海南海药：2022年半年度报告

海南海药股份有限公司

2022年半年度报告

【2022年8月26日】

第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人王建平、主管会计工作负责人许荣义及会计机构负责人(会计主管人员)晏小敏声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。本报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者及相关人士的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

公司在本报告第三节“管理层讨论与分析” 之“十、公司面临的风险和应对措施”，分析了公司经营中可能面临的风险因素，敬请投资者注意阅读。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6

第三节 管理层讨论与分析 ...... 9

第四节 公司治理 ...... 30

第五节 环境和社会责任 ...... 32

第六节 重要事项 ...... 38

第七节 股份变动及股东情况 ...... 53

第八节 优先股相关情况 ...... 58

第九节 债券相关情况 ...... 59

第十节 财务报告 ...... 60

备查文件目录

1、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

2、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室

释义

释义项	指	释义内容
公司、本公司、海南海药	指	海南海药股份有限公司
中国证监会	指	中国证券监督管理委员会
深交所	指	深圳证券交易所
新兴际华集团	指	新兴际华集团有限公司
医药控股	指	新兴际华医药控股有限公司
华同实业	指	海南华同实业有限公司
凯正生物	指	北京凯正生物工程发展有限责任公司
南方同正	指	深圳市南方同正投资有限公司
海口市制药厂	指	海口市制药厂有限公司
天地药业	指	重庆天地药业有限责任公司
上海力声特、力声特	指	上海力声特医学科技有限公司
中国抗体	指	中国抗体制药有限公司
廉桥药都	指	湖南廉桥药都医药有限公司
亚德科技	指	重庆亚德科技股份有限公司
江苏汉阔	指	江苏汉阔生物有限公司
开元医药	指	盐城开元医药化工有限公司
公司章程	指	海南海药股份有限公司章程
《公司法》	指	《中华人民共和国公司法》
GMP认证	指	药品生产质量管理规范认证
临床试验	指	申请新药注册，应当进行临床试验（包括生物等效性试验）。药物的临床试验，必须经过国家食品药品监督管理总局批准，且必须执行《药物临床试验质量管理规范》。临床试验分为I、II、III、IV期。
报告期	指	2022年1月1日至2022年6月30日
元、万元	指	人民币元、人民币万元

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称	海南海药	股票代码	000566
股票上市证券交易所	深圳证券交易所
公司的中文名称	海南海药股份有限公司
公司的中文简称（如有）	海南海药
公司的外文名称（如有）	HAINANHAIYAO CO.，LTD.
公司的外文名称缩写（如有）	HAINANHAIYAO
公司的法定代表人	王建平

二、联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	石磊	王小素
联系地址	海南省海口市秀英区南海大道192号	海南省海口市秀英区南海大道192号
电话	0898-36380609	0898-36380609
传真	0898-36380609	0898-36380609
电子信箱	[e-mail]	[e-mail]

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□适用 ?不适用

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2021年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用 ?不适用

公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见2021年年报。

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用 ?不适用

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是 ?否

	本报告期	上年同期	本报告期比上年同期增减
营业收入（元）	1,065,134,639.52	1,030,173,231.12	3.39%
归属于上市公司股东的净利润（元）	-18,989,077.33	-377,129,265.61	94.96%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）	-61,517,881.88	-217,294,003.57	71.69%
经营活动产生的现金流量净额（元）	65,420,601.39	21,348,171.77	206.45%
基本每股收益（元/股）	-0.0146	-0.2907	94.98%
稀释每股收益（元/股）	-0.0146	-0.2907	94.98%
加权平均净资产收益率	-0.89%	-11.23%	10.34%
	本报告期末	上年度末	本报告期末比上年度末增减
总资产（元）	7,782,713,026.73	8,362,720,404.64	-6.94%
归属于上市公司股东的净资产（元）	2,132,803,467.33	2,149,227,286.82	-0.76%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

?适用 □不适用

单位：元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）	17,043,137.63
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）	12,850,486.35
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	21,417,343.19
委托他人投资或管理资产的损益	3,644,592.90

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益	-954,262.29
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	1,025,441.17
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	1,791,098.64
减：所得税影响额	6,189,864.58
少数股东权益影响额（税后）	8,099,168.46
合计	42,528,804.55

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用 ?不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

（一）所处行业基本情况及政策影响

伴随着新冠疫情在各地陆续反复，医院诊疗总人次净增量减少。根据药监局南方医药经济研究所数据，2022年上半年医院市场药品销售增速明显下滑，比去年同期下降7.1%，基层医疗市场药品销售增速放缓。根据国家统计局数据，2022年1—6月规模以上医药制造业的营业收入为14007.8亿元，同比降低0.6%；实现利润总额2209.5亿元，同比降低

27.6%；营业成本8159.6亿元，同比增长10.3%。

2022年1月，工业和信息化部、发展改革委等九部门联合发布了《“十四五”医药工业发展规划》，明确“十四五”发展目标：医药行业主要经济指标实现中高速增长，前沿领域创新成果突出，产业链现代化水平明显提高，药械供应保障体系进一步健全，国际化全面向高端迈进，医药行业有望迎来新一轮的持续发展，行业提质升级迫在眉睫。

（二）报告期主营业务经营情况

面对行业、市场的诸多挑战，公司抢抓医改发展机遇，立足“主业归核、资源归集、产业归类”基本原则，实施“一主多元”战略，围绕“抗感染类、抗肿瘤类、神经精神类、消化类、心脑血管、代谢类”等治疗领域深化业务布局，稳步提升经营质量和效益。报告期内，公司实现营业收入106513.46万元，较上年同期增长3.39%。归属于上市公司股东的净利润-1898.91万元，实现了大幅减亏。本报告期，公司主营业务经营情况具体如下：

1.协同发展，稳定主业经营

公司依托江苏、重庆、海南三大基地，聚焦高附加值仿制药与特色药，产业链布局架构已基本搭建成形。江苏盐城中间体基地实现复工复产，逐渐恢复正常生产经营。重庆乌杨原料药基地进一步优化品种布线，合理降低施工费用，一期工程已进入收尾阶段。每月开展产、供、销联动，协调产业链上下游企业供给，保障前端销售，最大限度支撑销售业务开展，提升整体经营效益。海南制剂基地根据公司战略和产能利用情况，开展委托加工和MAH业务，上半年公司承接了9家医药企业委托生产项目，提高制剂产线整体产能利用率。

2.激发活力，加强考核正向激励

以年度预算为行动计划目标，逐月落实、考核。通过制定增量计划，强化考核分配对经营业绩增量指标的正向激励作用，激发员工的积极性和创造性。施行“一企一策”方案，重新制定各企业负责人绩效考核责任书，同时，推动总部管理部门职能落地，持续开展各企业的考核评价工作。

3.坚持创新，研发项目稳步推进

两个国家重大新药创制专项进展顺利。抗肝纤维化的国家1.1类新药氟非尼酮胶囊项目约40家临床分中心已基本通过伦理审查，超三十家已启动，Ⅱ期临床病例入组顺利；治疗难治性癫痫的派恩加滨项目已启动Ⅰ期临床试验，完成单剂量入组，确认多次给药临床方案。仿制药地氯雷他定口服溶液完成注册申报。一致性评价项目持续推进，7个一致性评价品种已完成注册申报和发补提交。原料药氨曲南完成补充研究并提交国家局；原料药头孢西丁钠通过一致性评价备案。力声特克服上海疫情封控的困难，顺利推进新一代人工耳蜗产品芯片的开发进度，按计划完成新产品的型式检验并提交产品注册。

4.谋市场拓增量，落实提质增效措施

公司加强营销网络建设，调整销售渠道，完善分销渠道，改善收入结构，提高销售自主权。头孢唑肟中标广东11省联盟带量采购，做好主品招标挂网工作。加大B2C、O2O业务推进力度，做好京东、药京采新兴际华海药旗舰店的管理、推广和销售。把握海南本土药企扶持政策，深挖海南本土市场，提高重点医院开发力度，重点推进肠胃康颗粒、橘红片、氨曲南、头孢唑肟产品销售。充分挖潜原料药中间体市场，提升原料药中间体收入占比。完成美罗粗品、头孢唑肟钠在印度续注册的前期准备工作。

5、多措并举，“两非”资产处置及应收账款清收取得成效

海南海药立足聚焦主业的战略，多措并举，回笼资金，提高资本运营效率，上半年取得阶段性成效。报告期内，公司处置两非资产、清收历史欠款共回笼资金2.42亿元。

（三）公司主要产品及业务情况

根据证监会发布的《上市公司行业分类指引》（2012年修订），公司属于医药制造行业。公司围绕大健康布局，涵盖中间体、原料药、化学制剂、医疗器械、现代中药、生物医药及医疗服务等领域，目前以药品及医疗器械研发、生产和销售为主。

1、主要产品

公司常年主要产品包括六大系列，分别为抗生素系列、胃肠道用药系列、抗肿瘤药系列、人工耳蜗系列、与制剂配套的原料药和中间体系列及其他产品。

类别	产品	产品图片	主治功能/产品用途
抗生素系列	注射用 头孢西丁钠		敏感的细菌引起的上下呼吸道感染，泌尿道感染腹膜炎以及其它腹腔内、盆腔内感染，败血症，妇科感染，骨、关节软组织感染，心内膜炎等
	注射用 头孢唑肟钠		敏感菌所致的下呼吸道感染、尿路感染、腹腔感染、盆腔感染、败血症、皮肤软组织感染、骨和关节感染、肺炎链球菌或流感嗜血杆菌所致脑膜炎和单纯性淋病等
	注射用 头孢呋辛钠		敏感的细菌所致的呼吸道及耳鼻喉感染、泌尿道感染、皮肤及软组织感染、败血症、脑膜炎、淋病、骨及关节感染等
	注射用 头孢曲松钠		敏感致病菌所致的下呼吸道感染、尿路、胆道感染，以及腹腔感染、盆腔感染、皮肤软组织感染、骨和关节感染、败血症、脑膜炎等及手术期感染预防、单纯性淋病等
	头孢克洛颗粒		敏感菌所致的呼吸系统、泌尿系统、耳鼻喉科及皮肤、软组织感染等
	注射用氨曲南		敏感需氧革兰阴性菌所致的各种感染，如：尿路感染、下呼吸道感染、败血症、腹腔内感染、妇科感染、术后伤口及烧伤、溃疡等皮肤软组织感染等
	注射用美罗培南		由单一或多种对美罗培南敏感的细菌引起的感染：肺炎（包括院内获得性肺炎）、尿路感染、妇科感染（如子宫内膜炎和盆腔炎）、皮肤软组织感染、脑膜炎、败血症等

胃肠道用药系列

肠胃康系列 （颗粒剂、片剂）

清热除湿化滞，用于急性胃肠炎、食滞胃痛等，系列产品除枫蓼肠胃康颗粒外还有枫蓼肠胃康片以及醋氨己酸锌胶囊

抗肿瘤药系列

抗肿瘤药系列

紫杉醇注射液

卵巢癌、乳腺癌、非小细胞肺癌等的一线和联合治疗，艾滋病（AIDS）相关性卡波氏肉瘤的二线治疗

人工耳蜗系列

人工耳蜗系列	REZ-I型人工耳蜗		重度、极重度感音神经性成人语后耳聋

LCI-20PI型人工耳蜗植入体、LCI-21PI型人工耳蜗植入体、LSP-20B人工耳蜗声音处理器、LSP-20C人工耳蜗声音处理器

			适用于年龄在12个月（含12个月）以上的双耳重度或极重度感音神经性聋患者
原料药及其 中间体系列	7-ANCA	/	头孢菌素类抗生素中间体，可用于生产加工头孢唑肟等
	4-AA		用于生产加工美罗培南等培南类抗生素
	头孢西丁钠		用于生产头孢西丁钠制剂
	头孢西丁酸		用于生产头孢西丁原料
	头孢唑肟钠		用于生产头孢唑肟钠制剂
	氨曲南		用于生产氨曲南制剂
	美罗培南		用于生产美罗培南制剂

其它

其它

注射用维生素C

防治坏血病、也可用于各种急慢性传染疾病及紫癜等辅助治疗，慢性铁中毒的治疗，特发性高铁血红蛋白血症的治疗等

2、医疗服务：主要是控股子公司鄂州鄂钢医院有限公司旗下的三级乙等综合医院鄂钢医院开展的综合医疗服务。

3、中药材：主要是控股子公司湖南廉桥药都医药有限公司围绕中药材产业链开展经营，目前主要业务为中药材贸易、中药饮片生产、中药材交易与仓储服务。

（四）公司经营模式

1、采购模式

公司采购管理已完成全面信息化，以销售预算、生产计划及原材料安全库存量为依据编制采购计划，通过招标比质比价择优采购。物料验收合格后，采购部门核对单据无误后通过ERP系统启动结算流程。公司将结合发展需求及时更新内部采购管理办法及招标管理办法，加强对采购工作的有效管理, 不断优化供应商体系，确保供货安全，合理降低采购成本，提高资金利用效率。

2、生产模式

公司生产实行以销定产、以产促销的方式，生产计划按照客户需求、销售计划及安全库存标准制定，并在执行中根据订单情况动态调整。公司制定了严格的质量内控程序，公司严格按照《药品管理法》及GMP质量标准和工艺要求，对产品的制造过程、工艺规程、卫生规范、质量控制进行管理，对原料、辅料、包装材料、中间产品、成品进行全程检测及监控，确保产品质量安全。

3、销售模式

（1）制剂及中成药销售模式

公司采取营销公司-省区-区域的扁平化管理架构，直接参与各地区药品招标，中标品种按国家规定的两票制执行销售，通过配送公司将药品配送到医院。公司一级经销商遍布全国，再辅以学术推广，已形成较为完整的营销网络。

（2）原料药及中间体销售模式

公司主要通过参与原料药投标、参展国内外专业展会、定期拜访客户等方式推广原料药、中间体。公司在做好国内市场的同时积极开发国际市场，已在国内外建立了较为稳固的销售网络，原料药和中间体产品已出口至世界三大洲部分国家和地区，积累了较高的知名度和市场信誉。

（3）人工耳蜗销售模式

人工耳蜗产品主要采用直销的销售模式。上海力声特已在多个省市设立百余家人工耳蜗手术中心。此外，上海力声特在近二十个省份建立了营销服务网点，负责人工耳蜗咨询、维护及升级工作。同时，市场推广方面线上线下相结合，通过网站、微信公众号、抖音、微博等新媒体平台，以及耳鼻喉科及听力行业学术会议进行市场推广，提升了品牌和公司影响力。

（4）中药材销售模式

基于客户需求和公司供应链管理模式，公司中药材贸易主要从中药材产地经营户采购药材，向下游中药饮片企业、中成药制药厂、医药公司销售。公司规划中药饮片品种580余个，通过认证毒性中药饮片品种13个，公司实际经营品种100余种，公司购买原药材通过切制、炮制等工艺，加工生产中药饮片，主要销售渠道和客户为中成药厂、医疗机构、医药商业公司、药店。

4、研发模式

公司根据“创新求发展”的战略部署，精心构建化学药、生物药、中药、医疗器械医药行业四大领域研发体系，形成以自主创新为主体，以联合开发为重点，以技术许可、技术转让为补充的多样化的创新研发模式。

（三）研发注册产品进展及主要品种相关信息

1、已进入注册程序的药品名称、注册分类、适应症或者功能主治、注册所处的阶段、进展情况

序号	药品名称	注册分类	适应症/功能主治	注册所处.的阶段	进展情况
1	替格瑞洛片	化药4类	抗凝血药	已获批	国药准字H20213227
2	注射用头孢美唑钠	化药4类	抗感染	注册申报阶段	审评中
3	阿莫西林胶囊0.25g一致性评价	补充申请	抗感染	已获批	国药准字H46020347
4	阿莫西林胶囊0.5g一致性评价	补充申请	抗感染	注册申报阶段	审评中
5	氟非尼酮原料及制剂	化药1类	肝纤维化	临床试验	Ⅱ期临床

6	派恩加滨原料及制剂	化药1类	抗癫痫	临床试验	I期临床
7	盐酸米诺环素胶囊	补充申请	抗感染	注册申报阶段	审评中

8	紫杉醇注射液	补充申请	抗感染	注册申报阶段	审评中
9	注射用氨曲南	补充申请	抗感染	注册申报阶段	审评中
10	注射用头孢西丁钠	补充申请	抗感染	注册申报阶段	审评中
11	注射用头孢他啶	补充申请	抗感染	注册申报阶段	审评中
12	注射用头孢地嗪钠	补充申请	抗感染	注册申报阶段	审评中
13	地氯雷他定口服溶液	化药4类	抗过敏	注册申报阶段	审评中

2、已获得的第二类、第三类医疗器械主要产品注册证

序号	注册证名称	类别	临床用途	注册证 有效期	备注
1	人工耳蜗 （包含的产品型号为REZ-I）	三	用于双耳重度或极重度感音神 经性聋的成人语后聋患者的听觉重建。	2026.08.02	国械注准20153122240
2	人工耳蜗植入体 (包含的产品型号为LCI-20PI、LCI-21PI)	三	该产品适用于年龄在12个月及以上的双耳重度或极重度感音神经性聋的耳聋患者的听力重建。	2024.5.14	国械注准20193120322
3	人工耳蜗语音处理器 （包含的产品型号为LSP-10A）	二	与 REZ-l型人工耳蜗植入装置配套使用，用于双耳重度或极重度聋，病变部位定位于耳蜗的18周岁以上(含18周岁〉的语后聋患者。	2027.4.25	沪械注准20172120307
4	人工耳蜗声音处理器（包含的产品型号为LSP-10B）	二	产品配合本单位的具有有效医疗器械注册证的人工耳蜗植入体(REZ-I型)，通过麦克风采集外界声音信号，处理、编码并传输至植入体以产生电刺激信号刺激听觉神经。	2025.03.26	沪械注准20202120153
5	人工耳蜗语音处理器（包含的产品型号为LSP-20A）	二	产品配合本单位的具有有效医疗器械注册证的人工耳蜗植入体（LCI-20PI型），通过麦克风采集外界声音信号，处理、编码并传输至植入体以产生电刺激信号刺激听觉神经。	2024.02.02	沪械注准20192120027
6	人工耳蜗声音处理器（包含的产品型号为LSP-20B、LSP-20C）	二	产品配合本单位的具有有效医疗器械注册证的人工耳蜗植入体（LSP-20B配合LCI-20PI型植入体；LSP-20C配合LCI-20PI型植入体和LCI-21PI型植入体），通过麦克风采集外界声音信号，处理、编码并传输至植入体以产生电刺激信号刺激听觉神经。	2024.5.28	沪械注准20192120263
7	人工耳蜗调试系统（包含的产品型号为LST-MAP-B）	二	产品供上海力声特医学科技有限公司的人工耳蜗产品调试使用,适用于REZ-I、LCI-20PI、LCI-21PI型人工耳蜗产品。	2023.11.20	沪械注准20182120339

3、已纳入省级、国家级的《医保药品目录》的主要产品

药品名称

适应症或功能主治

发明专利 起止期限

所属注册分类

是否属于 中药保护品种

注射用 头孢西丁钠	敏感的细菌引起的上下呼吸道感染、泌尿道感染、腹膜炎、及其它腹腔内、盆腔内感染、败血症、妇科感染、骨和关节软组织感染、心内膜炎等	杂质控制专利2009.5.14- 2029.5.14	化药4类	否
注射用 头孢唑肟钠	敏感菌所致的下呼吸道感染、尿路感染、腹腔感染、盆腔感染、败血症、皮肤软组织感染、骨和关节感染、肺炎链球菌或流感嗜血杆菌所致脑膜炎和单纯性淋病等	无	化药6类	否
注射用 头孢呋辛钠	敏感的细菌所致的呼吸道及耳鼻喉感染、泌尿道感染、皮肤及软组织感染、败血症、脑膜炎、淋病、骨及关节感染等	无	化药6类	否

注射用头孢

孟多酯钠

（注）

注射用头孢

孟多酯钠

（注）敏感细菌所致的肺部感染、尿路感染、胆道感染、皮肤软

组织感染、骨和关节感染以及败血症、腹腔感染等

		工艺专利2013.1.11- 2033.1.11	化药6类	否
注射用 头孢曲松钠	敏感致病菌所致的下呼吸道感染、尿路、胆道感染，以及腹腔感染、盆腔感染、皮肤软组织感染、骨和关节感染、败血症、脑膜炎等	无	化药6类	否
头孢克洛颗粒	敏感菌所致的呼吸系统、泌尿系统、耳鼻喉科及皮肤、软组织感染等	工艺专利2013.5.24- 2033.5.24	化药6类	否
枫蓼肠 胃康颗粒	清热除湿化滞。用于急性胃肠炎，食滞胃痛等	工艺专利2009.2.11- 2029.2.11	中药4类	是
紫杉醇 注射液	卵巢癌、乳腺癌、头颈癌、食管癌，精原细胞瘤，复发非何金氏淋巴瘤等	工艺专利2009.5.31- 2029.5.31	化药2类	否
注射用 氨曲南	敏感需氧革兰阴性菌所致的各种感染，如：尿路感染、下呼吸道感染、败血症、腹腔内感染、妇科感染、术后伤口及烧伤、溃疡等皮肤软组织感染等	工艺专利2012.9.18- 2032.9.18	化药6类	否
注射用 美罗培南	适用于敏感菌引起的感染：肺炎（包括院内获得性肺炎）、尿路感染、妇科感染（如子宫内膜炎和盆腔炎）、皮肤软组织感染、脑膜炎、败血症。	无	化药6类	否
注射用 维生素C	维生素类药。用于防治坏血病，各种急慢性传染性疾病及紫癜等辅助治疗，慢性铁中毒的治疗，特发性高铁血红蛋白血症的治疗等。	工艺专利2012.4.24- 2032.4.24	化药6类	否

[注]：注射用头孢孟多酯钠纳入河北、黑龙江、辽宁、山东、西藏、湖北、河南、安徽、内蒙古、新疆、广东、湖南、海南、贵州省级医保药品目录，其他主要品种（不含人工耳蜗、原料药及其中间体）均进入国家医保药品目录。报告期内，无主要药品新进入或者退出省级、国家级医保目录。

二、核心竞争力分析

（一）产业链优势

公司在江苏、重庆、海南建有三大生产基地，产业链布局架构基本搭建成形。公司主要抗感染类药品基本具备了从中间体到原料药再到化学制剂的全产业链生产技术与能力，可保证公司后续产品原料药的充分供应，同时缓解原材料价格波动带来的影响。公司将不断优化生产流程与工艺，提高技术保障，增强质量及成本可控程度，维持主要产品的市场竞争优势。

（二）研发优势

海南海药研发体系现已布局上海、海口、重庆，未来将以这三个城市为基础，打造自主创新的各类研发技术平台。公司坚持自主研发与技术引进相结合，通过与国内外知名高校、研究机构开展项目合作和平台共建形式，不断吸收业内先进技术，优化产品结构，提升产品技术水平。公司通过建立战略合作联盟、成立联合实验室等多种合作模式，与中南大学、中科院上海药物研究所、华东理工大学等科研院所加强合作，引入抗肿瘤原创新药，以及抗感染类、抗肿瘤类改良型新药，持续加大创新药研发力度，调整产品结构，实现由仿制药向仿创结合的研发转型。

（三）药品质量优势

公司始终坚持“高标准，严要求，做百姓放心药”的质量方针，实现“产品交付合格率100%；市场抽检合格率100%”的质量目标，建立了与国际接轨的质量保证与生产管理体系。以GMP规范为准绳，结合产品特性要求，逐步完善药品研发、厂房设计、质量管理体系建设和生产全过程管控，确保能持续稳定地生产出符合预定用途、批准工艺和质量标准要求的药品。按照CGMP和GMP标准建成6个新车间，涵盖粉针制剂、冻干制剂、口服制剂多条生产线，生产质量管理团队具有十年以上口服固体和无菌制剂一线生产和质量管理经验，先进的生产设备、高标准的生产质量要求和经验丰富的管理团队能有效的确保产品质量。

三、主营业务分析

概述参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况

单位：元

	本报告期	上年同期	同比增减	变动原因
营业收入	1,065,134,639.52	1,030,173,231.12	3.39%	无重大变化
营业成本	634,187,023.47	640,988,666.03	-1.06%	无重大变化
销售费用	248,672,654.54	290,126,977.83	-14.29%	无重大变化
管理费用	79,255,777.38	147,485,182.77	-46.26%	主要系本报告期公司开展提质增效降本压费取得成效；子公司盐城开元、江苏汉阔全面复产，停工损失较上年同期减少所致。
财务费用	78,843,698.14	99,475,829.71	-20.74%	无重大变化
所得税费用	11,570,470.57	9,275,911.29	24.74%	无重大变化
研发投入	71,063,970.91	70,990,145.98	0.10%	无重大变化
经营活动产生的现金流量净额	65,420,601.39	21,348,171.77	206.45%	主要系本报告期公司降本增效，压降费用所致。
投资活动产生的现金流量净额	157,334,397.36	325,418,084.87	-51.65%	主要系本报告期内收回定期存单款项较上年同期减少所致。
筹资活动产生的现金流量净额	-589,111,539.79	-466,790,658.92	-26.20%	无重大变化
现金及现金等价物净增加额	-366,054,496.75	-120,536,729.19	-203.69%	主要系本报告期偿还融资租赁款所致。
其他收益	12,850,486.35	19,159,565.39	-32.93%	主要系本报告期收到与日常经营活动相关的政府补助较上年同期减少所致。
投资收益（损失以“－”号填列）	-26,174,584.59	-13,084,172.32	-100.05%	主要系本报告期确认的联营企业投资损失较上年同期增加所致。
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	-751,225.58	-199,784,070.76	99.62%	主要系本报告期确认股票的公允价值变动损失较上年同期减少所致。

信用减值损失（损失以“-”号填列）	-3,499,680.65	-10,786,007.50	67.55%	主要系本报告期加大清欠力度收回历史往来款项所致。
资产减值损失（损失以“-”号填列）	8,362,871.45	0.00	100.00%	主要系本报告期已将减值的存货出售，按售价冲回以前年度计提的减值损失所致。
资产处置收益（损失以“-”号填列）	19,791,877.00	-718,824.12	2,853.37%	主要系本报告期资产处置利得较上年同期增加所致。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成

单位：元

	本报告期		上年同期		同比增减
	金额	占营业收入比重	金额	占营业收入比重
营业收入合计	1,065,134,639.52	100%	1,030,173,231.12	100%	3.39%
分行业
医药	934,977,828.85	87.78%	898,900,134.33	87.26%	4.01%
医疗器械	39,546,067.01	3.71%	46,593,585.18	4.52%	-15.13%
医疗服务	80,570,924.83	7.56%	77,118,478.51	7.49%	4.48%
其他	10,039,818.83	0.94%	7,561,033.10	0.73%	32.78%
分产品
肠胃康	92,545,013.07	8.69%	79,200,191.37	7.69%	16.85%
头孢制剂系列	206,887,961.49	19.42%	189,486,586.89	18.39%	9.18%
其他品种	303,646,807.34	28.51%	301,751,541.69	29.29%	0.63%
原料药及中间体	331,898,046.95	31.16%	328,461,814.38	31.88%	1.05%
医疗器械	39,546,067.01	3.71%	46,593,585.18	4.52%	-15.13%
医疗服务费	80,570,924.83	7.56%	77,118,478.51	7.49%	4.48%
其他业务	10,039,818.83	0.94%	7,561,033.10	0.73%	32.78%
分地区
国内	996,593,316.68	93.57%	1,012,512,083.22	98.29%	-1.57%
国外	68,541,322.84	6.43%	17,661,147.90	1.71%	288.09%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况?适用 □不适用

单位：元

	营业收入	营业成本	毛利率	营业收入比上年同期增减	营业成本比上年同期增减	毛利率比上年同期增减
分行业
医药	934,977,828.85	543,813,329.12	41.84%	4.01%	-1.76%	3.42%
分产品
肠胃康	92,545,013.07	19,428,099.72	79.01%	16.85%	23.22%	-1.08%
头孢制剂系列	206,887,961.49	57,808,107.57	72.06%	9.18%	-9.25%	5.68%

其他品种	303,646,807.34	179,088,098.48	41.02%	0.63%	8.99%	-4.53%
原料药及中间体	331,898,046.95	287,489,023.35	13.38%	1.05%	-7.20%	7.69%
分地区
国内	996,593,316.68	584,931,522.06	41.31%	-1.57%	-10.11%	5.58%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据

□适用 ?不适用

四、非主营业务分析

?适用 □不适用

单位：元

	金额	占利润总额比例	形成原因说明	是否具有可持续性
投资收益	-26,174,584.59	-6,658.57%	主要系本报告期确认的联营企业投资损失所致。	否
公允价值变动损益	-751,225.58	-191.10%	主要系本报告期确认的股票公允价值变动损失所致。	否
资产减值	8,362,871.45	2,127.44%	主要系本报告期冲回以前年度计提的存货资产减值准备所致。	否
营业外收入	2,604,483.21	662.56%	主要系债务重组收益所致。	否
营业外支出	813,384.57	206.92%	主要系本报告期的滞纳金及罚款支出所致。	否
其他收益	12,850,486.35	3,269.04%	主要系本报告期收到的与日常经营活动相关的政府补助所致。	否

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

	本报告期末		上年末		比重增减	重大变动说明
	金额	占总资产比例	金额	占总资产比例
货币资金	293,234,735.08	3.77%	750,917,586.26	8.98%	-5.21%	无重大变化
应收账款	595,253,389.18	7.65%	482,946,084.18	5.77%	1.88%	无重大变化
合同资产	0.00	0.00%		0.00%	0.00%	无重大变化
存货	317,061,178.07	4.07%	260,075,140.34	3.11%	0.96%	无重大变化
投资性房地产	114,357,865.78	1.47%	116,063,222.44	1.39%	0.08%	无重大变化
长期股权投资	475,744,592.69	6.11%	502,611,994.10	6.01%	0.10%	无重大变化

固定资产	1,743,804,665.93	22.41%	1,796,625,980.83	21.48%	0.93%	无重大变化
在建工程	969,197,162.11	12.45%	904,984,611.38	10.82%	1.63%	无重大变化
使用权资产	1,721,312.97	0.02%	1,971,510.22	0.02%	0.00%	无重大变化
短期借款	1,834,539,680.00	23.57%	1,494,065,633.33	17.87%	5.70%	无重大变化
合同负债	20,294,718.34	0.26%	45,137,593.44	0.54%	-0.28%	无重大变化
长期借款	919,658,200.00	11.82%	686,168,200.00	8.21%	3.61%	无重大变化
租赁负债	1,364,031.07	0.02%	1,569,205.87	0.02%	0.00%	无重大变化

2、主要境外资产情况

□适用 ?不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

?适用 □不适用

单位：元

项目	期初数	本期公允价值变动损益	计入权益的累计公允价值变动	本期计提的减值	本期购买金额	本期出售金额	其他变动	期末数
金融资产
1.交易性金融资产（不含衍生金融资产）	845,870,857.08	-751,225.58	0.00	0.00	0.00	178,647,529.05	2,558,605.94	669,030,708.40
2.其他权益工具投资	328,359,140.00	-30,000.00	420,000.00	0.00	0.00	0.00	0.00	328,329,140.00
金融资产小计	1,174,229,997.08	-781,225.58	420,000.00	0.00	0.00	178,647,529.05	2,558,605.94	997,359,848.40
上述合计	1,174,229,997.08	-781,225.58	420,000.00	0.00	0.00	178,647,529.05	2,558,605.94	997,359,848.40
金融负债	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00

其他变动的内容

项目	单位	金额（单位：元）	变动原因
交易性金融资产（不含衍生金融资产）	美元基金	2,558,605.94	汇兑折算差异变动
小计		2,558,605.94

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是 ?否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

单位：元

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	110,780,328.90	定期存单、借款保证金、承兑保证金
固定资产	1,250,091,455.97	为公司融资提供抵押担保
投资性房地产	95,257,696.36	为公司融资提供抵押担保
无形资产	128,500,887.79	为公司融资提供抵押担保
在建工程	307,813,652.69	为公司融资提供抵押担保
长期股权投资	366,753,809.72	为公司融资提供抵押担保
其他权益工具	14,290,000.00	为公司融资提供抵押担保
合计	2,273,487,831.43	-

六、投资状况分析

1、总体情况

?适用 □不适用

报告期投资额（元）	上年同期投资额（元）	变动幅度
4,000,000.00	3,794,586.00	5.41%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

?适用 □不适用

单位：元

被投资公司名称	主要业务	投资方式	投资金额	持股比例	资金来源	合作方	投资期限	产品类型	截至资产负债表日的进展情况	预计收益	本期投资盈亏	是否涉诉	披露日期（如有）	披露索引（如有）
海南海药销售有限公司	药品销售	其他	4,000,000.00	100.00%	自有资金	无	长期	药品销售	已完成出资	0.00	293,971.96	否		未达到披露标准
合计	--	--	4,000,000.00	--	--	--	--	--	--	0.00	293,971.96	--	--	--

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用 ?不适用

4、金融资产投资

（1） 证券投资情况

?适用 □不适用

单位：元

证券品种	证券代码	证券简称	最初投资成本	会计计量模式	期初账面价值	本期公允价值变动损益	计入权益的累计公允价值变动	本期购买金额	本期出售金额	报告期损益	期末账面价值	会计核算科目	资金来源
境内外股票	600829	人民同泰	324,811,714.15	公允价值计量	164,486,414.40	4,161,114.65	0.00	0.00	168,453,330.25	3,966,915.85	0.00	交易性金融资产	自有
境内外股票	300281	金明精机	78,060,431.66	公允价值计量	56,327,152.68	-5,286,367.08	0.00	0.00	0.00	-5,286,367.08	51,040,785.60	交易性金融资产	自有
期末持有的其他证券投资			320,000.00	--	770,000.00	0.00	420,000.00	0.00	0.00	0.00	740,000.00	--	--
合计			403,192,145.81	--	221,583,567.08	-1,125,252.43	420,000.00	0.00	168,453,330.25	-1,319,451.23	51,780,785.60	--	--
证券投资审批董事会公告披露日期			2022年03月23日
证券投资审批股东大会公告披露日期（如有)			2022年04月09日

（2） 衍生品投资情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

?适用 □不适用

（1） 募集资金总体使用情况

?适用 □不适用

单位：万元

募集年份

募集方式

募集资金总额

本期已使用募集资金总额

已累计使用募集资金总额

报告期内变更用途的募集资金总额

累计变更用途的募集资金总额

累计变更用途的募集资金总额比例

尚未使用募集资金总额

尚未使用募集资金用途及去向

闲置两年以上募集资金金额

2016年	非公开发行	295,763.34	5,945.89	315,808.84	0	220,690.47	74.62%	1,872.78	募集资金专用账户	0
合计	--	295,763.34	5,945.89	315,808.84	0	220,690.47	74.62%	1,872.78	--	0
募集资金总体使用情况说明
本公司2022年上半年实际使用募集资金59,458,883.12元，2022年上半年收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为1,768,017.63元；累计已使用募集资金3,158,088,407.89 元，累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为169,073,120.64 元，累计收到的银行理财收益为50,109,655.60元。截至2022年6月30日，募集资金余额为18,727,797.68 元（包括累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额及银行理财收益）。

（2） 募集资金承诺项目情况

?适用 □不适用

单位：万元

承诺投资项目和超募资金投向	是否已变更项目(含部分变更)	募集资金承诺投资总额	调整后投资总额(1)	本报告期投入金额	截至期末累计投入金额(2)	截至期末投资进度(3)＝(2)/(1)	项目达到预定可使用状态日期	本报告期实现的效益	是否达到预计效益	项目可行性是否发生重大变化
承诺投资项目
海南海药生物医药产业园项目	否	65,763.34	65,763.34		60,867.94	92.56%	2021年03月31日	-10.63	不适用	否
湖南廉桥药都中药材仓储物流交易中心项目	是	60,000	29,348.11		29,348.11	100.00%	2018年07月31日	-845.66	否	否
远程医疗服务平台项目	是	170,000	3,646.87		3,646.87	100.00%			不适用	否
永久补充流动资金（远程医疗服务项目）	是		1,546.35		1,546.35	100.00%			不适用	否
永久补充流动资金（廉桥仓储物流中心项目）	是		33,435.74		33,435.74	100.00%			不适用	否
永久性流动资金（生	是		9,060.64		9,060.64	100.00%			不适用	否

物医药产业园项目）
重庆天地药业有限责任公司医药产业园项目	是		70,000	5,945.89	71,255.45注1	101.79%	2022年06月30日		不适用	否
偿还17海药01的投资者在2019年如果行使回售权，公司需支付给投资者的回售款项以及本期债券在第二个计息期间（2018 年 6 月 23 日至2019 年 6 月 22 日）的利息项目	是		106,647.74		106,647.74	100.00%			不适用	否
承诺投资项目小计	--	295,763.34	319,448.79	5,945.89	315,808.84	--	--	-856.29	--	--
超募资金投向
不适用
合计	--	295,763.34	319,448.79	5,945.89	315,808.84	--	--	-856.29	--	--
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目）	（1）海南海药生物医药产业园项目原预计达到预定可使用状态日期2019年9月，由于海南海药生物医药产业园项目因部分定制设备未能及时交付，又因2020年疫情影响，内部装修进度等收尾工程无法实施，无法在原计划时间内达到预定可使用状态。2021年3月海南海药生物医药产业园项目已达到预定可使用状态并结项。2021年完成了3个车间GMP符合性认证，陆续投入使用。 （2）湖南廉桥药都中药材仓储物流交易中心项目未达到预计效益的原因是资产折旧、摊销等固定成本较大，全年折旧1,200多万元；交易中心和仓储中心2018年8月转为固定资产达到可使用状态，目前尚处于市场培育期，对公司营收贡献较小；饮片市场尚在开拓之中，尚未形成规模。充分发挥中药板块上下游产业优势，延伸廉桥上游产业链，与中药材种植基地建立战略合作，为海口药厂提供优质中药材原料，带动廉桥中药材业务发展。 （3）重庆天地药业有限责任公司医药产业园项目延期完成，计划完成时间从2020年12月延期至2022年6月。延期原因：一是根据长江经济带环保相关政策要求以及市场情况， 2019年对原项目产品布局进行了适当调整；二是为产品将来进入国际市场，不同类别产品进行了分区设计，并调整了车间设计；三是2020年

	重庆降水量大、现场施工地质条件恶劣影响土建施工进度；四是因2020年疫情影响，重庆天地药业有限责任公司医药产业园项目部分定制设备未能及时交付；这一系列原因导致整个工期延期，无法在原计划时间内达到预定可使用状态。截止本报告期末，项目累计投入募集资金共计71,255.45万元，其中该项目募集资金70,000.00万元已全部使用完毕，剩余资金暂由募集资金账户中的利息支付，完成该项目需要的剩余资金缺口将由公司自筹资金进行补充。
项目可行性发生重大变化的情况说明	无
超募资金的金额、用途及使用进展情况	不适用
募集资金投资项目实施地点变更情况	不适用
募集资金投资项目实施方式调整情况	适用
	以前年度发生
	（1）湖南廉桥药都中药材仓储物流交易中心项目 2018 年 7 月21日，公司发布了《关于对部分募集资金投资项目结项并用节余募集资金永久补充流动资金》的公告，公司召开第九届董事会第十八次会议，审议通过了《关于对部分募集资金投资项目湖南廉桥药都中药材仓储物流交易中心项目结项并用节余募集资金永久补充流动资金的议案》，公司 2016 年非公开发行募集资金投资项目之一——湖南廉桥药都中药材仓储物流交易中心项目已竣工并达到预定可使用状态，公司为提高募集资金使用效率，降低公司运营成本，公司拟将上述项目结项并将节余资金 33,077.19 万元（含利息收入和理财收入，具体金额以资金转出当日银行结息余额为准）永久补充公司流动资金，并授权公司管理层办理本次募集专项账户余额划转至公司其他账户及募集资金专项账户注销等相关事宜。公司监事会、独立董事、保荐机构已对上述事项发表同意意见。2018 年 8 月 6 日，公司2018 年第二次临时股东大会审议通过了《关于对部分募集资金投资项目湖南廉桥药都中药材仓储物流交易中心项目结项并用节余募集资金永久补充流动资金的议案》。已完成的“湖南廉桥药都中药材仓储物流交易中心项目”的节余募集资金金额为306,518,952.00元、该项目募集资金账户所产生的利息收入和手续费净额及理财收入金额共计27,838,469.80元，合计334,357,421.80元，已永久补充公司流动资金。 （2）远程医疗服务平台项目 2018年11月28日，公司发布《关于变更部分募集资金投资项目暨向控股子公司增资的的公告》的公告，公司第九届董事会第二十五次会议，同意公司将原募集资金项目“远程医疗服务平台项目”暂未投入的募集资金70,000万元的用途变更为投入到公司新规划的募集资金投资项目“重庆天地药业有限责任公司医药产业园项目”。同时以募集资金70,000万元对控股子公司天地药业进行增资，增资价格按照天地药业2017年经审计的每股净资产2.28元为依据，并授权天地药业管理层办理相关增资及工商变更登记手续。公司监事会、独立董事、保荐机构已对上述事项发表同意意见。2018年12月14日，公司2018年第三次临时股东大会审议通过了《关于募投项目——远程医疗服务平台项目部分变更的议案》。 2019年4月13日，公司发布《关于终止部分募投项目并变更部分募集资金用于偿还公司债券的公告 》的公告，公司第九届董事会第三十次会议，2019年5月7日召开的 2019 年第二次临时股东大会同意公司终止原募集资金项目“远程医疗服务平台项目”，并将该项目的剩余未使用的募集资金106,647.74 万元用于“偿还“17海药01”的投资者在2019年如果行使回售权，公司需支付给投资者的回售款项以及本期债券在第二个计息期间（2018年6月23日至2019年6月22日）的利息”项目。公司监事会、独立董事、保荐机构已对上述事项发表同意意见。上述剩余未使用的募集资金106,647.74万元统计日是2019年3月31日，与募集资金实际转出日有一定的时间差，故产生利息收入1,546.35万元，已于2021年度转为永久补充公司流动资金。 （3）海南海药生物医药产业园项目 2021年3月31日，公司发布了《关于对部分募集资金投资项目结项并用节余募集资金永久补充流动资金》

	的公告，公司召开第十届董事会第十一次会议，审议通过了《关于对部分 募集资金投资项目海南海药生物医药产业园项目结项并用节余募集资金永久补充流动资金的议案》，公司2016年非公开发行募集资金投资项目之一海南海药生物医药产业园项目已竣工并达到预定可使用状态，为了提高节余募集资金使 用效率，降低公司运营成本，实现公司和股东利益最大化，公司拟将上述项目结项并将节余资金9,415.46万元（含尚未支付的尾款、质保金、利息收入和理财收入，具体金额以资金转出当日银行结息余额为准）永久补充公司流动资金，并授权公司管理层办理本次募集专项账户余额划转至公司其他账户及募集资金专项账户注销等相关事宜。公司监事会、独立董事、保荐机构已对上述事项发表同意意见。2021年4月15日，公司2021年第三次临时股东大会审议通过了《关于对部分募集资金投资项目结项并用节余募集资金永久补充流动资金的议案》。已完成的“海南海药生物医药产业园项目”的节余募集资金金额为 4,895.40 万元、该项目募集资金账户所产生的利息收入和手续费净额及理财收入金额共计 4,165.24 万元，合计9060.64万元，已永久补充公司流动资金。
募集资金投资项目先期投入及置换情况	不适用
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况	不适用
项目实施出现募集资金结余的金额及原因	适用
	（1）湖南廉桥药都中药材仓储物流交易中心项目 已完成的“湖南廉桥药都中药材仓储物流交易中心项目”的节余募集资金金额为306,518,952.00元、该项目募集资金账户所产生的利息收入和手续费净额及理财收入金额共计27,838,469.80元，合计334,357,421.80元，已永久补充公司流动资金。湖南廉桥药都中药材仓储物流交易中心项目募集资金结余的原因为：①公司本着节约、合理的原则，审慎地使用募集资金，成本控制效果较好，招标比计划节省费用；在募投项目建设过程中，公司对投资建设成本进行严格的把控，在保证项目质量的前提下，积极控制建设成本，避免资源材料的浪费，合理降低了项目成本。②利息收入和理财收入。 （2）海南海药生物医药产业园项目 已完成的“海南海药生物医药产业园项目”的节余募集资金金额为 4,895.40 万元、该项目募集资金账户所产生的利息收入和手续费净额及理财收入金额共计 4,165.24 万元，合计9060.64万元，已永久补充公司流动资金。海南海药生物医药产业园项目募集资金结余的原因为：①公司本着节约、合理的原则，审慎地使用募集资金，成本控制效果较好，招标比计划节省费用在募投项目建设过程中，公司对投资建设成本进行严格的把控，在保证项目质量的前提下，积极控制建设成本，避免资源的浪费，合理降低了项目成本。②利息收入和理财收入。
尚未使用的募集资金用途及去向	本公司尚未使用的募集资金仍存放于募集资金专用账户和其定期或活期账户中。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况	无

注：注1 累计投入金额超过募集资金拟投资总额1,255.24万元,系募集资金账户产生的利息收入。

（3） 募集资金变更项目情况

?适用 □不适用

单位：万元

变更后的项目	对应的原承诺项目	变更后项目拟投入募集资金总额(1)	本报告期实际投入金额	截至期末实际累计投入金额(2)	截至期末投资进度(3)=(2)/(1)	项目达到预定可使用状态日期	本报告期实现的效益	是否达到预计效益	变更后的项目可行性是否发生重大变化
永久补充流动资金	湖南廉桥药都中药材仓储物流交易中心项目	33,435.74		33,435.74	100.00%			不适用	否
永久补充流动资金	海南海药生物医药产业园项目	9,060.64		9,060.64	100.00%			不适用	否
永久补充流动资金	远程医疗服务平台项目	1,546.35		1,546.35	100.00%			不适用	否
重庆天地药业有限责任公司医药产业园项目	远程医疗服务平台项目	70,000	5,945.89	71,255.45注2	101.79%	2022年06月30日		不适用	否
偿还17海药01的投资者在2019年如果行使回售权，公司需支付给投资者的回售款项以及本期债券在第二个计息期间（2018 年 6 月 23 日至2019 年 6 月 22 日）的利息项目	远程医疗服务平台项目	106,647.74		106,647.74	100.00%			不适用	否
合计	--	220,690.47	5,945.89	221,945.92	--	--	0	--	--
变更原因、决策程序及信息披露情况说明(分具体项目)			（1）湖南廉桥药都中药材仓储物流交易中心项目 2018年7月21日，公司发布了《关于对部分募集资金投资项目结项并用节余募集资金永久补充流动资金》的公告，公司召开第九届董事会第十八次会议，审议通过了《关于对部分募集资金投资项目湖南廉桥药都中药材仓储物流交易中心项目结项并用节余募集资金永久补充流动资金的议案》，公司 2016 年非公开发行募集资金投资项目之一——湖南廉桥药都中药材仓储物流交易中心项目已竣工并达到预定可

	数据和服务为核心，在全民健康信息平台、基层医疗信息平台、医院信息化、移动医疗、健康管理、远程医疗、医生培训等领域做了深度布局，逐步形成了互联网医疗生态体系。
未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目)	重庆天地药业有限责任公司医药产业园项目延期完成，计划完成时间从2020年12月延期至2022年6月。延期原因：一是根据长江经济带环保相关政策要求以及市场情况， 2019年对原项目产品布局进行了适当调整；二是为产品将来进入国际市场，不同类别产品进行了分区设计，并调整了车间设计；三是2020年重庆降水量大、现场施工地质条件恶劣影响土建施工进度；四是因2020年疫情影响，重庆天地药业有限责任公司医药产业园项目部分定制设备未能及时交付；这一系列原因导致整个工期延期，无法在原计划时间内达到预定可使用状态。截止本报告期末，项目累计投入募集资金共计71,255.45万元，其中该项目募集资金70,000.00万元已全部使用完毕，剩余资金暂由募集资金账户中的利息支付，完成该项目需要的剩余资金缺口将由公司自筹资金进行补充。
变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明	无

注：注2 累计投入金额超过拟投入募集资金总额1,255.24万元,系募集资金账户产生的利息收入。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用 ?不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用 ?不适用

八、主要控股参股公司分析

?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元

公司名称	公司类型	主要业务	注册资本	总资产	净资产	营业收入	营业利润	净利润
海口市制药厂有限公司	子公司	丸剂、片剂、冲剂、酊剂、流浸膏剂、散剂、糖浆剂、软胶囊原料药、粉针剂、保健食品、保健饮料、化工产品的销售。	562,352,031.00	2,499,492,999.27	581,761,902.18	505,266,165.75	101,600,936.43	93,270,256.65
重庆天地药业有限责任公司	子公司	无菌原料药；原料药；颗粒剂、粉针	532,916,370.00	2,665,277,747.01	2,087,039,520.68	219,732,007.63	26,789,970.00	23,950,398.96

		剂、医药中间体；植物提取物初加工、销售；货物进出口业务。
湖南廉桥药都医药有限公司	子公司	药品批发；药品生产	700,000,000.00	757,128,304.71	559,814,748.61	114,469,902.11	-7,949,277.96	-7,690,876.40
鄂州鄂钢医院有限公司	子公司	提供有关医院经营管理的咨询和技术服务；对医药、医疗机构投资。	105,263,157.89	323,292,138.08	203,970,472.06	80,570,924.83	97,258.38	42,380.19
江苏普健药业有限公司	子公司	药品生产，药品技术研发及其技术转让。	111,678,400.00	737,734,126.14	115,252,880.70	188,995,772.62	17,931,044.23	19,159,863.89
上海力声特医学科技有限公司	子公司	医疗器械技术服务、咨询服务。	164,696,700.00	374,554,631.52	192,926,669.66	34,965,139.60	932,100.68	932,391.40

报告期内取得和处置子公司的情况?适用 □不适用

公司名称	报告期内取得和处置子公司方式	对整体生产经营和业绩的影响
上海海药营销咨询有限公司	注销	聚焦主业，优化公司结构
海南维可欣生物技术有限公司	注销	聚焦主业，优化公司结构

主要控股参股公司情况说明

1、公司子公司海口市制药厂有限公司本报告期实现营业收入505,266,165.75元，净利润93,270,256.65元。本报告期营业收入及净利润较上年同期均有所上涨，其中净利润上涨主要系本报告期内部挖潜降本增效，压降费用所致。

2、公司子公司重庆天地药业有限责任公司本报告期实现营业收入219,732,007.63元，净利润23,950,398.96元。本报告期营业收入及净利润较上年同期大幅增加，主要系本期原料备货充足，生产顺利开展，市场供需平稳，销量稳步上涨所致。

3、公司子公司湖南廉桥药都医药有限公司本报告期实现营业收入114,469,902.11元，净利润-7,690,876.40元。本报告期营业收入及净利润较上年同期均有所上涨，主要系本期调整贸易业务结构，开发新客户，经营业绩有所增加所致。

4、公司子公司鄂州鄂钢医院有限公司本报告期实现营业收入80,570,924.83元，净利润42,380.19元。本报告期净利润较上年同期有所下降，主要系本期受疫情影响，防疫成本增加所致。

5、公司子公司江苏普健药业有限公司本报告期实现营业收入188,995,772.62元，净利润19,159,863.89元。本报告期营业收入和净利润较上年同期均有所增加，主要系该公司去年同期仅部分生产，本期已全面复产，经营业绩有所增加所致。

6、公司子公司上海力声特医学科技有限公司本报告期实现营业收入34,965,139.60元，净利润932,391.40元。本报告期营业收入及净利润较上年同期均有所下降，主要系本期受上海疫情影响，业务开展受限且政府补助减少所致。

九、公司控制的结构化主体情况

□适用 ?不适用

十、公司面临的风险和应对措施

（一）政策风险及应对措施

随着国家和地方集中采购及医保谈判等政策的持续推进，集采常态化以及限抗政策不断升级，将会影响公司部分产品的市场占有率。 公司将顺势推进产业结构和产品结构调整规划，增加研发投入，加快新产品上市速度和产品市场开发力度；推进公司主要产品通过仿制药一致性评价，积极参与集采招标；不断强化产业链优势，增强企业核心竞争力，确保公司能够适应外部经营环境变化及新形势下的监管要求。

（二）研发风险及应对措施

公司所处制药行业、高端医疗器械产品具有研发周期长、投入资金高、风险大的特点。新药注册一般要经历从临床前研究、临床试验申报、临床试验、药品生产批文申报、取得药品批文等环节，存在研究进展、审批结果和时间的不确定性。 对此，公司审慎选择研发项目并集中力量推进重点研发项目的进度，确保重点项目按计划推进。同时，公司不断强化研发管理，优化研发体系，明确研发各环工作重点，有针对性的开展风险防控，最大限度降低研发风险。

（三）安全、环保风险及应对措施

医药生产中会产生一定数量的废水、废气和废渣，随着国家环保监管力度的提高、社会环保意识的增强，对医药生产企业的环保要求越来越高。 对此，公司严格按照国家安全、环保的要求，建立严格的企业内控标准，完善各生产基地安全、环保措施，强化自查力度，确保环保始终达标。同时，公司通过持续性的技术改造，加强能源管理和节能减排工作，持续强化污染源治理，加大烟气高效净化处理，确保环保排放达标，实现绿色可持续发展。

第四节 公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次	会议类型	投资者参与比例	召开日期	披露日期	会议决议
2022年第一次临时股东大会	临时股东大会	31.00%	2022年01月06日	2022年01月07日	巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn上的海南海药股份有限公司《2022 年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2022-003）
2022 年第二次临时股东大会	临时股东大会	33.58%	2022年04月08日	2022年04月09日	巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn上的海南海药股份有限公司《2022 年第二次临时股东大会决议公告》（公告编号：2022-026）
2022年第三次临时股东大会	临时股东大会	31.01%	2022年04月25日	2022年04月26日	巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn上的海南海药股份有限公司《2022 年第三次临时股东大会决议公告》（公告编号：2022-028）
2021年年度股东大会	年度股东大会	30.99%	2022年05月26日	2022年05月27日	巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn上的海南海药股份有限公司《2021 年年度股东大会决议公告》（公告编号：2022-042）

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用 ?不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

?适用 □不适用

姓名

担任的职务

类型

日期

原因

王建平	董事长	被选举	2022年04月08日	公司于2022年 4 月8 日召开的2022年第二次临时股东大会选举王建平先生为公司第十届董事会非独立董事。2022年 4 月8 日召开的第十届董事会第二十四次会议选举王建平先生为公司董事长。
王俊红	董事、总经理	任免	2022年04月08日	公司于2022年 4 月8 日召开第十届董事会第二十四次会议聘任王俊红女士为公司总经理。2022年 4 月25日召开的2022年第三次临时股东大会选举王俊红女士为公司第十届董事会非独立董事。
周亚东	监事	被选举	2022年04月08日	公司于2022年 4 月8 日召开的2022年第二次临时股东大会选举周亚东先生为公司第十届监事会非职工代表监事。
韩晓静	职工监事	被选举	2022年03月15日	公司于2022年 3 月15日召开第三届第六次职工代表大会，会议选举韩晓静女士为公司第十届监事会职工代表监事。
姚守志	副总经理	聘任	2022年04月08日	公司2022年 4 月8 日召开第十届董事会第二十四次会议聘任姚守志先生为公司副总经理。
潘达忠	董事长	离任	2022年03月26日	因退休原因辞职
蔡浩杰	董事、总经理	离任	2022年04月08日	因工作调整原因辞职
王艳	监事	离任	2022年04月08日	因工作调整原因辞职
符婉瑜	监事	离任	2022年03月15日	因个人原因辞职
李维福	副总经理	解聘	2022年04月07日	因工作调整原因辞职

三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用 ?不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用 ?不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

第五节 环境和社会责任

一、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位?是 □否

公司或子公司名称	主要污染物及特征污染物的名称	排放方式	排放口数量	排放口分布情况	排放浓度	执行的污染物排放标准	排放总量	核定的排放总量	超标排放情况
重庆天地药业有限责任公司	COD	间断排放	1	厂西门口	54.26mg/L	达到污水处理接收协议CJ343-2010标准后进入苏家污水处理长	1.25429吨/半年	3.27吨/年	无
重庆天地药业有限责任公司	氨氮	间断排放	1	厂西门口	0.74mg/L	达到污水处理接收协议CJ343-2010标准后进入苏家污水处理长	0.0179吨/半年	0.81吨/年	无
重庆天地药业有限责任公司	SO2	间歇性排放	2	锅炉房10米高空排放	5mg/m?	《锅炉大气污染物排放标准》（GB13271-20）二级	0.062496吨/半年	3.974吨/年	无
重庆天地药业有限责任公司	NOx	间歇性排放	2	锅炉房10米高空排放	87.25mg/m?	《锅炉大气污染物排放标准》（GB13271-20）二级	1.112345吨/半年	14.904吨/年	无
重庆天地药业有限责任公司	颗粒物	间歇性排放	2	锅炉房10米高空排放	12mg/m?	《锅炉大气污染物排放标准》（GB13271-20）二级	0.142584吨/半年	2.98吨/年	无
重庆天地药业有限责任公司	VOCs	间歇性排放	4	厂内排气筒15米高空排放	16.89mg/m?	大气污染物综合排放标准DB 50/418－2016	1.361542吨/半年	17.718吨/年	无

盐城开元医药化工有限公司	COD	间歇性排放	1	厂区东侧	189.7mg/L	滨沿管发【2019】3号	2.289吨/半年	11.56吨/年	无
盐城开元医药化工有限公司	氨氮	间歇性排放	1	厂区东侧	19.0mg/L	滨沿管发【2019】3号	0.2445吨/半年	1.33吨/年	无
盐城开元医药化工有限公司	VOCs	间歇性排放	2	RTO 30米高空排放	30mg/L	《大气污染物综合排放标准》（GB16297-1996）的二级标准	0.328吨/半年	2.16吨/年	无
江苏汉阔生物有限公司	VOCS	间歇性排放	1	RCO 25米高空排放	30mg/L	《大气污染物综合排放标准》（GB16297-1996）的二级标准	0.68吨/半年	1.152吨/年	无
江苏汉阔生物有限公司	COD	间歇性排放	1	厂区东侧	150mg/L	滨沿管发【2019】3号	3.65吨/半年	16.1374吨/年	无
江苏汉阔生物有限公司	氨氮	间歇性排放	1	厂区东侧	15mg/L	滨沿管发【2019】3号	0.28吨/半年	0.4391吨/年	无
海口市制药厂有限公司	COD	间接排放	1	厂区北侧	13.5mg/L	《混装制剂类制药工业水污染物排放标准》（GB21908-2008）中表2	0.4277吨/半年	45.25吨/年	无
海口市制药厂有限公司	氨氮	间接排放	1	厂区北侧	0.469mg/L	《混装制剂类制药工业水污染物排放标准》（GB21908-2008）中表2	0.0149吨/半年	7.54吨/年	无

防治污染设施的建设和运行情况

1、重庆天地药业有限责任公司

（1）废气：公司共有四套工艺废气处理设施，其中,三套工艺为：碱液喷淋+除臭剂吸附+水喷淋+碳吸附+高空排放；一套工艺为：碱液喷淋+碳吸附+高空排放；锅炉采用清洁生产能源天然气。

（2）废水：产生的废水全部先进入到公司现有的一座400m?/d的污水处理站进行处理，经公司污水处理站处理达到三级排放标准后再进入到苏家污水处理厂，经苏家污水处理厂进一步处理达到《城镇污水处理处理厂污染物排放标准》（GB18918-2002）一级标准后达标排放。

（3）噪声：公司现有装置主要噪声来源于冷冻机组、凉水塔、空压机、粉碎机、风机等；主要噪声点采用隔声罩，保证噪声达标排放。

（4）粉尘污染防治方面：提取车间采用袋式除尘装置，保证达标排放。

（5）固废：与四家具有处理资质的公司签订处置协议，能保证固废处理的合规合法。

2、盐城开元医药化工有限公司

（1）废气：三废治理设施均正常投入使用，车间里有组织废气经过吸附措施后通过RTO加热焚烧达标后排放。

（2）废水：改建及新建的污水处理站物化、生化系统设施设备、废水多维电解处理系统、厂区废水分质分类预处理车间、厂区清雨污分流系统改造工程等，各项设施设备均能正常稳定运行，废气和废水能达标处理排放。

（3）噪声：公司现有装置主要噪声来源于冷冻机组、循环水塔、空压机、风机等；主要噪声点采用隔声罩，保证噪声达标排放。

（4）粉尘污染防治方面：烘包车间采用袋式除尘装置，保证达标排放。

（5）固废及危废：全厂所产生危废规范存储，与三家具有处理资质的公司签订处置协议，保证固废处理的合规合法。

3、江苏汉阔生物有限公司

（1）废气：车间产生的废气预处理经过冷凝回收，不冷凝的废气进分质处理，通过在线设备监测各项废气指标能够达标排放。

（2）废水：污水处理设施日处理能力1500t/d，治理设施均能正常稳定运行，废水能达标处理排放。

（3）噪声：公司现有装置主要噪声来源于冷冻机组、冷却塔、空压机、风机等；主要噪声点采用隔声罩，保证噪声达标排放。

（4）固废及危废：全厂所产生危废规范存储，委外有资质单位处置。

4、海口市制药厂有限公司

（1）废气：锅炉燃料采用清洁能源天然气作为燃料，根据上半年委托第三方检测结果氮氧化物、颗粒物均达标排放，二氧化硫低于检出限。

（2）废水：污水处理站设计处理量为330吨/日，处理工艺为“格栅+调节+混凝沉淀+酸化水解+A/O-接触氧化+沉淀”，2022年上半年污水站运行稳定，污染物排放均符合《混装制剂类制药工业水污染物排放标准》（GB21908-2008）中表2规定标准限值要求，无超标排放发生。

（3）危废：一座危险废物仓库，仓库内设计漫坡、导流槽、收集池，地板采取防渗透措施可有效危废物外溢等污染环境事件发生，危废物都可得到及时收运处置。

建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

1、重庆天地药业有限责任公司

（1）于2006年8月15日取得重庆天地药业有限责任公司关于紫杉醇、头孢类无菌原料药生产线及头孢类制剂生产线建设项目环评批复（渝（市）环准〔2006〕200号）；于2008年8月15日取该项目环保竣工环境保护验收批复（渝（市）环验〔2008〕042号）。

（2）于2004年立项申请《重庆天地药业有限责任公司工业废水治理项目》（以下简称“废水项目”）。天地药业于2008年10月，由中煤国际工程集团设计院完成《重庆天地药业有限责任公司工业废水治理项目环境影响报告表》的编制，并得到市环保局的环评批复（渝环函〔2008〕408号）该废水项目于2010年投入试运行。并于2011年12月通过工业废水治理项目竣工验收。

（3）为了发展的需要，天地药业在B厂区新建年产460吨头孢原料药扩产建设项目生产线和年产240吨普通无菌原料药及年产20吨肿瘤类原料药扩建项目。460吨项目并于2015年5月22日通过竣工验收（渝（市）环验〔2015〕063号）。年产240吨普通无菌原料药及年产20吨肿瘤类原料药扩建项目于2015年4月22日取得环评批复（渝（忠）环准〔2015〕058号），并于2017年5月完成环保竣工验收：渝（忠）环验〔2017〕029号。

（4）天地药业国家排污许可证编号：91500233756211481E001P,有效期限：2020年12月20日至2025年12月19日。

2、盐城开元医药化工有限公司

年产30吨头孢母核GCLE已于2013年2月17日通过环保“三同时”验收， 验收文号为：盐环验【2013】07号；年产120吨头孢唑肟钠技改项目、年产100吨头孢西丁技改项目、年产250吨头孢克洛技改项目环评报告已于2015年10月9

日得到盐城市环保局的批复，批复文号为：2015年盐环审【2015】43号，2018年2月7日，年产120吨头孢唑肟钠技改项目、年产100吨头孢西丁技改项目自主验收部分（废水、废气）已通过；2019年1月13日，年产120吨头孢唑肟钠技改项目、年产100吨头孢西丁技改项目自主验收部分（噪声）已通过；2021年3月29日完成年产120吨头孢唑肟钠技改项目、年产100吨头孢西丁技改项目固废验收。2022年5月29日完成了日处理1000吨污水处理站提升改造、日处理40吨固废减量化及固废仓库扩建（改建）项目自主验收。国家排污许可证编号：91320922786340014K001P,有效期限：自2020年12月15日-2025年12月14日

3、江苏汉阔生物有限公司

江苏汉阔生物有限公司年产100吨美罗培南项目已于2012年10月24日得到盐城市环境保护局的批复，批复文号为：盐环审【2012】75号.于2013年11月25日通过环保“三同时”验收， 验收文号为：盐环验【2014】33号。国家排污许可证编号：91320922793811320M001P,有效期限：自2020年12月15日-2025年12月14日

4、海口市制药厂有限公司

2022年上半年海口市制药厂有限公司无新、改、扩建设项目及其他环境保护行政许可情况发生。国家排污许可证编号：

91460100984090386D001R,有效期限：自2021年04月29日-2026年04月28日

突发环境事件应急预案

1、重庆天地药业有限责任公司

为了降低突发环境事件发生频率，减轻环境污染危害，减少人员伤害，降低财产损失，提高公司员工对突发环境事件的应急能力和处理能力，公司每年组织员工进行一次突发环境事件应急演练；天地药业三年编制一次的突发环境事件应急预案及环境风险评估报告通过专家评审及报送环保局备案并取得回执，天地药业应急预案和风险评估效期在2020年9月至2023年9月，备案号为500233-2020-020-M。

2、盐城开元医药化工有限公司

盐城开元医药化工有限公司对《突发环境事件应急预案》进行评审，并出具了专家评审意见；2022年7月1日将更新后的《突发环境事件应急预案》送往滨海县生态环境局，待审核备案，备案号为320922—2020—26—H。为了普及消防安全应急知识，强化公司生产安全管理，提高职工的消防灭火以及应急救援能力和职工安全保护意识，培训新聘员工对消防应急知识的学习，遏制突发性火灾事故和物料泄露事故的发生，降低事故损失，减少环境污染和人员中毒等灾害性事故。开元医药在3月28日组织开展突发环境应急预案综合演练，达到全员积极参与，能够熟练的掌握火场自救、抢救物资的技能以及正确使用灭火应急等各种器材；正确引导泄漏物料的回收及应急废水收集处理和物料泄漏处置的方式方法。

3、江苏汉阔生物有限公司

江苏汉阔生物有限公司于2022年5月5日在滨海县生态环境局完成《突发环境事件应急预案》备案，备案号为320922-2022-19-H。江苏汉阔在2022年6月组织开展了突发环境事件应急演练，达到全员积极参与，能够熟练的掌握火场自救、抢救物资的技能以及正确使用灭火应急等各种器材；正确引导泄漏物料的回收及应急废水收集处理和物料泄漏处置的方式方法。

4、海口市制药厂有限公司

《突发环境事件应急预案》每三年修订变更一次，最近一次修订变更于2021年3月19日在海口市秀英区生态环境局完成备案，备案号为460105-2021-07-L。

环境自行监测方案

1、重庆天地药业有限公司

在生产期间，天地药业委托检测机构根据国排的监测频率进行委托检测，三废达标排放。

2、盐城开元医药化工有限公司

为落实《国家排污许可证》要求，盐城开元医药化工有限公司按照国家及地方环境保护法律法规、环境监测技术规范要求和公司实际情况，2021年1月25日根据《国家排污许可证》编制企业污染源自行监测方案，规范开展企业自行监测

活动及信息公开，掌握企业污染物排放状况及其对周边环境质量的影响等情况。在生产期间，开元医药委托检测机构根据国排的监测频率进行委托检测，达到三废达标排放。

3、江苏汉阔生物有限公司

为落实《国家排污许可证》要求，汉阔生物委托“滨海县头罾环境检测服务有限公司”根据国排的监测频率进行委托检测，达到三废达标排放。

4、海口市制药厂有限公司

海口市制药厂根据监测方案规范开展企业自行监测活动及信息公开，掌握企业污染物排放状况及其对周边环境质量的影响等情况。在生产期间，海口市制药厂委托具有检测资质的第三方检测机构根据国排的监测频率进行检测，监测报告三废均达标排放。报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

公司或子公司名称	处罚原因	违规情形	处罚结果	对上市公司生产经营的影响	公司的整改措施
重庆天地药业有限责任公司	无	无	无	无	无
盐城开元医药化工有限公司	无	无	无	无	无
江苏汉阔生物有限公司	无	无	无	无	无
海口市制药厂有限公司	无	无	无	无	无

其他应当公开的环境信息无在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用 ?不适用

其他环保相关信息无

二、社会责任情况

1、乡村振兴

海南海药在发展自身的同时努力践行社会责任，报告期内，公司选派驻村干部驻点帮扶村落实扶贫工作，一方面积极组织调研驻村情况，了解群众的意见和建议，结对帮扶解决困难群众“急难愁盼”等难题；另一方面协助争取项目资金，推进帮扶建设，助力西黎村社区申请教育资金，协助开展黎锦和剪纸等非遗文化培训和劳动技能培训；助力申报西黎村污水排放工程改造，解决了村里污水横流的问题。目前西黎村已被列为海南省重点旅游示范村。

2、抗击疫情

面对国内局部地区疫情反复的情况，公司秉承“保军、应急、为民”使命担当，积极承担企业社会责任，助力疫情防控。2022年4月湖北鄂州疫情期间，公司旗下鄂钢医院顺利完成了历时20天的全员核酸和重点人群核酸检测任务，全力以赴投入到疫情防控工作。在海南疫情期间，控股子公司海口市制药厂向海口四个社区服务中心捐助医用口罩及公司生产药品。

3、社会公益

报告期内，力声特在全国范围为家庭经济负担较重的重度、极重度听障人士开展免费义诊检查活动，本次活动覆盖二十个省区，近三十个市县，开展了近百场义诊活动，多位全国知名专家参与其中，为千余名听障人士提供了免费听力检查及检查报告解读。最终帮助近百余名听障人士植入了力声特人工耳蜗，重新回归有声世界。

第六节 重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用 ?不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用 ?不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□是 ?否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用 ?不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用 ?不适用

七、破产重整相关事项

□适用 ?不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项?适用 □不适用

诉讼(仲裁)基本情况

涉案金额（万元）

是否形成预计负债

诉讼(仲裁)进展

诉讼(仲裁)审理结果及

诉讼(仲裁)判决执行情

披露日期

披露索引

				影响	况
苏州第四制药厂有限公司诉江苏汉阔生物有限公司买卖合同纠纷案	1,828.19	是	2021年2月8日，原被告在法院主持下达成调解。	江苏汉阔分期向原告支付货款、律师费、诉讼费等共计1576.91万元。	江苏汉阔已累计支付457.65万元。
海南海药股份有限公司诉重庆深港建设发展有限公司、天来酒店有限公司、南充天来酒店有限公司、深圳天来文旅地产集团有限公司、安小平、安晋辰、安政军借款合同纠纷案	8,500	否	海药已向重庆市第一中级人民法院申请强制执行。	海南国际仲裁院2021年2月20日出具仲裁裁决书，支持申请人的仲裁请求：1、被申请人重庆深港建设发展有限公司于裁决送达之日起15日内，向申请人海南海药股份有限公司返还借款本金人民币8500万元；2、被申请人重庆深港建设发展有限公司于裁决送达之日起15日内，向申请人海南海药股份有限公司支付自2015年2月3日起至被申请人被申请人重庆深港建设发展有限公司向申请人海南海药股份有限公司实际偿还借款本金8500万元之日止的利息，以8500万元为基数，按年利率8%计算；3、被申请人重庆深港建设发展有限公司	2021年12月已向管理人申报天来酒店有限公司、深圳天来文旅集团有限公司的破产债权，债权已获管理人确认。	2020年08月27日	详见巨潮资讯网（www. cninfo.com.cn）上刊登的 2020年半年度报告

				于裁决送达之日起15日内，向申请人海南海药股份有限公司支付本案律师费38万元，保险96,273.10元，保全费5000元，三项合计481,273.1元；4、被申请人安小平、安晋辰、安政军、天来酒店有限公司、南充天来酒店有限公司、深圳天来文旅地产集团有限公司共同对上述第1、2、3、4项款项承担连带清偿责任。
海南海药股份有限公司诉湖南扬瑞企业管理有限公司、李光焰、郭美莲、郑建顺、湖南金鹰科工贸发展有限公司股权转让合同纠纷案	1,061.95	否	2021年12月30日收到北京仲裁委员会出具的（2021）京仲裁字第4529号裁决书。	裁决湖南扬瑞向海南海药支付股权转让预付款1000万元及违约金619500元，并自2021年8月24日起，按每日万分之五的标准继续支付违约金；李光焰承担连带责任；海南海药就质押股权优先受偿。	已于2022年3月14日向法院申请执行。
海南海药股份有限公司诉重庆亚德科技股份有限公司民间借贷纠纷案	2,247.22	否	2022年5月5日，收到法院一审判决。2022年5月28日，判决生效。	判决重庆亚德于判决生效日起10日内偿还借款本金2000万元及利息（2472222.28元以及自	已于2022年7月13日向法院申请执行。	2022年01月21日	详见巨潮资讯网（www. cninfo.com.cn）上刊登的 《关于公司提起诉讼的公告》

				2021年8月25日起按8%/年给付利息至清偿日）；海南海药对抵押物有优先受偿权；重庆亚德承担诉讼费。
海南海药股份有限公司诉重庆金赛医药有限公司、深圳市南方同正投资有限公司、重庆赛诺生物药业股份有限公司、重庆永通信息工程实业有限公司、刘悉承营业信托纠纷案	20,233.67	否	2022年2月10日，收到法院出具的（2021）渝01民初7224号民事裁定书。	裁定准许原告海南海药撤回起诉。	累计收到被告偿还的款项20358.97万元，已结案。	2022年01月21日	详见巨潮资讯网（www. cninfo.com.cn）上刊登的 《关于信托产品的进展公告》
海南海药股份有限公司诉重庆亚德科技股份有限公司、缪秦合同纷案	15,472.95	否	2022年1月20日，法院立案受理。2022年6月17日，法院终审裁定驳回缪秦提的管辖权异议。	尚未开庭。	无。	2022年01月21日	详见巨潮资讯网（www. cninfo.com.cn）上刊登的 《关于公司提起诉讼的公告》

其他诉讼事项?适用 □不适用

诉讼(仲裁)基本情况	涉案金额（万元）	是否形成预计负债	诉讼(仲裁)进展	诉讼(仲裁)审理结果及影响	诉讼(仲裁)判决执行情况	披露日期	披露索引
其他诉讼事项汇总	4,730.93	是	立案、审理、调解、执行阶段	部分案件处于立案阶段，部分案件处于审理阶段，部分案件正在调解，部分案件正在执行。	部分案件正在执行。

九、处罚及整改情况

□适用 ?不适用

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

?适用 □不适用公司控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

?适用 □不适用是否存在非经营性关联债权债务往来?是 □否应收关联方债权

关联方	关联关系	形成原因	是否存在非经营性资金占用	期初余额（万元）	本期新增金额（万元）	本期收回金额（万元）	利率	本期利息（万元）	期末余额（万元）
海南海药房地产开发有限公司	5%以上股东下属公司	往来款	否	21,746.65	0	0	4.75%	531.91	22,278.56
深圳市南方同正投资有限公司	5%以上股东	债权转让	否	42,836.26	0	60	0.00%	0	42,776.26
重庆亚德科技股份有限公司	联营企业	往来款	否	15,407.23	0	0	6.00%	448.84	15,856.07
重庆亚德科技股份有限公司	联营企业	借款	否	2,295.56	0	0	8.00%	80	2,375.56
关联债权对公司经营成果及财务状况的影响		无重大影响

应付关联方债务

关联方	关联关系	形成原因	期初余额（万元）	本期新增金额（万元）	本期归还金额（万元）	利率	本期利息（万元）	期末余额（万元）
北京凯正生物工程发展有限责任公司	受母公司控股股东控制的其他企业	优化公司负债结构和未来发展战略需要，北京凯正生物工程发展有限责任公司向公司提供借款	16,239.59	0	13,300	5.00%	248.4	3,187.99
新兴际华医药控股有限公司	母公司之控股股东	优化公司负债结构和未来发展战略需要，本公司向新兴际华医药控股有限公司借款	44,842.43	24,700	47,781.06	5.00%	865.13	22,626.5
新兴际华医药控股有限公司	母公司之控股股东	优化公司负债结构和未来发展战略需要，本公 司向新兴际华医药控股有限公司借款	23,852.82	22,300	11,784.33	6.00%	812.35	35,180.84
关联债务对公司经营成果及财务状况的影响		无重大影响

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

?适用 □不适用存款业务

关联方	关联关系	每日最高存款限额（万元）	存款利率范围	期初余额（万元）	本期发生额		期末余额（万元）
					本期合计存入金额（万元）	本期合计取出金额（万元）
新兴际华集团财务有限公司	受同一最终控制方控制的其他企业	100,000	0.35%/年~1.90%/年	21,341.01	524,858.38	539,244.08	6,955.31

贷款业务

关联方	关联关系	贷款额度（万元）	贷款利率范围	期初余额（万元）	本期发生额		期末余额（万元）
					本期合计贷款金额（万元）	本期合计还款金额（万元）

新兴际华集团财务有限公司

受同一最终控制方控制的其他企业

60,000

3.85%/年--4.05%/年

3,000

81,800

51,800

33,000

授信或其他金融业务

关联方	关联关系	业务类型	总额（万元）	实际发生额（万元）
新兴际华集团财务有限公司	受同一最终控制方控制的其他企业	其他金融业务	20,000	5,488.21

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用 ?不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1） 托管情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2） 承包情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3） 租赁情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

?适用 □不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名称	担保额度相关公告披露日期	担保额度	实际发生日期	实际担保金额	担保类型	担保物（如有）	反担保情况（如有）	担保期	是否履行完毕	是否为关联方担保

报告期内审批的对外担保额度合计（A1）		0		报告期内对外担保实际发生额合计（A2）		0
报告期末已审批的对外担保额度合计（A3）		0		报告期末实际对外担保余额合计（A4）		0
公司对子公司的担保情况
担保对象名称	担保额度相关公告披露日期	担保额度	实际发生日期	实际担保金额	担保类型	担保物（如有）	反担保情况（如有）	担保期	是否履行完毕	是否为关联方担保
海口市制药厂有限公司	2021年04月30日	135,000	2021年11月26日	20,000	连带责任担保		否	3	否	否
海口市制药厂有限公司	2021年04月30日	135,000	2021年09月16日	10,000	连带责任担保		否	3	否	否
海口市制药厂有限公司	2022年03月23日	115,000	2022年06月16日	20,000	连带责任担保		否	3	否	否
海口市制药厂有限公司	2021年04月30日	135,000	2021年06月18日	20,000	连带责任担保		否	3	是	否
海口市制药厂有限公司	2021年04月30日	135,000	2021年05月14日	5,000	连带责任担保		否	3	是	否
海口市制药厂有限公司	2019年05月24日	115,000	2021年04月26日	4,000	连带责任担保		否	3	是	否
海口市制药厂有限公司	2021年04月30日	135,000	2021年08月13日	10,000	连带责任担保		否	3	否	否
海口市制药厂有限公司	2021年04月30日	135,000	2021年09月30日	7,000	连带责任担保		否	3	否	否
海口市制药厂有限公司	2021年04月30日	135,000	2021年11月12日	7,000	连带责任担保		否	3	否	否
海口市制药厂有限公司	2022年04月30日	135,000	2022年01月30日	8,953.97	连带责任担保		否	3	否	否
海口市制药厂有限公司	2021年04月30日	135,000	2021年11月30日	18,050	连带责任担保	子公司股权质押	否	3	否	否

海口市制药厂有限公司	2022年03月23日	115,000	2022年04月21日	9,000	连带责任担保	子公司股权质押	否	3	否	否
海口市制药厂有限公司	2022年03月23日	115,000	2022年05月20日	11,000	连带责任担保	子公司股权质押	否	3	否	否
海口市制药厂有限公司	2022年03月23日	115,000	2022年06月01日	8,000	连带责任担保	子公司股权质押	否	3	否	否
海口市制药厂有限公司	2019年05月24日	115,000	2020年02月10日	9,000	连带责任担保	子公司股权质押	否	3	是	否
海口市制药厂有限公司	2018年05月28日	70,000	2020年05月20日	11,000	连带责任担保	子公司股权质押	否	3	是	否
海口市制药厂有限公司	2019年05月24日	115,000	2021年04月21日	3,564.07	连带责任担保		否	4.08	否	否
海口市制药厂有限公司	2019年05月24日	115,000	2021年07月29日	7,712.29	连带责任担保		否	3	否	否
海口市制药厂有限公司	2018年05月28日	70,000	2018年07月06日	4,000	连带责任担保		否	4.75	是	否
海口市制药厂有限公司	2019年05月24日	115,000	2019年10月28日	2,758.79	连带责任担保		否	5.27	否	否
海口市制药厂有限公司	2019年05月24日	115,000	2021年02月09日	9,438.56	连带责任担保		否	3	是	否
海口市制药厂有限公司	2021年04月30日	135,000	2021年06月01日	12,730	连带责任担保	房产、土地抵押	否	4	是	否
海口市制药厂有限公司	2021年04月30日	135,000	2021年05月28日	10,000	连带责任担保	子公司股权质押	否	3	是	否
重庆天地药业有限责任公司	2018年05月28日	10,000	2019年08月28日	902.26	连带责任担保		否	5.02	否	否
重庆天地药业有限责任公司	2018年05月28日	10,000	2019年11月08日	905.18	连带责任担保		否	5.03	否	否

重庆天地药业有限责任公司	2021年04月30日	50,000	2021年11月02日	15,140.23	连带责任担保		否	5	否	否
重庆天地药业有限责任公司	2021年04月30日	50,000	2021年07月14日	3,000	连带责任担保		否	2	否	否
重庆天地药业有限责任公司	2022年04月30日	50,000	2022年06月14日	6,600	连带责任担保		否	3	否	否
重庆天地药业有限责任公司	2021年04月30日	50,000	2021年12月23日	3,000	连带责任担保		否	3	否	否
重庆天地药业有限责任公司	2021年04月30日	50,000	2022年01月11日	280	连带责任担保		否	3	否	否
重庆天地药业有限责任公司	2021年04月30日	50,000	2021年09月24日	188	连带责任担保		否	2	是	否
重庆天地药业有限责任公司	2021年04月30日	50,000	2021年11月04日	159	连带责任担保		否	2	是	否
重庆天地药业有限责任公司	2020年05月28日	40,000	2021年04月01日	3,220	连带责任担保		否	3	是	否
湖南廉桥药都医药有限公司	2019年04月26日	30,000	2022年01月28日	5,500	连带责任担保		否	3	否	否
湖南廉桥药都医药有限公司	2019年04月26日	30,000	2022年03月31日	3,000	连带责任担保		否	3	否	否
湖南廉桥药都医药有限公司	2022年03月23日	30,000	2022年05月12日	2,000	连带责任担保		否	3	否	否
湖南廉桥药都医药有限公司	2019年05月24日	30,000	2019年11月08日	3,000	连带责任担保		否	3	是	否
盐城开元医药化工有限公司	2019年04月26日	6,000	2021年11月24日	3,000	连带责任担保		否	4.45	否	否
上海力声特医学科技有限公	2021年04月30日	5,000	2021年06月10日	990	连带责任担保		否	3	是	否

司
上海力声特医学科技有限公司	2020年05月28日	3,000	2021年07月14日	200	连带责任担保		否	3	是	否
上海力声特医学科技有限公司	2020年05月28日	5,000	2021年08月05日	810	连带责任担保		否	3	是	否
上海力声特医学科技有限公司	2021年04月30日	5,000	2021年08月30日	100	连带责任担保		否	3.39	是	否
上海力声特医学科技有限公司	2021年04月30日	5,000	2021年09月17日	400	连带责任担保		否	3.34	是	否
上海力声特医学科技有限公司	2020年05月28日	3,000	2022年03月10日	490	连带责任担保		否	3.98	否	否
上海力声特医学科技有限公司	2020年05月28日	3,000	2022年04月12日	490	连带责任担保		否	3.98	否	否
上海力声特医学科技有限公司	2022年03月23日	5,000	2022年05月11日	420	连带责任担保		否	3.98	否	否
上海力声特医学科技有限公司	2022年03月23日	5,000	2022年06月16日	350	连带责任担保		否	3.98	否	否
上海力声特医学科技有限公司	2021年04月30日	5,000	2021年10月29日	1,000	连带责任担保		否	4	否	否
上海力声特医学科技有限公司	2020年05月28日	5,000	2021年08月18日	2,000	连带责任担保		否	4	否	否
江苏普健药业有限公司	2021年12月22日	5,000	2022年01月14日	3,000	连带责任担保		否	3	否	否
鄂州鄂	2021年	10,000	2022年	3,900	连带责		否	3	否	否

钢医院有限公司	12月22日		04月29日		任担保
鄂钢医院	2018年05月28日	10,000	2019年03月08日	3,000	连带责任担保		否	2	是	否
鄂钢医院	2019年05月24日	13,000	2021年01月14日	3,000	连带责任担保		否	2	是	否
鄂钢医院	2019年05月24日	13,000	2021年10月08日	900	连带责任担保		否	2	是	否
鄂钢医院	2021年12月22日	10,000	2022年02月25日	3,000	连带责任担保		否	2	是	否
报告期内审批对子公司担保额度合计（B1）		178,000		报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2）		85,983.97
报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3）		413,000		报告期末对子公司实际担保余额合计（B4）		198,016.77
子公司对子公司的担保情况
担保对象名称	担保额度相关公告披露日期	担保额度	实际发生日期	实际担保金额	担保类型	担保物（如有）	反担保情况（如有）	担保期	是否履行完毕	是否为关联方担保
盐城开元医药化工有限公司	2019年04月26日	3,000	2021年05月27日	1,800	连带责任担保			3	是	否
盐城开元医药化工有限公司	2022年03月23日	6,000	2022年05月12日	1,800	连带责任担保			3	否	否
盐城开元医药化工有限公司	2019年04月26日	3,000	2021年05月11日	500	连带责任担保			3	是	否
盐城开元医药化工有限公司	2022年03月23日	6,000	2022年05月06日	500	连带责任担保			3	否	否
报告期内审批对子公司担保额度合计（C1）		3,000		报告期内对子公司担保实际发生额合计（C2）		2,300
报告期末已审批的对子公司担保额度合计（C3）		3,000		报告期末对子公司实际担保余额合计（C4）		2,300
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1）		181,000		报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2）		88,283.97
报告期末已审批的担保额度合计		416,000		报告期末实际担保余额合计		200,316.77

（A3+B3+C3）		（A4+B4+C4）
实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例		93.92%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D）		0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额（E）		143,747.66
担保总额超过净资产50%部分的金额（F）		93,688.13
上述三项担保金额合计（D+E+F）		237,435.79
对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如有）

采用复合方式担保的具体情况说明无

3、委托理财

?适用 □不适用

单位：万元

具体类型	委托理财的资金来源	委托理财发生额	未到期余额	逾期未收回的金额	逾期未收回理财已计提减值金额
信托理财产品	自有资金	9,484.57	0	8,484.57	8,484.57
合计		9,484.57	0	8,484.57	8,484.57

单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况

□适用 ?不适用

委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形?适用 □不适用信托理财产品“中信信诚信盈系列1号专项资管计划”8,484.57万元逾期未收回，该事项公司正通过诉讼途径解决，详见本附注“第六节/八 诉讼事项”，目前依谨慎性原则已全额计提减值。

4、其他重大合同

□适用 ?不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

?适用 □不适用

（一）关于签署《还款协议》的事项

2018 年公司与重庆赛诺生物药业股份有限公司（以下简称“赛诺生物”）签署复方红豆杉胶囊全国代理权协议，同时公司向赛诺生物提供财务资助不超过人民币 30,000 万元，资金占用费年费率为 8%，该额度在首笔借款到账之日起三年内有效，并以赛诺生物复方红豆杉胶囊的药品批准文号（国药准字 Z20026350 号）作为对海南海药30,000 万元借款的担保保障措施。 为有效解决上述财务资助问题，加快公司债权回收，公司于 2022 年 4 月 8 日召开第十届董事会第二十四次会议及2022年4月25日召开的2022年第三次临时股东大会审议通过了《关于签署还款协议的议案》，赛诺生物分期偿还债务。截至目前，公司已收到赛诺生物偿还的8500万元电子银行承兑汇票及 500 万元其他债权抵偿，还款方案执行正常。具体内容详见公司于2022年4月9日在巨潮资讯网披露的关于签署《还款协议》的公告（公告编号：2022-025）。

（二）关于华穗 19 号信托事项

2019 年 12 月 24 日，公司购买了“新华信托华晟系列-华穗 19 号单一资金信托”，购买金额人民币 2 亿元，该信托产品有效期自 2019 年 12 月24 日至 2021 年 9 月 23 日。截至2022 年 1 月 18日公司已收回债权本金2亿元及利息 3,589,666元。具体内容详见公司于 2021 年 9 月 24 日、2021 年 11 月 3 日及 2022 年 1 月 6 日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的相关公告。

（三）关于债务抵偿的进展事项

1、关于债权转让及债务抵偿的主要情况：公司于 2020 年 12月 8 日召开的第十届董事会第七次会议、2020 年 12 月 25日召开的 2020 年第三次临时股东大会审议通过了海南海药向深圳市南方同正投资有限公司（以下简称“南方同正”）转让部分应收款项债权，南方同正以债权本息净值446,362,578.91 元承接公司部分应收账款。协议约定，南方同正受让目标债权，并以其全资子公司海南海药房地产开发有限公司（以下简称“海药房地产”）正在开发的（位于海南省澄迈县老城经济开发区东门岭地段海药花园）项目未来三年销售收入的 35%作为目标债权转让对价，不足部分由南方同正补足。按协议的支付进度要求：海药房地产需在 2021 年 12 月 31 日前，支付不低于总计 12,000 万元。具体内容详见公司于 2020年 12 月 10 日、12 月 23 日及 2021 年 2 月 10 日披露在巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)的《关于签署债权转让及债务抵偿协议暨关联交易的公告》等相关公告。 2、关于解除协议的主要情况：公司于 2021 年 4 月 14 日召开第十届董事会第十二次会议审议通过了《关于解除协议暨关联交易的议案》，要求海药房地产返还购房款总计 23,045万元。根据协议支付计划，三年内，海药房地产海药花园项目整体销售收入的 15% 将划归公司，用以向公司支付上述返还购买海药房地产部分房产的本金、违约金及利息，各年度不足部分，海药房地产有义务以现金补齐差额。且按协议的支付进度要求：海药房地产在 2021 年 12 月 31 日前，支付不低于总计 3,000 万元。具 体 内 容 详 见 公 司 于 2021 年 4 月 15 日 披 露 在 巨 潮 资 讯 网(http://www.cninfo.com.cn)的《关于解除协议暨关联交易的公告》。 3、上述事项进展情况：截至 2021 年 12 月 31 日，海药房地产应支付公司不低于 15,000 万元，公司已收到海药房地产支付款项 1,800 万元，总计欠付 2021 年应付款项 13,200 万元（以下简称“目标债权”）。为持续推进上述债权转让及债务抵偿工作，促进债权的回收，公司于2022 年3月28日召开的第十届董事会第二十三次会议及2022年4月25日召开的2022年第三次临时股东大会审议通过了《关于签署债务清偿协议的议案》。根据《清偿协议》协议的约定：海南海药房地产开发有限公司以其所持有的 101 套商品房（建筑面积 11,007.33 平米）抵偿 2021 年应支付给公司的欠款，101 套商品房的最终价格为12000元/平米。海药房地产应于2022年11月30日前与海南海药签订网签备案合同，2023年09月30日前向海南海药交付该商品房，不动产权登记证办理时间将在房屋的实际交付之次日起的365天内完成不动产权登记证的办理。具体内容详见公司于2022年3月30日在巨潮资讯网披露的《关于签署债务清偿协议的公告》（公告编号：

2022-020）和2022年4月23日《关于债务清偿协议所涉房产的评估报告》。

（四）海南海药、兴业财富资产管理有限公司（以下简称“兴业财富”）以及盐城烽康股权投资基金管理有限公司于2017年1月18日签订《盐城海药烽康投资管理中心（有限合伙）之有限合伙协议》，共同设立盐城海药烽康投资管理中心（有限合伙）（以下简称“盐城烽康”），同日还签署了《盐城海药烽康投资管理中心（有限合伙）财产份额远期受让合同》（以下简称“远期受让合同”）。根据远期受让合同，海南海药应于2022年1月18日前受让兴业财富所持盐城烽康基金份额19334.04万元，并支付溢价款（按7.2%年利率计算）。 公司于近期收到上海金融法院送达的民事诉状及证据材料（案号：（2022）沪74民初2301号），案由为关于本次远期受让合同纠纷，公司已聘请专业律师团队积极应诉，依法依规维护公司及全体股东的合法权益。具体内容详见公司于2022年7月26日在巨潮资讯网披露的《关于公司收到〈应诉通知书〉的公告》（公告编号： 2022-048 ）。

十四、公司子公司重大事项

□适用 ?不适用

第七节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

	本次变动前		本次变动增减（＋，－）					本次变动后
	数量	比例	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	数量	比例
一、有限售条件股份	131,974,885	10.17%						131,974,885	10.17%
1、国家持股	0	0.00%						0	0.00%
2、国有法人持股	0	0.00%						0	0.00%
3、其他内资持股	131,974,885	10.17%						131,974,885	10.17%
其中：境内法人持股	131,136,364	10.11%						131,136,364	10.11%
境内自然人持股	838,521	0.06%						838,521	0.06%
4、外资持股	0	0.00%						0	0.00%
其中：境外法人持股	0	0.00%						0	0.00%
境外自然人持股	0	0.00%						0	0.00%
二、无限售条件股份	1,165,390,241	89.83%						1,165,390,241	89.83%
1、人民币普通股	1,165,390,241	89.83%						1,165,390,241	89.83%
2、境内上市的外资股	0	0.00%						0	0.00%
3、境外上市的外资股	0	0.00%						0	0.00%

4、其他	0	0.00%						0	0.00%
三、股份总数	1,297,365,126	100.00%						1,297,365,126.00	100.00%

股份变动的原因

□适用 ?不适用

股份变动的批准情况

□适用 ?不适用

股份变动的过户情况

□适用 ?不适用

股份回购的实施进展情况

□适用 ?不适用

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用 ?不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用 ?不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 ?不适用

2、限售股份变动情况

□适用 ?不适用

二、证券发行与上市情况

□适用 ?不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末普通股股东总数		57,151		报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8）			0
持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况
股东名称	股东性质	持股比例	报告期末持有的普通股数量	报告期内增减变动情况	持有有限售条件的普通股数量	持有无限售条件的普通股数量	质押、标记或冻结情况
							股份状态	数量
海南华同实业 有限公司	国有法人	22.89%	296,989,889.00	0	0	296,989,889.00	质押	148,494,944.00
深圳市南方同 正投资有限公 司	境内非国有法人	10.56%	136,966,587.00	-1,399,200.00	130,825,900.00	6,140,687.00	冻结	134,446,169
							质押	130,825,900.00
云南国际	其他	8.26%	107,216,4	-	0	107,216,4		0

信托 有限公司－聚 利36号单一 资金信托			12.00	5,898,700.00		12.00
君康人寿保险股份有限公 司－万能保险产品	其他	3.11%	40,294,844.00	0	0	40,294,844.00		0
胡景	境内自然人	3.02%	39,218,300.00	3,372,600.00	0	39,218,300.00		0
杨西德	境内自然人	1.44%	18,734,405.00	10,424,588.00	0	18,734,405.00		0
金元顺安基金－农业银行 －杭州通武投资管理合伙 企业（有限合伙）	其他	1.01%	13,082,500.00	0	0	13,082,500.00		0
张素芬	境内自然人	0.71%	9,200,000.00	-430,000.00	0	9,200,000.00		0
郭劲松	境内自然人	0.66%	8,608,010.00	-177,900.00	0	8,608,010		0
国通信托有限责任公司－ 国通信托·方泰1号集合 资金信托计划	其他	0.54%	7,000,000.00	0	0	7,000,000.00
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况（如有）（参见注3）		2016年9月12日公司非公开发行股份245,298,400 股上市，股东金元顺安基金－农业银行－杭州通武投资管理合伙企业（有限合伙）因配售新股成为前十名股东。
上述股东关联关系或一致行动的说明		公司控股股东华同实业与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。云南国际信托有限公司－聚利36号单一资金信托为本公司持股5%以上股东南方同正实际控制人刘悉承先生实施部分要约收购而设立的信托计划。除此之外，前10 名股东中南方同正与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。公司未知其他流通股股东相互间是否存在关联关系，也未知其相互间是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明		南方同正将其所持 103,670,292 股公司股票的表决权无偿让渡给华同实业行使，同时南方同正、刘悉承先生放弃其控制的剩余海南海药股份表决权。
前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注11）		不适用
前10名无限售条件普通股股东持股情况
股东名称		报告期末持有无限售条件普通股股份数量					股份种类

		股份种类	数量
海南华同实业 有限公司	296,989,889.00	人民币普通股	296,989,889.00
云南国际信托 有限公司－聚 利36号单一 资金信托	107,216,412.00	人民币普通股	107,216,412.00
君康人寿保险 股份有限公司 －万能保险产 品	40,294,844.00	人民币普通股	40,294,844.00
胡景	39,218,300.00	人民币普通股	39,218,300.00
杨西德	18,734,405.00	人民币普通股	18,734,405.00
金元顺安基金 －农业银行－ 杭州通武投资 管理合伙企业 （有限合伙）	13,082,500.00	人民币普通股	13,082,500.00
张素芬	9,200,000.00	人民币普通股	9,200,000.00
郭劲松	8,608,010.00	人民币普通股	8,608,010.00
国通信托有限 责任公司－国 通信托·方泰 1号集合资金 信托计划	7,000,000.00	人民币普通股	7,000,000.00
深圳市南方同 正投资有限公 司	6,140,687.00	人民币普通股	6,140,687.00
前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明	公司控股股东华同实业与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。云南国际信托有限公司－聚利36号单一资金信托为本公司持股5%以上股东南方同正实际控制人刘悉承先生实施部分要约收购而设立的信托计划。除此之外，前10 名股东中南方同正与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。公司未知其他流通股股东相互间是否存在关联关系，也未知其相互间是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）（参见注4）	公司前10名股东中，胡景通过信用账户持有31,139,500股；杨西德通过信用账户持有17,534,405股；郭劲松通过信用账户持有8,608,010股。

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是 ?否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用 ?不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2021年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

第八节 优先股相关情况

□适用 ?不适用

报告期公司不存在优先股。

第九节 债券相关情况

□适用 ?不适用

第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是 ?否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：海南海药股份有限公司

2022年06月30日

单位：元

项目	2022年6月30日	2022年1月1日
流动资产：
货币资金	293,234,735.08	750,917,586.26
结算备付金	0.00	0.00
拆出资金	0.00	0.00
交易性金融资产	669,030,708.40	845,870,857.08
衍生金融资产	0.00	0.00
应收票据	21,165,355.50	35,477,800.07
应收账款	595,253,389.18	482,946,084.18
应收款项融资	14,038,029.68	46,976,122.49
预付款项	19,695,844.07	35,847,111.36
应收保费	0.00	0.00
应收分保账款	0.00	0.00
应收分保合同准备金	0.00	0.00
其他应收款	939,218,253.61	937,636,868.47
其中：应收利息	1,056,412.50	0.00
应收股利	0.00	0.00
买入返售金融资产	0.00	0.00
存货	317,061,178.07	260,075,140.34
合同资产	0.00	0.00
持有待售资产	0.00	0.00
一年内到期的非流动资产	0.00	0.00
其他流动资产	74,261,476.71	118,407,694.14
流动资产合计	2,942,958,970.30	3,514,155,264.39
非流动资产：

发放贷款和垫款	0.00	0.00
债权投资	0.00	0.00
其他债权投资	0.00	0.00
长期应收款	0.00	0.00
长期股权投资	475,744,592.69	502,611,994.09
其他权益工具投资	328,329,140.00	328,359,140.00
其他非流动金融资产	0.00	0.00
投资性房地产	114,357,865.78	116,063,222.44
固定资产	1,743,804,665.93	1,796,625,980.83
在建工程	969,197,162.11	904,984,611.38
生产性生物资产	0.00	0.00
油气资产	0.00	0.00
使用权资产	1,721,312.97	1,971,510.22
无形资产	430,915,596.62	457,793,653.18
开发支出	330,357,680.36	286,030,309.59
商誉	218,243,863.49	218,243,863.49
长期待摊费用	31,545,261.84	33,301,165.52
递延所得税资产	154,657,483.66	161,814,065.68
其他非流动资产	40,879,430.98	40,765,623.83
非流动资产合计	4,839,754,056.43	4,848,565,140.25
资产总计	7,782,713,026.73	8,362,720,404.64
流动负债：
短期借款	1,834,539,680.00	1,494,065,633.33
向中央银行借款	0.00	0.00
拆入资金	0.00	0.00
交易性金融负债	0.00	0.00
衍生金融负债	0.00	0.00
应付票据	100,580,328.90	443,283,329.52
应付账款	517,254,576.33	488,978,406.86
预收款项	0.00	30,000.00
合同负债	20,294,718.34	45,137,593.44
卖出回购金融资产款	0.00	0.00
吸收存款及同业存放	0.00	0.00
代理买卖证券款	0.00	0.00
代理承销证券款	0.00	0.00
应付职工薪酬	17,759,132.06	31,447,101.11
应交税费	23,717,004.52	23,936,555.47
其他应付款	790,207,370.00	1,046,472,959.19
其中：应付利息	8,682,746.57	6,003,146.57
应付股利	3,975,170.80	3,975,170.80
应付手续费及佣金	0.00	0.00
应付分保账款	0.00	0.00

持有待售负债	0.00	0.00
一年内到期的非流动负债	656,706,519.75	1,099,477,898.35
其他流动负债	5,367,115.63	4,439,874.22
流动负债合计	3,966,426,445.53	4,677,269,351.49
非流动负债：
保险合同准备金	0.00	0.00
长期借款	919,658,200.00	686,168,200.00
应付债券	0.00	0.00
其中：优先股	0.00	0.00
永续债	0.00	0.00
租赁负债	1,364,031.07	1,569,205.87
长期应付款	90,547,244.89	179,090,136.30
长期应付职工薪酬	0.00	0.00
预计负债	153,831,706.41	153,831,706.41
递延收益	76,038,582.24	64,133,110.78
递延所得税负债	122,829,905.36	122,834,405.36
其他非流动负债	93,000,000.00	93,000,000.00
非流动负债合计	1,457,269,669.97	1,300,626,764.72
负债合计	5,423,696,115.50	5,977,896,116.21
所有者权益：
股本	1,297,365,126.00	1,297,365,126.00
其他权益工具	0.00	0.00
其中：优先股	0.00	0.00
永续债	0.00	0.00
资本公积	2,808,402,778.99	2,808,402,778.99
减：库存股	0.00	0.00
其他综合收益	-36,607,009.53	-39,172,267.37
专项储备	0.00	0.00
盈余公积	90,919,423.22	90,919,423.22
一般风险准备	0.00	0.00
未分配利润	-2,027,276,851.35	-2,008,287,774.02
归属于母公司所有者权益合计	2,132,803,467.33	2,149,227,286.82
少数股东权益	226,213,443.90	235,597,001.61
所有者权益合计	2,359,016,911.23	2,384,824,288.43
负债和所有者权益总计	7,782,713,026.73	8,362,720,404.64

法定代表人：王建平 主管会计工作负责人：许荣义 会计机构负责人：晏小敏

2、母公司资产负债表

单位：元

项目	2022年6月30日	2022年1月1日
流动资产：
货币资金	32,741,404.19	321,604,002.15
交易性金融资产	296,340,050.00	306,340,050.00
衍生金融资产	0.00	0.00
应收票据	2,200,000.00	4,118,123.10

应收账款	277,553,568.95	232,829,692.55
应收款项融资	3,379,104.31	25,534,337.00
预付款项	121,271,416.50	36,738.06
其他应收款	1,927,639,441.14	2,279,096,857.37
其中：应收利息	1,892,708.32	1,175,138.88
应收股利	250,000,000.00	250,000,000.00
存货	28,318.58	0.00
合同资产	0.00	0.00
持有待售资产	0.00	0.00
一年内到期的非流动资产	0.00	0.00
其他流动资产	30,817,757.81	22,473,886.66
流动资产合计	2,691,971,061.48	3,192,033,686.89
非流动资产：
债权投资	0.00	0.00
其他债权投资	0.00	0.00
长期应收款	0.00	0.00
长期股权投资	4,718,893,235.22	4,772,291,097.20
其他权益工具投资	210,000,000.00	210,000,000.00
其他非流动金融资产	0.00	0.00
投资性房地产	97,491,924.29	98,833,287.29
固定资产	4,543,637.91	4,857,530.89
在建工程	370,506.91	370,506.91
生产性生物资产	0.00	0.00
油气资产	0.00	0.00
使用权资产	0.00	0.00
无形资产	5,627,682.20	5,761,902.50
开发支出	0.00	0.00
商誉	0.00	0.00
长期待摊费用	95,736.60	127,126.26
递延所得税资产	54,013,874.25	54,013,874.25
其他非流动资产	0.00	4,499.00
非流动资产合计	5,091,036,597.38	5,146,259,824.30
资产总计	7,783,007,658.86	8,338,293,511.19
流动负债：
短期借款	460,000,000.00	395,000,000.00
交易性金融负债	0.00	0.00
衍生金融负债	0.00	0.00
应付票据	10,000,000.00	10,000,000.00
应付账款	251,131,537.20	191,655,580.88
预收款项	0.00	0.00
合同负债	18,858,070.90	28,227,495.68
应付职工薪酬	1,206,620.96	3,027,193.05

应交税费	1,262,544.80	1,439,060.66
其他应付款	1,764,354,426.04	2,107,206,454.88
其中：应付利息	55,083,710.15	0.00
应付股利	3,975,170.80	3,975,170.80
持有待售负债	0.00	0.00
一年内到期的非流动负债	377,000,000.00	468,000,000.00
其他流动负债	943,161,199.46	1,079,584,616.38
流动负债合计	3,826,974,399.36	4,284,140,401.53
非流动负债：
长期借款	584,188,200.00	485,188,200.00
应付债券	0.00	0.00
其中：优先股	0.00	0.00
永续债	0.00	0.00
租赁负债	0.00	0.00
长期应付款	0.00	0.00
长期应付职工薪酬	0.00	0.00
预计负债	153,831,706.41	153,831,706.41
递延收益	0.00	0.00
递延所得税负债	119,450,910.36	119,450,910.36
其他非流动负债	0.00	0.00
非流动负债合计	857,470,816.77	758,470,816.77
负债合计	4,684,445,216.13	5,042,611,218.30
所有者权益：
股本	1,297,365,126.00	1,297,365,126.00
其他权益工具	0.00	0.00
其中：优先股	0.00	0.00
永续债	0.00	0.00
资本公积	2,795,203,105.22	2,795,203,105.22
减：库存股	0.00	0.00
其他综合收益	-20,232,045.20	-20,232,045.20
专项储备	0.00	0.00
盈余公积	90,919,423.22	90,919,423.22
未分配利润	-1,064,693,166.51	-867,573,316.35
所有者权益合计	3,098,562,442.73	3,295,682,292.89
负债和所有者权益总计	7,783,007,658.86	8,338,293,511.19

3、合并利润表

单位：元

项目	2022年半年度	2021年半年度
一、营业总收入	1,065,134,639.52	1,030,173,231.12
其中：营业收入	1,065,134,639.52	1,030,173,231.12
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入

二、营业总成本	1,077,112,386.01	1,218,245,157.32
其中：营业成本	634,187,023.47	640,988,666.03
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	11,093,976.50	10,291,298.50
销售费用	248,672,654.54	290,126,977.83
管理费用	79,255,777.38	147,485,182.77
研发费用	25,059,255.98	29,877,202.48
财务费用	78,843,698.14	99,475,829.71
其中：利息费用	106,821,713.63	122,853,204.56
利息收入	27,736,315.78	24,805,580.19
加：其他收益	12,850,486.35	19,159,565.39
投资收益（损失以“－”号填列）	-26,174,584.59	-13,084,172.32
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	-26,867,401.41	-15,418,254.18
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	-751,225.58	-199,784,070.76
信用减值损失（损失以“-”号填列）	-3,499,680.65	-10,786,007.50
资产减值损失（损失以“-”号填列）	8,362,871.45	0.00
资产处置收益（损失以“-”号填列）	19,791,877.00	-718,824.12
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	-1,398,002.51	-393,285,435.51
加：营业外收入	2,604,483.21	3,814,835.29
减：营业外支出	813,384.57	247,767.10
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	393,096.13	-389,718,367.32
减：所得税费用	11,570,470.57	9,275,911.29
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	-11,177,374.44	-398,994,278.61
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以	-11,177,374.44	-398,994,278.61

“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润	-18,989,077.33	-377,129,265.61
2.少数股东损益	7,811,702.89	-21,865,013.00
六、其他综合收益的税后净额	2,565,257.84	-763,465.13
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额	2,565,257.84	-763,431.18
（一）不能重分类进损益的其他综合收益	-25,500.00	-48,450.00
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动	-25,500.00	-48,450.00
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益	2,590,757.84	-714,981.18
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额	2,590,757.84	-714,981.18
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额	0.00	-33.95
七、综合收益总额	-8,612,116.60	-399,757,743.74
归属于母公司所有者的综合收益总额	-16,423,819.49	-377,892,696.79
归属于少数股东的综合收益总额	7,811,702.89	-21,865,046.95
八、每股收益：
（一）基本每股收益	-0.0146	-0.2907
（二）稀释每股收益	-0.0146	-0.2907

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：王建平 主管会计工作负责人：许荣义 会计机构负责人：晏小敏

4、母公司利润表

单位：元

项目	2022年半年度	2021年半年度
一、营业收入	132,784,533.05	169,822,579.96
减：营业成本	131,944,416.03	166,258,996.59
税金及附加	192,400.98	786,506.29
销售费用	3,397,649.82	5,900,990.35
管理费用	13,957,026.91	33,035,268.56

研发费用	37,998.82	94,381.11
财务费用	26,344,725.52	76,497,683.00
其中：利息费用	57,605,546.96	104,300,579.53
利息收入	31,209,388.63	28,450,236.49
加：其他收益	115,173.29	53,041.32
投资收益（损失以“－”号填列）	-36,647,397.74	-17,140,877.48
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	-18,175,071.70	-21,095,829.45
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		-155,013,653.26
信用减值损失（损失以“-”号填列）	-117,499,940.68	-16,030,168.76
资产减值损失（损失以“-”号填列）	0.00
资产处置收益（损失以“-”号填列）		-755,772.50
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	-197,121,850.16	-301,638,676.62
加：营业外收入	2,000.00	1,020.24
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	-197,119,850.16	-301,637,656.38
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	-197,119,850.16	-301,637,656.38
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）	-197,119,850.16	-301,637,656.38
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综

合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额	-197,119,850.16	-301,637,656.38
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

项目	2022年半年度	2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	802,360,064.98	934,888,531.51
客户存款和同业存放款项净增加额	0.00	0.00
向中央银行借款净增加额	0.00	0.00
向其他金融机构拆入资金净增加额	0.00	0.00
收到原保险合同保费取得的现金	0.00	0.00
收到再保业务现金净额	0.00	0.00
保户储金及投资款净增加额	0.00	0.00
收取利息、手续费及佣金的现金	0.00	0.00
拆入资金净增加额	0.00	0.00
回购业务资金净增加额	0.00	0.00
代理买卖证券收到的现金净额	0.00	0.00
收到的税费返还	34,655,046.55	2,232,028.23
收到其他与经营活动有关的现金	36,719,383.55	84,046,238.74
经营活动现金流入小计	873,734,495.08	1,021,166,798.48
购买商品、接受劳务支付的现金	353,570,003.05	463,458,431.42
客户贷款及垫款净增加额	0.00	0.00
存放中央银行和同业款项净增加额	0.00	0.00
支付原保险合同赔付款项的现金	0.00	0.00
拆出资金净增加额	0.00	0.00
支付利息、手续费及佣金的现金	0.00	0.00
支付保单红利的现金	0.00	0.00
支付给职工以及为职工支付的现金	148,319,938.15	163,535,295.00
支付的各项税费	35,099,146.33	47,264,543.28
支付其他与经营活动有关的现金	271,324,806.16	325,560,357.01
经营活动现金流出小计	808,313,893.69	999,818,626.71
经营活动产生的现金流量净额	65,420,601.39	21,348,171.77
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	173,453,330.25	28,684,286.83
取得投资收益收到的现金	3,435,754.99	1,737,590.56
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	9,874,100.00	1,114,310.06
处置子公司及其他营业单位收到的	0.00	663,150.00

现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	126,609,007.95	598,681,472.02
投资活动现金流入小计	313,372,193.19	630,880,809.47
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	151,037,795.83	235,462,724.60
投资支付的现金	5,000,000.00	0.00
质押贷款净增加额	0.00	0.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	0.00	0.00
支付其他与投资活动有关的现金	0.00	70,000,000.00
投资活动现金流出小计	156,037,795.83	305,462,724.60
投资活动产生的现金流量净额	157,334,397.36	325,418,084.87
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	0.00	0.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金	0.00	0.00
取得借款收到的现金	2,113,259,140.00	773,400,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金	540,344,000.00	1,803,265,711.31
筹资活动现金流入小计	2,653,603,140.00	2,576,665,711.31
偿还债务支付的现金	1,833,210,000.00	1,894,895,229.81
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	80,394,824.62	88,531,015.44
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润	0.00	0.00
支付其他与筹资活动有关的现金	1,329,109,855.17	1,060,030,124.98
筹资活动现金流出小计	3,242,714,679.79	3,043,456,370.23
筹资活动产生的现金流量净额	-589,111,539.79	-466,790,658.92
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	302,044.29	-512,326.91
五、现金及现金等价物净增加额	-366,054,496.75	-120,536,729.19
加：期初现金及现金等价物余额	548,508,902.93	382,540,334.91
六、期末现金及现金等价物余额	182,454,406.18	262,003,605.72

6、母公司现金流量表

单位：元

项目	2022年半年度	2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	28,859,370.55	93,382,397.00
收到的税费返还	60,743.36	850,107.21
收到其他与经营活动有关的现金	1,713,802.22	9,870,810.43
经营活动现金流入小计	30,633,916.13	104,103,314.64
购买商品、接受劳务支付的现金	21,585,742.55	136,702,992.40
支付给职工以及为职工支付的现金	11,594,984.55	18,486,585.88
支付的各项税费	199,900.98	3,337,995.10
支付其他与经营活动有关的现金	6,570,046.21	28,166,190.09
经营活动现金流出小计	39,950,674.29	186,693,763.47
经营活动产生的现金流量净额	-9,316,758.16	-82,590,448.83
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	25,276,400.00	0.00
取得投资收益收到的现金	23,922.55	0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	0.00	370,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的	450,141.69	663,150.00

现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	81,089,666.00	232,502,572.98
投资活动现金流入小计	106,840,130.24	233,535,722.98
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	170,665.80	391,658.21
投资支付的现金	9,000,000.00	300,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	0.00	0.00
支付其他与投资活动有关的现金	21,000,000.00	27,000,000.00
投资活动现金流出小计	30,170,665.80	27,691,658.21
投资活动产生的现金流量净额	76,669,464.44	205,844,064.77
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	0.00	0.00
取得借款收到的现金	1,188,000,000.00	345,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金	1,407,794,487.89	1,979,121,612.49
筹资活动现金流入小计	2,595,794,487.89	2,324,121,612.49
偿还债务支付的现金	1,115,000,000.00	710,992,490.21
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	33,403,631.92	43,253,475.46
支付其他与筹资活动有关的现金	1,823,663,885.17	1,820,697,958.57
筹资活动现金流出小计	2,972,067,517.09	2,574,943,924.24
筹资活动产生的现金流量净额	-376,273,029.20	-250,822,311.75
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	57,724.96	-499,985.36
五、现金及现金等价物净增加额	-308,862,597.96	-128,068,681.17
加：期初现金及现金等价物余额	311,604,002.15	260,892,635.92
六、期末现金及现金等价物余额	2,741,404.19	132,823,954.75

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目	2022年半年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	1,297,365,126.00	0.00	0.00	0.00	2,808,402,778.99	0.00	-39,172,267.37	0.00	90,919,423.22	0.00	-2,008,287,774.02	0.00	2,149,227,286.82	235,597,001.62	2,384,824,288.44
加：会计政策变更	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
前期差错更正	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
同	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00

一控制下企业合并
其他	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
二、本年期初余额	1,297,365,126.00	0.00	0.00	0.00	2,808,402,778.99	0.00	-39,172,267.37	0.00	90,919,423.22	0.00	-2,008,287,774.02	0.00	2,149,227,286.82	235,597,001.62	2,384,824,288.44
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	2,565,257.84	0.00	0.00	0.00	-18,989,077.33	0.00	-16,423,819.49	-9,383,557.72	-25,807,377.21
（一）综合收益总额	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	2,565,257.84	0.00	0.00	0.00	-18,989,077.33	0.00	-16,423,819.49	7,811,702.89	-8,612,116.60
（二）所有者投入和减少资本	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	-17,195,260.61	-17,195,260.61
1．所有者投入的普通股	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
2．其他权益工具持有者投入资本	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
3．股份支付计入所有者权益的金额	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
4．其他	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	-17,195,260.61	-17,195,260.61
（三）利润分配	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
1．提取盈余公积	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
2．提取一般风险准备	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
3．对所有者（或股东）的分配	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00

4．其他	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
（四）所有者权益内部结转	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
1．资本公积转增资本（或股本）	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
2．盈余公积转增资本（或股本）	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
3．盈余公积弥补亏损	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
4．设定受益计划变动额结转留存收益	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
5．其他综合收益结转留存收益	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
6．其他	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
（五）专项储备	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
1．本期提取	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
2．本期使用	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
（六）其他	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
四、本期期末余额	1,297,365,126.00	0.00	0.00	0.00	2,808,402,778.99	0.00	-36,607,009.53	0.00	90,919,423.22	0.00	-2,027,276,851.35	0.00	2,132,803,467.33	226,213,443.90	2,359,016,911.23

上年金额

单位：元

项目	2021年半年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	1,335,979,26	0.00	0.00	0.00	3,249,605,24	509,769,297.	-18,622,33	0.00	90,919,423.2	0.00	-441,997,8	0.00	3,706,114,48	265,504,485.	3,971,618,96

	4.00				9.18	43	9.83		2		16.72		2.42	61	8.03
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	1,335,979,264.00	0.00	0.00	0.00	3,249,605,249.18	509,769,297.43	-18,622,339.83	0.00	90,919,423.22	0.00	-441,997,816.72	0.00	3,706,114,482.42	265,504,485.61	3,971,618,968.03
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	-38,614,138.00	0.00	0.00	0.00	-483,693,529.00	-509,769,297.43	-763,431.18	0.00	0.00	0.00	-377,129,265.61	0.00	-390,431,066.36	-12,254,465.68	-402,685,532.04
（一）综合收益总额	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	-763,431.18	0.00	0.00	0.00	-377,129,265.61	0.00	-377,892,696.79	-21,865,046.95	-399,757,743.74
（二）所有者投入和减少资本	-38,614,138.00	0.00	0.00	0.00	-483,693,529.00	-509,769,297.43	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	-12,538,369.57	9,610,581.27	-2,927,788.30
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他	-38,614,138.00	0.00	0.00	0.00	-483,693,529.00	-509,769,297.43	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	-12,538,369.57	9,610,581.27	-2,927,788.30
（三）利润分配
1．提取盈

余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	1,297,365,126.00	0.00	0.00	0.00	2,765,911,720.18	0.00	-19,385,771.01	0.00	90,919,423.22	0.00	-819,127,082.33	0.00	3,315,683,416.06	253,250,019.93	3,568,933,435.99

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目

2022年半年度

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利润

其他

所有者权益合计

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额	1,297,365,126.00	0.00	0.00	0.00	2,795,203,105.22	0.00	-20,232,045.20	0.00	90,919,423.22	-867,573,316.35	0.00	3,295,682,292.89
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	1,297,365,126.00	0.00	0.00	0.00	2,795,203,105.22	0.00	-20,232,045.20	0.00	90,919,423.22	-867,573,316.35	0.00	3,295,682,292.89
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	-197,119,850.16	0.00	-197,119,850.16
（一）综合收益总额	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	-197,119,850.16	0.00	-197,119,850.16
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	1,297,365,126.00	0.00	0.00	0.00	2,795,203,105.22	0.00	-20,232,045.20	0.00	90,919,423.22	-1,064,693,166.51	0.00	3,098,562,442.73

上年金额

单位：元

项目	2021年半年度
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	其他	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	1,335,979,264.00	0.00	0.00	0.00	3,277,462,422.84	509,769,297.43	-5,014,765.20	0.00	90,919,423.22	6,577,742.96	0.00	4,196,154,790.39
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	1,335,979,264.00	0.00	0.00	0.00	3,277,462,422.84	509,769,297.43	-5,014,765.20	0.00	90,919,423.22	6,577,742.96	0.00	4,196,154,790.39
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填	-38,614,138.00	0.00	0.00	0.00	-471,155,159.43	-509,769,297.43	0.00	0.00	0.00	-301,637,656.38	0.00	-301,637,656.38

列）
（一）综合收益总额	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	-301,637,656.38	0.00	-301,637,656.38
（二）所有者投入和减少资本	-38,614,138.00	0.00	0.00	0.00	-471,155,159.43	-509,769,297.43	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他	-38,614,138.00	0.00	0.00	0.00	-471,155,159.43	-509,769,297.43	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项

储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	1,297,365,126.00	0.00	0.00	0.00	2,806,307,263.41	0.00	-5,014,765.20	0.00	90,919,423.22	-295,059,913.42	0.00	3,894,517,134.01

三、公司基本情况

(一）公司注册地、组织形式和总部地址

海南海药股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为海口市制药厂,于1992年8月经海南省股份制试点领导小组琼股办字[1992]10号文批准，由海口市国有资产管理局、中国工商银行海南信托投资公司、海南省信托投资公司、交通银行海南分行、汇通国际信托投资公司共同发起设立的股份有限公司。公司于1994年5月25日在深圳证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为91460000201289453D的营业执照。

经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2022年6月30日，本公司累计发行股本总数1,297,365,126（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份A股131,974,885股；无限售条件的流通股份A股1,165,390,241股。注册资本为129,736.51万元，注册地址：海南省海口市秀英区南海大道192号，总部地址：海南省海口市秀英区南海大道192号，母公司为海南华同实业有限公司，集团最终母公司为新兴际华集团有限公司。

(二）公司业务性质和主要经营活动

本公司属医药制造行业，主要产品和服务为精细化工产品、化学原料药、中药材、中药成药、西药成药、保健品、药用辅料、化工原料及产品（专营除外）、建材、金属材料（专营除外）、家用电器、日用百货、机械产品、纺织品的生产、批发、零售、代购代销；自有房产经营；中药材、花卉种植经营；进出口业务；医药咨询服务。（一般经营项目自主经营，许可经营项目凭相关许可证或者批准文件经营）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）主要产品：肠胃康、头孢制剂、紫杉醇等产品。

（三）财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会于2022年8月24日批准报出。合并财务报表范围

截至2022年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称	子公司类型	级次	持股比例（%）	表决权比例（%）
海口市制药厂有限公司	全资子公司	二级	100.00	100.00
湖南海药鸿星堂医药有限公司	控股子公司	三级	56.67	56.67
桂林海药生物科技有限公司	控股子公司	三级	100.00	100.00
成都海蓉康生物科技有限公司	控股子公司	三级	100.00	100.00
海南海药投资有限公司	全资子公司	二级	100.00	100.00
海南寰太股权投资基金管理有限公司	控股子公司	二级	80.00	80.00
海南寰太生物医药产业创业投资基金合伙企业（有限合伙）	控股子公司	二级	52.00	51.36
重庆天地药业有限责任公司	控股子公司	二级	82.55	100.00
重庆天一医药有限公司	全资子公司	二级	100.00	100.00
湖南廉桥药都医药有限公司	控股子公司	二级	99.29	99.29

湖南海涟湘玉中药材产业发展有限公司	控股子公司	三级	90.00	90.00
湖南海药百成医药有限公司	控股子公司	三级	100.00	100.00
湖南柳城中药饮片有限公司	控股子公司	三级	100.00	100.00
湖南养身堂贸易有限公司	控股子公司	四级	100.00	100.00
鄂州鄂钢医院有限公司	控股子公司	二级	76.00	76.00
上海力声特医学科技有限公司	控股子公司	二级	84.67	84.67
上海力声特神经电子科技有限公司	控股子公司	三级	100.00	100.00
海药大健康管理（北京）有限公司	全资子公司	二级	100.00	100.00
海药国际集团有限公司	全资子公司	二级	100.00	100.00
江苏普健药业有限公司	控股子公司	二级	56.41	56.41
盐城开元医药化工有限公司	控股子公司	三级	100.00	100.00
江苏汉阔生物有限公司	控股子公司	三级	100.00	100.00
滨海海博生物化工有限公司	控股子公司	四级	100.00	100.00
海南海药销售有限公司	全资子公司	二级	100.00	100.00

子公司的持股比例不同于表决权比例的原因、以及持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据说明详见附注

九、（一）在子公司中的权益。

本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，减少【2】户，其中：

1.本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制权的经营实体

名称	变更原因
上海海药营销咨询有限公司	注销
海南维可欣生物技术有限公司	注销

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更” 和 “九、在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。

2、持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注五 “（十二）应收账款、（十四）其他应收款、（十五）存货、（二十四）固定资产、（三十）无形资产、（三十九）收入”。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

2、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币；境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交

易事项作为一揽子交易进行会计处理

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2.同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

3.非同一控制下的企业合并

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：

①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

③已办理了必要的财产权转移手续。

④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。

⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

4.为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

6、合并财务报表的编制方法

1.合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

2.合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控

制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1. 合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共

同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：

(1)合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

(2)合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 (3)其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

2.共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

(1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

9、外币业务和外币报表折算

1.外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的当期平均汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2.外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联

营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

1.金融资产的分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

（1）以摊余成本计量的金融资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

2.金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3.金融资产和金融负债的终止确认

（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

（2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

4.金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

1.转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

2.保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

3.既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确

认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。 2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

6.金融工具减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产以及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（1）信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具

减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

（4）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

7.金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

11、应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称	确定组合的依据	计提方法
无风险银行承兑票据组合	出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强	参考历史信用损失经验不计提坏账准备
商业承兑汇票	除上述组合之外的应收票据	按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提

12、应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称	确定组合的依据	计提方法
组合一关联方组合	关联关系	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个续期逾期信用损失率，计算逾期信用损失
组合二账龄组合	账龄	按账龄与未来12个月内或整个存续期预期信用损失率对照表计提

13、应收款项融资

本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称	确定组合的依据	计提方法
组合一关联方组合	关联关系	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个续期逾期信用损失率，计算逾期信用损失
组合二账龄组合	账龄	按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提

15、存货

1.存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。

2.存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。

3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4.存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法；

（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。

16、合同资产

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。

17、合同成本

18、持有待售资产

1.划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的

违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

2.持有待售核算方法

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

19、债权投资

20、其他债权投资

本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。

21、长期应收款

本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十）6.金融工具减值。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

22、长期股权投资

1.初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2.后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

3.长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

(3)权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

(4)成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

(5)成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4.长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5.共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：

（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	25-45	5	2.11-3.80
机器设备	年限平均法	10-15	5	6.33-9.50
运输工具	年限平均法	8-14	5	6.79-11.88
其他设备	年限平均法	3-5	5	11.88-19.00

1.固定资产初始计量

本公司固定资产按成本进行初始计量。 (1)外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

(2)自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 (3)投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 (4)购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

2.固定资产后续计量及处置

(1)固定资产折旧

固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

(2)固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

(3)固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。(3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

25、在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

26、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2.借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3.暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4.借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

27、生物资产

28、油气资产

29、使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

1. 租赁负债的初始计量金额；

2. 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3. 本公司发生的初始直接费用；

4. 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不

包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

30、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

1. 无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2.无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目	预计使用寿命	依据
土地使用权	50-60年	受益年限

非专利技术

非专利技术	5-20年	受益年限
专利权	20年	受益年限
软件	10年	受益年限

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

(2)使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产如下：

项目	使用寿命不确定的依据
换地权益证	鉴于其使用时间无法确定，其使用寿命不确定

对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。

经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。

（2）内部研究开发支出会计政策

1. 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

2.开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：根据研究开发项目注册分类及申报的临床要求，评价研究开发项目的风险程度，按风险程度分别确定划分研究阶段支出和开发阶段支出的具体时点。内部研究开发项目主要包括药品或药品中间体，具体划分时点如下：一二类药品研究开发项目，以III期临床为划分时点；三类药品研究开发项目以取得临床批件为划分时点；四五类药品中间体及仿制药品质量和疗效一致性评价以公司内部立项审批为划分时点。不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

31、长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

32、长期待摊费用

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

33、合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

34、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司的离职后福利计划为设定提存计划。离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

35、租赁负债

本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；

5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

36、预计负债

1.预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

该义务是本公司承担的现时义务；

履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

该义务的金额能够可靠地计量。

2.预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间

值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

37、股份支付

1.股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

3.确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

4.会计处理方法

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

38、优先股、永续债等其他金融工具

39、收入

收入确认和计量所采用的会计政策

1. 收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

2.特定交易的收入处理原则

（1）附有销售退回条款的合同

在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债。

销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，在“应收退货成本”项下核算。

（2）附有质量保证条款的合同

评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。公司提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则，质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。

（3）附有客户额外购买选择权的销售合同

公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，则作为单项履约义务，将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，则综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息后，予以合理估计。

（4）向客户授予知识产权许可的合同

评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定其是在某一时段内履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的，则在下列两项孰晚的时点确认收入：客户后续销售或使用行为实际发生；公司履行相关履约义务。

（5）售后回购

1)因与客户的远期安排而负有回购义务的合同：这种情况下客户在销售时点并未取得相关商品控制权，因此作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于原售价的视为租赁交易，按照企业会计准则对租赁的相关规定进行会计处理；回购价格不低于原售价的视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额在回购期间内确认为利息费用等。公司到期未行使回购权利的，则在该回购权利到期时终止确认金融负债，同时确认收入。 2)应客户要求产生的回购义务的合同：经评估客户具有重大经济动因的，将售后回购作为租赁交易或融资交易，按照本条1）规定进行会计处理；否则将其作为附有销售退回条款的销售交易进行处理。

（6）向客户收取无需退回的初始费的合同

在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格。公司经评估，该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，则在转让该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，则在包含该商品的单项履约义务履行时，按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的，该初始费则作为未来将转让商品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

公司主要销售肠胃康、头孢制剂、紫杉醇等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交

付给购货方并取得购货方签收单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。

40、政府补助

1.类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2.政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3.会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

41、递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1. 确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2.确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3.同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

42、租赁

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

1.租赁合同的分拆

当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。

2.租赁合同的合并

本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：

（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。

（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。

（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

3.本公司作为承租人的会计处理

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）短期租赁和低价值资产租赁

短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁，主要包括低价值资产租赁。

（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注、注释【二十九】和【三十五】。

4.本公司作为出租人的会计处理

（1）租赁的分类

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

（2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

5.售后租回交易

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

43、其他重要的会计政策和会计估计

本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。

44、重要会计政策和会计估计变更

（1） 重要会计政策变更

□适用 ?不适用

（2） 重要会计估计变更

□适用 ?不适用

45、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	境内销售；提供有形动产租赁服务 提供建筑、不动产租赁服务 其他应税销售服务行为 简易计税方法 销售除油气外的出口货物；跨境应税销售服务行为	13%、9%、6%、5%、3%、0%
城市维护建设税	实缴流转税税额	7%、5%
企业所得税	应纳税所得额	0%、15%、25%
教育费附加	按实际缴纳的增值税计缴	3%
地方教育费附加	按实际缴纳的增值税计缴	2%
房产税	从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴	1.2%、12%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率
海口市制药厂有限公司	15%
重庆天地药业有限责任公司	15%
上海力声特医学科技有限公司	15%
江苏汉阔生物有限公司	15%
海南寰太生物医药产业创业投资基金合伙企业（有限合伙）	0%
湖南柳城中药饮片有限公司	0%
湖南海涟湘玉中药材产业发展有限公司	0%
除上述以外的其他纳税主体	25%

2、税收优惠

1. 2020年12月1日，海口市制药厂有限公司经海南省科技厅、海南省财政厅、海南省国家税务局、海南省地方税务局联合认定为高新技术企业，证书编号为GR202046000345，有效期三年。该公司减按15%的税率计缴企业所得税。

2.2019年11月21日，重庆天地药业有限责任公司经重庆市科学技术委员会、重庆市财政局、重庆市国家税务局、重庆市地方税务局联合认定为高新技术企业，证书编号为GR201951100251，有效期三年。该公司减按15%的税率计缴企业所得税。

3.2020年11月23日，上海力声特医药科技有限公司经上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局联合认定为高新技术企业，证书编号为GR202031005692，有效期三年。该公司减按15%的税率计缴企业所得税。

4.2019年12月5日，江苏汉阔生物有限公司经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合认定为高新技术企业，证书编号为GR201932005142，有效期三年。该公司减按15%的税率计缴企业所得税。

5.海南寰太生物医药产业创业投资基金合伙企业（有限合伙）为合伙企业，非企业所得税纳税义务人。

6.根据《中华人民共和国所得税法》中华人民共和国主席令第53号第二十七条第（一）项，企业从事农、林、牧、渔业项目的所得减免征收企业所得税。湖南柳城中药饮片有限公司、湖南海涟湘玉中药材产业发展有限公司，符合减免税备案条件，减免征收企业所得税。

7.根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号），医疗卫生机构免征增值税。经主管税务机关审核批准，鄂州康禾医院管理有限公司主办的鄂钢医院免征增值税。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元

项目	期末余额	期初余额
库存现金	0.00	75,800.00
银行存款	182,087,695.09	548,509,665.08
其他货币资金	111,147,039.99	202,332,121.18
合计	293,234,735.08	750,917,586.26
其中：存放在境外的款项总额	740,966.73	721,774.89
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额	110,780,328.90	202,408,683.33

其他说明

1.其中受限制的货币资金明细如下：

项目	期末余额（单位：元）	期初余额（单位：元）
银行承兑汇票保证金	67,780,328.90	130,313,314.52
银行借款保证金	20,000,000.00	-
保函保证金	9,500,000.00	-
定期存款	13,500,000.00	72,015,368.81
冻结资金	-	80,000.00
合计	110,780,328.90	202,408,683.33

2.公司银行存款存放于新兴际华集团财务公司的期末余额为69,553,124.82元。

2、交易性金融资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	669,030,708.40	845,870,857.08
其中：
权益工具投资	669,030,708.40	835,870,857.08
新华信托华晟系列-华穗19号单一资金信托	0.00	10,000,000.00
其中：
合计	669,030,708.40	845,870,857.08

其他说明

3、应收票据

（1） 应收票据分类列示

单位：元

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	21,165,355.50	35,477,800.07
商业承兑票据	0.00	0.00
合计	21,165,355.50	35,477,800.07

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
其中：
按组合计提坏账准备的应收票据	21,165,355.50	100.00%			21,165,355.50	35,477,800.07	100.00%			35,477,800.07
其中：
组合1无风险银行承兑汇票	21,165,355.50	100.00%			21,165,355.50	35,477,800.07	100.00%			35,477,800.07
合计	21,165,355.50	100.00%			21,165,355.50	35,477,800.07	100.00%			35,477,800.07

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用 ?不适用

（2） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	221,577,003.20
商业承兑票据	0.00
合计	221,577,003.20

4、应收账款

（1） 应收账款分类披露

单位：元

类别	期末余额			期初余额
	账面余额	坏账准备	账面价	账面余额	坏账准备	账面价

	金额	比例	金额	计提比例	值	金额	比例	金额	计提比例	值
按单项计提坏账准备的应收账款	33,335,756.58	4.82%	33,335,756.58	100.00%	0.00	33,481,197.75	5.82%	33,481,197.75	100.00%	0.00
其中：
按组合计提坏账准备的应收账款	658,676,438.14	95.18%	63,423,048.96	9.63%	595,253,389.18	541,923,924.14	94.18%	58,977,839.96	10.88%	482,946,084.18
其中：
组合1关联方组合						39,000.00	0.01%	0.00	0.00%	39,000.00
组合2账龄组合	658,676,438.14	95.18%	63,423,048.96	9.63%	595,253,389.18	541,884,924.14	94.17%	58,977,839.96	10.88%	482,907,084.18
合计	692,012,194.72	100.00%	96,758,805.54	13.98%	595,253,389.18	575,405,121.89	100.00%	92,459,037.71	16.07%	482,946,084.18

按单项计提坏账准备：33,335,756.58

单位：元

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
台州市一铭医药化工有限公司公司	10,228,448.55	10,228,448.55	100.00%	无法收回
湖南博瑞新特药有限公司	7,670,621.00	7,670,621.00	100.00%	公司已无法联系到该企业
安徽省鸿宽健康产业有限公司	4,519,991.69	4,519,991.69	100.00%	经营异常
湖北鄂钢附属企业总公司	3,644,198.86	3,644,198.86	100.00%	预计无法收回
圣光集团医药物流有限公司	2,478,906.72	2,478,906.72	100.00%	经营异常
益阳三和中药饮片有限公司	1,106,857.50	1,106,857.50	100.00%	预计无法收回
安徽慈广福药业有限公司	933,910.00	933,910.00	100.00%	已注销
MU LIN SEN Co.,Ltd	797,642.69	797,642.69	100.00%	预计无法收回
湖北鄂钢驰久钢板弹簧有限公司	452,216.90	452,216.90	100.00%	预计无法收回
黑龙江省绿谷医药有限公司	253,580.00	253,580.00	100.00%	已注销
其他	1,249,382.67	1,249,382.67	100.00%	已注销或其他异常
合计	33,335,756.58	33,335,756.58

按组合计提坏账准备：63,423,048.96

单位：元

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
1年以内	534,362,318.89	16,030,869.57	3.00%
1至2年	28,592,002.69	1,715,520.16	6.00%
2至3年	35,357,077.70	5,303,561.66	15.00%
3至4年	25,433,890.53	7,630,167.16	30.00%
4至5年	5,470,544.78	3,282,326.87	60.00%
5年以上	29,460,603.55	29,460,603.55	100.00%
合计	658,676,438.14	63,423,048.96

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

?适用 □不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	535,069,321.69
1至2年	38,820,451.24
2至3年	35,357,077.70
3年以上	82,765,344.09
3至4年	26,624,683.31
4至5年	12,982,759.53
5年以上	43,157,901.25
合计	692,012,194.72

（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款	33,481,197.75	0.00	145,441.17			33,335,756.58
按组合计提坏账准备的应收账款	58,977,839.96	4,902,052.62	456,843.62			63,423,048.96
合计	92,459,037.71	4,902,052.62	602,284.79	0.00	0.00	96,758,805.54

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称	收回或转回金额	收回方式
湖南省弘华中药饮片有限公司	180,000.00	货款收回
温州恒威化工有限公司	141,094.17	货款收回
玉林市士轩中药材销售有限公司	114,705.00	货款收回

中南大学湘雅医院	105,090.00	货款收回
南华大学附属第二医院	15,387.89	货款收回
中南大学湘雅二医院	10,017.07	货款收回
其他	35,990.66	货款收回
合计	602,284.79

（3） 本期实际核销的应收账款情况

（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元

单位名称	应收账款期末余额	占应收账款期末余额合计数的比例	坏账准备期末余额
重庆金赛医药有限公司	82,094,114.67	11.86%	27,578,169.29
山西双雁医药科技有限公司	42,530,000.00	6.15%	1,275,900.00
黑龙江豪运药业有限公司	28,456,052.54	4.11%	853,681.58
鄂州市医疗保障服务中心	22,509,851.82	3.25%	675,295.55
上海方度国际贸易有限公司	21,806,954.24	3.15%	654,208.63
合计	197,396,973.27	28.52%

（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

5、应收款项融资

单位：元

项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	14,038,029.68	46,976,122.49
商业承兑汇票	0.00	0.00
合计	14,038,029.68	46,976,122.49

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

□适用 ?不适用

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：

□适用 ?不适用

6、预付款项

（1） 预付款项按账龄列示

单位：元

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例	金额	比例
1年以内	12,468,152.14	63.30%	26,040,072.19	72.65%
1至2年	5,844,234.02	29.67%	8,417,313.81	23.48%
2至3年	1,216,039.25	6.17%	1,220,261.63	3.40%

3年以上	167,418.66	0.85%	169,463.73	0.47%
合计	19,695,844.07		35,847,111.36

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

单位名称	期末余额（单位：元）	账龄	未及时结算原因
台州市一铭医药化工有限公司	29,819,175.51	2-3年、3年以上	尚未结算
伍群	3,464,400.18	1-3年	尚未结算
邵东县宏盛民中药材有限公司	2,441,800.00	3年以上	对方未供货，已走法律程序
浙江亚光科技股份有限公司	2,226,305.00	1-2年	尚未结算
合计	37,951,680.69	─	─

（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位：元

单位名称	期末余额	占预付款项总额的比例（%）
期末余额前五名预付款项汇总	39,393,280.69	69.30%

7、其他应收款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
应收利息	1,056,412.50	0.00
应收股利	0.00	0.00
其他应收款	938,161,841.11	937,636,868.47
合计	939,218,253.61	937,636,868.47

（1） 应收利息

1） 应收利息分类

单位：元

项目	期末余额	期初余额
定期存款	1,056,412.50	0.00
合计	1,056,412.50	0.00

2） 坏账准备计提情况

□适用 ?不适用

（2） 其他应收款

1） 其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
保证金及押金	14,458,035.27	16,860,959.99
备用金	1,855,962.52	1,151,819.08
应收出口退税	222,747.51	1,535,176.44
往来款	1,477,154,729.55	1,515,903,084.91
其他	57,069,251.55	14,441,889.91
合计	1,550,760,726.40	1,549,892,930.33

2） 坏账准备计提情况

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额	129,895,999.87	18,361,430.45	463,998,631.54	612,256,061.86
2022年1月1日余额在本期
本期计提	-2,370,504.86	-16,735.83	5,168,046.78	2,780,806.09
本期转回	1,864,443.87	13,538.80	560,000.00	2,437,982.67
2022年6月30日余额	125,661,051.15	18,358,233.42	468,606,678.32	612,598,885.29

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	122,681,512.99
1至2年	861,488,190.37
2至3年	181,579,554.12
3年以上	385,011,468.92
3至4年	320,615,437.69
4至5年	29,767,400.69
5年以上	34,628,630.54
合计	1,550,760,726.40

3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
单项计提预期信用损失的其他应收款	463,998,631.54	5,168,046.78	560,000.00			468,606,678.32
按组合计提预期信用损失的其他应收款	148,257,430.32	-2,387,240.69	1,877,982.67			143,992,206.97
合计	612,256,061.86	2,780,806.09	2,437,982.67			612,598,885.29

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称	转回或收回金额	收回方式
重庆赛诺生物药业股份有限公司	1,500,000.00	其他债权抵偿
刘辉梅	560,000.00	抵账
远东宏信融资租赁有限公司	300,000.00	抵账
其他	77,982.67	银行收回
合计	2,437,982.67	——

4） 本期实际核销的其他应收款情况5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例	坏账准备期末余额
深圳市南方同正投资有限公司	债权转让	427,762,578.94	1-2年	27.58%	25,665,754.74
重庆赛诺生物药业股份有限公司	往来款	329,497,119.71	1年以内;1-2年;2-3年;3-4年	21.25%	81,616,035.34
海南海药房地产开发有限公司	往来款	222,785,600.33	1 年以内;1-2年	14.37%	13,039,719.45
重庆亚德科技股份有限公司	往来款	192,258,512.01	1年以内;1-2年;2-3年;3-4年	12.40%	192,258,512.01
重庆金赛医药有限公司	往来款	144,500,000.00	2-3年;3-4年	9.32%	144,500,000.00
合计		1,316,803,810.99		84.91%	457,080,021.54

6） 涉及政府补助的应收款项7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：

单项计提预期信用损失的其他应收款情况： 单位：元

单位名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
重庆亚德科技股份有限公司	192,258,512.01	192,258,512.01	100	预计无法收回
重庆金赛医药有限公司	144,500,000.00	144,500,000.00	100	预计无法收回
盐城海药烽康投资管理中心（有限合伙）	42,410,000.00	42,410,000.00	100	预计无法收回
HudsonBiopharmaInc.	27,346,083.35	27,346,083.35	100	预计无法收回
海南香山堂健康科技有限公司	8,500,000.00	8,500,000.00	100	预计无法收回
台州市一铭医药化工有限公司	7,193,663.89	7,193,663.89	100	预计无法收回
王玉英	7,000,000.00	7,000,000.00	100	预计无法收回
重庆飙烨房产顾问有限公司	6,542,000.00	6,542,000.00	100	预计无法收回
北京欣新亚科技中心	4,500,000.00	4,500,000.00	100	预计无法收回
深圳市哲灵投资管理有限公司	3,500,000.00	3,500,000.00	100	预计无法收回
龙德祥	3,200,000.00	3,200,000.00	100	预计无法收回
重庆嘉凯房地产开发有限公司	3,000,000.00	3,000,000.00	100	预计无法收回
夏小玲	2,000,000.00	2,000,000.00	100	预计无法收回
唐细超	2,000,000.00	2,000,000.00	100	预计无法收回
陶侃	2,000,000.00	2,000,000.00	100	预计无法收回
梁和平	1,721,531.72	1,721,531.72	100	预计无法收回
海南九州通康达医药有限公司	1,471,170.02	1,471,170.02	100	预计无法收回
集资建房款	1,320,000.00	1,320,000.00	100	预计无法收回
刘喜芝	1,060,000.00	1,060,000.00	100	预计无法收回
张志勇	1,030,129.20	1,030,129.20	100	预计无法收回
李平	1,000,000.00	1,000,000.00	100	预计无法收回
西安光仁医院有限公司	1,000,000.00	1,000,000.00	100	预计无法收回
其他	4,053,588.13	4,053,588.13	100	预计无法收回
合计	468,606,678.32	468,606,678.32

8、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1） 存货分类

单位：元

项目

期末余额

期初余额

	账面余额	存货跌价准备或合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备或合同履约成本减值准备	账面价值
原材料	135,486,603.76	4,787,920.35	130,698,683.41	133,005,209.01	6,081,807.66	126,923,401.35
在产品	51,056,831.47	106,201.62	50,950,629.85	30,437,417.65	106,201.62	30,331,216.03
库存商品	129,425,040.12	4,857,803.20	124,567,236.92	100,600,450.62	12,906,035.63	87,694,414.99
周转材料	10,210,837.81	0.00	10,210,837.81	10,560,884.62	0.00	10,560,884.62
发出商品	580,401.72	0.00	580,401.72	2,964,384.61	34,074.53	2,930,310.08
委托加工物资	53,388.36	0.00	53,388.36	1,634,913.27	0.00	1,634,913.27
合计	326,813,103.24	9,751,925.17	317,061,178.07	279,203,259.78	19,128,119.44	260,075,140.34

（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元

项目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	6,081,807.66	0.00		1,293,887.31		4,787,920.35
在产品	106,201.62	0.00		0.00		106,201.62
库存商品	12,906,035.63	981,144.19		9,029,376.62		4,857,803.20
周转材料	0.00					0.00
发出商品	34,074.53	0.00		34,074.53		0.00
合计	19,128,119.44	981,144.19		10,357,338.46		9,751,925.17

（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明

9、其他流动资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
增值税留抵扣额	49,602,121.08	85,685,828.67
以抵消后净额列示的所得税预缴税额	24,659,355.63	32,721,865.47
合计	74,261,476.71	118,407,694.14

10、长期股权投资

单位：元

被投资单位	期初余额（账面价	本期增减变动								期末余额（账面价	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认	其他综合收益	其他权益变动	宣告发放现金	计提减值准备	其他

	值）			的投资损益	调整		股利或利润			值）
一、合营企业
心医国际数字医疗系统（大连）有限公司	710,040.00	0.00	0.00	-396,829.51	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	313,210.49	67,372,343.81
台州市一铭医药化工有限公司	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	454,412.26
小计	710,040.00	0.00	0.00	-396,829.51	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	313,210.49	67,826,756.07
二、联营企业
盐城海药烽康投资管理中心(有限合伙)	33,350,618.79	0.00	0.00	-26,662.58	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	33,323,956.21	54,977,861.00
湖南金圣达空中医院信息服务有限公司	9,106,572.15	0.00	0.00	-1,234,609.22	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	7,871,962.93	1,345,161.41
湖南普瑞康医药有限公司	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	8,941,985.72
海南诺峰医药科技有限公司	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	57,550.51
海南优尼科尔生物科技有限公司	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	1,714,944.81
重庆亚德科技股份有限公司	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	132,802,176.59
重庆维智畅云信息技术服务有限公司	11,213,720.41	0.00	0.00	-653,539.44	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	10,560,180.97	0.00
四川四凯发展科技集	51,613,078.27	0.00	0.00	-1,551,652.09	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	50,061,426.18	0.00

团有限公司
四川快医科技有限责任公司	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	21,997,445.96
天喑（北京）国际文化传媒有限公司	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	1,683,567.28
北京清睿智能科技有限公司	0.00	0.00	21,913,826.43	0.00	0.00	0.00	0.00	-21,913,826.43	0.00	0.00	0.00
广州火龙果信息科技有限公司	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	14,819,455.61
南京云杏医疗管理有限公司	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	657,302.42
琼海博鳌国医汇慢性疾病康复医院有限公司	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	668,171.02
海南云信医疗科技有限公司	11,699,921.05	0.00	0.00	-299,736.17	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	11,400,184.88	10,056,937.36
滨海宏博环境技术服务股份有限公司	100,000.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	100,000.00	1,800,000.00
SINOMAB BIOSCIENCE LIMITED（中国抗体）	384,818,043.42	0.00	0.00	-22,704,372.40	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	362,113,671.02	0.00
小计	501,901,954.09	0.00	21,913,826.43	-26,470,571.90	0.00	0.00	0.00	-21,913,826.43	0.00	475,431,382.19	251,522,559.69
合计	502,611,994.	0.00	21,913,826.4	-26,867	0.00	0.00	0.00	-21,913	0.00	475,744,592.	319,349,315.

09

3

,401.41

,826.43

68

76

11、其他权益工具投资

单位：元

项目	期末余额	期初余额
海南银行股份有限公司	210,000,000.00	210,000,000.00
重庆农村商业银行股份有限公司	740,000.00	770,000.00
重庆市金科商业保理有限公司	14,290,000.00	14,290,000.00
重庆市金科金融保理有限公司	15,710,000.00	15,710,000.00
滨海临海资产管理有限公司	5,000,000.00	5,000,000.00
海南永玲麟网络科技有限公司	3,000,000.00	3,000,000.00
海南波莲水稻基因科技有限公司	20,000,000.00	20,000,000.00
上海优卡迪生物医药科技有限公司	50,000,000.00	50,000,000.00
辣椒基金管理有限公司	9,589,140.00	9,589,140.00
合计	328,329,140.00	328,359,140.00

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元

项目	确认的股利收入	累计利得	累计损失	其他综合收益转入留存收益的金额	指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因	其他综合收益转入留存收益的原因
重庆市沙坪坝区新世纪小额贷款股份有限公司	0.00	0.00	22,000,000.00	0.00	非交易性权益工具
重庆农村商业银行股份有限公司	0.00	420,000.00	0.00	0.00	非交易性权益工具
辣椒基金管理有限公司	200,000.00	0.00	410,860.00	0.00	非交易性权益工具
重庆云信医疗科技有限公司	0.00	0.00	20,000,000.00	0.00	非交易性权益工具
上海烽康医疗投资有限公司	0.00	0.00	2,650,000.00	0.00	非交易性权益工具
合计	200,000.00	420,000.00	45,060,860.00	0.00

12、投资性房地产

（1） 采用成本计量模式的投资性房地产

?适用 □不适用

单位：元

项目	房屋、建筑物	土地使用权	在建工程	合计
一、账面原值
1.期初余额	135,128,541.68	0.00	0.00	135,128,541.68

2.本期增加金额	0.00	0.00	0.00	0.00
（1）外购	0.00	0.00	0.00	0.00
（2）存货\固定资产\在建工程转入	0.00	0.00	0.00	0.00
（3）企业合并增加	0.00	0.00	0.00	0.00
3.本期减少金额	0.00	0.00	0.00	0.00
（1）处置	0.00	0.00	0.00	0.00
（2）其他转出	0.00	0.00	0.00	0.00
4.期末余额	135,128,541.68	0.00	0.00	135,128,541.68
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额	19,065,319.24	0.00	0.00	19,065,319.24
2.本期增加金额	1,705,356.66	0.00	0.00	1,705,356.66
（1）计提或摊销	1,705,356.66	0.00	0.00	1,705,356.66
3.本期减少金额	0.00	0.00	0.00	0.00
（1）处置	0.00	0.00	0.00	0.00
（2）其他转出	0.00	0.00	0.00	0.00
4.期末余额	20,770,675.90	0.00	0.00	20,770,675.90
三、减值准备
1.期初余额	0.00	0.00	0.00	0.00
2.本期增加金额	0.00	0.00	0.00	0.00
（1）计提	0.00	0.00	0.00	0.00
3.本期减少金额	0.00	0.00	0.00	0.00
（1）处置	0.00	0.00	0.00	0.00
（2）其他转出	0.00	0.00	0.00	0.00
4.期末余额	0.00	0.00	0.00	0.00
四、账面价值
1.期末账面价值	114,357,865.78	0.00	0.00	114,357,865.78
2.期初账面价值	116,063,222.44	0.00	0.00	116,063,222.44

（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用 ?不适用

（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元

项目	账面价值	未办妥产权证书原因
龙华路六层楼	2,234,227.93	抵债取得，尚未办理权证

13、固定资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
固定资产	1,743,804,665.93	1,796,625,980.83
合计	1,743,804,665.93	1,796,625,980.83

（1） 固定资产情况

单位：元

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	其他/办公设备	合计
一、账面原值：
1.期初余额	1,670,856,432.92	1,087,588,506.16	16,691,641.39	49,947,081.65	2,825,083,662.12
2.本期增加金额	8,266,537.82	32,194,373.10	598,139.68	1,048,086.24	42,107,136.84
（1）购置	96,556.36	29,149,643.29	273,720.78	949,464.37	30,469,384.80
（2）在建工程转入	8,169,981.46	3,044,729.81	0.00	98,621.87	11,313,333.14
（3）企业合并增加	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
（4）其他增加	0.00	0.00	324,418.90	0.00	324,418.90
3.本期减少金额	40,340,694.36	31,900,106.90	811,601.32	396,758.57	73,449,161.15
（1）处置或报废	40,197,222.80	31,420,321.53	811,601.32	74,259.39	72,503,405.04
（2）其他减少	143,471.56	479,785.37	0.00	322,499.18	945,756.11
4.期末余额	1,638,782,276.38	1,087,882,772.36	16,478,179.75	50,598,409.32	2,793,741,637.81
二、累计折旧
1.期初余额	417,771,220.49	500,276,381.08	9,216,928.35	28,359,454.85	955,623,984.78
2.本期增加金额	27,855,631.37	36,430,288.64	695,726.61	2,517,398.64	67,499,045.26
（1）计提	27,855,631.37	36,430,288.64	695,726.61	2,517,398.64	67,499,045.26
3.本期减少金额	15,531,569.02	14,801,452.16	640,725.81	83,600.29	31,057,347.28
（1）处置或报废	15,525,889.93	14,791,006.35	640,725.81	83,564.28	31,041,186.37
（2）其他减少	5,679.09	10,445.81	0.00	36.01	16,160.91

4.期末余额	430,095,282.84	521,905,217.56	9,271,929.15	30,793,253.20	992,065,682.76
三、减值准备
1.期初余额	44,548,717.89	28,284,978.62	0.00	0.00	72,833,696.51
2.本期增加金额	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
（1）计提	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
3.本期减少金额	8,751,720.79	6,210,686.60	0.00	0.00	14,962,407.39
（1）处置或报废	8,751,720.79	6,210,686.60	0.00	0.00	14,962,407.39
4.期末余额	35,796,997.10	22,074,292.02	0.00	0.00	57,871,289.12
四、账面价值
1.期末账面价值	1,172,889,996.44	543,903,262.78	7,206,250.60	19,805,156.12	1,743,804,665.93
2.期初账面价值	1,208,536,494.54	559,027,146.46	7,474,713.04	21,587,626.80	1,796,625,980.83

（2） 暂时闲置的固定资产情况

单位：元

项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备注
房屋及建筑物	84,895,132.22	19,276,046.14	35,796,997.10	29,822,088.98
机器设备	75,037,852.38	54,371,949.48	20,665,902.90	0.00
合计	159,932,984.60	73,647,995.62	56,462,900.00	29,822,088.98

（3） 通过经营租赁租出的固定资产

单位：元

项目	期末账面价值
房屋及建筑物	137,231,517.44
机器设备	49,228,013.50
运输设备	38,343.38
办公设备	4,330,198.44
合计	190,828,072.76

（4） 未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物	44,332,492.04	正在办理中
合计	44,332,492.04	正在办理中

14、在建工程

单位：元

项目	期末余额	期初余额
在建工程	969,197,162.11	904,984,611.38
工程物资	0.00	0.00
合计	969,197,162.11	904,984,611.38

（1） 在建工程情况

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
重庆天地-医药产业园项目第一期	740,718,363.79		740,718,363.79	660,093,453.11		660,093,453.11
海口市制药厂-海南海药生物医药产业园项目	99,171,884.92		99,171,884.92	100,008,198.13		100,008,198.13
江苏普健-厂区建设工程	91,743,809.40		91,743,809.40	100,521,880.42		100,521,880.42
江苏普健-净化工程	13,718,644.30		13,718,644.30	18,219,999.96		18,219,999.96
江苏普健-设备工程	11,310,947.21		11,310,947.21	11,310,947.21		11,310,947.21
江苏汉阔-全流程、二级平台、五位一体建设	3,042,468.20		3,042,468.20	3,042,468.20		3,042,468.20
盐城开元-自动化改造	7,347,100.94		7,347,100.94	7,215,117.76		7,215,117.76
其他	2,143,943.35		2,143,943.35	4,572,546.59		4,572,546.59
合计	969,197,162.11		969,197,162.11	904,984,611.38		904,984,611.38

（2） 重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

项目名称	预算数	期初余额	本期增加金额	本期转入固定资产金额	本期其他减少金额	期末余额	工程累计投入占预算比例	工程进度	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率	资金来源
重庆天地-医药产业园项目第一期	1,175,000,000.00	660,093,453.11	80,624,910.68	0.00	0.00	740,718,363.79	69.00%	95.00%	2,830,300.00	564,200.00	1.20%	募股资金
海口市制	720,768,40	100,008,19	2,229,328.	3,065,641.	0.00	99,171,884	95.09%	99.00%	0.00	0.00	0.00%	募股资金

药厂-海南海药生物医药产业园项目	0.00	8.13	35	56		.92
江苏普健-厂区建设工程	120,000,000.00	100,521,880.42	0.00	0.00	8,778,071.02	91,743,809.40	76.45%	83.76%	0.00	0.00	0.00%	其他
江苏普健-净化工程	19,860,000.00	18,219,999.96	0.00	0.00	4,501,355.66	13,718,644.30	69.08%	91.74%	0.00	0.00	0.00%	其他
江苏普健-设备工程	35,000,000.00	11,310,947.21	0.00	0.00	0.00	11,310,947.21	32.32%	32.32%	0.00	0.00	0.00%	其他
合计	2,070,628,400.00	890,154,478.83	82,854,239.03	3,065,641.56	13,279,426.68	956,663,649.62			2,830,300.00	564,200.00	1.20%

15、使用权资产

单位：元

项目	房屋及建筑物	合计
一、账面原值
1.期初余额	1,971,510.22	1,971,510.22
2.本期增加金额	0.00	0.00
3.本期减少金额	118,428.21	118,428.21
4.期末余额	1,853,082.01	1,853,082.01
二、累计折旧
1.期初余额	0.00	0.00
2.本期增加金额	131,769.04	131,769.04
（1）计提	131,769.04	131,769.04
3.本期减少金额	0.00	0.00
（1）处置	0.00	0.00
4.期末余额	131,769.04	131,769.04
三、减值准备
1.期初余额	0.00	0.00
2.本期增加金额	0.00	0.00
（1）计提	0.00	0.00

3.本期减少金额	0.00	0.00
（1）处置
4.期末余额	0.00	0.00
四、账面价值
1.期末账面价值	1,721,312.97	1,721,312.97
2.期初账面价值	1,971,510.22	1,971,510.22

16、无形资产

（1） 无形资产情况

单位：元

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	软件	换地权益证	合计
一、账面原值
1.期初余额	366,588,685.19	21,948,104.20	251,572,702.54	3,374,915.58	4,528,479.72	648,012,887.23
2.本期增加金额	0.00	0.00	1,677,344.16	404,341.29	0.00	2,081,685.45
（1）购置	0.00	0.00	0.00	404,341.29	0.00	404,341.29
（2）内部研发	0.00	0.00	1,677,344.16	0.00	0.00	1,677,344.16
（3）企业合并增加
3.本期减少金额	18,832,963.12	0.00	0.00	0.00	0.00	18,832,963.12
（1）处置	18,832,963.12	0.00	0.00	0.00	0.00	18,832,963.12
4.期末余额	347,755,722.07	21,948,104.20	253,250,046.70	3,779,256.87	4,528,479.72	631,261,609.56
二、累计摊销
1.期初余额	89,421,353.65	15,757,679.77	83,471,151.29	1,282,569.62	0.00	189,932,754.33
2.本期增加金额	3,127,017.23	54,264.19	8,828,052.96	169,193.59	0.00	12,178,527.97
（1）计提	3,127,017.23	54,264.19	8,828,052.96	169,193.59	0.00	12,178,527.97
3.本期减少金额	2,051,749.08	0.00	0.00	0.00	0.00	2,051,749.08
（1）处置	2,051,749.08	0.00	0.00	0.00	0.00	2,051,749.08

4.期末余额	90,496,621.80	15,811,943.96	92,299,204.25	1,451,763.21	0.00	200,059,533.22
三、减值准备
1.期初余额	0.00	0.00	0.00	0.00	286,479.72	286,479.72
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额	0.00	0.00	0.00	0.00	286,479.72	286,479.72
四、账面价值
1.期末账面价值	257,259,100.27	6,136,160.24	160,950,842.45	2,327,493.66	4,242,000.00	430,915,596.62
2.期初账面价值	277,167,331.54	6,190,424.43	168,101,551.25	2,092,345.96	4,242,000.00	457,793,653.18

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.39%

（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况

17、开发支出

单位：元

项目	期初余额	本期增加金额			本期减少金额			期末余额
		内部开发支出	其他		确认为无形资产	转入当期损益
仿制药等开发支出	286,030,309.59	43,424,155.41	17,695,474.15		1,677,344.16	15,114,914.63		330,357,680.36
合计	286,030,309.59	43,424,155.41	17,695,474.15		1,677,344.16	15,114,914.63		330,357,680.36

18、商誉

（1） 商誉账面原值

单位：元

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		企业合并形成的		处置
湖南海药鸿星堂医药有限公司	5,268,740.03					5,268,740.03

盐城开元医药化工有限公司	30,700,184.32					30,700,184.32
湖南柳城中药饮片有限公司	1,799,088.20					1,799,088.20
鄂州鄂钢医院有限公司	240,172,379.17					240,172,379.17
合计	277,940,391.72					277,940,391.72

（2） 商誉减值准备

单位：元

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		计提		处置
湖南海药鸿星堂医药有限公司	5,268,740.03					5,268,740.03
湖南柳城中药饮片有限公司	1,799,088.20					1,799,088.20
鄂州鄂钢医院有限公司	52,628,700.00					52,628,700.00
合计	59,696,528.23					59,696,528.23

19、长期待摊费用

单位：元

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
装修费	31,216,627.88	2,908,641.68	4,118,730.31		30,006,539.25
服务费	550,313.65	0.00	550,313.65		0.00
医院信息工程	1,398,223.75	223,200.00	201,701.42		1,419,722.33
其他	136,000.24	0.00	16,999.98		119,000.26
合计	33,301,165.52	3,131,841.68	4,887,745.36		31,545,261.84

20、递延所得税资产/递延所得税负债

（1） 未经抵销的递延所得税资产

单位：元

项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	291,578,116.18	53,552,297.94	293,113,492.54	54,034,724.53
内部交易未实现利润	21,665,541.13	3,249,831.17	21,665,541.13	3,249,831.17
可抵扣亏损	553,694,174.89	97,855,354.55	611,336,968.69	104,529,509.98
合计	866,937,832.20	154,657,483.66	926,116,002.36	161,814,065.68

（2） 未经抵销的递延所得税负债

单位：元

项目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
交易性金融资产公允价值变动	491,487,621.44	122,829,905.36	491,517,621.44	122,834,405.36
合计	491,487,621.44	122,829,905.36	491,517,621.44	122,834,405.36

（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元

项目	递延所得税资产和负债期末互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债期末余额	递延所得税资产和负债期初互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产		154,657,483.66		161,814,065.68
递延所得税负债		122,829,905.36		122,834,405.36

（4） 未确认递延所得税资产明细

单位：元

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	735,578,054.20	731,457,989.88
可抵扣亏损	1,425,304,441.70	1,373,685,856.39
合计	2,160,882,495.90	2,105,143,846.27

（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

年份	期末金额	期初金额	备注
2022年	26,210,276.76	32,155,523.06
2023年	84,936,261.49	84,936,261.49
2024年	195,187,485.54	195,187,485.54
2025年	637,284,802.48	637,284,802.48
2026年	424,121,783.82	424,121,783.82
2027年	57,563,831.61
合计	1,425,304,441.70	1,373,685,856.39

21、其他非流动资产

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
长期资产购置款	27,556,997.79		27,556,997.79	27,642,730.80		27,642,730.80
预付无形资产款	13,322,433.19		13,322,433.19	13,122,893.03		13,122,893.03
合计	40,879,430.98	0.00	40,879,430.98	40,765,623.83	0.00	40,765,623.83

22、短期借款

（1） 短期借款分类

单位：元

项目	期末余额	期初余额
质押借款	100,000,000.00	202,200,000.00
抵押借款	124,000,000.00	257,033,333.33
保证借款	1,310,539,680.00	1,034,832,300.00
信用借款	300,000,000.00	0.00
合计	1,834,539,680.00	1,494,065,633.33

23、应付票据

单位：元

种类	期末余额	期初余额
商业承兑汇票	0.00	161,350,000.00
银行承兑汇票	100,580,328.90	281,933,329.52
合计	100,580,328.90	443,283,329.52

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

24、应付账款

（1） 应付账款列示

单位：元

项目	期末余额	期初余额
应付材料款	197,733,098.92	140,974,270.94
应付货款	202,832,740.62	186,559,756.86
应付工程款	57,048,231.54	106,090,237.16
应付设备款	34,561,176.70	31,838,950.40
其他	25,079,328.55	23,515,191.50
合计	517,254,576.33	488,978,406.86

（2） 账龄超过1年的重要应付账款

单位：元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
江苏龙宇建设工程有限公司	23,402,483.34	未结算
苏州第四制药厂有限公司	7,817,332.26	未结算
海南第一建设工程有限公司	5,100,000.00	未结算
宁波信远膜工业股份有限公司	4,552,000.00	未结算
江苏腾裕顺建设有限公司	3,913,382.69	未结算
北京佳定机电设备安装有限责任公司	3,394,451.88	未结算
杭州和利时自动化有限公司	3,038,294.83	未结算
陕西重点经泰电子工程有限公司	2,599,165.39	未结算
浙江诚信医化设备有限公司	2,174,403.00	未结算

合计

55,991,513.39

25、预收款项

（1） 预收款项列示

单位：元

项目	期末余额	期初余额
预收租金	0.00	30,000.00
合计	0.00	30,000.00

26、合同负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
预收货款	20,294,718.34	45,137,593.44
合计	20,294,718.34	45,137,593.44

27、应付职工薪酬

（1） 应付职工薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	31,095,877.96	119,856,724.52	133,542,881.14	17,409,721.34
二、离职后福利-设定提存计划	351,223.15	11,288,416.67	11,290,229.10	349,410.72
合计	31,447,101.11	131,145,141.19	144,833,110.24	17,759,132.06

（2） 短期薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴	29,828,385.81	94,429,630.00	110,737,427.30	13,520,588.51
2、职工福利费	234,670.00	12,911,642.51	10,421,641.24	2,724,671.27
3、社会保险费	222,403.65	6,542,705.80	6,544,982.21	220,127.24
其中：医疗保险费	218,836.34	5,973,974.30	5,975,211.47	217,599.17
工伤保险费	3,567.31	384,738.89	385,778.13	2,528.07
生育保险费	0.00	183,992.61	183,992.61	0.00
4、住房公积金	183,803.58	4,143,527.80	4,046,924.80	280,406.58

5、工会经费和职工教育经费	626,614.92	1,829,218.41	1,791,905.59	663,927.74
合计	31,095,877.96	119,856,724.52	133,542,881.14	17,409,721.34

（3） 设定提存计划列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	340,589.32	10,917,534.94	10,919,284.86	338,839.40
2、失业保险费	10,633.83	370,881.73	370,944.24	10,571.32
合计	351,223.15	11,288,416.67	11,290,229.10	349,410.72

28、应交税费

单位：元

项目	期末余额	期初余额
增值税	15,705,735.46	15,566,005.23
企业所得税	82,012.44	88,313.64
个人所得税	831,760.59	1,099,769.20
城市维护建设税	2,439,071.73	2,545,976.93
房产税	2,059,672.34	2,295,324.66
土地使用税	387,077.14	310,334.64
教育费附加	1,859,349.94	1,859,438.39
其他	352,324.88	171,392.78
合计	23,717,004.52	23,936,555.47

29、其他应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
应付利息	8,682,746.57	6,003,146.57
应付股利	3,975,170.80	3,975,170.80
其他应付款	777,549,452.63	1,036,494,641.82
合计	790,207,370.00	1,046,472,959.19

（1） 应付利息

单位：元

项目	期末余额	期初余额
非金融机构借款应付利息	6,003,146.57	6,003,146.57
金融机构借款应付利息	2,679,600.00	0.00
合计	8,682,746.57	6,003,146.57

（2） 应付股利

单位：元

项目	期末余额	期初余额
工行海南信托投资公司	3,267,489.60	3,267,489.60
汇通国际信托投资公司	384,566.15	384,566.15
海南保险职工经济技术开发服务公司	127,091.70	127,091.70
其他	196,023.35	196,023.35
合计	3,975,170.80	3,975,170.80

（3） 其他应付款

1） 按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
借款本息	650,504,155.22	849,348,305.52
往来款	16,575,246.51	52,900,936.64
押金及保证金	56,131,768.35	55,972,083.26
预提费用	31,595,689.94	56,668,774.93
应付出资款	2,344,052.17	782,707.50
其他	20,398,540.44	20,821,833.97
合计	777,549,452.63	1,036,494,641.82

2） 账龄超过1年的重要其他应付款

单位：元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
北京凯正生物工程发展有限责任公司	24,522,827.06	未结算
台州三隆进出口有限公司	11,550,960.80	未结算
方芳	10,000,000.00	未结算
滨海临海资产管理有限公司	10,000,000.00	未结算
鲁鹰	8,723,641.64	未结算
陈光华	7,221,519.41	未结算
复旦大学眼耳鼻喉科医院	7,091,111.21	滚存发货保证金
江苏北华环保科技有限公司	5,500,000.00	未结算
邱卫中	4,700,000.00	滚存发货保证金
合计	89,310,060.12

30、一年内到期的非流动负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款	437,020,000.00	732,075,069.19
一年内到期的应付债券	0.00	0.00
一年内到期的长期应付款	219,280,799.79	367,057,189.02
一年内到期的租赁负债	405,719.96	345,640.14
合计	656,706,519.75	1,099,477,898.35

31、其他流动负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
待转销项税	5,367,115.63	4,439,874.22
合计	5,367,115.63	4,439,874.22

32、长期借款

（1） 长期借款分类

单位：元

项目	期末余额	期初余额
质押借款	161,500,000.00	271,000,000.00
抵押借款	548,970,000.00	259,980,000.00
保证借款	209,188,200.00	155,188,200.00
合计	919,658,200.00	686,168,200.00

33、租赁负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
1年以内	252,685.44	388,337.73
1-2年	578,453.38	595,023.25
2-3年	611,593.11	629,819.97
3-4年	540,463.92	555,134.32
减：未确认融资费用	-213,444.82	-253,469.26
减：一年内到期的租赁负债	-405,719.96	-345,640.14
合计	1,364,031.07	1,569,205.87

34、长期应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
长期应付款	90,547,244.89	179,090,136.30
合计	90,547,244.89	179,090,136.30

（1） 按款项性质列示长期应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
应付融资租赁款	309,828,044.68	546,147,325.32
减：一年内到期的长期应付款	219,280,799.79	367,057,189.02
合计	90,547,244.89	179,090,136.30

35、预计负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额	形成原因
其他	153,831,706.41	153,831,706.41
合计	153,831,706.41	153,831,706.41

36、递延收益

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	59,947,591.90	15,545,000.00	3,639,528.54	71,853,063.36	详见下表
医疗设备捐赠	4,185,518.88			4,185,518.88	捐赠医疗设备
合计	64,133,110.78	15,545,000.00	3,639,528.54	76,038,582.24

涉及政府补助的项目：

单位：元

负债项目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期计入其他收益金额	本期冲减成本费用金额	其他变动	期末余额	与资产相关/与收益相关
产业振兴和技术改造经费	540,000.00			270,000.00			270,000.00	与资产相关
“抗肿瘤新药-苯达莫司汀原料及制剂的研制”的专项补助	500,000.00						500,000.00	与资产相关
工业发展专项资金	80,000.07			19,999.98			60,000.09	与资产相关
企业设备资助款	56,040.00			14,010.00			42,030.00	与资产相关
海口市科学技术工业信息化局设备资助款	698,450.07			69,844.98			628,605.09	与资产相关
海口市科学技术工业信息局设备资助奖励资金	414,570.00			47,835.00			366,735.00	与资产相关
企业设备资助款	4,087,720.00			218,985.00			3,868,735.00	与资产相关
抗肝纤维药物氟非尼酮（化学1类）Ⅱ期	1,766,666.69			199,999.98			1,566,666.71	与资产相关
工业发展	1,737,500			75,000.00			1,662,500	与资产相

专项资金	.00						.00	关
财政专项资金	160,833.33			105,000.00			55,833.33	与资产相关
市级民营经济专项资金	115,000.00			50,000.00			65,000.00	与资产相关
政府补助-库区承接产业转移项目补助资金	113,333.26			2,833.33			110,499.93	与资产相关
第二条头孢类原料药审生产线新版GMP改造项目	565,500.00			43,500.00			522,000.00	与资产相关
返还基础设施建设费	1,929,200.01			110,240.00			1,818,960.01	与资产相关
返还基础设施建设费	1,764,985.99			100,840.34			1,664,145.65	与资产相关
返还基础设施建设费	1,842,105.26			105,263.16			1,736,842.10	与资产相关
专项生产线	13,437,083.28						13,437,083.28	与资产相关
乌杨项目国家支持先进制造业专项补贴	0.00	15,160,000.00					15,160,000.00	与资产相关
普陀区区级科技创新项目资助资金	5,833.71			4,999.98			833.73	与资产相关
多通道国产耳蜗匹配资金	131,579.08			6,578.94			125,000.14	与资产相关
人工耳蜗语音处理器的改进	210,525.88			10,526.34			199,999.54	与资产相关
国产人工耳蜗系统优化设计	552,631.92			27,631.56			525,000.36	与资产相关
植入式骶神经刺激系统的研制	168,420.92			8,421.06			159,999.86	与资产相关
国家中小企业发展专项-专利补贴	157,894.68			7,894.74			149,999.94	与资产相关
人工耳蜗建设项目	1,157,894.72			52,631.58			1,105,263.14	与资产相关
国产人工	305,555.2			15,277.80			290,277.4	与资产相

耳蜗系统优化设计	0						0	关
多通道国产耳蜗匹配资金	294,117.68			14,705.88			279,411.80	与资产相关
新一代人工耳蜗语音处理器的研制	279,999.80			28,000.02			251,999.78	与资产相关
第二代国产人工耳蜗临床验证研究	767,999.84			64,000.02			703,999.82	与资产相关
第二代国产人工耳蜗临床验证研究	287,594.96			24,303.78			263,291.18	与资产相关
LCI-20PI人工耳蜗植入体-高质量发展专项	1,848,888.89			231,111.12			1,617,777.77	与资产相关
人工耳蜗及助听设备调机维护实训中心建设	11,048,000.00			710,093.96			10,337,906.04	与资产相关
市级国库拨付中心	750,000.00						750,000.00	与资产相关
上海市科学技术委员会LCI-21P3 型人工耳蜗植入体21S31905800	400,000.00						400,000.00	与资产相关
基于云服务的国产人工耳蜗远程调机服务系统平台建设2021020608	800,000.00						800,000.00	与资产相关
磁共振兼容有源植入器械的技术开发和样机研制		385,000.00					385,000.00	与资产相关
湖南省发改委2018年湘西地区重大产业项目奖	971,666.66						971,666.66	与资产相关

补资金110万
滨海医药产业园招商服务中心项目投资奖励资金	10,000,000.00			1,000,000.00			9,000,000.00	与资产相关
合计	59,947,591.90	15,545,000.00	0.00	3,639,528.54	0.00	0.00	71,853,063.36	与资产相关

37、其他非流动负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
中国农发重点建设基金有限公司	93,000,000.00	93,000,000.00
合计	93,000,000.00	93,000,000.00

38、股本

单位：元

	期初余额	本次变动增减（+、-）					期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	1,297,365,126.00						1,297,365,126.00

39、资本公积

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	2,639,168,826.16			2,639,168,826.16
其他资本公积	169,233,952.83			169,233,952.83
合计	2,808,402,778.99			2,808,402,778.99

40、其他综合收益

单位：元

项目	期初余额	本期发生额						期末余额
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收	-40,043,680.48	-30,000.00			-4,500.00	-25,500.00		-40,069,180.48

益
其他权益工具投资公允价值变动	-40,043,680.48	-30,000.00			-4,500.00	-25,500.00		-40,069,180.48
二、将重分类进损益的其他综合收益	871,413.11	2,590,757.84				2,590,757.84		3,462,170.95
其中：权益法下可转损益的其他综合收益	4,417,954.80							4,417,954.80
外币财务报表折算差额	-3,546,541.69	2,590,757.84				2,590,757.84		-955,783.85
其他综合收益合计	-39,172,267.37	2,560,757.84			-4,500.00	2,565,257.84		-36,607,009.53

41、盈余公积

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	90,919,423.22			90,919,423.22
合计	90,919,423.22			90,919,423.22

42、未分配利润

单位：元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	-2,008,287,774.02	-441,997,816.72
调整后期初未分配利润	-2,008,287,774.02	-441,997,816.72
加：本期归属于母公司所有者的净利润	-18,989,077.33	-1,555,415,451.91
减：提取法定盈余公积	0.00	0.00
提取任意盈余公积	0.00	0.00
提取一般风险准备	0.00	0.00
应付普通股股利	0.00	0.00
转作股本的普通股股利	0.00	0.00
其他	0.00	10,874,505.39
期末未分配利润	-2,027,276,851.35	-2,008,287,774.02

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

43、营业收入和营业成本

单位：元

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,055,094,820.69	630,003,145.73	1,022,612,198.02	638,042,806.83
其他业务	10,039,818.83	4,183,877.74	7,561,033.10	2,945,859.20
合计	1,065,134,639.52	634,187,023.47	1,030,173,231.12	640,988,666.03

收入相关信息：

单位：元

合同分类	分部1	分部2		合计
商品类型
其中：
肠胃康	92,545,013.07			92,545,013.07
头孢制剂系列	206,887,961.49			206,887,961.49
其他品种	303,646,807.34			303,646,807.34
原料药及中间体	331,898,046.95			331,898,046.95
医疗器械	39,546,067.01			39,546,067.01
医疗服务费	80,570,924.83			80,570,924.83
其他收入	10,039,818.83			10,039,818.83
按经营地区分类
其中：
国内	996,593,316.68			996,593,316.68
国外	68,541,322.84			68,541,322.84
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计

与履约义务相关的信息：无。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应

的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入。

44、税金及附加

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	2,634,229.10	2,424,384.50
教育费附加	2,041,805.02	1,897,639.86
房产税	3,464,741.36	2,815,609.09
土地使用税	1,705,630.03	1,754,486.41
车船使用税	6,981.75	11,031.30
印花税	897,061.06	969,403.89
其他	343,528.18	418,743.45
合计	11,093,976.50	10,291,298.50

45、销售费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
销售推广费、广告费及市场开发费	228,262,933.12	261,762,786.69
职工薪酬	14,721,631.03	15,383,517.88
运输费用	358,657.92	685,244.34
差旅费	660,076.88	1,944,008.24
业务招待费	500,434.41	2,038,661.41
其他	4,168,921.18	8,312,759.27
合计	248,672,654.54	290,126,977.83

46、管理费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	38,507,000.49	50,361,634.60
差旅费	724,555.45	1,678,015.56
折旧费	10,008,667.46	22,127,185.18
办公费	1,022,547.40	1,789,920.77
业务招待费	1,000,899.01	1,655,675.40
停工损失	10,315,485.03	25,573,424.94
咨询费	2,306,421.32	10,615,973.87
董事会费	340,000.02	280,952.40
其他	15,030,201.20	33,402,400.05
合计	79,255,777.38	147,485,182.77

47、研发费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
研发人员薪酬	962,374.95	13,809,730.27

材料、燃动力费	355,393.36	1,772,219.94
折旧与摊销费	5,704,784.34	4,324,881.12
委托外部研究开发费	13,265,004.36	6,145,894.21
其他费用	4,771,698.97	3,824,476.94
合计	25,059,255.98	29,877,202.48

48、财务费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	106,821,713.63	122,853,204.56
减：利息收入	27,736,315.78	24,805,580.19
汇兑损益	-517,290.88	653,663.67
其他	275,591.17	774,541.67
合计	78,843,698.14	99,475,829.71

49、其他收益

单位：元

产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
政府补助	12,724,859.50	19,159,565.39
其他	125,626.85	0.00
合计	12,850,486.35	19,159,565.39

50、投资收益

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-26,867,401.41	-15,418,254.18
处置长期股权投资产生的投资收益	-2,748,739.37	133,490.10
交易性金融资产在持有期间的投资收益	3,644,592.90	5,561,591.15
处置交易性金融资产取得的投资收益	-203,036.71	-4,194,117.77
其他		833,118.38
合计	-26,174,584.59	-13,084,172.32

51、公允价值变动收益

单位：元

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产	-751,225.58	-199,784,070.76
合计	-751,225.58	-199,784,070.76

52、信用减值损失

单位：元

项目

本期发生额

上期发生额

坏账损失	-3,499,680.65	-10,786,007.50
合计	-3,499,680.65	-10,786,007.50

53、资产减值损失

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失	8,362,871.45
合计	8,362,871.45	0.00

54、资产处置收益

单位：元

资产处置收益的来源	本期发生额	上期发生额
非流动资产处置损益	19,791,877.00	-718,824.12

55、营业外收入

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
接受捐赠	0.00	2,990,000.00	0.00
政府补助	13,309.00	5,047.10	13,309.00
赔偿及罚款收入	140,200.00	0.00	140,200.00
其他	2,450,974.21	819,788.19	2,450,974.21
合计	2,604,483.21	3,814,835.29	2,604,483.21

计入当期损益的政府补助：

单位：元

补助项目	发放主体	发放原因	性质类型	补贴是否影响当年盈亏	是否特殊补贴	本期发生金额	上期发生金额	与资产相关/与收益相关
残疾人超比例奖励	上海市残疾人就业服务中心	奖励		是	否	13,309.00	4,059.10	与收益相关
海南省节假日车辆退费	银联商务股份有限公司	补助		是	否	0.00	988.00	与收益相关
合计						13,309.00	5,047.10

56、营业外支出

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠	0.00	7,200.00	0.00

非流动资产毁损报废损失	97,677.46	29,145.88	97,677.46
滞纳金及罚款支出	546,948.61	77,196.22	546,948.61
盘亏损失	0.00	97,806.61	0.00
其他	168,758.50	36,418.39	168,758.50
合计	813,384.57	247,767.10	813,384.57

57、所得税费用

（1） 所得税费用表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	4,551,515.47	7,641,638.75
递延所得税费用	7,018,955.10	1,634,272.54
合计	11,570,470.57	9,275,911.29

（2） 会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目	本期发生额
利润总额	393,096.13
按法定/适用税率计算的所得税费用	98,274.03
子公司适用不同税率的影响	-15,565,979.25
调整以前期间所得税的影响	978,466.39
非应税收入的影响	6,641,916.31
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	11,586,427.17
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-5,945,246.31
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	17,158,187.36
研发费用加计扣除	-3,381,575.14
所得税费用	11,570,470.57

58、其他综合收益

详见附注十节/七/40

59、现金流量表项目

（1） 收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
单位往来	14,340,571.37	40,462,450.60
政府补助	25,289,267.88	35,091,289.58
个人往来	259,754.94	2,038,566.56
利息收入	2,599,038.81	2,522,749.30
收保证金	-7,639,069.99	1,044,617.78

其他	1,869,820.54	2,886,564.92
合计	36,719,383.55	84,046,238.74

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

收保证金项目金额为负数主要原因系本报告期退回前期收客户的发货保证金所致。

（2） 支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
支付销售费用	219,422,800.88	245,639,589.62
支付管理费用及其他	43,659,807.04	59,360,193.61
支付单位往来款	4,877,098.65	14,813,888.77
支付个人往来	1,390,358.55	3,328,499.49
支付保证金	1,974,741.04	2,418,185.52
合计	271,324,806.16	325,560,357.01

（3） 收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
收回定期存单款项	56,000,000.00	572,000,000.00
收定期存款利息	1,719,341.95	22,857,471.43
交易性金融资产分红及信托理财收益	3,789,666.00	3,824,000.59
理财产品赎回	10,000,000.00	0.00
其他	55,100,000.00	0.00
合计	126,609,007.95	598,681,472.02

（4） 支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
支付定期存单款项	0.00	70,000,000.00
购理财产品	0.00	0.00
合计	0.00	70,000,000.00

（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
收新兴际华医药控股有限公司借款	470,000,000.00	795,000,000.09
收到承兑汇票贴现款及保证金	70,344,000.00	437,740,822.33
收融资租赁款	0.00	340,524,888.89
收到外部借款	0.00	220,000,000.00
收回银行借款保证金	0.00	10,000,000.00
合计	540,344,000.00	1,803,265,711.31

（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
归还外部借款	728,653,888.89	521,327,206.73
偿付承兑汇票及支付承兑汇票贴现款	310,598,329.61	362,597,235.74
偿还融资租赁借款本金及利息	242,343,240.72	94,738,682.51
支付银行承兑、银行借款及融资租赁借款保证金	27,500,000.00	81,317,000.00
支付子公司少数股东退股款	19,944,000.00	0.00
单位往来款及其他	70,395.95	50,000.00
合计	1,329,109,855.17	1,060,030,124.98

60、现金流量表补充资料

（1） 现金流量表补充资料

单位：元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	-11,177,374.44	-398,994,278.61
加：资产减值准备	-4,863,190.80	10,786,007.50
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	67,499,045.26	72,234,433.96
使用权资产折旧	131,769.04	12,239,112.65
无形资产摊销	12,178,527.97	9,714,605.85
长期待摊费用摊销	4,887,745.36	5,809,256.61
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-19,791,877.00	718,824.12
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	83,794.97	25,722.94
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	751,225.58	199,784,070.76
财务费用（收益以“－”号填列）	78,843,698.14	99,475,829.71
投资损失（收益以“－”号填列）	26,174,584.59	13,084,172.32
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	7,156,582.02	1,634,272.44
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-4,500.00	-8,550.00
存货的减少（增加以“－”号填列）	-56,986,037.73	9,430,446.39
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	572,689,023.86	-729,936,761.72
经营性应付项目的增加（减少	-612,152,415.43	715,351,006.85

以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额	65,420,601.39	21,348,171.77
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	182,454,406.18	262,003,605.72
减：现金的期初余额	548,508,902.93	382,540,334.91
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-366,054,496.75	-120,536,729.19

（2） 本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元

	金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物	450,141.69
其中：
海南维可欣生物技术有限公司	237,832.90
上海海药营销咨询有限公司	212,308.79
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物	450,141.69
其中：
海南维可欣生物技术有限公司	237,832.90
上海海药营销咨询有限公司	212,308.79
其中：
处置子公司收到的现金净额	0.00

（3） 现金和现金等价物的构成

单位：元

项目	期末余额	期初余额
一、现金	182,454,406.18	548,508,902.93
其中：库存现金	0.00	75,800.00
可随时用于支付的银行存款	182,454,406.18	548,433,102.93
三、期末现金及现金等价物余额	182,454,406.18	548,508,902.93

61、所有者权益变动表项目注释

62、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	110,780,328.90	定期存单、借款保证金、承兑保证金
固定资产	1,250,091,455.97	为公司融资提供抵押担保
无形资产	128,500,887.79	为公司融资提供抵押担保
投资性房地产	95,257,696.36	为公司融资提供抵押担保
在建工程	307,813,652.69	为公司融资提供抵押担保
长期股权投资	366,753,809.72	为公司融资提供抵押担保
其他权益工具	14,290,000.00	为公司融资提供抵押担保
合计	2,273,487,831.43

63、外币货币性项目

（1） 外币货币性项目

单位：元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元	2,216,597.81	6.7114	14,876,474.57
欧元	243.85	7.0084	1,709.00
港币	51.89	0.8552	44.38
应收账款
其中：美元	1,344,768.56	6.7114	9,025,279.73
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
应付账款
其中：美元	52.05	6.7114	349.35
欧元
港币
其他应收款
其中：美元
欧元
港币	22,236.77	0.8552	19,016.89

（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。?适用 □不适用

重要的境外经营实体	境外主要经营地	记账本位币	选择依据
海药国际集团有限公司	香港	港币	经营当地流通货币

64、政府补助

（1） 政府补助基本情况

单位：元

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
计入递延收益的政府补助	71,853,063.36	详见附注 36	3,639,528.54
计入其他收益的政府补助	12,724,859.50	详见附注 49	12,724,859.50
计入营业外收入的政府补助	13,309.00	详见附注 55	13,309.00
合计	84,591,231.86		16,377,697.04

（2） 政府补助退回情况

□适用 ?不适用

八、合并范围的变更

1、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□是 ?否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是 ?否

2、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

1.海南维可欣生物技术有限公司已于2022年6月完成注销清算工作。

2.上海海药营销咨询有限公司已于2022年6月完成注销清算工作。

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1） 企业集团的构成

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例		取得方式
				直接	间接
海口市制药厂有限公司	海口市秀英区南海大道192号	海口市秀英区南海大道192号	制造业	100.00%		设立
桂林海药生物科技有限公司	永福县苏桥镇水荆东路5号	永福县苏桥镇水荆东路5号	服务业		100.00%	设立
湖南海药鸿星	长沙市雨花区	长沙市雨花区	批发和零售业		56.67%	非同一控制下

堂医药有限公司	汇金路877号嘉华智谷产业园第Q1、A2、A3栋601、602、603房	汇金路877号嘉华智谷产业园第Q1、A2、A3栋601、602、603房				企业合并
成都海蓉康生物科技有限公司	成都金牛高新技术产业园区兴科中路36号1栋4楼4号	成都金牛高新技术产业园区兴科中路36号1栋4楼4号	服务业		100.00%	设立
重庆天地药业有限责任公司[注1]	重庆市忠县忠州大道沈阳路1号	重庆市忠县忠州大道沈阳路1号	制造业	82.55%		同一控制下企业合并
重庆天一医药有限公司	重庆市忠县忠州大道沈阳路1号办公楼5楼5-1至5-6	重庆市忠县忠州大道沈阳路1号办公楼5楼5-1至5-6	批发和零售业	51.00%	49.00%	设立
上海力声特医学科技有限公司	上海市浦东新区青黛路668号	上海市浦东新区青黛路668号	制造业	84.67%		同一控制下企业合并
上海力声特神经电子科技有限公司	浦东新区周浦镇周祝公路337号9幢229室	浦东新区周浦镇周祝公路337号9幢229室	技术开发与服务		100.00%	同一控制下企业合并
海南寰太股权投资基金管理有限公司	海口市龙华区国贸大道56号北京大厦21层C、D房	海口市龙华区国贸大道56号北京大厦21层C、D房	投资管理及咨询服务	80.00%		设立
海南寰太生物医药产业创业投资基金合伙企业（有限合伙）	海口市龙华区国贸大道56号北京大厦21层C、D	海口市龙华区国贸大道56号北京大厦21层C、D	服务业	48.80%	3.20%	设立
湖南廉桥药都医药有限公司	湖南省邵阳市邵东市廉桥镇褚塘、兴隆、廉桥村	湖南省邵阳市邵东市廉桥镇褚塘、兴隆、廉桥村	商业	99.29%		设立
湖南柳城中药饮片有限公司	湖南省邵阳市邵东市界岭镇长塘工业园	湖南省邵阳市邵东市界岭镇长塘工业园	中药饮片的生产		100.00%	非同一控制下企业合并
湖南养身堂贸易有限公司	湖南省邵阳市邵东市廉桥镇廉桥药材市场长沙大道81-83号	湖南省邵阳市邵东市廉桥镇廉桥药材市场长沙大道81-83号	中药材、中药饮片、保健品销售		100.00%	设立
湖南海涟湘玉中药材产业发展有限公司	湖南省娄底市涟源市涟水名城	湖南省娄底市涟源市涟水名城	中药材种植、生产、加工、销售		90.00%	设立
湖南海药百成医药有限公司	湖南省邵阳市邵东市廉桥镇兴隆村、太阳村	湖南省邵阳市邵东市廉桥镇兴隆村、太阳村	交通运输、仓储和邮政业		100.00%	非同一控制下企业合并
海药大健康管理（北京）有限公司	北京市东城区南竹杆胡同2号1幢4层10502	北京市东城区南竹杆胡同2号1幢4层10502	远程医疗及健康管理服务平台	100.00%		设立

鄂州鄂钢医院有限公司	鄂州市江碧路（雨台山）鄂钢医院	鄂州市江碧路（雨台山）鄂钢医院	医院管理的技术咨询和服务	76.00%		非同一控制下企业合并
海南海药投资有限公司	海南省海口市南海大道192号	海南省海口市南海大道192号	租赁和商务服务业	100.00%		设立
海药国际集团有限公司	香港湾仔骆克道300号侨阜商业大厦A座20楼	香港湾仔骆克道300号侨阜商业大厦A座20楼	医药、医疗器械和医疗健康的商业活动、跨境合作和服务	100.00%		设立
江苏普健药业有限公司	盐城市滨海县滨海医药产业园丹桂路8号	盐城市滨海县滨海医药产业园丹桂路8号	制造业	30.54%	25.87%	非同一控制下企业合并
盐城开元医药化工有限公司	滨海县滨淮镇头罾（盐城市沿海化工园区）	滨海县滨淮镇头罾（盐城市沿海化工园区）	制造业		100.00%	非同一控制下企业合并
江苏汉阔生物有限公司	江苏滨海经济开发区沿海工业园（中山五路北侧）	江苏滨海经济开发区沿海工业园（中山五路北侧）	制造业		100.00%	非同一控制下企业合并
滨海海博生物化工有限公司	滨海县滨淮镇头罾村（盐城市沿海化工园区）	滨海县滨淮镇头罾村（盐城市沿海化工园区）	制造业		100.00%	非同一控制下企业合并
海南海药销售有限公司	海南省海口市秀英区南海大道192号海南海药生物医药产业园办公行政楼二层(除207室外)	海南省海口市秀英区南海大道192号海南海药生物医药产业园办公行政楼二层(除207室外)	批发和零售业	100.00%		设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

注1: 2016年8月，中国农发重点建设基金有限公司以现金9,300万元对子公司重庆天地药业有限责任公司增资，增资完成后持有重庆天地药业有限责任公司17.45%的股权，相关工商登记手续尚未办理。根据投资协议的约定，前述增资款专项用于“年产65吨医药原料药项目”的建设，投资期限13年，中国农发重点建设基金有限公司在投资期内按照投资金额享有每年1.2%的固定收益，不参与重庆天地药业有限责任公司的经营管理，不享有表决权，收到款项作为其他非流动负债列示。2022年6月底，公司对重庆天地药业有限责任公司实际享有权益比例为100%。

（2） 重要的非全资子公司

单位：元

子公司名称	少数股东持股比例	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东宣告分派的股利	期末少数股东权益余额
江苏普健药业有限公司	43.59%	8,351,784.67	0.00	-77,824,001.97
鄂州鄂钢医院有限公司	24.00%	10,171.24	0.00	48,952,913.30
湖南廉桥药都医药有限公司	0.71%	-54,831.32	0.00	-503,353.13
上海力声特医学科技	15.33%	142,928.14	0.00	29,523,405.84

有限公司

（3） 重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元

子公司名称	期末余额						期初余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
江苏普健药业有限公司	238,653,860.38	499,080,265.76	737,734,126.14	563,511,245.43	58,970,000.00	622,481,245.43	72,057,097.66	583,861,750.23	655,918,847.89	529,845,831.07	29,980,000.00	559,825,831.07
鄂州鄂钢医院有限公司	145,123,131.75	178,169,006.33	323,292,138.08	115,136,147.14	4,185,518.88	119,321,666.02	156,297,021.68	183,034,535.35	339,331,557.03	131,217,946.28	4,185,518.88	135,403,465.16
湖南廉桥药都医药有限公司	460,566,127.97	296,562,176.74	757,128,304.71	91,341,889.44	105,971,666.66	197,313,556.10	414,059,837.70	302,021,908.13	716,081,745.83	147,604,454.16	971,666.66	148,576,120.82
上海力声特医学科技有限公司	100,824,880.34	273,729,751.18	374,554,631.52	144,282,201.36	37,345,760.50	181,627,961.86	127,273,519.73	244,391,395.24	371,664,914.97	150,503,699.43	29,166,937.28	179,670,636.71

单位：元

子公司名称	本期发生额				上期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
江苏普健药业有限公司	188,995,772.62	19,159,863.89	19,159,863.89	-11,974,286.52	33,298,426.09	-45,264,985.93	-45,264,985.93	-22,766,920.14
鄂州鄂钢医院有限公司	80,570,924.83	42,380.19	42,380.19	14,324,479.73	77,118,478.51	125,061.77	125,061.77	4,975,421.80
湖南廉桥药都医药有限公司	114,469,902.11	-7,690,876.40	-7,690,876.40	-49,712,054.88	91,055,010.85	-8,042,626.38	-8,042,626.38	5,884,215.03
上海力声特医学科技有限公司	34,965,139.60	932,391.40	932,391.40	3,645,132.17	41,267,931.20	4,066,276.23	4,066,276.23	-850,272.55

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1） 重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例		对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
				直接	间接
台州市一铭医药化工有限公司	浙江省台州市	台州市椒江区滨海路58号	医药产品生产与销售		50.00%	权益法核算
中国抗体制药有限公司	中国香港	香港皇后大道东183号合和中心54楼	生物制药	15.79%		权益法核算
盐城海药烽康投资管理中心(有限合伙)	江苏省盐城市	盐城市城南新区新都街道景观大道大数据产业园创新大厦南楼1924室(CND)	租赁和商务服务业	33.00%	0.15%	权益法核算
重庆亚德科技股份有限公司	重庆市	重庆市九龙坡区石桥铺科园一路C-23-2号	软件开发和提供信息服务	20.51%	19.28%	权益法核算
四川四凯发展科技集团有限公司	四川省成都市	中国(四川)自由贸易试验区成都高新区天府二街138号1幢8楼801-805号	信息传输、软件和信息技术服务业		35.00%	权益法核算

（2） 重要合营企业的主要财务信息

单位：元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
	台州市一铭医药化工有限公司	台州市一铭医药化工有限公司
流动资产	46,084,763.70	67,752,210.38
其中：现金和现金等价物	467,486.30	506,240.12
非流动资产	3,701,078.78	3,815,957.30
资产合计	49,785,842.48	71,568,167.68
流动负债	79,404,225.88	101,037,670.03
非流动负债	0.00	0.00
负债合计	79,404,225.88	101,037,670.03
少数股东权益	0.00	0.00
归属于母公司股东权益	-29,618,383.40	-29,469,502.35
按持股比例计算的净资产份额	-14,809,191.70	-14,734,751.18
调整事项	14,809,191.70	1,903,151.04
--商誉	1,448,738.78	1,448,738.78
--内部交易未实现利润	0.00	0.00

--其他	13,360,452.92	454,412.26
对合营企业权益投资的账面价值	0.00	0.00
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入	25.84
财务费用	-518.07	-2,156.04
所得税费用
净利润	-148,881.05	-162,688.50
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额	-148,881.05	-162,688.50
本年度收到的来自合营企业的股利

（3） 重要联营企业的主要财务信息

单位：元

	期末余额/本期发生额				期初余额/上期发生额
	重庆亚德科技股份有限公司	四川四凯发展科技集团有限公司	中国抗体制药有限公司	盐城海药烽康投资管理中心(有限合伙)	重庆亚德科技股份有限公司	四川四凯发展科技集团有限公司	中国抗体制药有限公司	盐城海药烽康投资管理中心(有限合伙)
流动资产	235,847,357.66	61,345,503.17	447,963,000.00	55,549,983.10	249,626,917.86	68,838,506.08	4,870,320,560.00	55,618,948.51
非流动资产	121,496,961.91	15,200,123.81	474,152,000.00	144,452,070.47	118,256,030.20	15,450,522.68	3,646,250,720.00	188,449,651.29
资产合计	357,344,319.57	76,545,626.98	922,115,000.00	200,002,053.57	367,882,948.06	84,289,028.76	8,516,571,280.00	244,068,599.80
流动负债	239,749,652.42	8,312,817.77	79,763,000.00	42,428,630.00	241,338,578.53	11,622,927.85	804,224,064.00	42,468,468.21
非流动负债	5,123,739.01	606.96	273,598,000.00	0.00	6,643,338.26	606.96	2,150,819,440.00	0.00
负债合计	244,873,391.43	8,313,424.73	353,361,000.00	42,428,630.00	247,981,916.79	11,623,534.81	2,955,043,504.00	42,468,468.21
少数股东权益	23,125,349.97	0.00	0.00	0.00	21,673,838.98	0.00	0.00	0.00
归属于母公司股东权益	89,345,578.17	68,232,202.25	568,754,000.00	157,573,423.57	98,227,192.29	72,665,493.95	5,561,527,776.00	201,600,131.59
按持股比例计算的净资产份额	35,550,605.55	23,881,270.79	89,806,256.60	52,235,589.91	39,084,599.81	25,432,922.88	878,165,235.83	66,830,443.62
调整事项	-35,550,605.55	26,180,155.39	272,307,414.42	-18,911,633.70	-39,084,599.81	26,180,155.39	-493,347,192.41	-33,479,824.85
--商誉	93,489,711.19	26,212,119.53	0.00	0.00	93,489,711.19	26,212,119.53	0.00	0.00

--内部交易未实现利润
--其他	-129,040,316.74	-31,964.14	272,307,414.42	-18,911,633.70	-132,574,311.00	-31,964.14	-493,347,192.41	-33,479,824.85
对联营企业权益投资的账面价值	0.00	50,061,426.18	362,113,671.02	33,323,956.21	0.00	51,613,078.27	384,818,043.42	33,350,618.77
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值	0.00	0.00	316,175,408.85	0.00	0.00	0.00	377,456,240.61	0.00
营业收入	16,997,372.22	8,317,925.02	7,903,000.00	0.00	17,256,201.09	12,727,259.89	12,745,000.00	0.00
净利润	-13,247,676.14	-4,433,291.70	-143,789,565.55	-80,795.70	-22,969,843.30	-505,143.27	-114,403,000.00	-218,901.68
终止经营的净利润
其他综合收益	0.00	0.00	32,317,565.55	0.00	0.00	0.00	-9,331,000.00	0.00
综合收益总额	-13,247,676.14	-4,433,291.70	-111,472,000.00	-80,795.70	-22,969,843.30	-505,143.27	-123,734,000.00	-218,901.68
本年度收到的来自联营企业的股利

（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计	313,210.49	710,040.00
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润	-396,829.51	-1,307,245.09
--综合收益总额	-396,829.51	-1,307,245.09
联营企业：
投资账面价值合计	29,932,328.78	32,120,213.63
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润	-4,819,151.52	-16,381,827.35
--综合收益总额	-4,819,151.52	-16,381,827.35

十、与金融工具相关的风险

一、与金融工具相关的风险披露

本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（一）信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。 本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。 本公司其他金融资产包括货币资金、应收账款、应收融资款项、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。 本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。 作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。截止2022年6月30日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

账龄	账面余额（单位：元）	减值准备（单位：元）
应收票据	21,165,355.50	0.00
应收账款	692,012,194.72	96,758,805.54
其他应收款	1,551,817,138.90	612,598,885.29
合计	2,264,994,689.12	709,357,690.83

截至2022年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的28.52%（2021年12月31日为29.31%）源于余额前五名客户。

（二）流动性风险

流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截止2022年6月30日，本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度，金额420,458.03万元， 其中：已使用授信金额为329,179.82万元。截止2022年6月30日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：

项目	期末余额（单位：元）
	1年以内	1-5年	5年以上	合计
短期借款	1,834,539,680.00			1,834,539,680.00
应付票据	100,580,328.90			100,580,328.90
应付账款	517,254,576.33			517,254,576.33
其他应付款	790,207,370.00			790,207,370.00
一年内到期的其他非流动负债	656,706,519.75			656,706,519.75
其他流动负债	5,367,115.63			5,367,115.63
长期借款		919,658,200.00		919,658,200.00
租赁负债		1,364,031.07		1,364,031.07
长期应付款		90,547,244.89		90,547,244.89
其他非流动负债			93,000,000.00	93,000,000.00
预计负债	153,831,706.41			153,831,706.41
合计	4,058,487,297.02	1,011,569,475.96	93,000,000.00	5,163,056,772.98

（三）市场风险

1. 利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款、租赁负债等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整， 这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。截止2022年6月30日，本公司长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，金额为501,188,200.00元。

敏感性分析：

截止2022年6月30日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2. 价格风险

价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元

项目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量	--	--	--	--
（一）交易性金融资产	51,040,785.60	0.00	617,989,922.81	669,030,708.41
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	51,040,785.60	0.00	617,989,922.81	669,030,708.41
（1）债务工具投资	0.00	0.00	0.00	0.00
（2）权益工具投资	51,040,785.60		617,989,922.81	669,030,708.41
（3）衍生金融资产	0.00	0.00	0.00	0.00
2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	0.00	0.00	0.00	0.00
（1）债务工具投资	0.00	0.00	0.00	0.00
（2）权益工具投资	0.00	0.00	0.00	0.00
（二）其他债权投资	0.00	0.00	0.00	0.00
（三）其他权益工具投资	740,000.00		327,589,140.00	328,329,140.00
（四）投资性房地产	0.00	0.00	0.00	0.00
1.出租用的土地使用权	0.00	0.00	0.00	0.00
2.出租的建筑物	0.00	0.00	0.00	0.00
3.持有并准备增值后转让的土地使用权	0.00	0.00	0.00	0.00
（五）生物资产	0.00	0.00	0.00	0.00
1.消耗性生物资产	0.00	0.00	0.00	0.00
2.生产性生物资产	0.00	0.00	0.00	0.00
（六）应收款项融资	0.00	0.00	14,038,029.68	14,038,029.68

持续以公允价值计量的资产总额	51,780,785.60	0.00	959,617,092.49	1,011,397,878.09
（六）交易性金融负债	0.00	0.00	0.00	0.00
其中：发行的交易性债券	0.00	0.00	0.00	0.00
衍生金融负债	0.00	0.00	0.00	0.00
其他	0.00	0.00	0.00	0.00
（七）指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债	0.00	0.00	0.00	0.00
持续以公允价值计量的负债总额	0.00	0.00	0.00	0.00
二、非持续的公允价值计量	--	--	--	--
（一）持有待售资产	0.00	0.00	0.00	0.00
非持续以公允价值计量的资产总额	0.00	0.00	0.00	0.00
非持续以公允价值计量的负债总额	0.00	0.00	0.00	0.00

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、 隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析无

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策无

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值，对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市净率（P/B）估值模型等。应收款项融资之公允价值近似认为等于该等应收款项的期末公允价值等于其面值扣减按预期信用风险确认的坏账准备后的余额，即公允价值基本等于摊余成本，其公允价值变动因素对其期末计量的影响显著不重大。

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本企业的持股比例	母公司对本企业的表决权比例
海南华同实业有限公司	海南省澄迈县	兴办实业、国内商业、物资供销业、投资咨询	10,000,000.00	22.89%	30.88%

本企业的母公司情况的说明

海南华同实业有限公司主营业务为社会经济咨询，企业管理咨询，零售医药及医疗器材，医药及医疗器械国际贸易代理服务，医药、医疗用品及器材市场管理服务，互联网批发，医疗、医药咨询服务，市场管理服务，健康咨询，生物技术推广服务。本企业最终控制方是国务院国有资产监督管理委员会。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称	与本企业关系
台州市一铭医药化工有限公司	合营企业
海南诺峰医药科技有限公司	联营企业
湖南普瑞康医药有限公司	联营企业
重庆亚德科技股份有限公司	联营企业
海南优尼科尔生物科技有限公司	联营企业
湖南金圣达空中医院信息服务有限公司	联营企业
盐城海药烽康投资管理中心（有限合伙）	联营企业
海南云信医疗科技有限公司	联营企业
四川四凯发展科技集团有限公司	联营企业
宁波奉化康复医院	联营企业子公司
西安光仁医院有限公司	联营企业子公司

4、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
刘悉承	5%以上股东
邱晓微	5%以上股东配偶
邵阳农村商业银行股份有限公司	董监高有任职
重庆特瑞新能源材料有限公司	5%以上股东下属公司
南京际华三五二一环保科技有限公司	受同一最终控制方控制的其他企业
新兴际华医药控股有限公司	受同一最终控制方控制的其他企业
际华三五二二装具饰品有限公司	受同一最终控制方控制的其他企业
天津华津制药有限公司	受同一最终控制方控制的其他企业
北京凯正生物工程发展有限责任公司	受同一最终控制方控制的其他企业
聚联智汇水务科技有限公司	受同一最终控制方控制的其他企业
上海际华物流有限公司西安分公司	受同一最终控制方控制的其他企业
新兴凌云医药化工有限公司	受同一最终控制方控制的其他企业
重庆天海电池材料有限公司	5%以上股东下属公司
深圳市南方同正投资有限公司	5%以上股东
海南海药房地产开发有限公司	5%以上股东下属公司
湖南鼎联药业管理服务企业（普通合伙）	董监高有任职
新兴际华集团财务有限公司	受同一最终控制方控制的其他企业
海南华智土地房地产评估有限公司	董监高有任职
海南赛乐敏生物科技有限公司	董监高有任职

5、关联交易情况

（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元

关联方	关联交易内容	本期发生额	获批的交易额度	是否超过交易额度	上期发生额
新兴际华医药控股有限公司	借款利息	16,774,750.02	16,774,750.02	否	4,786,805.55
北京凯正生物工程发展有限责任公司	借款利息	2,484,027.77	2,484,027.77	否	3,770,833.32
邵阳农村商业银行股份有限公司	借款利息	2,741,524.56	0.00	否	3,583,049.15
新兴际华集团财务有限公司	借款利息	2,238,150.00	2,238,150.00	否	0.00
海南诺峰医药科技有限公司	技术服务	0.00		否	518,000.00
天津华津制药有限公司	采购商品	0.00		否	85,072.47
南京际华三五二一环保科技有限公司	采购商品	0.00		否	76,632.00
际华三五二二装具饰品有限公司	采购商品	0.00		否	6,000.00

出售商品/提供劳务情况表

单位：元

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
新兴际华资产经营管理有限公司	出售商品	1,592.00	0.00
新兴凌云医药化工有限公司	出售商品	0.00	33,600.00
聚联智汇水务科技有限公司	出售商品	0.00	18,400.00
上海际华物流有限公司西安分公司	出售商品	0.00	1,680.00

（2） 关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
海南优尼科尔生物科技有限公司	设备租赁	125,755.98	779,225.49
新兴际华医药控股有限公司	房屋租赁	1,037,849.04	0.00
海南赛乐敏生物科技有限公司	房屋及设备租赁	4,687,552.72	0.00
合计		5,851,157.74	779,225.49

关联租赁情况说明注1：根据公司子公司海口市制药厂有限公司与海南优尼科尔生物科技有限公司签订设备租赁合同期限2020年1月1日至2024年12月31日，子公司海口市制药厂有限公司将坐落于海口市秀英区南海大道192号海药工业园设备有偿租赁给海南优尼科尔生物科技有限公司使用，租赁费用为5,684,170.00元，本报告期，海口市制药厂有限公司确认租赁收入为125,755.98元。注2：根据公司海南海药股份有限公司与控股公司新兴际华医药控股有限公司签订房屋租赁合同期限2022年1月1日至2022年12月31日，海南海药股份有限公司将位于北京市东城区南竹杆胡同2号1幢4层10521、10522、10523 10501、10525房屋在现有的状态下出租给新兴际华医药控股有限公司使用租赁费用为2,262,510.90元，本报告期，海南海药股份有限公司确认租赁收入为1,037,849.04元。注3：根据公司子公司海口市制药厂有限公司与海南赛乐敏生物科技有限公司签订的设备及房屋租赁合同，子公司海口市制药厂有限公司将坐落于海口市秀英区南海大道192号海药工业园厂房和设备有偿租赁给海南赛乐敏生物科技有限公司使用，租赁期限自2019年1月1日起至2025年12月31日止。租赁费用为500万元/每年。2020年9月签订三方设备处置协议，自2020年10月1日起至2025年12月31日，租赁设备和房屋每年租赁费用应扣除标的设备相应部分年租金计人民币40,695.90元。2020年12月31日，签订补充协议新增租赁物海药工业园厂房6号抗体楼及其他附属配套设施。租赁费用为5,364,300.00元/每年。本报告期，海口市制药厂有限公司确认租赁收入4,687,552.72元。

（3） 关联担保情况

本公司作为被担保方

单位：元

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
新兴际华医药控股有限公司	200,000,000.00	2022年11月25日	2025年11月25日	否
新兴际华医药控股有	100,000,000.00	2022年09月15日	2025年09月15日	否

限公司
新兴际华医药控股有限公司	200,000,000.00	2023年06月15日	2026年06月15日	否
新兴际华医药控股有限公司	100,000,000.00	2022年08月12日	2025年08月12日	否
新兴际华医药控股有限公司	200,000,000.00	2023年11月30日	2026年11月30日	否
新兴际华医药控股有限公司	216,077,916.67	2021年11月02日	2026年11月02日	否
新兴际华医药控股有限公司	30,000,000.00	2022年10月14日	2025年10月14日	否
新兴际华医药控股有限公司	100,000,000.00	2023年03月13日	2026年03月13日	否
新兴际华医药控股有限公司	95,000,000.00	2023年01月12日	2026年01月12日	否

（4） 关键管理人员报酬

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员薪酬	2,518,007.54	3,354,755.88

（5） 其他关联交易

关联方财务资助情况 2018年1月，公司第九届董事会第十二次会议审议通过了《关于向参股公司重庆亚德科技股份有限公司提供财务资助的议案》，同意公司向重庆亚德科技股份有限公司提供财务资助不超过2,000.00万元，资金占用费年费率为8.00%，资金支持期限为自实际借款到账之日起一年，该额度在首笔借款到账之日起一年内可以滚动使用。截至资产负债表日，公司向重庆亚德科技股份有限公司提供资金本金2,000.00万元，本报告期，双方计算资金占用费为799,999.98元。 2021年6月2日公司收到亚德科技相关贷款银行的履行担保责任通知书，相关银行要求公司依照合同约定履行连带保证责任，截至2022年06月30日公司已代亚德科技清偿相关银行贷款本金共计1.49亿元，本报告期，双方计算资金占用费为448.84万元。 2021年4月25日，根据公司资金需求和未来发展战略需要，公司总经理办公会第五次会议通过了《关于海南海药股份有限公司申请与北京凯正1.5亿元借款延期议案》，2020年5月15日，海南海药股份有限公司向北京凯正生物工程发展有限责任公司借款15000万元，2021年5月14日到期。经与出借人友好协商，将此15000万元的最高额借款协议办理延期至2022年5月14日，年利率5.00%。经会议研究决定，同意该议案。在上述借款额度内，资金可以滚动使用，借款年化利率5%，截止2022年6月27日，凯正生物向公司提供资金本金15,000万元，归还借款金额13,300万元,本报告期，双方计算资金占用费为248.40万元。2022年1月29日、2022年3月30日，公司通过与邵阳农村商业银行股份有限公司签订了流动资金借款合同，合同编号-20500-2022-00000150、-16034-2022-0000006。向邵阳农村商业银行股份有限公司分别借入资金5000万元、5500万元，资金占用费年费率分别为6.45%、6.00%，资金借款期限分别为2022年3月30日起至2025年3月30日、2022年1月28日起至2025年01月28日，本报告期，双方计算资金占用费为

274.15万元。

2021年4月14日，根据公司资金需求和未来发展战略需要，为优化公司负债结构、降低融资成本，公司第十届董事会第十二次会议通过了《关于向新兴际华医药控股有限公司借款的议案》，借款期限自2021年04月07日起至2022年

04月06日止，协议项下最高借款金额为人民币50,000.00万元。该最高借款限额可由借款人一次或多次申请；出借人有权根据借款人的申请借款条件和出借人的经营状况，决定向借款人一次或分次发放借款，本协议项下的借款资金使用费为5.00%/年。2022年4月7日，经会议研究决定，续签《最高借款协议》，借款期限自2022年04月07日起至2023年04月06日止，本报告期，新增借款金额为24,700.00万元，归还借款金额为45,700.00万元，借款本金余额22,500.00万元，双方计算资金占用费为865.13万元。2021年6月1日，根据公司资金需求和未来发展战略需要，公司第十届董事会第十六次会议通过了《关于向新兴际华医药控股有限公司借款的议案》，借款期限自2021年5月31日起至2022年5月30日止，协议项下最高借款金额为人民币35,000.00万元。该最高借款限额可由借款人一次或多次申请;出借人有权根据借款人的申请借款条件和出借人的经营状况，决定向借款人一次或分次发放借款，本协议项下的借款资金使用费为6.00%/年。2022年5月31日，经会议研究决定，续签《最高借款协议》，借款期限自2022年5月31日起至2023年5月30日止，本报告期，新增借款金额为22,300.00万,归还借款金额为10,000.00万元，借款本金余额35,000.00万元,双方计算资金占用费为812.35万元。

2021年3月29日，根据公司资金需求和未来发展战略需要，公司第十届董事会第十一次会议通过了《关于公司与新兴际华集团财务有限公司签订〈金融服务协议〉的议案 》、《关于公司在新兴际华集团财务有限公司 2021 年存、贷款关联交易预计的议案》同意新兴际华财务公司为海南海药（包括海南海药控股子公司）提供存款服务的存款利率将不低于中国人民银行统一颁布的同期同类存款的存款利率，不低于同期中国国内主要商业银行同类存款的存款利率，同时，也不低于同期新兴际华财务公司吸收任何第三方同种类存款所确定的利率且提供的综合授信余额合计最高不超过人民币10 亿元，贷款利率不高于海南海药在其它国内金融机构取得的同期同档次贷款利率、以及新兴际华财务公司向除海南海药以外的同信用级别的第三方提供同期同档次贷款的平均利率水平，协议有效期为一年。2022年4月22日，经会议研究决定，续签《金融服务协议》，协议有效期为一年。本报告期，新兴际华财务公司向公司提供资金本金8.18亿元，公司归还借款金额5.18亿元，双方计算资金占用费为223.82万元；公司通过新兴际华财务公司资金集中与结算平台代理收款金额为人民币524,858.38万元，公司收取相关财务利息金额为人民币92.33万元。其他关联方交易情况 2018年本公司与海南海药房地产开发有限公司签订商品房认购协议，公司购买海药房地产拟开发的位于海南省澄迈县老城经济开发区南海大道135号的海药花园一期A区9#楼，计划购买房产的总建筑面积不超过2万平方米，标的房屋为期房，原约定2020年交房。2018年本公司按照合同约定支付15,000.00万元预付账款，2019年签订补充协议，追加预付款5,950.00万元，截止2021年12月本公司已支付20,950.00万元。 2021年4月，公司与海南海药房地产开发有限公司签订了解除协议，根据2018年本公司与海南海药房地产开发有限公司签订商品房认购协议第十条约定，甲方应向乙方返还全部购房款本金20,950.00万元及违约金。由经双方协商一致同意，海南海药房地产开发有限公司分期支付上述购房本金及违约金，三年付清全部款项，并按照年利率4.75%计算收取每年应付金额的利息。甲方保证支付进度满足下列要求:2021年12月31日前，支付不低于总计(3000)万元;2022年12月31日前，支付不低于总计(5000)万元;2023年12月31日前，向乙方支付所有未付款。本报告期，双方计算资金占用费为531.91万元。

6、关联方应收应付款项

（1） 应收项目

单位：元

项目名称

关联方

期末余额

期初余额

		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	新兴凌云医药化工有限公司	16,440.00	0.00	24,000.00	0.00
	台州市一铭医药化工有限公司	10,293,048.55	10,293,048.55	10,293,048.55	10,293,048.55
预付款项	台州市一铭医药化工有限公司	29,819,175.51	29,819,175.51	29,819,175.51	29,819,175.51
其他应收款	深圳市南方同正投资有限公司	427,762,578.94	25,665,754.74	428,362,578.94	25,701,754.74
	重庆亚德科技股份有限公司	192,258,512.01	192,258,512.01	186,970,103.70	186,970,103.70
	重庆天海电池材料有限公司	740,010.00	22,200.30	740,010.00	22,200.30
	台州市一铭医药化工有限公司	7,296,708.34	7,296,708.34	7,296,708.34	7,296,708.34
	海南优尼科尔生物科技有限公司	161,859.66	4,855.79	0.00	0.00
	海南诺峰医药科技有限公司	34,303.63	2,058.22	34,303.63	1,029.11
	海南海药房地产开发有限公司	222,785,600.33	13,039,719.45	217,466,528.46	6,523,995.85
	盐城海药烽康投资管理中心(有限合伙)	42,410,000.00	42,410,000.00	42,410,000.00	42,410,000.00
	西安光仁医院有限公司	1,000,000.00	1,000,000.00	1,000,000.00	1,000,000.00
	宁波奉化康复医院	4,000,000.00	4,000,000.00	4,000,000.00	4,000,000.00

（2） 应付项目

单位：元

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
应付账款	重庆特瑞新能源材料有限公司	5,200.00	5,200.00
	天津华津制药有限公司	1,393,600.00	1,393,600.00
其他应付款	湖南普瑞康医药有限公司	0.00	10,000.00
	湖南鼎联药业管理服务企业（普通合伙）	287,138.86	465,000.00
	新兴际华医药控股有限公司	578,073,333.34	686,952,472.21
	北京凯正生物工程发展有限责任公司	31,879,861.08	162,395,833.31
	海南赛乐敏生物科技有限公司	171,700.12	890,613.68
预收款项	海南诺峰医药科技有限公司	9,840.00	9,840.00
	湖南普瑞康医药有限公司	2,792.30	2,792.30

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用 ?不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用 ?不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用 ?不适用

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺对外重要投资

被投资单位	认缴金额（元）	认缴比例（%）	出资期限	实缴金额（元）
北京春风百润股权投资合伙企业（有限合伙）	50,000,000.00	35.36	2020-6-10	25,000,000.00
盐城海药烽康投资管理中心（有限合伙）	173,250,000.00	33.00	收到执行事务合伙人通知后5个工作日内	96,670,200.00
上海烽康医疗投资有限公司	8,820,000.00	14.99	2045-12-23	2,650,000.00
海南诺峰医药科技有限公司	4,900,000.00	49.00	2048-11-10	2,800,000.00
浙江浙商产融股权投资基金合伙企业（有限合伙）	500,000,000.00	1.51	2017年4月20日前缴纳50%；2017年7月31日前缴纳50%	250,000,000.00
成都海蓉康生物科技有限公司	5,000,000.00	100.00	2048-6-20	725,000.00

2、或有事项

（1） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

十五、其他重要事项

1、分部信息

（1） 报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告分部。分别原料药业务、制剂药业务、中药材仓储贸易业务及其他业务的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

（2） 报告分部的财务信息

单位：元

项目	原料药制造销售	制剂药制造销售	中药材仓储贸易	其他	分部间抵销	合计
主营业务收入	219,365,395.55	494,151,381.63	114,469,902.11	438,560,303.74	-211,452,162.34	1,055,094,820.69
主营业务成本	175,715,540.81	171,128,629.24	115,620,717.77	385,118,962.51	-217,580,704.60	630,003,145.73
资产总额	2,665,277,747.01	2,571,420,230.74	757,128,304.71	9,795,816,496.50	-8,006,929,752.23	7,782,713,026.73
负债总额	578,238,226.33	1,986,317,896.50	197,313,556.10	6,311,987,606.79	-3,650,161,170.21	5,423,696,115.50

十六、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1） 应收账款分类披露

单位：元

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款	2,566,355.31	0.84%	2,566,355.31	100.00%	0.00	2,566,355.31	0.98%	2,566,355.31	100.00%	0.00
其中：
按组合计提坏账准备的应收	304,673,476.25	99.16%	27,119,907.30	8.90%	277,553,568.95	258,644,148.73	99.02%	25,814,456.18	9.98%	232,829,692.55

账款
其中：
组合1无风险组合	158,097,109.00	51.46%	0.00	0.00%	158,097,109.00	155,582,819.00	59.56%	0.00	0.00%	155,582,819.00
组合2账龄组合	146,576,367.25	47.71%	27,119,907.30	18.50%	119,456,459.95	103,061,329.73	39.46%	25,814,456.18	25.05%	77,246,873.55
合计	307,239,831.56	100.00%	29,686,262.61	9.66%	277,553,568.95	261,210,504.04	100.00%	28,380,811.49	10.87%	232,829,692.55

按单项计提坏账准备： 2,566,355.31

单位：元

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
安徽圣方药业有限公司	1,325,344.59	1,325,344.59	100.00%	预计无法收回
MU LIN SEN Co.,Ltd	797,642.69	797,642.69	100.00%	预计无法收回
山东省药材公司	109,224.00	109,224.00	100.00%	预计无法收回
其他	334,144.03	334,144.03	100.00%	预计无法收回
合计	2,566,355.31	2,566,355.31

按组合计提坏账准备： 27,119,907.30

单位：元

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
组合1关联方组合	158,097,109.00	0.00	0.00%
组合2账龄组合	146,576,367.25	27,119,907.30	18.50%
合计	304,673,476.25	27,119,907.30

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

?适用 □不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	154,252,714.04
1至2年	125,758,969.04
2至3年	346,109.41
3年以上	26,882,039.07
3至4年	2,318,183.61
4至5年	146,832.32
5年以上	24,417,023.14
合计	307,239,831.56

（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款	2,566,355.31	0.00				2,566,355.31
按组合计提坏账准备的应收账款	25,814,456.18	1,305,451.12				27,119,907.30
合计	28,380,811.49	1,305,451.12				29,686,262.61

（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元

单位名称	应收账款期末余额	占应收账款期末余额合计数的比例	坏账准备期末余额
海口市制药厂有限公司	155,485,319.00	50.61%	0.00
山西双雁医药科技有限公司	42,530,000.00	13.84%	1,275,900.00
黑龙江豪运药业有限公司	28,456,052.54	9.26%	853,681.58
上海方度国际贸易有限公司	21,806,954.24	7.10%	654,208.63
重庆金赛医药有限公司	12,802,183.32	4.17%	12,802,183.32
合计	261,080,509.10	84.98%

（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

2、其他应收款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
应收利息	1,892,708.32	1,175,138.88
应收股利	250,000,000.00	250,000,000.00
其他应收款	1,675,746,732.82	2,027,921,718.49
合计	1,927,639,441.14	2,279,096,857.37

（1） 应收利息

1） 应收利息分类

单位：元

项目

期末余额

期初余额

委托贷款	1,892,708.32	1,175,138.88
合计	1,892,708.32	1,175,138.88

2） 重要逾期利息

单位：元

借款单位

期末余额

逾期时间

逾期原因

是否发生减值及其判断依据

3） 坏账准备计提情况

□适用 ?不适用

（2） 应收股利

1） 应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)	期末余额	期初余额
海口市制药厂有限公司	250,000,000.00	250,000,000.00
合计	250,000,000.00	250,000,000.00

2） 重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目(或被投资单位)	期末余额	账龄	未收回的原因	是否发生减值及其判断依据
海口市制药厂有限公司	250,000,000.00	5 年以上	未进行分配	否
合计	250,000,000.00

3） 坏账准备计提情况

□适用 ?不适用

（3） 其他应收款

1） 其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
保证金	613,450.00	613,450.00
往来款	2,122,604,743.85	2,358,318,431.60
其他	1,431,206.58	1,698,014.94
合计	2,124,649,400.43	2,360,629,896.54

2） 坏账准备计提情况

单位：元

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额	125,056,555.74	185,959.77	207,465,662.54	332,708,178.05
2022年1月1日余额在本期
本期计提	-4,593,918.75		120,788,408.31	116,194,489.56
2022年6月30日余额	120,462,636.99	185,959.77	328,254,070.85	448,902,667.61

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	148,797,168.21
1至2年	1,046,816,585.99
2至3年	612,466,946.60
3年以上	316,568,699.63
3至4年	296,437,564.23
4至5年	17,360,555.61
5年以上	2,770,579.79
合计	2,124,649,400.43

3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
单项计提预期信用损失的其他应收款	207,465,662.54	120,788,408.31				328,254,070.85
按组合计提预期信用损失的其他应收款	125,242,515.51	-4,593,918.75				120,648,596.76
合计	332,708,178.05	116,194,489.56				448,902,667.61

5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例	坏账准备期末余额
海南海药投资有限公司	往来款	509,718,732.06	2-3年	23.99%	0.00
深圳市南方同正投资有限公司	债权转让	427,762,578.94	1-2年	20.13%	25,665,754.74
重庆赛诺生物药业股份有限公司	往来款	323,283,287.66	1年以内、1-2年、2-3年、3-4年	15.22%	81,411,298.67
海南海药房地产开发有限公司	往来款	222,785,600.33	1年以内、1-2年	10.49%	13,039,719.45
海药大健康管理（北京）有限公司	往来款	184,847,013.50	1 年以内、1-2 年	8.70%	0.00
合计		1,668,397,212.49		78.53%	120,116,772.86

6） 涉及政府补助的应收款项7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：

按组合计提预期信用损失的其他应收款

（1）组合1关联方组合 单位：元

账龄	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
1年以内	101,934,886.09
1至2年	205,371,641.02
2至3年	509,722,502.06
3至4年	2,902,524.00
4至5年	5,000.00
5年以上	-
合计	819,936,553.17	-	-

（2）组合2账龄组合 单位：元

账龄	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例
1年以内	35,543,935.24	1,066,203.06	3.00%
1至2年	663,634,293.64	39,818,057.62	6.00%
2至3年	23,666,666.79	3,550,000.02	15.00%
3至4年	253,427,920.97	76,028,376.29	30.00%
4至5年	-	-	-

5年以上	185,959.77	185,959.77	100.00%
合计	976,458,776.41	120,648,596.76	-

3、长期股权投资

单位：元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	4,180,291,897.76	0.00	4,180,291,897.76	4,195,738,288.04	500,000.00	4,195,238,288.04
对联营、合营企业投资	672,573,129.80	133,971,792.34	538,601,337.46	711,024,601.50	133,971,792.34	577,052,809.16
合计	4,852,865,027.56	133,971,792.34	4,718,893,235.22	4,906,762,889.54	134,471,792.34	4,772,291,097.20

（1） 对子公司投资

单位：元

被投资单位	期初余额（账面价值）	本期增减变动				期末余额（账面价值）	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	计提减值准备	其他
海口市制药厂有限公司	1,180,847,841.02					1,180,847,841.02
重庆天地药业有限责任公司	1,511,011,056.74					1,511,011,056.74
上海力声特医学科技有限公司	167,340,000.00					167,340,000.00
海南寰太股权投资基金管理有限公司	8,000,000.00					8,000,000.00
湖南廉桥药都医药有限公司	695,000,000.00					695,000,000.00
海药大健康管理（北京）有限公司	101,000,000.00					101,000,000.00
鄂州鄂钢医院有限公司	340,000,000.00					340,000,000.00
海南海药投资有限公司	100,000,000.00					100,000,000.00
海药国际集团有限公司	67,693,000.00					67,693,000.00
上海海药营销咨询有限公司	13,446,390.28		13,946,390.28	-500,000.00		0.00
重庆天一医药有限公司	5,100,000.00					5,100,000.00

海南维可欣生物技术有限公司	5,500,000.00		5,500,000.00			0.00
海南海药销售有限公司	300,000.00	4,000,000.00				4,300,000.00
合计	4,195,238,288.04	4,000,000.00	19,446,390.28	-500,000.00		4,180,291,897.76	0.00

（2） 对联营、合营企业投资

单位：元

投资单位	期初余额（账面价值）	本期增减变动								期末余额（账面价值）	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
二、联营企业
重庆亚德科技股份有限公司	0.00									0.00	55,627,709.11
盐城海药烽康投资管理中心(有限合伙)	33,350,618.80			-26,662.58						33,323,956.22	54,977,861.00
湖南金圣达空中医院信息服务有限公司	9,106,572.15			-1,234,609.22						7,871,962.93	1,345,161.41
湖南普瑞康医药有限公司	0.00									0.00	8,941,985.72
Hudson Biopharma Inc.	0.00									0.00	13,079,075.10
中国抗体制药有限公司	384,818,043.42			-22,704,372.40						362,113,671.02	0.00
海南寰太生物医药产业创业投资基金合伙企业（有限	88,053,454.87		20,276,400.00	-60,849.93						67,716,204.94	0.00

合伙）
江苏普健药业有限公司	61,724,119.92			5,851,422.43						67,575,542.35	0.00
小计	577,052,809.16		20,276,400.00	-18,175,071.70						538,601,337.46	133,971,792.34
合计	577,052,809.16		20,276,400.00	-18,175,071.70						538,601,337.46	133,971,792.34

（3） 其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	131,590,684.01	131,058,651.54	167,231,035.87	164,917,633.59
其他业务	1,193,849.04	885,764.49	2,591,544.09	1,341,363.00
合计	132,784,533.05	131,944,416.03	169,822,579.96	166,258,996.59

收入相关信息：

单位：元

合同分类	分部1	分部2		合计
商品类型
其中：
原料药及中间体	131,590,684.01			131,590,684.01
其他收入	1,193,849.04			1,193,849.04
按经营地区分类
其中：
国内	132,288,897.71			132,288,897.71
国外	495,635.34			495,635.34
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：

按销售渠道分类
其中：
合计

与履约义务相关的信息：

无。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

5、投资收益

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-18,175,071.70	-21,095,829.45
处置长期股权投资产生的投资收益	-18,496,248.59	133,490.10
交易性金融资产在持有期间的投资收益	32,760.46	3,821,461.87
处置交易性金融资产取得的投资收益	-8,837.91	0.00
合计	-36,647,397.74	-17,140,877.48

十七、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

?适用 □不适用

单位：元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	17,043,137.63
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）	12,850,486.35
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	21,417,343.19
委托他人投资或管理资产的损益	3,644,592.90
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益	-954,262.29
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	1,025,441.17

除上述各项之外的其他营业外收入和支出	1,791,098.64
减：所得税影响额	6,189,864.58
少数股东权益影响额	8,099,168.46
合计	42,528,804.55	--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用 ?不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均净资产收益率	每股收益
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润	-0.89%	-0.0146	-0.0146
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	-2.87%	-0.0474	-0.0474

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

海南海药股份有限公司二〇二二年八月二十六日