多瑞医药：2022年半年度报告

西藏多瑞医药股份有限公司

2022年半年度报告

2022-075

2022年8月

第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人邓勇、主管会计工作负责人李超及会计机构负责人(会计主管人员)李超声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。关于重大风险，请投资者参见“第三节 管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”相关内容。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 7

一、公司简介 ...... 7

二、联系人和联系方式 ...... 7

三、其他情况 ...... 7

四、主要会计数据和财务指标 ...... 8

五、境内外会计准则下会计数据差异 ...... 8

六、非经常性损益项目及金额 ...... 8

第三节 管理层讨论与分析 ...... 10

一、报告期内公司从事的主要业务 ...... 10

二、核心竞争力分析 ...... 12

三、主营业务分析 ...... 12

四、非主营业务分析 ...... 14

五、资产及负债状况分析 ...... 14

六、投资状况分析 ...... 15

七、重大资产和股权出售 ...... 18

八、主要控股参股公司分析 ...... 18

九、公司控制的结构化主体情况 ...... 19

十、公司面临的风险和应对措施 ...... 19

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 ...... 20

第四节 公司治理 ...... 21

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 ...... 21

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 ...... 21

三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 ..............................................................

...... 21

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 ...... 21

第五节 环境和社会责任 ...... 22

一、重大环保问题情况 ...... 22

二、社会责任情况 ...... 22

第六节 重要事项 ...... 23

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至

报告期末超期未履行完毕的承诺事项 ...... 23

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 ...... 23

三、违规对外担保情况 ...... 23

四、聘任、解聘会计师事务所情况 ...... 23

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 ...... 23

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明 ...... 23

七、破产重整相关事项 ...... 23

八、诉讼事项 ...... 23

九、处罚及整改情况 ...... 24

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 ...... 24

十一、重大关联交易 ...... 24

十二、重大合同及其履行情况 ...... 25

十三、其他重大事项的说明 ...... 25

十四、公司子公司重大事项 ...... 25

第七节 股份变动及股东情况 ...... 26

一、股份变动情况 ...... 26

二、证券发行与上市情况 ...... 27

三、公司股东数量及持股情况 ...... 27

四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达

到80% ...... 29

五、董事、监事和高级管理人员持股变动 ...... 29

六、控股股东或实际控制人变更情况 ...... 29

第八节 优先股相关情况 ...... 30

第九节 债券相关情况 ...... 31

第十节 财务报告 ...... 32

一、审计报告 ...... 32

二、财务报表 ...... 32

三、公司基本情况 ...... 49

四、财务报表的编制基础 ...... 49

五、重要会计政策及会计估计 ...... 49

六、税项 ...... 65

七、合并财务报表项目注释 ...... 66

八、合并范围的变更 .............................................................................................................................

...... 90

九、在其他主体中的权益 ...... 91

十、与金融工具相关的风险 ...... 92

十一、关联方及关联交易 ...... 93

十二、承诺及或有事项 ...... 95

十三、资产负债表日后事项 ...... 95

十四、其他重要事项 ...... 95

十五、母公司财务报表主要项目注释 ...... 96

十六、补充资料 ...... 101

备查文件目录

一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。

二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

三、其他相关资料。

以上备查文件的备置地点：深圳证券交易所、证券事务部。

释义

释义项 指 释义内容公司、本公司、多瑞医药指西藏多瑞医药股份有限公司西藏嘉康指西藏嘉康时代科技发展有限公司西藏清畅指

西藏清畅企业管理合伙企业（有限合伙）董事会指西藏多瑞医药股份有限公司董事会监事会 指 西藏多瑞医药股份有限公司监事会股东大会 指 西藏多瑞医药股份有限公司股东大会报告期指2022年1月1日至2022年6月30日湖北多瑞指湖北多瑞药业有限公司嘉诺康指武汉嘉诺康医药技术有限公司西藏晨韵指西藏晨韵实业有限公司西藏晟韵 指 西藏晟韵实业有限公司海瑞迪 指 湖北海瑞迪医药有限公司政德制药指政德制药股份有限公司

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称多瑞医药股票代码301075股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称西藏多瑞医药股份有限公司公司的中文简称（如有） 多瑞医药公司的外文名称（如有） Tibet Duo Rui Pharmaceutical Co., Ltd.公司的外文名称缩写（如有）

DUO RUI PHARMA公司的法定代表人邓勇

二、联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表姓名 金芬 刘颖联系地址

武汉市江汉区中央商务区泛海国际SOHO城4号楼6层

武汉市江汉区中央商务区泛海国际SOHO城4号楼6层电话 [phone]传真 [phone]电子信箱[e-mail] [e-mail]

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□适用 ?不适用

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2021年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用 ?不适用

公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见2021年年报。

3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□适用 ?不适用

公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2021年年报。

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是 ?否

本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减营业收入（元） 185,038,350.93 243,934,796.22 -24.14%归属于上市公司股东的净利润（元）

13,832,403.60 37,072,692.67 -62.69%归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润（元）

3,903,030.73 33,008,014.49 -88.18%经营活动产生的现金流量净额（元）

3,873,637.20 47,540,429.26 -91.85%基本每股收益（元/股）

0.17 0.62 -72.58%

稀释每股收益（元/股）

0.17 0.62 -72.58%

加权平均净资产收益率 1.69% 14.21% -12.52%

本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减总资产（元）872,409,341.19 851,423,622.82 2.46%归属于上市公司股东的净资产（元）

750,296,760.44 792,918,557.15 -5.38%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

?适用 □不适用

单位：元项目 金额 说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）

-840.14计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）

10,222,842.60委托他人投资或管理资产的损益 889,206.27除上述各项之外的其他营业外收入和支出

-81,019.55其他符合非经常性损益定义的损益项目 16,122.70

减：所得税影响额 1,115,912.66少数股东权益影响额（税后） 1,026.35合计 9,929,372.87

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

?适用 □不适用2022年度其他符合非经常性损益定义的损益项目主要为代扣个人所得税手续费返还。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

（一）公司主要产品所处细分行业的发展概况

1、国内大输液行业概况

大容量注射液俗称大输液，是终端医疗机构使用最为普遍的药品制剂，临床应用广泛。根据临床用途不同，大输液大致可分为5类：普通型输液、营养型输液、治疗型输液、血容量扩张用输液和透析造影用输液。根据前瞻研究院数据显示，目前国内仍以基础型输液为主导。

2、国内血浆代用品行业概况

血浆代用品主要用于失血、失血浆及大面积烧伤等所致的血容量降低、休克等紧急情况，可起到扩充血容量、改善微循环的作用，在提高患者生存率中效果显著。目前临床上，血浆代用品主要分为晶体液和胶体液。根据米内网中国城市公立医院数据库显示，2021年我国血液代用品和灌注液的市场规模约为605.95亿元。2016-2021年期间的年均复合增速约4.86%，整体保持增长态势。

3、国内晶体液行业概况

2013-2021年，国内主要治疗性晶体液产品的市场规模从6.72亿元增长至28.16亿元，年复合增速达到19.62%。其中，以醋酸钠林格注射液为代表的新一代晶体液市场容量增速较快。与传统晶体液相比，醋酸钠林格注射液具有稳定的理化性质和良好的代谢特性，临床上可在麻醉科、ICU、急诊科、大外科等多科室使用。此外，醋酸钠林格注射液不含糖，更适合于糖尿病患者使用。近来年，醋酸钠林格注射液国内市场规模呈现快速扩容态势，从2013年的4,809万元大幅增长至2021年的62,467万元，年复合增速达37.78%，系国内晶体液行业增长最快的细分产品之一。

（二）公司主要业务

公司主要从事化学药品制剂及其原料药的研发、生产和销售。公司核心产品醋酸钠林格注射液，系通过自主研发而推出的国内首仿药品。报告期，醋酸钠林格注射液销售收入为14,219.03万元。

报告期，公司注射用头孢噻肟钠及其他产品实现销售收入4,284.81万元，占当期营业收入的比重为23.16%。

报告期内，公司高度重视新产品研发和工艺技术创新，截至目前，公司及子公司已取得50项专利，其中发明专利12项、实用新型专利36项、外观设计专利2项，并有10项发明专利正在申请之中。

公司构建了覆盖全国29个省市自治区的营销网络，公司主要产品已在全国超过800家等级医院实现了销售，其中包括500多家三级医院，形成了稳定的终端市场体系。

（三）主要产品

报告期内，醋酸钠林格注射液为公司营业收入的最主要来源，占当期营业收入的比重为76.84%；注射用头孢噻肟钠等其它产品对公司收入占当期营业收入的比重为23.16%。

（四）经营模式

1、采购模式

（1）自有药品采购

公司原材料采购采用“以产定购”的模式，具体由子公司湖北多瑞负责实施。

（2）经销药品采购

经销药品采购即公司从其他药品生产厂商采购药品再进行销售的情形。报告期内，公司主要经销的药品为注射用头孢噻肟钠，生产厂家为政德制药。

2、生产模式

产品主要采用“以销定产”的模式组织生产。报告期内，公司自有产品均采用自主生产模式，在生产过程中不存在委托加工的情形。

3、销售模式

（1）传统经销模式

在传统经销模式下，客户负责公司产品在特定区域的市场开发、渠道推广及物流配送等工作。公司协助传统经销商制定市场推广策略，并提供销售支持及学术支持，而销售渠道拓展、市场推广活动和销售流通活动则由经销商具体负责。

（2）配送经销模式

随着“两票制”在全国范围内的实施，公司的主要营销模式逐步转变为配送经销模式，该模式下公司客户为配送经销商，其仅承担药品向终端医疗机构销售过程中的储存、物流配送职能，而不承担市场推广职能。在该模式下，公司自行统筹、规划产品的市场推广活动，并委托专业的学术推广服务商公司负责推广活动的具体执行。

（3）直销模式

针对生产所在地的部分医院，公司存在极少量的直接将产品销售给该地区终端医院的情形。报告期内，直销模式下的收入占比很小，非公司的主要销售模式。

（五）主要产品的市场地位

公司主要产品为醋酸钠林格注射液，系该产品的国内首仿药品，属于新一代晶体液。目前国内共有5家企业取得了醋酸钠林格注射液的批准文号。根据米内网中国城市公立医院数据库，2021年公司该产品国内市场占有率接近90%。

（六）竞争优势与劣势

1、竞争优势

（1）产品优势

醋酸钠林格注射液属于新一代晶体液，相比传统晶体液，醋酸钠林格注射液更为接近人体血浆成分和理化特性。截至目前，醋酸钠林格注射液已进入《临床路径治疗药物释义》心脏大血管外科、胸外科、小儿外科、肿瘤疾病、神经外科、普通外科等分册；被多个专家共识/指南推荐，如《加速康复外科中国专家共识及路径管理指南（2018）》、《急性胰腺炎中西医结合诊疗共识意见（2017年）》、《战创伤麻醉指南（2017）》、《S3–Guideline on Treatment of Patientswith Severe and Multiple Injuries（严重多发伤治疗指南）》、《The wound/burn guidelines – 6: Guidelines for themanagement of burns（伤口/烧伤指南-6：烧伤管理指南）》、《British Consensus Guidelines on Intravenous Fluid Therapyfor Adult Surgical Patients（英国成人外科患者静脉输液治疗共识指南）》等。

（2）销售优势

销售团队方面，公司拥有一支成熟且充满热情的营销团队，销售部、市场部相关负责人拥有较为扎实的医学背景；公司搭建了覆盖全国29个省市自治区的销售网络，与主要客户之间建立了长期的业务合作关系；目前，公司醋酸钠林格注射液已在全国超过800家等级医院实现了销售，其中三级医院超过500家，在全国范围内的医院中形成了较好的标杆示范作用。

（3）研发优势

截至目前，公司已取得16个药品批准文号，研究孵化的在研产品超过二十个，其中公司碳酸氢钠注射液（1.4%,100ml）进入已申报待受理阶段，盐酸文拉法辛缓释胶囊（75mg、150mg）、碳酸氢钠林格注射液（500ml）、氨甲环酸注射液均进入申报注册阶段。

（4）管理团队优势

公司董事长邓勇先生拥有20余年的医药销售和企业管理经验，核心管理团队均拥有丰富的药品营销或研发管理工作经验。

2、竞争劣势

报告期内，公司销售收入主要来源于醋酸钠林格注射液，对该单一产品的依赖程度很高，一旦公司不能保持该产品在国内市场的领先地位，而新产品的开发进程不及预期或上市销售后未能顺利打开局面，则可能对公司的经营状况和持续盈利能力产生较大不利影响。进入注册程序的药品信息：

项目名称 注册类别 适应症/用途 项目进展

盐酸文拉法辛缓释胶囊（75mg、150mg） 化药4类

治疗各种类型抑郁症（包括伴有焦虑

的抑郁症）及广泛性焦虑症

申报注册

碳酸氢钠林格注射液 （500ml） 化药4类

在循环血液量以及组织间液减少时，作为细胞外液的补充调节剂；纠正代

谢性酸中毒

申报注册氨甲环酸注射液 化药4类

本品主要用于急性或慢性、局限性或全身性原发性纤维蛋白溶解亢进所致

的各种出血。

申报注册

主要药品名称：

主要药品名称 适应症/主要用途 是否属于中药保护品种醋酸钠林格注射液

用于补充体液，调节电解

质平衡、纠正酸中毒

否

二、核心竞争力分析

（一）核心产品具有较强竞争力

醋酸钠林格注射液属于新一代晶体液，相比传统晶体液，醋酸钠林格注射液更为接近人体血浆成分和理化特性，用于容量治疗，可有效维持血流动力学稳定及电解质平衡，快速纠正酸中毒，稳定内环境；同时能更快改善血pH值，降低血乳酸水平，降低重症患者死亡率，改善患者预后，更适用于围术期液体治疗和急危重症患者的液体复苏。报告期内，公司核心产品醋酸钠林格注射液的销售收入为14,219.03万元。根据米内网中国城市公立医院数据库，2021年该产品国内市场占有率接近90%。

（二）完善的销售布局

从终端医院覆盖情况来看，公司醋酸钠林格注射液已在全国超过800家等级医院实现了销售，其中三级医院超过500家，在全国范围内的医院中形成了较好的标杆示范作用，为公司未来终端市场的持续拓展奠定了良好的品牌基础。

（三）具备持续竞争力的技术研发创新能力

公司围绕血浆代用品、急抢救用药、儿童用药和精神类用药等特色细分领域，积极进行研发管线布局，并先后搭建了晶胶体输液技术平台、手性药物技术平台、口服缓控释制剂技术平台，有效解决了一些新产品研发过程中的关键共性技术问题，整体技术水平和研发创新能力显著提升。截至目前，公司已取得16个药品批准文号，同时公司利用该等技术平台研究孵化的在研产品超过二十个。

公司高度重视研发的投入，制定了紧密贴合公司发展规划的研发计划。报告期，公司研发费用占营业收入的比重为

5.01%。

（四）拥有专业过硬的管理团队

公司核心管理团队拥有丰富的药品营销或研发管理工作经验。团队中的其他大部分成员也都具有多年的医药行业经营经验，在市场开拓、产品研发、生产质量控制、财务管理、公司治理等方面都具有丰富的经验。公司通过中高层核心管理人员持股，将其与公司的长远利益、长期发展绑定在一起。公司将继续保持稳定和高效的执行力，为公司发展战略和目标的实现提供人才保障。

三、主营业务分析

概述参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况

单位：元

本报告期 上年同期 同比增减 变动原因营业收入185,038,350.93 243,934,796.22 -24.14%

主要系地方医保目录到期调整、新冠疫情、产品价格下降等因素所致营业成本32,286,005.50 24,341,090.48 32.64%

主要系本期产品结构发生变化且运输费计入营业成本所致销售费用 115,265,179.13 152,392,146.84 -24.36%管理费用25,150,351.94 18,267,876.18 37.68%

主要系本期中介服务费等较上年同期增加财务费用-3,539,686.00 740,540.43 -577.99%

主要系本期理财利息收入增加所得税费用 2,337,794.96 4,636,692.00 -49.58%

主要系本期应纳税所得额减少研发投入9,273,260.46 9,100,633.02 1.90%经营活动产生的现金流量净额

3,873,637.20 47,540,429.26 -91.85%

主要系本期经营活动现金流入减少投资活动产生的现金流量净额

-105,516,052.30 -2,798,753.56 3,670.11%

主要系本期购买理财产品及股权投资增加筹资活动产生的现金流量净额

643,299.82 -6,904,902.76 -109.32%

主要系上年同期归还银行贷款现金及现金等价物净增加额

-100,999,115.28 37,836,772.94 -366.93%

主要系本期购买理财产品及股权投资增加其他收益 10,238,965.30 4,616,692.22 121.78%

主要系政府补助较上期增加归属于上市公司股东的净利润

13,832,403.60 37,072,692.67 -62.69%

主要系本期收入较上期减少、费用较上期增加归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润

3,903,030.73 33,008,014.49 -88.18%

主要系本期收入较上期减少、费用较上期增加公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用 ?不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。占比10%以上的产品或服务情况?适用 □不适用

单位：元

营业收入 营业成本 毛利率

营业收入比上

年同期增减

营业成本比上年同期增减

毛利率比上年同期增减分产品或服务醋酸钠林格注射液

142,190,268.06 9,951,337.36 93.00% -34.68% -12.49% -1.77%注射用头孢噻肟钠

35,558,186.54 16,257,165.35 54.28% 35.50% 25.35% 3.70%

四、非主营业务分析

?适用 □不适用

单位：元

金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性投资收益889,206.27 5.78%公允价值变动损益

0.00 0.00%

资产减值 -168,608.89 -1.10%营业外收入 26,505.07 0.17%营业外支出108,364.76 0.70%

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

本报告期末 上年末

比重增减 重大变动说明金额 占总资产比例 金额 占总资产比例货币资金586,398,232.02 67.22% 610,930,333.64 71.75% -4.53%应收账款84,075,620.92 9.64% 98,290,746.40 11.54% -1.90%存货18,157,559.66 2.08% 9,824,013.58 1.15% 0.93%固定资产109,875,773.09 12.59% 102,208,081.13 12.00% 0.59%在建工程 226,987.39 0.03% 356,166.93 0.04% -0.01%使用权资产 281,092.27 0.03% 843,276.85 0.10% -0.07%短期借款60,000,000.00 6.88% 20,002,000.00 2.35% 4.53%合同负债2,377,073.53 0.27% 3,718,046.31 0.44% -0.17%

2、主要境外资产情况

□适用 ?不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用 ?不适用

4、截至报告期末的资产权利受限情况

项目 期末账面价值 受限原因货币资金 20,000,000.00 用于质押担保

六、投资状况分析

1、总体情况

?适用 □不适用

报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度

16,000,000.00 0.00 100.00%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用 ?不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用 ?不适用

4、以公允价值计量的金融资产

□适用 ?不适用

5、募集资金使用情况

?适用 □不适用

（1） 募集资金总体使用情况

?适用 □不适用

单位：万元募集资金总额 54,540报告期投入募集资金总额 8,276.56已累计投入募集资金总额11,294.09报告期内变更用途的募集资金总额

累计变更用途的募集资金总额

累计变更用途的募集资金总额比例

0.00%

募集资金总体使用情况说明根据中国证券监督管理委员会出具的《关于同意西藏多瑞医药股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2021〕2760号），向社会公开发行了人民币普通股(A股)股票2,000万股，发行价为每股人民币为27.27元，共计募集资金总额为人民币54,540.00万元。上述募集资金扣除发行费用(不含税)后，募集资金净额人民币48,204.97万元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其于2021年9月23日出具了《验资报告》(天健验[2021]535号)。报告期，募集资金投入募集资金承诺投资项目的金额为5,646.56万元，利用闲置募集资金购买结构性存款、通知存款等现金管理产品累计19,700万元，赎回现金管理产品本金13,500万元，本期末尚未到期的现金管理产品金额为6,200万元。截至本报告期末，结余募集资金(含利息收入扣除银行手续费的净额以及尚未到期的现金管理产品金额)为37,276.49万元。其中，存放在募集资金专户的金额为3,606.29万元，使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理的金额为33,670.20万元。

（2） 募集资金承诺项目情况

?适用 □不适用

单位：万元承诺投资项目和超募资金投

向

是否已变更项目(含部分变

更)

募集资金承诺投资总额

调整后投资总额(1)

本报告期投入金额

截至期末累计投入金额(2)

截至期末投资进度(3)＝

(2)/(1)

项目达到预定可使用状态日期

本报告期实现的效益

截止报告期末累计实现的效

益

是否达到预计

效益

项目可行性是否发生重大变

化承诺投资项目年产1600万袋醋酸钠林格注射液（三期）项目

否 20,254 20,254 23.89 23.89 0.12%

2023年12月31日

0 0 不适用 否

新产品开发项目

是 7,359 7,359 0 0 0.00% 0 0 不适用 否西藏总部及研发中心建设项目

是 4,489 4,489 1,900 1,900 42.33%

2022年10月31日

0 0 不适用 否学术推广及营销网络扩建项目

否 3,336 3,336 2,740.2 2,740.2 82.14% 0 0 不适用 否补充流动资金

否 4,000 4,000 982.47 4,000 100.00% 0 0 不适用 否承诺投资项目小计

--39,438 39,438 5,646.56 8,664.09-- --0 0-- --超募资金投向无补充流动资金（如有）

--2,630 2,630 2,630 2,630 100.00%-- -- -- -- --超募资金投向小计

-- 2,630 2,630 2,630 2,630 -- -- 0 0 -- --合计 -- 42,068 42,068 8,276.56 11,294.09 -- -- 0 0 -- --未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目）

“新产品开发项目”的若干子项目前期由湖北多瑞和嘉诺康以自有资金投入开展。2022年4月25日第一届董事会第十二次会议审议通过《关于增加部分募投项目实施主体及使用募集资金向全资子公司增资实施募投项目的议案》后，“新产品开发项目”的实施主体由公司调整为公司及湖北多瑞、嘉诺康，有利于推进募集资金投资项目实施进程。项目可行性发

不适用

生重大变化的情况说明超募资金的金额、用途及使用进展情况

适用本次超募资金总额为人民币87,669,672.45元，其中26,300,000元用于永久补充流动资金。公司于2022年5月12日召开第一届董事会第十三次会议和第一届监事会第十一次会议，审议通过了《关于使用募集资金补充流动资金的议案》，同意公司将本次募集资金中“补充流动资金”的剩余9,824,749.27元及超募资金永久补充流动资金的26,300,000.00元全部转入公司一般结算账户用于补充流动资金。募集资金投资项目实施地点变更情况

适用以前年度发生公司于2021年12月24日召开第一届董事会第九次会议和第一届监事会第八次会议，审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目实施地点、实施方式的议案》，同意公司根据募集资金投资项目投资计划、项目建设实际情况、实施环境等因素对募集资金投资项目“西藏总部及研发中心建设项目”的实施地点、实施方式进行变更。公司独立董事和保荐机构对该事项均发表了同意意见。募集资金投资项目实施方式调整情况

适用以前年度发生公司于2021年12月24日召开第一届董事会第九次会议和第一届监事会第八次会议，审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目实施地点、实施方式的议案》，同意公司根据募集资金投资项目投资计划、项目建设实际情况、实施环境等因素对募集资金投资项目“西藏总部及研发中心建设项目”的实施地点、实施方式进行变更。公司独立董事和保荐机构对该事项均发表了同意意见。募集资金投资项目先期投入及置换情况

适用公司于2021年12月10日召开第一届董事会第八次会议和第一届监事会第七次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换已预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司以募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金2,652.00万元和已预先支付发行费用的自筹资金469.51万元，共计3,121.51万元。该事项于2021年12月10日由天健会计师事务所（特殊普通合伙）审核，并出具《关于西藏多瑞医药股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》（天健审〔2021〕10196号）。上述款项均已完成置换。用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

不适用项目实施出现募集资金结余的金额及原因

不适用尚未使用的募集资金用途及去向

1、存放于募集资金专户和现金管理；2、将按募集资金承诺投资项目分批进行投入。

募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况

无

（3） 募集资金变更项目情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（1） 委托理财情况

?适用 □不适用报告期内委托理财概况

单位：万元具体类型

委托理财的资金来源

委托理财发生额 未到期余额

逾期未收回的金

额

逾期未收回理财已计提减值金额银行理财产品 募集资金 16,700 3,200 0 0券商理财产品 募集资金 3,500 3,000 0 0银行理财产品 自有资金 700 1,200 0 0合计 20,900 7,400 0 0单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况

□适用 ?不适用

委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用 ?不适用

（2） 衍生品投资情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

（3） 委托贷款情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在委托贷款。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用 ?不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用 ?不适用

八、主要控股参股公司分析

?适用 □不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名

称

公司类型

主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润湖北多瑞药业有限公司

子公司

化学药品

制剂的生

产、销售

232,540,000 327,189,129.13 308,410,456.16 32,656,707.79 9,153,848.87 9,044,349.01西藏晨韵实业有限公司

子公司

产品的市场推广服务

10,000,000 48,807,937.66 9,927,063.29 13,050,471.35 1,295,024.59 1,133,390.71西藏晟韵实业有限公司

子公司

产品的市场推广服务

10,000,000 19,176,842.16 515,550.58 8,412,263.93 55,944.66 49,432.47武汉嘉诺康医药技术有限公司

子公司

化学药品原料药及制剂的研发

5,000,000 4,826,192.13 -26,932,853.86 23,008.85

-2,960,657.56

-2,934,907.56湖北海瑞迪医药有限公司

子公司

药品的零售和批发

8,000,000 15,168,740.91 4,984,617.95 6,025,998.79 -615,382.05 -615,382.05报告期内取得和处置子公司的情况?适用 □不适用

公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响湖北本阳制药有限公司 注销 对整体业绩不构成重大影响。潜江多瑞药业有限公司 新设

由于成立时间较短，对整体业绩暂不构成重大影响。武汉市瑞蒂莲医药科技有限公司 新设

由于成立时间较短，对整体业绩暂不构成重大影响。武汉市全瑞诺医药科技有限公司 新设

由于成立时间较短，对整体业绩暂不构成重大影响。主要控股参股公司情况说明湖北多瑞为公司的生产子公司，西藏晨韵、西藏晟韵负责公司产品的市场推广，嘉诺康为公司的研发子公司，海瑞迪负责公司线上及线下渠道的药品销售。

九、公司控制的结构化主体情况

□适用 ?不适用

十、公司面临的风险和应对措施

（一）产品结构单一的风险

报告期内，公司核心产品醋酸钠林格注射液的销售收入为14,219.03万元，占公司当期主营业务收入的比重分别为

76.84%，占比较高，存在产品结构单一的风险。短期内，公司收入主要来源于醋酸钠林格注射液的格局仍将持续。中长

期看，公司正围绕血浆代用品、急抢救用药、儿童用药、精神类用药等领域加快新产品开发，以培育新的盈利增长点，如果公司新产品研发及市场推广不达预期，而现有核心产品的市场竞争格局发生重大不利变化，将对公司的经营业绩造

成重大不利影响。公司正在加快新产品开发进度并增加代理品种，以培育新的盈利增长点。目前，公司新增代理品种有盐酸罗哌卡因氯化钠注射液、一次性可视双腔支气管插管、一次性可视气管插管联合套件、可视喉罩、抗HPV生物蛋白敷料、滋补水鸭合剂、心可舒颗粒，进一步丰富了业务板块和产品管线。

（二）产品价格下降的风险

随着医保覆盖面持续扩大、人口老龄化趋势加快、不少高价新药相继进入医保目录，我国医保支付压力日渐增大。为控制医疗费用不合理增长、缓解医保支付压力，国务院及卫健委等出台了一系列控制药品价格的政策文件。这些政策加剧了医药市场的竞争，带来药品降价压力。随着国内医疗保险制度改革、药品集中采购招标制度等政策举措的不断深化，国家主管部门可能继续加强医保控费力度，公司核心产品的销售价格将面临下调风险，如果价格下降未带来销量增长，抑或销量增长幅度不足以填补价格下降空间，公司经营业绩将存在下滑风险。公司将加大力度拓展产品市场，以抵御价格下降带来的风险。

（三）国家药品带量采购的相关风险

国内药品带量采购政策分为国家和地方两个层面，公司核心产品醋酸钠林格注射液尚未被纳入国家带量采购目录，在武汉市、广州市、新疆自治区、新疆生产建设兵团发起的“2+N”联盟等个别城市或部分省份被纳入地方带量采购目录，其中仅武汉市中标。若公司核心产品在主要销售区域被纳入地方带量采购且未中标，则将对公司产品在该地区的销售格局造成较大不利影响。同时，若在地方带量采购中中标，公司核心产品的销售价格可能出现较大幅度下滑，若销量的增加未能填补价格下降空间，将对公司的盈利能力造成不利影响。

（四）公司产品被调出地方医保目录的风险

2019年7月22日，国家医保局发布《关于建立医疗保障待遇清单管理制度的意见（征求意见稿）》，明确提出：

国家统一制定国家基本医疗保险药品目录，各地严格按照国家基本医疗保险药品目录执行，原则上不得自行制定目录或用变通的方法增加目录内药品。同时，秉持杜绝增量、规范存量的原则，要求各地原则上在3年内完成清理规范，并同国家政策衔接。目前，除安徽省外，公司醋酸钠林格注射液产品已相继从其余各地地方医保目录中调出。如果公司主要产品在非医保省份的销售增长未能符合预期，导致不能有效弥补相关省份将醋酸钠林格注射液调出地方医保目录带来的不利影响，同时公司后续在研产品不能及时上市填补潜在销售缺口，可能对公司的生产经营造成较大不利影响。公司将持续拓展自费市场，加快推进在研产品的研发进程。

（五）新产品研发及推广风险

目前，公司正围绕血浆代用品、急抢救用药、儿童用药、精神类用药等细分领域进行新产品开发。根据国家《药品注册管理办法》的相关规定，药品注册一般要经过临床前基础工作、临床研究审批、药品生产审批等阶段，具有开发周期长、资金投入大、不确定性高等特点。如果最终未能通过药品注册审批，将导致新产品研发失败，进而影响到公司后续研发投入。公司将加快推进在研产品的研发进程和新产品立项。

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

?适用 □不适用接待时间 接待地点 接待方式

接待对象

类型

接待对象

谈论的主要内容及提供的资

料

调研的基本情况索引2022年04月08日

中国证券网（http://roadshow.cnstock.com）

其他 其他

参与公司2021年度网上业绩说明会的投资者

行业政策、公司发展情况、2021年度业绩

具体内容详见公司于2022年4月11日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上披露的《西藏多瑞医药股份有限公司投资者关系活动记录表》

第四节 公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议2022年第一次临时股东大会

临时股东大会 75.01%

2022年01月12日

2022年01月12日

巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）公告编号：2022-0052021年年度股东大会

年度股东大会 73.74%

2022年04月15日

2022年04月15日

巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）公告编号：2022-036

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用 ?不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

?适用 □不适用

姓名 担任的职务 类型 日期 原因姚宏俊 副总经理 离任 2022年03月06日

因个人原因辞去公司副总经理职务敖博 副总经理 聘任 2022年03月23日周道毅 副总经理 聘任 2022年03月07日王运国 独立董事 聘任 2022年04月15日金芬 董事 聘任 2022年04月15日

三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用 ?不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用 ?不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

第五节 环境和社会责任

一、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是 ?否

报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

公司或子公司名称

处罚原因 违规情形 处罚结果

对上市公司生产

经营的影响

公司的整改措施不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用参照重点排污单位披露的其他环境信息

公司高度重视生态及环境保护工作，严格遵守《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》、《中华人民共和国噪声污染防治法》等有关环境保护的各项法律法规。此外，公司还制定了《环境卫生管理制度》等多项内部关于环保生产的制度标准。报告期内，没有发生污染事故和纠纷，不存在因违反环境保护法律法规受到行政处罚的情形。在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用 ?不适用

未披露其他环境信息的原因不适用

二、社会责任情况

公司自上市以来，一直积极履行企业社会责任。在公司内部治理方面，建立健全公司内部管理和控制制度，持续深入开展公司治理活动，促进了公司规范运作，提高了公司治理水平。

公司严格按照《公司章程》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开及表决程序，通过现场、网络等合法有效的方式，让更多的股东特别是中小股东能够参加股东大会，确保股东对公司重大事项的知情权、参与权和表决权。公司认真履行信息披露义务，注重投资者关系管理，确保信息披露的及时、真实、准确、完整和公平，不存在选择性信息披露或提前透露非公开信息的情形。

公司坚持“以人为本、尊重人才”的理念，全面贯彻落实《劳动合同法》等有关法律法规的规定。公司尊重和维护员工的个人利益，制定了人力资源管理相关制度，对人员入职、员工培训、工资薪酬、福利保障等进行了详细规定，建立了较为完善的绩效考核体系，为员工提供了良好的工作环境。同时，公司重视人才培养，定期开展员工培训，提升员工整体素质，实现员工与企业的共同成长。

公司始终秉承“诚信铸品质，创新赢未来”的企业价值观，把为社会创造繁荣作为企业所应承担的社会责任。积极履行纳税人义务，依法按时缴纳税款、积极履行扣缴义务人代扣代缴税款的义务；依法进行税务登记、设置账簿、保管凭证、纳税申报；向税务机关反映公司的生产经营情况和执行财务制度的情况，并按有关规定提供报表和资料。

公司在为股东创造价值的同时，积极回馈社会。今年7月，公司向湖北房县商会捐赠50,000元人民币，支持当地公益事业发展。公司始终不忘初心，牢记使命，积极承担企业社会责任，坚持经济效益与社会效益的统一。追求健康可持续发展，在努力实现自身发展壮大的同时，增加对地方经济的贡献，最终实现企业与社会的共同进步与发展。

第六节 重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕

及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用 ?不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用 ?不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□是 ?否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用 ?不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用 ?不适用

七、破产重整相关事项

□适用 ?不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□适用 ?不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项

□适用 ?不适用

九、处罚及整改情况

□适用 ?不适用

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用 ?不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用 ?不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用 ?不适用

公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用 ?不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1） 托管情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2） 承包情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3） 租赁情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□适用 ?不适用

公司报告期不存在重大担保情况。

3、日常经营重大合同

单位：元合同订立公司方名称

合同订立对方名称

合同总金额

合同履行的进度

本期确认的销售收入金额

累计确认的销售收入金额

应收账款回款情况

影响重大合同履行的各项条件是否发生重大变化

是否存在合同无法履行的重大风险

4、其他重大合同

□适用 ?不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

□适用 ?不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十四、公司子公司重大事项

□适用 ?不适用

第七节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后数量 比例 发行新股 送股

公积金转

股

其他 小计 数量 比例

一、有限

售条件股份

60,000,000 75.00% 60,000,000 75.00%

1、国

家持股

2、国

有法人持股

3、其

他内资持股

60,000,000 75.00% 60,000,000 75.00%其中：境内法人持股

60,000,000 75.00% 60,000,000 75.00%境内自然人持股

4、外

资持股

其中：境外法人持股

境外自然人持股

二、无限

售条件股份

20,000,000 25.00% 20,000,000 25.00%

1、人

民币普通股

20,000,000 25.00% 20,000,000 25.00%

2、境

内上市的外资股

3、境

外上市的外资股

4、其

他

三、股份

总数

80,000,000 100.00% 80,000,000 100.00%股份变动的原因

□适用 ?不适用

股份变动的批准情况

□适用 ?不适用

股份变动的过户情况

□适用 ?不适用

股份回购的实施进展情况

□适用 ?不适用

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用 ?不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用 ?不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 ?不适用

2、限售股份变动情况

□适用 ?不适用

二、证券发行与上市情况

□适用 ?不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末普通股股东总数

12,146

报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8）

持有特别表决权股份的股东总数（如有）

持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况股东名

称

股东性质

持股比

例

报告期末持

股数量

报告期内增减变动情

况

持有有限售条件的股份

数量

持有无限售条件的股份数量

质押、标记或冻结情况股份状态 数量西藏嘉康时代科技发展有限公司

境内非国有法人

58.35% 46,677,966.00 0 46,677,966.00 0 质押 5,100,000.00

嘉兴秋阳股权

其他 8.01% 6,406,780.00 0 6,406,780.00 0

投资合伙企业（有限合伙）-嘉兴秋昱投资合伙企业（有限合伙）西藏清畅企业管理合伙企业（有限合伙）

境内非国有法人

7.37% 5,898,305.00 0 5,898,305.00 0武汉海峡高新科技发展股份有限公司

境内非国有法人

1.27% 1,016,949.00 0 1,016,949.00 0彭衍蒙

境内自然人

0.17% 133,900.00 13,000 0 133,900.00王亚洲

境内自然人

0.16% 128,300.00 0 128,300.00梁晓峰

境内自然人

0.11% 91,800.00 0 91,800.00何春林

境内自然人

0.11% 88,800.00 0 88,800.00彭衍利

境内自然人

0.11% 87,700.00 12,000 0 87,700.00法国兴业银行

境外法人

0.11% 87,100.00 0 87,100.00战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见注3）

无上述股东关联关系或一致行动的说明

西藏嘉康与西藏清畅均为公司实际控制人邓勇控制的企业，其中邓勇直接持有西藏嘉康64%的股份、

直接持有西藏清畅65.25%的财产份额并担任其执行事务合伙人。除此之外，公司未知其余持股前十名

股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明

无前10名股东中存在回购专户的特别说明（参见注11）

无

前10名无限售条件股东持股情况股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量

股份种类股份种类 数量彭衍蒙 133,900.00 人民币普通股 133,900.00王亚洲 128,300.00 人民币普通股 128,300.00

梁晓峰 91,800.00 人民币普通股 91,800.00何春林 88,800.00 人民币普通股 88,800.00彭衍利 87,700.00 人民币普通股 87,700.00法国兴业银行 87,100.00 人民币普通股 87,100.00华泰证券股份有限公司

86,805.00 人民币普通股 86,805.00王玲 84,000.00 人民币普通股 84,000.00朱爱帮 81,600.00 人民币普通股 81,600.00赵立国 75,400.00 人民币普通股 75,400.00前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明

西藏嘉康与西藏清畅均为公司实际控制人邓勇控制的企业，其中邓勇直接持有西藏嘉康64%的股份、直接持有西藏清畅65.25%的财产份额并担任其执行事务合伙人。除此之外，公司未知其余股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注4）

股东梁晓峰实际合计持有的91,800股均通过华泰证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户；股东何春林除通过普通证券账户持有6,800股外，还通过广发证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有82,000股，实际合计持有88,800股。公司是否具有表决权差异安排

□是 ?否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是 ?否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量

比例达到80%

□适用 ?不适用

五、董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用 ?不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2021年年报。

六、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

第八节 优先股相关情况

□适用 ?不适用

报告期公司不存在优先股。

第九节 债券相关情况

□适用 ?不适用

第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是 ?否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：西藏多瑞医药股份有限公司

2022年06月30日

单位：元项目 2022年6月30日 2022年1月1日流动资产：

货币资金 586,398,232.02 610,930,333.64结算备付金

拆出资金

交易性金融资产

衍生金融资产

应收票据 190,000.00应收账款 84,075,620.92 98,290,746.40应收款项融资5,881,328.25 2,035,335.00预付款项13,635,970.57 4,942,976.55应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金其他应收款 9,347,457.96 2,278,441.52

其中：应收利息

应收股利

买入返售金融资产

存货18,157,559.66 9,824,013.58合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产1,111,198.90 751,090.65流动资产合计718,797,368.28 729,052,937.34非流动资产：

发放贷款和垫款

债权投资其他债权投资

长期应收款

长期股权投资

其他权益工具投资16,000,000.00其他非流动金融资产投资性房地产固定资产109,875,773.09 102,208,081.13在建工程226,987.39 356,166.93生产性生物资产

油气资产

使用权资产 281,092.27 843,276.85无形资产 21,234,704.97 16,854,417.11开发支出

商誉

长期待摊费用894,521.21 1,455,495.41递延所得税资产602,893.98 653,248.05其他非流动资产 4,496,000.00非流动资产合计 153,611,972.91 122,370,685.48资产总计872,409,341.19 851,423,622.82流动负债：

短期借款60,000,000.00 20,002,000.00向中央银行借款

拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据23,896,320.00应付账款16,293,526.40 23,012,164.16预收款项

合同负债 2,377,073.53 3,718,046.31卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放

代理买卖证券款

代理承销证券款

应付职工薪酬4,371,656.24 7,393,141.70应交税费 9,731,146.99 6,031,696.75其他应付款 2,247,526.51 1,673,459.23其中：应付利息

应付股利

应付手续费及佣金

应付分保账款

持有待售负债

一年内到期的非流动负债 495,593.46 475,917.68其他流动负债309,019.56 483,346.02流动负债合计119,721,862.69 62,789,771.85非流动负债：

保险合同准备金

长期借款应付债券其中：优先股

永续债

租赁负债

长期应付款

长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计

负债合计 119,721,862.69 62,789,771.85所有者权益：

股本 80,000,000.00 80,000,000.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 513,645,955.37 520,503,236.36减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积 12,883,997.97 12,883,997.97一般风险准备未分配利润 143,766,807.10 179,531,322.82归属于母公司所有者权益合计 750,296,760.44 792,918,557.15少数股东权益 2,390,718.06 -4,284,706.18所有者权益合计 752,687,478.50 788,633,850.97负债和所有者权益总计 872,409,341.19 851,423,622.82法定代表人：邓勇 主管会计工作负责人：李超 会计机构负责人：李超

2、母公司资产负债表

单位：元项目 2022年6月30日 2022年1月1日流动资产：

货币资金290,006,347.70 367,572,704.60交易性金融资产

衍生金融资产

应收票据 190,000.00应收账款 76,036,580.79 96,775,047.70

应收款项融资 5,881,328.25 2,035,335.00预付款项43,714,145.32 2,929,501.02其他应收款59,710,006.97 47,825,078.27其中：应收利息

应收股利

存货 653,339.03 1,386,252.16合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产15,947.70流动资产合计476,207,695.76 518,523,918.75非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款

长期股权投资252,736,664.70 240,229,793.49其他权益工具投资16,000,000.00其他非流动金融资产投资性房地产固定资产51,701,410.84 38,526,178.55在建工程

生产性生物资产

油气资产

使用权资产 281,092.27 843,276.85无形资产 9,035,791.05 4,811,098.60开发支出

商誉

长期待摊费用240,285.01 474,141.01递延所得税资产451,336.95 561,487.37其他非流动资产 0.00非流动资产合计 330,446,580.82 285,445,975.87资产总计806,654,276.58 803,969,894.62流动负债：

短期借款60,000,000.00 20,002,000.00交易性金融负债

衍生金融负债应付票据 41,896,320.00应付账款5,877,400.00 44,268,781.49预收款项

0.00

合同负债1,068,222.21 2,104,005.61应付职工薪酬1,616,196.24 3,198,814.10应交税费 5,086,603.62 3,675,469.26

其他应付款 3,970,239.41 3,756,215.20其中：应付利息

应付股利

持有待售负债

一年内到期的非流动负债495,593.46 475,917.68其他流动负债 138,868.89 273,520.73流动负债合计 120,149,443.83 77,754,724.07非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债租赁负债长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益

递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计

负债合计120,149,443.83 77,754,724.07所有者权益：

股本 80,000,000.00 80,000,000.00其他权益工具其中：优先股

永续债资本公积 517,375,190.86 517,375,190.86减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积 12,883,997.97 12,883,997.97未分配利润 76,245,643.92 115,955,981.72所有者权益合计 686,504,832.75 726,215,170.55负债和所有者权益总计 806,654,276.58 803,969,894.62

3、合并利润表

单位：元项目 2022年半年度 2021年半年度

一、营业总收入 185,038,350.93 243,934,796.22

其中：营业收入 185,038,350.93 243,934,796.22

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本

180,665,146.11 208,297,655.55其中：营业成本 32,286,005.50 24,341,090.48

利息支出手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险责任准备金净额

保单红利支出分保费用税金及附加2,230,035.08 3,455,368.60销售费用115,265,179.13 152,392,146.84管理费用25,150,351.94 18,267,876.18研发费用9,273,260.46 9,100,633.02财务费用 -3,539,686.00 740,540.43

其中：利息费用 385,425.76 645,188.18

利息收入4,129,999.73 118,880.91加：其他收益10,238,965.30 4,616,692.22投资收益（损失以“－”号填列）889,206.27其中：对联营企业和合营企业的投资收益

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）

137,434.00 287,386.53

资产减值损失（损失以“-”号填列）

-168,608.89 -3,889.78

资产处置收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 15,470,201.50 40,537,329.64

加：营业外收入26,505.07 2,680.00减：营业外支出108,364.76 100,078.86

四、利润总额（亏损总额以“－”号填

列）

15,388,341.81 40,439,930.78减：所得税费用2,337,794.96 4,636,692.00

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 13,050,546.85 35,803,238.78

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”

号填列）

13,050,546.85 35,803,238.78

2.终止经营净利润（净亏损以“－”

号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司所有者的净利润 13,832,403.60 37,072,692.67

2.少数股东损益 -781,856.75 -1,269,453.89

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综

合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综

合收益

3.其他权益工具投资公允价值变

动

4.企业自身信用风险公允价值变

动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合

收益

1.权益法下可转损益的其他综合

收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合

收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 13,050,546.85 35,803,238.78

归属于母公司所有者的综合收益总额 13,832,403.60 37,072,692.67

归属于少数股东的综合收益总额 -781,856.75 -1,269,453.89

八、每股收益：

（一）基本每股收益 0.17 0.62

（二）稀释每股收益 0.17 0.62

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：邓勇 主管会计工作负责人：李超 会计机构负责人：李超

4、母公司利润表

单位：元项目 2022年半年度 2021年半年度

一、营业收入 163,257,644.17 225,533,277.13

减：营业成本 36,612,731.14 39,949,738.40税金及附加1,589,617.98 2,388,947.86销售费用109,672,736.08 144,377,756.99管理费用14,082,912.85 8,270,328.24研发费用1,586,287.92 418,890.97财务费用 -2,372,369.89 -313,931.62其中：利息费用 289,342.44 60,834.37利息收入2,859,011.77 578,016.03加：其他收益8,327,479.77 3,970,784.68投资收益（损失以“－”号填列）889,206.27 0.00其中：对联营企业和合营企业的投资收益

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）

198,769.88 -3,483,927.26

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 11,524,085.22 30,928,403.71

加：营业外收入

0.00

减：营业外支出50,010.93 2,221.90

三、利润总额（亏损总额以“－”号填

列）

11,474,074.29 30,926,181.81减：所得税费用1,587,492.77 3,136,709.29

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,886,581.52 27,789,472.52

（一）持续经营净利润（净亏损以

“－”号填列）

9,886,581.52 27,789,472.52

（二）终止经营净利润（净亏损以

“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综

合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综

合收益

3.其他权益工具投资公允价值变

动

4.企业自身信用风险公允价值变

动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合

收益

1.权益法下可转损益的其他综合

收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合

收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额 9,886,581.52 27,789,472.52

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

项目 2022年半年度 2021年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 218,515,714.68 290,158,216.61客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金

收到再保业务现金净额

保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还308,232.99收到其他与经营活动有关的现金 16,880,316.19 4,544,140.50经营活动现金流入小计 235,396,030.87 295,010,590.10

购买商品、接受劳务支付的现金34,955,519.79 18,368,476.63客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 21,982,044.92 23,139,046.06支付的各项税费 20,671,352.21 35,194,170.18支付其他与经营活动有关的现金 153,913,476.75 170,768,467.97经营活动现金流出小计 231,522,393.67 247,470,160.84经营活动产生的现金流量净额 3,873,637.20 47,540,429.26

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 157,000,000.00投资活动现金流入小计 157,000,000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

22,516,052.30 2,798,753.56

投资支付的现金 16,000,000.00

质押贷款净增加额

0.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 224,000,000.00投资活动现金流出小计 262,516,052.30 2,798,753.56投资活动产生的现金流量净额 -105,516,052.30 -2,798,753.56

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 3,600,000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

3,600,000.00

取得借款收到的现金 40,000,000.00 30,000,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金 9,903,916.68

筹资活动现金流入小计 53,503,916.68 30,000,000.00

偿还债务支付的现金 35,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金

49,596,919.32 604,902.76其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 3,263,697.54 1,300,000.00筹资活动现金流出小计 52,860,616.86 36,904,902.76筹资活动产生的现金流量净额 643,299.82 -6,904,902.76

四、汇率变动对现金及现金等价物的影

响

五、现金及现金等价物净增加额 -100,999,115.28 37,836,772.94

加：期初现金及现金等价物余额 480,770,583.64 104,491,944.61

六、期末现金及现金等价物余额 379,771,468.36 142,328,717.55

6、母公司现金流量表

单位：元项目 2022年半年度 2021年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 200,840,936.68 268,516,290.34收到的税费返还 308,232.99收到其他与经营活动有关的现金 16,493,667.18 4,020,769.46经营活动现金流入小计 217,334,603.86 272,845,292.79购买商品、接受劳务支付的现金 34,793,892.95 33,547,471.55支付给职工以及为职工支付的现金 7,832,313.63 8,420,350.57支付的各项税费 15,834,642.58 23,483,870.94支付其他与经营活动有关的现金 188,285,268.86 174,540,530.72经营活动现金流出小计 246,746,118.02 239,992,223.78经营活动产生的现金流量净额 -29,411,514.16 32,853,069.01

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 157,000,000.00投资活动现金流入小计 157,000,000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

19,031,587.80 51,397.00

投资支付的现金 28,600,000.00 500,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 224,000,000.00 4,600,000.00投资活动现金流出小计 271,631,587.80 5,151,397.00投资活动产生的现金流量净额 -114,631,587.80 -5,151,397.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 40,000,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金 30,000,000.00筹资活动现金流入小计 40,000,000.00 30,000,000.00

偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

49,596,919.32

支付其他与筹资活动有关的现金 1,300,000.00筹资活动现金流出小计 49,596,919.32 1,300,000.00筹资活动产生的现金流量净额 -9,596,919.32 28,700,000.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影

响

五、现金及现金等价物净增加额 -153,640,021.28 56,401,672.01

加：期初现金及现金等价物余额 367,572,704.60 58,515,870.30

六、期末现金及现金等价物余额 213,932,683.32 114,917,542.31

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目

2022年半年度归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计股本

其他权益工具

资本公积

减：

库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

其他

小计优先股

永续债

其他

一、上年年

末余额

80,000,0

00.0

520,503,236.

12,883,9

97.9

179,531,322.

792,918,557.

-4,284,70

6.18

788,633,85

0.97

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期

初余额

80,000,0

00.0

520,503,236.

12,883,9

97.9

179,531,322.

792,918,557.

-4,284,70

6.18

788,633,85

0.97

三、本期增

减变动金额（减少以“－”号填列）

0.00

-6,857,28

0.99

-35,764,5

15.7

-42,621,7

96.7

6,675,42

4.24

-35,946,372.

（一）综合

收益总额

13,832,4

03.6

13,832,4

03.6

-781,856.

13,050,546.

（二）所有

者投入和减少资本

-6,857,28

0.99

-6,857,28

0.99

7,457,28

0.99

600,0

00.00

1．所有者投入的普通

3,600,00

3,600,

000.0

股 0.00 02．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

-6,857,28

0.99

-6,857,28

0.99

3,857,28

0.99

-3,000,

000.0

（三）利润

分配

-49,596,9

19.3

-49,596,9

19.3

-49,596,919.

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

-49,596,9

19.3

-49,596,9

19.3

-49,596,919.

4．其他

（四）所有

者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项

储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期

末余额

80,000,0

00.0

513,645,955.

12,883,9

97.9

143,766,807.

750,296,760.

2,390,71

8.06

752,687,47

8.50

上年金额

单位：元

项目

2021年半年度归属于母公司所有者权益

少数股东权益所有者权益合计股本

其他权益工具

资本公积

减：

库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

其他

小计优先股

永续债

其他

一、上年年

末余额

60,000,0

00.0

58,453,5

63.9

7,534,00

7.99

116,373,429.

242,361,001.

-1,637,23

6.06

240,723,76

5.60

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期

初余额

60,000,0

00.0

58,453,5

63.9

7,534,00

7.99

116,373,429.

242,361,001.

-1,637,23

6.06

240,723,76

5.60

三、本期增

减变动金额（减少以“－”号填列）

37,072,6

92.6

37,072,6

92.6

-1,269,45

3.89

35,803,238.

（一）综合

收益总额

37,072,6

92.6

37,072,6

92.6

-1,269,45

3.89

35,803,238.

（二）所有

者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有

者权益的金额4．其他

（三）利润

分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有

者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项

储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期

末余额

60,000,0

00.0

58,453,5

63.9

7,534,00

7.99

153,446,122.

279,433,694.

-2,906,68

9.95

276,527,00

4.38

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元项目 2022年半年度

股本

其他权益工具

资本公积

减：

库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利润

其他

所有者权益合

计优先

股

永续

债

其他

一、上年年

末余额

80,000,000.

517,375,19

0.86

12,883,997.

115,955,98

1.72

726,215,

170.55

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期

初余额

80,000,000.

517,375,19

0.86

12,883,997.

115,955,98

1.72

726,215,

170.55

三、本期增

减变动金额（减少以“－”号填列）

-39,710,337.

-39,710,3

37.80

（一）综合

收益总额

9,886,

581.5

9,886,58

1.52

（二）所有

者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润

分配

-49,596,919.

-49,596,9

19.32

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

-49,596,919.

-49,596,9

19.32

3．其他

（四）所有

者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项

储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期

末余额

80,000,000.

517,375,19

0.86

12,883,997.

76,245,643.

686,504,

832.75

上期金额

单位：元项目

2021年半年度股本

其他权益工具

资本公积

减：

库存

股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利润

其他

所有者权益合计优先股

永续债

其他

一、上年年

末余额

60,000,000.

55,325,518.

7,534,

007.9

67,806,071.

190,665,

598.31

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期

初余额

60,000,000.

55,325,518.

7,534,

007.9

67,806,071.

190,665,

598.31

三、本期增

减变动金额（减少以“－”号填列）

27,789,472.

27,789,4

72.52

（一）综合

收益总额

27,789,472.

27,789,4

72.52

（二）所有

者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润

分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有

者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项

储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期

60,000,000.

55,325,518.

7,534,

007.9

95,595,544.

218,455,

070.83

末余额 00 41 9 43

三、公司基本情况

西藏多瑞医药股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原西藏多瑞医药有限公司（以下简称多瑞有限公司），多瑞有限公司系由西藏嘉康时代医药科技发展有限公司（现已更名为西藏嘉康时代科技发展有限公司）投资设立，于2016年12月22日在昌都市工商行政管理局登记注册。多瑞有限公司成立时注册资本2,000.00万元。多瑞有限公司以2019年12月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2020年2月28日在昌都市市场监督管理局登记注册，总部位于西藏自治区昌都市。公司现持有统一社会信用代码为91540300MA6T1TRQ34的营业执照，注册资本8,000.00万元，股份总数8,000万股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份：A股6,000万股；无限售条件的流通股份A股2,000万股。公司股票已于2021年9月29日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属医药制造业。主要经营活动为醋酸钠林格注射液的研发、生产和销售。产品主要有醋酸钠林格注射液。

公司财务报告于2022年8月24日经公司第一届董事会第十六次会议批准报出。

本公司将湖北多瑞药业有限公司、武汉嘉诺康医药技术有限公司和西藏晨韵实业有限公司等10家子公司纳入本期合并财务报表范围。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

6、合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1. 合营安排分为共同经营和合营企业。

2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

8、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

按发生业务时实时汇率计算。

10、金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2) 金融资产的后续计量方法

1) 以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3) 金融负债的后续计量方法

1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4) 以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4) 金融资产和金融负债的终止确认

1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资

产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、

股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5. 金融工具减值

(1) 金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具

项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法其他应收款——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来

经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产

1) 具体组合及计量预期信用损失的方法

项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法应收银行承兑汇票 票据类型 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及

对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收商业承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及

对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失应收账款——账龄组合 账龄

2) 应收账款及商业承兑汇票——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

账龄 应收账款

预期信用损失率(%)

商业承兑汇票预期信用损失率(%)1年以内（含，下同）5 51-2年20 202-3年50 503年以上100 100

6. 金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

11、应收票据

1) 具体组合及计量预期信用损失的方法

项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法应收商业承兑汇票 票据类型 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来

经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

2) 应收商业承兑汇票——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

账龄 商业承兑汇票

预期信用损失率(%)1年以内（含）

1-2年

2-3年

3年以上

12、应收账款

1) 具体组合及计量预期信用损失的方法

项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法应收账款——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来

经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

账龄 应收账款

预期信用损失率(%)1年以内（含）

1-2年

2-3年

3年以上

13、应收款项融资

具体组合及计量预期信用损失的方法项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法应收银行承兑汇票 票据类型 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来

经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

1) 具体组合及计量预期信用损失的方法

项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法其他应收账款——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来

经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

2) 其他应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

账龄 其他应收账款

预期信用损失率(%)1年以内（含，下同）

1-2年

2-3年

3年以上

15、存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2. 发出存货的计价方法

发出原材料采用先进先出法，发出库存商品采用批次法（个别计价法）。

3. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

16、合同资产

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见10、金融工具。

17、合同成本

与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客

户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3. 该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让

该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

18、持有待售资产

1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1) 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1) 买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2) 因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量

(1) 初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2) 资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

19、债权投资

参见10、金融工具。

20、长期股权投资

1. 共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对

价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资

成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易

进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证

券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2) 合并财务报表

1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

21、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

22、固定资产

（1） 确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

（2） 折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率房屋及建筑物 年限平均法 20 5% 4.75%通用设备 年限平均法 3-5 5% 31.67%-19.00%专用设备 年限平均法 3-10 5% 31.67%-9.50%运输工具 年限平均法 3-5 5% 31.67%-19.00%其他设备 年限平均法 3-5 5% 31.67%-19.00%

（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

不适用

23、在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使

用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，

先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

24、借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到

预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费

用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

25、使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

26、无形资产

（1） 计价方法、使用寿命、减值测试

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，

无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目 摊销年限（年）土地使用权

专有技术5-10软件3-5

（2） 内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

27、长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

28、长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

29、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

30、职工薪酬

（1） 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2） 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关

资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设

定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为

一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新

计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

（3） 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4） 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

31、租赁负债

在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

32、预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该

义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账

面价值进行复核。

33、股份支付

1. 股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1) 以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2) 以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3) 修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

34、收入

收入确认和计量所采用的会计政策

1. 收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2. 收入计量原则

(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收

取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交

易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易

价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比

例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3. 收入确认的具体方法

公司销售醋酸钠林格注射液等产品，属于在某一时点履行的履约义务。内销收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况无

35、政府补助

1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司能够收到政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动

无关的政府补助，计入营业外收支。

5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作

为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

36、递延所得税资产/递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计

税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据

表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以

抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业

合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

37、租赁

（1） 经营租赁的会计处理方法

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（2） 融资租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

38、其他重要的会计政策和会计估计

无

39、重要会计政策和会计估计变更

（1） 重要会计政策变更

?适用 □不适用

会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注2021年12月30日，财政部发布了《关于印发<企业会计准则解释第15号>的通知》（财会[2021]35号）（以下简称“准则解释第15号”），规定了关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中的产品或副产品对外销售的会计处理、关于资金集中管理相关列报、关于亏损合同的判断。“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起执行；“关于资金集中管理相关列报”内容自颁布之日起执行。

第一届董事会第十六次会议

无

（2） 重要会计估计变更

□适用 ?不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率增值税

以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

13%、6%城市维护建设税实际缴纳的流转税税额

湖北多瑞药业有限公司按实际缴纳流转

税税额的5%，其他公司按实际缴纳流

转税税额的7%计缴。企业所得税 应纳税所得额 9%、15%、20%房产税

从价计征的，按房产原值一次减除25%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

1.2%、12%

教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%地方教育附加 实际缴纳的流转税税额

本公司按实际缴纳流转税税额的2%，

其他公司按实际缴纳流转税税额的

1.5%计缴。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率西藏多瑞医药股份有限公司 9%湖北多瑞药业有限公司 15%西藏晨韵实业有限公司 15%西藏晟韵实业有限公司 15%除上述以外的其他纳税主体 20%

2、税收优惠

1、企业所得税

(1) 本公司

根据《西藏自治区企业所得税政策实施办法（暂行）》（藏政发〔2022〕11号）,本公司属于在藏注册并经营的企业，本期享受西部大开发15%企业所得税税率。根据《西藏自治区招商引资优惠政策若干规定》（藏政发〔2021〕9号）规定，本公司符合第六条中“吸纳我区农牧民、残疾人员、享受城市最低生活保障人员、高校毕业生及退役士兵五类人员就业人数达到企业职工总数30%（含本数）以上的，或吸纳西藏常住人口就业人数达到企业职工总数70%（含本数）以上的”的规定，可以享受免征企业所得税民族地区分享部分。根据上述政策，本公司本期减按9%税率计缴企业所得税。

(2) 子公司湖北多瑞药业有限公司

根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于湖北省2019年第一批高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2020〕64号），子公司湖北多瑞药业有限公司通过高新技术企业认定，资格有效期为三年，自2019年1月1日起三年内享受减按15%的税率计缴企业所得税的优惠政策，故子公司湖北多瑞药业有限公司本期按照15%的税率计缴企业所得税。

(3) 子公司西藏晨韵实业有限公司和西藏晟韵实业有限公司

根据财政部、国家税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(公告2020年第23号)，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。子公司西藏晨韵实业有限公司和西藏晟韵实业有限公司属设在西部地区国家鼓励类产业企业，本期减按15%的税率计缴企业所得税。

(4) 其他子公司

根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号），自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

其他子公司本期均符合小型微利企业认定要求，故享受上述所得税优惠政策。

2. 土地使用税

根据《西藏自治区人民政府关于暂免征收中小微企业城镇土地使用税的的通知》（藏政发[2013]97号），本公司本期的土地使用税享受100%减免的税收优惠政策。

3、其他

根据公安县财政局《关于〈开发区管委会关于兑现湖北多瑞药业有限公司2020年度税收优惠奖励资金的请示〉的回复意见》，对子公司湖北多瑞药业有限公司缴纳的企业所得税县级地方留存部分的50%给予返还。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目 期末余额 期初余额银行存款557,324,567.64 590,930,333.64其他货币资金 29,073,664.38 20,000,000.00合计 586,398,232.02 610,930,333.64其他说明无

2、应收票据

（1） 应收票据分类列示

单位：元项目 期末余额 期初余额商业承兑票据190,000.00合计190,000.00

单位：元类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价值

账面余额 坏账准备

账面价

值金额 比例 金额

计提比

例

金额 比例 金额

计提比

例其中：

按组合计提坏账准备的应收

200,000.00 100.00% 10,000.00 5.00% 190,000.00

票据

其中：

合计200,000.00 100.00% 10,000.00 5.00% 190,000.00如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用 ?不适用

3、应收账款

（1） 应收账款分类披露

单位：元类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价

值

账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例 金额

计提比

例

金额 比例 金额

计提比

例其中：

按组合计提坏账准备的应收账款

89,620,0

47.26

100.00%

5,544,42

6.34

6.18%

84,075,6

20.92

104,348,

148.41

100.00%

6,057,40

2.01

5.80%

98,290,74

6.40

其中：

合计

89,620,0

47.26

100.00%

5,544,42

6.34

6.18%

84,075,6

20.92

104,348,

148.41

100.00%

6,057,40

2.01

5.80%

98,290,74

6.40

按组合计提坏账准备：

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例按组合计提坏账准备 89,620,047.26 5,544,426.34 6.18%合计89,620,047.26 5,544,426.34

确定该组合依据的说明：

按账龄组合分类。如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用 ?不适用

按账龄披露

单位：元账龄 期末余额1年以内（含1年）86,453,635.861至2年1,868,977.202至3年898,970.203年以上398,464.00

3至4年 398,464.00合计89,620,047.26

（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 核销 其他按组合计提坏账准备

6,057,402.01 -512,975.67 5,544,426.34合计 6,057,402.01 -512,975.67 5,544,426.34其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称 收回或转回金额 收回方式

（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元单位名称 应收账款期末余额

占应收账款期末余额合计数

的比例

坏账准备期末余额国药控股股份有限公司 21,293,723.26 23.76% 1,091,618.96人福医药集团股份公司 11,256,312.46 12.56% 562,815.62华润医药集团有限公司 10,723,611.80 11.97% 536,180.59云南省医药有限公司 8,713,800.00 9.72% 435,690.00上海医药集团股份有限公司 6,741,904.09 7.52% 337,095.20合计58,729,351.61 65.53%

4、应收款项融资

单位：元项目 期末余额 期初余额银行承兑汇票 5,881,328.25 2,035,335.00合计 5,881,328.25 2,035,335.00应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

□适用 ?不适用

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：

□适用 ?不适用

其他说明：

无

5、预付款项

（1） 预付款项按账龄列示

单位：元账龄

期末余额 期初余额金额 比例 金额 比例1年以内13,548,587.59 99.36% 4,852,248.73 98.17%1至2年17,092.98 0.13% 20,437.82 0.41%2至3年70,290.00 0.51% 70,290.00 1.42%合计 13,635,970.57

4,942,976.55

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称 账面余额

占预付款项余额的比例（%）政德制药股份有限公司 6,486,106.2347.57%朗皓医疗科技（湖南）有限公司 3,000,000.0022.00%武汉华龙生物制药有限公司 2,000,000.0014.67%武汉钧安制药有限公司 483,780.003.55%武汉鼎捷联运国际货运代理有限公司 469,125.413.44%小计 12,439,011.6491.22%

其他说明：

无

6、其他应收款

单位：元项目 期末余额 期初余额其他应收款9,347,457.96 2,278,441.52合计9,347,457.96 2,278,441.52

（1） 其他应收款

1） 其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质 期末账面余额 期初账面余额押金保证金 10,710,472.00 3,922,220.00应收暂付款 628,135.30 5,005.02员工备用金 37,136.87 4,017.63合计 11,375,744.17 3,931,242.65

2） 坏账准备计提情况

单位：元坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信用

损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2022年1月1日余额40,581.13 1,200.00 1,611,020.00 1,652,801.132022年1月1日余额在本期

--转入第三阶段 -580.00 580.00 0.00本期计提372,295.08 -280.00 3,470.00 375,485.082022年6月30日余额412,876.21 340.00 1,615,070.00 2,028,286.21损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

按账龄披露

单位：元账龄 期末余额1年以内（含1年）8,257,524.171至2年1,700.002至3年 3,002,900.003年以上 113,620.00

3至4年113,620.00合计11,375,744.173） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位：元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 核销 其他按组合计提坏账准备

1,652,801.13 375,485.08 2,028,286.21合计1,652,801.13 375,485.08 2,028,286.21

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元单位名称 转回或收回金额 收回方式

4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄

占其他应收款期末余额合计数的比例

坏账准备期末余

额济南康桥医药科技有限公司

押金保证金 6,000,000.00 1年以内 50.52% 300,000.00广东志道医药科技有限公司

押金保证金 3,000,000.00 2-3年 25.26% 1,500,000.00武汉普渡生物医药有限公司

押金保证金 800,000.00 1年以内 6.74% 40,000.00中国职工之家

应收暂付款及押

金保证金

717,960.04 1年以内 6.05% 35,898.00成都倍特药业股份有限公司

押金保证金 200,000.00 1年以内 1.68% 10,000.00合计

10,717,960.04

90.25% 1,885,898.00

7、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1） 存货分类

单位：元项目

期末余额 期初余额账面余额

存货跌价准备或合同履约成本减值准备

账面价值 账面余额

存货跌价准备或合同履约成本减值准备

账面价值原材料5,305,202.58 5,305,202.58 4,998,848.84 89,815.20 4,909,033.64库存商品13,014,544.40 162,187.32 12,852,357.08 4,908,633.21 3,578.43 4,905,054.78发出商品9,925.16 9,925.16合计 18,319,746.98 162,187.32 18,157,559.66 9,917,407.21 93,393.63 9,824,013.58

（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元项目 期初余额

本期增加金额 本期减少金额

期末余额计提 其他 转回或转销 其他原材料89,815.20 89,815.20库存商品3,578.43 158,608.89 162,187.32合计 93,393.63 158,608.89 89,815.20 162,187.32

公司直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。

本期内转回或转销存货跌价准备，系公司将相应已计提存货跌价准备的存货进行生产领用或过期销毁处理。

8、其他流动资产

单位：元项目 期末余额 期初余额待抵扣增值税进项税 1,101,349.65 684,888.20预缴企业所得税 9,849.25 9,849.25预缴土地使用税 56,353.20合计 1,111,198.90 751,090.65其他说明：

无

9、其他权益工具投资

单位：元项目 期末余额 期初余额为因医药科技有限公司 10,000,000.00武汉科福新药有限责任公司 6,000,000.00合计16,000,000.00分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元项目

确认的股利收入

累计利得 累计损失

其他综合收益转入留存收益

的金额

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因

其他综合收益转入留存收益

的原因其他说明：

无

10、固定资产

单位：元项目 期末余额 期初余额固定资产109,875,773.09 102,208,081.13合计109,875,773.09 102,208,081.13

（1） 固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 其他设备合计

一、账面原

值：

1.期初余

额

103,708,495.04 3,624,044.41 54,364,063.55 2,137,433.33 245,800.45 164,079,836.78

2.本期增

加金额

13,627,616.55 63,600.27 895,588.30 3,100.00 14,589,905.12

（1）购置

13,627,616.55 63,600.27 895,588.30 3,100.00 14,589,905.12

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减

少金额

3,090.00 3,090.00

（1）处置或报废

3,090.00 3,090.00

4.期末余

额

117,336,111.59 3,687,644.68 55,259,651.85 2,137,433.33 245,810.45 178,666,651.90

二、累计折旧

1.期初余

额

29,729,669.72 2,456,722.08 28,355,188.06 1,114,157.10 216,018.69 61,871,755.65

2.本期增

加金额

3,429,450.01 275,752.19 3,050,387.02 156,639.78 9,144.02 6,921,373.02

（1）计提

3,429,450.01 275,752.19 3,050,387.02 156,639.78 9,144.02 6,921,373.02

3.本期减

少金额

2,249.86 2,249.86

（1）处置或报废

2,249.86 2,249.86

4.期末余

额

33,159,119.73 2,732,474.27 31,405,575.08 1,270,796.88 222,912.85 68,790,878.81

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账

面价值

84,176,991.86 955,170.41 23,854,076.77 866,636.45 22,897.60 109,875,773.09

2.期初账

面价值

73,978,825.32 1,167,322.33 26,008,875.49 1,023,276.23 29,781.76 102,208,081.13

11、在建工程

单位：元项目 期末余额 期初余额在建工程226,987.39 356,166.93合计226,987.39 356,166.93

（1） 在建工程情况

单位：元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值年产1600万袋醋酸钠林格注射液（三期）项目

226,987.39 226,987.39 218,867.92 218,867.92在安装设备 137,299.01 137,299.01合计 226,987.39 226,987.39 356,166.93 356,166.93

（2） 重要在建工程项目本期变动情况

单位：元项目名称

预算数期初余额

本期增加金额

本期转入固定资产金额

本期其他减少金额

期末余额

工程累计投入占预算比

例

工程进度

利息资本化累计金额

其中：

本期利息资本化金

额

本期利息资本化率

资金来源年产1600万袋醋酸钠林格注射液（三期）项目

218,867.92 8,119.47 226,987.39

募股资金在安装设备

137,299.01 137,299.01 其他合计356,166.93 8,119.47 137,299.01 226,987.39

12、使用权资产

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额 1,967,645.99 1,967,645.99

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额 1,967,645.99 1,967,645.99

二、累计折旧

1.期初余额

1,124,369.14 1,124,369.14

2.本期增加金额

562,184.58 562,184.58

（1）计提

562,184.58 562,184.58

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

1,686,553.72 1,686,553.72

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 281,092.27 281,092.27

2.期初账面价值 843,276.85 843,276.85

其他说明：

无

13、无形资产

（1） 无形资产情况

单位：元项目 土地使用权 专利权 非专利技术软件合计

一、账面原值

20,163,824.34 600,000.00 116,655.51 20,880,479.85

1.期初余额 20,163,824.34 600,000.00 116,655.51 20,880,479.85

2.本期增加金

额

4,290,066.55 346,015.00 4,636,081.61

（1）购

置

4,290,066.55 346,015.00 4,636,081.61

（2）内

部研发

（3）企

业合并增加

3.本期减少金

额

（1）处

置

4.期末余额 24,453,890.89 600,000.00 462,670.57 25,516,561.46

二、累计摊销

1.期初余额

3,309,407.23 600,000.00 116,655.51 4,026,062.74

2.本期增加金

额

242,652.20 13,141.55 255,793.75

（1）计

提

242,652.20 13,141.55 255,793.75

3.本期减少金

额

（1）处

置

4.期末余额 3,552,059.43 600,000.00 129,797.06 4,281,856.49

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金

额

（1）计

提

3.本期减少金

额

（1）处

置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价

值

20,901,831.46 332,873.51 21,234,704.97

2.期初账面价

值

16,854,417.11 0.00 16,854,417.11本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

14、长期待摊费用

单位：元项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额装修费 1,455,495.41 560,974.20 894,521.21合计1,455,495.41 560,974.20 894,521.21其他说明无

15、递延所得税资产/递延所得税负债

（1） 未经抵销的递延所得税资产

单位：元项目

期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备5,706,613.66 553,819.63 6,150,795.64 570,896.44内部交易未实现利润545,270.46 49,074.34 915,017.93 82,351.61合计6,251,884.12 602,893.97 7,065,813.57 653,248.05

（2） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元项目

递延所得税资产和负

债期末互抵金额

抵销后递延所得税资

产或负债期末余额

递延所得税资产和负债期初互抵金额

抵销后递延所得税资

产或负债期初余额递延所得税资产602,893.98 653,248.05

（3） 未确认递延所得税资产明细

单位：元项目 期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异6,251,884.12 1,652,801.13可抵扣亏损 42,071,311.36 40,421,680.80合计 48,323,195.48 42,074,481.93

（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份 期末金额 期初金额 备注2022年 3,400,301.002023年 8,036,929.87 8,036,929.872024年 4,234,769.80 4,234,769.802025年 12,464,841.70 12,464,841.702026年 12,284,838.43 12,284,838.432027年 5,049,931.56合计42,071,311.36 40,421,680.80

其他说明无

16、其他非流动资产

单位：元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值其他 4,496,000.00 4,496,000.00

合计 4,496,000.00 4,496,000.00其他说明：

其他非流动资产-其他4,496,000.00元系受让“益肺济生颗粒”临床批件支付的部分款项。

17、短期借款

（1） 短期借款分类

单位：元项目 期末余额 期初余额质押借款20,000,000.00 20,002,000.00保证借款 40,000,000.00合计 60,000,000.00 20,002,000.00短期借款分类的说明：

无

18、应付票据

单位：元种类 期末余额 期初余额银行承兑汇票 23,896,320.00合计 23,896,320.00本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

19、应付账款

（1） 应付账款列示

单位：元项目 期末余额 期初余额费用类款项 5,410,783.22 19,563,360.96工程及设备款 2,229,610.97 2,343,351.12货款 8,653,132.21 1,105,452.08合计16,293,526.40 23,012,164.1620、合同负债

单位：元项目 期末余额 期初余额货款 2,377,073.53 3,718,046.31合计2,377,073.53 3,718,046.31

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目

变动金

额

变动原因

21、应付职工薪酬

（1） 应付职工薪酬列示

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬

7,393,141.70 17,941,057.73 20,962,543.19 4,371,656.24

二、离职后福利-设定

提存计划

1,439,657.05 1,439,657.05合计 7,393,141.70 19,380,714.78 22,402,200.24 4,371,656.24

（2） 短期薪酬列示

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴

和补贴

7,393,141.70 16,310,582.25 19,332,067.71 4,371,656.24

2、职工福利费

503,174.75 503,174.75

3、社会保险费

697,634.43 697,634.43其中：医疗保险费

663,321.86 663,321.86工伤保险费

22,812.90 22,812.90生育保险费

11,499.67 11,499.67

4、住房公积金

429,666.30 429,666.30合计7,393,141.70 17,941,057.73 20,962,543.19 4,371,656.24

（3） 设定提存计划列示

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 1,382,509.69 1,382,509.69

2、失业保险费

57,147.36 57,147.36合计1,439,657.05 1,439,657.05其他说明无

22、应交税费

单位：元项目 期末余额 期初余额增值税6,805,491.90 2,317,172.59企业所得税1,895,695.36 2,869,457.71个人所得税 90,507.13 94,090.96城市维护建设税 415,651.56 158,258.89房产税 126,309.50 431,028.89土地使用税 40,517.96 1,405.50教育费附加 204,777.43 82,937.55地方教育附加 135,082.45 52,292.26印花税 15,713.70 24,002.40环境保护税 1,400.00 1,050.00合计9,731,146.99 6,031,696.75其他说明无

23、其他应付款

单位：元项目 期末余额 期初余额其他应付款2,247,526.51 1,673,459.23合计2,247,526.51 1,673,459.23

（1） 其他应付款

1） 按款项性质列示其他应付款

单位：元项目 期末余额 期初余额押金保证金 1,133,814.00 1,133,814.00其他 1,113,712.51 539,645.23合计2,247,526.51 1,673,459.23

24、一年内到期的非流动负债

单位：元项目 期末余额 期初余额一年内到期的租赁负债495,593.46 475,917.68合计 495,593.46 475,917.68其他说明：

无

25、其他流动负债

单位：元项目 期末余额 期初余额待转销项税额 309,019.56 483,346.02合计309,019.56 483,346.02短期应付债券的增减变动：

单位：元债券名

称

面值

发行日期

债券期

限

发行金

额

期初余额

本期发

行

按面值计提利息

溢折价摊销

本期偿还

期末余额

合计

其他说明：

无

26、租赁负债

单位：元项目 期末余额 期初余额其他说明：

27、股本

单位：元

期初余额

本次变动增减（+、-）

期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计股份总数80,000,000.00 80,000,000.00其他说明：

无

28、资本公积

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价（股本溢价）

517,375,190.86 6,857,280.99 517,375,190.86其他资本公积3,128,045.50 3,128,045.50合计520,503,236.36 6,857,280.99 513,645,955.37其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

资本公积-资本溢价（股本溢价）变动系收购子公司嘉诺康少数股权。

29、盈余公积

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积12,883,997.97 12,883,997.97合计12,883,997.97 12,883,997.97盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无30、未分配利润

单位：元项目 本期 上期调整前上期末未分配利润179,531,322.82 116,373,429.76调整后期初未分配利润 179,531,322.82 116,373,429.76加：本期归属于母公司所有者的净利润 13,832,403.60 37,072,692.67应付普通股股利49,596,919.32期末未分配利润143,766,807.10 153,446,122.43调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

31、营业收入和营业成本

单位：元项目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务 185,038,350.93 32,286,005.50 243,934,796.22 24,341,090.48合计185,038,350.93 32,286,005.50 243,934,796.22 24,341,090.48收入相关信息：

单位：元合同分类 分部1 分部2

合计商品类型

其中：

醋酸钠林格注射液 142,190,268.06 142,190,268.06其他 42,848,082.87 42,848,082.87按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计185,038,350.93 185,038,350.93与履约义务相关的信息：

无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。其他说明无

32、税金及附加

单位：元项目 本期发生额 上期发生额城市维护建设税1,021,426.21 1,693,475.02教育费附加468,459.93 764,596.48房产税252,619.00 298,804.73土地使用税 81,186.52 80,504.56车船使用税 1,560.00 2,115.00印花税90,026.80 104,041.80环保费 2,450.00 2,100.00地方教育附加 312,306.62 509,731.01合计 2,230,035.08 3,455,368.60其他说明：

无

33、销售费用

单位：元项目 本期发生额 上期发生额推广服务费 109,478,593.74 144,905,595.41工资及福利 4,610,511.09 4,012,818.66物流运输费 2,008,270.58仓储租赁费 445,682.98 629,310.36差旅招待费 243,031.02 546,097.32办公费 365,356.00 238,262.62其他 122,004.30 51,791.89合计115,265,179.13 152,392,146.84其他说明：

无

34、管理费用

单位：元项目 本期发生额 上期发生额人工薪酬 8,593,182.20 7,763,695.69折旧摊销 3,055,330.76 4,524,925.75办公费 1,276,843.83 1,263,725.21差旅费 618,378.87 820,747.64租赁费 1,343,864.50 1,112,012.55业务招待费 3,968,756.00 1,037,393.41咨询服务费 3,989,608.34 918,474.44其他 2,304,387.44 826,901.49合计 25,150,351.94 18,267,876.18其他说明无

35、研发费用

单位：元项目 本期发生额 上期发生额委托研发费用 1,073,221.43 3,821,179.48人员人工费用 3,016,351.58 3,169,276.97直接投入费用 2,290,209.91 1,041,751.60折旧与摊销费用 2,227,870.09 479,356.87其他费用 665,607.45 589,068.10合计 9,273,260.46 9,100,633.02其他说明无

36、财务费用

单位：元项目 本期发生额 上期发生额利息支出 385,425.76 645,188.18利息收入 -4,129,999.73 -118,880.91手续费 204,887.97 214,233.16合计 -3,539,686.00 740,540.43其他说明无

37、其他收益

单位：元产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额与收益相关的政府补助 10,238,965.30 4,616,692.22

38、投资收益

单位：元项目 本期发生额 上期发生额理财产品收益 889,206.27 0.00合计 889,206.27其他说明无

39、信用减值损失

单位：元项目 本期发生额 上期发生额坏账损失 137,434.00 287,386.53合计137,434.00 287,386.53其他说明无

40、资产减值损失

单位：元项目 本期发生额 上期发生额

二、存货跌价损失及合同履约成本减值

损失

-158,608.89 -3,889.78

十三、其他

-10,000.00合计 -168,608.89 -3,889.78其他说明：

无

41、营业外收入

单位：元项目 本期发生额 上期发生额

计入当期非经常性损益的金

额其他 26,505.07 2,680.00 26,505.07合计26,505.07 2,680.00 26,505.07计入当期损益的政府补助：

单位：元补助项目 发放主体 发放原因 性质类型

补贴是否影响当年

盈亏

是否特殊

补贴

本期发生

金额

上期发生金额

与资产相关/与收益相关其他说明：

无计入当期损益的政策补助。

42、营业外支出

单位：元项目 本期发生额 上期发生额

计入当期非经常性损益的金

额对外捐赠 50,000.00 2,221.90 50,000.00滞纳金 165.32 97,231.96 165.32固定资产处置损失 840.14 625.00 840.14其他 57,359.30 57,359.30合计108,364.76 100,078.86 108,364.76其他说明：

无

43、所得税费用

（1） 所得税费用表

单位：元项目 本期发生额 上期发生额当期所得税费用2,287,440.88 4,595,099.79递延所得税费用50,354.08 41,592.21合计2,337,794.96 4,636,692.00

（2） 会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目 本期发生额利润总额 15,388,341.81

按法定/适用税率计算的所得税费用 1,384,950.76子公司适用不同税率的影响816,904.52不可抵扣的成本、费用和损失的影响415,734.11本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

531,708.67技术开发费加计扣除的影响 -811,503.10所得税费用2,337,794.96其他说明：

无

44、现金流量表项目

（1） 收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额政府补助 10,238,965.30 4,308,459.23利息收入 4,170,935.38 118,880.91收到保证金及押金 80,000.00其他 2,390,415.51 116,800.36合计16,880,316.19 4,544,140.50收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无

（2） 支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额付现的销售费用 116,467,782.13 158,277,037.76付现的管理费用 23,011,593.11 6,425,848.12付现的研发费用 5,803,617.65 4,735,876.85支付的运输装卸费 1,555,167.36支付的押金保证金 6,283,000.00其他 792,316.50 1,329,705.24合计153,913,476.75 170,768,467.97支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

（3） 收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额理财产品到期赎回 157,000,000.00合计 157,000,000.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无

（4） 支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额购买理财产品 224,000,000.00合计224,000,000.00支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无

（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额银行承兑汇票贴现 9,903,916.68合计 9,903,916.68收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无

（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额支付的中介机构费用 1,300,000.00购买子公司少数股东股权 3,000,000.00银行承兑汇票贴现费用 263,697.54合计3,263,697.54 1,300,000.00支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无

45、现金流量表补充资料

（1） 现金流量表补充资料

单位：元补充资料 本期金额 上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 13,050,546.85 35,803,238.78加：资产减值准备 31,174.89 -283,496.75

固定资产折旧、油气资产折耗、6,429,043.59 6,539,451.46

生产性生物资产折旧

使用权资产折旧

无形资产摊销87,490.63 233,111.10长期待摊费用摊销 888,092.40 560,974.20处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

840.14

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

625.00

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）-3,402,252.00 645,188.18

投资损失（收益以“－”号填列）-689,206.27

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

114,715.23 41,592.21

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）

-7,979,125.48 1,389,131.61

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）

3,371,122.55 19,828,707.90

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）

-8,028,805.33 -17,218,094.43

其他

经营活动产生的现金流量净额 3,873,637.20 47,540,429.262．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 379,771,468.36 142,328,717.55减：现金的期初余额 480,770,583.64 104,491,944.61加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-100,999,115.28 37,836,772.94

（2） 现金和现金等价物的构成

单位：元项目 期末余额 期初余额

一、现金 379,771,468.36 480,770,583.64

三、期末现金及现金等价物余额

379,771,468.36 480,770,583.64其他说明：

本期合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”为379,771,468.36元，合并资产负债表“货币资金”余额为586,398,232.02元，差异206,626,763.66元，系合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”扣除了不符合现金及现金等价物标准的定期存款本息合计186,626,763.66元和质押银行存款20,000,000.00元。

46、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元项目 期末账面价值 受限原因货币资金20,000,000.00 用于质押担保合计 20,000,000.00

其他说明：

无

47、政府补助

（1） 政府补助基本情况

单位：元种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额产业扶持资金 9,554,807.37 其他收益 9,554,807.37企业所得税返还 576,693.28 其他收益 576,693.28其他 107,464.65 其他收益 107,464.65

（2） 政府补助退回情况

□适用 ?不适用

其他说明：

无

八、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例湖北本阳制药有限公司 注销 —— —— ——

潜江多瑞药业有限公司 新设 2022年1月 2,000万元 100.00%武汉市瑞蒂莲医药科技有限公司 新设 2022年1月 1,280万元 64%武汉市全瑞诺医药科技有限公司 新设 2022年3月 1,000万元 100.00%

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1） 企业集团的构成

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质

持股比例

取得方式直接 间接湖北多瑞药业有限公司

湖北省荆州市 湖北省荆州市 制造业 100.00%

同一控制下企业合并武汉嘉诺康医药技术有限公司

湖北省武汉市 湖北省武汉市 制造业 100.00%

同一控制下企业合并公安县仁康医药技术有限公司

湖北省荆州市 湖北省荆州市 制造业 70.00% 设立西藏晨韵实业有限公司

西藏自治区昌

都市

西藏自治区昌都市

批发业 100.00% 设立西藏晟韵实业有限公司

西藏自治区昌都市

西藏自治区昌都市

批发业 100.00% 设立武汉多瑞实业有限公司

湖北省武汉市 湖北省武汉市 批发业 100.00% 设立潜江多瑞药业有限公司

湖北省潜江市 湖北省潜江市 制造业 100.00% 设立武汉市瑞蒂莲医药科技有限公司

湖北省武汉市 湖北省武汉市 服务业 64.00% 设立武汉市全瑞诺医药科技有限公司

湖北省武汉市 湖北省武汉市 服务业 100.00% 设立在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

无对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无确定公司是代理人还是委托人的依据：

无其他说明：

无

十、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1. 信用风险管理实务

(1) 信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并

将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2) 违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1) 债务人发生重大财务困难；

2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2. 预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1) 货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2) 应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2022年6月30日，本公司应收账款的65.53%（2021年12月31日：67.78%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二) 流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

(三) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2. 外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

十一、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

母公司对本企业的持股比例

母公司对本企业

的表决权比例西藏嘉康时代科技发展有限公司

西藏昌都 投资管理 5000 58.35% 58.35%本企业的母公司情况的说明无本企业最终控制方是邓勇。其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九。

3、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系其他说明公司关联方还包括根据上市规则规定的其他关联方。

4、关联交易情况

（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度

是否超过交易额度

上期发生额上海智同医药科技有限公司

接受劳务 0.00 6,000,000.00 否 1,200,000.00出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明无

（2） 关联担保情况

本公司作为担保方

单位：元被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

担保是否已经履行完

毕本公司作为被担保方

单位：元担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

担保是否已经履行完

毕邓勇 20,000,000.00 2022年08月17日 2023年08月17日 否邓勇 20,000,000.00 2022年05月25日 2023年05月25日 否关联担保情况说明根据邓勇于2022年8月17日与中信银行股份有限公司拉萨分行签订的最高额保证合同，邓勇为本公司提供最高额5,000.00万元的担保，担保期限为2022年8月17日至2023年8月17日；根据邓勇于2022年5月25日与中国民生银行股份有限公司拉萨分行签订的最高额保证合同，邓勇为本公司提供最高额10,000.00万元的担保，担保期限为2022年5月25日至2023年5月25日。

（3） 关键管理人员报酬

单位：元项目 本期发生额 上期发生额关键管理人员报酬 2,306,820.24 1,863,356.72

十二、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至资产负债表日，公司不存在需要披露的重要承诺事项。

2、或有事项

（1） 资产负债表日存在的重要或有事项

截至资产负债表日，公司不存在需要披露的重要或有事项。

（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

无

十三、资产负债表日后事项

1、其他资产负债表日后事项说明

截至本财务报告批准报出之日，公司不存在需说明的其他资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项

1、分部信息

（1） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。

（2） 其他说明

无

2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

无

3、其他

无

十五、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1） 应收账款分类披露

单位：元类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价

值

账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例 金额

计提比

例

金额 比例 金额

计提比

例其中：

按组合计提坏账准备的应收账款

81,041,4

35.75

100.00%

5,004,85

4.96

6.18%

76,036,5

80.79

102,637,

096.31

100.00%

5,862,04

8.61

5.71%

96,775,04

7.70

其中：

合计

81,041,4

35.75

100.00%

5,004,85

4.96

6.18%

76,036,5

80.79

102,637,

096.31

100.00%

5,862,04

8.61

5.71%

96,775,04

7.70

按组合计提坏账准备： 5,004,854.96

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例1年以内 77,991,488.35 3,899,574.42 5.00%1-2年 1,868,977.20 373,795.44 20.00%2-3年 898,970.20 449,485.10 50.00%3年以上 282,000.00 282,000.00 100.00%合计81,041,435.75 5,004,854.96

确定该组合依据的说明：

按照账龄确定。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用 ?不适用

按账龄披露

单位：元账龄 期末余额1年以内（含1年）77,991,488.351至2年 1,868,977.202至3年 898,970.203年以上282,000.003至4年282,000.00合计81,041,435.75

（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 核销 其他按组合计提坏账准备：

5,862,048.61 -857,193.65 5,004,854.96合计5,862,048.61 -857,193.65 5,004,854.96其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称 收回或转回金额 收回方式

（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元单位名称 应收账款期末余额

占应收账款期末余额合计数

的比例

坏账准备期末余额国药控股股份有限公司 21,127,979.26 26.07% 1,081,735.76人福医药集团股份公司 11,256,312.46 13.89% 562,815.62华润医药集团有限公司 10,669,161.80 13.17% 533,458.09云南省医药有限公司 8,713,800.00 10.75% 435,690.00上海医药集团股份有限公司 6,741,904.09 8.32% 337,095.20合计 58,509,157.61 72.20%

2、其他应收款

单位：元项目 期末余额 期初余额其他应收款59,710,006.97 47,825,078.27合计59,710,006.97 47,825,078.27

（1） 其他应收款

1） 其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质 期末账面余额 期初账面余额拆借款 55,161,468.72 49,535,327.92押金保证金 7,106,300.00 803,000.00员工备用金 666.00 4,017.63应收暂付款 584,362.09合计62,852,796.81 50,342,345.55

2） 坏账准备计提情况

单位：元坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信用

损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2022年1月1日余额2,517,067.28 200.00 2,517,267.282022年1月1日余额在本期

本期计提 625,522.56 625,522.562022年6月30日余额3,142,589.84 200.00 3,142,789.84损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

按账龄披露

单位：元账龄 期末余额1年以内（含1年）62,851,796.811至2年 1,000.00合计 62,852,796.813） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位：元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 核销 其他按组合计提坏账准备

2,517,267.28 625,522.56 3,142,789.84合计2,517,267.28 625,522.56 3,142,789.84

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元单位名称 转回或收回金额 收回方式

4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元单位名称 款项的性质 期末余额 账龄

占其他应收款期末余额合计数的

比例

坏账准备期末余额武汉嘉诺康医药拆借款 31,466,244.77 1年以内 50.06% 1,573,312.24

技术有限公司西藏晨韵实业有限公司

拆借款 20,623,764.00 1年以内 32.81% 1,031,188.20济南康桥医药科技有限公司

押金保证金 6,000,000.00 1年以内 9.55% 300,000.00湖北海瑞迪医药有限公司

拆借款 3,002,860.27 1年以内 4.78% 150,143.01武汉普渡生物医药有限公司

押金保证金 800,000.00 1年以内 1.27% 40,000.00合计

61,892,869.04

98.47% 3,094,643.45

3、长期股权投资

单位：元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 252,736,664.70 0.00 252,736,664.70 240,229,793.49 0.00 240,229,793.49合计 252,736,664.70 0.00 252,736,664.70 240,229,793.49 240,229,793.49

（1） 对子公司投资

单位：元被投资单位

期初余额（账

面价值）

本期增减变动

期末余额（账

面价值）

减值准备期

末余额追加投资 减少投资

计提减值准

备

其他湖北多瑞药业有限公司

228,513,993.42 228,513,993.42湖北本阳制药有限公司

2,430,000.00 200,000.00 93,128.79 2,536,871.21武汉嘉诺康医药技术有限公司

162,500.00 3,000,000.00 3,162,500.00公安县仁康医药技术有限公司

3,123,300.07 3,123,300.07西藏晨韵实业有限公司

6,000,000.00 6,000,000.00武汉多瑞实业有限公司

3,000,000.00 3,000,000.00武汉市瑞蒂莲医药科技有限公司

6,400,000.00 6,400,000.00合计240,229,793.49 12,600,000.00 93,128.79 252,736,664.70 0.00

4、营业收入和营业成本

单位：元项目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务163,257,644.17 36,612,731.14 225,533,277.13 39,949,738.40合计163,257,644.17 36,612,731.14 225,533,277.13 39,949,738.40

收入相关信息：

单位：元合同分类 分部1 分部2

合计商品类型

其中：

醋酸钠林格注射液 127,465,714.08 127,465,714.08其他 35,791,930.09 35,791,930.09按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计163,257,644.17 163,257,644.17与履约义务相关的信息：

无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。其他说明：

5、投资收益

单位：元项目 本期发生额 上期发生额理财产品收益 889,206.27 0.00合计 889,206.27 0.00

6、其他

无

十六、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

?适用 □不适用

单位：元项目 金额 说明非流动资产处置损益 -840.14计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）

10,222,842.60委托他人投资或管理资产的损益889,206.27除上述各项之外的其他营业外收入和支出

-81,019.55其他符合非经常性损益定义的损益项目16,122.70减：所得税影响额 1,115,912.66少数股东权益影响额 1,026.35合计9,929,372.87--其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

?适用 □不适用2022年度其他符合非经常性损益定义的损益项目主要为代扣个人所得税手续费返还。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率

每股收益基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净利润

1.69% 0.17 0.17

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

0.48% 0.05 0.05

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应

注明该境外机构的名称

无

4、其他

无