营口风光新材料股份有限公司
2022年半年度报告
B2022-002
【2022.8.26】
第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人王磊、主管会计工作负责人刘淼及会计机构负责人(会计主管人员)刘淼声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
1、新冠肺炎疫情带来的不确定性风险。新冠疫情至今仍在影响全球的生
产生活和经济运营，全球经济状况不明朗的情况下，公司经营也面临着严峻的挑战，虽然公司启动了诸多应对措施，但如果不能有效的保持公司自身健康运营，将导致经营业绩受到一定程度的影响。
2、原材料采购成本上涨的风险。报告期内，受国际大宗商品价格及国内
外市场供应情况等影响，公司主要原材料的采购价格呈现大幅上涨，给公司的生产经营带来一定影响。公司产品的价格相对于原材料价格变动具有一定的滞后性，因此需关注原材料成本上涨所带来的风险。
3、环保和安全生产的风险。公司在产品生产过程使用部分易燃易爆化工
原材料，若公司经营管理不当或安全环保措施不到位，则可能发生环保和安全事故，可能给公司财产、员工人身安全和周边环境带来不利影响。另外，虽然公司一直严格执行有关安全、环保方面的法律法规，但随着国家安全环保管理力度的加强，有关标准和要求可能会发生变化，公司如不能及时适应相应的变化，生产和发展将会受到一定程度影响。
4、募投项目施工进度的风险。作为公司的募投项目，陕西艾科莱特新材
料有限公司正在抓紧施工建设，若因受当地政策变化或投资环境改变、当地配套建设开展缓慢、气象灾害、工程验收质量不达标、设备供应商未按时交货等问题影响，公司将面临募投项目进度放缓的风险。
5、市场竞争的风险。公司的主要产品为受阻酚类主抗氧剂、亚磷酸酯类
辅助抗氧剂等单剂产品，并在此基础上根据客户的需求成功开发出集成助剂产品，目前处于充分竞争情形，不排除未来出现新竞争者进入该市场或者原有竞争者加大产能，加剧本行业的市场竞争，导致发行人产品的销售价格和数量下降，从而导致产品毛利率下降，对发行人盈利能力产生不利影响。此外，发行人若不能在技术、管理、规模、品牌以及产品更新升级、工艺优化等各方面持续保持优势，其在未来将面临较大的市场竞争压力。
6、公司快速扩张的管理风险。随着业务的拓展和产销规模的不断扩大，
公司在生产技术管理、财务控制管理、人力资源管理等方面都面临较大的挑战，并对管理团队提出了更高要求，公司将需要大量生产、管理、技术、营销人员，这就对人力资源的规划、招聘、培养和晋升机制提出了更高的要求，同时随着社会整体劳动力成本的上升，公司的人力资源成本将有可能持续增长，或会对公司的利润产生一定影响。
7、客户集中度较高的风险。公司主要客户为中石油、中石化、国家能源
集团等国内石化、煤化工大型企业。如果公司主要客户由于自身原因或下游市场的重大不利变化减少了对公司产品的需求，公司经营业绩将受到不利影响。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录第一节 重要提示、目录和释义
...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 9
第三节 管理层讨论与分析 ...... 12
第四节 公司治理 ...... 29
第五节 环境和社会责任 ...... 31
第六节 重要事项 ...... 34
第七节 股份变动及股东情况 ...... 42
第八节 优先股相关情况 ...... 47
第九节 债券相关情况 ...... 48
第十节 财务报告 ...... 49
备查文件目录
一、载有公司负责人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定报纸《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》及信息披露网站
巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
三、载有公司负责人签名的2022年半年度报告文本原件。
四、以上备查文件的备置地点：公司董秘办。
释义释义项 指 释义内容风光新材、风光股份、公司、本公司、营口风光
指营口风光新材料股份有限公司风光实业指
营口市风光实业发展有限公司，公司第二大股东风光合伙指
营口市风光企业管理咨询中心（有限合伙）艾科莱特、榆林公司指
陕西艾科莱特新材料有限公司，公司控股子公司佰特沃德、大连公司 指
佰特沃德（大连）石油化工有限公司，公司全资子公司中石化 指
中国石油化工股份有限公司及其下属公司中石油 指
中国石油天然气股份有限公司及其下属公司国家能源集团 指
国家能源投资集团有限责任公司及其下属公司中煤能源指
中国中煤能源股份有限公司及其下属公司金发科技指
金发科技股份有限公司，国内知名改性塑料生产商，A 股上市公司利安隆指
天津利安隆新材料股份有限公司，国内知名抗老化助剂生产商，A股深交所创业板上市公司彤程新材指
彤程新材料集团股份有限公司，国内知名特种橡胶助剂生产商，A 股上交所主板上市公司董事会指营口风光新材料股份有限公司董事会监事会指营口风光新材料股份有限公司监事会股东大会指
营口风光新材料股份有限公司股东大会中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会交易所指深圳证券交易所发改委 指 国家发展和改革委员会工信部指中华人民共和国工业与信息技术部科技部指中华人民共和国科技部保荐机构、保荐人、主承销商、中信建投
指中信建投证券股份有限公司国枫指北京国枫律师事务所会计师、致同指致同会计师事务所（特殊普通合伙）高分子材料指
人工合成高分子材料，包括塑料、合成橡胶、涂料、化学纤维、胶黏剂五大类材料，以及其他高分子基复合材料高分子材料化学助剂指
为改善塑料、橡胶等高分子材料加工性能、改进物理机械性能、增强功能或赋予高分子材料某种特有的应用性能而加入目标高分子材料体系中的各种辅助物质，通常又称化学添加剂聚乙烯、PE指
乙烯经聚合制得的一种热塑性树脂。聚乙烯是结构最简单的高分子，也是
应用最广泛的高分子材料。聚乙烯无臭，无毒，手感似蜡，具有优良的耐低温性能（最低使用温度可达-100~-70℃），化学稳定性好，能耐大多数酸碱的侵蚀（不耐具有氧化性质的酸）。常温下不溶于一般溶剂，吸水性小，电绝缘性优良。用途十分广泛，主要用来制造薄膜、包装材料、容器、管道、单丝、电线电缆、日用品等，并可作为电视、雷达等的高频绝缘材料
聚丙烯、PP 指
一种半结晶的热塑性塑料，在工业界有广泛的应用，是常见的高分子材料之一，具有较高的耐冲击性，机械性质强 韧，抗多种有机溶剂和酸碱腐蚀，未着色时呈白色半透明，蜡状，比聚乙烯轻；透明度也较聚乙烯好，比聚乙烯刚硬。主要用于各种长、短丙纶纤维的生产，生的产聚丙烯注塑制品可用于生产电器、电讯、灯饰、照明设备及电视机的阻燃零部件
聚氯乙烯、PVC 指
氯乙烯单体按自由基聚合反应机理聚合而成的聚合物。聚氯乙烯无定形结构的白色粉末，支化度较小，对光和热的稳定性差。PVC 曾是世界上产量最大的通用塑料，应用非常广泛。在建筑材料、工业制品、日用品、地板革、地板砖、人造革、管材、电线电缆、包装膜、瓶、发泡材料、密封材料、纤维等方面均有广泛应用聚苯乙烯、PS 指
聚苯乙烯，生活中常见的一种树脂，透明度较高，常用于食品接触材料聚烯烃 指
以烯烃类聚合物作为基材的高分子改性材料产品，主要包括聚丙烯（PP）类、聚乙烯（PE）类等抗氧剂、抗氧化剂指
在高分子材料的聚合物体系中延缓或抑制材料受大气中氧或臭氧作用降解过程，从而阻止材料老化并延长使用寿命的一类化学助剂单剂指
仅包含一种助剂的产品，与集成助剂区分集成助剂指
公司提供的一种一站式解决高分子材料助剂添加问题的个性化产品造粒指
将粉状、液状的化学助剂加工成为颗粒形态的加工工序复配指
两种或两种以上的物质按一定比例混合加工生产出新的特性的混合物，通过复配能充分发挥不同物质之间的协效作用
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称风光股份股票代码301100变更前的股票简称（如有）无股票上市证券交易所 深圳证券交易所公司的中文名称营口风光新材料股份有限公司公司的中文简称（如有） 风光股份公司的外文名称（如有）Yingkou Fengguang Advanced Material Co.,Ltd公司的外文名称缩写（如有）
FengGuang Stock公司的法定代表人王磊
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表姓名李大双 刘学霖联系地址 辽宁省营口市老边区路南镇江家村 辽宁省营口市老边区路南镇江家村电话0417-3908858 0417-3908858传真0417-3908517 0417-3908517电子信箱 fgxc@fg.ln-fengguang.com fgxc@fg.ln-fengguang.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2021年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见2021年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□适用 ?不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2021年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减营业收入（元）403,729,701.35 394,398,724.74 2.37%归属于上市公司股东的净利润（元）
45,385,544.93 69,108,434.27 -34.33%归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润（元）
43,362,603.51 67,669,108.78 -35.92%经营活动产生的现金流量净额（元）
-62,910,190.40 85,669,562.22 -173.43%基本每股收益（元/股）
0.23 0.46 -50.00%稀释每股收益（元/股）
0.23 0.46 -50.00%加权平均净资产收益率 2.02% 8.10% -6.08%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减总资产（元） 2,524,296,130.92 2,726,164,772.47 -7.40%归属于上市公司股东的净资产（元）
2,067,151,448.09 2,225,759,480.50 -7.13%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位：元项目 金额 说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）
-22,671.40
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
0.00
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
2,525,340.98
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
0.00
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
0.00
非货币性资产交换损益 0.00
委托他人投资或管理资产的损益 0.00
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
0.00
债务重组损益 0.00
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
0.00
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
0.00
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
0.00
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
0.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
0.00
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
0.00
对外委托贷款取得的损益 0.00
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
0.00
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
0.00
受托经营取得的托管费收入 0.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
-85,610.88
其他符合非经常性损益定义的损益项目
0.00
合计
减：所得税影响额 394,117.28
少数股东权益影响额（税后） 0.00
合计 2,022,941.42
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
1.主营业务
公司是一家专业从事高分子材料化学助剂研发、生产及销售的高新技术企业，是一家为全球高分子材料工业提供聚合物添加剂和解决方案的核心助剂材料供应商。公司以生产及研发高效橡塑助剂系列产品为主，产品主要为受阻酚类主抗氧剂、亚磷酸酯类辅助抗氧剂等单剂产品，并在此基础上根据客户的需求，提供一站式高分子材料助剂解决方案及其产品。公司产品主要用于塑料、橡胶产品的抗氧化等，产品客户覆盖中石油、中石化、国家能源集团等国内大部分石化及煤化工企业，并与之形成了稳定的合作关系，市场占有率居同行业前列。公司在高分子材料化学助剂领域不断探索创新，通过多年的技术沉淀和客户积累，市场竞争力不断增强，其研发创新能力、生产工艺水平、快速响应客户需求能力、生产成本控制能力均处于行业领先地位，先后参与制（修）订了抗氧剂168、抗氧剂1010、抗氧剂1076、抗氧剂626等多项国家和行业标准，是行业质量标准的主导者之一。
2.主要产品
公司产品主要为受阻酚类主抗氧剂、亚磷酸酯类辅助抗氧剂等单剂产品，并在此基础上根据客户的需求成功开发出集成助剂产品，提供一站式高分子材料助剂解决方案及其产品。抗氧剂作为高分子材料助剂的一种，具有用量比例小但对下游客户的生产和产品质量影响较大的特点，属于高分子材料的必备添加剂，这使得其产品需求呈现出较强的刚性，周期性特征较弱。公司主要抗氧剂产品类别如下：
随着高分子材料应用要求的日趋复杂化，高分子材料所需的化学助剂和添加工艺也趋于复杂，高分子材料制造商出于产品质量、工艺控制、成本管理、环境管理等因素考虑，对一站式直接解决材料助剂添加问题的个性化产品需求不断上升。公司凭借多年产品和技术积累，在原有抗氧剂单剂的基础上，根据客户的个性化需求创造性推出了定制化集成助剂。公司在充分了解客户在高分子材料的具体生产需求之后，对客户的需要展开调研和讨论，研发中心按照客户的要求进行配方设计和研发，并生产出样品提供客户评价；在样品获得客户认证通过之后，且双方签订具体采购合同或订单后，生产部按照特定的技术标准安排生产，在生产完成后，按照合同或订单约定进行产品交付。该产品能满足客户一站式添加的应用需求及个性化问题解决，为客户提供了一站式解决方案。
公司主营业务在行业构成中的位置如下图所示：
3.主要经营模式
公司是一家专业从事高分子材料化学助剂的高新技术企业，同时随着公司技术的不断积累，公司在现有抗氧剂单剂的基础上，根据客户的需求成功开发出集成助剂产品，提供一站式高分子材料助剂解决方案及其产品。
针对单剂产品，公司销售人员依据产品的性能、技术参数和竞争优势不断向市场推广和开拓，从而确立合格供应商地位。公司针对单剂产品会按照客户阶段性需求进行备货生产，在取得客户订单或合同之后，按照客户的订单或合同将产品交付客户使用。
针对集成助剂产品，公司在充分了解客户在高分子材料的具体生产需求之后，对客户的需要展开调研和讨论，研发中心按照客户的要求进行配方设计和研发，并生产出样品提供客户评价；在样品获得客户认证通过之后，且双方签订具体采购合同或订单后，生产部按照特定的技术标准安排生产，在生产完成后，按照合同或订单约定进行产品交付。
公司一般单剂产品与集成助剂产品业务模式区别示意图如下：
4.采购模式
公司产品的主要原材料为异丁烯、苯酚等化工原料，采购工作由公司供应部统一管理，部分采购通过子公司佰特沃德具体实施。由于公司在生产上采用备货生产的生产方式，公司仓储部本着平衡库存量的原则，在原材料价格未发生重大波动的情况下编制采购计划，由供应部及子公司实施采购。
（1）合格供应商目录生成流程
供应部生成合格供应商目录，在此基础上开展具体采购活动。具体流程包括：首先确定合格原材料供应商和生产性设备及配件供应商，主要根据供应商的产品质量、供货能力、企业信誉、价格等情况来确定；将合格的供应商加入《合格供应商目录》；在具体采购时，由供应部根据采购计划在批准的《合格供应商目录》内择优采购。
（2）具体采购流程
针对生产所需的原材料的采购：①由仓储部与生产部门、销售部门进行充分沟通，在对原材料市场价格波动进行趋势估计，以及对公司产成品进行销售分析后，确定初步采购品种及采购计划；②由供应部根据原材料市场价格和品质与合格供应商进行商务谈判；③与合格供应商签订采购合同；④供应商发货，支付货款；⑤原材料入库前进行质量检验，检验合格后入库。
针对生产所需的设备的采购：①由相关技术部门将所需的设备与供应部进行沟通；②由供应部根据所确定的相关设备进行市场比价及采购工作；最后，验收及入库。
采购业务控制流程如下：
5.生产模式
公司设有生产部负责公司的具体生产工作，同时制定了一整套的《安环部管理制度》等制度来确保公司生产活动和相关环保制度能安全有序的开展。客户向公司下达订单后，销售部负责与客户签订订货合同；生产部按照客户确定的产品规格、供货时间、质量和数量组织生产，并通知供应部根据生产订单进行状况实时变更物料采购计划、调整生产顺序，协调生产资源配备，满足客户个性需求。同时根据市场需求的变化及结合库存情况，公司会调节每个月或者每个季度的生产计划，以满足市场需求、提高对用户需求的快速反应能力。由于化学反应的连续性，公司生产采取24小时连续作业，全年一般在夏季停产检修15-30日，以达到最高的生产效率，同时配合下游厂商的停产检修节奏。整体来讲，产成品生产主要历经反应、结晶、洗料、干燥、成品包装等过程，耗时一般在2天左右。同时，公司在生产技术、生产工艺上也有所改进，如1010产品采用无锡催化剂，而国内部分厂商仍在沿用含锡催化剂。在生产设施上，公司采用DCS远程控制系统，主要生产过程实现了机械自动化，仅有少部分员工负责监控和巡检，确保了生产稳定和产品质量。
生产过程控制流程如下：
6.销售模式
公司销售由销售部负责，以直销为主，少量客户则是经销模式。公司经销商并非传统意义经销商，经销均为买断式销售，公司对于经销商并没有特别的管理政策，对于其销售价格、销售区域的划分等均无特别约定。销售部负责国内市场开拓和产品销售，组织制订公司营销管理政策、制度、计划；现有市场的维护及新兴市场的调研、开发及广告宣传策划；负责销售产品的运输，负责营销人员的管理。 目前，公司销售网络已基本覆盖全国各地，建立起高效、完善的销售渠道为客户提供产品和服务。公司主要是通过招投标获取订单，主要的销售手段包括参加中石油、中石化、国家能源集团、中煤集团等的集中采购会议或者招标会议等确定合同订单，并在下游客户中树立了一定的影响力。比如，中石化等大型企业目前都是每年初集中采购招标，在招投标过程中对于供应商一般会设置较高的要求，尤其会看重供应商已有
的供货记录。公司凭借优良的产品品质和专业化的服务能力已经成为石化、煤化工领域知名企业的核心供应商，凸显公司在业内较强的影响力。销售业务控制流程如下：
二、核心竞争力分析
（1）技术研发优势
作为目前国内高性能抗氧化剂行业领先企业，公司始终把自主创新和技术研发放在首位，是国内最早实现抗氧化剂规模化生产的企业之一，具体产品型号已达 200 多种，规模大、市场占有率高。尽管公司目前生产销售的主力品种在 10种左右，但公司有能力提供抗氧化剂全系列产品，以满足国内外客户需求。同时，在抗氧剂单剂的基础上，公司还可以根据下游客户的个性化需求提供定制化集成助剂产品，进一步锁定客户。公司拥有国内领先的抗氧化剂研发中心，系“国家高新技术企业”、“辽宁省级企业技术中心”。公司目前已获得 24项国家发明专利。公司先后研制开发出一系列科研成果，如：无锡抗氧剂 1010、抗氧剂 YFK-1076、高效抗氧剂 YFK-300（即 626）、抗氧剂 YFK-330、高密度聚乙烯管材专
用抗氧剂 YFK-MM-1#/2#、液体抗氧剂1135、抗氧剂 YFK-4001、聚乙烯瓶盖料复合抗氧剂 YFK-9305/9306 及高效复合造粒抗氧剂系列产品等。其中“YFK-300 高效抗氧剂”和“抗氧剂YFK-330”分别被国家科学技术部、商务部、环境保护部、质检总局授予“国家重点新产品”，被辽宁省经济和信息化委员会、中小企业厅授予“专精特新”产品称号；“液体抗氧剂1135”、“抗氧剂 YFK-4001”、“抗氧剂 1076”分别被列入辽宁省技术创新项目、辽宁省技术中心计划项目、辽宁省技术开发重点项目。
（2）覆盖上游关键中间体的产业链布局优势
高分子材料化学助剂全产业链是从主要化工原材料开始，由中间体厂家生产出关键中间体，再由助剂生产商完成助剂的生产。总体上，产业链越长的企业，综合竞争力尤其是抗风险能力越强。目前抗氧剂行业内一般企业都是从烷基酚等关键中间体开始合成抗氧剂产品，合成过程中需要采购多种精细化工中间体，这些中间体产品普遍具有相当的专属性，规模化的供应商并不多。如果不能有效获得中间体供应商的支持，就无法正常开展高分子材料化学助剂的生产。公司通过多年的自主研发积累，已经成功打通了从苯酚到烷基酚再到抗氧剂的完整工艺合成链，实现了关键中间体的自给自足，享有产业链协同的巨大优势，保障了抗氧剂产品的规模化生产。在这条完整的产品产业链中，公司不仅能保证各生产环节的品质、批次一致性及供货期，还能节省中间环节的交易成本，从而有效拓展了公司的市场空间和盈利能力，同时，有助于公司及时了解市场环境的最新变化，与国内同行业其他企业相比，公司具有较为明显的产业链优势。
（3）为客户量身定制的系统解决方案优势
在提供高品质产品的同时，公司以较强的技术研发能力和丰富的专有技术储备为依托，提供覆盖产品及配方设计、测试、生产、技术应用指导、售后服务及产品技术改进的全过程服务，为客户度身定制其所需的集成助剂产品，不仅可以实现一站式便捷添加、个性化问题的解决、充分发挥协同效应，保障客户应用效果，而且进一步加深了与下游客户的密切合作关系。高分子材料助剂的使用对于高分子材料的加工性能和塑料制品的使用性能有着复杂的影响，高分子材料助剂生产企业的研发、生产活动只有充分贴近下游客户，才能够满足客户差异化的需求。为此，公司坚持以客户需求为导向，打造抗氧化助剂添加的一站式解决方案，示意如下：
公司定期派遣销售及研发人员前往客户现场，安排技术交流，从而及时了解客户的产品需求。研发部门根据现场人员的反馈情况，开展新产品、新配方的设计、开发或现有产品及配方的改进，并进行应用性能测试。产品性能测试完成后，研发部门配合生产优化、完善生产工艺，以保证最终交付客户的产品达到质量控制标准。产品销售完成后，经过研发部门培训的销售人员还将深入客户现场，开展技术应用指导及其他售后服务，以保证产品的使用效果。同时，销售人员将客户的使用情况及意见反馈给研发部门，为后续产品技术改进提供重要参考，从而形成抗氧化助剂添加的一站式解决方案流程的闭环，进一步强化公司与客户的合作伙伴关系。
（4）品牌和质量优势
公司的品牌优势是通过多年的市场拓展、持续地提高产品质量和服务，持续地进行科研创新和投入从而逐渐得到客户的认同而形成的。公司系“国家高新技术企业”、“辽宁省级企业技术中心”，多次荣获国家、省、市级科技成果奖、优秀新产品奖等，公司产品和品牌被评为“辽宁省名牌产品”、“营口市著名商标”，在业内具有较高的知名度。抗氧剂作为塑料加工企业重要的生产原材料，其性能、质量等对于塑料产品的影响作用是举足轻重的，在很大程度上直接决定着产品的质量。本公司的各项产品质量均优于其他同行业生产企业，并严格按照 ISO9001 质量体系要求，通过供应商保证能
力、检测能力、生产过程控制能力和持续改善能力来确保产品的质量。本公司产品检测能力有保障，公司设立的检测中心通过了国家标准实验室认可，对产品检测的能力给予肯定。为了确保质量，公司从国内外购买了精密电子分析天平、便携式真空压力表、液相色谱仪、紫外分光光度计、熔点仪、气相色谱仪，以提供有力保障。公司先后参与制（修）订了抗氧剂 168、抗氧剂 1010、抗氧剂 1076、抗氧剂 626 等多项国家和行业标准，是行业质量标准的主导者之一。生产上，采用分散式计算机控制系统（DCS）实现生产过程的远程自动化操作和控制，确保了产品质量的一致性。
（5）客户资源优势
高分子材料抗氧剂虽然在下游产品中添加比例较少，但由于关系到整个下游产品的质量问题，抗氧化剂产品要进入下游优质客户的供应链体系，都要经过长期严格的认证过程，而一旦通过并进入下游供应体系，彼此之间会形成稳固的长期合作关系，并有望为公司带来更多的机会：一方面公司凭借优质的产品和良好的服务，可以逐步提高在客户采购中所占的比重，并能通过现有高端客户的推荐取得大型客户体系内的其他关联企业的订单；另一方面，公司通过部分优质产品把握住下游客户后，凭借着系列化产品的集成供应能力，可以逐步增加向客户提供的产品种类。公司产品性价比高，赢得了众多国内外知名厂商的信赖，长期的信任合作使公司获得了丰富的大客户资源。公司目前覆盖了国内大部分石化企业用户，并且在煤化工领域也进行了用户拓展，形成了较高的用户知名度。中石油、中石化、国家能源集团等大型化工企业在招投标过程中对于供应商一般会设置较高的要求，尤其会看重供应商已有的供货记录，中石油、中石化、国家能源集团等大型化工企业对于合格供应商的准入设置了较高的要求，在长期考察和业务合作的基础上，一般通过长期严格程序审查后才选择规模实力较强、工艺技术水平较高、产品质量稳定的企业。公司凭借优良的产品品质和专业化的服务能力已经成为石化、煤化工领域知名企业的核心供应商，形成了一定的客户资源优势。
（6）销售渠道优势
抗氧剂行业的销售模式主要有直销和经销两种，公司以直销为主，目前已建立起覆盖全国各地的销售网络。公司对大客户进行直接管理，价格的谈判、合同的签订、产品的技术支持等关键环节均由公司统一组织，确保了与客户的沟通和协调，从而可以有效地避免经销方式的相关风险。同时，直销模式使得公司可以针对不同客户调整配方，生产适销对路的产品，由于直接供货、相对周期短、售后服务及时可靠，从而为公司赢得了较大的竞争优势。同时，公司交通便利，也为直销模式打下了良好基础。公司所处营口市，营口港位于环渤海湾最内侧，以东北为腹地，距大连港、天津港运输距离短。
公司销售网络如下：
（7）管理团队优势
公司创始人王文忠先生自2003年风光有限设立伊始，即从事抗氧剂的研发、生产和销售，并不断加大对公司后备管理人才的培养，已经为公司建立了一支专业、成熟、稳定的管理团队。公司目前以王磊、李大双、王志等为核心管理团
队，均长期从事于高分子材料化学助剂的技术跟踪和市场营销，对高分子材料的抗老化领域具备长期的行业应用经验和深度的行业理解。公司核心运营管理人员自公司成立以来未发生重大变动。公司通过高级管理人员及核心业务骨干直接或间接持有公司股份的方式，激励经营管理团队提升公司经营业绩，为公司的持续发展提供了有力保证。
三、主营业务分析
概述参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因营业收入403,729,701.35 394,398,724.74 2.37%营业成本 316,966,366.60 277,068,656.03 14.40%销售费用10,747,761.21 12,193,110.96 -11.85%管理费用 28,579,066.04 14,441,569.34 97.89%
榆林项目进入全面建设阶段，管理费用增加财务费用-16,111,703.11 -813,380.57 1,880.83% 利息收入增加所得税费用4,523,521.59 12,349,078.98 -63.37%
弥补亏损及研发加计扣除研发投入11,623,245.44 8,469,353.05 37.24% 研发投入增加经营活动产生的现金流量净额
-62,910,190.40 85,669,562.22 -173.43%
原材料涨价 榆林项目人员增加投资活动产生的现金流量净额
-235,474,962.69 -105,816,207.39 122.53%
榆林项目进入全面建设阶段，建设支出增加筹资活动产生的现金流量净额
-218,896,280.96 -21,907,955.90 899.16% 支付2亿现金股利现金及现金等价物净增加额
-516,280,375.05 -42,608,590.83 1,111.68%公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 ?不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。占比10%以上的产品或服务情况?适用 □不适用
单位：元
营业收入 营业成本 毛利率
营业收入比上年同期增减
营业成本比上
年同期增减
毛利率比上年
同期增减分产品或服务
28,755,539.5
27,207,970.5
5.38%
-12.68%
21.36% -26.54%
1010
43,418,090.9
35,373,231.1
18.53%
-2.95%
29.65% -20.49%
1076
13,448,552.8
12,446,781.2
7.45%
-7.44%
9.34% -14.21%
14,515,422.0
9,201,350.10 36.61%
13.81%
20.62% -3.58%
集成助剂
303,320,255.
232,464,197.
23.36%
4.90%
12.63% -5.25%
合计
403,457,861.
316,693,530.
21.51%
2.38%
15.11% -8.68%
四、非主营业务分析
?适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益
0.00 否公允价值变动损益5,746.24 0.01% 否资产减值2,425,555.24 4.86%
金融资产计提减值准备
否营业外收入 437.46 0.00% 否营业外支出86,048.34 0.17% 否
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增减 重大变动说明金额 占总资产比例 金额 占总资产比例货币资金
1,271,325,94
4.07
50.36%
1,735,989,66
1.10
63.68%
-13.32%
榆林项目全面建设应收账款
286,628,632.
11.35%
236,892,396.
8.69%
2.66%
存货
134,393,225.
5.32%
95,583,802.0
3.51%
1.81%
固定资产
124,421,908.
4.93%
119,231,757.
4.37%
0.56%
在建工程
492,983,404.
19.53%
240,618,052.
8.83%
10.70%
榆林项目全面建设短期借款
65,932,500.0
2.61%
92,119,477.0
3.38%
-0.77%合同负债 1,888,483.85 0.07% 1,237,690.71 0.05%
0.02%
长期借款
66,823,543.0
2.65%
66,823,543.0
2.45%
0.20%
2、主要境外资产情况
□适用 ?不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
?适用 □不适用
单位：元
项目 期初数
本期公允价值变动
损益
计入权益的累计公允价值变
动
本期计提
的减值
本期购买
金额
本期出售
金额
其他变动 期末数金融资产
1.交易性
金融资产（不含衍生金融资产）
88,315.57 5,746.24
94,061.81上述合计88,315.57 5,746.24
94,061.81金融负债 0.00
0.00
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 ?否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
截止2022年6月30日，本公司存在受限资金232,118,210.14元，其中：银行定期存单90,333,800.00元,银行承兑汇票保证金137,423,821.60元， 远期锁汇业务保证金4,354,088.54元，ETC冻结资金6500元。
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用 ?不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
?适用 □不适用
单位：元被投资公司名
称
主要业务
投资方式
投资金额
持股比例
资金来源
合作
方
投资期限
产品类型
截至资产负债表日的进展情
况
预计收益
本期投资盈亏
是否涉诉
披露日期（如有）
披露索引（如有）
陕西艾科莱特新材料有限公司
烯烃抗氧剂催化剂生产
增资
56,425,0
00.0
100.
00%
自有资金
无 无
化工品
已完成
0.00
0.00 否
2022年04月14日
http://www.cninfo.com.cn/new/disclosure/
detail?stockCode=301100&announcementId=1212918668&orgId=9900041644&announcementTime=2022-04-
合计 -- --
56,425,0
00.0
-- -- -- -- -- -- 0.00
0.00 -- -- --
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 ?不适用
4、以公允价值计量的金融资产
?适用 □不适用
单位：元资产类别
初始投资成本
本期公允价值变动损益
计入权益的累计公允价值变动
报告期内购入金额
报告期内售出金额
累计投资
收益
其他变动 期末金额 资金来源金融衍生工具
88,315.5
5,746.24 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00
94,061.8
自有合计
88,315.5
5,746.24 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00
94,061.8
--
5、募集资金使用情况
?适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
?适用 □不适用
单位：万元募集资金总额139,050报告期投入募集资金总额 11,332.03已累计投入募集资金总额46,424.95报告期内变更用途的募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额 0累计变更用途的募集资金总额比例
0.00%
募集资金总体使用情况说明无
（2） 募集资金承诺项目情况
?适用 □不适用
单位：万元承诺投资项目和超募资金投向
是否已变更项目(含部分变更)
募集资金承诺投资总额
调整后投资总额(1)
本报告期投入
金额
截至期末累计投入金额(2)
截至期末投资进度
(3)＝
(2)/(1
)
项目达到预定可使用状态日期
本报告期实现的效益
截止报告期末累计实现的效
益
是否达到预计
效益
项目可行性是否发生重大变
化承诺投资项目烯烃抗氧化剂催化剂项目
否 90,000 90,000
11,332.03
46,424
.95
51.58%
2022年12月31日
0 不适用 否承诺投资项目小计
-- 90,000 90,000
11,332
.03
46,424
.95
-- -- 0
0 -- --超募资金投向无 否 0 0 0 0 0.00% 0
0 不适用 否归还银行贷款（如有）
-- 0 0 0 0 0.00% -- -- -- -- --补充流动资金（如有）
--11,000 11,000 11,000 11,000
100.00
%
-- -- -- -- --超募资金投向小计
-- 11,000 11,000 11,000 11,000 -- -- 0
0 -- --合计 --
101,00
101,00
22,332
.03
57,424
.95
-- --
-- --未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具
不适用
体项目）项目可行性发生重大变化的情况说明
不适用超募资金的金额、用途及使用进展情况
适用
公司超募资金为人民币39941.64万元，已经使用不超过30%超募资金，共计11,000万元永久补充流动性募集资金投资项目实施地点变更情况
不适用募集资金投资项目实施方式调整情况
不适用募集资金投资项目先期投入及置换情况
适用
以募集资金置换自筹资金投资项目金额35,092.92万元用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
不适用项目实施出现募集资金结余的金额及原因
不适用尚未使用的募集资金用途及去向
截至 2022 年 06 月30 日，公司尚未使用的募集资金金额为 73338.46万元，全部存放于募投专户用于现金
管理及银行账户存储募集资金使用及披露中存在的问题
无
或其他情况
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1） 委托理财情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2） 衍生品投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3） 委托贷款情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 ?不适用
八、主要控股参股公司分析
□适用 ?不适用
公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、新冠肺炎疫情带来的不确定性风险。新冠疫情至今仍在影响全球的生产生活和经济运营，全球经济状况不明朗的情况下，公司经营也面临着严峻的挑战。本公司将认真落实国家疫情防控要求，对疫区来厂人员进行报备并隔离观察，
公司内部做好消杀工作。 2、原材料采购成本上涨的风险。报告期内，受国际大宗商品价格及国内外市场供应情况等影响，公司主要原材料的采购价格呈现大幅上涨，给公司的生产经营带来一定影响。公司将积极拓展采购渠道，通过招标、谈判等方式努力降低原料采购成本。 3、环保和安全生产的风险。公司在产品生产过程使用部分易燃易爆化工原材料。公司将加强经营管理与安全环保措施，同时严格执行有关安全、环保方面的法律法规， 4、募投项目施工进度的风险。公司加强与当地政府的沟通，同时派专人到重要设备供应商那里驻厂监督、敦促设备的制作进度，确保年内项目投产。 5、市场竞争的风险。公司的主要产品为受阻酚类主抗氧剂、亚磷酸酯类辅助抗氧剂等单剂产品，并在此基础上根据客户的需求成功开发出集成助剂产品，公司继续在技术、管理、规模、品牌以及产品更新升级、工艺优化等各方面持续保持优势，增强市场竞争力。 6、公司快速扩张的管理风险。随着业务的拓展和产销规模的不断扩大，公司在生产技术管理、财务控制管理、人力资源管理等方面都面临较大的挑战。公司加强人力资源的规划、招聘、培养和晋升机制，对于一些行业内优秀人才以后可以考虑通过股权激励等方式吸引其加盟。 7、客户集中度较高的风险。公司主要客户为中石油、中石化、国家能源集团等国内石化、煤化工大型企业。公司今后将积极增加改性塑料行业客户同时逐步拓展海外市场。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
?适用 □不适用
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
谈论的主要内容及提供的资料
调研的基本情
况索引2022年02月17日
风光股份 其他 机构
高盛（亚洲）有限责任公司：郑睿丰、宋畅
详见公告
http://www.cninfo.com.cn/2022年03月09日
风光股份 其他 机构
国泰君安证券股份有限公司：王春明、李旋坤、姚如妍、宋殿明、赵鹏
详见公告
http://www.cninfo.com.cn/2022年04月25日
风光股份 其他 机构
海通证券股份有限公司：刘海荣、李金凤
详见公告
http://www.cninfo.com.cn/
2022年05月30日
风光股份 其他 机构
中银基金管理有限公司：刘高晓摩根士丹利华鑫基金管理有限公司：段一帆高盛（亚洲）有限责任公司：郑睿丰、宋畅太平养老保险股份有限公司：姬静远太平基金管理
详见公告
http://www.cninfo.com.cn/
有限公司：夏文奇太平资产管理有限公司：赵新裕富国基金管理有限公司：沈衡鹏华基金管理有限公司：王云鹏圆信永丰基金管理有限公司：汪萍上海通怡投资管理有限公司：沈嘉迪
2022年05月31日
风光股份 其他 机构
国泰君安证券股份有限公司：金城、李旋坤、馬維偉、姚如妍、刘达、赵鹏、孙仁海、刘丰、崔锦媛、王艳萍、许少凡中国工商银行股份有限公司北京兴途私募基金管理有限公司: 李雪沈阳兴途股权投资基金管理有限公司：赵昂辽宁三弦互强投资股份有限公司：王枢大连道合投资管理有限公司: 欧阳丽蓉大连方信财富投资有限公司: 吕旭东北京天成融汇投资管理有限公司：丁向东北京陶朱资本管理有限公司: 肖洪彬北京缔一生物科技有限公司: 高辉每利投资基金管理（北京）有限公司山东秩数私募
详见公告
http://www.cninfo.com.cn/
(投资)基金管理有限公司青岛远方私募基金管理有限公司青岛中哲投资管理有限公司青岛鸿竹资产管理有限公司南京点量名元投资中心(有限合伙)上海宁泉资产管理有限公司上海中间场投资管理有限公司辽宁华邦投资有限公司沈阳阿凡提投资管理有限公司沈阳汇驰科技有限公司沈阳汇亚通企业管理咨询有限公司元民资产管理有限公司伦茜家族办公室
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
2022年第一次临时股东大会
临时股东大会 75.04%
2022年01月24日
2022年01月24日
1.审议通过了
《关于韩公望因个人原因辞去独立董事职务的议案》
2.审议通过了
《关于补选独立董事并与其他董事组成第二届董事会的议案》
3.审议通过了
《关于使用部分超募资金永久补充流动资金议案》
4.审议通过了
《关使用部分暂时闲置募集资金（含超募资金）进行现金管理的议案》
5.审议通过了
《关于变更公司注册资本及公司类型、修改《公司章程》的公告议案》
6.审议通过了
《聘请致同会计师事务所（特殊普通合伙）为公司年度审计机构的议案》
2021年年度股东大会
年度股东大会 75.08%
2022年05月06日
2022年05月06日
1.审议通过关于
《公司2021年度董事会工作报告》及《2021年度独立董事述职报告》的议案
2.审议通过关于
《公司2021年度监事会工作报告》的议案
3.审议通过关于
公司2021年度利润分配方案的议案
4.审议通过关于
董事及高级管理人员薪酬调整方案的议案
5.审议通过关于
致同会计师事务所（特殊普通合伙）为公司出具的《2021年度审计报告》的议案
6.审议通过关于
投资设立子公司的议案
7.审议通过关于
公司《2021年年度报告》及摘要的议案
8.审议通过关于
公司使用银行承兑汇票支付募投项目款项并以募集资金等额置换的议案
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 ?不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
?适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因韩公望 独立董事 离任 2022年01月24日 个人原因提出辞职孙文刚 独立董事 被选举 2022年01月24日 无
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 ?不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 ?不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 ?否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名
称
处罚原因 违规情形 处罚结果
对上市公司生产经营的影响
公司的整改措施无 无 无 无 无 无参照重点排污单位披露的其他环境信息
1.防治污染设施的建设和运行情况
2022年上半年，公司严格执行国家环保法律、法规、标准和地方政府相关环保要求，公司设置专职安环管理机构、配置专职环保管理人员，负责环保体系、环保管理程序、制度、三废排放合规管理。现公司各生产车间均配套建设有齐备完善的废气污染物治理设施，并建设有废气焚烧炉，均处于正常运行状态。污染物得到有效治理且低于国家标准要求排放，并依据属地环保监管要求，对于产生的危险废物，设置符合要求的专用暂存场所，并委托有合规处置资质的公司进行无害化处置。
2.建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
2022年上半年，公司涉及的建设项目严格按照国家法规要求履行建设三同时规定。开展环境影响评价及审批，项目建设过程严格落实环保治理设施同主体工程同时设计、同时建设、同时投入生产使用。公司组织开展建设项目环保自主验收工作，并在属地主管环境保护部门进行备案、国家规定建设网站进行项目验收后备案，确保建设项目符合相关环境保护行政许可规定。
3.突发环境事件应急预案
公司按照规范标准编制《突发环境事件应急预案》，经属地环境监管部门认定资质专家评审后，并在属地环境主管部门备案。并配备适用的安全环保应急救援工具、材料，按年度培 训演练工作计划组织开展环境突发事件应急救援预案的演练，对演练情况进行总结评估持续改进。
4.环境自行监测方案
公司依据国家环保相关法规、标准规定、环评报告、全面达标排放规定及排污许可证各污染因子检测频次，制定废气、噪声等环境污染因子的年度检测计划，明确各污染物排放的检测频次 并报属地环境监管部门报备。与具有检测资质公司签订《环境检测技术服务合同》，按照检测计划定期开展废水、废气、噪声的排放检测。在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果?适用 □不适用
1、采用新工艺和设备
采用先进的工艺使工艺总用能最佳化，包括采用节能型流程、优化过程参数（如转化率、回流比、循环比等），提高装置操作弹性，改进反应操作条件，降低能量消耗。提高单体设备的生产能力，从源头上实现节能降耗。
2、降低动力消耗
降低动力消耗采用电动机变频调节技术。合理地实行装置间的联合，在较大范围内进行冷、热物流的优化匹配，实现能量利用的最优化。
3、能量综合利用
将生产过程中的可燃性气体、反应余热有效的组合起来，作为取暖热能使用，求得系统能量的高效利用。
4、除垢和防腐保温
通过有效的清洗方法，将连续生产过程中运行的换热器进行除垢，采用抗垢剂防止结垢或减缓结垢速度，增加换热效能。
5、加强能源管理
通过加强能源管理，可有效的降低生产能耗。未披露其他环境信息的原因无
二、社会责任情况
（一）抗疫期间贡献力量
今年上半年营口遭遇疫情冲击，在当地政府的鼎力支持下，风光股份疫情期间主要生产人员全部驻厂，力保生产稳定运行，为当地稳增长、保就业贡献力量。公司在疫情期间向当地区政府、镇政府捐赠食品及各类抗疫物品价值合计10.3万元，为当地抗击疫情作出自己的一份贡献
（二）股东权益保护
2021年年度股东大会通过的每10股派发现金红利10元（含税）的利润分配方案，共计发放现金股利2亿元（含税），已于本年度上半年实施完毕。该方案的实施创造了良好的社会价值和股东回报。公司建立了完善的公司治理结构，在机制上保证了所有股东公开、公平、公正的享有各项权益。公司严格遵循《公司法》、《证券法》、《公司章程》等有关规定，规范股东大会的召集、召开以及表决程序，确保股东对公司重大事项的知情权、参与权、提案权和表决权；公司严格按照法律法规、规章制度的要求，认真履行信息披露义务，确保信息披露的真实、准确、完整、及时、公平；公司加强了投资者关系管理工作，通过网络、电话、邮件等沟通渠道，为投资者营造了一个良好的互动平台，保障投资者知情权，维护社会公众股东的合法权益，与利益相关方共赢。
（三）客户权益保护
公司对生产运营进行严格管控，确保公司产品品质均达到国际同行业先进厂商同类产品的质量标准，不断研究客户对于品质的潜在诉求，打造优于行业标准的产品质量内控体系。 本公司的各项产品质量均优于其他同行业生产企业，并严格按照ISO9001质量体系要求，通过供应商保证能力、检测能力、生产过程控制能力和持续改善能力来确保产品的质量。本公司产品检测能力有保障，公司设立的检测中心通过了国家标准实验室认可，对产品检测的能力给予肯定。生产上采用远程自动化操作和控制，确保了产品质量的一致性。
（四）员工权益保护
公司严格遵守国家《劳动法》、《劳动合同法》等法律法规，完善企业用工制度，健全员工激励机制，加强人才梯队建设，并按照国家相关规定，按时足额为员工缴纳各项社会保险和住房公积金，保障员工的合法权益； 同时，公司努力为员工提供良好的职业发展平台，已建立全面、系统、分层分类的培训和工作复盘体系，为员工量身定制培养计划，通过培训考核和绩效考核相结合的评估系统，不断提升员工综合素质和技能水平。 此外，公司有良好的员工关怀体系及多元化的福利，积极构筑和谐、快乐的企业文化氛围。
（五）环境保护与可持续发展
作为一个精细化工企业，安全环保是重中之重，这不仅是企业发展之本，也是一种强烈的社会责任担当。在企业实现产品生产的过程中，高度重视安全生产、职工健康和环境友好。公司自设立至今，能够严格按照国家安全法律法规的要求，接受各级管理部门的职能管理。公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求 公司建有完善的安全管理系统，公司设置安环部，并配备符合国家法律、标准 规定数量的专职安全管理人员、注册安全工程师执业。公司通过国家法律、标准达标认证体系，各部门均已实施；公司安全体系管理体系持续规范、标准化，
各部门以国家安全生产标准化、公司安全管理体系为基础，建设有安全生产责任制、教育培训、安全生产投入保障、职业健康及安全风险辨识及管控、职业健康管理，相关程序、制度。
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
?适用 □不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况收购报告书或权益变动报告书中所作承诺
无资产重组时所作承诺
无
首次公开发行或再融资时所作承诺
营口风光新材
料股份有限公
司
利润分配政策的承诺
1、根据《公
司法》、《证券法》、《中国证监会关于进一步推进新股发行体制改革的意见》、《上市公司监管指事宜引第 3 号-上市公司现金分红》等相关法律法规的规定，公司已制定适用于本公司实际情形的上市后利润分配政策，并在上市后适用的《公司章程（草案）》中予以体现。
2、本公司在
上市后将严格遵守并执行《公司章程（草案）》规定的利润分配政策。本公司承诺本次发行前滚存的未分配利润由发行后的新老股东按持股比例共同享有，并承诺按照公司章程及本公司制定的利润分配政策进行利润分配。
2020年07月22日
长期有效
现金分红政策已按承诺执行
公司控股股
东、实际控制
关于股份锁定的承诺
“自发行人股票上市之日起
2020年07月22日
上市后36个月
关于锁定期延长半年的承诺
人王磊、隋松辰、王文忠、韩秀兰
36 个月内，不转让或者委托他人管理本人在本次发行前直接或间接所持有的发行人的股份，也不由发行人回购该部分股份；本人在锁定期届满后两年内减持公司股票的，股票减持的价格不低于公司首次公开发行股票的发行价（如公司发生分红、派息、送股、资本公积金转增股本等除权除息事项，则为按照相应比例进行除权除息调整后用于比较的发行价，以下统称发行价）；若公司上市后 6 个月内公司股票连续 20 个交易日的收盘价均低于发行价，或者公司上市后 6 个月期末股票收盘价低于发行价，本人持有公司股票的锁定期限将自动延长 6 个月；前述锁定期满后，若本人仍然担任公司的董事、监事或高级管理人员，在任职期间每年转让的股份不超过其所持有公司股份总数的25%；离职后半年内，不转让本人所持有的公司股份。上述承诺为本人真实意思表
已经履行完毕
示，上述股份锁定承诺不因职务变更、离职而终止，本人自愿接受监管机构、自律组织及社会公众的监督，若违反上述承诺本人将依法承担相应责任。
间接持有公司股份的董事、监事、高级管理人员李大双、陈雪、王振国、王峰、王志、刘淼
关于股份锁定的承诺
“自发行人股票上市之日起36 个月内，不转让或者委托他人管理本人在本次发行前直接或间接所持有的发行人的股份，也不由发行人回购该部分股份；本人在锁定期届满后两年内减持公司股票的，股票减持的价格不低于公司首次公开发行股票的发行价（如公司发生分红、派息、送股、资本公积金转增股本等除权除息事项，则为按照相应比例进行除权除息调整后用于比较的发行价，以下统称发行价）；若公司上市后 6 个月内公司股票连续 20 个交易日的收盘价均低于发行价，或者公司上市后 6 个月期末股票收盘价低于发行价，本人持有公司股票的锁定期限将自动延长 6 个月；前述锁定期满后，若本人仍然担任公
2020年07月22日
上市后36个月
关于锁定期延长半年的承诺已经履行完毕
司的董事、监事或高级管理人员，在任职期间每年转让的股份不超过其所持有公司股份总数的25%；离职后半年内，不转让本人所持有的公司股份。上述承诺为本人真实意思表示，上述股份锁定承诺不因职务变更、离职而终止，本人自愿接受监管机构、自律组织及社会公众的监督，若违反上述承诺本人将依法承担相应责任。
公司持股 5%以上的股东风光实业、风光合伙承诺
关于股份锁定的承诺
自发行人股票上市之日起36 个月内，不转让或者委托他人管理本企业在本次发行前直接或间接所持有的发行人股份，也不由发行人回购该部分股份。本企业在锁定期届满后两年内减持公司股票的，股票减持的价格不低于公司首次公开发行股票的发行价（如公司发生分红、派息、送股、资本公积金转增股本等除权除息事项，则为按照相应比例进行除权除息调整后用于比较的发行价，以下统称发行价）；若公司上市后 6 个月内公司股票连续 20 个交
2020年07月22日
上市后36个月
关于锁定期延长半年的承诺已经履行完毕
易日的收盘价均低于发行价，或者公司上市后 6 个月期末股票收盘价低于发行价，本企业持有公司股票的锁定期限将自动延长 6 个月。上述承诺为本企业真实意思表示，本企业自愿接受监管机构、自律组织及社会公众的监督，若违反上述承诺本企业将依法承担相应责任。股权激励承诺无其他对公司中小股东所作承诺
无承诺是否按时履行
是如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划
无
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 ?否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 ?不适用
七、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 ?不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项
□适用 ?不适用
九、处罚及整改情况
□适用 ?不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 ?不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 ?不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□适用 ?不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、日常经营重大合同
单位：元合同订立公司方名
合同订立对方名称
合同总金
额
合同履行
的进度
本期确认的销售收
累计确认的销售收
应收账款回款情况
影响重大合同履行
是否存在
合同无法
称 入金额 入金额的各项条件是否发生重大变
化
履行的重大风险无
4、其他重大合同
□适用 ?不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用 ?不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□适用 ?不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后数量 比例 发行新股 送股
公积金转
股
其他 小计 数量 比例
一、有限
售条件股份
152,578,
76.29% 0 0 0
-2,578,04
-2,578,04
150,000,
75.00%
1、国
家持股
0.00% 0 0 0 0
0 0 0.00%
2、国
有法人持股
17,833
0.01% 0 0 0 -17,833
-17,833 0 0.00%
3、其
他内资持股
150,018,
75.01% 0 0 0 -18,805
-18,805
150,000,
75.00%
其中：境内法人持股
49,308,8
24.65% 0 0 0 -8,865
-8,865
49,300,0
24.65%
境内自然人持股
100,709,
50.35% 0 0 0 -9,940
-9,940
100,700,
50.35%
4、外
资持股
16,107
0.01% 0 0 0 -16,107
-16,107 0 0.00%
5、基
金及理财产品等
2,525,29
1.26% 0 0 0
-2,525,29
-2,525,29
0 0.00%其中：境外法人持股
15,979
0.01% 0 0 0 -15,979
-15,979 0 0.00%境外自然人持股
0.00% 0 0 0 -128
-128 0 0.00%
二、无限
售条件股份
47,421,9
23.71% 0 0 0
2,578,04
2,578,04
50,000,0
25.00%
1、人
民币普通股
47,421,9
23.71% 0 0 0
2,578,04
2,578,04
50,000,0
25.00%
2、境
内上市的外资股
0.00% 0 0 0 0
0 0 0.00%
3、境
外上市的
0.00% 0 0 0 0
0 0 0.00%
外资股
4、其
他
0.00% 0 0 0 0
0 0 0.00%
三、股份
总数
200,000,
100.00% 0 0 0 0
200,000,
100.00%
股份变动的原因?适用 □不适用 根据公司《首次公开发行股票并在创业板上市之上市公告书》，网下发行部分采用比例限售方式，网下投资者应当承诺其获配股票数量的10%（向上取整计算）限售期限为自发行人首次公开发行并上市之日起 6个月，截止2022年6月27日首次公开发行网下配售限售股，正式解禁。股份变动的批准情况
□适用 ?不适用
股份变动的过户情况
□适用 ?不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 ?不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 ?不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
2、限售股份变动情况
?适用 □不适用
单位：股股东名称 期初限售股数
本期解除限售
股数
本期增加限售
股数
期末限售股数 限售原因
拟解除限售日
期首次公开发行网下配售限售股
2,578,041 2,578,041 0
首次公开发行网下配售限售股
2022.6.27王磊 83,002,000 0 0 83,002,000
首发前限售股 2024.6.17营口市风光实业发展有限公司
40,000,000 0 040,000,000
首发前限售股 2024.6.17营口市风光企业管理咨询中心（有限合伙）
9,300,000 0 09,300,000
首发前限售股 2024.6.17王文忠 6,331,500 0 0 6,331,500
首发前限售股 2024.6.17隋松辰 6,331,500 0 0 6,331,500
首发前限售股 2024.6.17韩秀兰 5,035,000 0 0 5,035,000
首发前限售股 2024.6.17合计152,578,041 2,578,041 0 150,000,000
-- --
二、证券发行与上市情况
□适用 ?不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股报告期末普通股股东总数
26,629
报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8）
持有特别表决权股份的股东总数（如有）
持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况股东名
称
股东性
质
持股比例
报告期末持股
数量
报告期内增减变动情况
持有有限售条件的股份数量
持有无限售条件的股份数量
质押、标记或冻结情况股份状态 数量王磊
境内自然人
41.50%
83,002,
83,002,
0 0营口市风光实业发展有限公司
境内非国有法人
20.00%
40,000,
40,000,
0 0营口市风光企业管理咨询中心（有限合伙）
境内非国有法人
4.65%
9,300,0
9,300,0
0 0
隋松辰
境内自然人
3.17%
6,331,5
6,331,5
0 0王文忠
境内自然人
3.17%
6,331,5
6,331,5
0 0韩秀兰
境内自然人
2.52%
5,035,0
5,035,0
0 0陈昕禕
境内自然人
0.27%
535,708 135708 0 535,708 0赵展锋
境内自然人
0.22%
445,982 334482 0 445,982 0毕继胜
境内自然人
0.16%
310,000 310,000 0 310,000 0王旭春
境内自然人
0.15%
305,600 305,600 0 305,600 0战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见注3）
无上述股东关联关系或一致行动的说明
王磊、隋松辰、王文忠、韩秀兰之间为亲属关系；韩秀兰为营口市风光实业发展有限公司法人代
表；王磊为营口市风光企业管理咨询中心（有限合伙）执行事务合伙人。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明
无前10名股东中存在回购专户的特别说明（参见注11）
无
前10名无限售条件股东持股情况股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类股份种类 数量陈昕禕 535,708 人民币普通股 535,708赵展锋 445,982 人民币普通股 445,982毕继胜 310,000 人民币普通股 310,000王旭春 305,600 人民币普通股 305,600陈轩 276,600 人民币普通股 276,600范晓东 207,000 人民币普通股 207,000皇甫志忠 201,042 人民币普通股 201,042魏世杰 155,000 人民币普通股 155,000戴胜武 153,200 人民币普通股 153,200张志东 146,000 人民币普通股 146,000前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明
无前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注4）
毕继胜通过投资者信用证券账户持有310,000股，合计持有310,000股；王旭春通过投资者信用
证券账户持有305,600股，合计持有305,600股公司是否具有表决权差异安排
□是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量
比例达到80%
□适用 ?不适用
五、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 ?不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2021年年报。
六、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
第八节 优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
□适用 ?不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：营口风光新材料股份有限公司
单位：元项目 2022年6月30日 2022年1月1日流动资产：
货币资金1,271,325,944.07
1,735,989,661.10结算备付金
拆出资金
交易性金融资产94,061.81
88,315.57衍生金融资产
应收票据34,326,553.60
55,961,359.60应收账款 286,628,632.82
236,892,396.79应收款项融资14,337,600.00
22,648,039.75预付款项15,491,665.13
18,711,647.48应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款16,909,794.21
11,262,415.63其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 134,393,225.50
95,583,802.09合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产27,708,131.49
20,408,375.27流动资产合计1,801,215,608.63
2,197,546,013.28非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产124,421,908.25
119,231,757.36在建工程492,983,404.57
240,618,052.25生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产50,281,753.25
50,839,231.66开发支出
商誉
长期待摊费用3,012,927.00
250,211.72递延所得税资产 11,403,627.44
7,828,987.09其他非流动资产40,976,901.78
109,850,519.11非流动资产合计 723,080,522.29
528,618,759.19资产总计2,524,296,130.92
2,726,164,772.47流动负债：
短期借款65,932,500.00
92,119,477.08向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据153,112,063.67
158,194,599.00应付账款141,988,234.76
112,027,152.64预收款项 0.00
合同负债1,888,483.85
1,237,690.71卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬7,471,887.87
6,173,858.24应交税费 4,702,508.51
3,296,074.30其他应付款7,115,342.10
5,476,723.66其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 109,460.34
62,885.91流动负债合计382,320,481.10
378,588,461.54非流动负债：
保险合同准备金
长期借款66,823,543.02
66,823,543.02应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 7,976,634.13
8,075,928.31递延所得税负债24,024.58
24,407.00其他非流动负债
非流动负债合计 74,824,201.73
74,923,878.33负债合计457,144,682.83
453,512,339.87所有者权益：
股本 200,000,000.00
200,000,000.00其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,440,923,573.91
1,447,348,573.91减：库存股
其他综合收益
专项储备35,017,945.20
32,586,522.54盈余公积 63,463,521.20
63,463,521.20一般风险准备
未分配利润 327,746,407.78
482,360,862.85归属于母公司所有者权益合计 2,067,151,448.09
2,225,759,480.50少数股东权益 0.00
46,892,952.10所有者权益合计 2,067,151,448.09
2,272,652,432.60负债和所有者权益总计 2,524,296,130.92
2,726,164,772.47法定代表人：王磊 主管会计工作负责人：刘淼 会计机构负责人：刘淼
2、母公司资产负债表
单位：元项目 2022年6月30日 2022年1月1日流动资产：
货币资金 1,111,821,531.18
1,585,506,971.75交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据34,326,553.60
55,961,359.60应收账款358,681,870.71
306,020,563.67
应收款项融资14,337,600.00
22,648,039.75预付款项 53,271,735.55
33,935,972.75其他应收款304,441,576.09
151,460,900.62其中：应收利息
应收股利
存货129,571,765.34
95,009,023.34合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产3,300,299.15
4,822,986.67流动资产合计2,009,752,931.62
2,255,365,818.15非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资202,900,000.00
152,100,000.00其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产56,256,276.11
59,783,728.82在建工程3,083,624.01
2,392,558.02生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产12,726,681.50
12,872,367.19开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 3,903,886.97
3,916,174.30其他非流动资产521,759.12
320,543.37非流动资产合计 279,392,227.71
231,385,371.70资产总计2,289,145,159.33
2,486,751,189.85流动负债：
短期借款65,932,500.00
92,119,477.08交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据52,730,600.59
42,029,770.35应付账款 70,756,757.42
99,254,015.20预收款项
合同负债842,002.60
483,737.76应付职工薪酬 5,220,645.00
5,270,106.00应交税费2,780,775.86
2,587,154.66
其他应付款6,637,617.59
4,912,570.18其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债109,460.34
62,885.91流动负债合计 205,010,359.40
246,719,717.14非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 7,976,634.13
8,075,928.31递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计7,976,634.13
8,075,928.31负债合计212,986,993.53
254,795,645.45所有者权益：
股本 200,000,000.00
200,000,000.00其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,440,923,573.91
1,447,348,573.91减：库存股
其他综合收益
专项储备35,017,945.20
32,586,522.54盈余公积 63,463,521.20
63,463,521.20未分配利润 336,753,125.49
488,556,926.75所有者权益合计 2,076,158,165.80
2,231,955,544.40负债和所有者权益总计 2,289,145,159.33
2,486,751,189.85
3、合并利润表
单位：元项目 2022年半年度 2021年半年度
一、营业总收入
403,729,701.35
394,398,724.74其中：营业收入403,729,701.35
394,398,724.74利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本
353,817,884.53
313,683,040.18其中：营业成本316,966,366.60
277,068,656.03
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加2,013,148.35
2,323,731.37销售费用10,747,761.21
12,193,110.96管理费用28,579,066.04
14,441,569.34研发费用11,623,245.44
8,469,353.05财务费用 -16,111,703.11
-813,380.57其中：利息费用1,033,459.14
2,605,550.34利息收入 15,640,970.24
4,032,216.08加：其他收益2,525,340.98
1,300,204.45投资收益（损失以“－”号填列）
370,242.58其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
5,746.24
103,788.40
信用减值损失（损失以“-”号填列）
-2,425,555.24
-2,581,518.79
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
-22,671.40
-75,652.69
三、营业利润（亏损以“－”号填
列）
49,994,677.40
79,832,748.51加：营业外收入 437.46
0.82
减：营业外支出86,048.34
2,001.26
四、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
49,909,066.52
79,830,748.07减：所得税费用 4,523,521.59
12,349,078.98
五、净利润（净亏损以“－”号填
列）
45,385,544.93
67,481,669.09
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
45,385,544.93
67,481,669.09
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 45,385,544.93
69,108,434.27
2.少数股东损益
-1,626,765.18
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 45,385,544.93
67,481,669.09
归属于母公司所有者的综合收益总额
45,385,544.93
69,108,434.27
归属于少数股东的综合收益总额
-1,626,765.18
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.23
0.46
（二）稀释每股收益 0.23
0.46
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：王磊 主管会计工作负责人：刘淼 会计机构负责人：刘淼
4、母公司利润表
单位：元项目 2022年半年度 2021年半年度
一、营业收入
379,164,461.34
388,872,113.36减：营业成本300,455,927.99
275,408,201.52税金及附加1,295,981.16
1,714,461.72销售费用8,263,883.08
9,828,058.10管理费用 12,727,638.59
10,233,024.39研发费用11,623,245.44
8,469,353.05财务费用 -13,805,225.06
-586,231.76其中：利息费用1,033,459.14
2,605,550.34
利息收入14,814,689.65
3,224,184.23加：其他收益 2,195,682.84
1,299,294.18投资收益（损失以“－”号填列）
370,242.58其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）
资产减值损失（损失以“-”号填列）
-3,931,308.81
-2,386,670.02
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
列）
56,867,384.17
83,088,113.08加：营业外收入 0.72
0.82
减：营业外支出86,048.33
650.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
56,781,336.56
83,087,463.90减：所得税费用8,585,137.82
12,290,700.19
四、净利润（净亏损以“－”号填
列）
48,196,198.74
70,796,763.71
（一）持续经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
48,196,198.74
70,796,763.71
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 48,196,198.74
70,796,763.71
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.24
0.46
（二）稀释每股收益 0.24
0.46
5、合并现金流量表
单位：元项目 2022年半年度 2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 286,249,419.38
270,771,526.54客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 27,239,470.48
3,270,096.44收到其他与经营活动有关的现金 18,024,080.71
12,252,697.10经营活动现金流入小计 331,512,970.57
286,294,320.08购买商品、接受劳务支付的现金251,894,433.50
112,888,793.47客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 36,378,412.53
21,934,754.01支付的各项税费 30,691,002.96
38,794,243.55支付其他与经营活动有关的现金 75,459,311.98
27,006,966.83经营活动现金流出小计 394,423,160.97
200,624,757.86经营活动产生的现金流量净额 -62,910,190.40
85,669,562.22
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
60,000.00
60,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
50,370,242.58投资活动现金流入小计 60,000.00
50,430,242.58购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
179,109,962.69
86,866,149.97投资支付的现金 56,425,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
69,380,300.00投资活动现金流出小计 235,534,962.69
156,246,449.97投资活动产生的现金流量净额 -235,474,962.69
-105,816,207.39
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 22,140,000.00
51,490,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 22,140,000.00
51,490,000.00
偿还债务支付的现金 48,230,000.00
48,290,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
192,806,280.96
25,107,955.90
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 241,036,280.96
73,397,955.90筹资活动产生的现金流量净额 -218,896,280.96
-21,907,955.90
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
1,001,059.00
-553,989.76
五、现金及现金等价物净增加额 -516,280,375.05
-42,608,590.83加：期初现金及现金等价物余额 1,555,488,108.98
440,270,252.28
六、期末现金及现金等价物余额 1,039,207,733.93
397,661,661.45
6、母公司现金流量表
单位：元项目 2022年半年度 2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 243,823,941.94
241,885,572.69收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 17,394,551.85
11,443,754.98经营活动现金流入小计 261,218,493.79
253,329,327.67购买商品、接受劳务支付的现金 237,837,558.53
109,875,607.25支付给职工以及为职工支付的现金 24,764,092.28
18,827,340.50支付的各项税费 28,544,386.23
38,419,238.24支付其他与经营活动有关的现金 182,187,261.22
23,772,901.60经营活动现金流出小计 473,333,298.26
190,895,087.59经营活动产生的现金流量净额 -212,114,804.47
62,434,240.08
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
60,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
50,370,242.58投资活动现金流入小计 60,000.00
50,370,242.58购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
4,540,714.31
2,664,847.08投资支付的现金 57,225,000.00
79,500,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
50,000,000.00投资活动现金流出小计 61,765,714.31
132,164,847.08投资活动产生的现金流量净额 -61,705,714.31
-81,794,604.50
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 22,140,000.00
48,290,000.00收到其他与筹资活动有关的现金 0.00
筹资活动现金流入小计 22,140,000.00
48,290,000.00偿还债务支付的现金 48,230,000.00
48,290,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金
191,102,593.28
25,107,955.90支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 239,332,593.28
73,397,955.90筹资活动产生的现金流量净额 -217,192,593.28
-25,107,955.90
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
60,419.01
-12,282.06
五、现金及现金等价物净增加额 -490,952,693.05
-44,480,602.38加：期初现金及现金等价物余额 1,445,343,902.63
376,760,904.09
六、期末现金及现金等价物余额 954,391,209.58
332,280,301.71
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
项目
2022年半年度归属于母公司所有者权益
少数股东权益
所有者权益合计股本
其他权益工具
资本公积
减：
库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润
其他
小计优先股
永续债
其他
一、上年年
末余额
,000,000.
1,447,
,57
3.9
32,
,52
2.5
63,
,52
1.2
,360,862.
2,225,
,48
0.5
46,
,95
2.1
2,272,
,43
2.6
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期
初余额
,000,000.
1,447,
,57
3.9
32,
,52
2.5
63,
,52
1.2
,360,862.
2,225,
,48
0.5
46,
,95
2.1
2,272,
,43
2.6
三、本期增
减变动金额（减少以“－”号填列）
-6,425,
.00
2,431,
.66
-
,614,455.
-
,608,032.
-46,
,95
2.1
-
,500,984.
（一）综合
收益总额
45,
,54
4.9
45,
,54
4.9
-46,
,95
2.1
-1,507,
.17
（二）所有
者投入和减少资本
-6,425,
.00
-6,425,
.00
-6,425,
.001．所有者投入的普通股
-6,425,
.00
-6,425,
.00
-6,425,
.002．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润
分配
-
,000,000.
-
,000,000.
-
,00
0,0
00.
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
-
,000,000.
-
,000,000.
-
,00
0,0
00.
4．其他
（四）所有
者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项
储备
2,431,
.66
2,431,
.66
2,431,
.661．本期提取
2,985,
.04
2,985,
.04
2,9
85,
.042．本期使用
-
,09
2.3
-
,09
2.3
-
,09
2.3
（六）其他
四、本期期
末余额
,000,000.
1,440,
,57
3.9
35,
,94
5.2
63,
,52
1.2
,746,407.
2,067,
,44
8.0
2,0
67,
,44
8.0
上年金额
单位：元
项目
2021年半年度归属于母公司所有者权益
少数股东权益
所有者权益合计股本
其他权益工具
资本公积
减：
库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润
其他
小计优先股
永续债
其他
一、上年年
末余额
,000,000.
,932,173.
29,
,28
9.7
51,
,99
4.9
,385,736.
,717,194.
49,
,44
8.2
,831,643.
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企
业合并
其他
二、本年期
初余额
,000,000.
,932,173.
29,
,28
9.7
51,
,99
4.9
,385,736.
,717,194.
49,
,44
8.2
,831,643.
三、本期增
减变动金额（减少以“－”号填列）
1,882,
.86
46,
,43
4.2
48,
,89
9.1
-1,626,
.18
46,
,13
3.9
（一）综合
收益总额
69,
,43
4.2
69,
,43
4.2
-1,626,
.18
67,
,66
9.0
（二）所有
者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润
分配
-22,
,00
0.0
-22,
,00
0.0
-22,
,00
0.0
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
-22,
,00
0.0
-22,
,00
0.0
-22,
,00
0.0
4．其他
（四）所有
者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1,882,
.86
1,882,
.86
1,882,
.861．本期提取
2,606,
.63
2,606,
.63
2,6
06,
.632．本期使用
-
,97
9.7
-
,97
9.7
-
,97
9.7
（六）其他
四、本期期
末余额
,000,000.
,932,173.
31,
,75
4.6
51,
,99
4.9
,994,171.
,208,093.
47,
,68
3.0
,69
5,7
76.
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元项目
2022年半年度股本
其他权益工具
资本公积
减：
库存
股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
未分配利
润
其他
所有者权益合
计优先
股
永续债
其他
一、上年年
末余额
200,000,00
0.00
1,447,348,
573.9
32,586,522
.54
63,463,521.20
488,556,92
6.75
2,231,955,
544.4
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期
初余额
200,000,00
0.00
0.00
0.00 0.00
1,447,348,
573.9
0.00 0.00
32,586,522.54
63,463,521.20
488,556,92
6.75
2,231,955,
544.4
三、本期增
减变动金额（减少以“－”号填列）
-6,425,000.
2,431,422.
-151,803,80
1.26
-155,797,37
8.60
（一）综合
收益总额
48,196,198
.74
48,196,198
.74
（二）所有
者投入和减少资本
-6,425,000.
-6,425,000.
1．所有者投入的普通股
-6,425,000.
-6,425,000.
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润
分配
-200,000,00
0.00
-200,000,00
0.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
-200,000,00
0.00
-200,000,00
0.00
3．其他
（四）所有
者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项
储备
2,431,422.
2,431,422.
1．本期提取
2,985,515.
2,985,515.
2．本期使用
-554,0
92.38
-554,0
92.38
（六）其他
四、本期期
末余额
200,000,00
0.00
0.00
0.00 0.00
1,440,923,
573.9
35,017,945.20
63,463,521.20
336,753,12
5.49
2,076,158,
165.8
上期金额
单位：元项目
2021年半年度股本
其他权益工具
资本公积
减：
库存
股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
未分配利
润
其他
所有者权益合
计优先
股
永续
债
其他
一、上年年
末余额
150,000,00
0.00
197,932,17
3.29
29,967,289
.74
51,431,994
.93
402,773,19
0.27
832,104,64
8.23
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期
初余额
150,000,00
0.00
197,932,17
3.29
29,967,289.74
51,431,994
.93
402,773,19
0.27
832,104,64
8.23
三、本期增
减变动金额（减少以“－”号填列）
1,882,464.
48,296,763
.71
50,179,228
.57
（一）综合
收益总额
70,796,763.71
70,796,763
.71
（二）所有
者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润
分配
-22,500,000
.00
-22,500,000
.001．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
-22,500,000
.00
-22,500,000
.003．其他
（四）所有
者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1,882,464.
1,882,464.
1．本期提取
2,606,444.
2,606,444.
2．本期使用
-723,9
79.77
-723,9
79.77
（六）其他
四、本期期
末余额
150,000,00
0.00
197,932,17
3.29
31,849,754
.60
51,431,994.93
451,069,95
3.98
882,283,87
6.80
三、公司基本情况
本公司住所为老边区路南镇江家村，法定代表人为王磊，注册资本为20000万元。公司营业执照的经营范围包括： 许可项目：危险化学品生产，道路货物运输（不含危险货物），危险化学品经营（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）；一般项目：专用化学产品销售（不含危险化学品），专用化学产品制造（不含危险化学品），化工产品销售（不含许可类化工产品），化工产品生产（不含许可类化工产品），技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广，新材料技术推广服务，机械设备租赁，炼油、化工生产专用设备销售，机械设备销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
| 子公司名称 | 子公司类型 | 持股比例% | 表决权比例% |
| 佰特沃德（大连）石油化工有限公司（以下简称佰特沃德） | 全资子公司 | 100.00 | 100.00 |
| 陕西艾科莱特新材料有限公司（以下简称艾科莱特） | 全资子公司 | 100.00 | 100.00 |
| 北京三石明辉科技发展有限公司（以下简称三石明辉） | 全资子公司 | 100.00 | 100.00 |
| 辽宁忠信供应链管理有限公司 | 全资子公司 | 100.00 | 100.00 |
| 辽宁忠信进出口贸易有限公司 | 全资子公司 | 100.00 | 100.00 |
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。本财务报表以持续经营为基础列报。本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司具有持续经营能力。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销一级收入确认政策。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年6月30日的合并及公司财务状况以及2022年上半年的合并及公司经营成果、合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。
购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
2019年1月1日以前本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。持有至到期投资持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。应收款项应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收票据、应收账款和其他应收款等（附注三、12）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。可供出售金融资产可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。2019年1月1日以后本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
? 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
? 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
2019年1月1日以前本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。2019年1月1日以后本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。以摊余成本计量的金融负债其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其
他金融资产的衍生工具合同除外。权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（5）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具包括银行结构性存款合同、利率互换合同等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。2019年1月1日以前对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。2019年1月1日以后对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（6）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
（7）金融资产减值
2019年1月1日以前除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金
融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本
超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。
低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本。
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试；已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。可供出售金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。以成本计量的金融资产在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。2019年1月1日以后本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
? 以摊余成本计量的金融资产；? 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；? 《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；? 财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。预期信用损失的计量预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据 应收票据组合1：银行承兑汇票 应收票据组合2：商业承兑汇票B、应收账款 账龄组合 关联方组合对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。其他应收款当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征依照账龄将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：账龄组合 其他应收款组合2：关联方组合对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
? 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；? 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；? 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；? 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。本公司认为金融资产在下列情况发生违约：
借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动。已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
? 发行方或债务人发生重大财务困难；? 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；? 本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；? 债务人很可能破产或进行其他财务重组；? 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。预期信用损失准备的列报为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。核销如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（8）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（9）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。公允价值计量公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
11、应收票据
2019年1月1日以前
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到200万元（含200万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
| 单项计提坏账准备的理由 | 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价的差额，确认减值损失，计提坏账准备，如：对存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。 |
| 坏账准备的计提方法 | 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 |
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
| 组合类型 | 确定组合的依据 | 按组合计提坏账准备的计提方法 |
| 账龄组合 | 账龄状态 | 账龄分析法 |
| 应收票据组合 | 承兑人、背书人、出票人以及其他债务人的信用风险 | 结合承兑人、背书人、出票人以及其他债务人的信用风险，银行承兑汇票不计提坏账准备；商业承兑汇票，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 |
对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
应收账款计提比例
| 账龄 | % |
其他应收款计提比例
%
年以内（含
| 1 |
年）
| 5.00 | 5.00 | |
| 1 |
至
年
| 10.00 | 10.00 | |
| 2 |
至
年
| 20.00 | 20.00 | |
| 3 |
至
年
| 50.00 | 50.00 | |
| 4 |
至
年
| 80.00 | 80.00 | |
| 5 |
年以上
| 100.00 | 100.00 |
2019年1月1日以后本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
? 以摊余成本计量的金融资产；
? 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；? 《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；? 财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。预期信用损失的计量预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据 应收票据组合1：银行承兑汇票 应收票据组合2：商业承兑汇票B、应收账款 账龄组合 关联方组合
对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。其他应收款当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征依照账龄将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：账龄组合 其他应收款组合2：关联方组合对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
12、应收账款
2019年1月1日以前
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到200万元（含200万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
| 单项计提坏账准备的理由 | 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价的差额，确认减值损失，计提坏账准备，如：对存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。 |
| 坏账准备的计提方法 | 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 |
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
| 组合类型 | 确定组合的依据 | 按组合计提坏账准备的计提方法 |
| 账龄组合 | 账龄状态 | 账龄分析法 |
| 应收票据组合 | 承兑人、背书人、出票人以及其他债务人的信用风险 | 结合承兑人、背书人、出票人以及其他债务人的信用风险，银行承兑汇票不计提坏账准备；商业承兑汇票，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 |
对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
差额计提坏账准备。账龄
应收账款计提比例
| 账龄 | % |
其他应收款计提比例
| % | ||
| 1 |
年以内（含
年）
| 5.00 | 5.00 | |
| 1 |
至
年
| 10.00 | 10.00 | |
| 2 |
至
年
| 20.00 | 20.00 | |
| 3 |
至
年
| 50.00 | 50.00 |
至
| 5 |
年
| 80.00 | 80.00 | |
| 5 |
年以上
| 100.00 | 100.00 |
2019年1月1日以后本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
? 以摊余成本计量的金融资产；? 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；? 《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；? 财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。预期信用损失的计量预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据 应收票据组合1：银行承兑汇票 应收票据组合2：商业承兑汇票B、应收账款 账龄组合 关联方组合对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。其他应收款当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征依照账龄将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：账龄组合 其他应收款组合2：关联方组合对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
13、应收款项融资
2019年1月1日以前
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到200万元（含200万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
| 单项计提坏账准备的理由 | 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面 |
| 价的差额，确认减值损失，计提坏账准备，如：对存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。 | |
| 坏账准备的计提方法 | 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 |
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
| 组合类型 | 确定组合的依据 | 按组合计提坏账准备的计提方法 |
| 账龄组合 | 账龄状态 | 账龄分析法 |
| 应收票据组合 | 承兑人、背书人、出票人以及其他债务人的信用风险 | 结合承兑人、背书人、出票人以及其他债务人的信用风险，银行承兑汇票不计提坏账准备；商业承兑汇票，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 |
对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
应收账款计提比例
| 账龄 | % |
其他应收款计提比例
| % | ||
| 1 |
年以内（含
年）
| 5.00 | 5.00 |
至
| 2 |
年
| 10.00 | 10.00 | |
| 2 |
至
年
| 20.00 | 20.00 | |
| 3 |
至
年
| 50.00 | 50.00 | |
| 4 |
至
年
| 80.00 | 80.00 | |
| 5 |
年以上
| 100.00 | 100.00 |
2019年1月1日以后本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
? 以摊余成本计量的金融资产；? 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；? 《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；? 财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。预期信用损失的计量预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据 应收票据组合1：银行承兑汇票 应收票据组合2：商业承兑汇票B、应收账款 账龄组合 关联方组合对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。其他应收款当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征依照账龄将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：账龄组合 其他应收款组合2：关联方组合对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法2019年1月1日以前
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到200万元（含200万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
| 单项计提坏账准备的理由 | 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价的差额，确认减值损失，计提坏账准备，如：对存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。 |
| 坏账准备的计提方法 | 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 |
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
| 组合类型 | 确定组合的依据 | 按组合计提坏账准备的计提方法 |
账龄组合
| 账龄组合 | 账龄状态 | 账龄分析法 |
| 应收票据组合 | 承兑人、背书人、出票人以及其他债务人的信用风险 | 结合承兑人、背书人、出票人以及其他债务人的信用风险，银行承兑汇票不计提坏账准备；商业承兑汇票，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 |
对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
应收账款计提比例
| 账龄 | % |
其他应收款计提比例
| % | ||
| 1 |
年以内（含
年）
| 5.00 | 5.00 | |
| 1 |
至
年
| 10.00 | 10.00 | |
| 2 |
至
年
| 20.00 | 20.00 |
至
| 4 |
年
| 50.00 | 50.00 | |
| 4 |
至
年
| 80.00 | 80.00 | |
| 5 |
年以上
| 100.00 | 100.00 |
2019年1月1日以后本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
? 以摊余成本计量的金融资产；
? 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；? 《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；? 财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。预期信用损失的计量预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据 应收票据组合1：银行承兑汇票 应收票据组合2：商业承兑汇票B、应收账款 账龄组合 关联方组合
对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。其他应收款当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征依照账龄将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：账龄组合 其他应收款组合2：关联方组合对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
15、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、委托加工物资、发出商品、合同履约成本等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照类别存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
16、合同资产
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。无
17、合同成本
无
18、持有待售资产
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量
本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核算，保留的部分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当本公司因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影响时，停止使用权益法。某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认
的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②可收回金额。
（2）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（3）列报
本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
19、债权投资
无
20、其他债权投资无
21、长期应收款
无
22、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式不适用
24、固定资产
（1） 确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率房屋及建筑物 年限平均法 20年 5% 4.75%机器设备 年限平均法 6-10年 5% 15.83-9.50%运输设备 年限平均法 4-8年 5% 23.75-11.88%办公设备 年限平均法 3年 5% 31.67%无公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求无
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开
始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。本公司工程物资是指为在建工程准备的各种物资，包括工程用材料、尚未安装的设备以及为生产准备的工器具等。购入工程物资按成本计量，领用工程物资转入在建工程，工程完工后剩余的工程物资转作存货。资产负债表中，工程物资期末余额列示于“在建工程”项目。于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带
息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
27、生物资产
无
28、油气资产
无
29、使用权资产
（1）使用权资产确认条件
使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法
本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值
测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产包括土地使用权、软件等。无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
| 类别 | 使用寿命 | 摊销方法 | 备注 |
| 工业用地 | 50年 | 直线法 | |
| 财务软件 | 10年 | 直线法 | |
| 排污权 | 10年 | 直线法 |
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（2） 内部研究开发支出会计政策
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
31、长期资产减值
对固定资产、在建工程、无形资产、使用权资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
32、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
33、合同负债
本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。设定提存计划设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导
致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影
响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
无
36、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
37、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付为以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
无
39、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求2020年1月1日以前
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
商品销售公司普通模式的销售业务，根据销售合同、协议或订单组织生产，将商品委托第三方物流公司运输到购货方指定地点并由购货方签收确认后，或向海关办理货物出境手续及相关海关事务后，确认商品销售收入实现。公司寄售模式的销售业务，在购货方签收确认后，公司仍保留对货物的继续管理权，待购货方根据其需求实际领用并通知本公司结算时来确认销售收入实现。2020年1月1日之后
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收
取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、10（7））。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
商品销售公司普通模式的销售业务，根据销售合同、协议或订单组织生产，将商品委托第三方物流公司运输到购货方指定地点并由购货方签收确认后，或向海关办理货物出境手续及相关海关事务后，确认商品销售收入实现。公司寄售模式的销售业务，在购货方签收确认后，公司仍保留对货物的继续管理权，待购货方根据其需求实际领用并通知本公司结算时来确认销售收入实现。
40、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益（计入其他收益或营业外收入）。除政策性优惠贷款贴息外，与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益（计入其他收益或营业外收入）；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益（计入其他收益或营业外收入）。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益（计入营业外支出）；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益（计入营业外支出）。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生
时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时
性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税
资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
43、其他重要的会计政策和会计估计
安全生产费用：本公司根据（财企【2012】16号文）有关规定，以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取
| 上年度实际营业收入 | 计提比例 |
| 营业收入不超过1000 |
万元
按照
| 4% |
提取
营业收入超过1000
万元至
| 1 |
亿元的部分
按照
| 2% |
提取
| 营业收入超过1 |
亿元至
亿元的部分
按照
提取
| 营业收入超过10 |
亿元的部分
按照
| 0.2% |
提取
安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
?适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注无
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
45、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率增值税 应税收入 13%6%消费税无 无城市维护建设税应纳流转税额 1%7%企业所得税 应纳流转税额 25%存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率营口风光新材料股份有限公司（母公司） 15%佰特沃德 25%艾科莱特 25%三石明辉 25%辽宁忠信供应链管理有限公司 25%辽宁忠信进出口贸易有限公司 25%
2、税收优惠
根据辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局于2021年9月24日下发的编号GR202121000388的《高新技术企业证书》 ，本公司被审核认定为高新技术企业，适用的所得税税率为15%，有效期三年。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目 期末余额 期初余额库存现金106,874.52
25,521.59银行存款1,039,107,359.41
1,555,469,087.39其他货币资金 232,111,710.14
180,495,052.12合计1,271,325,944.07
1,735,989,661.10其他说明截至2022年06月30日，本公司存在受限资金232,118,210.14元。其中，银行定期存单90,333,800.00元，银行承兑汇票保证金137,423,821.60元，远期锁汇业务保证金4,354,088.54元，ETC业务冻结资金6,500.00元。
2、交易性金融资产
单位：元项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
94,061.81
88,315.57其中：
其中：
合计94,061.81
88,315.57其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元项目 期末余额 期初余额其他说明：
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元项目 期末余额 期初余额银行承兑票据 24,154,637.20
41,558,436.60商业承兑票据10,171,916.40
14,402,923.00合计 34,326,553.60
55,961,359.60单位：元类别
期末余额 期初余额账面余额 坏账准备
账面价
值
账面余额 坏账准备
账面价
值金额 比例 金额
计提比
例
金额 比例 金额
计提比
例其中：
按组合计提坏账准备的应收票据
34,895,
837.20
100.00%
569,283
.60
1.63%
34,326,
553.60
56,767,
436.60
100.00%
806,077
.00
1.42%
55,961,
359.60
其中：
银行承兑汇票
24,154,
637.20
69.22%
24,154,
637.20
41,558,
436.60
73.00%
41,558,
436.60
商业承兑汇票
10,741,
200.00
30.78%
569,283
.60
5.30%
10,171,
916.40
15,209,
000.00
27.00%
806,077
.00
5.30%
14,402,
923.00
合计
34,895,
837.20
100.00%
569,283
.60
1.63%
34,326,
553.60
56,767,
436.60
100.00%
806,077
.00
1.42%
55,961,
359.60
按组合计提坏账准备：
单位：元
名称
期末余额账面余额 坏账准备 计提比例账龄组合 34,895,837.20 569,283.60 1.63%确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元类别 期初余额
本期变动金额
期末余额计提 收回或转回 核销 其他商业承兑汇票 806,077.00 -236,793.40
569,283.60合计806,077.00 -236,793.40
569,283.60其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 ?不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元项目 期末已质押金额银行承兑票据12,020,440.00商业承兑票据6,760,000.00合计 18,780,440.00
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑票据
37,161,505.26商业承兑票据
10,741,200.00合计
47,902,705.26
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元项目 期末转应收账款金额其他说明
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元项目 核销金额其中重要的应收票据核销情况：
单位：元单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
款项是否由关联
交易产生应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元类别
期末余额 期初余额账面余额 坏账准备
账面价
值
账面余额 坏账准备
账面价
值金额 比例 金额
计提比
例
金额 比例 金额
计提比例其中：
按组合计提坏账准备的应收账款
305,872,574.98
100.00%
19,243,
942.16
6.29%
286,628,632.82
253,413,346.29
100.00%
16,520,
949.50
6.52%
236,892,396.79其中：
合计
305,872,574.98
100.00%
19,243,
942.16
6.29%
286,628,632.82
253,413,346.29
100.00%
16,520,
949.50
6.52%
236,892,396.79按组合计提坏账准备：
单位：元名称
期末余额账面余额 坏账准备 计提比例账龄组合 305,872,574.98 19,243,942.16 6.29%确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元账龄 期末余额1年以内（含1年）241,244,919.04
1至2年52,880,553.772至3年 10,804,508.433年以上942,593.743至4年8,550.004至5年 650,200.005年以上283,843.74合计 305,872,574.98
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元类别 期初余额
本期变动金额
期末余额计提 收回或转回 核销 其他
16,520,949.5
2,722,992.66
19,243,942.1
合计
16,520,949.5
2,722,992.66
19,243,942.1
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目 核销金额其中重要的应收账款核销情况：
单位：元单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
款项是否由关联
交易产生应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元单位名称 应收账款期末余额
占应收账款期末余额合计数
的比例
坏账准备期末余额中国神华煤制油化工有限公司上海研究院
28,159,160.42 9.21% 1,419,963.55国家能源集团宁夏煤业有限责任公司
27,652,506.65 9.04% 1,394,414.86宝来利安德巴塞尔石化有限公司
26,117,480.00 8.54% 1,317,009.07
陕西延长石油物资集团江苏有限公司
17,265,896.02 5.64% 870,656.04黑龙江省龙油石油化工股份有限公司
16,400,819.53 5.36% 827,033.39合计115,595,862.62 37.79%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无其他说明：
6、应收款项融资
单位：元项目 期末余额 期初余额应收票据 14,337,600.00
22,648,039.75合计14,337,600.00
22,648,039.75应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 ?不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 ?不适用
其他说明：
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元账龄
期末余额 期初余额金额 比例 金额 比例1年以内 15,231,125.13 98.32% 18,520,397.19 98.98%1至2年204,640.00 1.32% 191,250.29 1.02%2至3年55,900.00 0.36%合计 15,491,665.13
18,711,647.48
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付账款期末余额
| 单位名称 | 占预付账款项期末余额合计数百分比 |
3,292,000.00
| 青岛灏龙昌兴化工有限公司 | 21.25% | |
| 溪流（广州）新材料有限公司 |
3,286,230.00
| 21.21% | ||
| 卫星化学股份有限公司 |
1,850,721.93
| 11.95% | ||
| 中国石油天然气股份有限公司东北化工销售吉林分公司 |
1,647,305.41
| 10.63% | ||
| 吉林市吉化北方锦江石化有限公司 |
1,624,934.73
| 10.49% | ||
| 合计 |
11,701,192.07
| 75.53% |
其他说明：
8、其他应收款
单位：元项目 期末余额 期初余额其他应收款16,909,794.21
11,262,415.63合计16,909,794.21
11,262,415.63
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
是否发生减值及其判
断依据其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 ?不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
是否发生减值及其判
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 ?不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质 期末账面余额 期初账面余额 16,909,794.21
11,262,415.63合计16,909,794.21
11,262,415.63
2） 坏账准备计提情况
单位：元坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计未来12个月预期信用
损失
整个存续期预期信用损失(未发生信用减
值)
整个存续期预期信用损失(已发生信用减
值)2022年1月1日余额 1,632,587.85 1,000,000.00 2,632,587.852022年1月1日余额在本期
本期计提-60,644.02 -60,644.022022年6月30日余额
1,571,943.83 1,000,000.00 2,571,943.83损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元账龄 期末余额
1年以内（含1年）13,071,952.071至2年 3,176,262.582至3年483,595.873年以上2,749,927.523至4年 1,749,927.525年以上1,000,000.00合计 19,481,738.04
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元类别 期初余额
本期变动金额
期末余额计提 收回或转回 核销 其他其他应收坏账准备
2,632,587.85 -60,644.02
2,571,943.83合计 2,632,587.85 -60,644.02
2,571,943.83
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目 核销金额其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
款项是否由关联交易产生其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
占其他应收款期末余额合计数的
比例
坏账准备期末余
额中国石化国际事保证金 5,339,746.32 4年以内 27.41% 336,404.02
业有限公司南京招标中心大连市税务局 出口退税 2,429,979.14 1年以内 12.47% 153,088.69中国石化国际事业有限公司宁波招标中心
保证金 2,346,982.00 1-2年 12.05% 147,859.87中国石化国际事业有限公司大连招标中心
保证金 1,707,535.91 1-2年 8.76% 107,574.76中国神华国际工程有限公司
保证金 1,144,440.00 1年以内 5.87% 72,099.72合计
12,968,683.37
66.56% 817,027.06
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
预计收取的时间、金
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1） 存货分类
单位：元项目
期末余额 期初余额账面余额
存货跌价准备或合同履约成本减值准备
账面价值 账面余额
存货跌价准备或合同履约成
本减值准备
账面价值原材料
57,413,366.0
57,413,366.0
49,725,677.8
49,725,677.8
在产品
16,194,491.8
16,194,491.8
13,168,283.9
13,168,283.9
库存商品
24,434,634.6
24,434,634.6
10,497,694.6
10,497,694.6
合同履约成本576,128.81 576,128.81 576,128.81
576,128.81
发出商品
35,748,315.4
35,748,315.4
20,563,899.6
20,563,899.6
委托加工物资 26,288.69 26,288.69 1,052,117.23
1,052,117.23合计
134,393,225.
134,393,225.
95,583,802.0
0.00
95,583,802.0
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元项目 期初余额
本期增加金额 本期减少金额
期末余额计提 其他 转回或转销 其他合计 0.00
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元项目
期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元项目 变动金额 变动原因如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 ?不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因其他说明
11、持有待售资产
单位：元项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元项目 期末余额 期初余额重要的债权投资/其他债权投资
单位：元债权项目
期末余额 期初余额面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日其他说明：
13、其他流动资产
单位：元项目 期末余额 期初余额进项税额 27,372,583.37
20,229,133.89多交或预缴的增值税税额 335,548.12
179,241.38合计 27,708,131.49
20,408,375.27其他说明：
14、债权投资
单位：元项目
期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值重要的债权投资
单位：元债权项目
期末余额 期初余额面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日减值准备计提情况
单位：元坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计未来12个月预期信用
损失
整个存续期预期信用损失(未发生信用减
值)
整个存续期预期信用损失(已发生信用减
值)2022年1月1日余额在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元项目 期初余额 应计利息
本期公允价值变动
期末余额 成本
累计公允价值变动
累计在其他综合收益中确认的损失准备
备注重要的其他债权投资
单位：元其他债权项目
期末余额 期初余额面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日减值准备计提情况
单位：元坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计未来12个月预期信用
损失
整个存续期预期信用损失(未发生信用减
值)
整个存续期预期信用损失(已发生信用减
值)2022年1月1日余额在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元项目
期末余额 期初余额
折现率区间账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值坏账准备减值情况
单位：元坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计未来12个月预期信用
损失
整个存续期预期信用损失(未发生信用减
值)
整个存续期预期信用损失(已发生信用减
值)2022年1月1日余额在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
17、长期股权投资
单位：元被投资单位
期初余额（账
面价值）
本期增减变动
期末余额（账面价值）
减值准备期末
余额追加投
资
减少投
资
权益法下确认的投资损益
其他综合收益调整
其他权益变动
宣告发放现金股利或利润
计提减值准备
其他
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元项目 期末余额 期初余额分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元项目
确认的股利收入
累计利得 累计损失
其他综合收益转入留存收益
的金额
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因
其他综合收益转入留存收益
的原因其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元项目 期末余额 期初余额其他说明：
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目 账面价值 未办妥产权证书原因其他说明
21、固定资产
单位：元项目 期末余额 期初余额固定资产124,421,908.25
119,231,757.36合计124,421,908.25
119,231,757.36
（1） 固定资产情况
单位：元项目房屋建筑物 机械设备 运输设备 办公设备合计
一、账面原值：
1.期初余额
48,919,367.13 188,392,580.67 14,195,046.15
4,647,606.06 256,154,600.01
2.本期增加
金额
1,151,791.96 6,148,527.05 3,662,627.70
926,065.78 11,889,012.49
（1）购
置
0.00 5,608,127.86 3,662,627.70
926,065.78 10,196,821.34
（2）在
建工程转入
1,151,791.96 540,399.19 0.00
0.00 1,692,191.15
（3）企
业合并增加
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
3.本期减少
金额
0.00 34,631.80 183,766.67
1,316,668.63 1,535,067.10
（1）处
置或报废
0.00 34,631.80 0.00
1,316,668.63 1,351,300.43
（2）出售 0.00 0.00 183,766.67
0.00 183,766.67
4.期末余额
50,071,159.09 194,506,475.92 17,673,907.18
4,257,003.21 266,508,545.40
二、累计折旧 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
1.期初余额
22,753,438.72 99,846,122.12 7,942,627.16
2,747,644.08 133,289,832.08
2.本期增加
金额
1,099,040.32 4,467,746.25 797,148.72
340,458.47 6,704,393.76
（1）计
提
1,099,040.32 4,467,746.25 797,148.72
340,458.47 6,704,393.76 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
3.本期减少
金额
0.00 32,900.22 174,578.34
1,251,205.19 1,458,683.75
（1）处
置或报废
0.00 32,900.22 0.00
1,251,205.19 1,284,105.41
（2）出售 0.00 0.00 174,578.34
0.00 174,578.34
4.期末余额
23,852,479.04 104,280,968.15 8,565,197.54
1,836,897.36 138,535,542.09
三、减值准备
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
1.期初余额 1,703,551.17 1,822,584.66 21,408.17
85,466.57 3,633,010.57
2.本期增加
金额
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
（1）计
提
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
3.本期减少
金额
0.00 5,225.66 0.00
76,689.85 81,915.51
（1）处
置或报废
0.00 5,225.66 0.00
76,689.85 81,915.51 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
4.期末余额
1,703,551.17 1,817,359.00 21,408.17
8,776.72 3,551,095.06
四、账面价值
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
1.期末账面
价值
24,515,128.88 88,408,148.77 9,087,301.47
2,411,329.13 124,421,908.25
2.期初账面
价值
24,462,377.24 86,723,873.89 6,231,010.82
1,814,495.41 119,231,757.36
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目 账面价值 未办妥产权证书的原因其他说明
（5） 固定资产清理
单位：元项目 期末余额 期初余额其他说明：
22、在建工程
单位：元项目 期末余额 期初余额在建工程375,593,582.39
197,536,840.97工程物资117,389,822.18
43,081,211.28合计 492,983,404.57
240,618,052.25
（1） 在建工程情况
单位：元项目
期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值更换卧式离心机
0.00 0.0015,070.41
15,070.41更换168车间手动离心机
69,337.55 69,337.55
0.00
0.00
三足离心机更换
0.00 0.00
0.00
0.00
更换1010车间手动离心机
69,805.24 69,805.24
0.00
0.00
1010B耙除尘器改造
38,379.11 38,379.11
0.00
0.00
1010新增耙式干燥机
0.00 0.00
0.00
0.00
拉条造粒机更换
233,733.93 233,733.93
0.00
0.00
造粒9#线改造 13,627.35 13,627.35 0.00
0.00
循环水管线改造
0.00 0.00210,000.00
210,000.00蒸汽主管道改造
0.00 0.00134,771.87
134,771.87水处理车间搬迁
0.00 0.00
0.00
0.00
化验室、实验室、机柜间搬迁
0.00 0.00513,761.47
513,761.47烯烃抗氧化剂催化剂项目
375,168,699.
375,168,699.
196,663,237.
196,663,237.
合计
375,593,582.
375,593,582.
197,536,840.
197,536,840.
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元项目名称
预算
数
期初余额
本期增加金额
本期转入固定资产金额
本期其他减少金额
期末余额
工程累计投入占预算比例
工程进度
利息资本化累计金额
其中：
本期利息资本化金
额
本期利息资本化率
资金来源更换卧式离心机
200,0
00.00
15,07
0.41
39,01
0.99
54,08
1.40
0.00
27.00
%
100 其他更换168车间手动离心机
100,0
00.00
0.00
69,33
7.55
69,33
7.55
69.34
%
69.34 其他三足离心机更换
200,0
00.00
0.00
11,73
0.50
11,73
0.50
0.00 5.87% 100 其他更换1010车间手动离心机
200,0
00.00
0.00
69,80
5.24
69,80
5.24
34.90
%
34.9 其他1010B耙除尘器改造
200,0
00.00
0.00
38,37
9.11
38,37
9.11
19.18
%
19.18 其他1010新增耙式干燥机
200,0
00.00
0.00
71,56
2.99
71,56
2.99
0.00
35.78
%
100 其他拉条造粒机更换
1,700,000.
0.00
233,7
33.93
233,7
33.93
13.75
%
13.75 其他造粒9#线改造
100,0
00.00
0.00
13,62
7.35
13,62
7.35
13.63
%
13.63 其他循环水管线改造
100,0
00.00
210,0
00.00
210,0
00.00
0.00
210.0
0%
100 其他蒸汽主管道改造
100,0
00.00
134,7
71.87
58,25
2.43
193,0
24.30
0.00
193.0
0%
100 其他水处理车间搬
500,0
00.00
0.00
200,0
00.00
200,0
00.00
0.00
95.00
%
100 其他
迁化验室、实验室、机柜间搬迁
600,0
00.00
513,7
61.47
513,7
61.47
0.00
85.62
%100 其他烯烃抗氧化剂催化剂项目
1,200,000,
000.0
196,663,23
7.22
178,943,49
2.48
438,0
30.49
375,168,69
9.21
65.00
%
2,457,301.
1,703,687.
5.05%
募股资金
合计
1,204,200,
000.0
197,536,84
0.97
179,748,93
2.57
1,692,191.
0.00
375,593,58
2.39
2,457,301.
1,703,687.
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目 本期计提金额 计提原因其他说明
（4） 工程物资
单位：元项目
期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值工程物资
117,389,822.
117,389,822.
43,081,211.2
43,081,211.2
合计
117,389,822.
117,389,822.
43,081,211.2
43,081,211.2
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生物性资产
□适用 ?不适用
24、油气资产
□适用 ?不适用
25、使用权资产
单位：元项目
合计
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
2.期初账面价值
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元项目 土地使用权 专利权 非专利技术 财务软件 其他-排污权 合计
一、账面原值
1.期初余
额
54,930,026.5
279,185.71
476,265.60
55,685,477.8
2.本期增
加金额
6,163.38 17,699.12
23,862.50（1）购置
17,699.12
17,699.12（2）内部研发
6,163.38
6,163.38（3）企业合并增加
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
额
54,930,026.5
6,163.38296,884.83
476,265.60
55,709,340.3
二、累计摊销
1.期初余
额
4,579,477.36 183,422.35
83,346.48 4,846,246.19
2.本期增
加金额
549,300.30 102.72 8,124.61
23,813.28 581,340.91
（1）计提
549,300.30 102.72 8,124.61
23,813.28 581,340.91
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
额
5,128,777.66 102.72 191,546.96
107,159.76 5,427,587.10
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账
面价值
49,801,248.8
6,060.66 0.00105,337.87
369,105.84
50,281,753.2
2.期初账
面价值
50,350,549.1
0.00 0.00
95,763.36
392,919.12
50,839,231.6
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目 账面价值 未办妥产权证书的原因其他说明
27、开发支出
单位：元项目 期初余额
本期增加金额 本期减少金额
期末余额内部开发
支出
其他
确认为无
形资产
转入当期
损益
合计
其他说明
28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元被投资单位名称或形成商誉
的事项
期初余额
本期增加 本期减少
期末余额企业合并形成的
处置
合计
（2） 商誉减值准备
单位：元被投资单位名称或形成商誉
的事项
期初余额
本期增加 本期减少
期末余额计提 处置
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额房屋装修 245,796.63 3,197,036.49 900,488.03
2,542,345.09其他 4,415.09 592,691.45 126,524.63
470,581.91合计250,211.72 3,789,727.94 1,027,012.66
3,012,927.00其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元项目
期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备 26,018,000.65 3,902,700.10 23,592,445.41 3,577,376.49可抵扣亏损28,263,421.38 7,065,855.34 15,266,154.42 3,816,538.60应付职工薪酬 2,900,480.00 435,072.00 2,900,480.00 435,072.00合计 57,181,902.03 11,403,627.44 41,759,079.83 7,828,987.09
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元项目
期末余额 期初余额应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债衍生金融工具 94,061.81 23,515.45 88,315.57 22,078.89内部交易未实现利润 2,036.51 509.13 9,312.44 2,328.11合计96,098.32 24,024.58 97,628.01 24,407.00
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元项目
递延所得税资产和负
债期末互抵金额
抵销后递延所得税资
产或负债期末余额
递延所得税资产和负
债期初互抵金额
抵销后递延所得税资
产或负债期初余额
递延所得税资产11,403,627.44 7,828,987.09递延所得税负债 24,024.58 24,407.00
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元项目 期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异 4,153.91
4,153.91可抵扣亏损6,947,658.60
6,833,458.94合计 6,951,812.51
6,837,612.85
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份 期末金额 期初金额 备注2023年 301,041.45 301,041.452024年 1,608,167.47 1,608,167.472025年 4,377,420.38 4,377,420.382026年 546,829.64 546,829.642027年 114,199.66合计6,947,658.60 6,833,458.94
其他说明
31、其他非流动资产
单位：元项目
期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值合同取得成本
40,976,901.7
40,976,901.7
109,850,519.
109,850,519.
合计
40,976,901.7
40,976,901.7
109,850,519.
109,850,519.
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元项目 期末余额 期初余额抵押借款60,000,000.00
40,047,222.22保证借款 5,932,500.00
52,072,254.86合计65,932,500.00
92,119,477.08短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率其他说明
33、交易性金融负债
单位：元项目 期末余额 期初余额其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元项目 期末余额 期初余额其他说明：
35、应付票据
单位：元种类 期末余额 期初余额银行承兑汇票153,112,063.67
158,194,599.00合计153,112,063.67
158,194,599.00本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元项目 期末余额 期初余额货款 材料款 61,820,395.03
93,068,436.47服务费 应付费用 5,081,176.20
4,679,075.54工程款 设备款 75,086,663.53
14,279,640.63合计 141,988,234.76
112,027,152.64
（2） 账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目 期末余额 未偿还或结转的原因其他说明：
37、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元项目 期末余额 期初余额预收账款
合计 0.00
（2） 账龄超过1年的重要预收款项
单位：元项目 期末余额 未偿还或结转的原因其他说明：
38、合同负债
单位：元项目 期末余额 期初余额货款 1,888,483.85
1,237,690.71合计 1,888,483.85
1,237,690.71报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元项目
变动金额
变动原因
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬
5,686,873.44 34,302,544.86 32,938,233.65 7,051,184.65
二、离职后福利-设定
提存计划
486,984.80 3,249,179.70 3,315,461.28 420,703.22
三、辞退福利 34,000.00 34,000.00合计6,173,858.24 37,585,724.56 36,287,694.93 7,471,887.87
（2） 短期薪酬列示
单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
和补贴
5,358,344.53 27,662,903.50 26,295,448.61 6,725,799.42
2、职工福利费
0.00 2,882,062.96 2,882,062.96 0.00
3、社会保险费 255,397.69 2,203,897.10 2,231,736.22 227,558.57
其中：医疗保险费
187,504.49 1,747,418.99 1,770,644.91 164,278.57工伤保险费
53,209.32 441,835.54 442,964.86 52,080.00生育保险费
14,683.88 14,642.57 18,126.45 11,200.00
4、住房公积金
33,131.22 994,844.20 994,844.20 33,131.22
5、工会经费和职工教
育经费
40,000.00 558,837.10 534,141.66 64,695.44合计5,686,873.44 34,302,544.86 32,938,233.65 7,051,184.65
（3） 设定提存计划列示
单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险
470,773.14 3,142,180.92 3,207,050.84 405,903.22
2、失业保险费
16,211.66 106,998.78 108,410.44 14,800.00合计486,984.80 3,249,179.70 3,315,461.28 420,703.22其他说明
40、应交税费
单位：元项目 期末余额 期初余额增值税 850,985.31
506,896.85消费税
0.00
企业所得税 3,050,852.56
1,813,421.86个人所得税8,190.41
城市维护建设税27,496.40
19,224.44土地使用税 311,572.79
311,572.79房产税 38,699.32
38,199.69教育费附加 30,990.46
47,469.40其他税费 383,721.26
559,289.27合计4,702,508.51
3,296,074.30其他说明
41、其他应付款
单位：元项目 期末余额 期初余额其他应付款7,115,342.10
5,476,723.66合计7,115,342.10
5,476,723.66
（1） 应付利息
单位：元项目 期末余额 期初余额重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位 逾期金额 逾期原因其他说明：
（2） 应付股利
单位：元项目 期末余额 期初余额其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元项目 期末余额 期初余额预提运费 2,623,001.37
1,520,974.19预提服务费 2,107,816.90
2,107,816.90其他 2,384,523.83
1,847,932.57合计7,115,342.10
5,476,723.66
2） 账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目 期末余额 未偿还或结转的原因其他说明
42、持有待售负债
单位：元项目 期末余额 期初余额其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目 期末余额 期初余额其他说明：
44、其他流动负债
单位：元项目 期末余额 期初余额待转销项税额 109,460.34
62,885.91合计109,460.34
62,885.91短期应付债券的增减变动：
单位：元债券名称
面值
发行日期
债券期限
发行金额
期初余
额
本期发
行
按面值计提利
息
溢折价
摊销
本期偿
还
期末余
额
合计
其他说明：
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元项目 期末余额 期初余额抵押借款66,823,543.02
66,823,543.02合计66,823,543.02
66,823,543.02长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元债券名
称
面值
发行日期
债券期限
发行金额
期初余额
本期发
行
按面值计提利息
溢折价摊销
本期偿还
期末余额
合计 ——
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外的金融工具
期初 本期增加 本期减少 期末数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元项目 期末余额 期初余额其他说明：
48、长期应付款
单位：元项目 期末余额 期初余额
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元项目 期末余额 期初余额其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元项目 期末余额 期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元项目 本期发生额 上期发生额计划资产：
单位：元项目 本期发生额 上期发生额设定受益计划净负债（净资产）
单位：元项目 本期发生额 上期发生额设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因政府补助8,075,928.31 99,294.18
7,976,634.13
与资产相关的政府补助合计 8,075,928.31 99,294.18
7,976,634.13
涉及政府补助的项目：
单位：元负债项目 期初余额
本期新增补助金额
本期计入营业外收入金额
本期计入其他收益
金额
本期冲减成本费用
金额
其他变动 期末余额
与资产相
关/与收益
相关抗氧剂产业园
8,075,928
.31
99,294.18
7,976,634.13与资产相关其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元项目 期末余额 期初余额其他说明：
53、股本
单位：元
期初余额
本次变动增减（+、-）
期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计股份总数
200,000,00
0.00
200,000,00
0.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外的金融工具
期初 本期增加 本期减少 期末数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价（股本溢价）
1,442,952,942.11 6,425,000.00 1,436,527,942.11其他资本公积 4,395,631.80 4,395,631.80合计1,447,348,573.91 6,425,000.00 1,440,923,573.91其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元项目 期初余额
本期发生额
期末余额本期所得税前发生
额
减：前期计入其他综合收益当期转入
损益
减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益
减：所得
税费用
税后归属于母公司
税后归属于少数股
东其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费32,586,522.54 2,985,515.04 554,092.38 35,017,945.20合计 32,586,522.54 2,985,515.04 554,092.38 35,017,945.20其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
59、盈余公积
单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积63,463,521.20 63,463,521.20合计 63,463,521.20 63,463,521.20盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元项目 本期 上期调整前上期末未分配利润482,360,862.85
399,385,736.82调整后期初未分配利润 482,360,862.85
399,385,736.82加：本期归属于母公司所有者的净利润
45,385,544.93
69,108,434.27应付普通股股利 200,000,000.00
22,500,000.00期末未分配利润327,746,407.78
445,994,171.09调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元项目
本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务 403,457,861.05 316,693,530.23 394,094,543.99 275,117,607.25其他业务271,840.30 272,836.37 304,180.75 1,951,048.78合计 403,729,701.35 316,966,366.60 394,398,724.74 277,068,656.03收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部1 分部2
合计商品类型其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为512,678,668.72元，其中，375,569,759.93元预计将于2022年度确认收入，101,866,232.46元预计将于2023年度确认收入，35,242,676.33元预计将于2024年度确认收入。其他说明
62、税金及附加
单位：元项目 本期发生额 上期发生额城市维护建设税122,882.32
169,974.18教育费附加 455,010.12
802,101.10房产税207,507.13
205,568.98土地使用税854,498.78
854,498.78车船使用税 10,510.20
7,268.50印花税343,743.29
268,517.23其他 18,996.51
15,802.60
合计2,013,148.35
2,323,731.37其他说明：
63、销售费用
单位：元项目 本期发生额 上期发生额业务招待费 3,047,756.34
4,486,376.78职工薪酬 3,052,993.71
3,723,704.82招标费 1,078,382.51
1,354,517.19办公费 1,608,872.99
1,109,745.16差旅费 234,091.98
607,884.88业务宣传费 1,153,617.26
459,619.20其他 572,046.42
451,262.93合计10,747,761.21
12,193,110.96其他说明：
64、管理费用
单位：元项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬 16,532,596.17
5,401,413.55安全生产费用 3,154,412.53
2,606,444.63办公费 2,924,712.40
1,527,355.23折旧摊销费 1,348,031.38
1,215,883.70业务招待费 1,844,694.41
1,175,210.35汽车费 770,166.70
866,913.57物料消耗 712,878.31
196,480.66差旅费 539,338.04
489,713.09咨询代理费 451,479.76
179,912.67其他 300,756.34
782,241.89合计 28,579,066.04
14,441,569.34其他说明
65、研发费用
单位：元项目 本期发生额 上期发生额材料费 5,903,559.24
5,024,907.12人工费 3,582,670.91
2,206,561.05折旧费 990,385.82
704,674.65水电燃气费 265,768.70
42,170.97其他 880,860.77
491,039.26合计 11,623,245.44
8,469,353.05其他说明
66、财务费用
单位：元项目 本期发生额 上期发生额合计 -16,111,703.11
-813,380.57其他说明
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额企业股改上市扶持资金 1,400,000.00
1,200,000.00抗氧剂产业园项目 99,294.18
99,294.18税收返还 386,195.80
910.27
研发投入后补助 100,000.00
2021年外经贸发展专项补贴（出口信保）
270,000.00
拆除燃煤锅炉补助（老边生态环境分局）
265,600.00
榆林市工伤保险经办中心退20年6-12月工伤保险（政策性减免）
4,251.00
合计 2,525,340.98
1,300,204.45
68、投资收益
单位：元项目 本期发生额 上期发生额交易性金融资产在持有期间的投资收益
370,242.58合计
370,242.58其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元项目 本期发生额 上期发生额其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产5,746.24
103,788.40其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
5,746.24
103,788.40合计5,746.24
103,788.40其他说明：
71、信用减值损失
单位：元项目 本期发生额 上期发生额其他应收款坏账损失60,644.02
-592,145.18应收票据坏账损失 236,793.40
-43,501.66应收账款坏账损失 -2,722,992.66
-1,945,871.95合计-2,425,555.24
-2,581,518.79其他说明
72、资产减值损失
单位：元项目 本期发生额 上期发生额其他说明：
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额固定资产处置利得 -22,671.40
-75,652.69
74、营业外收入
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
计入当期非经常性损益的金
额其他 437.46 0.82 437.46合计 437.46 0.82 437.46计入当期损益的政府补助：
单位：元补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
补贴是否影响当年
盈亏
是否特殊
补贴
本期发生
金额
上期发生
金额
与资产相
关/与收益
相关其他说明：
75、营业外支出
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
计入当期非经常性损益的金
额对外捐赠 100,270.89 100,270.89非流动资产报废损失 -14,720.49 -14,720.49其他 497.94 2,001.26 497.94合计86,048.34 2,001.26 86,048.34其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元项目 本期发生额 上期发生额当期所得税费用 8,097,779.52
12,786,040.60递延所得税费用-3,574,257.93
-436,961.62合计4,523,521.59
12,349,078.98
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目 本期发生额利润总额 49,909,066.52按法定/适用税率计算的所得税费用7,486,359.98子公司适用不同税率的影响 -1,299,726.70调整以前期间所得税的影响-143,013.62非应税收入的影响100,270.89不可抵扣的成本、费用和损失的影响 237,317.52本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
-114,199.66研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -1,743,486.82所得税费用 4,523,521.59其他说明：
77、其他综合收益
详见附注
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目 本期发生额 上期发生额利息收入 15,640,970.24
4,032,216.08其他往来款 277,640.18
7,019,570.75政府补助 2,105,470.29
1,200,910.27合计 18,024,080.71
12,252,697.10收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目 本期发生额 上期发生额费用性支出 68,976,521.25
10,751,974.34支付保证金 5,534,503.06
15,513,533.57其他往来款 948,287.67
741,458.92合计 75,459,311.98
27,006,966.83支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目 本期发生额 上期发生额 0.00
50,370,242.58合计
50,370,242.58收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目 本期发生额 上期发生额 0.00
69,380,300.00合计
69,380,300.00支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元补充资料 本期金额 上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润45,385,544.93
67,481,669.09加：资产减值准备2,425,555.24
2,581,518.79固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
6,704,393.76
6,122,645.66使用权资产折旧
无形资产摊销 581,340.91
166,031.92长期待摊费用摊销1,027,012.66
61,942.92处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
22,671.40
75,652.69固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
-5,746.24
-103,788.40
财务费用（收益以“－”号填列）
1,033,459.14
3,159,540.10
投资损失（收益以“－”号填列）
-370,242.58
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
7,499,740.47
-462,526.29
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
-382.42
25,564.67
存货的减少（增加以“－”号填列）
-38,809,423.41
251,243.99
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
-41,370,409.97
-53,458,893.34
经营性应付项目的增加（减少-50,389,461.91
58,256,738.14
以“－”号填列）其他2,985,515.04
1,882,464.86经营活动产生的现金流量净额-62,910,190.40
85,669,562.222．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,039,207,733.93
397,661,661.45减：现金的期初余额1,555,488,108.98
440,270,252.28加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-516,280,375.05
-42,608,590.83
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元项目 期末余额 期初余额
一、现金
1,039,207,733.93
1,555,488,108.98其中：库存现金106,874.52
25,521.59可随时用于支付的银行存款1,039,100,859.41
1,555,462,587.39
三、期末现金及现金等价物余额 1,039,207,733.93
1,555,488,108.98
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目 期末账面价值 受限原因货币资金 232,118,210.14
定期存单 票据保证金 冻结资金应收票据18,780,440.00
票据质押固定资产 31,542,191.85
抵押借款无形资产50,890,428.99
抵押借款合计333,331,270.98
其他说明：
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金
其中：美元14,522,023.16 6.7114 97,463,106.24欧元 267,802.40 7.0084 1,876,866.34港币
应收账款
其中：美元2,199,512.95 6.7114 14,761,811.21欧元93,337.50 7.0084 654,146.54港币
长期借款
其中：美元欧元
港币
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 ?不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额税收返还 386,195.80 其他收益 386,195.80支持企业上市发展专项资金 1,400,000.00 其他收益 1,400,000.00抗氧剂产业园项目 99,294.18 其他收益 99,294.18研发投入后补助 100,000.00 其他收益 100,000.002021年外经贸发展专项补贴（出口信保）
270,000.00 其他收益 270,000.00拆除燃煤锅炉补助（老边生态环境分局）
265,600.00 其他收益 265,600.00榆林市工伤保险经办中心退20年6-12月工伤保险（政策性减免）
4,251.00 其他收益 4,251.00合计 2,525,340.98 2,525,340.98
（2） 政府补助退回情况
□适用 ?不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元被购买方
名称
股权取得
时点
股权取得
成本
股权取得
比例
股权取得
方式
购买日
购买日的确定依据
购买日至期末被购买方的收
购买日至
期末被购
买方的净
入 利润其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元合并成本--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 ?否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元被合并方
名称
企业合并中取得的权益比例
构成同一控制下企业合并的
依据
合并日
合并日的确定依据
合并当期期初至合并日被合并方的收
入
合并当期期初至合并日被合并方的净利润
比较期间被合并方的收入
比较期间
被合并方
的净利润其他说明：
（2） 合并成本
单位：元合并成本
--现金--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 ?否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ?否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
无
6、其他
无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
持股比例
取得方式直接 间接佰特沃德 大连 大连 化工产品销售 100.00%
设立艾科莱特 榆林 榆林
化工产品生产与销售
100.00%
设立三石明辉 北京 北京
科技推广和应用服务
100.00%
设立辽宁忠信供应链管理有限公司
营口 营口
货物运输和化学品销售
100.00%
设立辽宁忠信进出口贸易有限公司
营口 营口
货物及技术进出口
100.00%
设立在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元子公司名称 少数股东持股比例
本期归属于少数股东的损益
本期向少数股东宣告分派的股利
期末少数股东权益余
额子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元子公司名称
期末余额 期初余额流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负
债
负债合计
流动资产
非流动资
产
资产合计
流动负债
非流动负
债
负债合计单位：元子公司名
称
本期发生额 上期发生额营业收入 净利润
综合收益
总额
经营活动现金流量
营业收入 净利润
综合收益
总额
经营活动现金流量其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
重要的合营企业或联营企业
主要经营地 注册地 业务性质
持股比例 对合营企业或
联营企业投资的会计处理方法直接 间接在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失
本期未确认的损失（或本期分享的净利润）
本期末累积未确认的损失其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
持股比例/享有的份额直接 间接在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、交易性金融资产、应付账款、应付票据、其他应付款、短期借款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元项目
期末公允价值第一层次公允价值计
量
第二层次公允价值计
量
第三层次公允价值计
量
合计
一、持续的公允价值
计量
-- -- -- --
（一）交易性金融资
产
94,061.81 94,061.81
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产
94,061.81 94,061.81
（3）衍生金融资产 94,061.81 94,061.81
二、非持续的公允价
值计量
-- -- -- --
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
项目
期末公允价值第一层次公允价值计
量
第二层次公允价值计量
第三层次公允价值计量
合计
一、持续的公允价值计
量
-- -- -- --
（一）交易性金融资产 94,061.81
94,061.81
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
94,061.81
94,061.81
（3）衍生金融资产 94,061.81
94,061.81
二、非持续的公允价值
计量
-- -- -- --
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
母公司对本企业
的持股比例
母公司对本企业
的表决权比例本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是。其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度
是否超过交易额
度
上期发生额出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元委托方/出包
方名称
受托方/承包
方名称
受托/承包资
产类型
受托/承包起
始日
受托/承包终
止日
托管收益/承包收益定价依
据
本期确认的托管收益/承包
收益关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元委托方/出包方名称
受托方/承包
方名称
委托/出包资
产类型
委托/出包起
始日
委托/出包终
止日
托管费/出包费定价依据
本期确认的托管费/出包费关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入本公司作为承租方：
单位：元出租方
名称
租赁资产种类
简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费
用（如适用）
未纳入租赁负债计量的可变租赁
付款额（如适
用）
支付的租金
承担的租赁负债利息支出
增加的使用权资
产本期发
生额
上期发
生额
本期发生额
上期发生额
本期发生额
上期发生额
本期发生额
上期发生额
本期发生额
上期发生额关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
担保是否已经履行完
毕本公司作为被担保方
单位：元担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
担保是否已经履行完
毕王磊、隋松辰 66,731,320.32 2021年06月25日 2028年09月13日 否王磊、王文忠、隋松辰
20,000,000.00 2022年06月23日 2023年03月13日 否王磊、王文忠、隋松辰
40,000,000.00 2021年09月29日 2022年09月28日 否王磊、韩秀兰、隋松辰、佰特沃德
5,000,000.00 2021年09月27日 2022年09月26日 否关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明拆入拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元项目名称 关联方
期末余额 期初余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2） 应付项目
单位：元项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 ?不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺公司不存在需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
截止2022年6月30日，本公司不存在应披露的重要或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元项目 内容
对财务状况和经营成果的影
响数
无法估计影响数的原因
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
无
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元会计差错更正的内容 处理程序
受影响的各个比较期间报表
项目名称
累积影响数
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润
归属于母公司所有者的终止
经营利润其他说明
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
（2） 报告分部的财务信息
单位：元项目 分部间抵销 合计
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元类别
期末余额 期初余额账面余额 坏账准备
账面价
值
账面余额 坏账准备
账面价
值金额 比例 金额
计提比
例
金额 比例 金额
计提比例其中：
按组合计提坏账准备的应收
377,729,383.11
100.00%
19,047,
512.40
5.04%
358,681,870.71
322,345,083.40
100.00%
16,324,
519.73
5.06%
306,020,563.67
账款
其中：
账龄组合
289,772,713.74
76.71%
19,047,
512.40
6.57%
270,725,201.34
249,707,124.40
77.47%
16,324,
519.73
6.54%
233,382,604.67关联方组合
87,956,
669.37
23.29%
87,956,
669.37
72,637,
959.00
22.53%
72,637,
959.00
合计
377,729,383.11
100.00%
19,047,
512.40
5.04%
358,681,870.71
322,345,083.40
100.00%
16,324,
519.73
5.06%
306,020,563.67按组合计提坏账准备：19047512.40
单位：元名称
期末余额账面余额 坏账准备 计提比例账龄组合 377,729,383.11 19,047,512.40 5.04%确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元账龄 期末余额1年以内（含1年） 313,101,727.171至2年52,880,553.772至3年10,804,508.433年以上942,593.743至4年8,550.004至5年 650,200.005年以上283,843.74合计 377,729,383.11
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元类别 期初余额
本期变动金额
期末余额计提 收回或转回 核销 其他应收账款坏账准备
16,324,519.7
2,722,992.67
19,047,512.4
合计
16,324,519.7
2,722,992.67
19,047,512.4
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目 核销金额其中重要的应收账款核销情况：
单位：元单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
款项是否由关联
交易产生应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元单位名称 应收账款期末余额
占应收账款期末余额合计数
的比例
坏账准备期末余额中国神华煤制油化工有限公司上海研究院
28,159,160.42 7.45% 1,419,963.55国家能源集团宁夏煤业有限责任公司
27,652,506.65 7.32% 1,394,414.86宝来利安德巴赛尔石化有限公司
26,117,480.00 6.91% 1,317,009.07陕西延长石油物资集团江苏有限公司
17,265,896.02 4.57% 870,656.04黑龙江省龙油石油化工股份有限公司
16,400,819.53 4.34% 827,033.39合计115,595,862.62 30.59%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元项目 期末余额 期初余额其他应收款 304,441,576.09
151,460,900.62合计304,441,576.09
151,460,900.62
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
是否发生减值及其判
断依据其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 ?不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
是否发生减值及其判
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 ?不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质 期末账面余额 期初账面余额保证金 15,614,656.36
10,752,061.64借款 1,000,000.00
1,000,000.00押金 备用金 124,437.63
75,654.00
其他291,644,332.96
142,076,926.32合计308,383,426.95
153,904,641.96
2） 坏账准备计提情况
单位：元坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计未来12个月预期信用
损失
整个存续期预期信用损失(未发生信用减
值)
整个存续期预期信用损失(已发生信用减
值)2022年1月1日余额1,443,741.34 1,000,000.00 2,443,741.342022年1月1日余额在本期
本期计提 1,498,109.52 1,498,109.522022年6月30日余额
2,941,850.86 1,000,000.00 3,941,850.86损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元账龄 期末余额1年以内（含1年）301,973,640.981至2年 3,176,262.582至3年483,595.873年以上 2,749,927.52
3至4年1,749,927.525年以上1,000,000.00合计308,383,426.95
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元类别 期初余额
本期变动金额
期末余额计提 收回或转回 核销 其他其他应收款坏账
2,443,741.34 1,498,109.52
3,941,850.86合计2,443,741.34 1,498,109.52
3,941,850.86
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目 核销金额其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
款项是否由关联
交易产生其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
占其他应收款期末余额合计数的
比例
坏账准备期末余
额陕西艾科莱特新材料有限公司
往来款 291,541,653.32 2年以内 94.54%中国石化国际事业有限公司南京招标中心
保证金 5,339,746.32 4年以内 1.73% 51,104.70中国石化国际事业有限公司宁波招标中心
保证金 2,346,982.00 1-2年 2-3年 0.76% 22,462.08中国石化国际事业有限公司大连招标中心
保证金 1,707,535.91 1-2年 2-3年 0.55% 16,342.18中国神华国际工程有限公司
保证金 1,144,440.00 1年以内 0.37% 10,953.00合计
302,080,357.55
97.95% 100,861.96
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
预计收取的时间、金
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元项目
期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资
202,900,000.
202,900,000.
152,100,000.
152,100,000.
合计
202,900,000.
202,900,000.
152,100,000.
152,100,000.
（1） 对子公司投资
单位：元被投资单位
期初余额（账面价
值）
本期增减变动
期末余额（账面价值）
减值准备期
末余额追加投资 减少投资
计提减值准
备
其他佰特沃德（大连）石油化工有限公司
500,000.00 500,000.00陕西艾科莱特新材料股份有限公司
150,000,00
0.00
50,000,000
.00
200,000,00
0.00
北京三石明辉科技发展有限公司
1,600,000.
800,000.00
2,400,000.
合计
152,100,00
0.00
50,800,000
.00
202,900,00
0.00
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元投资单
位
期初余额（账
面价值）
本期增减变动
期末余额（账
面价值）
减值准备期末
余额追加投
资
减少投
资
权益法下确认的投资
损益
其他综合收益
调整
其他权益变动
宣告发放现金股利或
利润
计提减值准备
其他
一、合营企业
二、联营企业
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
项目
本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务378,220,054.66 299,487,853.84 388,567,932.61 275,238,466.15其他业务944,406.68 968,074.15 304,180.75 169,735.37合计 379,164,461.34 300,455,927.99 388,872,113.36 275,408,201.52收入相关信息：
单位：元合同分类 分部1 分部2
合计商品类型其中：
按经营地区分类其中：
市场或客户类型其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。其他说明：
5、投资收益
单位：元项目 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收益
370,242.58合计
370,242.58
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位：元项目 金额 说明非流动资产处置损益-22,671.40
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
0.00
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
2,525,340.98
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
0.00
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
0.00
非货币性资产交换损益
0.00
委托他人投资或管理资产的损益 0.00
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
0.00
债务重组损益
0.00
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
0.00
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
0.00
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
0.00
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
0.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
0.00
单独进行减值测试的应收款项减值准
0.00
备转回对外委托贷款取得的损益
0.00
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
0.00
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
0.00
受托经营取得的托管费收入
0.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
-85,610.88
其他符合非经常性损益定义的损益项目
0.00
合计
减：所得税影响额394,117.28
少数股东权益影响额
0.00
合计2,022,941.42
--其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
每股收益基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净利润
2.02% 0.23 0.23扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
1.93% 0.22 0.22
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
4、其他
无