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北辰实业:关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告 下载公告
公告日期:2022-08-26
证券代码:601588证券简称:北辰实业公告编号:临2022-035
债券代码:151419债券简称:19 北辰 F1
债券代码:162972债券简称:20 北辰 01
债券代码:188461债券简称:21 北辰 G1
债券代码:185114债券简称:21 北辰 G2
债券代码:185738债券简称:22 北辰 G1

北京北辰实业股份有限公司关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

一、本公司财务报表数据进行追溯调整的原因

2022年6月16日,北京北辰实业股份有限公司(以下简称“公司”、“本公司”)召开第九届董事会第四十一次会议,会议审议通过《关于收购北京国际展览中心有限公司100%股权的议案》。公司控股子公司首都会展(集团)有限公司(以下简称“首都会展集团”)收购本公司控股股东北京北辰实业集团有限责任公司(以下简称“北辰集团”)全资持有的北京国际展览中心有限公司(以下简称“北京国展”)100%股权。2022年第二季度,公司完成上述股权的产权交割手续,将北京国展纳入本公司合并报表范围。

由于公司与北京国展在其合并入本公司前后均受北辰集团控制且该控制并非暂时性,因此上述合并属同一控制下企业合并。根据《企业会计准则第2号——长期股权投资》、《企业会计准则第20号——企业合并》、《企业会计准则第33号——合并财务报表》等相关规定,同一控制下的企业合并,应视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的,体现在其合并财务报表上,即由合并后形成的母子公司构成的报告主体,无论是其资产规模还是其经营成果都应持续计算;编制合并财务报表时,无论该项合并发生在报告期的任一时点,合并利润表、合并现金流量表均反映的是由母子公司构成的报告主体自合并当期期初至合并日实现的损益及现金流量情况。相应地,合并资产

负债表的留存收益项目,应当反映母子公司如果一直作为一个整体运行至合并日应实现的盈余公积和未分配利润的情况;对于同一控制下的控股合并,在合并当期编制合并财务报表时,应当对合并资产负债表的期初数进行调整,同时应当对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。

二、追溯调整后对前期财务状况和经营成果的影响

1、对2021年合并资产负债表期末数追溯调整如下:

单位:元 币种:人民币

项目2021年12月31日2021年12月31日影响数
追溯调整后追溯调整前
流动资产:
货币资金14,722,284,18714,720,784,1871,500,000
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款54,340,68954,340,689
应收款项融资
预付款项58,082,53157,292,638789,893
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款2,118,142,4042,010,217,786107,924,618
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货45,726,710,99145,726,698,53712,454
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产269,154,451269,154,451
其他流动资产2,401,164,8072,399,924,0921,240,715
流动资产合计65,349,880,06065,238,412,380111,467,680
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款1,361,231,6921,361,231,692
长期股权投资635,735,803635,735,803
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产8,035,674,2138,035,674,213
固定资产3,036,210,5163,035,971,240239,276
在建工程6,476,9306,476,930
生产性生物资产
油气资产
使用权资产47,389,01347,389,013
无形资产17,587,57017,538,45949,111
开发支出
商誉
长期待摊费用32,427,96032,105,193322,767
递延所得税资产1,246,148,2801,246,143,2165,064
其他非流动资产48,291,98548,291,985
非流动资产合计14,467,173,96214,466,557,744616,218
资产总计79,817,054,02279,704,970,124112,083,898
流动负债:
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款7,704,737,0707,690,227,03814,510,032
预收款项236,089,004236,089,004
合同负债12,123,853,34712,088,726,27735,127,070
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬74,546,53274,546,532
应交税费2,254,229,8802,253,773,821456,059
其他应付款4,242,880,1224,243,329,628-449,506
其中:应付利息
应付股利398,162,190398,162,190
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债11,631,174,17611,631,174,176
其他流动负债4,967,1594,967,159
流动负债合计38,272,477,29038,222,833,63549,643,655
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款16,178,115,40716,178,115,407
应付债券3,696,467,0253,696,467,025
其中:优先股
永续债
租赁负债14,543,37014,543,370
长期应付款2,148,384,8722,148,384,872
长期应付职工薪酬107,507,409107,507,409
预计负债
递延收益27,747,58727,747,587
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计22,172,765,67022,172,765,670
负债合计60,445,242,96060,395,599,30549,643,655
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)3,367,020,0003,367,020,000
其他权益工具1,018,241,0961,018,241,096
其中:优先股
永续债1,018,241,0961,018,241,096
资本公积3,790,005,3683,752,542,56037,462,808
减:库存股
其他综合收益8,318,5068,318,506
专项储备
盈余公积1,069,219,2901,069,219,290
一般风险准备
未分配利润6,256,156,6806,242,023,88714,132,793
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计15,508,960,94015,457,365,33951,595,601
少数股东权益3,862,850,1223,852,005,48010,844,642
所有者权益(或股东权益)合计19,371,811,06219,309,370,81962,440,243
负债和所有者权益(或股东权益)总计79,817,054,02279,704,970,124112,083,898

2、对2021年半年度报告合并利润表追溯调整如下:

单位:元 币种:人民币

项目2021年1-6月2021年1-6月影响数
追溯调整后追溯调整前
一、营业总收入10,325,518,70210,244,781,88880,736,814
其中:营业收入10,325,518,70210,244,781,88880,736,814
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本9,227,891,3579,161,919,76165,971,596
其中:营业成本7,509,116,3897,447,017,41162,098,978
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加762,892,195762,862,24729,948
销售费用236,001,734234,152,3631,849,371
管理费用382,910,419380,737,9712,172,448
研发费用
财务费用336,970,620337,149,769-179,149
其中:利息费用389,319,985389,319,985
利息收入54,927,23554,745,566181,669
加:其他收益21,667,25121,664,4792,772
投资收益(损失以“-”号填列)115,141,160115,141,160
其中:对联营企业和合营企业的投资收益108,300,016108,300,016
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)-22,564,906-22,554,575-10,331
资产减值损失(损失以“-”号填列)-651,284,425-651,284,425
资产处置收益(损失以“-”号填列)-4,096--4,096
三、营业利润(亏损以“-”号填列)560,582,329545,828,76614,753,563
加:营业外收入11,892,22711,892,17651
减:营业外支出7,487,9287,487,928
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)564,986,628550,233,01414,753,614
减:所得税费用322,873,416320,882,0551,991,361
五、净利润(净亏损以“-”号填列)242,113,212229,350,95912,762,253
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)242,113,212229,350,95912,762,253
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)277,383,044264,620,79112,762,253
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)-35,269,832-35,269,832
六、其他综合收益的税后净额
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
(1)重新计量设定受益计划变动额
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益
(3)其他权益工具投资公允价值变动
(4)企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益
(1)权益法下可转损益的其他综合收益
(2)其他债权投资公允价值变动
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额
(4)其他债权投资信用减值准备
(5)现金流量套期储备
(6)外币财务报表折算差额
(7)其他
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额242,113,212229,350,95912,762,253
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额277,383,044264,620,79112,762,253
(二)归属于少数股东的综合收益总额-35,269,832-35,269,832
八、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)0.060.06
(二)稀释每股收益(元/股)0.060.06

3、对2021年半年度报告合并现金流量表追溯调整如下:

单位:元 币种:人民币

项目2021年1-6月2021年1-6月影响数
追溯调整后追溯调整前
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金9,149,429,8639,128,774,43420,655,429
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还188,838,219188,458,938379,281
收到其他与经营活动有关的现金265,720,553265,404,121316,432
经营活动现金流入小计9,603,988,6359,582,637,49321,351,142
购买商品、接受劳务支付的现金3,789,064,6583,764,729,73024,334,928
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金537,295,004533,795,2163,499,788
支付的各项税费1,182,716,4691,182,686,52129,948
支付其他与经营活动有关的现金225,555,874225,214,701341,173
经营活动现金流出小计5,734,632,0055,706,426,16828,205,837
经营活动产生的现金流量净额3,869,356,6303,876,211,325-6,854,695
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金25,296,4658,297,97816,998,487
取得投资收益收到的现金6,252,4236,252,423
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额158,025155,1922,833
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额8,297,9788,297,978
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计40,004,89114,705,59325,299,298
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金413,722,633413,649,11073,523
投资支付的现金153,423,989134,750,00018,673,989
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计567,146,622548,399,11018,747,512
投资活动产生的现金流量净额-527,141,731-533,693,5176,551,786
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金8,749,299,9818,749,299,981
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金1,757,326,3911,757,326,391
筹资活动现金流入小计10,506,626,37210,506,626,372
偿还债务支付的现金10,634,092,80010,634,092,800
分配股利、利润或偿付利息支付的现金1,111,738,7621,111,738,762
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金1,725,000,3621,725,000,362
筹资活动现金流出小计13,470,831,92413,470,831,924
筹资活动产生的现金流量净额-2,964,205,552-2,964,205,552
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额378,009,347378,312,256-302,909
加:期初现金及现金等价物余额10,832,104,86410,830,539,4451,565,419
六、期末现金及现金等价物余额11,210,114,21111,208,851,7011,262,510

三、本次追溯调整对公司的影响

公司本次同一控制下企业合并追溯调整前期财务报表事项符合《企业会计准则》等的相关规定,追溯调整后财务报表客观、公允地反映了公司实际经营状况,不存在损害公司及全体股东利益的情形。

特此公告。

北京北辰实业股份有限公司

董 事 会2022年8月26日


  附件:公告原文
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