关于对国机财务有限责任公司的风险持续评估报告
精工内审（2022）18号按照国机精工股份有限公司《关于在国机财务有限责任公司开展存款等金融业务的风险处置预案》要求，国机精工对国机财务有限责任公司（ 以下简称“国机财务”或“财务公司”）的经营资质、业务、财务和风险状况进行了持续关注和评估， 具体情况报告如下：
一、国机财务基本情况
国机财务成立于1989年1月25日，原为海南机设信托投资公司，1996年2月更名为中工信托投资公司，2003年8月19日，根据中办发[1999]1号文件精神，经中国银行业监督管理委员会（以下简称“银监会”）银监复（2003）23号文件批准，正式移交中国机械工业集团有限公司（以下简称“国机集团”）并改组为国机财务有限责任公司，属非银行金融机构。2017年6月16日取得北京市工商行政管理局换发的企业法人营业执照。公司住所：北京市海淀区丹棱街3号，法定代表人：
刘祖晴，金融许可机构编码：L0010H211000001，统一社会信用代码：
9111010810001934XA，注册资本：150,000万元。
经营范围：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；对成员单位提供担保；办理成员单位之间的委托贷款及委托投资；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；对成员单位办理贷款及融资租赁；从事同
业拆借；承销成员单位的企业债券；经批准发行财务公司债券；对金融机构的股权投资；有价证券投资；成员单位产品的消费信贷、买方信贷及融资租赁；保险代理业务。(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动；依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。)
二、国机财务内部控制基本情况
国机财务依据国家有关法律法规，自主合规开展银保监会规定的各项金融业务，以“依托集团资源，服务集团发展”为经营宗旨，以加强国机集团资金集中管理和提高国机集团资金使用效率为目的，坚持安全性、效益性、流动性的经营原则。
（一）内控环境
国机财务设立了股东会、董事会、监事会，股东会是公司的权力机构，董事会是公司的决策机构。国机财务《公司章程》及相关管理制度明确了股东会、董事会、监事会、总经理的职责权限，以及各自在风险管理中的责任。董事会下设提名委员会、法治建设与战略委员会、业绩考核与薪酬委员会、审计与风险控制委员会四个专业委员会。各专业委员会规范运作，对国机财务的重大决策进行研究、审议，为董事会决策提供支持。国机财务设总经理1名，副总经理2名，负责日常经营管理，国机财务设有9个职能部门，各部门职责权限清晰。国机财务组织结构图如下所示：
（二）风险管理
国机财务结合监管要求和实际情况制定了《风险管理办法》，明确风险管理的核心为全员风险管理和全面风险管理，对风险管理的组织架构、基本流程以及责任认定与追究进行了规定。国机财务风险管理组织体系架构健全，董事会、监事会、管理层、各业务部门、风险管理部门和内审部门在风险管理中的职责分工明确、职责边界清晰，能够实现对风险的有效识别、评估、监控及控制，建立起了多层次、相互衔接、有效制衡的运行机制。国机财务根据环境变化，定期将面临的主要风险按照影响程度、发生可能性进行重要性划分，评估分析各项风险的承受度，更新核心风险预警指标，并调整完善风险管理计划，提高风险管理的针对性和适应性，每年均开展风险评估工作，形成风险评估报告，报董事会审议。
（三）控制活动
国机财务按照银保监会的规定，制定了公司业务规则，建立健全
了公司业务管理、现金管理和安全防范制度；建立了对各项业务的审计、检查制度，并设立独立于经营管理层的内部审计部门，直接向董事会负责，加强对公司日常业务的内部控制。国机财务建立了以各项主营业务为核心的制度体系，一级内部控制制度共 251个。主要业务介绍：
1.信贷业务
信贷业务包括授信业务、自营贷款业务、票据贴现、票据承兑、担保业务、融资租赁、委托贷款等。信贷业务审批过程中的风险管理，重点对信贷业务政策制度遵循性审查、申报材料要件齐全性审查和申报材料内容完备性审查。政策制度遵循性审查，重点关注是否符合国家有关法律法规、行政规章、规范性文件和集团、公司政策制度的规定；申报材料要件齐全性审查、内容完备性审查，重点关注是否已经提供充足要件和理由证实所得结论的合理性。
2.结算业务
结算业务是指通过企业在财务公司内部账户的资金转移所实现收付的行为。
结算业务分为：收款业务、付款业务、内部转账；其中收款业务分为：成员单位主动上收、自动收款、代理收款；付款业务分为：线下付款、代理付款。结算业务具有定时、便捷，可直接从集团外企业收款至财务公司，入账步骤少、效率高，成员单位实名制付款，其中，线下付款业务仅对成员单位同户名划转不对第三方付款，以保证资金安全。
3.投资业务
投资业务以固定收益类投资为主，包括债券投资、基金投资等。短期投资业务风险管理遵循定期评价、监测的原则。业务发生后提交合规与风险控制部进行备案，合规与风险控制部定期对上述业务，从政策制度遵循性、申报材料要件齐全性和内容完备性方面对业务进行审查评价。长期股权投资和投资咨询、代理业务遵循一事一议的原则，长期股权投资业务必须提供可行性研究报告。
4.外汇业务
国机财务目前已取得即期结售汇、银行间外汇交易中心会员、跨境资金集中运营管理及跨境双向人民币资金池等业务资格，开展业务品种包括代客及自身即期结售汇、境内外外汇资金归集、外债和对外放款额度的集中调配、经常项目下集中收付汇、经常项目下净额结算等。通过上述业务的开展，协助成员企业节约即期汇兑成本，加强境内外资金融通，便利境内外成员企业资金调剂，提高企业跨境资金使用效率。
5.同业业务
同业业务以同业资金运用及同业授信的使用及管理为主。其中同业资金运用主要包括同业存放、同业拆借、票据转贴现及再贴现。授信使用及管理主要为通过与合作金融同业机构建立授信关系为成员企业提供代理开立函证等业务，以及获得授信使用、授予授信使用的后期管理工作。同业资金运用均依据相关政策、制度，审批后办理。授信申请工作实行年度管理计划，并定期对代理企业办理的业务授信使
用情况进行核对。授信授予工作依据相关管理办法开展，对所涉及的银行及非银同业机构均按要求完成授信审批并在所批额度内开展业务。
（四）内部监督方面
国机财务通过内部审计、内控评价等内部监督手段验证风险管理的有效性，不断完善全面风险管理体系。国机财务将信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险、信息科技风险等全面风险管理的重要内容纳入内部审计范畴，坚持风险导向，围绕上述主要风险展开专项审计。同时，通过内部控制评价，对公司整体全面风险管理内容纳入评价监督体系，审查评价主要风险管理的充分性和有效性。
（五）内部控制总体评价
财务公司各项制度健全，执行有效。在日常业务经营和管理活动中不断完善制度与流程，在业务持续发展的基础上，建立了合理、完整的内部控制体系，符合内部控制设计与执行的有效性，使整体风险控制在较低的水平。
三、经营管理及风险管理情况
（一）经营情况
截至2022年6月30日，国机财务总资产4,367,469.99万元，负债总额4,024,927.12万元，其中吸收成员单位存款4,002,204.48万元，占负债总额的99.44%，净资产342,542.87万元； 2022年1-6月份实现营业收入51,841.14万元，利润总额19,604.02万元，净利润15,382.47万元。
（二）管理情况
自成立以来，国机财务始终秉持稳健经营的原则，严格遵守《公司法》、《银行业监督管理办法》、《企业会计准则》、《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规以及《公司章程》的相关规定，规范经营行为，强化内部管理。通过对财务公司风险管理的了解及评价，未发现与财务报表相关的资金、信贷、投资、信息管理等风险控制体系存在重大缺陷。
（三）监管指标
根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截至2022年6月30日,国机财务的各项监管指标均符合规定要求。具体情况如下表所示：
| 序号 | 指标 | 标准值 | 2022年6月30日实际值 |
| 1 | 资本充足率 | ≥10% | 13.37% |
| 2 | 拆入资金余额/资本总额 | ≤100% | 0.00% |
| 3 | 担保余额/资本总额 | ≤100% | 60.03% |
| 4 | 投资/资本总额 | ≤70% | 67.15% |
| 5 | 自有固定资产/资本总额 | ≤20% | 0.32% |
四、公司在国机财务的存贷款情况
截至2022年6月30日，国机精工在国机财务的存款余额为52,730.05万元，贷款余额为36,323万元，融资租赁业务余额 2,323万元。
五、风险评估意见
基于上述分析与判断，公司认为：
（一）国机财务具有合法有效的《金融许可证》《营业执照》；
（二）国机财务建立了较为完整合理的内部控制制度，能较好地控制风险；
（三）未发现国机财务存在违反《企业集团财务公司管理办法》规定的情形， 国机财务的资本充足水平符合该办法第三十四条的规定要求；
（四）国机财务2022年度严格按照《企业集团财务公司管理办法》等规定规范经营，国机财务的风险管理不存在重大缺陷。
国机精工与国机财务之间发生的关联存、贷款等金融业务风险可控。
国机精工股份有限公司
2022年7月30日