华天酒店集团股份有限公司2022年半年度财务报告
（未经审计）
2022年8月
2022年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：华天酒店集团股份有限公司
2022年06月30日
单位：元
| 项目 | 2022年6月30日 | 2022年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 195,863,850.54 | 193,437,888.36 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 44,113,741.35 | 18,887,516.43 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 24,731,060.00 | 36,389,594.12 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 149,534,917.21 | 149,041,588.34 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 704,595,666.97 | 797,080,525.37 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | 26,088,059.93 | |
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 3,634,339.57 | 15,740,933.84 |
| 流动资产合计 | 1,122,473,575.64 | 1,236,666,106.39 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 |
债权投资
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 432,970,260.56 | 441,228,713.83 |
| 其他权益工具投资 | 53,907,429.58 | 53,907,429.58 |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 58,629,244.58 | 87,789,994.09 |
| 固定资产 | 2,368,410,807.65 | 2,417,920,805.72 |
| 在建工程 | 576,376,850.64 | 571,838,306.96 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 206,588,443.92 | 229,017,055.79 |
| 无形资产 | 422,574,853.97 | 428,772,029.37 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 127,223,771.76 | 129,923,494.03 |
| 递延所得税资产 | ||
| 其他非流动资产 | 26,075,479.80 | 31,051,694.66 |
| 非流动资产合计 | 4,272,757,142.46 | 4,391,449,524.03 |
| 资产总计 | 5,395,230,718.10 | 5,628,115,630.42 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 1,889,658,045.87 | 1,709,201,961.40 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 243,389,106.58 | 259,265,353.40 |
| 预收款项 | 2,656,846.87 | 3,493,544.10 |
| 合同负债 | 56,367,477.85 | 51,777,289.82 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 8,513,758.09 | 9,772,670.14 |
| 应交税费 | 5,576,429.67 | 6,286,202.94 |
| 其他应付款 | 1,108,994,984.91 | 1,271,284,127.15 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 |
一年内到期的非流动负债
| 一年内到期的非流动负债 | 174,563,993.83 | 228,280,474.29 |
| 其他流动负债 | 3,353,011.15 | 3,113,607.42 |
| 流动负债合计 | 3,493,073,654.82 | 3,542,475,230.66 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 41,796,812.78 | 41,796,812.78 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 124,174,580.29 | 142,403,985.81 |
| 长期应付款 | 22,598,298.27 | 17,515,235.90 |
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 1,678,249.55 | 2,015,008.55 |
| 递延所得税负债 | 89,877,471.38 | 91,580,613.68 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 280,125,412.27 | 295,311,656.72 |
| 负债合计 | 3,773,199,067.09 | 3,837,786,887.38 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 1,018,926,000.00 | 1,018,926,000.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 1,452,046,237.70 | 1,452,046,237.70 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | 20,643,598.50 | 20,643,598.50 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 83,587,945.68 | 83,587,945.68 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | -585,027,375.54 | -462,096,407.42 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,990,176,406.34 | 2,113,107,374.46 |
| 少数股东权益 | -368,144,755.33 | -322,778,631.42 |
| 所有者权益合计 | 1,622,031,651.01 | 1,790,328,743.04 |
| 负债和所有者权益总计 | 5,395,230,718.10 | 5,628,115,630.42 |
法定代表人：杨宏伟 主管会计工作负责人：谢彩平 会计机构负责人：李猛
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2022年6月30日 | 2022年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 197,086,933.29 | 99,125,624.88 |
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 12,895.93 |
应收款项融资
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 72,801.32 | 193,290.28 |
| 其他应收款 | 4,624,020,246.19 | 4,477,281,482.05 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | 4,560.00 | 4,560.00 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 511,014.21 | 640,503.71 |
| 流动资产合计 | 4,821,708,450.94 | 4,577,245,460.92 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 898,628,951.83 | 914,074,835.91 |
| 其他权益工具投资 | 28,907,429.58 | 28,907,429.58 |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 141,283,934.13 | 147,445,203.17 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 34,603,385.78 | 35,474,532.28 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 77,743.35 | 492,341.56 |
| 递延所得税资产 | ||
| 其他非流动资产 | 1,375,864.06 | 1,277,484.44 |
| 非流动资产合计 | 1,104,877,308.73 | 1,127,671,826.94 |
| 资产总计 | 5,926,585,759.67 | 5,704,917,287.86 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 1,886,635,882.33 | 1,674,145,683.34 |
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 932,536.92 | 932,536.92 |
| 预收款项 |
合同负债
| 合同负债 | 728,787.64 | 728,787.64 |
| 应付职工薪酬 | 3,624,197.48 | 4,675,561.01 |
| 应交税费 | 418,311.51 | 238,148.20 |
| 其他应付款 | 1,054,002,973.57 | 1,061,913,309.85 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 1,885,946.24 | |
| 其他流动负债 | 43,727.25 | 43,904.44 |
| 流动负债合计 | 2,946,386,416.70 | 2,744,563,877.64 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | 6,881,199.50 | 6,881,199.50 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 6,881,199.50 | 6,881,199.50 |
| 负债合计 | 2,953,267,616.20 | 2,751,445,077.14 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 1,018,926,000.00 | 1,018,926,000.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 1,505,139,040.47 | 1,505,139,040.47 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | 20,643,598.50 | 20,643,598.50 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 83,587,945.68 | 83,587,945.68 |
| 未分配利润 | 345,021,558.82 | 325,175,626.07 |
| 所有者权益合计 | 2,973,318,143.47 | 2,953,472,210.72 |
| 负债和所有者权益总计 | 5,926,585,759.67 | 5,704,917,287.86 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
| 一、营业总收入 | 223,880,382.79 | 305,113,332.32 |
| 其中：营业收入 | 223,880,382.79 | 305,113,332.32 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 421,933,223.51 | 505,973,313.22 |
| 其中：营业成本 | 203,936,092.16 | 234,671,334.83 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 20,338,141.87 | 21,492,370.12 |
| 销售费用 | 7,608,599.12 | 10,441,470.37 |
| 管理费用 | 119,475,867.46 | 137,025,756.45 |
| 研发费用 | ||
| 财务费用 | 70,574,522.90 | 102,342,381.45 |
| 其中：利息费用 | 64,567,021.39 | 101,258,807.24 |
| 利息收入 | 667,096.15 | 907,817.87 |
| 加：其他收益 | 3,235,341.26 | 14,927,770.07 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | -3,483,129.82 | -1,406,947.98 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -8,258,453.27 | -1,406,947.98 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 1,084,654.67 | -4,157,655.52 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 62,835,842.49 | 131,033.20 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | -134,380,132.12 | -191,365,781.13 |
| 加：营业外收入 | 1,551,429.48 | 737,602.58 |
减：营业外支出
| 减：营业外支出 | 3,833,503.96 | 376,721.83 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -136,662,206.60 | -191,004,900.38 |
| 减：所得税费用 | -1,388,282.25 | -2,334,768.74 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | -135,273,924.35 | -188,670,131.64 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -135,273,924.35 | -188,670,131.64 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司所有者的净利润 | -122,930,968.12 | -154,428,766.00 |
| 2.少数股东损益 | -12,342,956.23 | -34,241,365.64 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | ||
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | -135,273,924.35 | -188,670,131.64 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | -122,930,968.12 | -154,428,766.00 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -12,342,956.23 | -34,241,365.64 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | -0.1206 | -0.1516 |
| （二）稀释每股收益 | -0.1206 | -0.1516 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：杨宏伟 主管会计工作负责人：谢彩平 会计机构负责人：李猛
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
| 一、营业收入 | 8,576,446.72 | 7,014,574.27 |
| 减：营业成本 | 6,132,852.58 | 5,208,496.18 |
| 税金及附加 | 1,552,660.62 | 1,042,743.43 |
| 销售费用 | 678,712.89 | 142,447.60 |
| 管理费用 | 11,383,013.52 | 11,223,676.62 |
| 研发费用 | ||
| 财务费用 | 1,037,174.38 | 19,627,740.73 |
| 其中：利息费用 | 1,475,740.68 | 19,404,187.94 |
| 利息收入 | 475,495.90 | 101,144.31 |
| 加：其他收益 | 47,641.38 | 8,054,928.61 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 32,094,972.64 | 5,405,621.21 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -1,445,884.08 | 5,405,621.21 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -88,714.00 | -58,940.21 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | ||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 19,845,932.75 | -16,828,920.68 |
| 加：营业外收入 | 0.03 | |
| 减：营业外支出 | 1,078.50 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 19,845,932.75 | -16,829,999.15 |
| 减：所得税费用 | ||
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 19,845,932.75 | -16,829,999.15 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 19,845,932.75 | -16,829,999.15 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 |
1.重新计量设定受益计划变动
额
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 19,845,932.75 | -16,829,999.15 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 217,669,895.01 | 285,928,484.45 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 10,983,827.23 | 3,845,845.26 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 4,188,281.19 | 39,598,936.47 |
| 经营活动现金流入小计 | 232,842,003.43 | 329,373,266.18 |
购买商品、接受劳务支付的现金
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 74,643,206.64 | 117,236,382.23 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 90,155,208.88 | 106,700,420.54 |
| 支付的各项税费 | 25,517,327.60 | 28,173,529.61 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 41,436,836.10 | 76,201,924.83 |
| 经营活动现金流出小计 | 231,752,579.22 | 328,312,257.21 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,089,424.21 | 1,061,008.97 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 1,245,183.55 | 823,489.12 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 80,032,666.12 | 94,736.58 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | -143.42 | 3,000,000.00 |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 81,277,706.25 | 3,918,225.70 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 53,949,576.72 | 48,179,661.40 |
| 投资支付的现金 | ||
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 53,949,576.72 | 48,179,661.40 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 27,328,129.53 | -44,261,435.70 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 1,334,992,659.44 | 1,738,000,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 301,121,037.42 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 1,334,992,659.44 | 2,039,121,037.42 |
| 偿还债务支付的现金 | 1,174,856,915.63 | 1,748,048,004.21 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 53,358,623.82 | 91,316,665.07 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 122,838,102.40 | 56,946,537.89 |
筹资活动现金流出小计
| 筹资活动现金流出小计 | 1,351,053,641.85 | 1,896,311,207.17 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -16,060,982.41 | 142,809,830.25 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 12,356,571.33 | 99,609,403.52 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 177,631,734.48 | 58,981,479.81 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 189,988,305.81 | 158,590,883.33 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 106,042.23 | 7,681,528.32 |
| 收到的税费返还 | 8,041,680.00 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 48,675,647.07 | 112,385.97 |
| 经营活动现金流入小计 | 48,781,689.30 | 15,835,594.29 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,563,167.80 | 743,372.49 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 8,533,205.82 | 7,894,996.61 |
| 支付的各项税费 | 1,821,175.62 | 1,122,987.73 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 84,456,763.60 | 11,257,630.35 |
| 经营活动现金流出小计 | 96,374,312.84 | 21,018,987.18 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -47,592,623.54 | -5,183,392.89 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 1,245,183.55 | 823,489.12 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 3,000,000.00 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 1,245,183.55 | 3,823,489.12 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 87,867.71 | 179,346.01 |
| 投资支付的现金 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 191,175,576.51 | |
| 投资活动现金流出小计 | 87,867.71 | 191,354,922.52 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 1,157,315.84 | -187,531,433.40 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 1,332,000,000.00 | 1,613,000,000.00 |
收到其他与筹资活动有关的现金
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 305,153,958.07 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 1,332,000,000.00 | 1,918,153,958.07 |
| 偿还债务支付的现金 | 1,121,000,000.00 | 1,546,000,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 39,303,434.97 | 72,848,811.61 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 4,853,698.61 | 1,123,111.66 |
| 筹资活动现金流出小计 | 1,165,157,133.58 | 1,619,971,923.27 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 166,842,866.42 | 298,182,034.80 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 120,407,558.72 | 105,467,208.51 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 76,679,374.57 | 14,220,060.78 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 197,086,933.29 | 119,687,269.29 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,018,926,000.00 | 1,452,046,237.70 | 20,643,598.50 | 83,587,945.68 | -462,096,407.42 | 2,113,107,374.46 | -322,778,631.42 | 1,790,328,743.04 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,018,926,000.00 | 1,452,046,237.70 | 20,643,598.50 | 83,587,945.68 | -462,096,407.42 | 2,113,107,374.46 | -322,778,631.42 | 1,790,328,743.04 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -122,930,968.12 | -122,930,968.12 | -45,366,123.91 | -168,297,092.03 | |||||||||||
| （一）综合收益总额 | -122,930,968.12 | -122,930,968.12 | -12,342,956.23 | -135,273,924.35 | |||||||||||
（二）所有者投入
和减少资本
| （二）所有者投入和减少资本 | -10,536,274.76 | -10,536,274.76 | |||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | -10,536,274.76 | -10,536,274.76 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | -22,486,892.92 | -22,486,892.92 | |||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -22,486,892.92 | -22,486,892.92 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,018,926,000.00 | 1,452,046,237.70 | 20,643,598.50 | 83,587,945.68 | -585,027,375.54 | 1,990,176,406.34 | -368,144,755.33 | 1,622,031,651.01 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,018,926,000.00 | 1,452,046,237.70 | 14,663,307.66 | 75,700,358.38 | -478,170,681.76 | 2,083,165,221.98 | -244,202,195.29 | 1,838,963,026.69 | |||||||
| 加：会计政策变更 | -15,046,714.15 | -15,046,714.15 | -15,046,714.15 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,018,926,000.00 | 1,452,046,237.70 | 14,663,307.66 | 75,700,358.38 | -493,217,395.91 | 2,068,118,507.83 | -244,202,195.29 | 1,823,916,312.54 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -154,428,766.00 | -154,428,766.00 | -34,241,365.64 | -188,670,131.64 | |||||||||||
| （一）综合收益总额 | -154,428,766.00 | -154,428,766.00 | -34,241,365.64 | -188,670,131.64 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
（三）利润分
配
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,018,926,000.00 | 1,452,046,237.70 | 14,663,307.66 | 75,700,358.38 | -647,646,161.91 | 1,913,689,741.83 | -278,443,560.93 | 1,635,246,180.90 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,018,926,000.00 | 1,505,139,040.47 | 20,643,598.50 | 83,587,945.68 | 325,175,626.07 | 2,953,472,210.72 | ||||||
加：会计政策变更
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,018,926,000.00 | 1,505,139,040.47 | 20,643,598.50 | 83,587,945.68 | 325,175,626.07 | 2,953,472,210.72 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 19,845,932.75 | 19,845,932.75 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 19,845,932.75 | 19,845,932.75 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 |
6．其他
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,018,926,000.00 | 1,505,139,040.47 | 20,643,598.50 | 83,587,945.68 | 345,021,558.82 | 2,973,318,143.47 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,018,926,000.00 | 1,505,139,040.47 | 14,663,307.66 | 75,700,358.38 | 254,187,340.38 | 2,868,616,046.89 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,018,926,000.00 | 1,505,139,040.47 | 14,663,307.66 | 75,700,358.38 | 254,187,340.38 | 2,868,616,046.89 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -11,359,914.20 | -11,359,914.20 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | -16,829,999.15 | -16,829,999.15 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
2．对所有者（或股东）的分配
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | 5,470,084.95 | 5,470,084.95 | ||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,018,926,000.00 | 1,505,139,040.47 | 14,663,307.66 | 75,700,358.38 | 242,827,426.18 | 2,857,256,132.69 |
三、公司基本情况
华天酒店集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经湖南省体改委湘体改字〔1994〕34号文批准，并经湖南省人民政府湘政办函〔1995〕210号文同意,由华天实业控股集团有限公司（以下简称华天集团）发起设立，于1996年8月3日在湖南省市场监督管理局登记注册，总部位于湖南省长沙市。公司现持有统一社会信用代码为914300006167701771的营业执照，注册资本1,018,926,000.00元，股份总数1,018,926,000股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份43,500股，无限售条件的股份1,018,882,500股。公司股票于1996年8月8日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司及子公司属酒店服务行业。主要经营范围包括：酒店住宿、餐饮及生活服务。主要产品或提供的劳务：住宿及餐饮。
本财务报表经公司2022年8月25日第八届董事会2022年第八次临时会议批准对外报出。
本公司将湖南国际金融大厦有限公司（以下简称国金公司）、株洲华天大酒店有限公司（以下简称株洲华天公司）和湖南灰汤温泉华天城置业有限责任公司（以下简称灰汤华天公司）、益阳市资阳商贸投资开发有限公司（以下简称益阳商贸投公司）、张家界华天酒店管理有限责任公司（以下简称张家界华天酒店公司）、邵阳华天物业管理有限责任公司（以下简称邵阳华天物业公司）、永州华天酒店管理有限责任公司（以下简称永州华天酒店公司）等32家子公司纳入本期合并财务报表范围，详见本财务报告第六和第七之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
不适用。
10、金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；
② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款——应收政府款项组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——应收押金保证金组合 | ||
| 其他应收款——合并报表范围内关联方组合 | 本公司合并范围内关联方往来款项 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失 |
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收账款——合并报表范围内关联方组合 | 本公司合并范围内关联方往来款项 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
| 账 龄 | 应收账款 预期信用损失率（%） |
| 1年以内（含，下同） | 6 |
| 1-2年 | 10 |
| 2-3年 | 20 |
| 3-4年 | 30 |
| 4年以上 | 100 |
3) 对于单项风险特征明显的应收款项，根据应收款项类似信用风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力)，按历史款项的损失情况及债务人的经济状况预计可能存在的损失，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法：见本节五-10.金融工具
12、存货
1.存货的分类
非房地产业：存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
房地产业：存货包括在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、意图出售而暂时出租的开发产品、周转房、库存材料、库存设备和低值易耗品等，以及在开发过程中的开发成本。
2. 发出存货的计价方法
非房地产行业：原材料、物料用品、低值易耗品发出领用时采用月末一次加权平均法核算。
房地产行业：(1) 项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。(2) 开发产品按实际成本入账，发出开发产品按可售建筑面积平均法核算。(3)公共配套设施按实际成本入账。如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关开发项目的建筑面积分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
13、合同资产
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
14、合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
15、持有待售资产
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1) 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1) 买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2) 因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
16、长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额
之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
17、投资性房地产
投资性房地产计量模式：成本法计量
折旧或摊销方法：
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
18、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2） 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-35 | 4、4.5 | 2.74-4.775 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10 | 4、10 | 9-9.6 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 5 | 4、10 | 18-19.2 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 5 | 4、10 | 18-19.2 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 5 | 4、10 | 18-19.2 |
19、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
20、使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
21、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
1. 无形资产包括土地使用权及管理软件，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
| 项 目 | 摊销年限(年) |
| 土地使用权 | 40－50 |
| 管理软件 | 5 |
（2） 内部研究开发支出会计政策
不适用
22、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
23、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
24、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
25、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3） 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
26、租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
27、预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
28、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
(1) 房地产销售收入
公司房地产销售属于在某一时点履行的履约义务。收入确认需满足以下条件：开发产品已经完工、验收合格并达到销售合同约定的交付条件；公司签订了销售合同并履行了合同规定的义务，客户已接受该开发产品，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入。
(2) 酒店客房、生活及娱乐服务收入
公司酒店客房、生活及娱乐服务业务属于在某一时段履行的履约义务。公司对外提供酒店客房、生活及娱乐服务的，在提供相关服务的期间内按履约进度确认收入。本公司采用产出法确认履约进度，即根据已转移给客户的商品或服务对于客户的价值确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
(3) 餐饮及商品销售收入
餐饮及商品销售业务属于在某一时点履行的履约义务，公司对外提供餐饮服务及商品销售的，在餐饮服务及商品销售提供给客户的时点确认收入。
(4) 加盟（托管）费收入
合同或协议规定一次性收取使用费，且不提供后续服务的，在取得收款权利的凭据时—次性确认收入；需要提供后续服务的，在合同或协议规定的有效期内分期确认收入。
合同或协议规定分期收取使用费或管理费的，按合同或协议规定的收款时间和金额或规定的收费方法计算确定的金额分期确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况：不适用
29、政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。30、递延所得税资产/递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
31、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
32、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 ?不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 3%、5%、6%、13% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、20% |
| 土地增值税 | 有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他附着物产权产生的增值额 | 实行四级超率累进税率30%～60%或由税务局核定征收 |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除20-30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 湖南华天像数健康管理有限公司 | 20% |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
2、税收优惠
1. 增值税
(2) 小微企业增值税免征。根据财政部、税务总局颁布的《关于明确增值税小规模纳税人免征增值税政策的公告》(财政部 税务总局公告〔2021〕11号)的相关规定，本公司子公司湖南华天像数健康管理有限公司属于月销售额15万元以下的增值税小规模纳税人，免征增值税。
(3) 增值税加计扣除。根据财政部、税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局 海关总署公告〔2019〕39号)以及财政部和税务总局颁布的《关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》(财政部 税务总局公告〔2019〕87号)的相关规定，本公司及下属子公司，属于生活性服务企业的，自2019年10月1日至2021年12月31日，按照当期可抵扣进项税额加计15%抵减增值税应纳税额。
2. 企业所得税
根据《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告 2021 年第 12 号），对小型微利企业年应纳税所得税不超过 100 万元的部分，在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。本公司子公司湖
南华天像数健康管理有限公司符合小型微利企业所得税优惠政策，其所得减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 287,970.33 | 488,636.41 |
| 银行存款 | 195,142,264.56 | 192,848,269.04 |
| 其他货币资金 | 433,615.65 | 100,982.91 |
| 合计 | 195,863,850.54 | 193,437,888.36 |
| 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 | 5,875,544.73 | 15,806,153.88 |
其他说明：
1) 期末银行存款中受限金额为5,774,078.28元。
2) 期末其他货币资金系保证金按揭保证金10,732.32元、投标保证金90,734.13元以及未受限的其他货币资金332,149.2元。
2、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 20,576,868.75 | 28.34% | 20,294,241.75 | 98.63% | 282,627.00 | 20,576,868.75 | 42.29% | 20,294,241.75 | 98.63% | 282,627.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 52,020,603.90 | 71.66% | 8,189,489.55 | 15.74% | 43,831,114.35 | 28,080,770.73 | 57.71% | 9,475,881.30 | 33.75% | 18,604,889.43 |
| 其中： | ||||||||||
| 合计 | 72,597,472.65 | 100.00% | 28,483,731.30 | 39.24% | 44,113,741.35 | 48,657,639.48 | 100.00% | 29,770,123.05 | 61.18% | 18,887,516.43 |
按单项计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 历年离职员工担保 | 9,495,549.77 | 9,495,549.77 | 100.00% | 预期无法收回 |
| 万鸿冰、李驰 | 1,221,855.66 | 1,221,855.66 | 100.00% | 预期无法收回 |
| 存在商业纠纷的应收账款 | 3,314,623.91 | 3,032,960.91 | 91.50% | 信用风险高，根据预计可回收金额与账面余额的差额计提 |
| 失联客户 | 3,293,752.33 | 3,293,752.33 | 100.00% | 预期无法收回 |
| 曾康乐 | 1,839,455.88 | 1,839,455.88 | 100.00% | 预期无法收回 |
| 其他 | 1,411,631.20 | 1,410,667.20 | 99.93% | 信用风险高，根据预计可回收金额与账面余额的差额计提 |
| 合计 | 20,576,868.75 | 20,294,241.75 | ||
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 44,122,893.90 | 2,647,373.63 | 6.00% |
| 1-2年 | 1,443,256.27 | 144,325.63 | 10.00% |
| 2-3年 | 805,954.13 | 161,190.83 | 20.00% |
| 3-4年 | 588,428.77 | 176,528.63 | 30.00% |
| 4年以上 | 5,060,070.83 | 5,060,070.83 | 100.00% |
| 合计 | 52,020,603.90 | 8,189,489.55 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 44,394,113.86 |
| 1至2年 | 1,692,419.55 |
| 2至3年 | 2,945,828.66 |
| 3年以上 | 23,565,110.58 |
| 3至4年 | 4,492,297.61 |
| 4至5年 | 2,567,982.44 |
| 5年以上 | 16,504,830.53 |
| 合计 | 72,597,472.65 |
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 20,294,241.75 | 0.00 | 20,294,241.75 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 9,475,881.30 | 862,043.66 | 2,148,435.41 | 8,189,489.55 | ||
| 合计 | 29,770,123.05 | 862,043.66 | 2,148,435.41 | 0.00 | 0.00 | 28,483,731.30 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
| 张敏 | 2,100,000.00 | 收回现金 |
| 合计 | 2,100,000.00 |
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 曾康乐 | 1,839,455.88 | 2.53% | 1,839,455.88 |
| 湘阴县潇湘名城娱乐会所 | 1,620,268.00 | 2.23% | 97,216.08 |
| 万鸿冰、李驰 | 1,221,855.66 | 1.68% | 1,221,855.66 |
| 指挥部 | 1,182,640.00 | 1.63% | 70,958.40 |
| 张敏 | 1,066,924.76 | 1.47% | 1,066,924.76 |
| 合计 | 6,931,144.30 | 9.54% |
3、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 5,246,595.33 | 21.21% | 35,215,838.18 | 96.77% |
| 1至2年 | 18,670,539.83 | 75.50% | 839,396.26 | 2.31% |
| 2至3年 | 813,924.84 | 3.29% | 334,359.68 | 0.92% |
| 合计 | 24,731,060.00 | 36,389,594.12 | ||
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额的比例(%) |
| 湖南兴湘资本管理有限公司（以下简称兴湘资本公司） | 13,750,000.00 | 55.60% |
| 绿园供电公司 | 1,270,887.35 | 5.14% |
| 长春燃气股份有限公司 | 1,107,503.00 | 4.48% |
| 湖南名正电力建设有限公司 | 1,043,296.00 | 4.22% |
| 湖南省电力公司株洲电业局 | 751,813.00 | 3.04% |
| 小 计 | 17,923,499.35 | 72.47% |
其他说明：
4、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 149,534,917.21 | 149,041,588.34 |
| 合计 | 149,534,917.21 | 149,041,588.34 |
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金保证金 | 6,250,756.50 | 22,824,642.61 |
| 应收暂付款 | 121,728,012.93 | 102,826,884.65 |
| 北京浩博应收暂付款 | 718,874,596.57 | 718,874,596.57 |
| 应收关联方款项 | 6,347,510.20 | 7,979,686.42 |
| 合计 | 853,200,876.20 | 852,505,810.25 |
2） 坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2022年1月1日余额 | 2,321,341.02 | 570,784.55 | 700,572,096.34 | 703,464,221.91 |
| 2022年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 91,737.12 | 49,999.99 | 59,999.98 | 201,737.08 |
| 2022年6月30日余额 | 2,413,078.14 | 620,784.54 | 700,632,096.32 | 703,665,958.99 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 55,217,968.93 |
| 1至2年 | 9,165,897.86 |
| 2至3年 | 9,876,072.30 |
| 3年以上 | 778,940,937.11 |
| 3至4年 | 62,516,656.50 |
| 4至5年 | 327,461,823.73 |
| 5年以上 | 388,962,456.88 |
| 合计 | 853,200,876.20 |
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 686,539,055.12 | 686,539,055.12 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 16,925,166.79 | 201,737.08 | 17,126,903.87 | |||
| 合计 | 703,464,221.91 | 201,737.08 | 703,665,958.99 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 北京浩搏 | 应收暂付款 | 718,874,596.57 | 1年以内10,022.96元；1-2年106,560.24元；2-3年121,735.89元；3-4年52,079,272.32元；4年以上666,557,005.16元 | 84.26% | 638,282,930.29 |
北京德瑞特公司
| 北京德瑞特公司 | 垫付及索赔款 | 24,050,000.00 | 5年以上 | 2.82% | 24,050,000.00 |
| 华惯科技公司 | 应收暂付款 | 12,959,719.86 | 1年以内9,988,867.19元；1-2年66,255.00元；2-3年51,942.00元；3-4年47,886.00元；4年以上2,804,769.67元 | 1.52% | 3,592,017.43 |
| 湖南曙光建设有限公司 | 应收暂付款 | 10,956,532.57 | 1年以内1,004,400.00元；1-2年2,607,136.00元；2-3年4,565,556.00元；3-4年2,779,440.57元 | 1.28% | 10,956,532.57 |
| 兴湘资本公司 | 押金保证金 | 5,000,000.00 | 1年以内 | 0.59% | 0.00 |
| 合计 | 771,840,849.00 | 90.46% | 676,881,480.29 |
5、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求参照披露
（1） 存货分类
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求按性质分类：
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 开发成本 | 501,550,899.06 | 0.00 | 501,550,899.06 | 532,092,022.54 | 0.00 | 532,092,022.54 |
| 开发产品 | 211,057,055.24 | 22,312,087.78 | 188,744,967.46 | 273,652,060.58 | 22,312,087.78 | 251,339,972.80 |
| 分期收款开发产品 | 0.00 | 0.00 | ||||
| 出租开发产品 | 0.00 | 0.00 | ||||
| 周转房 | 0.00 | 0.00 | ||||
| 合同履约成本 | 0.00 | 0.00 | ||||
| 原材料 | 13,975,859.62 | 0.00 | 13,975,859.62 | 13,300,688.36 | 0.00 | 13,300,688.36 |
| 库存商品 | 274,278.47 | 0.00 | 274,278.47 | 231,396.25 | 0.00 | 231,396.25 |
| 周转材料 | 49,662.36 | 0.00 | 49,662.36 | 116,445.42 | 0.00 | 116,445.42 |
| 合计 | 726,907,754.75 | 22,312,087.78 | 704,595,666.97 | 819,392,613.15 | 22,312,087.78 | 797,080,525.37 |
按下列格式披露“开发成本”主要项目及其利息资本化情况：
单位：元
| 项目名称 | 开工时间 | 预计竣工时间 | 预计总投资 | 期初余额 | 本期转入开发产品 | 本期其他减少金额 | 本期（开发成本）增加 | 期末余额 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 资金来源 |
| 张家界华天城项目 | 2011年03月01日 | 2,000,000,000.00 | 30,541,123.48 | 30,541,123.48 | 0.00 | 其他 | |||||
| 灰汤温泉住宅项目（二期） | 2011年08月01日 | 220,000,000.00 | 95,505,338.32 | 95,505,338.32 | 39,107,829.06 | 银行贷款、其他 | |||||
| 灰汤温泉住宅项目（三期） | 2012年01月01日 | 320,000,000.00 | 128,219,122.71 | 128,219,122.71 | 54,604,004.85 | 银行贷款、其他 | |||||
| 灰汤温泉住宅项目（温泉小镇） | 46,857,530.97 | 46,857,530.97 | 21,886,070.92 | 银行贷款、其他 | |||||||
| 灰汤天峪收储土地 | 230,968,907.06 | 230,968,907.06 | 39,749,303.55 | 银行贷款、其他 | |||||||
| 合计 | 2,540,000,000.00 | 532,092,022.54 | 30,541,123.48 | 501,550,899.06 | 155,347,208.38 |
按下列格式项目披露“开发产品”主要项目信息：
单位：元
| 项目名称 | 竣工时间 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 |
| 张家界华天城项目（一期） | 2014年09月01日 | 62,595,005.34 | 62,595,005.34 | ||||
| 益阳华天城市广场 | 2016年06月01日 | 119,160,683.98 | 119,160,683.98 | 45,342,023.71 | |||
| 乐活小镇 | 2009年12月01日 | 1,262,464.11 | 1,262,464.11 | ||||
| 华天苑 | 2010年12月01日 | 77,457,431.72 | 77,457,431.72 | 1,783,122.55 | |||
| 灰汤温泉住宅项目(一期) | 2011年12月01日 | 13,176,475.43 | 13,176,475.43 | 7,814,750.72 | |||
| 合计 | 273,652,060.58 | 62,595,005.34 | 211,057,055.24 | 54,939,896.98 |
按下列格式分项目披露“分期收款开发产品”、“出租开发产品”、“周转房”：
单位：元
| 项目名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
说明：不适用
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
按下列格式披露存货跌价准备金计提情况：
按性质分类：
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | 备注 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | ||||
| 库存设备 | |||||||
| 开发成本 | 0.00 | 0.00 | |||||
| 开发产品 | 22,312,087.78 | 22,312,087.78 | |||||
| 分期收款开发产品 | |||||||
| 出租开发产品 | |||||||
| 周转房 | |||||||
| 合同履约成本 | |||||||
| 合计 | 22,312,087.78 | 22,312,087.78 | |||||
按主要项目分类：
单位：元
| 项目名称 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | 备注 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | ||||
说明：不适用
（3） 存货期末余额中利息资本化率的情况
1) 开发成本期末余额中含有的借款费用资本化金额为155,347,208.38元。
2) 开发产品期末余额中含有的借款费用资本化金额为54,939,896.98元。
3）本期开发成本减少30,541,123.48元，开发产品减少62,595,005.34元，系本期处置张家界置业公司的影响。
6、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待摊费用 | 1,167,063.22 | 2,473,825.60 |
| 预缴税费 | 80,338.00 | 88,188.61 |
| 待抵扣增值税 | 2,386,938.35 | 13,178,919.63 |
| 合计 | 3,634,339.57 | 15,740,933.84 |
其他说明：
7、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
湖南银河金谷商务服务有限公司
| 湖南银河金谷商务服务有限公司 | 4,485,806.48 | -107,998.77 | 4,377,807.71 | ||||||||
| 北京星亿华天文化旅游产业发展有限公司 | 0.00 | 0.00 | |||||||||
| 北京世纪华天酒店管理有限公司(以下简称北京世纪华天) | 436,742,907.35 | -8,150,454.50 | 428,592,452.85 | ||||||||
| 北京浩搏[注] | 11,421,100.00 | 11,421,100.00 | 11,421,100.00 | ||||||||
| 小计 | 452,649,813.83 | -8,258,453.27 | 444,391,360.56 | 11,421,100.00 | |||||||
| 合计 | 452,649,813.83 | -8,258,453.27 | 444,391,360.56 | 11,421,100.00 |
其他说明：[注]北京浩搏公司自2018年8月1日进入破产程序开始不再纳入本公司合并范围。
8、其他权益工具投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 华惯科技有限公司 | 28,907,429.58 | 28,907,429.58 |
| 北京星亿东方文化科技服务有限公司 | 25,000,000.00 | 25,000,000.00 |
| 合计 | 53,907,429.58 | 53,907,429.58 |
9、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 133,322,957.37 | 133,322,957.37 | ||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 |
（3）企业合
并增加
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | 32,873,763.40 | 32,873,763.40 | ||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| （3）企业合并减少 | 32,873,763.40 | 32,873,763.40 | ||
| 4.期末余额 | 100,449,193.97 | 100,449,193.97 | ||
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 18,907,080.23 | 18,907,080.23 | ||
| 2.本期增加金额 | 1,256,971.57 | 1,256,971.57 | ||
| （1）计提或摊销 | 1,256,971.57 | 1,256,971.57 | ||
| 3.本期减少金额 | 4,969,985.46 | 4,969,985.46 | ||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| （3）企业合并减少 | 4,969,985.46 | 4,969,985.46 | ||
| 4.期末余额 | 15,194,066.34 | 15,194,066.34 | ||
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | 26,625,883.05 | 26,625,883.05 | ||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 26,625,883.05 | 26,625,883.05 | ||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 58,629,244.58 | 58,629,244.58 | ||
| 2.期初账面价值 | 87,789,994.09 | 87,789,994.09 |
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
其他说明：无
10、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 2,368,410,807.65 | 2,417,920,805.72 |
| 合计 | 2,368,410,807.65 | 2,417,920,805.72 |
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 电子设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||
| 1.期初余额 | 3,399,593,734.94 | 588,642,806.47 | 69,737,918.41 | 14,552,297.56 | 204,072,998.01 | 4,276,599,755.39 |
| 2.本期增加金额 | 15,256,643.43 | 16,878,216.57 | 4,823,608.59 | 1,934,549.75 | 21,366,632.03 | 60,259,650.37 |
| （1）购置 | 15,256,643.43 | 16,839,356.28 | 4,319,227.54 | 1,420,811.75 | 21,241,132.03 | 59,077,171.03 |
| （2）在建工程转入 | ||||||
| （3）企业合并增加 | ||||||
| （4）其他 | 0.00 | 38,860.29 | 504,381.05 | 513,738.00 | 125,500.00 | 1,182,479.34 |
| 3.本期减少金额 | 0.00 | 109,077.50 | 477,729.17 | 177,277.00 | 1,104,393.34 | 1,868,477.01 |
| （1）处置或报废 | 0.00 | 109,077.50 | 352,229.17 | 177,277.00 | 47,414.00 | 685,997.67 |
| （2）其他 | 0.00 | 0.00 | 125,500.00 | 0.00 | 1,056,979.34 | 1,182,479.34 |
| 4.期末余额 | 3,414,850,378.37 | 605,411,945.54 | 74,083,797.83 | 16,309,570.31 | 224,335,236.70 | 4,334,990,928.75 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 1,054,214,617.01 | 518,646,028.86 | 62,634,952.80 | 12,198,029.88 | 182,867,302.57 | 1,830,560,931.12 |
| 2.本期增加金额 | 57,052,392.12 | 24,065,252.22 | 4,723,384.67 | 2,058,233.24 | 21,241,245.20 | 109,140,507.45 |
| （1）计提 | 57,052,137.72 | 24,061,892.22 | 4,718,056.67 | 1,563,239.96 | 21,120,765.20 | 108,516,091.77 |
| （2）其他 | 254.40 | 3,360.00 | 5,328.00 | 494,993.28 | 120,480.00 | 624,415.68 |
| 3.本期减少金额 | 0.00 | 102,813.60 | 537,570.10 | 169,705.92 | 429,246.40 | 1,239,336.02 |
| （1）处置或报废 | 0.00 | 102,813.60 | 299,163.38 | 169,705.92 | 43,237.44 | 614,920.34 |
| （2）其他 | 0.00 | 0.00 | 238,406.72 | 0.00 | 386,008.96 | 624,415.68 |
| 4.期末余额 | 1,111,267,009.13 | 542,608,467.48 | 66,820,767.37 | 14,086,557.20 | 203,679,301.37 | 1,938,462,102.55 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | 27,820,997.21 | 286,274.62 | 7,583.39 | 3,163.33 | 28,118,018.55 |
2.本期增加
金额
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置或报废 | ||||||
| 4.期末余额 | 27,820,997.21 | 286,274.62 | 7,583.39 | 3,163.33 | 28,118,018.55 | |
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 2,275,762,372.03 | 62,517,203.44 | 7,255,447.07 | 2,219,849.78 | 20,655,935.33 | 2,368,410,807.65 |
| 2.期初账面价值 | 2,317,558,120.72 | 69,710,502.99 | 7,095,382.22 | 2,351,104.35 | 21,205,695.44 | 2,417,920,805.72 |
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 |
| 房屋及建筑物 | 209,061,026.78 |
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 永州华天大酒店房屋及建筑物 | 118,919,371.39 | 在建设中，尚未办理权证 |
| 娄底华天大酒店地下车库 | 35,309,971.35 | 政策因素，暂无法审批 |
| 总店立体车库 | 4,111,053.74 | 手续不全，暂不能办理 |
| 邵阳华天大酒店锅炉房 | 380,354.40 | 尚未结算审计，尚未办妥权证 |
| 小 计 | 158,720,750.88 |
（5） 固定资产清理
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：无
11、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 576,376,850.64 | 571,838,306.96 |
| 合计 | 576,376,850.64 | 571,838,306.96 |
（1） 在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 灰汤温泉酒店工程 | 128,554,950.16 | 128,554,950.16 | 128,554,950.16 | 128,554,950.16 | ||
| 张家界华天酒店工程 | 215,124,783.26 | 215,124,783.26 | 214,036,133.13 | 214,036,133.13 | ||
| 娄底华天酒店工程 | 84,089,140.45 | 84,089,140.45 | 84,089,140.45 | 84,089,140.45 | ||
| 永州酒店工程 | 147,078,192.21 | 147,078,192.21 | 145,158,083.22 | 145,158,083.22 | ||
| 其他零星工程 | 1,529,784.56 | 1,529,784.56 | ||||
| 合计 | 576,376,850.64 | 576,376,850.64 | 571,838,306.96 | 571,838,306.96 | ||
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 灰汤温泉酒店工程 | 1,200,000,000.00 | 128,554,950.16 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 128,554,950.16 | 88.63% | 89% | 66,300,182.86 | 金融机构贷款 | ||
| 张家界华天酒店工程 | 1,000,000,000.00 | 214,036,133.13 | 1,115,626.13 | 0.00 | 26,976.00 | 215,124,783.26 | 79.52% | 80% | 27,611,409.48 | 金融机构贷款 | ||
| 娄底华天酒店工程 | 530,000,000.00 | 84,089,140.45 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 84,089,140.45 | 79.47% | 80% | 13,455,100.15 | 金融机构贷款 | ||
| 永州酒店工程 | 275,000,000.00 | 145,158,083.22 | 3,102,871.44 | 0.00 | 1,182,762.45 | 147,078,192.21 | 93.74% | 94% | 募股资金 | |||
| 其他零星工程 | 0.00 | 1,529,784.56 | 0.00 | 0.00 | 1,529,784.56 | 其他 |
合计
| 合计 | 3,005,000,000.00 | 571,838,306.96 | 5,748,282.13 | 0.00 | 1,209,738.45 | 576,376,850.64 | 107,366,692.49 |
12、使用权资产
单位：元
| 项目 | 房屋建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 554,521,351.49 | 554,521,351.49 |
| 2.本期增加金额 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.期末余额 | 554,521,351.49 | 554,521,351.49 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 325,504,295.70 | 325,504,295.70 |
| 2.本期增加金额 | 22,428,611.87 | 22,428,611.87 |
| （1）计提 | 22,428,611.87 | 22,428,611.87 |
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | 347,932,907.57 | 347,932,907.57 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 206,588,443.92 | 206,588,443.92 |
| 2.期初账面价值 | 229,017,055.79 | 229,017,055.79 |
其他说明：
13、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 管理软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 553,592,762.87 | 7,330,297.36 | 560,923,060.23 | ||
| 2.本期增加金额 | 61,271.03 | 61,271.03 | |||
| （1）购置 | 61,271.03 | 61,271.03 | |||
| （2）内部研发 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 553,592,762.87 | 7,391,568.39 | 560,984,331.26 | ||
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 126,165,369.49 | 5,538,731.87 | 131,704,101.36 | ||
| 2.本期增加金额 | 5,890,288.41 | 368,158.02 | 6,258,446.43 | ||
| （1）计提 | 5,890,288.41 | 368,158.02 | 6,258,446.43 | ||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 132,055,657.90 | 5,906,889.89 | 137,962,547.79 | ||
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | 446,929.50 | 446,929.50 | |||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 446,929.50 | 446,929.50 | |||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 421,090,175.47 | 1,484,678.50 | 422,574,853.97 | ||
| 2.期初账面价值 | 426,980,463.88 | 1,791,565.49 | 428,772,029.37 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明：无
14、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 总店酒店装修改造 | 9,956,135.10 | 673,449.87 | 1,864,828.41 | 8,764,756.56 | |
| 芙蓉华天改造 | 3,620,971.32 | 37,563.40 | 599,064.42 | 3,059,470.30 | |
| 益阳华天评星改造 | 5,654,054.01 | 0.00 | 673,168.19 | 0.00 | 4,980,885.82 |
| 潇湘华天装修 | 7,279,993.02 | 1,018,420.50 | 976,946.95 | 7,321,466.57 | |
| 租赁酒店A改造 | 9,593,554.48 | 0.00 | 1,813,481.36 | 7,780,073.12 | |
| 长春华天公司装修改造 | 8,083,871.78 | 683,951.70 | 7,399,920.08 | ||
| 株洲华天公司装修改造 | 2,638,446.37 | 0.00 | 492,415.77 | 2,146,030.60 | |
| 星沙华天装修改造 | 1,660,865.45 | 221,627.52 | 1,439,237.93 | ||
| 邵阳华天公司装修工程 | 329,766.67 | 175,974.98 | 153,791.69 | ||
| 张家界酒店改造 | 319,609.95 | 50,199.05 | 269,410.90 | ||
| 灰汤华天酒店养老公寓装修 | 28,892,357.95 | 3,006,622.74 | 25,885,735.21 | ||
| 待摊酒店租金 | 26,062,441.48 | 21,120.00 | 26,041,321.48 | ||
| 租赁酒店B装修 | 22,649,424.83 | 273,797.70 | 801,027.84 | 928,991.94 | 21,193,202.75 |
| 其他 | 11,265,873.40 | 1,429,598.08 | 1,907,002.73 | 0.00 | 10,788,468.75 |
| 合计 | 129,923,494.03 | 11,516,701.33 | 13,287,431.66 | 928,991.94 | 127,223,771.76 |
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
其他说明：无
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 27,524,798.00 | 6,881,199.50 | 27,524,798.00 | 6,881,199.50 |
| 剩余股权按公允价值计量 | 331,985,087.52 | 82,996,271.88 | 338,797,656.72 | 84,699,414.18 |
| 合计 | 359,509,885.52 | 89,877,471.38 | 366,322,454.72 | 91,580,613.68 |
（3） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 830,488,379.61 | 831,573,034.28 |
| 可抵扣亏损 | 1,653,029,148.66 | 1,653,029,148.66 |
| 合计 | 2,483,517,528.27 | 2,484,602,182.94 |
（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2022年 | 356,202,431.32 | 356,202,431.32 | |
| 2023年 | 705,630,341.14 | 705,630,341.14 | |
| 2024年 | 58,658,720.96 | 58,658,720.96 | |
| 2025年 | 430,220,234.32 | 430,220,234.32 | |
| 2026年 | 102,317,420.92 | 102,317,420.92 | |
| 合计 | 1,653,029,148.66 | 1,653,029,148.66 |
16、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付工程及设备款 | 3,620,250.80 | 3,620,250.80 | 3,596,465.66 | 3,596,465.66 | ||
| 预付土地购买款 | 22,455,229.00 | 22,455,229.00 | 27,455,229.00 | 27,455,229.00 | ||
| 合计 | 26,075,479.80 | 26,075,479.80 | 31,051,694.66 | 31,051,694.66 | ||
17、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 90,173,461.99 | |
| 抵押借款 | 1,696,284,827.34 | 1,249,513,489.18 |
保证借款
| 保证借款 | 269,374,722.22 | |
| 信用借款 | 103,199,756.54 | 190,313,750.00 |
| 合计 | 1,889,658,045.87 | 1,709,201,961.40 |
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 借款利率 | 逾期时间 | 逾期利率 |
其他说明：无
18、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货物采购款 | 74,478,619.23 | 72,010,116.40 |
| 工程款 | 168,910,487.35 | 187,255,237.00 |
| 合计 | 243,389,106.58 | 259,265,353.40 |
（2） 账龄超过1年的重要应付账款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明：无
19、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租金 | 2,656,846.87 | 3,493,544.10 |
| 合计 | 2,656,846.87 | 3,493,544.10 |
（2） 账龄超过1年的重要预收款项
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明：无
20、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 酒店餐饮业 | 49,513,755.11 | 44,495,225.21 |
| 其他 | 6,853,722.74 | 7,282,064.61 |
| 合计 | 56,367,477.85 | 51,777,289.82 |
21、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 5,338,147.54 | 87,728,418.00 | 88,865,859.51 | 4,200,706.03 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 3,201,055.60 | 12,314,939.07 | 12,111,774.19 | 3,404,220.48 |
| 三、辞退福利 | 1,233,467.00 | 347,986.27 | 672,621.69 | 908,831.58 |
| 合计 | 9,772,670.14 | 100,391,343.34 | 101,650,255.39 | 8,513,758.09 |
（2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 2,421,320.34 | 69,535,538.26 | 70,260,637.71 | 1,696,220.89 |
| 2、职工福利费 | 15,944.18 | 5,638,894.81 | 5,654,838.99 | 0.00 |
| 3、社会保险费 | 398,465.93 | 6,034,063.66 | 6,135,852.72 | 296,676.87 |
| 其中：医疗保险费 | 390,585.27 | 5,579,832.47 | 5,686,419.36 | 283,998.38 |
| 工伤保险费 | 5,617.89 | 440,938.09 | 435,096.18 | 11,459.80 |
| 生育保险费 | 2,262.77 | 13,293.10 | 14,337.18 | 1,218.69 |
| 4、住房公积金 | 195,548.24 | 5,389,176.28 | 5,584,724.52 | 0.00 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 2,306,868.85 | 1,130,744.99 | 1,229,805.57 | 2,207,808.27 |
| 合计 | 5,338,147.54 | 87,728,418.00 | 88,865,859.51 | 4,200,706.03 |
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 3,191,205.80 | 11,817,221.19 | 11,616,801.31 | 3,391,625.68 |
| 2、失业保险费 | 9,849.80 | 497,717.88 | 494,972.88 | 12,594.80 |
| 合计 | 3,201,055.60 | 12,314,939.07 | 12,111,774.19 | 3,404,220.48 |
22、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 532,177.13 | 2,091,727.36 |
| 企业所得税 | 886,494.19 | 1,092,197.75 |
| 个人所得税 | 630,710.92 | 233,408.71 |
| 城市维护建设税 | 191,598.68 | 198,699.34 |
| 土地增值税 | 1,476,658.33 | 1,476,658.33 |
| 房产税 | 1,454,037.74 | 869,747.56 |
| 土地使用税 | 85,015.17 | 14,902.94 |
| 教育费附加 | 153,866.46 | 160,800.68 |
| 其他税费 | 165,871.05 | 148,060.27 |
| 合计 | 5,576,429.67 | 6,286,202.94 |
23、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 1,108,994,984.91 | 1,271,284,127.15 |
| 合计 | 1,108,994,984.91 | 1,271,284,127.15 |
（1） 应付利息
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
重要的已逾期未支付的利息情况：无
单位：元
| 借款单位 | 逾期金额 | 逾期原因 |
其他说明：无
（2） 应付股利
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：不适用
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金保证金 | 30,685,825.98 | 72,740,185.39 |
| 工程款 | 51,281,806.56 | 102,448,178.22 |
应付暂收款
| 应付暂收款 | 3,264,989.05 | 16,149,864.37 |
| 关联方往来款 | 926,452,037.30 | 1,001,726,003.21 |
| 其他 | 97,310,326.02 | 78,219,895.96 |
| 合计 | 1,108,994,984.91 | 1,271,284,127.15 |
2） 账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明:无
24、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 41,724,281.72 | 41,724,281.72 |
| 一年内到期的长期应付款 | 99,221,920.00 | 128,366,792.24 |
| 一年内到期的租赁负债 | 33,617,792.11 | 58,189,400.33 |
| 合计 | 174,563,993.83 | 228,280,474.29 |
25、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税额 | 3,353,011.15 | 3,113,607.42 |
| 合计 | 3,353,011.15 | 3,113,607.42 |
短期应付债券的增减变动：不适用单位：元
26、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 41,796,812.78 | 41,796,812.78 |
| 合计 | 41,796,812.78 | 41,796,812.78 |
长期借款分类的说明：无其他说明，包括利率区间：不适用
27、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁应付款 | 136,814,580.44 | 160,997,419.59 |
| 减：未确认融资费用 | -12,640,000.15 | -18,593,433.78 |
| 合计 | 124,174,580.29 | 142,403,985.81 |
28、长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长期应付款 | 22,598,298.27 | 17,515,235.90 |
| 合计 | 22,598,298.27 | 17,515,235.90 |
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 设备款 | 15,598,298.27 | 10,515,235.90 |
| 湖南省益中投资公司 | 7,000,000.00 | 7,000,000.00 |
| 合计 | 22,598,298.27 | 17,515,235.90 |
其他说明：
湖南省恒德利投资有限公司（原名湖南省益中投资有限公司）系子公司灰汤华天公司的少数股东，期末余额7,000,000.00 元系该股东为灰汤华天公司提供的财务资助款。
（2） 专项应付款
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
其他说明：不适用
29、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 2,015,008.55 | 336,759.00 | 1,678,249.55 | 与资产相关 | |
| 合计 | 2,015,008.55 | 336,759.00 | 1,678,249.55 |
涉及政府补助的项目：
单位：元
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
其他说明：无
30、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 1,018,926,000.00 | 1,018,926,000.00 | |||||
其他说明：
31、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 1,403,464,532.63 | 1,403,464,532.63 | ||
| 其他资本公积 | 48,581,705.07 | 48,581,705.07 | ||
| 合计 | 1,452,046,237.70 | 1,452,046,237.70 |
32、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | 20,643,598.50 | 20,643,598.50 | ||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 20,643,598.50 | 20,643,598.50 | ||||||
| 其他综合收益合计 | 20,643,598.50 | 20,643,598.50 | ||||||
33、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 83,587,945.68 | 83,587,945.68 | ||
| 合计 | 83,587,945.68 | 83,587,945.68 |
34、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | -462,096,407.42 | -478,170,681.76 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | -60,268,049.00 | |
| 调整后期初未分配利润 | -462,096,407.42 | -538,438,730.76 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -122,930,968.12 | 84,229,910.64 |
| 减：提取法定盈余公积 | 7,887,587.30 | |
| 期末未分配利润 | -585,027,375.54 | -462,096,407.42 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
35、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 223,789,469.67 | 203,852,677.78 | 303,588,140.87 | 233,298,461.52 |
| 其他业务 | 90,913.12 | 83,414.38 | 1,525,191.45 | 1,372,873.31 |
| 合计 | 223,880,382.79 | 203,936,092.16 | 305,113,332.32 | 234,671,334.83 |
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |
| 商品类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 餐饮 | 77,636,471.67 | 77,636,471.67 | ||
| 客房 | 78,065,450.61 | 78,065,450.61 | ||
| 娱乐 | 5,544,943.50 | 5,544,943.50 | ||
| 其他 | 43,752,836.94 | 43,752,836.94 | ||
| 按经营地区分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 湖南地区 | 185,900,840.43 | 185,900,840.43 | ||
| 吉林地区 | 19,098,862.29 | 19,098,862.29 | ||
| 市场或客户类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 合同类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 按商品转让的时间分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 在某一时点确认收入 | 105,990,449.59 | 105,990,449.59 | ||
| 在某一时段内确认收入 | 99,009,253.13 | 99,009,253.13 | ||
| 按合同期限分类 | ||||
| 其中： |
| 按销售渠道分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 合计 |
与履约义务相关的信息：无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元。
36、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 221,993.31 | 409,270.99 |
| 教育费附加 | 169,345.29 | 313,007.55 |
| 房产税 | 16,740,021.95 | 17,368,238.12 |
| 土地使用税 | 2,463,619.15 | 2,717,530.32 |
| 车船使用税 | 1,320.00 | 3,780.00 |
| 印花税 | 496,220.02 | 148,625.58 |
| 土地增值税 | 108,204.64 | |
| 其它 | 245,622.15 | 423,712.92 |
| 合计 | 20,338,141.87 | 21,492,370.12 |
37、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 6,547,697.92 | 8,624,222.92 |
| 广告及推广费 | 321,783.24 | 356,443.80 |
| 业务招待费、办公费、差旅费 | 222,917.10 | 352,105.88 |
| 物料用品 | 32,765.07 | 94,959.54 |
| 其他 | 483,435.79 | 1,013,738.23 |
| 合计 | 7,608,599.12 | 10,441,470.37 |
38、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 折旧费、摊销费 | 40,374,938.18 | 46,946,126.99 |
| 职工薪酬 | 39,774,113.87 | 47,444,995.29 |
| 水电及能源费 | 26,131,496.73 | 24,985,226.26 |
租赁费
| 租赁费 | 737,628.26 | 617,067.87 |
| 中介机构费用 | 3,391,402.25 | 1,268,644.95 |
| 修理费 | 2,802,640.80 | 4,151,884.44 |
| 办公费、业务招待费、差旅费 | 1,458,987.89 | 2,504,924.85 |
| 物料用品、制服费 | 789,163.89 | 1,334,202.90 |
| 保险费、环保费、邮电费 | 1,137,439.91 | 1,689,465.65 |
| 其他支出 | 2,878,055.68 | 6,083,217.25 |
| 合计 | 119,475,867.46 | 137,025,756.45 |
39、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 64,567,021.39 | 101,258,807.24 |
| 减：利息收入 | 667,096.15 | 907,817.87 |
| 未确认融资费用摊销 | 6,220,689.41 | |
| 金融机构手续费及其他 | 453,908.25 | 1,991,392.08 |
| 合计 | 70,574,522.90 | 102,342,381.45 |
40、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 与资产相关的政府补助 | 336,759.00 | 309,019.02 |
| 与收益相关的政府补助 | 1,595,104.38 | 13,375,187.70 |
| 增值税加计扣除 | 1,169,231.68 | 1,226,031.90 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 134,246.20 | 17,531.45 |
| 合计 | 3,235,341.26 | 14,927,770.07 |
41、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -8,258,453.27 | -2,230,437.10 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 3,530,139.90 | |
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 1,245,183.55 | 823,489.12 |
| 合计 | -3,483,129.82 | -1,406,947.98 |
42、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他应收款坏账损失 | 1,084,654.67 | -4,157,655.52 |
| 合计 | 1,084,654.67 | -4,157,655.52 |
43、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 非流动资产处置收益 | 62,835,842.49 | 131,033.20 |
44、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 78,544.19 | 24,330.00 | 78,544.19 |
| 诉讼赔偿款 | 1,457,727.00 | 1,457,727.00 | |
| 违约金收入 | 600,000.00 | 0.00 | |
| 其他 | 15,158.29 | 113,272.58 | 15,158.29 |
| 合计 | 1,551,429.48 | 737,602.58 | 1,551,429.48 |
计入当期损益的政府补助：无
45、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 1,000.00 | ||
| 税收滞纳金及罚款支出 | 59,662.56 | 14,764.93 | 59,662.56 |
| 预计诉讼赔款 | 0.00 | ||
| 赔偿款 | 2,830,969.24 | 316,501.50 | 2,830,969.24 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 19,989.33 | 36,296.62 | 19,989.33 |
| 其他 | 922,882.83 | 8,158.78 | 922,882.83 |
| 合计 | 3,833,503.96 | 376,721.83 | 3,833,503.96 |
其他说明：
46、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 314,860.05 | 469.50 |
| 递延所得税费用 | -1,703,142.30 | -2,335,238.24 |
| 合计 | -1,388,282.25 | -2,334,768.74 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | -136,662,206.60 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | -34,165,551.65 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 1,197,965.14 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 314,860.05 |
| 非应税收入的影响 | 1,753,317.43 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 19,109.95 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -15,717,573.64 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 45,209,590.47 |
| 所得税费用 | -1,388,282.25 |
其他说明：
47、其他综合收益
详见附注七32之说明
48、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 666,605.83 | 907,817.87 |
| 政府补助 | 2,959,544.80 | 11,081,924.81 |
| 受限货币资金净减少 | 26,871,591.21 | |
| 其 他 | 562,130.56 | 737,602.58 |
| 合计 | 4,188,281.19 | 39,598,936.47 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 销售费用的付现支出 | 1,016,963.57 | 1,895,314.12 |
| 管理费用的付现支出 | 35,867,387.91 | 29,640,352.43 |
| 支付的信用卡佣金及银行手续费 | 452,165.85 | 1,991,392.08 |
| 税收滞纳金及罚款 | 59,662.56 | 4,074.25 |
| 经营性暂付应收款 | 0.00 | 40,640,450.69 |
| 其他 | 4,040,656.21 | 2,030,341.26 |
| 合计 | 41,436,836.10 | 76,201,924.83 |
（3） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关联方资金拆借(净额) | 96,062,061.42 | |
| 收到信达拆借款 | 205,058,976.00 | |
| 合计 | 301,121,037.42 |
（4） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 归还融资租赁款 | 24,061,809.87 | 14,890,356.66 |
| 租赁付款额 | 49,624,258.51 | 42,056,181.23 |
| 归还资金拆借款及利息 | 49,152,034.02 | |
| 合计 | 122,838,102.40 | 56,946,537.89 |
49、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | -135,273,924.35 | -188,670,131.64 |
| 加：资产减值准备 | 1,084,654.67 | 4,157,655.52 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 109,140,507.45 | 81,601,472.02 |
| 使用权资产折旧 | 22,428,611.87 | 17,078,322.30 |
| 无形资产摊销 | 6,258,446.43 | 6,608,475.66 |
| 长期待摊费用摊销 | 13,287,431.66 | 17,611,207.29 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -62,837,042.49 | -131,033.20 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 0.00 | 36,296.62 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 70,787,710.80 | 101,258,807.24 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 3,483,129.82 | 1,406,947.98 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | ||
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 0.00 | -2,335,238.24 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -651,270.42 | -361,826.56 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -73,821,138.17 | -10,690,522.36 |
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 47,202,306.94 | -26,509,423.66 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,089,424.21 | 1,061,008.97 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 189,988,305.81 | 158,590,883.33 |
| 减：现金的期初余额 | 177,631,734.48 | 58,981,479.81 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 12,356,571.33 | 99,609,403.52 |
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 0.00 |
| 其中： | |
| 其中： | |
| 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 0.00 |
| 其中： |
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 其中： | |
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 143.42 |
| 其中： | |
| 其中： | |
| 处置子公司收到的现金净额 | -143.42 |
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 189,988,305.81 | 177,631,734.48 |
| 其中：库存现金 | 287,970.33 | 488,636.41 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 189,368,186.28 | 177,143,081.61 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 332,149.20 | 16.46 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 189,988,305.81 | 177,631,734.48 |
50、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 5,875,544.73 | 监管受限5,774,078.28元、按揭保证金11,232.32元、投标保证金90,234.13元 |
| 固定资产 | 1,718,737,560.62 | 借款抵押 |
| 无形资产 | 328,890,698.94 | 借款抵押195,839,167.92元，法院冻结灰汤华天公司土地使用权133051531.02元 |
| 长期股权投资 | 428,592,452.85 | 兴湘集团公司4亿元资金拆借质押 |
| 在建工程 | 290,862,997.33 | 借款抵押 |
| 合计 | 2,772,959,254.47 |
51、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 燃煤小锅炉淘汰改造项目 | 1,678,249.55 | 递延收益 | 336,759.00 |
| 土地使用税返还 | 102,298.65 | 其他收益 | 102,298.65 |
| 增值税减免 | 265,669.92 | 其他收益 | 265,669.92 |
| 稳岗补贴 | 115,605.81 | 其他收益 | 115,605.81 |
| 其他 | 1,111,530.00 | 其他收益 | 1,111,530.00 |
| 合计 | 3,273,353.93 | 1,931,863.38 |
（2） 政府补助退回情况
□适用 ?不适用
其他说明：无
八、合并范围的变更
1、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形?是 □否
单位：元
子公司名
称
| 子公司名称 | 股权处置价款 | 股权处置比例 | 股权处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的确定依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 | 丧失控制权之日剩余股权的比例 | 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额 |
| 张家界华天城置业有限责任公司 | 28,114,781.02 | 70.00% | 公开挂牌转让 | 2022年02月28日 | 3,530,139.90 |
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ?否
2、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：不适用
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 湖南国际金融大厦有限公司 | 长沙市 | 长沙市 | 住宿和餐饮业 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 湖南灰汤温泉华天城置业有限责任公司 | 宁乡市 | 宁乡市 | 住宿和餐饮业、房地产业 | 62.00% | 投资设立 | |
| 湖南华天酒店管理有限公司 | 长沙市 | 长沙市 | 住宿和餐饮业 | 90.00% | 投资设立 | |
| 张家界华天酒店管理有限责任公司 | 张家界市 | 张家界市 | 住宿和餐饮业 | 94.42% | 投资设立 | |
| 邵阳华天大酒店有限责任公司 | 邵阳市 | 邵阳市 | 住宿和餐饮业 | 70.00% | 投资设立 | |
| 株洲华天大酒店有限公司[注1] | 株洲市 | 株洲市 | 住宿和餐饮业 | 44.71% | 同一控制下企业合并 | |
| 益阳华天大酒店有限公司[注2] | 益阳市 | 益阳市 | 住宿和餐饮业、房地产业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 湖南华天湘菜产业发展股份有限公司 | 长沙市 | 长沙市 | 商业 | 85.00% | 投资设立 | |
湖南华天餐饮管理有限公司
| 湖南华天餐饮管理有限公司 | 长沙市 | 长沙市 | 商业 | 70.00% | 投资设立 | |
| 华天（湖南）投资有限责任公司 | 长沙市 | 长沙市 | 投资管理 | 70.00% | 投资设立 | |
| 邵阳华天物业管理有限责任公司[注3] | 邵阳市 | 邵阳市 | 房地产业 | 70.00% | 投资设立 | |
| 永州华天酒店管理有限责任公司 | 永州市 | 永州市 | 住宿和餐饮业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 娄底华天酒店管理有限责任公司 | 娄底市 | 娄底市 | 住宿和餐饮业 | 60.00% | 投资设立 | |
| 永州华天城置业有限责任公司 | 永州市 | 永州市 | 房地产业 | 70.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 湖南华天文化娱乐发展有限公司 | 长沙市 | 长沙市 | 住宿和餐饮业 | 75.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 长沙华盾实业有限公司 | 长沙市 | 长沙市 | 房地产业 | 100.00% | 非同一控制下的企业合并 | |
| 益阳市资阳商贸投资开发有限公司 | 益阳市 | 益阳市 | 房地产业 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 益阳银城华天酒店管理有限责任公司 | 益阳市 | 益阳市 | 住宿和餐饮业 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 湖南华星置业有限责任公司 | 长沙市 | 长沙市 | 房地产业 | 57.00% | 分立 | |
| 湖南华天教育咨询有限责任公司 | 长沙市 | 长沙市 | 教育咨询 | 100.00% | 投资设立 | |
| 湖南华天资产管理有限责任公司 | 长沙市 | 长沙市 | 资产管理 | 100.00% | 投资设立 | |
| 湖南华天生活服务有限公司 | 长沙市 | 长沙市 | 电子商务 | 100.00% | 投资设立 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
[注1]本公司持有株洲华天公司44.71%的股权,为该公司的第一大股东,该公司的董事长、总经理及财务负责人均由本公司派出，且本公司在该公司董事会中占有2个席位，拥有三分之二的表决权,能够主导该公司的财务和经营决策，并能据以从该公司的经营活动中获取利益，故将其纳入合并财务报表范围。
[注2]益阳华天大酒店有限公司曾用名益阳华天置业有限公司[注3]邵阳华天物业管理有限责任公司曾用名邵阳华天置业有限责任公司
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：不适用对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：不适用确定公司是代理人还是委托人的依据：不适用其他说明：无
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 酒店管理公司 | 10.00% | -354,130.95 | 1,854,118.37 | |
| 灰汤华天公司 | 38.00% | -26,245,874.79 | -462,416,930.23 | |
| 张家界华天酒店公司 | 5.58% | -566,235.64 | 16,839,507.77 | |
| 株洲华天公司 | 55.29% | -771,574.91 | 22,486,892.92 | 53,617,602.69 |
| 邵阳华天公司 | 30.00% | -3,308,521.45 | -15,242,427.82 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：不适用
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 酒店管理公司 | 276,602,210.89 | 30,406,719.48 | 307,008,930.37 | 285,791,581.01 | 2,676,165.77 | 288,467,746.78 | 272,127,094.76 | 39,354,425.94 | 311,481,520.70 | 281,237,071.50 | 8,161,956.13 | 289,399,027.63 |
| 灰汤华天公司 | 606,578,681.56 | 1,049,523,062.60 | 1,656,101,744.16 | 2,824,191,589.91 | 48,796,812.78 | 2,872,988,402.69 | 608,228,295.73 | 1,076,252,003.19 | 1,684,480,298.92 | 2,783,502,053.11 | 48,796,812.78 | 2,832,298,865.89 |
| 张家界华天酒店公司 | 55,352,893.45 | 589,014,742.26 | 644,367,635.71 | 342,584,342.35 | 0.00 | 342,584,342.35 | 92,498,256.73 | 595,478,921.13 | 687,977,177.86 | 376,046,292.43 | 0.00 | 376,046,292.43 |
| 株洲华天公司 | 54,411,398.81 | 77,795,809.33 | 132,207,208.14 | 35,239,393.39 | 0.00 | 35,239,393.39 | 90,979,677.18 | 81,403,511.69 | 172,383,188.87 | 33,352,187.68 | 0.00 | 33,352,187.68 |
| 邵阳华天公司 | 17,146,206.45 | 229,273,586.09 | 246,419,792.54 | 297,227,885.31 | 0.00 | 297,227,885.31 | 16,623,981.05 | 236,095,787.76 | 252,719,768.81 | 292,499,456.75 | 0.00 | 292,499,456.75 |
单位：元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 酒店管理公司 | 25,403,375.68 | -3,541,309.48 | -3,541,309.48 | 3,602,843.98 | 32,747,197.89 | -960,706.11 | -960,706.11 | -50,098,256.82 |
| 灰汤华天公司 | 18,250,826.20 | -69,068,091.56 | -69,068,091.56 | 809,873.60 | 26,832,140.93 | -69,927,144.45 | -69,927,144.45 | 450,796.48 |
张家界华天酒店公司
| 张家界华天酒店公司 | 13,931,681.25 | -10,147,592.07 | -10,147,592.07 | -33,201,700.18 | 23,259,690.65 | -6,564,172.04 | -6,564,172.04 | 2,623,572.05 |
| 株洲华天公司 | 16,202,880.14 | -1,395,401.37 | -1,395,401.37 | 1,166,169.05 | 20,911,709.66 | 1,316,990.89 | 1,316,990.89 | 66,321.47 |
| 邵阳华天公司 | 11,451,883.41 | -11,028,404.83 | -11,028,404.83 | 9,917,733.49 | 13,477,508.76 | -12,238,417.23 | -12,238,417.23 | 10,280,511.73 |
其他说明：
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 银河金谷公司 | 长沙市 | 长沙市 | 其他金融业 | 25.00% | 权益法核算 | |
| 北京星亿华天文化旅游产业发展有限公司 | 北京市 | 北京市 | 服务业 | 50.00% | 权益法核算 | |
| 北京世纪华天公司 | 北京市 | 北京市 | 服务业 | 49.00% | 权益法核算 | |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：不适用持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：不适用
（2） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |||||
| 湖南银河金谷商务服务有限公司 | 北京世纪华天 | 北京星亿华天文化旅游产业发展有限公司 | 湖南银河金谷商务服务有限公司 | 北京世纪华天 | 北京星亿华天文化旅游产业发展有限公司 | |
| 流动资产 | 4,333,410.80 | 60,205,398.31 | 22,875.61 | 8,735,300.45 | 76,328,968.37 | 702,468.72 |
| 非流动资产 | 15,346,326.32 | 200,631,840.10 | 14,634.03 | 15,360,282.86 | 203,805,652.80 | 37,096.33 |
| 资产合计 | 19,679,737.12 | 260,837,238.41 | 37,509.64 | 24,095,583.31 | 280,134,621.17 | 739,565.05 |
| 流动负债 | 2,168,506.20 | 53,024,204.56 | 12,300,086.67 | 6,152,357.33 | 69,591,209.13 | 11,916,212.72 |
| 非流动负债 | 0 | 10,655,145.35 | 10,655,145.35 | |||
| 负债合计 | 2,168,506.20 | 63,679,349.91 | 12,300,086.67 | 6,152,357.33 | 80,246,354.48 | 11,916,212.72 |
| 少数股东权益 | ||||||
| 归属于母公司股东权益 | 17,511,230.92 | 197,157,888.50 | -12,262,577.03 | 17,943,225.98 | 199,888,266.69 | -11,176,647.67 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 4,377,807.73 | 96,607,365.36 | 4,485,806.48 | 97,945,250.67 | ||
| 调整事项 | ||||||
--商誉
| --商誉 | ||||||
| --内部交易未实现利润 | ||||||
| --其他 | 0 | 331,985,087.49 | 338,797,656.68 | |||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 4,377,807.73 | 428,592,452.85 | 4,485,806.48 | 436,742,907.35 | ||
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||||||
| 营业收入 | 4,019.49 | 25,266,212.58 | 23,292.27 | 41,296,037.50 | 13,456.16 | |
| 净利润 | -431,995.06 | -2,730,378.19 | -1,081,791.80 | -920,298.96 | 9,820,830.26 | -1,242,426.36 |
| 终止经营的净利润 | ||||||
| 其他综合收益 | ||||||
| 综合收益总额 | -431,995.06 | -2,730,378.19 | -1,081,791.80 | -920,298.96 | 9,820,830.26 | -1,242,426.36 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 |
其他说明：公司于2017年12月转让原子公司北京世纪华天公司51%股权，剩余股权比例为49%，剩余股权在处置日按公允价值进行持续计量，本期由此在合并报表层面调增对北京世纪华天公司的长期股权投资账面价值331,985,087.49元,调整后期末对北京世纪华天公司的长期股权投资账面价值为428,592,452.86元；同时，本期因补计资产(公允价值与个表账面价值差额)折旧摊销调减合并报表对北京世纪华天公司的投资收益6,812,569.19元，调整后公司本期对北京世纪华天公司的投资收益为-8,150,454.50元。
（3） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
| 合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计的损失 | 本期未确认的损失（或本期分享的净利润） | 本期末累积未确认的损失 |
| 北京星亿华天文化旅游产业发展有限公司 | 3,345,892.36 | -324,537.54 | 3,670,429.90 |
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2022年6月30日，本公司应收账款的9.54%（2021年12月31日：15.71%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
| 项 目 | 账面价值 | 1年以内 | 1年以上 |
| 银行借款 | 1,973,179,140.37 | 1,931,382,327.59 | 41,796,812.78 |
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 243,389,106.58 | 243,389,106.58 | |
| 其他应付款 | 1,108,994,984.91 | 1,108,994,984.91 | |
| 长期应付款(含一年内到期) | 121,820,218.27 | 99,221,920.00 | 22,598,298.27 |
| 应付债券(含一年内到期) | |||
| 租赁负债(含一年内到期) | 157,792,372.40 | 33,617,792.11 | 124,174,580.29 |
| 小 计 | 3,605,175,822.53 | 3,416,606,131.19 | 188,569,691.34 |
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （三）其他权益工具投资 | 53,907,429.58 | 53,907,429.58 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 53,907,429.58 | 53,907,429.58 | ||
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 湖南阳光华天旅游发展集团有限责任公司（以下简称阳光华天集团公司） | 长沙市 | 实业投资 | 100亿元 | 32.48% | 32.48% |
本企业的母公司情况的说明：母公司企业名称于2022年7月13日由“湖南省酒店旅游发展集团有限公司”变更为“湖南阳光华天旅游发展集团有限责任公司”，详见本报告“第六节-十三、其他重大事项的说明”。本企业最终控制方是湖南省人民政府国有资产监督管理委员会。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2、在合营安排或联营企业中的权益。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
其他说明：无
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 湖南兴湘投资控股集团有限公司 | 过去十二个月内直接控制上市公司的母公司 |
| 湖南兴湘资产经营有限公司 | 过去十二个月内直接控制上市公司的母公司的子公司 |
| 湖南兴湘资本管理有限公司 | 过去十二个月内直接控制上市公司的母公司的子公司 |
| 湖南华天国际旅行社有限责任公司 | 直接控制上市公司的母公司的子公司 |
| 湖南华天装饰公司有限公司 | 直接控制上市公司的母公司的子公司 |
| 银河（长沙）高科技实业有限公司 | 过去十二个月内直接控制上市公司的母公司的子公司 |
| 湖南星城兴湘物业服务有限公司 | 过去十二个月内直接控制上市公司的母公司的子公司 |
| 湖南兴湘环球投资有限公司 | 过去十二个月内直接控制上市公司的母公司的子公司 |
| 兴湘资产经营(湖北)有限责任公司[注1] | 过去十二个月内直接控制上市公司的母公司的子公司 |
| 湖南兴睿企业管理有限公司[注2] | 过去十二个月内直接控制上市公司的母公司的子公司 |
| 湖南春光九汇现代中药有限公司 | 过去十二个月内直接控制上市公司的母公司的子公司 |
| 湖南省国企并购重组基金管理有限公司 | 过去十二个月内直接控制上市公司的母公司的子公司 |
| 湖南兴湘新兴产业投资基金合伙企业（有限合伙） | 过去十二个月内直接控制上市公司的母公司的子公司 |
| 湖南兴湘新兴产业投资基金管理有限公司 | 过去十二个月内直接控制上市公司的母公司的子公司 |
| 湖南兴湘并购重组股权投资基金企业（有限合伙） | 过去十二个月内直接控制上市公司的母公司的联营企业 |
| 湖南省中南建设装饰总公司 | 过去十二个月内直接控制上市公司的母公司的托管企业 |
| 北京相数贸易咨询服务有限公司 | 重要股东控制的公司 |
| 湖南像数健康管理有限公司 | 重要股东控制的公司 |
| 中科恒源科技股份有限公司 | 重要股东的控股股东 |
| 北京世纪华天酒店管理有限公司 | 联营企业 |
| 湖南银河金谷商务服务有限公司 | 联营企业 |
| 娄底市城市发展集团有限公司 | 子公司少数股东 |
其他说明：[注1]曾用名湖北华天大酒店有限责任公司
[注2]曾用名湘潭华天大酒店有限公司
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 华天装饰公司 | 酒店装修 | 1,877,894.32 | 20,000,000.00 | 否 | 4,590,361.79 |
| 中南装饰公司 | 酒店装修 | 500,000.00 | 10,000,000.00 | 否 | 7,303,705.04 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 阳光华天集团 | 酒店消费 | 311,621.72 | |
| 兴湘集团 | 酒店消费 | 115,286.00 | |
| 兴湘资产公司 | 酒店消费 | 18,825.02 | 117,542.41 |
| 华天国旅公司 | 酒店消费 | 63,210.00 | 17,112.00 |
| 华天装饰公司 | 酒店消费 | 92,583.00 | 185,750.90 |
| 华天物业公司 | 酒店消费 | 30,296.00 | 340,497.75 |
| 兴睿管理公司 | 酒店消费 | 99,987.30 | |
| 环球投资公司 | 酒店消费 | 159,916.41 | |
| 兴湘资产(湖北)公司 | 食品销售 | 38,490.57 | |
| 兴湘投资基金公司 | 酒店消费 | 132,951.17 | 138,601.44 |
| 省国企并购重组基金公司 | 酒店消费 | 129,353.50 | 135,336.77 |
| 九汇现代中药公司 | 酒店消费 | 46,725.00 | 78,150.94 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 兴湘资产公司及银河高科公司 | 房屋建筑物 | 681,725.01 | |
| 阳光华天集团公司 | 房屋建筑物 | 1,160,959.64 | |
| 华天国旅公司 | 房屋建筑物 | 333,798.00 | 334,947.08 |
| 省国企并购重组基金公司 | 房屋建筑物 | 285,841.25 | 273,014.29 |
| 兴湘投资基金公司 | 房屋建筑物 | 285,841.25 | 273,014.29 |
本公司作为承租方：
单位：元
出租方
名称
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 兴湘资产公司 | 房屋建筑物 | 2,098,325.81 | 2,098,325.81 | 1,575,916.65 | 241,218.75 | 28,500,189.13 | |||||
| 兴湘企业管理长春有限公司 | 房屋建筑物 | 13,313,492.27 | 27,500,000.00 | ||||||||
| 北京相数贸易咨询服务有限公司 | 设备租赁 | 1,710,000.00 | |||||||||
（3） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 兴湘资产公司 | 459,610,000.00 | 2022年04月19日 | 2022年12月20日 | 否 |
本公司作为被担保方
单位：元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 湖南兴睿企业管理有限公司 | 180,000,000.00 | 2021年04月03日 | 2024年04月02日 | 否 |
关联担保情况说明因兴湘资产公司为本公司银行借款提供担保，故本公司以所持张家界华天酒店公司全部94.42%的股权质押给兴湘资产公司作为反担保，担保金额45,961.00万元。
（4） 关联方资金拆借
单位：元
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 兴湘资产公司 | 170,181,114.70 | 2022年01月01日 | 2022年06月30日 | |
| 银河高科公司 | 74,326,528.02 | 2022年01月01日 | 2022年06月30日 | |
| 兴湘集团 | 503,888,889.20 | 2022年01月01日 | 2022年06月30日 | |
| 娄底城发公司 | 8,000,000.00 | |||
| 拆出 | ||||
（5） 关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 961,000.00 | 1,384,280.00 |
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| 阳光华天集团 | 278,246.72 | 16,694.80 | |||
| 华天国旅公司 | 101,304.77 | 6,078.29 | 66,714.11 | 4,002.85 | |
| 环球投资公司 | 83,362.00 | 5,001.72 | 97,693.46 | 5,861.61 | |
| 湖北华天公司 | 1,971.44 | 197.14 | 1,971.44 | 118.29 | |
| 华天物业公司 | 2,322.50 | 2,185.65 | 2,322.50 | 2,169.45 | |
| 兴睿企业管理 | 48,947.31 | 40.98 | 5,211.01 | 312.66 | |
| 小 计 | 516,154.74 | 30,198.58 | 173,912.52 | 12,464.86 | |
| 预付款项 | |||||
| 兴湘资本公司 | 13,750,000.00 | 27,500,000.00 | |||
| 小 计 | 13,750,000.00 | 27,500,000.00 | |||
| 其他应收款 | |||||
| 湖南像数公司 | 8,846.40 | 530.78 | 97,378.71 | 5,842.72 | |
| 兴睿企业管理 | 61,686.55 | 3,701.19 | 9,561.05 | 6,944.09 | |
| 湖北华天公司 | 213,303.60 | 12,798.22 | 150,134.54 | 9,046.47 | |
| 银河金谷公司 | 25,002.70 | 6,920.71 | 25,002.70 | 6,920.71 | |
| 华天国旅公司 | 2,502,892.03 | 150,173.52 | 2,057,248.71 | 155,895.92 | |
| 星城兴湘物业 | 3,258,758.56 | 325,875.86 | 5,640,360.71 | 997,725.36 | |
| 兴湘资本公司 | 5,000,000.00 | 15,000,000.00 | |||
| 阳光华天集团 | 277,420.63 | 16,645.24 | |||
| 北京浩搏公司 | 718,874,596.57 | 638,274,953.99 | 718,874,596.57 | 638,274,953.99 | |
| 小 计 | 730,222,507.04 | 638,791,599.51 | 741,854,282.99 | 639,457,329.26 | |
（2） 应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | |||
| 华天装饰公司 | 43,734,569.71 | 51,158,921.85 | |
| 中南装饰公司 | 8,590,786.31 | 10,277,106.31 |
小 计
| 小 计 | 52,325,356.02 | 61,436,028.16 | |
| 预收账款 | |||
| 兴湘投资基金公司 | 127,308.58 | 120,316.67 | |
| 小 计 | 127,308.58 | 120,316.67 | |
| 合同负债 | |||
| 华天装饰公司 | 307,164.06 | 196,959.42 | |
| 兴湘集团公司 | 170,485.73 | 169,439.47 | |
| 小 计 | 477,649.79 | 366,398.89 | |
| 其他应付款 | |||
| 兴湘集团公司 | 511,587,916.71 | 550,628,333.37 | |
| 华天装饰公司 | 29,399,932.57 | 29,223,387.21 | |
| 兴湘资产公司 | 275,458,891.72 | 272,098,473.65 | |
| 银河高科公司 | 98,937,841.98 | 136,405,508.65 | |
| 娄底城发公司 | 8,215,913.25 | 8,066,540.01 | |
| 北京世纪华天公司 | 6,870,031.01 | 5,405,719.16 | |
| 中南装饰公司 | 6,454,390.00 | 7,754,287.00 | |
| 兴湘投资基金公司 | 100,000.00 | 100,000.00 | |
| 省国企并购重组基金公司 | 100,000.00 | 100,000.00 | |
| 中科恒源公司 | 258,125.10 | 9,280.00 | |
| 长春华天公司 | 58,906.26 | 1,014.17 | |
| 湖北华天公司 | 49,892.77 | ||
| 小 计 | 937,491,841.37 | 1,009,792,543.22 | |
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 北京相数公司 | 2,224,764.10 | ||
| 长期应付款 | |||
| 北京相数公司 | 12,740,000.00 | 10,515,235.90 |
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 ?不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
4、股份支付的修改、终止情况
□适用 ?不适用
5、其他 ：无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
1. 2012年至2013年,本公司及子公司国金公司、益阳华天置业有限公司采用“售后租回”方式出售部分房产业务，其具体操作模式为：(1) 公司将部分酒店客房以公允价值出售给非特定的客户，并在买受人付清全部房款后办理产权过户及交接手续，同时约定，业主将其所购房产租赁给公司经营，租赁期限为10－15年。(2) 租金为市场公允价，租赁期满后，同等条件下，公司有优先续租权。(3) 租赁期达到一定的年限后，如业主对所拥有的房产进行转让，转让价款不高于合同约定的价款时,公司有优先购买权。截至2022年6月30日,在剩余租赁期内上述租赁合同租金总计为24,974.90万元,其中已预付租金8,981.12万元,未付租金15,993.78万元。2．2016年至2017年,子公司国金公司采用“售后租回并回购”的模式出售部分酒店客房业务，合同约定公司将酒店客户出售给业主的同时租回经营，租期5年，租赁到期后由公司强制回购，截至2022年6月30日，在剩余租赁期内上述租赁合同租金总计1,265.65万元。
综上，截至2022年6月30日，售后租回业务本公司未来需支付的产权式酒店租金及“售后租回”酒店客房租金总额为26,240.55万元，其中已预付租金8,981.12万元,未付租金17,259.43万元，具体情况如下
| 年度 | 合同应付租金 | 已预付的租金 | 以后年度需支付租金 |
| A | B | C=A-B | |
| 2022年 | 2,548.46 | - | 2,548.46 |
| 2023年 | 5,230.69 | - | 5,230.69 |
| 2024年 | 4,726.90 | 454.30 | 4,272.60 |
| 2025年 | 4,621.26 | 559.81 | 4,061.44 |
| 2026年 | 4,166.96 | 3,143.29 | 1,023.67 |
| 2027年 | 4,025.24 | 3,902.69 | 122.55 |
| 2028年 | 906.32 | 906.32 | - |
| 2029年 | 14.71 | 14.71 | - |
| 合 计 | 26,240.55 | 8,981.12 | 17,259.43 |
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
1.盛世华轩与灰汤置业建设合同纠纷案
2021年7月，公司子公司湖南灰汤温泉华天城置业有限责任公司（以下简称灰汤置业），因合同纠纷，被台山市盛世华轩投资有限公司（以下简称盛世华轩）起诉至宁乡市人民法院。盛世华轩提出：根据最高人民法院已作出（2020）最高法民终215号终审判决认定合同的履行因不可归责于盛世华轩的原因而存在障碍，并影响合同目的实现，继而判决解除双方签订的《合作合同》、灰汤置业返还承包款2200万元，同时明确盛世华轩可就投资建设的地上附属物价值返还另行向灰汤置业主张权利。故盛世华轩起诉灰汤置业要求返还建设项目投入费用，并诉讼请求如下：（1）判决被告返还原告投入费用4,514.23万元，并支付利息（自2021年2月1日起，按照贷款市场报价利率计算至实际付清之日止）；（2）案件受理费、保全费由被告承担。
2022年1月16日，湖南省宁乡市人民法院一审作出判决驳回盛世华轩的全部诉讼请求。
截至本财务报表批准报出日前，盛世华轩已提起上诉，二审审理中，因此案件对公司本期及期后利润的影响尚无法判断。
2.王玉辉诉灰汤置业装饰装修工程纠纷案
2021年10月原告起诉至宁乡市人民法院，诉称灰汤置业2011年将灰汤华天酒店国际会议中心装饰装修工程承包给华天装饰，合同价格为3160万元，后华天装饰将工程整体交由王玉辉实际施工，2017年完成竣工验收并实际投入使用，实际支付的工程款为2267.54万元，原告要求灰汤置业在欠付工程款的范围内承担连带责任。经核实灰汤置业曾与华天装饰签订补充协议，将原协议中活动家具部分交由第三方完成并将合同金额调减为2980万元。目前该案正在进行鉴定。
截至本财务报表批准报出日前，本案一审未开庭，因此案件对公司本期及期后利润的影响尚无法判断。
3.于建新因工程施工合同纠纷诉湖南亿林建设有限公司、湖南省永安建筑股份有限公司、娄底华天酒店管理有限责任公司一案
2021年4月26日，因施工合同纠纷，娄底华天酒店管理有限责任公司作为被告被于建新起诉至法院。2013年10月30日娄底华天与永安建筑公司签订了《娄底华天城（酒店部分）主体及配套工程施工合同》，合同金额2.26亿元，工程范围含：主体工程、机电安装（空调安装工程，配电安装工程，消防安装一、二标工程、弱电安装一、二标工程）、园林绿化工程。其中：园林绿化工程合同由永安建筑公司与湖南思达建筑园林有限公司签署，合同价为773.6万元，结算价约708.51万元，娄底华天酒店至今止已支付给永安建筑公司工程款559.59万元，尚余148.91万元未支付。现原告（于建新）在民事起诉状中要求我娄底华天酒店在欠付工程款（约148.91万元）范围内承担连带清偿给永安建筑公司（被告二）的责任。
该案件于2021年10月12日一审判决：被告娄底华天酒店管理有限责任公司在欠付湖南省永安建筑股份有限公司工程款148.92万元的范围内对被告湖南省永安建筑股份有限公司欠付原告于建新的工程款368.92万元承担支付责任。于2022年3月7日二审裁定发回娄底市娄星区人民法院重审。
截至本财务报表批准报出日前，本案二审未开庭，因此案件对公司本期及期后利润的影响尚无法判断。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、其他重要事项
1、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
（1）张家界华天城置业有限责任公司股权转让
经公司第七届董事会 2021 年第一次临时会议、2021 年第一次临时股东大会通过，公司将控股子公司张家界华天城置业有限责任公司（ 以下简称“张家界置业”）70%股权及相关债权转让给张家界通源房地产开发有限公司（以下简称 “张家界通源公司”）。
经各方协商，2021 年 11 月上旬公司就挂牌标的与张家界通源公司签订了《产权交易合同》，张家界置业 100%股权及债权交易 总价为126,000,000.00元,其中公司持有的张家界置业70%股权及相关债权交易价款 为 81,412,723.44元，银河（长沙）高科技实业有限公司持有的张家界置业 30%股权 及相关债权交易价款为 44,587,276.56 元。
截至2022年6月30日，公司收到张家界通源公司首期交易款40,570,544.62元，累计支付的对价款占股权转让款总额的50%。
张家界置业于2022年2月26日办理股东工商变更及财产权移交手续，并修订了公司章程。至此张家界通源公司拥有对张家界置业的控制权。故本公司自2022年2月28日开始不再将张家界置业纳入合并范围，将股权转让款28,114,781.02元与处置日对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额24,584,641.12元的差额确认为投资收益3,530,139.9元。
（2）华星物业“腾笼换鸟”项目搬迁收益
公司于2021年12月27日召开第八届董事会2021年第八次临时会议，审议并通过了《关于控股子公司华星物业签订征收补偿协议的议案》。长沙经济技术开发区启动“腾笼换鸟”产业转移项目，公司控股子公司湖南华星物业管理有限公司(以下简称 “华星物业”)所属土地、房屋位于规划和征收范围。根据长沙智信房地产评估有限责任公司对华星物业所属土地、房屋的评估，确定征收搬迁补偿款 88,924,363 元，补偿征收华星物业土地使用权及地上建筑物。
2022 年 1月26日，公司已收到征收搬迁补偿款 80,031,926.70 元；2022年4月20日，公司收到征收搬迁补偿款尾款8,892,436.30 元，至此，公司收回所有搬迁补偿款，故本公司将搬迁补偿款与处置资产账面价值差额确认为资产处置收益 62,836,303.07 元。
（3）星亿东方投资款可回收情况
公司2016年3月通过全资子公司湖南华天资产管理有限责任公司（以下简称华天资管公司），以现金出资2,500万元，增资参股星亿东方，取得星亿东方1.695%的股权（增资后）。华天资管公司与创始方解策进、北京中鸿嘉业投资有限公司、高西西、齐文君及星亿东方签署了增资协议，增资协议约定，若星亿东方未能实现承诺目标，创始方及星亿东方将采取回购股权、创始方以无偿股份反补等方式对华天资管公司予以补偿。因星亿东方在约定期间未完成增资协议约定的业绩承诺，星亿东方及创始方也未依据增资协议约定回购股权，基于星亿东方及创始方已经构成违约，华天资管公司于2019年7月以高西西、齐文君、解策进、北京中鸿嘉业投资有限公司为被申请人向北京仲裁委员会申请仲裁。北
京仲裁委员会于2020年5月做出仲裁，裁定四位被申请人截至2019年7月5日需向华天资管公司支付股权回购款、违约金等共计46,017,716.61元。截至本财务报表批准报出日，公司已向法院申请强制执行，案件已进入强制执行阶段。
华天资管公司已向北京市第一中级人民法院申请冻结高西西持有星亿东方的38.24%的股权，冻结（轮候）高西西持有北京世希文化传媒有限公司51%的股权，冻结高西西持有北京中鼎伟业投资管理中心（普通合伙）33%的股权。截至2022年6月30日，公司本期已收到对方回款30.00万元。本公司经谨慎评估，预期可以全额收回上述2,500.00万元的投资款。
（4）北京浩搏公司其他应收款减值
本公司子公司北京浩搏公司因亏损严重，资不抵债，2018年6月4日债权人华天集团向北京市密云区人民法院（以下简称密云区法院）提出对北京浩搏公司破产清算申请。2018年7月27日，北京市密云区人民法院对北京浩搏公司下达《民事裁定书》（〔2018〕京0118破申9号），裁定受理华天集团提出的破产清算申请，并聘请破产管理人对北京浩搏公司进行了接管，故本公司自2018年8月1日开始不再将北京浩搏公司纳入合并范围。
2018年12月6日，华天集团考虑到北京浩搏公司资产具有重整的可行性，向密云区法院提出破产重整，密云区法院于2019年1月25日下达《民事裁定书》（〔2018〕京0118破7号），裁定自2019年1月25日起对北京浩搏公司进行破产重整。2020年7月28日，公司收到密云法院下发的《民事裁定书》（〔2018〕京0118破7号之四），裁定北京浩搏公司终止重整程序并宣告破产。
2021年2月25日，破产管理人根据债权人会议表决通过的《破产财产变价方案》对北京金方商贸大厦在建工程以77,129.04万元的起拍价进行了公开拍卖。此次公开拍卖以流拍结束。
2021年3月30日，破产管理人根据债权人会议表决通过的《破产财产变价方案》对北京金方商贸大厦在建工程以72,000万元的起拍价进行了公开拍卖。此次拍卖以72,000万元的价格被北京逸瑞商贸有限公司竞拍成功。
截至2022年6月30日，本次司法拍卖买受人北京逸瑞商贸有限公司已累计支付拍卖成交总价的80%，本公司已收到北京浩搏公司破产分配款21,380.85万元，本公司于资产负债表日根据北京浩搏公司的债务清偿比例对可收回的债权金额进行了重新测算，北京浩搏公司的债权余额为71,863.62万元，本期末计提坏账准备余额为63,823.93万元。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 440,545.06 | 94.89% | 440,545.06 | 100.00% | 440,545.06 | 97.78% | 440,545.06 | 100.00% | ||
的应收账款
| 的应收账款 | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 23,719.07 | 5.11% | 10,823.14 | 45.63% | 12,895.93 | 10,000.00 | 2.22% | 10,000.00 | 100.00% | 0.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 合计 | 464,264.13 | 100.00% | 451,368.20 | 97.22% | 12,895.93 | 450,545.06 | 100.00% | 450,545.06 | 100.00% |
按单项计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 其他 | 440,545.06 | 440,545.06 | 100.00% | 预期无法收回 |
| 合计 | 440,545.06 | 440,545.06 | ||
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内（含1年） | 13,719.07 | 823.14 | 6.00% |
| 5年以上 | 10,000.00 | 10,000.00 | 100.00% |
| 合计 | 23,719.07 | 10,823.14 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 13,719.07 |
| 2至3年 | 40,832.29 |
| 3年以上 | 409,712.77 |
| 5年以上 | 409,712.77 |
| 合计 | 464,264.13 |
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
类别
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 440,545.06 | 440,545.06 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 10,000.00 | 823.14 | 10,823.14 | |||
| 合计 | 450,545.06 | 823.14 | 451,368.20 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
不适用
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 腾讯云 | 13,719.07 | 2.96% | 823.14 |
| 中信证券股份有限公司江苏分公司 | 10,000.00 | 2.15% | 10,000.00 |
| 合计 | 23,719.07 | 5.11% |
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 4,624,020,246.19 | 4,477,281,482.05 |
| 合计 | 4,624,020,246.19 | 4,477,281,482.05 |
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 内部往来组合 | 4,547,882,381.29 | 4,431,553,801.61 |
| 押金保证金 | 5,010,000.00 | 16,629,554.72 |
| 应收暂付款 | 86,805,297.91 | 45,194,752.31 |
| 北京浩博往来款 | 63,445,806.68 | 63,445,806.68 |
| 关联方 | 32,221,536.63 | 31,714,452.19 |
| 合计 | 4,735,365,022.51 | 4,588,538,367.51 |
2） 坏账准备计提情况
单位：元
坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2022年1月1日余额 | 2,271,927.94 | 964,149.61 | 108,020,807.91 | 111,256,885.46 |
| 2022年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第三阶段 | -13,751.91 | 13,751.91 | ||
| 本期计提 | 113,206.60 | -25,315.74 | 87,890.86 | |
| 2022年6月30日余额 | 2,385,134.54 | 925,081.96 | 108,034,559.82 | 111,344,776.32 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 4,341,366,052.11 |
| 1至2年 | 225,838,710.09 |
| 2至3年 | 73,682,656.07 |
| 3年以上 | 94,477,604.24 |
| 3至4年 | 52,083,347.32 |
| 4至5年 | 19,229,078.04 |
| 5年以上 | 23,165,178.88 |
| 合计 | 4,735,365,022.51 |
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 108,019,992.91 | 108,019,992.91 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 3,236,892.55 | 87,890.86 | 3,324,783.41 | |||
| 合计 | 111,256,885.46 | 87,890.86 | 111,344,776.32 | |||
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 长沙华盾实业有限公司 | 内部往来 | 1,080,751,798.48 | 1年以内 | 22.82% |
湖南华天资产管理有限责任公司
| 湖南华天资产管理有限责任公司 | 内部往来 | 742,116,505.55 | 1年以内741,630,023.04元；1-2年234,700.00元；2-3年251,782.51元 | 15.67% | |
| 湖南灰汤温泉华天城置业有限责任公司 | 内部往来 | 416,590,485.24 | 1年以内243,856,538.98元；1-2年172,733,946.26元。 | 8.80% | |
| 娄底华天酒店管理有限责任公司 | 内部往来 | 370,973,960.64 | 1年以内272,226,813.83元；1-2年98,747,146.81元 | 7.83% | |
| 湖南国际金融大厦有限公司 | 内部往来 | 309,123,329.83 | 1年以内 | 6.53% | |
| 合计 | 2,919,556,079.74 | 61.65% |
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 901,584,878.76 | 103,941,100.00 | 797,643,778.76 | 920,584,878.76 | 108,941,100.00 | 811,643,778.76 |
| 对联营、合营企业投资 | 100,985,173.07 | 100,985,173.07 | 102,431,057.15 | 102,431,057.15 | ||
| 合计 | 1,002,570,051.83 | 103,941,100.00 | 898,628,951.83 | 1,023,015,935.91 | 108,941,100.00 | 914,074,835.91 |
（1） 对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 湖南华天文化娱乐有限公司 | 15,106,875.00 | 15,106,875.00 | |||||
| 酒店管理公司 | 900,000.00 | 900,000.00 | |||||
| 长沙华盾实业有限公司 | 56,923,152.10 | 56,923,152.10 | |||||
| 益阳华天大酒店有限公司 | 10,000,000.00 | ||||||
| 华天（湖南）投资有限责任公司 | 7,000,000.00 | 7,000,000.00 | |||||
| 国金公司 | 6,155,001.00 | 6,155,001.00 | |||||
| 湖南华天湘菜产业发展股份有限公司 | 17,520,000.00 | ||||||
| 永州华天酒店公司 | 110,000,000.00 | 110,000,000.00 | |||||
| 灰汤华天公司 | 62,000,000.00 | ||||||
邵阳华天物业公司
| 邵阳华天物业公司 | 14,000,000.00 | 14,000,000.00 | |||||
| 株洲华天公司 | 52,196,120.01 | 52,196,120.01 | |||||
| 湖南华天餐饮管理有限公司 | 2,100,000.00 | 2,100,000.00 | |||||
| 益阳市资阳商贸投资开发有限公司 | 9,014,647.00 | 9,014,647.00 | |||||
| 邵阳华天公司 | 70,000,000.00 | 70,000,000.00 | |||||
| 张家界华天置业公司 | 14,000,000.00 | 14,000,000.00 | 0.00 | ||||
| 张家界华天酒店公司 | 406,000,000.00 | 406,000,000.00 | |||||
| 北京浩搏公司 | 11,421,100.00 | ||||||
| 永州华天城公司 | 32,547,983.65 | 32,547,983.65 | |||||
| 湖南华星物业管理有限责任公司 | 5,700,000.00 | 5,700,000.00 | |||||
| 湖南华天资产管理有限责任公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |||||
| 湖南华天生活服务有限公司 | 3,000,000.00 | ||||||
| 合计 | 811,643,778.76 | 14,000,000.00 | 797,643,778.76 | 103,941,100.00 |
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
| 投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 银河金谷公司 | 4,485,806.48 | -107,998.77 | 4,377,807.71 | ||||||||
| 北京世纪华天公司 | 97,945,250.67 | -1,337,885.31 | 96,607,365.36 | ||||||||
| 小计 | 102,431,057.15 | -1,445,884.08 | 100,985,173.07 | ||||||||
| 合计 | 102,431,057.15 | -1,445,884.08 | 100,985,173.07 | ||||||||
（3） 其他说明：无
4、营业收入和营业成本
单位：元
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 8,486,238.60 | 6,049,438.20 | 6,596,330.33 | 5,041,198.50 |
| 其他业务 | 90,208.12 | 83,414.38 | 418,243.94 | 167,297.68 |
| 合计 | 8,576,446.72 | 6,132,852.58 | 7,014,574.27 | 5,208,496.18 |
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |
| 商品类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 其他 | 90,208.12 | 90,208.12 | ||
| 按经营地区分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 湖南地区 | 90,208.12 | 90,208.12 | ||
| 市场或客户类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 合同类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 按商品转让的时间分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 在某一时段内确认收入 | 90,208.12 | 90,208.12 | ||
| 按合同期限分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 按销售渠道分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 合计 |
与履约义务相关的信息：无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元。
5、投资收益
单位：元
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 18,180,892.15 | |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -1,445,884.08 | 4,582,132.09 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 14,114,781.02 | |
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 1,245,183.55 | 823,489.12 |
| 合计 | 32,094,972.64 | 5,405,621.21 |
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | 66,424,537.25 | 其中华星物业项目收益62,839,530.07元 |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | 102,298.65 | 详见政府补助附注 |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 1,799,898.07 | 详见政府补助附注 |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | -1,373,242.24 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -967,387.10 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 1,303,477.88 | 增值税加计扣除1,169,231.68元、个税手续费返还134,246.20元 |
| 减：所得税影响额 | 147,221.24 | |
| 少数股东权益影响额 | 27,303,092.60 | |
| 合计 | 39,839,268.67 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -5.99% | -0.1206 | -0.1206 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -7.93% | -0.1597 | -0.1597 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
华天酒店集团股份有限公司
2022年8月25日