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广信材料：2022年半年度财务报告 （下载公告）
公告日期:2022-08-26

江苏广信感光新材料股份有限公司

2022年半年度

财务报表（未经审计）

2022年8月

1,158,334,182.99
法定代表人：李有明主管会计工作负责人：朱民会计机构负责人：何明苏
1,158,334,182.99
法定代表人：李有明主管会计工作负责人：朱民会计机构负责人：何明苏
330,864,384.48

其中: 营业收入289,189,935.33

330,864,384.48

△利息收入 △已赚保费 △手续费及佣金收入

二、营业总成本310,184,847.98

332,390,074.96

其中:营业成本221,088,345.71

224,278,911.05

△利息支出 △手续费及佣金支出 △退保金 △赔付支出净额 △提取保险责任准备金净额 △保单红利支出 △分保费用 税金及附加2,614,288.09

2,830,547.05

销售费用28,419,765.64

35,850,636.80

管理费用37,632,582.68

46,897,062.25

研发费用16,995,067.63

19,816,265.87

财务费用3,434,798.23

2,716,651.94

其中：利息费用3,815,988.33

3,091,056.14

利息收入295,960.00

584,423.14

加：其他收益2,024,060.95

7,555,861.36

投资收益（损失以“－”号填列）242,264.81

499,006.17

其中:对联营企业和合营企业的投资收益

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“－”号填列）

△汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列）488,455.72

199,962.75

信用减值损失（损失以“－”号填列）720,855.14

-11,232,060.28

资产减值损失（损失以“－”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）-17,519,276.03

-4,502,920.48

加: 营业外收入128,289.05

373,822.36

减：营业外支出485,466.31

1,036,533.98

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-17,876,453.29

-5,165,632.10

减：所得税费用-1,013,900.44

1,135,696.51

五、净利润（净亏损以“－”号填列）-16,862,552.85

-6,301,328.61

其中:被合并方在合并前实现的净利润

（一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-16,862,552.85

-6,301,328.61

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）-15,592,301.14

-3,814,136.72

2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列）-1,270,251.71

-2,487,191.89

六、其他综合收益的税后净额536,661.41

-6,301,328.61

归属于母公司股东的综合收益总额-15,055,639.73

-0.02
法定代表人：李有明 主管会计工作负责人：朱民会计机构负责人：何明苏
60,902,234.38
法定代表人：李有明 主管会计工作负责人：朱民会计机构负责人：何明苏
670,931,123.15
法定代表人：李有明主管会计工作负责人：朱民会计机构负责人：何明苏
1,096,395,826.39
法定代表人：李有明主管会计工作负责人：朱民会计机构负责人：何明苏
941,320,231.10
法定代表人：李有明主管会计工作负责人：朱民会计机构负责人：何明苏
941,320,231.10
法定代表人：李有明主管会计工作负责人：朱民会计机构负责人：何明苏
八、每股收益 (一) 基本每股收益（元/股） (二) 稀释每股收益（元/股）
法定代表人：李有明 主管会计工作负责人：朱民会计机构负责人：何明苏
26,077,195.98
法定代表人：李有明主管会计工作负责人：朱民会计机构负责人：何明苏
777,053,389.57
法定代表人：李有明主管会计工作负责人：朱民会计机构负责人：何明苏
1,131,862,488.44
法定代表人：李有明主管会计工作负责人：朱民会计机构负责人：何明苏

二、公司基本情况

（一）公司概况公司名称：江苏广信感光新材料股份有限公司公司类型：股份有限公司（上市）注册资本：人民币19,302.7584万元法定代表人：李有明注册地址：江阴市青阳镇工业集中区华澄路18号统一社会信用代码：91320200784366544H

（二）历史沿革江苏广信感光新材料股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)之前身无锡广信油墨有限公司系2006年1月25日经江苏省人民政府商外资苏府资字（2006）第63569号批准证书批准成立的外资企业，投资总额1,000万美元，注册资本500万美元，由金信油墨（台湾）股份有限公司出资组建并已于2006年5月12日取得江苏省无锡市江阴工商行政管理局颁发的企独苏澄总字第000830号营业执照。

2009年7月20日经无锡市江阴工商行政管理局（02811561）外商投资公司变更登记（2009）第07200001号核准，无锡广信油墨有限公司变更为无锡广信感光科技有限公司。

2010年1月26日金信油墨（台湾）股份有限公司与李有明签订股权转让协议，将其持有的本公司的100%股权转让给李有明，商定转让价格依据评估报告确定为人民币3,657万元，评估基准日为2009年12月31日。根据江阴市商务局《关于同意无锡广信感光科技有限公司股东转让股权及外商独资企业章程终止的批复》（澄商资管字[2010]65号）的规定，公司转让股权的同时变更为内资企业，变更后公司注册资本为人民币36,562,907.36元。

2010年8月李有明将其持有的本公司5%的股权转让给李雪梅，于2010年8月12日公司取得无锡市江阴工商行政管理局颁发的编号为320281000201008120069S的企业法人营业执照。

2011年6月公司新增注册资本人民币2,818,000.00元，变更后公司注册资本为人民币39,380,907.36元。新增注册资本由朱民、施美芳、吴育云、毛金桥、符辰丰、刘斌、陈长溪、洪晓锋、疏亿万、聂建军、王志群、陈斌、肖云华、刘增威、杨晓铭、周亚松、冯玉进、曾小军、廖安全、安丰磊、余文祥21位新增自然人股东认缴，已经天职国际会计师事务所有限公司审验，并出具“天职沪ZH[2011]1544号”验资报告。

2011年7月李雪梅将其持有的本公司4.64%的股权转让给李有明，于2011年7月19日公司取得无锡市江阴工商行政管理局颁发的编号为320281000201107190317S的企业法人营业执照。

2011年7月公司新增注册资本人民币5,000,000.00元，变更后公司注册资本为人民币44,380,907.36元。新增注册资本由深圳市宏利创新投资合伙企业（有限合伙）以货币认缴，已经天职国际会计师事务所有限公司审验，并出具“天职沪ZH[2011]1572号”验资报告。公司于2011年7月29日取得无锡市江阴工商行政管理局颁发的编号为320281000201107290016S的企业法人营业执照。

根据本公司2011年8月8日关于变更公司形式的股东决定及发起人协议，本公司以2011年7月31日为基准日整体变更为股份有限公司，变更后公司注册资本为66,571,361.00元，由本公司原各股东作为发起人。此次股改验资已经天职国际会计师事务所有限公司审验，并出具天职沪“ZH[2011]1664号”验资报告。公司于2011年11月24日取得江苏省无锡工商行政管理局颁发的编号为320200000201111240005S的企业法人营业执照。根据公司股东2012年8月20日签署的关于增资等相关事项的决定和修改后的章程规定，本公司申请增加注册资本人民币8,428,639.00元，变更后注册资本为75,000,000.00元，由吉林省现代农业和新兴产业投资基金有限公司、邢学宪、张玉龙增资认购。此次增资已经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了“天职沪QJ[2012]T102号”验资报告，公司于2012年9月24日取得江苏省无锡工商行政管理局颁发的编号320200000201512160048的企业法人营业执照。

2012年11月25日，公司原股东李有明、疏亿万分别向新股东富欣伟有偿转让22.50万、7.50万公司股权。

公司2016年8月经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏广信感光新材料股份有限公司首次公开发行公司股票的批复》（证监许可[2016]1753号)核准，于深圳证券交易所向社会公众公开发行人民币普通股(A股)25,000,000.00股，发行价为9.19元/股，募集资金总额为人民币229,750,000.00元，扣除发行费用人民币33,816,584.85元，实际募集资金净额为人民币195,933,415.15元。该次募集资金到账时间为2016年8月23日，本次募集资金到位情况已经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2016年8月23日出具天职业字[2016]14586号验资报告。

2017年4月21日公司召开的2016年年度股东大会，审议通过了《关于公司〈2016年度利润分配及资本公积转增股本预案〉的议案》，同意公司以总股本100,000,000股为基数，向全体股东每10股派1.50元人民币现金，同时以资本公积金向全体股东每10股转增6股，本次资本公积转股后公司注册资本变更为人民币160,000,000.00元。

经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏广信感光新材料股份有限公司向陈朝岚等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可【2017】810号），核准公司向自然人陈朝岚等7人以及无锡宏诚管理咨询合伙企业（有限合伙）发行股份及支付现金购买其持有的江苏宏泰高分子材料有限公司100%股权，其中股份支付比例占支付总对价的60%，现金支付比例占支付总对价的40%，本次发行数量合计为14,213,924股，发行价格27.86元/股，其中向自然人陈朝岚发行3,341,239股股份、向自然人刘晓明发行3,323,685股股份、向自然人吴玉民发行2,942,623股股份、向自然人许仁贤发行2,162,272股股份、向自然人卢礼灿发行950,222股股份、向自然人陈文发行648,155股股份、向自然人肖建发行135,032股股份、向无锡宏诚管理咨询合伙企业（有限合伙）发行710,696股股份购买相关资产，本次非公开发行后公司注册资本变更为人民币174,213,924.00元。经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏广信感光新材料股份有限公司向陈朝岚等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可【2017】810号）核准公司非公开发行股份募集配套资金不超过31,400万元。公司向华宝信托有限责任公司、创金合信基金管理有限公司、财通基金管理有限公司、无锡市金禾创业投资有限公司非公开发行数量为18,813,660股，每股面值为人民币1元，发行价格为16.69元/股，募集配套资金总额为313,999,985.40元，扣除本次发行费用9,622,641.50元，实际募集资金净额为人民币304,377,343.90元。该次募集资金到账时间为2017年8月24日，本次募集资金到位情况已经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2017年8月24日出具天职业字[2017]16256号验资报告。

截至2022年06月30日，各股东的持股数量和持股比例如下表：

序号

序号股东名称持股数量（股）持股比例（%）
1李有明73,354,86238.00
2无锡市金禾创业投资有限公司3,683,5231.91
3翁凌1,409,9000.73
4林强1,012,9000.52
5王茂松917,8460.48
6安雁霞701,7000.36
7沈希洪679,5100.35
8杨海舰641,9000.33
9吕雨涛620,0000.32
10许仁贤601,8720.31
11朱民573,7500.30
12郭伯良443,1000.23
13姚小强411,0000.21
14刘承辉400,0000.21
15李志刚380,0000.20
16郑清清370,0000.19
17高和平353,6000.18
18毛金桥321,9750.17
19孙华君306,2000.16
20其他流通股105,843,94654.84
合计193,027,584100.00

（三）本公司经营范围、营业期限及行业性质本公司的主要经营范围为：感光新材料的研究、开发；印刷线路板用及相关产业用抗蚀感光油墨、感光阻焊油墨及光固化涂料的开发、生产；自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外；道路普通货物运输。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）一般项目：新材料技术研发；新材料技术推广服务；涂料销售（不含危险化学品）；合成材料销售；电子专用材料研发；电子专用材料销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）

本公司所处行业为精细化工行业，主营业务为高科技领域适用的感光材料等材料的研究、生产和销售，公司所生产的感光油墨为核心产品。

（四）会计期间财务报表主体及其确定方法

财务报表涉及的会计主体的确定方式为：财务报表以法人主体为会计主体。财务报表编制主体为江苏广信感光新材料股份有限公司。

（五）实际控制人

公司的实际控制人为自然人李有明。

（六）财务报表报出本财务报告于二○二二年八月二十五日经本公司董事会批准报出。本公司将广州广臻感光材料有限公司、江阴市广豫感光材料有限公司、江苏宏泰高分子材料有限公司、广州广信感光材料有限公司、创兴精细化学（上海）有限公司、湖南广裕感光新材料有限公司、深圳市乐建感光材料科技有限公司、江阴广庆新材料科技有限公司、江西广臻感光材料有限公司共九家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

2、持续经营

本公司评价了自报告期末起12个月的持续经营能力。

本公司认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

不适用。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函〔2018〕453号）的列报和披露要求。

2、会计期间

本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。

3、营业周期

本公司以12个月作为一个经营周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币本公司采用人民币作为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：

（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。

（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。

通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形

（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应

的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。

处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

6、合并财务报表的编制方法

合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

本公司将全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表的合并范围以控制为基础加以确定。

本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明本公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外。

本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足以下条件之一的，视为本公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；但是，有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外：

（1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；

（2）根据本公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；

（3）有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；

（4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。

1.合并程序

（1）本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，对子公司的长期股权投资按照权益法调整后编制。编制时根据《企业会计准则第33号—合并财务报表》的要求，将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公司的会计政策及会计期间调整子公司财务报表。

（2）对于因同一控制下企业合并增加的子公司，在编制合并财务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期最早期间的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净利润在合并利润表中“净利润”项下单列“被合并方在合并前实现的净利润”项目反映。

对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

（3）对于因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数；对于因非同一控制下企业合并增加的子公司，不应当调整合并资产负债表的期初数。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不应当调整合并资产负债表的期初数。

（4）对于因同一控制下企业合并增加的子公司，在编制合并利润表时，应当将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；对于因非同一控制下企业合并增加的子公司，在编制合并利润表时，应当将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子公司，应当将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（5）对于因同一控制下企业合并增加的子公司，在编制合并现金流量表时，应当将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；对于因非同一控制下企业合并增加的子公司，在编制合并现金流量表时，应当将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，应当将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（6）子公司发生超额亏损在合并利润表中的反映如下：

在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当年亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排的认定和分类

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2.合营安排的会计处理

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。10、金融工具

1.金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：

（1）收取金融资产现金流量的权利届满；

（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

2.金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。

本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。

（1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

3.金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的集团风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以摊余成本计量的金融负债对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

4.金融工具抵销同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

5.金融资产减值本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。

（1）预期信用损失一般模型

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见附注“九、与金融工具相关的风险”。

通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：

第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。

第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。

第三阶段：初始确认后发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。

对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。

（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。

（3）应收款项及租赁应收款

本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

6.金融资产转移

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

11、应收票据

本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收票据预期信用损失进行估计。

12、应收账款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款预期信用损失进行估计。

13、应收款项融资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型【详见附注三（十）金融工具】进行处理。

15、存货

1.存货的分类

存货包括在日常经营活动中持有的原材料、在产品、半成品、库存商品、包装物及发出商品等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

（2）包装物按照一次转销法进行摊销。

16、合同资产

17、合同成本

18、持有待售资产本公司将同时满足下列条件的集团组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。

本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

19、债权投资

本公司对债权投资采用预期信用损失的一般模型【详见附注三（十）金融工具】进行处理。20、其他债权投资

本公司对其他债权投资采用预期信用损失的一般模型【详见附注三（十）金融工具】进行处理。

21、长期应收款

22、长期股权投资

1.投资成本的确定

（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。

2.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。

采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据

控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

4.长期股权投资的处置

（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形

部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。

（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形

部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。

5.减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

23、投资性房地产投资性房地产计量模式不适用

24、固定资产

（1）确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。

（2）折旧方法

类别

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20104.50
机器设备年限平均法10109.00
运输设备年限平均法4-51018.00-22.50
电子设备年限平均法3-51018.00-30.00
其他设备年限平均法51018.00

不适用公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

25、在建工程公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

26、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2．借款费用资本化期间

（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3．借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

27、生物资产

28、油气资产

29、使用权资产30、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

1.无形资产包括土地使用权、专利权、非专利技术、软件及其他，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目

项目摊销年限（年）
土地使用权法定剩余年限
软件3/5
专利权专利有效期内
非专利技术10

公司每年年度终了，将对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济利益消耗方式进行复核。无形资产的预计使用寿命及未来经济利益的预期消耗方式与以前估计不同的，将改变其摊销期限和摊销方法。

公司无使用寿命不确定的无形资产。

3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

（2）内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发项目能够证明下列各项时，确认为无形资产：

1.从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性；

2.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

3.无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，应当证明其有用性；

4.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

5.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。内部研究开发项目的研究阶段，是指为获取新的科学或技术知识并理解它们而进行的独创性的有计划调查。

内部研究开发项目的开发阶段，是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。

使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

31、长期资产减值

企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。

存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。

可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。

资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。

可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

32、长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

33、合同负债

34、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：

（1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

（2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。

（2）离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，本公司按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致本公司第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。在确定该归属期间时，不考虑仅因未来工资水平提高而导致设定受益计划义务显著增加的情况。

报告期末，本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。

②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项计入当期损益；第

③项计入其他综合收益。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利主要包括：

（1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，本公司决定解除与职工的劳动关系而给予的补偿。

（2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权利选择继续在职或接受补偿离职。

公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定进行处理，除此之外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

35、租赁负债

36、预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。

2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

37、股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.权益工具公允价值的确定方法

（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。

（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

3.确认可行权权益工具最佳估计的依据根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。

4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

（1）以权益结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

（2）以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

（3）修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

38、优先股、永续债等其他金融工具

39、收入公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

1.收入的确认

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

2.本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。

（1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：

①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

②客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。

③本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。

（2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：

①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

⑤客户已接受该商品。

⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

根据以上条件，本公司国内销售和海外销售的收入确认时点主要为：

（1）国内销售

本公司将货物送至客户指定地点，按客户要求将产品交付客户，同时在约定期限内经客户对油墨产品数量与质量无异议确认后确认收入。本公司将客户确认验收的时间作为收入确认的时点，在实务操作中以取得经客户确认的对账单为收入确认时点。

（2）国外销售

本公司根据客户的订单要求，将经检验合格后的产品通过海关报关出口，取得报关单，安排货运公司将产品装运并取得提单后确认收入。在实务操作中以取得提单为收入确认时点。

3.收入的计量

本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

（1）可变对价

本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。

（2）重大融资成分

合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。

（3）非现金对价

客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。

（4）应付客户对价

针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。

公司应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本公司其他采购相一致的方式确认所购买的商品。公司应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，公司应当将应付客户对价全额冲减交易价格。

40、政府补助

1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

3.政府补助采用总额法：

（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

4．对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司选择按照下列方法进行会计处理：

以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

41、递延所得税资产/递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

42、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

1.承租人本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。按照《企业会计准则第17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。

本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

2.出租人

（1）融资租赁

本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

（2）经营租赁

本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。

（2）融资租赁的会计处理方法

43、其他重要的会计政策和会计估计

44、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用?不适用

（2）重要会计估计变更

□适用?不适用

45、其他

无

六、税项

1、主要税种及税率

税种

税种计税依据税率
增值税销售货物或提供应税劳务13%、9%
消费税应税消费品的销售额4%
城市维护建设税应缴流转税税额7%、5%
企业所得税应纳税所得额15%、25%
土地使用税实际占用的土地面积6元/平方米、4元/平方米、1.2元/平方
房产税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴1.2%、12%
教育费附加应缴流转税税额3%
地方教育费附加应缴流转税税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称所得税税率
江苏广信感光新材料股份有限公司15.00
江苏宏泰高分子材料有限公司15.00
湖南宏泰新材料有限公司15.00
湖南阳光新材料有限公司15.00
东莞汉普诺新材料有限公司25.00
广州广臻感光材料有限公司25.00
江阴市广豫感光材料有限公司25.00
广州广信感光材料有限公司25.00
创兴精细化学（上海）有限公司25.00
江阴广庆新材料科技有限公司25.00
江西广臻感光材料有限公司25.00
湖南广裕感光新材料有限公司25.00
深圳市乐建感光材料科技有限公司25.00

2、税收优惠

本公司于2021年11月30日取得经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局批准的高新技术企业证书（证书编号：GR202132005748），有效期为三年，有效期内公司享受高新技术企业所得税15%的优惠税率。

本公司子公司江苏宏泰高分子材料有限公司于2021年12月15日取得经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局批准的高新技术企业证书（证书编号：GR202132011942），有效期三年，有效期内公司享受高新技术企业所得税15%的优惠税率。

本公司孙公司湖南宏泰新材料有限公司于2019年9月20日取得经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅和国家税务总局湖南省税务局批准的编号为GR201943001293的高新技术企业证书，有效期三年，有效期内公司享受高新技术企业所得税15%的优惠税率。

本公司孙公司湖南阳光新材料有限公司于2019年9月5日取得编号为GR201914000022的高新技术企业证书，有效期三年，有效期内公司享受高新技术企业所得税15%的优惠税率。

除上述公司外，其他子公司2022年上半年度的企业所得税税率为25%。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元

项目

项目期末余额期初余额
库存现金138,816.6357,169.32
银行存款36,379,103.43131,457,220.61
其他货币资金7,039,441.124,383,111.19
合计43,557,361.18135,897,501.12

其他说明2022年06月30日存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项7,039,441.12元。期末无存放在境外的款项。

2、交易性金融资产

单位：元

项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产30,294,455.7220,000,000.00
其中：
理财产品30,294,455.7220,000,000.00
其中：
合计30,294,455.7220,000,000.00

其他说明：

3、衍生金融资产

单位：元

项目期末余额期初余额

其他说明：

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元

项目

项目期末余额期初余额
银行承兑票据39,442,426.47
商业承兑票据1,494,370.253,180,417.60
合计1,494,370.2542,622,844.07

单位：元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中：
按组合计提坏账准备的应收票据1,541,051.36100.00%46,681.113.03%1,494,370.2542,790,234.47100.00%167,390.400.39%42,622,844.07
其中：
按预期信用风险特征组合计提坏账准备的应收票据1,541,051.36100.00%46,681.113.03%1,494,370.2542,790,234.47100.00%167,390.400.39%42,622,844.07
合计1,541,051.36100.00%46,681.111,494,370.2542,790,234.47100.00%167,390.4042,622,844.07

按组合计提坏账准备：46,681.11元

单位：元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
按预期信用风险特征组合计提坏账准备的应收票据1,541,051.3646,681.113.03%
合计1,541,051.3646,681.11

确定该组合依据的说明：

按预期信用风险特征组合计提坏账准备的应收票据如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用?不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
按预期信用风险特征组合计提的坏账准备167,390.4046,681.11167,390.4046,681.11
合计167,390.4046,681.11167,390.4046,681.11

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用?不适用

（3）期末公司已质押的应收票据

单位：元

项目期末已质押金额
银行承兑票据0.00
商业承兑票据0.00
合计0.00

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位：元

项目期末转应收账款金额
商业承兑票据0.00
合计0.00

其他说明

期末不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元

项目核销金额
0.00

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元

单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收票据核销说明：

本期无实际核销的应收票据。

5、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元

类别

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款75,002,057.0219.52%71,723,891.3695.63%3,278,165.6676,494,934.5318.80%72,879,349.0295.27%3,615,585.51
其中：
单项计提坏账准备75,002,057.0219.52%71,723,891.3695.63%3,278,165.6676,494,934.5318.80%72,879,349.0295.27%3,615,585.51
按组合计提坏账准备的应收账款309,143,045.1180.48%45,815,907.0814.82%263,327,138.03330,390,988.7781.20%47,005,574.5414.23%283,385,414.23
其中：
按预期信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款309,143,045.1180.48%45,815,907.0814.82%263,327,138.03330,390,988.7781.20%47,005,574.5414.23%283,385,414.23
合计384,145,102.13100.00%117,539,798.44266,605,303.69406,885,923.30100.00%119,884,923.56287,000,999.74

按单项计提坏账准备：71,723,891.36元

单位：元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由
广东龙昕科技有限公司大岭山分公司34,127,871.2734,127,871.27100.00%预计难以收回
星星精密科技（东莞）有限公司[注1]8,007,841.556,566,430.0782.00%预计难以收回
殷昌（苏州）包装有限公司2,284,686.002,284,686.0090.00%预计难以收回
深圳市康铨机电有限公司2,847,692.632,562,923.3790.00%预计难以收回
东莞市奥翔塑胶科技有限公司1,832,311.501,832,311.50100.00%预计难以收回
深圳鸿益进智能科技股份有限公司1,567,000.001,567,000.00100.00%预计难以收回

南宁燎旺车灯股份有限公司

南宁燎旺车灯股份有限公司1,196,316.961,196,316.96100.00%预计难以收回
东莞市众亲和塑胶制品有限公司1,090,132.101,090,132.10100.00%预计难以收回
东莞市恒合实业有限公司970,029.68970,029.68100.00%预计难以收回
湖州国讯塑胶有限公司946,498.32851,848.4990.00%预计难以收回
苏州鑫沪塑业真空有限公司885,719.80885,719.80100.00%预计难以收回
东莞中寰智能航空科技有限公司640,137.00228,162.0035.64%预计难以收回
深圳市展阳精密模具有限公司293,025.84293,025.8490.00%预计难以收回
启贝塑胶制品（惠州）有限公司409,488.50409,488.50100.00%预计难以收回
江苏海诞电子科技有限公司235,271.00235,271.00100.00%预计难以收回
东莞市中寰光电科技有限公司196,859.00196,859.00100.00%预计难以收回
东莞市锦茂科技有限公司174,690.00165,955.5095.00%预计难以收回
湖北建浩科技有限公司1,086,023.041,086,023.04100.00%预计无法收回
珠海市海翔电子有限公司1,082,055.371,082,055.37100.00%预计无法收回
英德启利达电子有限公司804,500.00804,500.00100.00%预计无法收回
深圳市万泰电路有限公司762,350.00762,350.00100.00%预计无法收回
东莞迅恒电子科技有限公司569,205.00569,205.00100.00%预计无法收回
珠海市恒天伟业电路板有限公司523,938.15523,938.15100.00%预计无法收回
万诺(广州番禺)线路板有限公司450,950.00450,950.00100.00%预计无法收回
湖北荣宝电子科技有限公司415,626.00415,626.00100.00%预计无法收回
同健(惠阳)电子有限公司411,850.00411,850.00100.00%预计无法收回
深圳市钓鱼岛科技有限公司377,355.00377,355.00100.00%预计无法收回
东莞市直巧电子科技有限公司374,781.00374,781.00100.00%预计无法收回
深圳市齐鲁通电子股份有限公司362,330.00362,330.00100.00%预计无法收回
深圳市凯沃时代实业有限公司357,720.00357,720.00100.00%预计无法收回
深圳市承兴益电子有限公司350,648.00350,648.00100.00%预计无法收回
东莞市璟卓电子有限公司345,799.00345,799.00100.00%预计无法收回
赣州卓威电路科技有限公司332,598.00332,598.00100.00%预计无法收回
深圳景丰电子有限公司326,764.00326,764.00100.00%预计无法收回
深圳市精威创电子有300,711.00300,711.00100.00%预计无法收回

限公司

限公司
江西鼎峰电子科技股份有限公司255,411.96255,411.96100.00%预计无法收回
深圳市速超电子有限公司273,438.00273,438.00100.00%预计无法收回
广州珙洲电路板有限公司248,600.00248,600.00100.00%预计无法收回
深圳市明晶达电路科技有限公司245,731.00245,731.00100.00%预计无法收回
深圳市龙江实业有限公司239,748.00239,748.00100.00%预计无法收回
深圳市金阳快捷电子有限公司233,205.00233,205.00100.00%预计无法收回
金悦通电子(翁源)有限公司230,877.00230,877.00100.00%预计无法收回
深圳市迅驰电路有限公司218,490.00218,490.00100.00%预计无法收回
深圳市荣奥科技有限公司217,995.00217,995.00100.00%预计无法收回
深圳市美旭电路科技有限公司215,899.97215,899.97100.00%预计无法收回
东莞市诚志电子有限公司200,386.70200,386.70100.00%预计无法收回
珠海市惠创快捷电路板有限公司197,024.20197,024.20100.00%预计无法收回
深圳市宝利至电路有限公司195,024.00195,024.00100.00%预计无法收回
珠海市伟德博创新科技有限公司186,098.00186,098.00100.00%预计无法收回
东莞市侨锋电子有限公司180,109.71180,109.71100.00%预计无法收回
深圳市浩天一电路有限公司179,465.00179,465.00100.00%预计无法收回
深圳市优速电子科技有限公司177,284.00177,284.00100.00%预计无法收回
深圳市美捷森特种电路技术有限公司171,782.34171,782.34100.00%预计无法收回
东莞市一来盛印刷实业有限公司153,373.00153,373.00100.00%预计无法收回
珠海市精艺捷电子科技有限公司145,475.00145,475.00100.00%预计无法收回
深圳市铭科捷科技有限公司136,284.00136,284.00100.00%预计无法收回
深圳市日胜科技有限公司132,274.00132,274.00100.00%预计无法收回
博林精密电子（深圳）有限公司130,400.00130,400.00100.00%预计无法收回
广州同明电子有限公司120,944.00120,944.00100.00%预计无法收回
深圳兴启发电路板有限公司116,644.34116,644.34100.00%预计无法收回
中山市中得电子科技有限公司116,561.45116,561.45100.00%预计无法收回
深圳市森海电路有限公司103,398.00103,398.00100.00%预计无法收回
深圳市佳创电路有限公司99,736.0099,736.00100.00%预计无法收回

惠州科翰发电子有限公司

惠州科翰发电子有限公司82,510.0082,510.00100.00%预计无法收回
广州润得科电子科技有限公司77,540.0077,540.00100.00%预计无法收回
惠州市惠阳区永信达科技电子有限公司76,360.0076,360.00100.00%预计无法收回
东莞市翔旭线路板有限公司74,925.0074,925.00100.00%预计无法收回
武平智航电子科技有限公司72,410.0072,410.00100.00%预计无法收回
深圳市景辉源电子有限公司68,435.0068,435.00100.00%预计无法收回
深圳市一达快捷电路有限公司53,986.0053,986.00100.00%预计无法收回
深圳市安圣电路板有限公司52,540.0052,540.00100.00%预计无法收回
深圳市鹏通电路技术有限公司51,267.1451,267.14100.00%预计无法收回
深圳东建电子有限公司45,766.9845,766.98100.00%预计无法收回
深圳市吉浩电子有限公司39,076.2539,076.25100.00%预计无法收回
深圳市达亿电子科技有限公司33,092.0033,092.00100.00%预计无法收回
中山市朗宁电子科技有限公司18,001.6018,001.60100.00%预计无法收回
深圳市金典精密电路有限公司11,699.0011,699.00100.00%预计无法收回
东莞威宇电路板有限公司823.00823.00100.00%预计无法收回
重庆荣田涂料有限公司107,939.49107,939.49100.00%预计无法收回
张家港康得新光电材料有限公司2,073,251.181,036,625.5950.00%预计无法收回
合计75,002,057.0271,723,891.36

按组合计提坏账准备：45,815,907.08元

单位：元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1年以内（含1年）202,778,346.0810,138,917.305.00%
1-2年（含2年）73,761,938.607,376,193.8610.00%
2-3年（含3年）8,603,929.034,301,964.5250.00%
3年以上23,998,831.4023,998,831.40100.00%
合计309,143,045.1145,815,907.08

确定该组合依据的说明：

按预期信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款。如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用?不适用按账龄披露

单位：元

账龄期末余额

1年以内（含1年）

1年以内（含1年）199,527,774.46
1至2年82,736,323.80
2至3年17,859,795.11
3年以上84,021,208.76
3至4年8,299,331.57
4至5年37,984,522.30
5年以上37,737,354.89
合计384,145,102.13

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款47,005,574.54150,513.831,039,153.6345,815,907.08
单项计提坏账准备的应收账款72,879,349.02593,735.69561,721.9771,723,891.36
合计119,884,923.56744,249.521,600,875.60117,539,798.44

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称收回或转回金额收回方式

本期无重要的坏账准备收回或转回情况。

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目核销金额
实际核销的应收账款1,600,875.60

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明：

本期无重要的应收账款核销情况。

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元

单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
第一名34,127,871.278.88%34,127,871.27
第二名12,543,352.363.27%627,167.62

第三名

第三名10,746,864.502.80%537,343.23
第四名8,007,841.552.08%6,566,430.07
第五名6,445,526.541.68%322,276.33
合计71,871,456.2218.71%

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

本期不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

本期不存在转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。其他说明：

无

6、应收款项融资

单位：元

项目期末余额期初余额
应收票据34,044,308.4517,886,198.97
应收账款债权凭证13,692,992.51
合计34,044,308.4531,579,191.48

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况?适用□不适用

_110090项目_1100902021年12月31日本期新增本期终止确认其他变动2022年6月30日累计在其他综合收益中确认的损失准备
应收票据17,886,198.9734,044,308.4517,886,198.9734,044,308.45
应收账款债权凭证13,692,992.5113,692,992.51
合计31,579,191.4834,044,308.4531,579,191.4834,044,308.45

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：

□适用?不适用其他说明：

无

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元

账龄期末余额期初余额
金额比例金额比例

1年以内

1年以内7,117,327.9293.51%6,038,759.2696.53%
1至2年358,153.894.71%159,162.792.54%
2至3年91,536.001.20%16,924.710.27%
3年以上44,412.940.58%41,380.440.66%
合计7,611,430.756,256,227.20

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

_110072单位名称_110072期末余额（元）占预付款项总额的比例（%）
第一名1,275,000.0016.75
第二名608,216.557.99
第三名585,100.007.69
第四名363,077.284.77
第五名347,257.504.56
合计3,178,651.3341.76

其他说明：

8、其他应收款

单位：元

项目期末余额期初余额
其他应收款5,131,630.304,991,860.04
合计5,131,630.304,991,860.04

（1）应收利息1）应收利息分类

单位：元

项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元

借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据

其他说明：

3）坏账准备计提情况

□适用?不适用

（2）应收股利1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据

3）坏账准备计提情况

□适用?不适用其他说明：

（3）其他应收款1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款14,935,335.8212,942,721.12
保证金1,189,887.043,193,130.72
押金770,199.22916,352.28
备用金1,392,819.74653,808.77
代扣代缴款232,384.40332,410.42
其他1,450.21199,779.19
合计18,522,076.4318,238,202.50

2）坏账准备计提情况

单位：元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额327,206.40198,136.0612,721,000.0013,246,342.46
2022年1月1日余额在本期
本期计提144,103.67144,103.67
2022年6月30日余471,310.07198,136.0612,721,000.0013,390,446.13

额

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用?不适用按账龄披露

单位：元

额账龄

账龄期末余额
1年以内（含1年）819,432.26
1至2年3,568,355.17
2至3年44,300.00
3年以上14,089,989.00
3至4年12,604,216.00
4至5年156,600.00
5年以上1,329,173.00
合计18,522,076.43

3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
按预期信用风险特征组合计提坏账准备13,246,342.46144,103.6713,390,446.13
合计13,246,342.46144,103.6713,390,446.13

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称转回或收回金额收回方式

4）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明：

本期无实际核销的其他应收款。

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
第一名往来款12,280,000.003年以上66.30%12,280,000.00
第二名保证金1,119,500.003年以上6.04%
第三名往来款490,000.003年以上2.65%441,000.00
第四名备用金424,509.231年以内（含1年）2.29%21,225.46
第五名备用金220,375.251年以内（含1年）1.19%11,018.76
合计14,534,384.4878.47%12,753,244.22

6）涉及政府补助的应收款项

单位：元

单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据

期末无涉及政府补助的应收款项。7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。

其他说明：

9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元

项目期末余额期初余额
账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值
原材料48,031,865.471,396,837.8346,635,027.6455,176,385.981,396,837.8353,779,548.15
在产品1,205,784.011,205,784.011,250,977.051,250,977.05
库存商品33,423,787.0410,969,168.1822,454,618.8641,706,063.1511,242,353.4330,463,709.72
发出商品43,972,082.33186,132.9843,785,949.3543,812,845.35186,132.9843,626,712.37
包装物204,947.04151.88204,795.16296,916.65151.88296,764.77
半成品838,634.6355,045.00783,589.632,995,514.9255,045.002,940,469.92

合计

合计127,677,100.5212,607,335.87115,069,764.65145,238,703.1012,880,521.12132,358,181.98

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
原材料1,396,837.831,396,837.83
库存商品11,242,353.43273,185.2510,969,168.18
发出商品186,132.98186,132.98
包装物151.88151.88
半成品55,045.0055,045.00
合计12,880,521.12273,185.2512,607,335.87

项目

项目计提存货跌价准备的依据本期转销存货跌价准备的原因
原材料可变现净值低于账面价值本期已使用或已销售
库存商品可变现净值低于账面价值本期已使用或已销售
发出商品可变现净值低于账面价值本期已使用或已销售
包装物可变现净值低于账面价值本期已使用或已销售
半成品可变现净值低于账面价值本期已使用或已销售

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

无

（4）合同履约成本本期摊销金额的说明

无

10、合同资产

单位：元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：

单位：元

项目变动金额变动原因

如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：

□适用?不适用本期合同资产计提减值准备情况：

单位：元

项目本期计提本期转回本期转销/核销原因

其他说明

11、持有待售资产

单位：元

项目

项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额

重要的债权投资/其他债权投资

单位：元

债权项目期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日

其他说明：

13、其他流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额
预缴所得税2,087,543.862,100,217.69
待抵扣增值税6,387,419.414,528,618.78
合计8,474,963.276,628,836.47

其他说明：

14、债权投资

单位：元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

重要的债权投资

单位：元

债权项目期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日

减值准备计提情况

单位：元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额在本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用?不适用

其他说明：

15、其他债权投资

单位：元

项目

项目期初余额应计利息本期公允价值变动期末余额成本累计公允价值变动累计在其他综合收益中确认的损失准备备注

重要的其他债权投资

单位：元

其他债权项目期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日

减值准备计提情况

单位：元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额在本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用?不适用其他说明：

16、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元

项目期末余额期初余额折现率区间

账面余额

账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

坏账准备减值情况

单位：元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额在本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用?不适用

（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明：

17、长期股权投资

单位：元

被投资单位

被投资单位期初余额（账面价值）本期增减变动期末余额（账面价值）减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业

其他说明

18、其他权益工具投资

单位：元

项目期末余额期初余额

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元

项目确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因

其他说明：

19、其他非流动金融资产

单位：元

项目期末余额期初余额

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用?不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用?不适用

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元

项目

项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明

21、固定资产

单位：元

项目期末余额期初余额
固定资产221,182,649.98229,483,579.67
固定资产清理18,632.48
合计221,201,282.46229,483,579.67

（1）固定资产情况

单位：元

项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备其他设备合计
一、账面原值：
1.期初余额247,738,785.0678,181,259.1518,681,077.559,433,885.2631,446,484.74385,481,491.76
2.本期增加金额39,600.001,590,045.161,267,569.6213,805.31309,429.573,220,449.66
（1）购置957,249.361,267,569.6213,805.31196,990.002,435,614.29
（2）在建工程转入39,600.00632,795.80112,439.57784,835.37
（3）企业合并增加

3.本期减少金额

3.本期减少金额1,411,511.42203,318.62135,702.65209,646.911,960,179.60
（1）处置或报废705,489.66200,796.50128,800.00181,263.991,216,350.15
转出706,021.762,522.126,902.6528,382.92743,829.45
4.期末余额247,778,385.0678,359,792.8919,745,328.559,311,987.9231,546,267.40386,741,761.82
二、累计折旧
1.期初余额68,141,476.6440,732,255.0014,874,619.145,931,173.7119,778,621.84149,458,146.33
2.本期增加金额5,283,374.841,651,969.33530,100.28509,905.692,053,410.2710,028,760.41
（1）计提4,772,661.161,651,969.33530,100.28509,905.692,014,619.759,479,256.21
转入38,790.5238,790.52

其他

其他510,713.68510,713.68
3.本期减少金额65,081.99179,386.18122,360.00100,732.49467,560.66
（1）处置或报废65,081.99179,386.18122,360.00100,732.49467,560.66

4.期末余额

4.期末余额73,424,851.4842,319,142.3415,225,333.246,318,719.4021,731,299.62159,019,346.08
三、减值准备
1.期初余额312,653.385,689,787.71313,705.8360,080.25163,538.596,539,765.76
2.本期增加金额
（1）计提

3.本期减少金额

3.本期减少金额
（1）处置或报废

4.期末余额

4.期末余额312,653.385,689,787.71313,705.8360,080.25163,538.596,539,765.76
四、账面价值
1.期末账面价值174,040,880.2030,350,862.844,206,289.482,933,188.279,651,429.19221,182,649.98
2.期初账面价值179,284,655.0431,759,216.443,492,752.583,442,631.3011,504,324.31229,483,579.67

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元

项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元

项目账面价值未办妥产权证书的原因
办公室5,738,348.63自建房屋
仓库1,390,718.75自建房屋
甲类仓库390,030.30自建房屋
钢结构仓库34,331.62自建房屋
中间仓库32,741.54自建房屋
配电房9,015.79自建房屋

机修房

机修房5,710.00自建房屋
男浴室5,710.00自建房屋
厕所4,985.05自建房屋
女浴室2,704.74自建房屋
厨房20,311.88自建房屋
锅炉房13,180.98自建房屋
门卫7,117.73自建房屋
合计7,654,907.01

其他说明

（5）固定资产清理

单位：元

项目期末余额期初余额
固定资产清理18,632.48
合计18,632.48

其他说明：

22、在建工程

单位：元

项目期末余额期初余额
在建工程58,431,756.5318,760,853.95
合计58,431,756.5318,760,853.95

（1）在建工程情况

单位：元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
五位一体安全监控管理系统软件157,345.13157,345.13157,345.13157,345.13
年产5万吨电子感光材料及配套材料项目53,325,770.1053,325,770.109,352,412.079,352,412.07
广州广臻办公楼装修782,775.72782,775.724,201,406.184,201,406.18
手机电脑高端涂料新建项目的扩建883,824.99883,824.99
OA办公系统888,235.72888,235.72888,235.72888,235.72
生产线实验室安装项目138,888.88138,888.88138,888.88138,888.88
租赁东莞高盛科技园房屋装修3,138,740.983,138,740.983,138,740.983,138,740.98
合计58,431,756.5358,431,756.5318,760,853.9518,760,853.95

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

项目名称

项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源
年产5万吨电子感光材料及配套材料项目446,000,000.009,352,412.0743,973,358.0353,325,770.1011.90%11.90%其他
合计446,000,000.009,352,412.0743,973,358.0353,325,770.10

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元

项目本期计提金额计提原因

其他说明

本期无计提在建工程减值准备情况。

（4）工程物资

单位：元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用?不适用

（2）采用公允价值计量模式的生物性资产

□适用?不适用

24、油气资产

□适用?不适用

25、使用权资产

单位：元

项目

项目房屋及建筑物合计
一、账面原值1,246,957.441,246,957.44
1.期初余额
2.本期增加金额

3.本期减少金额

3.本期减少金额

4.期末余额

4.期末余额1,246,957.441,246,957.44
二、累计折旧
1.期初余额267,205.17267,205.17
2.本期增加金额
（1）计提

3.本期减少金额

3.本期减少金额
（1）处置

4.期末余额

4.期末余额267,205.17267,205.17
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提

3.本期减少金额

3.本期减少金额
（1）处置

4.期末余额

4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值979,752.27979,752.27
2.期初账面价值979,752.27979,752.27

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元

项目土地使用权专利权非专利技术软件合计
一、账面原值
1.期初余额147,464,775.243,239,700.0018,748,146.263,125,800.25172,578,421.75
2.本期增加金额4,854.374,854.37
（1）购

置

置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（4）其他4,854.374,854.37
3.本期减少金额30,000.0030,000.00
（1）处置30,000.0030,000.00

4.期末余额

4.期末余额147,469,629.613,209,700.0018,748,146.263,125,800.25172,553,276.12
二、累计摊销
1.期初余额22,848,688.391,801,770.4615,673,591.861,515,753.7141,839,804.42
2.本期增加金额745,505.073,807.723,011,688.78224,409.903,985,411.47
（1）计提745,505.073,807.723,011,688.78224,409.903,985,411.47

3.本期减少金额

3.本期减少金额
（1）处置

4.期末余额

4.期末余额23,594,193.461,805,578.1818,685,280.641,740,163.6145,825,215.89
三、减值准备
1.期初余额18,000.0018,000.00
2.本期增加金额
（1）计提

3.本期减少金额

3.本期减少金额
（1）处置

4.期末余额

4.期末余额18,000.0018,000.00
四、账面价值
1.期末账面价值123,875,436.151,386,121.8262,865.621,385,636.64126,710,060.23
2.期初账面价值124,616,086.851,419,929.543,074,554.401,610,046.54130,720,617.33

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元

项目

项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明本期无未办妥产权证书的土地使用权。

27、开发支出

单位：元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益

合计

其他说明

28、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元

合计被投资单位名称或形成商誉的事项

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
企业合并形成的处置
湖南阳光新材料有限公司136,885,618.66136,885,618.66
江苏宏泰高分子材料有限公司533,802,368.85533,802,368.85
合计670,687,987.51670,687,987.51

（2）商誉减值准备

单位：元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
计提处置
湖南阳光新材料有限公司108,883,842.78108,883,842.78
江苏宏泰高分子材料有限公司482,119,273.87482,119,273.87
合计591,003,116.65591,003,116.65

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

_210231商誉账面价值_210231资产组或资产组组合
主要构成账面价值确定方法本期是否发生变动
28,001,775.88湖南阳光新材料有限公司评估基准日申报的所有资产和相关负债132,094,733.40商誉所在的资产组生产的商品存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组否
51,683,094.98江苏宏泰高分子材料有限公司评估基准日申报的所有资产和相关负债383,542,064.49商誉所在的资产组生产的商品存在活跃市场，可以带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组否

说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：

商誉减值测试的影响其他说明

29、长期待摊费用

单位：元

项目

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费7,672,701.834,623,667.002,160,119.6710,136,249.16
合计7,672,701.834,623,667.002,160,119.6710,136,249.16

其他说明30、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备106,794,819.8016,019,222.97106,794,819.8016,019,222.97
内部交易未实现利润1,300,217.12325,054.28281,261.6570,315.41
可抵扣亏损46,897,510.677,034,626.6046,897,510.677,034,626.60
合计154,992,547.5923,378,903.85153,973,592.1223,124,164.98

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值81,497,319.1519,287,652.7685,453,788.9620,087,815.18
合计81,497,319.1519,287,652.7685,453,788.9620,087,815.18

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元

项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产23,378,903.8523,124,164.98
递延所得税负债19,287,652.7620,087,815.18

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元

项目期末余额期初余额

可抵扣亏损

可抵扣亏损119,940,332.75119,940,332.75
资产减值准备637,629,889.78637,629,889.78
递延收益7,000,000.247,000,000.24
合计764,570,222.77764,570,222.77

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

年份期末金额期初金额备注
202211,892,735.3611,892,735.36
20236,329,595.396,329,595.39
202411,224,705.8011,224,705.80
20257,971,775.947,971,775.94
202613,774,402.3313,774,402.33
20276,162,511.176,162,511.17
20288,931,033.528,931,033.52
202914,916,154.9114,916,154.91
203018,602,043.5618,602,043.56
203120,135,374.7720,135,374.77
合计119,940,332.75119,940,332.75

其他说明

31、其他非流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付设备款477,000.00477,000.00477,000.00477,000.00
预付工程款95,000.0095,000.00
合计477,000.00477,000.00572,000.00572,000.00

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元

项目期末余额期初余额
抵押借款19,780,000.0019,780,000.00
保证借款15,000,000.0060,000,000.00
信用借款93,500,000.00116,500,000.00
合计128,280,000.00196,280,000.00

短期借款分类的说明：

湖南宏泰新材料有限公司固定资产抵押借款金额19,780,000.00元；江苏宏泰高分子材料有限公司保证担保借款金额15,000,000.00元，保证人为母公司江苏广信感光新材料股份有限公司。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元

借款单位

借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明

截至期末无重要的已到期未偿还的短期借款。

33、交易性金融负债

单位：元

项目期末余额期初余额
其中：
其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元

项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元

种类期末余额期初余额
银行承兑汇票21,485,671.298,073,276.00
合计21,485,671.298,073,276.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元

项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）92,397,189.37145,344,152.68
1-2年（含2年）55,031,222.691,011,013.74
2-3年（含3年）2,535,611.78601,752.03
3年以上411,738.27506,755.45
合计150,375,762.11147,463,673.90

（2）账龄超过1年的重要应付账款

单位：元

项目

项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

截至期末无账龄超过1年的重要应付账款。

37、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元

项目期末余额期初余额

（2）账龄超过1年的重要预收款项

单位：元

项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

38、合同负债

单位：元

项目期末余额期初余额
货款3,497,260.672,546,526.13
合计3,497,260.672,546,526.13

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元

项目变动金额变动原因

39、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬14,775,579.0943,454,738.8043,188,750.6015,041,567.29
二、离职后福利-设定提存计划43,217.452,867,338.902,867,345.0043,211.35
三、辞退福利132,251.70346,000.00478,251.70
合计14,951,048.2446,668,077.7046,534,347.3015,084,778.64

（2）短期薪酬列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴14,464,437.4138,692,849.4338,196,051.2614,961,235.58

2、职工福利费

2、职工福利费1,558,447.751,558,447.75
3、社会保险费29,256.651,911,723.541,911,958.2329,021.96
其中：医疗保险费24,523.061,651,404.331,651,491.3324,436.06
工伤保险费2,096.59156,035.61156,029.302,102.90
生育保险费2,637.0097,928.3898,082.382,483.00
其他6,355.226,355.22
4、住房公积金16,579.001,085,225.001,085,620.0016,184.00
5、工会经费和职工教育经费265,306.03182,164.13412,344.4135,125.75
其他短期薪酬24,328.9524,328.95
合计14,775,579.0943,454,738.8043,188,750.6015,041,567.29

（3）设定提存计划列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险41,901.802,771,494.482,771,495.9841,900.30
2、失业保险费1,315.6595,844.4295,849.021,311.05
合计43,217.452,867,338.902,867,345.0043,211.35

其他说明

40、应交税费

单位：元

项目期末余额期初余额
增值税4,854,871.031,512,866.83
消费税91,540.7451,008.06
企业所得税516,484.20134,848.92
个人所得税476,386.08463,864.15
城市维护建设税358,017.70158,239.98
房产税198,256.17227,694.12
土地使用税317,848.1590,591.38
教育费附加209,209.3388,190.31
地方教育费附加135,432.7158,593.56
印花税46,314.3051,700.62
水利建设基金9,611.136,291.35
环境保护税2,040.002,215.31
残障基金10,174.39
合计7,226,185.932,846,104.59

其他说明

41、其他应付款

单位：元

项目

项目期末余额期初余额
应付利息11,994.8430,502.93
其他应付款10,669,475.4125,983,975.23
合计10,681,470.2526,014,478.16

（1）应付利息

单位：元

项目期末余额期初余额
短期借款应付利息11,994.8430,502.93
合计11,994.8430,502.93

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元

借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元

项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款1）按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目期末余额期初余额
往来款7,067,078.7813,882,940.90
未支付的投资款2,001,856.477,411,856.47
保证金1,378,606.221,648,579.25
运输费82,279.441,526,899.61
其他139,654.501,513,699.00
合计10,669,475.4125,983,975.23

2）账龄超过1年的重要其他应付款

单位：元

项目期末余额未偿还或结转的原因
夏育林2,001,856.47股权投资款分批偿还
合计2,001,856.47

其他说明

42、持有待售负债

单位：元

项目

项目期末余额期初余额

其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元

项目期末余额期初余额
1年内到期的租赁负债199,772.16
合计199,772.16

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元

项目期末余额期初余额
待转销项税额79,696.34410,744.73
已背书未终止确认的商业汇票42,323,908.93
合计79,696.3442,734,653.66

短期应付债券的增减变动：

单位：元

债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额

合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元

合计项目

项目期末余额期初余额

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元

项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元

债券名

称

债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额

合计

合计——

（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元

发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末
数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位：元

项目期末余额期初余额
租赁负债1,089,647.63889,875.47
合计1,089,647.63889,875.47

其他说明：

48、长期应付款

单位：元

项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元

项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元

项目

项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况设定受益计划义务现值：

单位：元

项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元

项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元

项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元

项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助7,000,000.241,735,785.395,264,214.85关停政策补贴
合计7,000,000.241,735,785.395,264,214.85

涉及政府补助的项目：

单位：元

负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关
关停政策补贴7,000,000.241,735,785.395,264,214.85与收益相关

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元

项目

项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

期初余额本次变动增减（+、-）期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数193,027,584.00193,027,584.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元

发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末
数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）836,255,183.872,455,844.85833,799,339.02
合计836,255,183.872,455,844.85833,799,339.02

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元

项目期初余额本期发生额期末余额

本期所得税前发生额

本期所得税前发生额减：前期计入其他综合收益当期转入损益减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益减：所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
二、将重分类进损益的其他综合收益589,944.6753,283.26-53,283.26536,661.41
应收款项融资信用减值准备589,944.6753,283.26-53,283.26536,661.41
其他综合收益合计589,944.6753,283.26-53,283.26536,661.41

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

59、盈余公积

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积31,589,162.5131,589,162.51
合计31,589,162.5131,589,162.51

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元

项目本期上期
调整前上期末未分配利润-368,438,223.2842,124,026.67
调整后期初未分配利润-368,438,223.2842,124,026.67
加：本期归属于母公司所有者的净利润-15,592,301.14-410,562,249.95
期末未分配利润-384,030,524.42-368,438,223.28

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位：元

项目

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务257,379,701.06194,445,612.96328,552,640.03222,196,520.73
其他业务31,810,234.2726,642,732.752,311,744.452,082,390.32
合计289,189,935.33221,088,345.71330,864,384.48224,278,911.05

收入相关信息：

单位：元

合同分类分部1分部2本年发生额合计
商品类型
其中：
油墨156,656,274.34156,656,274.34
涂料100,723,426.72100,723,426.72
其他31,810,234.2731,810,234.27

按经营地区分类

按经营地区分类
其中：
国内287,034,795.66287,034,795.66
国外2,155,139.672,155,139.67
市场或客户类型
其中：
化学品行业289,189,935.33289,189,935.33
合同类型
其中：

按商品转让的时间分类

按商品转让的时间分类
其中：

按合同期限分类

按合同期限分类
其中：

按销售渠道分类

按销售渠道分类
其中：

合计

合计289,189,935.33289,189,935.33

与履约义务相关的信息：

公司主营业务为高科技领域适用的感光材料等材料的研究、生产和销售，于取得经客户确认的对账单或提单为收入确认时点，不存在其它需要分摊的单项履约义务。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。其他说明

62、税金及附加

单位：元

项目

项目本期发生额上期发生额
消费税117,128.74148,362.52
城市维护建设税468,152.28512,110.45
教育费附加440,818.31512,221.82
房产税1,047,415.35995,431.05
土地使用税309,188.08340,373.00
车船使用税4,260.004,160.00
印花税182,298.44280,916.02
环境保护税4,539.264,139.90
水利建设基金40,487.6332,832.29
合计2,614,288.092,830,547.05

其他说明：

63、销售费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬14,609,177.1417,107,225.30
运输费5,265,142.337,623,654.98
差旅费2,459,769.513,358,818.56
招待费3,262,125.895,232,364.86
广告费241,486.17262,429.83
办公费198,656.15417,284.88
服务费678,614.00
租赁费397,430.68
其他1,307,363.771,848,858.39
合计28,419,765.6435,850,636.80

其他说明：

64、管理费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬16,655,583.9122,948,708.35
折旧费及摊销费8,685,962.598,377,520.71
中介服务费3,071,003.933,155,584.52
业务招待费1,171,124.801,225,972.62
办公费1,108,923.61903,309.70
差旅费391,342.36896,480.33
租赁费879,765.041,319,495.63
安环费用2,108,339.532,986,018.86
水电费626,340.88672,390.95
车辆费391,883.76877,046.66
低值易耗品109,496.06729,877.73
修理费836,936.34437,777.47
其他1,595,879.872,366,878.72

合计

合计37,632,582.6846,897,062.25

其他说明

65、研发费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬10,710,069.2710,588,743.28
直接投入4,185,669.676,857,451.81
折旧费用与长期待摊费用1,710,733.591,484,041.27
其他388,595.10886,029.51
合计16,995,067.6319,816,265.87

其他说明

66、财务费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额
利息支出3,815,988.333,091,056.14
减：利息收入295,960.00584,423.14
现金折扣148,087.40
手续费80,782.7547,703.53
汇兑损益-166,012.8514,228.01
合计3,434,798.232,716,651.94

其他说明

67、其他收益

单位：元

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
关停政策补贴1,749,999.961,749,999.96
个税返手续费111,430.10356,161.40
总部经济奖励5,249,700.00
稳岗就业62,630.89
双创人才100,000.00200,000.00
合计2,024,060.957,555,861.36

68、投资收益

单位：元

项目本期发生额上期发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收益362,890.02499,006.17
债务重组收益-120,625.21
合计242,264.81499,006.17

其他说明

69、净敞口套期收益

单位：元

项目

项目本期发生额上期发生额

其他说明

70、公允价值变动收益

单位：元

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产488,455.72199,962.75
合计488,455.72199,962.75

其他说明：

71、信用减值损失

单位：元

项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-144,103.67560,580.65
应收账款减值损失744,249.52-11,837,094.66
应收票据减值损失120,709.2944,453.73
合计720,855.14-11,232,060.28

其他说明

72、资产减值损失

单位：元

项目本期发生额上期发生额

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

74、营业外收入

单位：元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
政府补助83,275.53167,184.4183,275.53
存货损失补偿款2,849.002,849.00
固定资产报废利得110.00110.00
其他42,054.52206,637.9542,054.52
合计128,289.05373,822.36128,289.05

计入当期损益的政府补助：

单位：元

补助项目

补助项目发放主体发放原因性质类型补贴是否影响当年盈亏是否特殊补贴本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关
稳岗补贴款补助因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（按国家级政策规定依法取得）是否45,275.55114,046.80与收益相关
就业补贴补助因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（按国家级政策规定依法取得）是否1,000.00与收益相关
留工补助补助因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（按国家级政策规定依法取得）是否6,000.00与收益相关
江阴市市场监督管理局机关知识产权专利奖励因研究开发、技术更新及改造等获得的补助是否20,000.00与收益相关
环保设备补助补助因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（按国家级政策规定依法取得）是否10,999.9810,999.98与收益相关
工程中心建设奖励因研究开发、技术更新及改造等获得的补助是否20,137.63与收益相关
绿色发展奖奖励因研究开发、技术更新及改造等获得的补助是否22,000.00与收益相关
合计83,275.53167,184.41与收益相关

其他说明：

75、营业外支出

单位：元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠42,000.0047,500.0042,000.00
固定资产报废损失8,291.3812,274.028,291.38
赞助费12,719.50
退货损耗189,241.5136,924.15189,241.51
罚款支出100,000.00639,455.00100,000.00
滞纳金2,566.92
其它145,933.42285,094.39145,933.42
合计485,466.311,036,533.98485,466.31

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元

项目

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用41,000.852,566,057.77
递延所得税费用-1,054,901.29-1,430,361.26
合计-1,013,900.441,135,696.51

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目本期发生额
利润总额-17,876,453.29
按法定/适用税率计算的所得税费用-2,681,467.99
子公司适用不同税率的影响-562,320.18
不可抵扣的成本、费用和损失的影响746,825.25
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响4,032,322.62
研发费用加计扣除-2,549,260.14
所得税费用-1,013,900.44

其他说明：

77、其他综合收益

详见附注

78、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额
利息收入295,960.00584,423.14
政府补助357,336.525,338,035.12
其他59,228.09
合计712,524.615,922,458.26

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额
支付的期间费用30,877,297.4141,769,540.73
支付的往来款及其他13,946,933.91
合计44,824,231.3241,769,540.73

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目

项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元

补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-16,862,552.85-6,301,328.61
加：资产减值准备
信用减值损失-720,855.1411,232,060.28
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧9,561,199.7511,063,447.71
使用权资产折旧
无形资产摊销3,985,411.473,875,577.36
长期待摊费用摊销2,160,119.67967,253.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以

“－”号填列）

“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-488,455.72
财务费用（收益以“－”号填列）3,649,975.483,076,828.13
投资损失（收益以“－”号填列）-242,264.81-499,006.17
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-254,738.87714,040.37
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-800,162.42-984,979.67
存货的减少（增加以“－”号填列）17,288,417.339,013,326.68
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）55,012,477.49-7,831,173.40
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-32,017,757.03-11,596,358.33
其他-2,455,844.84
经营活动产生的现金流量净额37,814,969.5112,729,687.63
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额36,517,920.0660,902,234.38
减：现金的期初余额130,284,389.9383,595,621.04
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-93,766,469.87-22,693,386.66

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元

金额
其中：
其中：
其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元

金额
其中：
其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元

其中：

项目

项目期末余额期初余额
一、现金36,517,920.06130,284,389.93
其中：库存现金138,816.6357,169.32
可随时用于支付的银行存款36,379,103.43130,227,220.61
三、期末现金及现金等价物余额36,517,920.06130,284,389.93

其他说明：

80、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

项目期末账面价值受限原因
货币资金7,039,441.12信用证、银行承兑汇票保证金
固定资产29,774,684.10借款抵押
无形资产8,191,091.04借款抵押
合计45,005,216.26

其他说明：

82、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元47,345.636.7114317,755.46
欧元
港币

应收账款

应收账款
其中：美元70,574.406.7114473,653.03
欧元
港币

长期借款

长期借款
其中：美元

欧元

欧元
港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用?不适用

83、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

84、政府补助

（1）政府补助基本情况

单位：元

种类金额列报项目计入当期损益的金额
关停政策补贴1,749,999.96其他收益1,749,999.96
个税手续费返还111,430.10其他收益111,430.10
稳岗就业62,630.89其他收益62,630.89
双创人才100,000.00其他收益100,000.00
稳岗补贴款45,275.55营业外收入45,275.55
就业补贴1,000.00营业外收入1,000.00
留工补助6,000.00营业外收入6,000.00
江阴市市场监督管理局机关知识产权专利20,000.00营业外收入20,000.00
环保设备补助10,999.98营业外收入10,999.98
合计2,107,336.482,107,336.48

（2）政府补助退回情况

□适用?不适用其他说明：

85、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元

被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收购买日至期末被购买方的净

入

入利润

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元

合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元

购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产

负债：

负债：
借款
应付款项
递延所得税负债

净资产

净资产
减：少数股东权益
取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是?否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元

被合并方

名称

被合并方名称企业合并中取得的权益比例构成同一控制下企业合并的依据合并日合并日的确定依据合并当期期初至合并日被合并方的收入合并当期期初至合并日被合并方的净利润比较期间被合并方的收入比较期间被合并方的净利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元

合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元

合并日上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产

负债：

负债：
借款
应付款项

净资产

净资产
减：少数股东权益
取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□是?否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是?否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
直接间接
广州广臻感光材料有限公司广东省广东省广州市批发零售业100.00%投资设立
江阴市广豫感光材料有限公司江苏省江苏省江阴市制造业100.00%投资设立
江苏宏泰高分子材料有限公司江苏省江苏省宜兴市制造业100.00%购买
广州广信感光材料有限公司广东省广东省广州市制造业100.00%购买
创兴精细化学（上海）有限公司上海市上海市制造业60.00%购买

江阴广庆新材料科技有限公司

江阴广庆新材料科技有限公司江苏省江苏省无锡市批发零售业60.00%投资设立
深圳市乐建感光材料科技有限公司广东省广东省深圳市制造业75.00%投资设立
湖南广裕感光新材料有限公司湖南省湖南省长沙市制造业100.00%投资设立
江西广臻感光材料有限公司江西省江西省赣州市制造业100.00%投资设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元

子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
创兴精细化学（上海）有限公司40.00%-1,458,791.69-3,538,655.50
深圳市乐建感光材料科技有限公司25.00%-136,057.12-1,863,710.34

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元

子公司名称期末余额期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
创兴精细化学（上海）有限公司24,977,360.5733,853,126.2758,830,486.84101,426,653.280.00101,426,653.2826,510,661.7735,247,450.2861,758,112.05100,707,299.260.00100,707,299.26
深圳市乐建感光材料科技有限公司25,569,028.113,234,401.1928,803,429.3032,626,882.030.0032,626,882.0337,491,139.823,426,121.9140,917,261.7344,196,485.990.0044,196,485.99

单位：元

子公司名称

子公司名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
创兴精细化学（上海）有限公司10,563,762.09-3,646,979.23-3,646,979.231,341,206.3813,521,630.97-2,635,024.43-2,635,024.43-936,124.53
深圳市乐建感光材料科技有限公司19,409,938.92-544,228.47-544,228.4790,299.9620,981,413.83-2,361,249.36-2,361,249.36874,075.50

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

本公司无使用集团资产和清偿债务存在重大限制的情形。

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

本公司无向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持情形。

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

江苏广信感光新材料股份有限公司与自然人柯明喜签署《股权转让协议》，以现金180万元为对价受让柯明喜先生持有的深圳市乐建感光材料科技有限公司20%股权。变更后，公司将持有深圳乐建75%股权，柯明喜先生持有深圳乐建25%股权，公司仍为深圳乐建控股股东。2022年3月1日，完成了相关工商变更（备案）登记手续。

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价1,800,000.00
--现金1,800,000.00
--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额-655,844.85
差额
其中：调整资本公积2,455,844.85
调整盈余公积
调整未分配利润

其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

重要的合营企业或联营企业

重要的合营企业或联营企业主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接间接

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

流动资产

流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额

本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

流动资产

流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计

少数股东权益

少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额

本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

本年度收到的来自联营企业的股利期末余额/本期发生额

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数

其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元

合营企业或联营企业名称

合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期未确认的损失（或本期分享的净利润）本期末累积未确认的损失

其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

共同经营名称主要经营地注册地业务性质持股比例/享有的份额
直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收款项及应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。

（一）金融工具分类

1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值

（1）2022年06月30日

金融资产项目以摊余成本计量的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产合计
货币资金43,557,361.1843,557,361.18
交易性金融资产30,294,455.7230,294,455.72
应收票据1,494,370.251,494,370.25
应收账款266,605,303.69266,605,303.69

应收款项融资

应收款项融资34,044,308.4534,044,308.45
其他应收款5,131,630.305,131,630.30
合计316,788,665.4230,294,455.7234,044,308.45381,127,429.59

（2）2021年12月31日

金融资产项目以摊余成本计量的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产合计
货币资金135,897,501.12135,897,501.12
交易性金融资产20,000,000.0020,000,000.00
应收票据42,622,844.0742,622,844.07
应收账款287,000,999.74287,000,999.74
应收款项融资31,579,191.4831,579,191.48
其他应收款4,991,860.044,991,860.04
合计470,513,204.9720,000,000.0031,579,191.48522,092,396.45

2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值

（1）2022年06月30日

金融负债项目以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债其他金融负债合计
短期借款128,280,000.00128,280,000.00
应付票据21,485,671.2921,485,671.29
应付账款150,375,762.11150,375,762.11
其他应付款10,669,475.4110,669,475.41
合计310,810,908.81310,810,908.81

（2）2021年12月31日

金融负债项目以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债其他金融负债合计
短期借款196,280,000.00196,280,000.00
应付票据8,073,276.008,073,276.00
应付账款147,463,673.90147,463,673.90
其他应付款25,983,975.2325,983,975.23
合计377,800,925.13377,800,925.13

（二）信用风险本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。

对于应收账款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。同时本公司对单项金额重大及单项金额不重大、但经单独测试后未发生减值的应收账款，以账龄为类似信用风险特征，

根据以前年度与之相同或相似的按账龄段划分的信用风险组合的历史损失率为基础，结合现时情况确定类似信用风险特征组合采用账龄分析计提坏账准备。故公司没有认为单独或组合均未发生减值的应收账款。信用风险显著增加判断标准：

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

预期信用损失计量的参数：

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

前瞻性信息

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司因应收票据、应收账款、其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注。

本公司的其他应收款，主要为履约保证金、押金及备用金等，预计可以收回，为防范其他应收款不发生坏账风险提供了合理保证，另根据报告期内保证金回收等历史信息，不存在坏账情况。综上所述，公司管理层认为，其他应收款不存在重大信用风险。

（三）流动性风险

本公司及各子公司负责其自身的现金流量预测。本公司财务部门在汇总各公司现金流量预测的基础上，在合并层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备。

金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：

项目

项目2022年06月30日
1年以内1-2年2-3年3年以上合计
短期借款128,280,000.00128,280,000.00
应付票据21,485,671.2921,485,671.29
应付账款92,397,189.3755,031,222.692,535,611.78411,738.27150,375,762.11
其他应付款3,813,800.77269,973.03604,644.705,981,056.9110,669,475.41

续上表：

项目2021年12月31日
1年以内1-2年2-3年3年以上合计
短期借款196,280,000.00196,280,000.00
应付票据8,073,276.008,073,276.00
应付账款145,344,152.681,011,013.74601,752.03506,755.45147,463,673.90

其他应付款

其他应付款13,988,273.62604,644.70443,870.6010,947,186.3125,983,975.23

（四）市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。

1.利率风险本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的货币资金有关本公司认为面临利率风险敞口并不重大。

2.汇率风险本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动有关，由于外销收入占总收入比较小，回款较为及时，本公司认为无明显汇率风险。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量--------
（一）交易性金融资产30,294,455.7230,294,455.72
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产30,294,455.7230,294,455.72
（2）权益工具投资30,294,455.7230,294,455.72
（二）应收款项融资34,044,308.4534,044,308.45
持续以公允价值计量的资产总额30,294,455.7234,044,308.4564,338,764.17
二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司持有第一层次公允价值计量的交易性金融资产，为理财产品，账面价值等同于公允价值。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

无。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收票据，持有意图为背书，且其剩余期限较短，账面价值等同于公允价值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

合并财务报表持续第三层次公允价值计量项目估值采用管理层自对手方处获取估值报价，或使用估值技术确定其公允价值，包括现金流贴现分析、净资产价值、市场可比法和期权定价模型等。这些金融工具的公允价值可能基于对估值有重大影响的不可观测输入值，因此公司将其分为第三层。不可观测输入值包括加权平均资本成本、流动性贴现、市净率等。

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

无。

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

无。

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

无。

9、其他

无。

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例

本企业的母公司情况的说明

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

本企业最终控制方是李有明。其他说明：

2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注九、（一）。

3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注九、（三）。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称

合营或联营企业名称与本企业关系

其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
湖北固润科技股份有限公司独立董事王涛在湖北固润科技股份有限公司担任董事（王涛于2017年11月起在广信材料任职）
广东十辰十新材料有限公司独立董事王涛为广东十辰十新材料有限公司股东（王涛于2017年11月起在广信材料任职）
深圳市强达电路股份有限公司独立董事陈长生在深圳市强达电路股份有限公司担任独立董事

其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表

单位：元

关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额
湖北固润科技股份有限公司购买商品1,034,000.003,000,000.00否237,876.10
广东十辰十新材料有限公司购买商品0.00100,000.00否100,238.94

出售商品/提供劳务情况表

单位：元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
深圳市强达电路股份有限公司销售商品1,278,101.000.00

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

委托方/出包方名称受托方/承包方名称受托/承包资产类型受托/承包起始日受托/承包终止日托管收益/承包收益定价依据本期确认的托管收益/承包收益

关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包

方名称

委托方/出包方名称受托方/承包方名称委托/出包资产类型委托/出包起始日委托/出包终止日托管费/出包费定价依据本期确认的托管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元

出租方名称租赁资产种类简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用）未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用）支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产
本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额

关联租赁情况说明

（4）关联担保情况

本公司作为担保方

单位：元

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

本公司作为被担保方

单位：元

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元

关联方拆借金额起始日到期日说明
拆入
拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元

项目

项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬1,987,973.602,305,722.07

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款深圳市强达电路股份有限公司723,958.90641,235.41

（2）应付项目

单位：元

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款湖北固润科技股份有限公司638,825.00294,946.90
应付账款广东十辰十新材料有限公司699.56699.56

7、关联方承诺

无。

8、其他无。

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用?不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用?不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用?不适用

4、股份支付的修改、终止情况

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至资产负债表日，公司无需披露的承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项截至资产负债表日，公司无需披露的或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元

项目

项目内容对财务状况和经营成果的影响数无法估计影响数的原因

2、利润分配情况

单位：元

3、销售退回截至本财务报表批准出日止，公司未发生重大销售退回。

4、其他资产负债表日后事项说明无。

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元

会计差错更正的内容

会计差错更正的内容处理程序受影响的各个比较期间报表项目名称累积影响数

（2）未来适用法

会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换无。

（2）其他资产置换无。

4、年金计划

无

5、终止经营

单位：元

项目收入费用利润总额所得税费用净利润归属于母公司所有者的终止经营利润

其他说明无。

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元

项目

项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

根据本公司内部组织结构、管理要求及内部报告制度为依据，本公司的经营及策略均以一个整体运行，向主要营运决策者提供的财务资料并无载有各项经营活动的损益资料。因此，管理层认为本公司仅有一个经营分部，本公司无需编制分部报告。

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

无。

8、其他无。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中：
按组合计提坏账准备的应收账款152,218,061.30100.00%9,372,368.486.16%142,845,692.82149,431,691.14100.00%9,287,380.686.22%140,144,310.46
其中：
按组合计提坏账准备152,218,061.30100.00%9,372,368.486.16%142,845,692.82149,431,691.14100.00%9,287,380.686.22%140,144,310.46
合计152,218,061.30100.00%9,372,368.486.16%142,845,692.82149,431,691.14100.00%9,287,380.686.22%140,144,310.46

按组合计提坏账准备：9,372,368.48元

单位：元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例

按组合计提坏账准备

按组合计提坏账准备152,218,061.309,372,368.486.16%
合计152,218,061.309,372,368.48

确定该组合依据的说明：

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款。如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用?不适用按账龄披露

单位：元

账龄期末余额
1年以内（含1年）133,311,739.22
1至2年11,801,738.79
2至3年213,046.00
3年以上6,891,537.29
3至4年1,113,651.29
4至5年484,484.20
5年以上5,293,401.80
合计152,218,061.30

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
按预期信用风险特征组合计提的坏账准备9,287,380.6884,987.809,372,368.48
合计9,287,380.6884,987.809,372,368.48

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称收回或转回金额收回方式

无。

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明：

本期无实际核销的应收账款。

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元

单位名称

单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
第一名86,816,738.4157.03%
第二名12,543,352.368.24%627,167.62
第三名11,197,782.987.36%
第四名4,367,697.172.87%218,384.86
第五名2,549,110.831.67%127,455.54
合计117,474,681.7577.17%

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额本期无转移应收账款且继续涉入的应收账款情况。

其他说明：

2、其他应收款

单位：元

项目期末余额期初余额
应收利息3,615,694.992,900,997.21
应收股利62,579,237.8362,579,237.83
其他应收款169,756,850.9285,465,247.75
合计235,951,783.74150,945,482.79

（1）应收利息1）应收利息分类

单位：元

项目期末余额期初余额
创兴精细化学（上海）有限公司3,565,766.652,894,797.21
江苏宏泰高分子材料有限公司49,928.34
深圳市乐建感光材料科技有限公司6,200.00
合计3,615,694.992,900,997.21

2）重要逾期利息

单位：元

借款单位

借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据

其他说明：

无。3）坏账准备计提情况

□适用?不适用

（2）应收股利1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额
江苏宏泰高分子材料有限公司62,579,237.8362,579,237.83
合计62,579,237.8362,579,237.83

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据

3）坏账准备计提情况

□适用?不适用其他说明：

（3）其他应收款1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款169,666,610.1685,361,696.30
备用金45,878.85105,268.04
代扣代缴款149,415.7568,886.53
押金8,000.0038,000.00
合计169,869,904.7685,573,850.87

2）坏账准备计提情况

单位：元

坏账准备

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额108,603.12108,603.12
2022年1月1日余额在本期
本期计提17,094.5417,094.54
本期转回12,643.8212,643.82
2022年6月30日余额113,053.84113,053.84

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用?不适用按账龄披露

单位：元

账龄期末余额
1年以内（含1年）108,055,260.12
1至2年7,716,644.64
2至3年30,200,000.00
3年以上23,898,000.00
3至4年23,800,000.00
4至5年10,000.00
5年以上88,000.00
合计169,869,904.76

3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
按预期信用风险特征组合计提的坏账准备108,603.1217,094.5412,643.82113,053.84
合计108,603.1217,094.5412,643.82113,053.84

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称转回或收回金额收回方式

无。

4）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明：

无。5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
第一名往来款60,178,800.001年以内（含1年）35.43%
第二名往来款54,800,000.002-3年（含3年）3-4年（含4年）32.26%
第三名往来款24,316,640.481年以内（含1年）14.31%
第四名往来款16,400,000.001年以内（含1年）9.65%
第五名往来款14,000,000.001年以内（含1年）1-2年（含2年）8.24%
合计169,695,440.4899.89%

6）涉及政府补助的应收款项

单位：元

单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据

本期无涉及政府补助的应收款项。7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

本期不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。

8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

本期不存在转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额。

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元

项目期末余额期初余额

账面余额

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资933,713,881.53521,181,497.36412,532,384.17931,313,881.53521,181,497.36410,132,384.17
合计933,713,881.53521,181,497.36412,532,384.17931,313,881.53521,181,497.36410,132,384.17

（1）对子公司投资

单位：元

被投资单位期初余额（账面价值）本期增减变动期末余额（账面价值）减值准备期末余额
追加投资减少投资计提减值准备其他
广州广臻感光材料有限公司3,000,000.003,000,000.00
江苏宏泰高分子材料有限公司168,818,502.64168,818,502.64521,181,497.36
广州广信感光材料有限公司103,000,000.00103,000,000.00
创兴精细化学（上海）有限公司12,000,000.0012,000,000.00
江阴市广豫感光材料有限公司111,309,031.53111,309,031.53
江阴广庆新材料科技有限公司1,000,000.00600,000.001,600,000.00
深圳市乐建感光材料科技有限公司1,004,850.001,800,000.002,804,850.00
江西广臻感光材料有限公司10,000,000.0010,000,000.00
合计410,132,384.172,400,000.00412,532,384.17521,181,497.36

（2）对联营、合营企业投资

单位：元

投资单位期初余额（账面价值）本期增减变动期末余额（账面价值）减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元

项目

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务126,432,767.71111,837,700.70142,581,383.00110,007,477.11
其他业务31,564,542.0430,011,958.15940,406.17803,345.67
合计157,997,309.75141,849,658.85143,521,789.17110,810,822.78

收入相关信息：

单位：元

合同分类分部1分部2本期发生额合计
商品类型
其中：
油墨126,432,767.71126,432,767.71
其他31,564,542.0431,564,542.04
按经营地区分类
其中：
国内155,842,170.08155,842,170.08
国外2,155,139.672,155,139.67
市场或客户类型
其中：
精细化学品157,997,309.75157,997,309.75
合同类型
其中：

按商品转让的时间分类

按商品转让的时间分类
其中：

按合同期限分类

按合同期限分类
其中：

按销售渠道分类

按销售渠道分类
其中：

合计

合计157,997,309.75157,997,309.75

与履约义务相关的信息：

公司主营业务为高科技领域适用的感光材料等材料的研究、生产和销售，于取得经客户确认的对账单或提单为收入确认时点，不存在其它需要分摊的单项履约义务。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

其他说明：

无。

5、投资收益

单位：元

项目

项目本期发生额上期发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收益362,890.02499,006.17
合计362,890.02499,006.17

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表?适用□不适用

单位：元

项目金额说明
非流动资产处置损益-8,181.38
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）2,107,336.48
委托他人投资或管理资产的损益488,455.72
债务重组损益-120,625.21
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益362,890.02
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-432,271.41
减：所得税影响额358,712.16
少数股东权益影响额8,183.58
合计2,030,708.48--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用?不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用?不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润-2.28%-0.08-0.08
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-2.57%-0.09-0.09

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用?不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用?不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他
  附件：公告原文
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