海航投资集团股份有限公司
2022年半年度报告
2022年8月
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第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人朱卫军、主管会计工作负责人刘腾键及会计机构负责人(会计主管人员)董志雯声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 1
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5
第三节 管理层讨论与分析 ...... 8
第四节 公司治理 ...... 30
第五节 环境和社会责任 ...... 32
第六节 重要事项 ...... 34
第七节 股份变动及股东情况 ...... 62
第八节 优先股相关情况 ...... 66
第九节 债券相关情况 ...... 67
第十节 财务报告 ...... 68
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备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件正本及公告的原稿。
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释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 公司、本公司、海航投资 | 指 | 海航投资集团股份有限公司，股票简称为"ST海投" |
| 海航资本、控股股东 | 指 | 海航资本集团有限公司，公司控股股东 |
| 天津亿城山水 | 指 | 天津亿城山水房地产开发有限公司，公司子公司 |
| 亿城投资基金 | 指 | 亿城投资基金管理（北京）有限公司，公司全资子公司 |
| 养正投资 | 指 | 北京养正投资有限公司，公司全资子公司 |
| 铁狮门 | 指 | 铁狮门（TISHMAN SPEYER 简称：TSP）成立于1978年。是全球范围内房地产业开发商、运营商及基金管理公司 |
| 华安保险 | 指 | 华安财产保险股份有限公司，公司持有其7.143%股权，公司参股公司 |
| 智度德普 | 指 | 北京智度德普股权投资中心（有限合伙），公司参股公司 |
| 深圳倍特力 | 指 | 深圳倍特力电池有限公司，公司持有其23.41%股权，公司参股公司 |
| 海投控股 | 指 | 海航投资控股有限公司，与公司控股股东为一致行动人 |
| 恒兴聚源 | 指 | 海南恒兴聚源股权投资基金合伙企业（有限合伙），公司全资子公司亿城投资基金作为GP持有0.07%基金份额；海航投资作为LP持有82.04%基金份额 |
| 海投一号 | 指 | 海南海投一号投资合伙企业（有限合伙），海航投资作为LP持有其87.60%基金份额 |
| 大连飞越 | 指 | 大连飞越文化产业发展合伙企业（有限合伙），公司全资子公司 |
| 大连众城 | 指 | 大连众城文化产业发展合伙企业(有限合伙)，公司参股公司 |
| 元、万元、亿元 | 指 | 人民币元、人民币万元、人民币亿元 |
| 报告期内、本报告期 | 指 | 2022年1月1日至2022年6月30日 |
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | ST海投 | 股票代码 | 000616 |
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 海航投资集团股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称（如有） | 海航投资 | ||
| 公司的外文名称（如有） | HNA INVESTMENT GROUP CO.,LTD | ||
| 公司的法定代表人 | 朱卫军 | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 王艳 | 范磊、王梦薇 |
| 联系地址 | 北京市朝阳区酒仙桥路甲4号宏源大厦1301 | 北京市朝阳区酒仙桥路甲4号宏源大厦1301 |
| 电话 | 010-53321083 | 010-53321083 |
| 传真 | 010-58527521 | 010-58527521 |
| 电子信箱 | htgf@hnainvestment.com | htgf@hnainvestment.com |
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化?适用 □不适用
| 公司注册地址 | 大连市中山区长江路123号长江写字楼2129 |
| 公司注册地址的邮政编码 | 116001 |
| 公司办公地址 | 北京市朝阳区酒仙桥路甲4号宏源大厦1301 |
| 公司办公地址的邮政编码 | 100015 |
| 公司网址 | www.hnainvestment.com |
| 公司电子信箱 | htgf@hnainvestment.com |
| 临时公告披露的指定网站查询日期（如有） | 2022年04月07日 |
| 临时公告披露的指定网站查询索引（如有） | 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn) |
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化?适用 □不适用
| 公司选定的信息披露报纸的名称 | 《证券时报》《证券日报》《上海证券报》《中国证券报》 |
| 登载半年度报告的网址 | 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/ |
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| 公司半年度报告备置地点 | 北京市朝阳区酒仙桥路甲4号宏源大厦1301 |
| 临时公告披露的指定网站查询日期（如有） | 本报告期公司办公地址发生变更，2022年4月7日披露《关于公司办公地址变更的公告》 |
| 临时公告披露的指定网站查询索引（如有） | 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/ |
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 ?不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 营业收入（元） | 28,417,277.97 | 19,874,916.61 | 42.98% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 53,378,522.46 | 12,014,466.79 | 344.29% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 52,439,527.33 | 11,366,293.96 | 361.36% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | -9,731,695.64 | 86,601,249.56 | -111.24% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.0373 | 0.0084 | 344.05% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.0373 | 0.0084 | 344.05% |
| 加权平均净资产收益率 | 1.16% | 0.25% | 0.91% |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
| 总资产（元） | 5,726,391,374.20 | 5,534,849,261.75 | 3.46% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 4,766,574,325.86 | 4,592,532,346.00 | 3.79% |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
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单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 976,945.13 | 主要为本公司全资子公司北京海航嘉盛养老服务有限公司收到了运营补贴所致。 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -37,950.00 | |
| 合计 | 938,995.13 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形
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第三节 管理层讨论与分析
一、 报告期内公司从事的主要业务
今年以来，国际环境更趋复杂严峻，国内疫情多发散发，不利影响明显加大，国际政治、经济、军事等超预期突发因素带来严重冲击，二季度经济下行压力明显增大，但康养产业综合运营行业总体平稳，持续深化推进。本报告期内，公司主要业务涵盖养老项目运营、基金管理及股权投资、房地产业务尾盘清盘。
㈠ 报告期内公司所处的行业情况
1. 房地产行业
2022年以来，在中央“因城施策促进房地产业良性循环和健康发展”“支持各地从当地实际出发完善房地产政策”的指引下，各地积极结合自身情况出台相关调控措施。2022年上半年，全国已有超180个省市从降首付比例、加大引才力度、发放购房补贴、提高公积金贷款额度等方面放松了房地产调控政策，需求端政策不断发力，政策出台频次近500次。热点一二线城市需求较为旺盛，因此政策调控优化较为谨慎；普通二线及三四线城市房地产市场调整压力较大，政策调控频次较高，但市场对调控措施优化的敏感性弱，政策效果不明显。
公司房地产业务已基本去存化，后续房地产行业发展趋势，对公司影响较小。
⒉ 基金管理及股权投资
⑴ 国内情况（私募基金）
截至2022年6月末，中国基金业协会存续私募基金管理人24,330家，较2021年末减少280家，下降约1.14%；管理基金数量1,133,797只，较2021年末增加9,680只，增长约
0.86%；管理基金规模219.97万亿元，较2021年末增加0.21万亿元，增长约0.096%。整体来看，面对新冠疫情的巨大冲击和俄乌战争、美联储加息缩表等复杂严峻的国内外环境，国内新冠疫情的有效控制以及降息、推动政府支出、鼓励居民消费等稳增长政策的持续出台，国内私募市场机遇与挑战并存。
⑵ 国际情况（美国Reits）
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2021年，美国新冠病毒疫苗接种取得进展，人员流动呈现出恢复趋势，货币流入拥有全球最大REIT市场的北美，全球REIT总市值达到约2.5万亿美元，富时EPRA Nareit发达国家指数（全球REITs基准）创出了历史新高。2022年上半年，受全球应对创纪录通胀、经济放缓、加息上调利率等影响，REIT估值水平受到流动性收缩冲击。2022年下半年美国通胀压力预计将持续存在，预计在很大程度上影响美国经济，REIT估值等也将受多方因素影响，有待继续关注。⒊ 养老行业根据国家统计局发布数据，截至2021年底，我国65岁及以上人口占总人口的14.2%。据中国人口与发展研究中心预测，到2025年，65岁及以上的人口将达到2.21亿，人口老龄化程度日益加深。2022年7月，经国务院批准，国家卫生健康委等11部门联合印发《关于进一步推进医养结合发展的指导意见》，为推动医养结合高质量发展提供了重要指引。医养结合是优化老年健康和养老服务供给的重要举措，是积极应对人口老龄化、增强老年人获得感和满意度的重要途径。养老产业现已上升为国家战略，从十三五战略中“以社区居家为主，机构为补充，医养结合”向十四五战略中“机构社区居家一体化，医养康养相结合”转变，未来养老事业与养老产业将并驾齐驱，同步发展。银发经济的快速发展，在国家政策的同步扶持下，养老模式将不断创新，医养结合、数字化服务、品牌化等将成为康养行业未来的发展趋势，康养产业的生态体系将逐渐完善，在服务功能与类型上逐步细化与专业，新兴产品和市场服务更加多元化，养老服务的延伸产业将不断扩大，进一步提升康养市场的发展空间。㈡ 报告期内公司所从事的主要业务和经营情况报告期内，公司努力克服疫情影响，实现营业收入2,841.73万元，同比增长42.98%；实现归属于上市公司股东的净利润5,337.85万元，同比增长344.29%。公司归属于上市公司股东的净利润比去年同期增长的主要原因为公司对联营单位海南海投一号投资合伙企业（有限合伙）（即“梅西百货改造REITs项目”）、509 W 34HNA,LP.（即“曼哈顿34街REITs项目”）长期股权投资采用权益法核算，依据梅西百货改造REITs项目、曼哈顿34街REITs项目底层资产项目公司提供的2022年第一季度未经审计的财务报告确认投资收益，投资收益金额比上年同期增加所致；非经常性损益对公司净利润的影响金额为93.90万
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元，主要原因是公司全资子公司北京海航嘉盛养老服务有限公司收到养老运营补贴及稳岗补贴所致。⒈ 房地产行业报告期内，公司加快推进天津堂庭项目去存化，累计签约金额1,122.6万元，累计回款金额1,116.60万元，累计销售面积621.12平米。截止目前，天津堂庭项目仅剩余3套公寓待清盘销售；该项目剩余车位已于前期签订“车位使用权转让协议”，车位使用权转让费总额为2440万元。目前正在根据相关销售协议，推进款项回收事宜。公司后续将根据合同的履行情况，严格按照企业会计准则的规定进行会计核算及账务处理。⒉ 基金管理及股权投资⑴ 对外投资成为大连众城有限合伙人2022年4月27日，公司收到大连众城普通合伙人芜湖奥博《通知函》，为妥善解决前期王敏荣、张志强承诺无法履约问题，降低可能对项目产生的风险，经其与王敏荣、张志强及亚运村项目合作方沟通，执行事务合伙人与张志强、王敏荣、天津势竹共同协商对前期合作方案做出了调整。具体调整情况如下：①大连众城将所持有的天津格致49.21%股权作价10亿元转让予天津势竹；②大连众城直接与天津势竹签订房屋租赁合同，预付10亿元租金给天津势竹；③天津势竹与大连众城的上述付款义务互相冲抵；④上述交易完成后，形成大连众城预付天津势竹10亿租金，天津势竹持有天津格致49%股权，自此大连众城不再持有天津格致股权，大连众城将获得亚运村项目的20年租约权。截至4月27日，上述方案调整涉及的协议等交易文本已签订完成，大连众城与天津势竹互付的10亿元债权债务已完成抵销。具体情况详见公司于4月29日公告《2022-025：关于成立合伙企业对外投资的进展公告》。关于前期王敏荣、张志强承诺无法履约问题，公司将根据保证人出具的《履约承诺函》积极与对方协商解决，维护公司的合法权益，并履行相应信息披露义务。根据执行事务合伙人最新反馈的情况，亚运村项目截至目前幕墙工程完成90%，地下室顶板防水及回填完成100%，房心回填完成100%。二次结构砌筑及安装施工完成100%，A区加气块施工完成100%，B区加气块施工完成95%。机电安装工程、管线施工完成100%，地下室管线安装100%，主管井施工完成95%，地上管线施工完成65%，设备机房施工完成
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55%，消防等专业安装完成90%；精装修样板层施工完成并确认完毕，11月大面积施工；小市政园林等方案正在洽商中。预计在2023年3月完成规划验收、消防验收、节能验收、测绘工作以及竣工验收等，并领取竣工验收备案手续、案名、门牌号、房屋所有权初始登记工作。预计2023年二季度可投入运营。
2022年4月30日至今，公司持续与执行合伙人芜湖奥博沟通，督促其尽快提供大连众城2021年度审计报告、评估报告等资料，公司后续将按照企业会计准则及公司相关会计制度的规定对其进行账务处理。
⑵ 曼哈顿34街REITs项目（铁狮门一期）
截止目前，公司持有曼哈顿34街REITs项目境内投资主体恒兴聚源82.11%合伙份额。根据曼哈顿34街REITs项目2022年一季度运营报告：建设进度方面，项目建设按计划持续推进，根据项目方最新反馈，项目已于7月5日获取TCO（涵盖核心筒与主框架结构）。目前，所有现有租户的租赁空间均按期交付，租户或已启动装修工作或正在设计阶段。2023年、2024年将分别向HSBC和Alliance Bernstein交付其所租赁空间。租赁进度方面，2022年5月初与HSBC签约，租赁面积约265,000平方英尺，项目预租赁面积总计达近70%。与当地一家广受好评的餐厅运营商签署了意向书，该餐厅拟租赁位于项目一楼东南角的商业空间，如成功签约将有力推动写字楼部分的后续租赁工作。目前，仍在继续推进与包括私募股权公司、金融服务商等潜在租户的沟通与谈判工作。
⑶ 梅西百货改造REITs项目（铁狮门三期）
截止目前，公司持有梅西百货改造REITs项目境内投资主体海投一号87.60%合伙份额。根据梅西百货改造REITs项目2022年一季度运营报告：建设进度方面，2021年1月已基本竣工，并于2021年1月28日取得TCO(临时占用许可证)。目前，施工活动仅限于大楼小部分细节的完善及租户St.Francis学校独立大厅入口设立。租赁进度方面，铁狮门于2021年5月18日与St.Francis学校签署租赁协议，租赁面积约25.5万平方英尺。目前，铁狮门方正在继续寻找租户。诉讼进展方面，目前暂停质证程序，正推进第二轮和解。后续，拟尽快以和解方式解决案件纠纷。
⒊ 养老业务
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2022年，面对国内疫情多发散发的情况，公司通过全资子公司北京养正投资有限公司（以下简称“养正投资”）克服新冠疫情影响，稳定发展养老业务，以位于北京石景山核心区的和悦家国际颐养社区为基础，通过不断提升管理品质，积累合作资源。
报告期内，悦家国际颐养社区在住老人261位，养老业务收入1,726.57万元。在住老人较2022年一季度末略有下降，主要原因为：受疫情影响，和悦家国际颐养社区自3月13日起实行封闭管理，执行一级防控措施，暂缓老人新入住。期间几名老人外出就医后，因需健康监测或疫情原因，无法返回和悦家国际颐养社区而退住。
报告期内，悦家国际颐养社区坚决落实防疫政策，紧抓安全管理，在公司上下共同努力下，做到了“零”疫情、“零”事故。同时，本着“以人为本，服务优先”的理念，在圆满完成保障防疫工作情况下，和悦家国际颐养社区不断优化入住老人体验，通过制定个性化服务提升服务品质。目前，和悦家国际颐养社区养老护理等级正呈上升趋势，为更好的提升服务内容，正积极推进医保资质申请工作，现已通过石景山区审核，待市级审核通过后，正式成为医保定点养老机构，有助于统筹医疗及养老资源，服务在院老人，促进医养结合的发展。后续和悦家国际颐养社区将进一步通过制定多样化的个性服务、开拓销售渠道、加强政府合作、提升品牌宣传力度等措施提升和悦家国际颐养社区入住率；适时扩大养老服务的延伸产业，提高养老业务收入；承接政府辖区内老人的上门护理服务，践行社会责任。
2022年2月，和悦家国际颐养社区长护险服务得到客户与合作伙伴的一致赞誉，获得爱心人寿保险颁发的“石景山区长期护理保险优秀护理服务机构”荣誉证书。
⒋ 其他业务
⑴ 大连山东路项目退出事项
2017年12月22日，公司召开第七届董事会第三十七次会议，审议通过了大连山东路项目退出事项。交易对方已根据《大连山东路项目合作协议之终止协议（23 号宗地）》约定支付首付款1.5亿元人民币及第二笔付款1.457亿元人民币。按照协议约定第三笔款项1亿元（其中本金7000万元、溢价3000万元）应于2018年12月31日前支付，但交易对方未按照协议约定时间支付对应款项。公司已根据《大连山东路项目合作协议之终止协议（23号宗地）》约定，多次与付款方的担保方大连育龙中小企业发展基金管理有限公司协商，并于2020年10月12日、2021年3月17日，向担保方大连育龙中小企业发展基金管
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理有限公司发送《继续履行保证责任的函》。截止2020年末，累计收款800万元，出让保证金本金尚有6200万元未收取。
2021年4月22日，公司收到大连市自然资源局发布的关于大连山东路项目的《公告》。因剩余6,200万元保证金本金存在无法追缴的风险，故全额计提预期信用损失。公司已在2020年度审计报告中全额计提信用损失。公司将持续跟进相关工作，并根据相关进展情况及时履行信息披露义务。⑵ 上海前滩涉诉事项公司2021年1月11日收到上海仲裁委员会的仲裁通知书（2020）沪仲案字第3303号，因建设用地使用权转让合同纠纷，上海前滩国际商务区投资（集团）有限公司向上海仲裁委员会申请仲裁，上海仲裁委已于2021年1月7日受理，仲裁金额为人民币51,770万元（具体详见《关于收到二审民事判决书的公告》（公告编号：2021-087））。2021年11月2日，公司对该事项仲裁事项进展进行公告（具体详见《关于公司仲裁事项进展的公告》（公告编号：2021-090））。
根据上海仲裁委员会出具的《裁决书》(2020)沪仲案字第2202号，本次裁决为终局裁决。本次仲裁判决第一被申请人亿城上海投资应支付逾期竣工违约金人民币56,000,000元。公司作为第二被申请人应对亿城上海投资的支付义务承担连带责任。鉴于本案受理后，上海前滩国际商务区投资（集团）有限公司（申请人）已采取财产保全措施，并根据上海市浦东新区人民法院分别于2020年12月15日、2021年1月29日作出的《民事裁定书》，裁定冻结两被申请人的银行存款人民币517,700,000元或查封、扣押其相应价值财产，裁定查封被申请人名下位于上海市浦东新区东育路221弄l号4-10层的房产。上述被查封房产为第一被申请人亿城上海投资名下，如被申请保全的财产金额能覆盖本次违约金，则本次诉讼不会对公司本期利润或期后利润产生重大影响；如被申请保全的财产金额不能覆盖本次违约金，则本次诉讼对公司期后利润的影响还需以最终执行为准。后续公司将依法采取措施保护公司的合法权益。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求新增土地储备项目
| 宗地或项目名称 | 所在位置 | 土地规划用途 | 土地面积（㎡） | 计容建筑面积 | 土地取得方式 | 权益比例 | 土地总价款（万 | 权益对价（万元） |
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| （㎡） | 元） |
累计土地储备情况
| 项目/区域名称 | 总占地面积（万㎡） | 总建筑面积（万㎡） | 剩余可开发建筑面积（万㎡） |
主要项目开发情况
| 城市/区域 | 项目名称 | 所在位置 | 项目业态 | 权益比例 | 开工时间 | 开发进度 | 完工进度 | 土地面积（㎡） | 规划计容建筑面积（㎡） | 本期竣工面积（㎡） | 累计竣工面积（㎡） | 预计总投资金额（万元） | 累计投资总金额（万元） |
| 天津 | 亿城堂庭 | 红桥区勤俭道与光荣道交口 | 城市综合体 | 100.00% | 2010年03月01日 | 竣工 | 100.00% | 93113.6 | 538283.98 | 0 | 538283.98 | 495,000 | 495,000 |
主要项目销售情况
| 城市/区域 | 项目名称 | 所在位置 | 项目业态 | 权益比例 | 计容建筑面积 | 可售面积（㎡） | 累计预售（销售）面积（㎡） | 本期预售（销售）面积（㎡） | 本期预售（销售）金额（万元） | 累计结算面积（㎡） | 本期结算面积（㎡） | 本期结算金额（万元） |
| 天津 | 亿城堂庭 | 红桥区勤俭道与光荣道交口 | 城市综合体 | 100.00% | 331401.1 | 331401.1 | 331227.39 | 621.12 | 1,122.6 | 331227.39 | 621.12 | 1,122.6 |
主要项目出租情况
| 项目名称 | 所在位置 | 项目业态 | 权益比例 | 可出租面积（㎡） | 累计已出租面积（㎡） | 平均出租率 |
| 天津 | 亿城堂庭 | 城市综合体 | 100.00% | 0 | 0 | 0.00% |
土地一级开发情况
□适用 ?不适用
融资途径
| 融资途径 | 期末融资余额 | 融资成本区间/平均融资成本 | 期限结构 | |||
| 1年之内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | |||
| 银行贷款 | 212,000,000.00 | 5.4%-6% | 10,000,000.00 | 202,000,000.00 | ||
| 合计 | 212,000,000.00 | 5.4%-6% | 10,000,000.00 | 202,000,000.00 | ||
发展战略和未来一年经营计划
㈠ 公司未来发展战略
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公司将坚持向产业基金、不动产基金及康养产业资产管理平台等业务领域转型的发展战略。2021年3月13日，《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》正式颁布，“十四五”时期是我国全面建成小康社会、实现第一个百年奋斗目标之后，乘势而上开启全面建设社会主义现代化国家新征程、向第二个百年奋斗目标进军的第一个五年。公司将紧跟政策导向，遵循行业发展规律，在新形势的发展格局下，把握“十四五”时期新发展阶段的新机遇和新挑战。未来，公司将逐步发展成为专注于长期价值投资的企业。公司将以基金投资及管理、咨询服务为主营业务，与全球战略合作伙伴紧密合作，通过不动产投资信托基金REITs、私募股权投资基金、股权投资三大投资平台，重点投资康养产业以及高成长的新经济公司，与优秀企业相伴成长，发挥协同效应，共同打造康养及资产管理平台，提升资产价值，创造可持续的长期增长。
㈡ 2022年主要经营计划
⒈ 聚焦主营业务的探索和发展
公司将积极转变经营发展思路，充分借助上市公司平台优势，通过对外投资、并购、引入战略投资者等方式，整合优质资产，聚焦主营业务的探索和发展。为公司的发展注入新的活力，提升公司的持续经营能力、盈利能力以及资产质量。
⒉ 借政策红利的逐步释放，积极拓展基金业务
深入研究国家政策，关注地方实施细则，继续关注不动产投资信托基金（REITs）、私募股权投资基金等领域相关政策与机遇，择机考虑项目的储备与落地实施。
⒊ 加速布局康养产业，提升“和悦家”养老品牌价值
通过近年的安全平稳运营，和悦家国际颐养社区已在康养市场积累了良好的口碑声誉，并形成了标准化、执行性强、可复制的轻资产运营管理模式，培养了一批专业的康养产业运营管理人才。2022年下半年，和悦家项目将继续严守安全运营红线，深挖业务潜力，提升管理效益，提高运营效能，进一步巩固品牌价值。
借助和悦家的养老运营经验及人才培养优势，公司将以机构养老拓展和旅居养老开发作为双条线，通过挖掘内外部合作资源，同步推进康养业务发展及运营平台的搭建，建立体系完善的康养产业基金管理和有效运营模式，促进募投管退在康养投资与管理领域内的良性循环：嫁接潜在合作资源，拓展康养旅居项目，搭建海航投资特色康养旅居平台，通
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过提供相关增值服务快速增加康养板块收入；同时搭建康养产业基金，拓展机构康养领域，甄选试点项目，改造养老或养生度假休闲机构开展运营，运营成熟后，逐步扩大项目规模，形成全国多点覆盖、业态丰富的机构康养项目群。
⒋ 完成房地产项目尾盘的清盘工作2022年下半年，公司将持续推进剩余车位、公寓等清盘工作，与相关合作方建立良好关系，实现目标落地。⒌ 强化内部管理工作，完善风险管控体系建设2022年下半年，公司将继续严格按照监管要求，遵守法律法规，开展相关工作。通过不断加强内部管理，进一步完善公司风险管控体系，加强风险控制措施，降低企业运营风险。积极开拓创新、开源节流，落实公司的全面预算管理，强调各项工作开展的计划性，确保经营管理活动中的收入、支出、费用等各类事项均符合预算边际。向商品房承购人因银行抵押贷款提供担保
□适用 ?不适用
董监高与上市公司共同投资（适用于投资主体为上市公司董监高）
□适用 ?不适用
二、核心竞争力分析
⒈ 稳健的财务管理风格公司的资产负债率较低，为公司在转型期间稳定运营有所保障，在2022年下半年公司将在继续稳健财务风格的基础上，根据需要融资以保障公司基本运营发展。
⒉ 成熟的管理团队和专业的人才队伍公司根据业务发展方向和经营需要，对公司董事会人员结构进行了优化与调整，以期加强部分项目投后管理工作。公司坚持“以人为本”理念，加强员工关爱、人才激励等工作，力求在公司未来发展中用人所长，人才效能优势发挥最大化。⒊ 内控治理结构不断完善基于历史经验教训，公司下一步将切实整改治理结构，全力避免因内控问题给公司发展带来障碍性或瓶颈问题。
⒋ 康养产业、基金业务等领域积累经验丰富
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公司自2013年下半年以来，确定将从单一房地产开发业务转型至产业基金、不动产基金及康养产业资产管理综合平台的发展战略，经近年的深耕布局，已积累丰富的业务经验。公司康养业务、基金业务管理团队已拥有成熟的项目经验及业务能力，市场时机成熟，将厚积薄发，借政策红利迅速拓展业务，助力公司业务转型升级。
三、主营业务分析
概述参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 营业收入 | 28,417,277.97 | 19,874,916.61 | 42.98% | 主要为公司子公司天津亿城山水房地产开发有限公司开发的天津亿城堂庭项目销售基本已接近尾声，本期房屋销售较上期增加所致。 |
| 营业成本 | 17,498,259.60 | 13,818,227.60 | 26.63% | 主要为公司子公司天津亿城山水房地产开发有限公司开发的天津亿城堂庭项目销售基本已接近尾声，本期房屋销售较上期增加所致。 |
| 销售费用 | 512,337.24 | 1,724,972.85 | -70.30% | 主要为本期公司子公司天津亿城山水房地产开发有限公司开发的天津亿城堂庭项目销售基本已接近尾声，未售的开发产品大幅减少，空置房费用减少所致。 |
| 管理费用 | 20,570,358.96 | 23,294,707.48 | -11.70% | 本报告期较上期发生额相比变化较小。 |
| 财务费用 | 10,440,479.82 | 10,079,562.97 | 3.58% | 本报告期较上期发生额相比变化较小。 |
| 所得税费用 | 4,781,504.92 | -100.00% | 主要为公司子公司天津亿城山水房地产开发有限公司本报告期未发生所得税汇算清缴补缴情况。 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -9,731,695.64 | 86,601,249.56 | -111.24% | 主要为公司本期发生的收到的其他与经营活动有关现金较上期减少所致。 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -327.62 | -246,367,038.77 | 100.00% | 主要为公司本期发生的投资支付的现金较上期减少所致。 |
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| 筹资活动产生的现金流量净额 | -13,379,337.04 | -9,479,511.65 | -41.14% | 主要为公司本期发生的偿还债务支付的现金较上期增加所致。 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -23,111,360.30 | -169,245,300.86 | 86.34% | 主要为本报告期未发生大额的投资性支出所致。 |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | |||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 营业收入合计 | 28,417,277.97 | 100% | 19,874,916.61 | 100% | 42.98% |
| 分行业 | |||||
| 房地产行业 | 11,151,577.14 | 39.24% | 2,494,978.10 | 12.55% | 346.96% |
| 养老服务行业 | 17,265,700.83 | 60.76% | 17,379,938.51 | 87.45% | -0.66% |
| 分产品 | |||||
| 房地产 | 11,151,577.14 | 39.24% | 2,494,978.10 | 12.55% | 346.96% |
| 养老服务 | 17,265,700.83 | 60.76% | 17,379,938.51 | 87.45% | -0.66% |
| 分地区 | |||||
| 北京 | 17,265,700.83 | 60.76% | 17,379,938.51 | 87.45% | -0.66% |
| 天津 | 11,151,577.14 | 39.24% | 2,494,978.10 | 12.55% | 346.96% |
占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况?适用 □不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分行业 | ||||||
| 房地产行业 | 11,151,577.14 | 7,916,085.32 | 29.01% | 346.96% | 665.21% | -29.53% |
| 养老服务行业 | 17,265,700.83 | 9,582,174.28 | 44.50% | -0.66% | -25.04% | 18.05% |
| 分产品 | ||||||
| 房地产行业 | 11,151,577.14 | 7,916,085.32 | 29.01% | 346.96% | 665.21% | -29.53% |
| 养老服务行业 | 17,265,700.83 | 9,582,174.28 | 44.50% | -0.66% | -25.04% | 18.05% |
| 分地区 | ||||||
| 北京 | 17,265,700.83 | 9,582,174.28 | 44.50% | -0.66% | -25.04% | 18.05% |
| 天津 | 11,151,577.14 | 7,916,085.32 | 29.01% | 346.96% | 665.21% | -29.53% |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 ?不适用
相关数据同比发生变动30%以上的原因说明
□适用 ?不适用
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四、非主营业务分析
?适用 □不适用
单位：元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
| 投资收益 | 83,472,298.45 | 132.36% | 主要为公司本期对联营单位509 W 34 HNA LP和海投一号长期股权投资按权益法核算分别确认5476.54万元和2065.85万元的投资收益所致。 | 否 |
| 资产减值 | 28,231.05 | 0.04% | ||
| 营业外收入 | 50.00 | 0.00% | ||
| 营业外支出 | 38,000.00 | 0.06% |
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 14,831,310.55 | 0.26% | 37,699,063.07 | 0.68% | -0.42% | 无重大变化 |
| 应收账款 | 2,421,066.52 | 0.04% | 1,751,758.63 | 0.03% | 0.01% | 无重大变化 |
| 存货 | 37,239,930.09 | 0.65% | 45,220,976.35 | 0.82% | -0.17% | 无重大变化 |
| 长期股权投资 | 5,448,233,887.95 | 95.14% | 5,219,995,962.91 | 94.31% | 0.83% | 无重大变化 |
| 固定资产 | 1,589,658.26 | 0.03% | 2,229,182.95 | 0.04% | -0.01% | 无重大变化 |
| 使用权资产 | 79,317,760.33 | 1.39% | 80,766,180.65 | 1.46% | -0.07% | 无重大变化 |
| 合同负债 | 9,655,142.32 | 0.17% | 12,056,068.79 | 0.22% | -0.05% | 无重大变化 |
| 长期借款 | 202,318,000.00 | 3.53% | 207,000,000.00 | 3.74% | -0.21% | 无重大变化 |
| 租赁负债 | 166,688,993.48 | 2.91% | 169,882,420.45 | 3.07% | -0.16% | 无重大变化 |
2、主要境外资产情况
?适用 □不适用
| 资产的具体内容 | 形成原因 | 资产规模 | 所在地 | 运营模式 | 保障资产安全性的控制措施 | 收益状况 | 境外资产占公司净资产的比重 | 是否存在重大减值风险 |
| 509 W 34 | 投资 | 2,380,813,546.05 | 美国 | 合作开发 | 定期收集季报、年 | 本报告期未分配收 | 49.95% | 否 |
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| HNA L.P. | 报，监控项目进展，随时跟踪市场情况，根据市场情况和企业需要与铁狮门管理层进行定期的沟通交流。 | 益 |
3、以公允价值计量的资产和负债
□适用 ?不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
| 项目 | 金额 | 受限原因 |
| 货币资金 | 243,607.78 | 开户银行控制、司法冻结 |
| 其他应收款 | - | 大连山东路项目23#地块部分应收交易款用于长期借款质押 |
| 长期股权投资 | 839,330,549.54 | 华安保险股权用于长期借款质押 |
| 合计 | 839,574,157.32 |
六、投资状况分析
1、总体情况
?适用 □不适用
| 报告期投资额（元） | 上年同期投资额（元） | 变动幅度 |
| 3,117,967.51 | 40,035,058.63 | -92.21% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 ?不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 ?不适用
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4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 ?不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 ?不适用
八、主要控股参股公司分析
?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 海南海投一号投资合伙企业（有限合伙） | 参股公司 | 受托资产管理 | 1,080,133,147.11 | 1,924,881,124.01 | 1,787,081,683.99 | 0.00 | 16,378,470.65 | 16,378,470.65 |
| 509 W 34 HNA L.P. | 参股公司 | 房地产开发 | - | 2,380,813,546.05 | 2,380,130,043.65 | 0.00 | 61,588,299.85 | 61,588,299.85 |
报告期内取得和处置子公司的情况?适用 □不适用
| 公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
| 海南和悦家养老投资有限公司 | 投资设立 | 无重大影响。 |
主要控股参股公司情况说明
⑴ 曼哈顿34街REITs项目（铁狮门一期）
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截止目前，公司持有曼哈顿34街REITs项目境内投资主体恒兴聚源82.11%合伙份额。根据曼哈顿34街REITs项目2022年一季度运营报告：建设进度方面，项目建设按计划持续推进，根据项目方最新反馈，项目已于7月5日获取TCO（涵盖核心筒与主框架结构）。目前，所有现有租户的租赁空间均按期交付，租户或已启动装修工作或正在设计阶段。2023年、2024年将分别向HSBC和Alliance Bernstein交付其所租赁空间。租赁进度方面，2022年5月初与HSBC签约，租赁面积约265,000平方英尺，项目预租赁面积总计达近70%。与当地一家广受好评的餐厅运营商签署了意向书，该餐厅拟租赁位于项目一楼东南角的商业空间，如成功签约将有力推动写字楼部分的后续租赁工作。目前，仍在继续推进与包括私募股权公司、金融服务商等潜在租户的沟通与谈判工作。
⑵ 梅西百货改造REITs项目（铁狮门三期）
截止目前，公司持有梅西百货改造REITs项目境内投资主体海投一号87.60%合伙份额。根据梅西百货改造REITs项目2022年一季度运营报告：建设进度方面，2021年1月已基本竣工，并于2021年1月28日取得TCO(临时占用许可证)。目前，施工活动仅限于大楼小部分细节的完善及租户St.Francis学校独立大厅入口设立。租赁进度方面，铁狮门于2021年5月18日与St.Francis学校签署租赁协议，租赁面积约25.5万平方英尺。目前，铁狮门方正在继续寻找租户。诉讼进展方面，目前暂停质证程序，正推进第二轮和解。后续，拟尽快以和解方式解决案件纠纷。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十、公司面临的风险和应对措施
㈠ 重整后控股股东及其关联方的相关风险
2022年4月24日，公司收到间接控股股东海航集团《通知函》。主要内容如下：“2022年4月24日，海航集团收到海南省高级人民法院送达的《民事裁定书》【（2021）琼破1号之三百八十三）】，裁定确认海航集团有限公司等三百二十一家公司已执行完毕《海航集团
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有限公司等三百二十一家公司实质合并重整案重整计划》（以下简称‘《重整计划》’），该裁定为终审裁定。”根据《重整计划》，海航集团等321家公司因执行《重整计划》而将其股权结构调整为《重整计划》规定的股权结构，因此导致公司实际控制人由慈航公益基金会变更为无实际控制人。公司实际控制人变更为无实际控制人后，是否会对涉及的相关投资项目产生影响，存在不确定性，公司将持续关注上述事项后续进展及影响情况。
㈡ 未履行程序未披露为关联方提供担保引发的风险2021年4月30日，公司披露了存在未履行程序未披露的为关联方提供担保的情况，详细内容请见《2020年年度报告》《非经营性资金占用及清偿情况表、违规担保及解除情况表》《关于公司股票被实施其他风险警示暨公司股票停牌的提示性公告》（公告编号：2021-037）等公告。截至目前，公司尚有未履行程序未披露的关联方担保暂未解除。具体情况及进展如下：
⒈ 就为海航物流集团有限公司（以下简称“海航物流”）提供146,400万元担保事宜（起始日期为2018年12月），公司已向海南省第一中级人民法院（以下简称“海南省一中院”）正式起诉龙江银行股份有限公司伊春新兴支行、第三人海航物流集团有限公司，现已获法院正式立案。相关详细情况请见公司于2022年3月16日披露的《关于收到〈受理案件通知书〉的公告》（公告编号：2022-009）。上述案件立案后，龙江银行向海南省一中院提出管辖权异议，龙江银行要求案件移交至黑龙江省伊春市中级人民法院管辖，公司根据《破产法》的规定及最高院的批示意见，要求在海南省一中院管辖审理。海南省一中院于2022年4月8日裁定驳回龙江银行的管辖权异议。龙江银行于2022年4月18日再次就管辖权异议事项上诉至海南省高级人民法院（以下简称“海南省高院”）。公司于2022年7月4日收到海南省高院送达的《案件书面审理通知书》[（2022）琼民辖终28号]，通知书显示，海南省高院已就龙江银行提出管辖权异议事项立案受理，具体内容详见公司2022年7月6日披露的《关于收到〈案件书面审理通知书〉的公告》（公告编号：2022-063）。根据2022年7月13日公司收到的由海南省高院送达的《民事裁定书》[（2022）琼民辖终28号]，海南省高院驳回龙江银行的上诉，维持原判。终审裁定驳回龙江银行新兴支行对本案管辖权提出的异议，一审法院对本案有管辖权，
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即本案由海南省一中院管辖审理。具体内容详见公司2022年7月15日披露的《关于收到〈民事裁定书〉的公告》（公告编号：2022-066）。2022年7月12日，公司收到由海南省一中院送达的《应诉通知书》[（2022）琼96民初590号]。龙江银行因与公司保证合同纠纷一案向法院申请起诉。本次诉讼案件为龙江银行作为原告就146,400万元保证合同纠纷一案向法院申请起诉。具体内容详见公司2022年7月13日披露的《关于收到〈应诉通知书〉的公告》（公告编号：2022-064）。根据2022年7月28日公司收到的由海南省一中院送达的《民事裁定书》[（2022）琼96民初590号]，因龙江银行未在七日内预交案件受理费，海南省一中院已裁定本案按龙江银行撤回起诉处理。具体内容详见公司2022年7月30日披露的《关于诉讼事项进展暨收到撤诉裁定的公告》（公告编号：2022-070）。
⒉ 就为海航商业控股有限公司（以下简称“海航商控”）提供2,010.54万元担保事宜（起始日期为2017年2月），相关债权方已于2019年4月就该业务向海南省第一人民中级法院提起诉讼，连带起诉上市公司，公司已于2021年6月3日收到海南省第一中级人民法院作出的（2019）琼96民初208号《民事判决书》。收到上述《民事判决书》后，公司因不服一审判决中部分判决结果，已经依法向海南省高级人民法院提起上诉。相关详细情况请见公司于2021年6月5日、6月19日分别披露的《关于收到〈民事判决书〉的公告》《关于提起上诉的公告》（公告编号：2021-048、2021-050）。就上述上诉情况，海南省高级人民法院于已作出了终审判决，出具了《民事判决书》(2021)琼民终636号，维持海南省第一人民中级法院对海航投资与龙江银行的担保合同无效的判决，判决海航投资集团股份有限公司对海航商业控股有限公司偿还龙江银行股份有限公司伊春新兴支行借款本息债务中不能清偿的部分承担30%的连带赔偿责任，相关详细情况请见公司于2021年10月28日披露的《关于收到二审民事判决书的公告》（公告编号：2021-087）。公司于2022年6月6日收到由海南省高级人民法院送达的《民事申请再审案件应诉通知书》[（2022）琼民申1433号]，因龙江银行不服海南省高级人民法院(2021)琼民终636号民事判决，已向海南省高级人民法院申请再审，请求撤销海南省高级人民法院（2021）琼民终636号民事判决书，维持海南省第一中级人民法院的（2019）琼96民初208号民事判决书。海南省高级人民法院已立案审
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查。相关详细情况请见公司于2022年6月8日披露的《关于收到〈民事申请再审案件应诉通知书〉的公告》（公告编号：2022-056）。
上述担保均未经过上市公司董事会、股东大会审议程序。截至本公告披露日，公司违规对外提供担保余额146,400万元（为海航商控提供2,010.54万元担保已经法院终审判决认定为担保无效，因此此处暂不包含），占公司最近一期经审计净资产的31.88%。关于为海航商控提供2,010.54万元担保事宜经法院终审判决认定为担保无效，且龙江银行已就上述违规担保全额申报债权，相关主债权后续将根据海南省高级人民法院裁定通过的《海航集团有限公司等三百二十一家公司实质合并重整案重整计划》予以清偿。
2022年4月15日，公司收到关联方企业杭州华庭云栖度假酒店有限公司（以下简称“杭州云栖”）向公司出具的《承诺函》。为尽快解决上市公司违规担保问题及消除连带赔偿责任对上市公司的影响，保障股东特别是中小股东的利益，公司关联方杭州云栖承诺以位于杭州市西湖区灵隐街道梅灵南路，面积24,545.31平米的房产所有权及对应土地面积55,153平米的土地使用权的价值为限，为海航投资对海航物流、海航商控分别提供的146,400万元、2,010.54万元违规担保所应承担的赔偿责任提供担保，赔偿责任包括但不限于本金、利息、违约金、损害赔偿金等款项及由此产生的全部费用，并将该房地产抵押给公司。具体详见公司于2022年4月16日披露的《关于公司接受关联方担保的公告》（公告编号：2022-015）。2022年4月27日，海航投资与杭州云栖根据承诺函约定签署房地产抵押合同。具体内容详见公司于2022年4月29日披露的《关于公司接受关联方担保的进展暨签署房地产抵押合同的公告》（公告编号：2022-023）。
本次公司接受关联方的担保事项，有利于保护上市公司及中小股东的利益；但关联方担保的抵押资产能否完全覆盖公司未来可能承担的因违规担保造成的影响，尚存在不确定性；能否办理完毕，以及何时能办理完毕，尚存在不确定性。海航投资与杭州云栖根据承诺函约定已签署房地产抵押合同。前述房地产抵押合同签署后，公司及杭州云栖根据相关抵押登记主管部门要求，准备相关手续材料，由于本次抵押担保登记事项不同于普通的融资抵押担保业务，相关申请材料暂不符合抵押登记中心办理流程的常规性要求，该抵押登记事项至今暂无法完成办理。该事项后续如有进展，公司将及时履行信息披露义务。
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该抵押登记手续是否办理完成，并不影响杭州云栖于4月15日出具的承诺函的有效性。承诺函的签署，系杭州云栖真实意思的表示，并履行了其内部相关审议程序。公司将本着维护上市公司利益的角度，密切关注该项资产动态，持续积极沟通杭州云栖及其股东方，确保《承诺函》的可执行性（如需）。此外，后续公司将就担保责任相关事宜密切与龙江银行保持沟通，不放弃与龙江银行谈判和解的可能性；就为海航物流提供146,400万元担保事宜，积极配合法院，跟踪相关诉讼进展情况，全力加快推进诉讼进程，以期早日解决。㈢ 日常运营风险2022年上半年，国内疫情多发散发，公司主营业态的运营和拓展均受到不同程度的影响，自2022年3月13日起，公司旗下和悦家国际颐养社区根据民政部门《关于全市养老服务机构暂行我市一级疫情防控等级的紧急通知》工作要求，实行全封闭管理，按照高风险要求开展防控措施。报告期内，和悦家国际颐养社区共封闭管理110天，后续何时解封，存在不确定性。
若因疫情未来持续反复，将一定程度上影响和悦家国际颐养社区日常运营，同时对公司新业务探索、创新、拓展、开展等活动产生不利影响。公司后续将继续坚决落实防疫政策，紧抓安全管理，力争保持“零”疫情、“零”事故。
㈣ 境外曼哈顿34街REITs项目（铁狮门一期）、梅西百货改造REITs项目（铁狮门三期）投资风险
报告期内，公司合计持有恒兴聚源82.11%基金份额，海投一号87.60%合伙份额，对应底层资产曼哈顿34街REITs项目（铁狮门一期）、梅西百货改造REITs项目（铁狮门三期）均处于美国。面对2022年上半年全球应对创纪录通胀、经济放缓、加息上调利率、新冠疫情等因素，美国经济以及美国房地产信托后续走势存在不确定性，是否对公司项目收益造成影响存在不确定性。曼哈顿34街REITs项目、梅西百货改造REITs项目前期均为公司与关联方共同投资的项目，相关关联主体已完成破产重整程序，公司实际控制人也相应发生变更，目前为无实际控制人。该情况是否对曼哈顿34街REITs项目、梅西百货改造REITs项目产生法律风险，存在不确定性。梅西百货改造REITs项目诉讼方面，2021年10月27日海航投
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资与铁狮门双方达成一致意见，暂停质证程序，正推进第二轮和解。公司力争尽快以和解方式解决案件纠纷，但和解进度以及对项目各方影响，存在不确定性。公司后续将重点关注上述项目相关进展情况，并与铁狮门方面保持紧密沟通，积极加强投后管理工作。㈤ 大连众城项目投资风险2022年4月27日，公司收到大连众城普通合伙人芜湖奥博《通知函》，为妥善解决前期王敏荣、张志强承诺无法履约问题，降低可能对项目产生的风险，经其与王敏荣、张志强及亚运村项目合作方沟通，执行事务合伙人与张志强、王敏荣、天津势竹共同协商对前期合作方案做出了调整。具体调整情况如下：①大连众城将所持有的天津格致49.21%股权作价10亿元转让予天津势竹；②大连众城直接与天津势竹签订房屋租赁合同，预付10亿元租金给天津势竹；③天津势竹与大连众城的上述付款义务互相冲抵；④上述交易完成后，形成大连众城预付天津势竹10亿租金，天津势竹持有天津格致49%股权，自此大连众城不再持有天津格致股权，大连众城将获得亚运村项目的20年租约权。截至4月27日，上述方案调整涉及的协议等交易文本已签订完成，大连众城与天津势竹互付的10亿元债权债务已完成抵销。具体情况详见公司于4月29日公告《2022-025：关于成立合伙企业对外投资的进展公告》。该项目事项，面临如下风险：
⒈ 项目能否按时交付的风险项目交付时间风险根据《租赁合同》约定，项目将不晚于2023年3月31日交付，届时能否按时交付，存在一定不确定性，不排除受施工方、管理方以及疫情环境等影响延后。
⒉ 行业商圈风险项目位于北京市朝阳区望京和奥体写字楼市场区域，该商圈后续是否能保持租金水平稳定、空置率下降，存在不确定性。
⒊ 运营管理与收益风险亚运村项目在芜湖奥博或其指定方管理团队的管理下，项目能否达到预期的出租率及租金水平，存在不确定性，取决于项目所处商圈情况、物业管理水平、运营管理能力等综合因素。另外，目前国内疫情已经基本得到控制，但依然面对依旧不容乐观的全球疫情防控形势，疫情的发展也将导致项目的出租率及预期收益存在一定不确定性。
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⒋ 违约风险根据《租赁合同》，大连众城每年需支付租金予天津势竹，如不能如期支付，将按照每逾期一日，按当期应付租金的万分之一向甲方支付违约金；逾期30日，甲方可向乙方发出书面催款函。如大连众城在收到天津势竹书面催款函后的90日内或逾期超过120日仍未支付租金的，天津势竹有权解除租赁合同。大连众城还应缴清应付租金，同时按当年度（未起租时按第一计租年度租金标准计算）的租金标准的1倍向天津势竹支付违约金，并按天津势竹对标的房屋固定资产投资（包括但不限于装饰装修）评估值进行一次性补偿，同时承担由此给天津势竹造成的因关联纠纷导致的全部损失及天津势竹为此支付的相关合理费用。⒌ 涉及大连众城的审计报告保留意见根据公司年度审计会计师出具的2021年度审计报告：“截止2021年12 月31 日，对大连众城文化产业发展合伙企业（有限合伙）（以下简称‘大连众城’）的长期股权投资账面价值为99,985.30万元，由于海航投资公司未能提供大连众城的审计报告、评估报告等相关资料，导致我们无法实施必要的审计程序，无法获取充分、适当的审计证据。因此，我们无法确定该项股权投资的账面价值，以及是否发生减值，亦无法确定是否有必要对资产减值损失、投资收益及财务报表的其他项目作出调整，也无法确定应调整的金额。”就上述保留意见，能否消除、何时能消除，尚存在不确定性。公司方面将继续督促大连众城执行合伙人积极推进，争取早日消除影响。㈥ 战略转型风险为平稳过渡公司被实施其他风险警示引发的负面影响，推动公司中长期的可持续发展，公司正在实施战略转型。如公司由于各种原因未能尽快实施，则公司有可能面临战略转型进程放缓甚至失败的风险。公司将积极推进相关工作，同时积极寻找合作伙伴，采取多种方式逐步实现战略转型。㈦ 被中国证监会立案调查相关风险公司于2021年12月16日收到中国证监会立案调查通知，公司积极配合，现已完成现场调查工作。后续公司及其董监高、公司控股股东及其董监高、公司控股股东一致行动人海投控股及其董监高是否会受到相关处罚，尚存在不确定性。立案调查结论，是否对公司带来相关影响，尚存在不确定性。
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㈧ 控股股东及关联方资金占用事项风险前期公司在按照新发布的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》相关规定自查中发现，因联营单位海投一号对外借款事项触发《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》中第五条中（二）“有偿或者无偿地拆借公司的资金（含委托贷款）给控股股东、实际控制人及其他关联方使用，但上市公司参股公司的其他股东同比例提供资金的除外。前述所称‘参股公司’，不包括由控股股东、实际控制人控制的公司。”之规定，导致该笔借款被认定为间接地有偿拆借公司的资金给其他关联方使用的情形。截至本公告披露日，海投一号对Sure Idea Ltd借款本息余额为57,688,318.34美元。
公司管理层就此事持续高度关注，将持续督促GP方及相关关联方通过REITs项目到期正常退出、出售借款方份额等方式推进还款进度，同时加快论证研究其他可能的各种解决方案，将全力保障上市公司利益。但何时能解决存在不确定性。
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第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 2022年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 20.78% | 2022年04月27日 | 2022年04月28日 | 巨潮资讯网《海航投资集团股份有限公司2022年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号2021-018）http://www.cninfo.com.cn |
| 2021年年度股东大会 | 年度股东大会 | 21.24% | 2022年05月25日 | 2022年05月26日 | 巨潮资讯网《海航投资集团股份有限公司2021年年度股东大会决议公告》（公告编号2022-047）http://www.cninfo.com.cn |
| 2022年第二次临时股东大会 | 临时股东大会 | 20.38% | 2022年06月16日 | 2022年06月17日 | 巨潮资讯网《海航投资集团股份有限公司2022年第二次临时股东大会决议公告》（公告编号2022-057）http://www.cninfo.com.cn |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 ?不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
?适用 □不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
| 吴陆鸿 | 职工代表监事 | 离任 | 2022年03月04日 | 退休 |
| 黎静 | 职工代表监事 | 被选举 | 2022年03月04日 | 选举 |
| 郑力齐 | 副总经理 | 聘任 | 2022年04月27日 | 聘任 |
| 李明 | 副总经理 | 聘任 | 2022年04月27日 | 聘任 |
| 冯勇 | 副总经理 | 离任 | 2022年05月13日 | 辞职 |
| 郑力齐 | 副总经理 | 任免 | 2022年05月30日 | 职务变动 |
| 李明 | 副总经理 | 任免 | 2022年05月30日 | 职务变动 |
| 郑力齐 | 董事、副董事长 | 被选举 | 2022年06月16日 | 选举 |
| 李明 | 董事 | 被选举 | 2022年06月16日 | 选举 |
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三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 ?不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 ?不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
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第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 ?否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
| 公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
| 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
参照重点排污单位披露的其他环境信息公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 ?不适用
未披露其他环境信息的原因公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。
二、社会责任情况
海航投资旗下和悦家国际颐养社区联合记忆健康360工程于2017年共同发起成立北京知友健康服务发展中心（以下简称“知友中心”），为创建友爱包容的认知症友好社会而努力。现阶段知友中心主要通过社会倡导和认知症家庭支持，提高公众对认知症的理解，消除耻感、恐惧和歧视，开展认知症友好行动，让认知症人士及其家庭有意愿、有信心继续好好生活。2021-2022年，知友中心承接的“公益1+1溢彩星光社区关爱老人项目”成功结案，在北京为100个认知症家庭提供基于“线上社区”的培训、咨询和辅导。2020年以来为适应新冠疫情常态化，知友中心与乐知学院开发了“认知症友好使者特训营”，在全国共培养800多名“认知症友好使者”，并组织使者在北京、上海、广州、南京、深圳等地组织举办二百余场线上线下分享会，帮助更多人了解认知症，并为认知症家庭照护伙伴以及医疗/养老机构一线护理人员赋能。
让更多老人“老有所护”，成为医疗之外很多失能老人家庭的迫切需求，让每位老人有尊严地老去是社会的责任，更是企业的责任。为了让更多丧失日常生活能力的老人，在机构外家庭中也能享受体面、有尊严的专业照护服务，和悦家国际颐养社区积极响应党和国家的号召，勇担社会责任，聚焦失能人员照护，自2020年石景山区成为北京市长护险首个试点区后，和悦家国际颐养社区即成为爱心人寿保险、泰康保险长护险首批签约定点护理服务机构。截止2021年，和悦家国际颐养社区已为30余户家庭提供600余次上门护理服务。2022
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年2月，和悦家国际颐养社区长护险服务得到客户与合作伙伴的一致赞誉，获得爱心人寿保险颁发的“石景山区长期护理保险优秀护理服务机构”荣誉证书。
2022年上半年，因疫情无法开展部分线下活动，公司及联合知友中心主要通过各类线上方式，开展相关专家交流会、老年人认知领域宣传活动、老年人生活交流活动等，扩大在养老领域对客户及以外老人生活帮助的公益宣传、交流活动，在力所能及范围内为我国养老事业贡献一份力量。
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第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项?适用 □不适用
| 承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
| 股改承诺 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | |
| 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | 海航资本集团有限公司 | 收购承诺 | 我司控股股东海航资本于2013年8月份收购海航投资时承诺："1、海航资本及其控制的其他企业将不直接或间接经营任何与上市公司及其下属子公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务，也不再参与投资任何与上市公司及其下属子公司生产的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业。2、如海航资本及其控制的其他企业正在公司开展业务的区域内发现新的房地产机会，将优先让予上市公司经营。3、海航资本将严格遵守中国证监会、证券交易所有关规章制度及《公司章程》等公司管理制度的规定，与其他股东一样平等的行使权利、履行股东义务，不利用大股东的地位谋取不当利 | 2013年08月06日 | 长期有效 | 报告期内，承诺人诚信地履行了上述承诺。 |
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| 益，不损害公司和其他股东的合法权益。" | ||||||
| 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | 海航资本集团有限公司 | 收购承诺 | 关于避免同业竞争的承诺：1、本次权益变动完成后，承诺人及承诺人控制的其他企业将不直接或间接经营任何与上市公司及其下属子公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务，也不再参与投资任何与上市公司及其下属子公司生产的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业。 2、本次权益变动完成后，如承诺人及承诺人控制的其他企业正在亿城股份开展业务的区域内发现新的房地产业务机会，将优先让予上市公司经营。 3、海航资本将严格遵守中国证监会、证券交易所有关规章及《公司章程》等公司管理制度的规定，与其他股东一样平等的行使股东权利、履行股东义务，不利用大股东的地位谋取不当利益，不损害公司和其他股东的合法权益。 | 2013年08月06日 | 长期有效 | 报告期内，承诺人诚信地履行了上述承诺。 |
| 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | 海航资本集团有限公司 | 收购承诺 | 关于关联交易的承诺：在海航资本作为上市公司第一大 | 2013年08月06日 | 长期有效 | 报告期内，承诺人诚信地履行了上述承诺。 |
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| 股东期间，将尽量减少并规范与上市公司的关联交易。若有不可避免的关联交易，承诺人与上市公司将依法签订协议，履行合法程序，并将按照有关法律、法规和《深圳证券交易所股票上市规则》、《亿城集团股份有限公司章程》等有关规定履行信息披露义务和办理有关报批程序，保证不通过关联交易损害上市公司及上市公司其他股东的合法权益。 | ||||||
| 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | 海南海航二号信管服务有限公司、海航实业集团有限公司 | 关于保持上市公司独立性的承诺 | 关于保持上市公司独立性的承诺：“（一）人员独立1、保证上市公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员在上市公司专职工作，不在承诺人控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，且不在承诺人控制的其他企业中领薪。2、保证上市公司的财务人员独立，不在承诺人控制的其他企业中兼职或领取报酬。3、保证上市公司拥有完整独立的劳动、人事及薪酬管理体系，该等体系和承 | 2022年04月27日 | 长期有效 | 正常履行中 |
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| 业务独立。1、保证上市公司拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质和能力，具有面向市场独立自主持续经营的能力。2、保证尽量减少承诺人及承诺人控制的其他企业与上市公司的关联交易，无法避免或有合理原因的关联交易则按照“公开、公平、公正”的原则依法进行。（五）机构独立1、保证上市公司依法建立健全股份公司法人治理结构，拥有独立、完整的组织机构。2、保证上市公司的股东大会、董事会、独立董事、监事会、高级管理人员等依照法律、法规和公司章程独立行使职权。3、保证上市公司拥有独立、完整的组织机构，与承诺人控制的其他企业间不存在机构混同的情形。” | ||||||
| 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | 海南海航二号信管服务有限公司、海航实业集团有限公司 | 关于避免同业竞争的承诺 | 1、本公司将继续采取积极有效的措施，避免从事与上市公司主营业务构成同业竞争的业务，并确保本公司及本公司控制的其他企业严格遵守法律、法规、规范性文 | 2022年04月27日 | 长期有效 | 正常履行中 |
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| 的权利；本公司保证自身或本公司控制的其他企业在出售或转让有关资产或业务时给予上市公司的条件不逊于向任何独立第三方提供的条件。5、本公司确认本承诺函旨在保障上市公司及上市公司全体股东之权益而作出，本公司将不利用对上市公司的控制关系损害上市公司及上市公司中除本公司外的其他股东利益的经营活动。6、以上承诺于本公司对上市公司拥有控制权期间持续有效。如违反上述承诺，本公司将采取积极措施消除同业竞争，并将依法承担由此给上市公司或上市公司中除本公司以外的其它股东造成的直接或间接经济损失、索赔责任及额外的费用支出。 | ||||||
| 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | 海南海航二号信管服务有限公司、海航实业集团有限公司 | 关于减少和规范关联交易的承诺 | 1、本次权益变动完成后，承诺人及承诺人控制的其他公司将按法律、法规及其他规范性文件规定的要求尽可能避免、减少与上市公司的关联交易；对于无法避免或有合理原因而发生的关联交易，承诺人 | 2022年04月27日 | 长期有效 | 正常履行中 |
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| 及承诺人控制的其他公司将遵循市场公正、公平、公开的原则，与上市公司依法签订协议，履行合法程序，按照有关法律、法规、其他规范性文件及上市公司章程等规定，依法履行相关内部决策程序并及时履行信息披露义务，保证关联交易定价公允、合理，交易条件公平，保证不利用关联交易非法转移上市公司的资金、利润，亦不利用该等交易从事任何损害上市公司及其他股东合法权益的行为。2、上述承诺于承诺人作为上市公司控制方期间持续有效。承诺人保证严格履行本承诺函中各项承诺，如因违反该等承诺并因此给上市公司造成损失的，承诺人将承担相应的赔偿责任。 | ||||||
| 资产重组时所作承诺 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 海航资本集团有限公司 | 非公开发行承诺 | 对华安财产保险股份有限公司诉讼损失的补偿承诺："截至《海航投资集团股份有限公司2015年非公开发行股票之海航资本集团有限公司附条件生效 | 2015年04月06日 | 长期有效 | 正常履行中 |
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| 的股份认购协议》签署之日，因正常开展保险业务而引发的诉讼或仲裁以外，华安保险已发生的诉讼或仲裁未来导致华安保险承担对外赔偿责任，我司承诺向贵司进行相应的补偿。" | ||||||
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 海航酒店控股集团有限公司 | 非公开发行承诺 | 对华安财产保险股份有限公司诉讼损失的补偿承诺："截至《海航投资集团股份有限公司2015年非公开发行股票之华安财产保险股份有限公司附条件生效的股份转让协议》签署之日，因正常开展保险业务而引发的诉讼或仲裁以外，华安保险已发生的诉讼或仲裁未来导致华安保险承担对外赔偿责任，我司承诺向贵司进行相应的补偿。 | 2015年04月16日 | 长期有效 | 正常履行中 |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 海航集团有限公司 | 非公开发行承诺 | 我司控股股东海航资本之控股股东海航集团有限公司于2016年2月23日承诺："一、海航集团承诺并保证以海航基础作为海航集团旗下基础产业投资建设运营板块的核心运作平台，并成为海航集团下属开展机场投资运营管理业务、房地产开发业务的唯一主 | 2016年02月23日 | 长期有效 | 正常履行中 |
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| 何与海航基础及其控制的企业目前及今后进行的主营业务构成直接竞争的业务或活动；不会以任何形式支持第三方直接或间接从事或参与任何与海航基础及其控制的企业目前及今后进行的主营业务构成直接竞争的业务或活动。（六）若海航集团及海航集团控制的其他企业将来可能获得任何与海航基础主营业务产生同业竞争的商业机会，海航集团将立即通知海航基础，将该等商业机会让与海航基础，并按照海航基础能够接受的合理条款和条件尽力促成该等商业机会。三、自本承诺函出具日起，海航基础如因海航集团违反本承诺任何条款而遭受或产生的损失，海航集团将予以全额赔偿。" | ||||||
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 海航实业集团有限公司、海航基础控股集团有限公司 | 非公开发行承诺 | 我司同一实际控制人下关联方海航实业集团有限公司、海航基础控股集团有限公司于2016年2月23日承诺："一、海航基础作为海航集团旗下基础产业投资建设运营板块的核心运作平 | 2016年02月23日 | 长期有效 | 正常履行中 |
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| 航基础能够接受的合理条款和条件尽力促成该等商业机会。五、自本承诺函出具日起，海航基础如因海航实业、基础控股违反本承诺任何条款而遭受或产生的损失，海航实业、基础控股将予以全额赔偿。" | ||||||
| 股权激励承诺 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | |
| 其他对公司中小股东所作承诺 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | |
| 其他承诺 | 杭州华庭云栖度假酒店有限公司 | 担保承诺 | 杭州云栖将以位于杭州市西湖区灵隐街道梅灵南路，面积24,545.31平米的房产所有权及对应土地面积55,153.00平米的土地使用权的价值为限，为海航投资对海航物流集团有限公司（以下简称“海航物流”）提供146,400万元担保事宜（起始日期为2018年12月）及对海航商业控股有限公司（以下简称“海航商控”）提供2,010.54万元担保事宜（起始日期为2017年2月）共两项对外担保所应承担的赔偿责任提供担保，赔偿责任包括但不限于本金、利息、违约金、损害 | 2022年4月15日 | 长期有效 | 正常履行中 |
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| 赔偿金等款项及由此产生的全部费用。如杭州云栖代海航投资向龙江银行承担有关赔偿责任，杭州云栖承诺放弃向海航投资追偿。 | |||
| 承诺是否按时履行 | 是 | ||
| 如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划 | 不涉及 | ||
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
?适用 □不适用
单位：万元
| 股东或关联人名称 | 关联关系类型 | 占用时间 | 发生原因 | 期初数 | 报告期新增占用金额 | 报告期偿还总金额 | 期末数 | 截至半年报披露日余额 | 预计偿还方式 | 预计偿还金额 | 预计偿还时间（月份） |
| Sure Idea Ltd | 其他 | 2019年 | 资金拆借 | 42,265.81 | 3,430.51 | 6,979.38 | 38,716.94 | 38,716.94 | 其他 | 根据合同约定借款本金及利息 | 根据合同约定到期归还 |
| 海航商业控股有限公司 | 其他 | 2021年 | 应收预提担保责任款 | 827.22 | 0 | 0 | 827.22 | 827.22 | 其他 | 827.22 | 公司于2022年4月收到杭州云栖提供的反担保，实际发生时即已偿还。 |
| 合计 | 43,093.03 | 3,430.51 | 6,979.38 | 39,544.16 | 39,544.16 | -- | 827.22 | -- | |||
| 期末合计值占最近一期经审计净资产的比例 | 8.61% | ||||||||||
| 相关决策程序 | 不适用 | ||||||||||
| 当期新增控股股东及其他关联方非经营性资金占用情况的原因、责任人追究及董事会拟定采取措施的情况说明 | 1、公司2019年通过股权置换取得的联营企业海南海投一号投资合伙企业（有限合伙），因在美国设立的422 Fulton HNA LP.公司架构需要，2016年向Sure Idea Ltd.提供5476.79 万美元借款，用于422 Fulton HNA LP.的出资，该事项公司已于2019年2月1日公告披露（公告编号：2019-005）；2022年企业自查中发现，因联营单位海投一号对外借款事项触发《上市公司监管指引第8号 | ||||||||||
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| ——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》中第五条中（二）之规定，导致该笔借款重新被认定为间接地有偿拆借公司的资金给其他关联方使用的情形。具体内容详见公司于2022年6月3日披露的《关于新增控股股东及关联方资金占用事项的公告》。 2、公司管理层就此事持续高度关注，将持续督促GP方及相关关联方通过REITs项目到期正常退出、出售借款方份额等方式推进还款进度，同时加快论证研究其他可能的各种解决方案，将全力保障上市公司利益。 | |
| 未能按计划清偿非经营性资金占用的原因、责任追究情况及董事会拟定采取的措施说明 | 不适用 |
三、违规对外担保情况
?适用 □不适用
单位：万元
| 担保对象名称 | 与上市公司的关系 | 违规担保金额 | 占最近一期经审计净资产的比例 | 担保类型 | 担保期 | 截至报告期末违规担保余额 | 占最近一期经审计净资产的比例 | 预计解除方式 | 预计解除金额 | 预计解除时间（月份） |
| 海航商业控股有限公司 | 受同一实际控制人控制 | 2,010.54 | 0.44% | 信用担保；未履行程序未披露 | 2017年2月至今 | 2,010.54 | 0.44% | 协商解除/诉讼结束，关联方担保补偿 | 2,010.54 | 公司于2022年4月收到杭州云栖提供的反担保，实际发生时即已偿还。 |
| 海航物流集团有限公司 | 受同一实际控制人控制 | 146,400 | 31.88% | 信用担保；未履行程序未披露 | 2018年12月至今 | 146,400 | 31.88% | 协商解除/诉讼结束，关联方担保补偿 | 146,400 | 公司于2022年4月收到杭州云栖提供的反担保，实际发生时即已偿还。 |
| 合计 | 148,410.54 | 32.32% | -- | -- | 148,410.54 | 32.32% | -- | -- | -- | |
| 违规原因 | 未履行程序未披露的关联方担保 | |||||||||
| 已采取的解决措施及进展 | 就尚未解决的148,410.54万元未履行程序未披露担保事宜，公司董事会、监事会及管理层高度重视，并积极与股东及关联方沟通，敦促其解决相关问题。根据相关法律法规的要求，公司制定了具体的整 改措施计划：1.就未履行上市公司审议程序的关联担保，公司积极沟通债权人及关联方解除担保，限期制定方案并 整改完毕。2.如未能限期完成整改，则将通过诉讼手段维护自身权利。对于未履行上市公司审议程序且未进行披 露的关联担保，公司将主张上述担保合同无效、公司不应承担担保责任。根据相关法律法规的规定，如人民法院最终采纳上述抗辩意见，则公司对该担保需承担的责任可以降低。3.公司董事会将积极采取进一步措施加强内控制度流程的落实和管控，组织管理人员加强《上市规则》 《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》等法律法规及公司内控制度的学习和培训，严格按照 监管规则和公司制度进行相关事项的运作和管理，提高公司内部控制管理水平。2022年度公司将严格遵照相关规定，全面加强管控，确保公司在所有 | |||||||||
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重大方面保持有效的内部控制。公司高度重视，近期正在持续沟通债权人及关联方，积极推进解决中。公司将争取早日尽快彻底解决，但解决时点存在不确定性。待担保解除后，公司将及时履行信息披露公告义务。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 ?否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
?适用 □不适用㈠ 董事会针对审计意见涉及事项的相关说明公司董事会尊重大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的保留意见审计报告，涉及事项的说明客观反映了公司的实际情况，我们对该意见予以理解和认可。鉴于上述情况，公司董事会将努力采取相应有效的措施，尽早消除保留意见中涉及的事项，切实维护上市公司和广大股东尤其是中小股东的合法权益，促进公司可持续发展。董事会将积极督促各项整改措施的落实，尽快完成整改。㈡ 消除该事项及影响的具体措施公司董事会高度重视本次年审会计师提出的保留意见事项内容，针对审计报告中的上述事项，公司董事会和管理层采取以下措施：
1、全力推进关联担保解除工作
⑴ 公司不放弃与龙江银行谈判和解的可能性。⑵ 公司就为海航物流提供146,400万元担保事宜，已于3月起诉龙江银行，法院已于2022年3月14日立案，后续将加快推进诉讼进程，以期早日解决。
⑶ 公司于2022年4月15日收到关联方杭州云栖承诺函，于4月27日签署抵押合同，目前正在根据流程办理抵押。后续公司加快进度，与抵押登记相关单位积极沟通，争取早日办理完毕。
2、对外投资事宜
第54页
公司持续加强投后管理，加强与执行合伙人芜湖奥博的沟通，积极督促其组织安排大连众城的审计、评估工作，争取早日取得大连众城的审计报告、评估报告等相关资料，以供审计机构获得充分、适当的审计证据，以明确是否消除影响的专项核查意见。
3、立案调查事宜
公司将持续一如既往积极配合监管机构立案调查工作，争取早日结案。
4、持续加强内控管理
公司将完善各项内部控制制度，采取各种积极有效的措施，全面加强管控，不断优化公司业务审批及管理流程，进一步完善法人治理结构、内部控制体系与风险防范机制。加强学习上市公司相关法律、法规及规范性文件，进一步规范公司治理和三会运作机制，强化董事、监事及高级管理人员行为规范，不断健全公司的法人治理结构，提升公司规范化运作水平，促进公司健康、可持续发展。
七、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项?适用 □不适用
| 诉讼(仲裁)基本情况 | 涉案金额（万元） | 是否形成预计负债 | 诉讼(仲裁)进展 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| 建设用地使用权转让合同纠纷 | 51,770 | 否 | 终局裁决 | 本次仲裁判决第一被申请人亿城上海投资应支付逾期竣工违约金人民币56,000,000元。公司作为第二被申请人应对亿城上海投资的支付义务承担连带责任。鉴于本案受理后，上海前滩国际商务区投资（集团）有限公司（申请人） | 不适用 | 2021年11月02日 | 《关于公司收到仲裁通知书的公告》（公告编号：2021-002）http://www.cninfo.com.cn |
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| 已采取财产保全措施，如被申请保全的财产金额能覆盖本次违约金，则本次诉讼不会对公司本期利润或期后利润产生重大影响；如被申请保全的财产金额不能覆盖本次违约金，则本次诉讼对公司本期利润或期后利润的影响还需以最终执行为准。 | |||||||
| 违规担保涉及的连带保证责任诉讼 | 2,010 | 是 | 终审判决 | 已被法院终审判决认定为担保无效，因公司需对主债务人不能清偿的部分承担30%的连带赔偿责任，考虑到主债务人海航商控及其关联方已被海南省高级人民法院裁定批准重整计划，但上述公司能否执行完毕重整计划尚存在不确定性。基于谨慎性原则，上市公司在2021年财务报表中已根据上述判决并按照会计准则的相关规定确认了预计负债8,272,157.00元，并确认对海航商业控股有限公司的应收 | 不适用 | 2022年06月08日 | http://www.cninfo.com.cn |
第56页
| 款项，同时对该应收款项全额计提预计信用损失。 因龙江银行不服上述判决，已向海南省高级人民法院申请再审，目前尚未开庭审理。 | |||||||
| 违规担保涉及的连带保证责任诉讼 | 146,000 | 否 | 立案审查阶段，尚未开庭审理 | 本案尚未开庭审理，本次诉讼对公司本期利润或期后利润产生的影响目前尚不能确定。 | 不适用 | 2022年07月30日 | http://www.cninfo.com.cn |
其他诉讼事项?适用 □不适用
| 诉讼(仲裁)基本情况 | 涉案金额（万元） | 是否形成预计负债 | 诉讼(仲裁)进展 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| 非重大诉讼的其他诉讼 | 777.57 | 是（2021年度的5宗诉讼已计提预计负债） | 共涉及9起诉讼，其中6起已判决，3起诉讼仍在审理中。 | 5起已在2021年年报中披露，其中有4宗案件我方对二审提起了撤诉并进行了资金赔付，有1宗案件二审已经判决尚未进行赔付。 本报告期新增4起诉讼，其中3起为因合作方北京星彩及其第三方原因造成的房屋买卖纠纷被诉事件，另1起为合同纠纷案。 | 2021年年报中披露的5起案件中，4起案件已进行了资金赔付，赔付金额合计：556.93万元。1起案件尚未进行赔付。2022年上半年新增4起案件中，其中1起合同纠纷案已和解。另3起案件仍在审理中。 | 2022年08月25日 | http://www.cninfo.com.cn |
九、处罚及整改情况
□适用 ?不适用
第57页
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
?适用 □不适用
1、公司诚信状况
截至2022年6月30日，经查信用中国网站、全国企业信用信息公示系统、中国执行信息公开网公开信息，公司未被列入经营异常名录、严重违法失信企业名单（黑名单）及失信被执行人名录。
2、公司控股股东诚信状况
公司控股股东为海航资本集团有限公司。2022年2月16日，公司接到公司控股股东海航资本集团有限公司的通知，其所持本公司部分股份已全部解除冻结，详见公司2022年2月17日于《中国证券报》《证券时报》《证券日报》《上海证券报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）发布的相关公告。海航资本集团有限公司于2021年2月10日收到海南高院裁定受理重整事宜，2021年10月31日，海南高院裁定批准《海航集团重整计划》，并终止控股股东海航资本的重整程序。2022年4月24日，海航集团收到海南高院送达的《民事裁定书》，裁定确认海航集团有限公司等三百二十一家公司已执行完毕《海航集团重整计划》。截止2022年6月30日，经查信用中国网站、全国企业信用信息公示系统、中国执行信息公开网公开信息，海航资本集团有限公司未被列入经营异常名录、严重违法失信企业名单（黑名单）及失信被执行人名录。
3、公司实际控制人诚信状况
2022年4月24日，海航集团收到海南高院送达的《民事裁定书》，裁定确认海航集团有限公司等三百二十一家公司已执行完毕《海航集团重整计划》。执行完毕后公司实际控制人由海南省慈航公益基金会变更为无实际控制人。详见2022年4月28日《关于实际控制人发生变更的提示性公告》（公告编号：
2022-022）。
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 ?不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 ?不适用
第58页
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□适用 ?不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托理财
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、其他重大合同
□适用 ?不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
第59页
十三、其他重大事项的说明
?适用 □不适用⑴ 实际控制人变更事宜2021年1月30日，公司披露了《关于控股股东及其关联方被债权人申请重整的提示性公告》（公告编号：2021-009）。债权人金元证券股份有限公司以海航资本不能清偿到期债务，明显缺乏清偿能力，但仍具有重整价值为由，向海南省高级人民法院（简称“法院”）申请对海航资本进行重整。债权人长安银行股份有限公司宝鸡高新支行以海航实业不能清偿到期债务，明显缺乏清偿能力，但仍具有重整价值为由，向法院申请对海航实业进行重整。债权人海南银行股份有限公司以海航集团不能清偿到期债务，明显缺乏清偿能力，但仍具有重整价值为由，向法院申请对海航集团进行重整。
2021年2月10日，公司披露了《关于法院裁定受理控股股东及其关联方重整的公告》（公告编号：
2021-011），公司收到控股股东海航资本集团有限公司（以下简称“海航资本”）、及其关联方海航实业集团有限公司（简称“海航实业”）、海航集团有限公司（以下简称“海航集团”）的通知，海航资本、海航实业、海航集团已于2021年2月10日分别收到海南省高级人民法院（以下简称“海南省高院”）《民事裁定书》，海南省高院裁定受理了相关债权人对海航资本、海航实业、海航集团的重整申请。
2021年3月15日，公司收到控股股东海航资本的一致行动人股东海航投资控股有限公司（以下简称“海投控股”）的《通知函》。海南高院裁定受理公司控股股东的一致行动人海投控股重整。具体内容详见公司于2021年3月16日披露的《关于控股股东的一致行动人被法院裁定重整的公告》(公告编号：
2021-014)。
海航集团、海航物流集团有限公司（以下简称“海航物流”）、海航商业控股有限公司（以下简称“海航商控”）等321家公司实质合并重整案第二次债权人会议已于2021年9月29日上午9时以网络会议形式召开。
2021年10月23日，海航集团管理人发布了《〈海航集团有限公司等三百二十一家公司实质合并重整案重整计划（草案）〉表决结果公告》，公司控股股东、重要股东各表决组均已通过《海航集团有限公司等三百二十一家公司实质合并重整案重整计划（草案）》。
第60页
2021年10月31日，海南高院裁定批准《海航集团有限公司等三百二十一家公司实质合并重整案重整计划》（以下简称“《重整计划》”）。具体内容详见公司于2021年11月1日披露的《关于法院裁定批准公司控股股东、重要股东重整计划的公告》(公告编号：2021-089)。
2022年4月24日，海南高院裁定确认海航集团有限公司等三百二十一家公司已执行完毕《海航集团有限公司等三百二十一家公司实质合并重整案重整计划》。具体内容详见公司于2022年4月25日披露的《关于法院裁定公司间接控股股东、控股股东重整计划执行完毕的公告》(公告编号：2022-016)。
根据《重整计划》，海航集团等321家公司因执行《重整计划》而将其股权结构调整为《重整计划》规定的股权结构，因此导致公司实际控制人由慈航公益基金会变更为无实际控制人。实际控制人变更事宜，对公司相关项目投资是否存在潜在影响，存在不确定性。
⑵ 公司被立案调查事项
公司于2021年12月16日收到中国证监会立案调查通知，公司对此工作进行了积极配合，目前为止立案调查现场工作已阶段性完成。后续公司及其董监高、公司控股股东及其董监高、公司控股股东一致行动人海投控股及其董监高是否会受到相关处罚，尚存在不确定性。立案调查结论，对公司是否带来相关影响，尚存在不确定性。
十四、公司子公司重大事项
?适用 □不适用
2021年4月28日，海航投资集团股份有限公司（以下简称“公司”或“海航投资”）第八届董事会第二十八次会议审议通过了《关于子公司大连飞越签署大连众城合伙协议的议案》（公告编号：2021-024），公司全资子公司大连飞越文化产业发展合伙企业（有限合伙）（以下简称“大连飞越”）与大连众城文化产业发展合伙企业（有限合伙）（以下简称“大连众城”）的普通合伙人海宁奥博影视文化有限公司（以下简称“海宁奥博”）及有限合伙人王敏荣、张志强等三方签署新的《大连众城文化产业发展合伙企业（有限合伙）合伙协议》（以下简称“新合伙协议”）。新合伙协议中约定：
王敏荣、张志强承诺大连飞越在本合伙企业中每年可实现不低于9%的投资收益，以大连飞越实缴出资额为基数，起算日期变更为大连飞越入伙大连众城的工商变更完成之日（即2020年8月10日）起；自大连飞越入伙大连众城的工商变更完成之日起算一年内，如大连飞越或其指定方提出将其变更为普通合伙人的要求，则海宁奥博须同意且无条件配合办理相关手续。
第61页
自大连飞越入伙大连众城的工商变更完成之日（即2020年8月10日）起已满一年，公司全资子公司大连飞越尚未成为大连众城普通合伙人；且公司也尚未收到上述年化9%的投资收益（9000万）；王敏荣、张志强也未按约定履行增加对天津格致创业科技有限公司的出资至不低于人民币3亿元的出资承诺。
鉴于上述情况且公司尚未取得大连众诚2021年度审计报告和评估报告，基于谨慎性原则，因此公司2021年度不再将大连众城纳入合并范围，对其改为权益法核算。2022年4月30日至今，公司目前正在积极沟通执行合伙人芜湖奥博，督促其尽快提供大连众城2021年度审计报告、评估报告等资料，公司后续将按照企业会计准则及公司相关会计制度的规定对其进行账务处理。
第62页
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% | |||||
| 1、国家持股 | |||||||||
| 2、国有法人持股 | |||||||||
| 3、其他内资持股 | |||||||||
| 其中：境内法人持股 | |||||||||
| 境内自然人持股 | |||||||||
| 4、外资持股 | |||||||||
| 其中：境外法人持股 | |||||||||
| 境外自然人持股 | |||||||||
| 二、无限售条件股份 | 1,430,234,425 | 100.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1,430,234,425 | 100.00% |
| 1、人民币普通股 | 1,430,234,425 | 100.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1,430,234,425 | 100.00% |
| 2、境内上市的外资股 | |||||||||
| 3、境外上市的外资股 | |||||||||
| 4、其 | |||||||||
第63页
| 他 | |||||||||
| 三、股份总数 | 1,430,234,425 | 100.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1,430,234,425 | 100.00% |
股份变动的原因
□适用 ?不适用
股份变动的批准情况
□适用 ?不适用
股份变动的过户情况
□适用 ?不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 ?不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 ?不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
2、限售股份变动情况
□适用 ?不适用
二、证券发行与上市情况
□适用 ?不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 70,626 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | |||||
| 持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况 | ||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持有的普通股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的普通股数量 | 持有无限售条件的普通股数量 | 质押、标记或冻结情况 | |
| 股份状态 | 数量 | |||||||
| 海航资本集团有限公司 | 境内非国有法人 | 19.98% | 285,776,423 | 0 | 0 | 285,776,423 | 质押 | 285,776,423 |
| 朱盛兰 | 境内自然人 | 1.79% | 25,600,000 | 0 | 0 | 25,600,000 | ||
| 方跃伦 | 境内自然人 | 1.25% | 17,886,600 | 1,079,000 | 0 | 17,886,600 | ||
| 王河 | 境内自然人 | 0.88% | 12,620,000 | 2,322,000 | 0 | 12,620,000 | ||
| 张琴华 | 境内自然人 | 0.73% | 10,485,892 | 0 | 0 | 10,485,892 | ||
第64页
| 汪锡新 | 境内自然人 | 0.70% | 9,978,000 | 0 | 0 | 9,978,000 | ||
| 赵睿 | 境内自然人 | 0.66% | 9,502,499 | 2,765,580 | 0 | 9,502,499 | ||
| 陶红 | 境内自然人 | 0.54% | 7,778,800 | 5,519,500 | 0 | 7,778,800 | ||
| 夏承悦 | 境内自然人 | 0.39% | 5,640,100 | -2,737,400 | 0 | 5,640,100 | ||
| 张晓夏 | 境内自然人 | 0.38% | 5,500,000 | 0 | 0 | 5,500,000 | ||
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况（如有）（参见注3） | 无 | |||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 公司第一大股东海航资本集团有限公司，无实际控制人，与上述其他股东不存在关联关系。除此之外，上述其他股东之间未知是否存在关联关系或属于一致行动人的情形。 | |||||||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 无 | |||||||
| 前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注11） | 无 | |||||||
| 前10名无限售条件普通股股东持股情况 | ||||||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 | 股份种类 | ||||||
| 股份种类 | 数量 | |||||||
| 海航资本集团有限公司 | 285,776,423 | 人民币普通股 | 285,776,423 | |||||
| 朱盛兰 | 25,600,000 | 人民币普通股 | 25,600,000 | |||||
| 方跃伦 | 17,886,600 | 人民币普通股 | 17,886,600 | |||||
| 王河 | 12,620,000 | 人民币普通股 | 12,620,000 | |||||
| 张琴华 | 10,485,892 | 人民币普通股 | 10,485,892 | |||||
| 汪锡新 | 9,978,000 | 人民币普通股 | 9,978,000 | |||||
| 赵睿 | 9,502,499 | 人民币普通股 | 9,502,499 | |||||
| 陶红 | 7,778,800 | 人民币普通股 | 7,778,800 | |||||
| 夏承悦 | 5,640,100 | 人民币普通股 | 5,640,100 | |||||
| 张晓夏 | 5,500,000 | 人民币普通股 | 5,500,000 | |||||
| 前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明 | 公司第一大股东海航资本集团有限公司，无实际控制人，与上述其他股东不存在关联关系。除此之外，上述其他股东之间未知是否存在关联关系或属于一致行动人的情形。 | |||||||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）（参见注4） | 第二大股东朱盛兰持有本公司25,600,000股，全部通过信用账户持有。第三大股东方跃伦持有本公司17,886,600股，其中16,807,600股通过信用账户持有。第四大股东王河持有本公司12,620,000股，其中7,800,000股通过信用账户持有。第五大股东张琴华持有本公司 | |||||||
第65页
10,485,892股，全部通过信用账户持有。第六大股东汪锡新持有本公司9,978,000股，全部通过信用账户持有。
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 ?不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2021年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更?适用 □不适用
| 原实际控制人名称 | 海南省慈航公益基金会 |
| 新实际控制人名称 | 无实际控制人 |
| 变更日期 | 2022年04月22日 |
| 指定网站查询索引 | 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn) |
| 指定网站披露日期 | 2022年04月28日 |
第66页
第八节 优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
第67页
第九节 债券相关情况
□适用 ?不适用
第68页
第十节 财务报告
一、 审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、 财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：海航投资集团股份有限公司
2022年06月30日
单位：元
| 项目 | 2022年6月30日 | 2022年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 14,831,310.55 | 37,699,063.07 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 2,421,066.52 | 1,751,758.63 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | ||
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 4,304,491.25 | 4,027,059.27 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 37,239,930.09 | 45,220,976.35 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 1,139,149.75 | 936,842.69 |
| 流动资产合计 | 59,935,948.16 | 89,635,700.01 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 |
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| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 5,448,233,887.95 | 5,219,995,962.91 |
| 其他权益工具投资 | 21,783,146.83 | 21,783,146.83 |
| 其他非流动金融资产 | 64,033,772.54 | 67,151,412.43 |
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 1,589,658.26 | 2,229,182.95 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 79,317,760.33 | 80,766,180.65 |
| 无形资产 | 31,600.15 | 47,400.13 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 51,465,599.98 | 53,240,275.84 |
| 递延所得税资产 | ||
| 其他非流动资产 | ||
| 非流动资产合计 | 5,666,455,426.04 | 5,445,213,561.74 |
| 资产总计 | 5,726,391,374.20 | 5,534,849,261.75 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 66,090,880.00 | 59,482,625.54 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 9,655,142.32 | 12,056,068.79 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 3,087,448.16 | 5,916,144.60 |
| 应交税费 | 316,490.35 | 257,111.35 |
| 其他应付款 | 46,027,681.75 | 47,780,153.93 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 |
第70页
| 一年内到期的非流动负债 | 17,775,518.59 | 19,659,207.38 |
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 142,953,161.17 | 145,151,311.59 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 202,318,000.00 | 207,000,000.00 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 166,688,993.48 | 169,882,420.45 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | 11,067,698.27 | 14,164,114.89 |
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 380,074,691.75 | 391,046,535.34 |
| 负债合计 | 523,027,852.92 | 536,197,846.93 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 1,430,234,425.00 | 1,430,234,425.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 52,278,683.93 | 52,625,581.99 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | 47,650,160.63 | -73,360,194.83 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 368,348,766.15 | 368,348,766.15 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 2,868,062,290.15 | 2,814,683,767.69 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 4,766,574,325.86 | 4,592,532,346.00 |
| 少数股东权益 | 436,789,195.42 | 406,119,068.82 |
| 所有者权益合计 | 5,203,363,521.28 | 4,998,651,414.82 |
| 负债和所有者权益总计 | 5,726,391,374.20 | 5,534,849,261.75 |
法定代表人：朱卫军 主管会计工作负责人：刘腾键 会计机构负责人：董志雯
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2022年6月30日 | 2022年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 92,733.66 | 101,767.07 |
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 |
第71页
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | ||
| 其他应收款 | 181,153,220.85 | 180,906,846.90 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | ||
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 1,118,522.08 | 916,215.02 |
| 流动资产合计 | 182,364,476.59 | 181,924,828.99 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 7,387,701,874.46 | 7,335,894,401.81 |
| 其他权益工具投资 | 21,783,146.83 | 21,783,146.83 |
| 其他非流动金融资产 | 64,033,772.54 | 67,151,412.43 |
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 63,696.79 | 67,410.04 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 1,243,785.68 | |
| 无形资产 | ||
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | ||
| 递延所得税资产 | ||
| 其他非流动资产 | ||
| 非流动资产合计 | 7,474,826,276.30 | 7,424,896,371.11 |
| 资产总计 | 7,657,190,752.89 | 7,606,821,200.10 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | ||
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | ||
| 应付职工薪酬 | 1,070,614.25 | 1,991,500.00 |
| 应交税费 | 194,385.11 | 194,385.11 |
第72页
| 其他应付款 | 2,837,414,810.56 | 2,816,774,116.74 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 10,000,000.00 | 12,824,537.03 |
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 2,848,679,809.92 | 2,831,784,538.88 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | 202,318,000.00 | 207,000,000.00 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 1,119,827.54 | |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | 8,272,157.00 | 8,272,157.00 |
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 211,709,984.54 | 215,272,157.00 |
| 负债合计 | 3,060,389,794.46 | 3,047,056,695.88 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 1,430,234,425.00 | 1,430,234,425.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 416,302,619.74 | 416,649,517.80 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | -26,589,583.20 | -51,288,435.04 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 368,348,766.15 | 368,348,766.15 |
| 未分配利润 | 2,408,504,730.74 | 2,395,820,230.31 |
| 所有者权益合计 | 4,596,800,958.43 | 4,559,764,504.22 |
| 负债和所有者权益总计 | 7,657,190,752.89 | 7,606,821,200.10 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
| 一、营业总收入 | 28,417,277.97 | 19,874,916.61 |
| 其中：营业收入 | 28,417,277.97 | 19,874,916.61 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 49,754,106.75 | 48,983,640.51 |
| 其中：营业成本 | 17,498,259.60 | 13,818,227.60 |
第73页
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 732,671.13 | 66,169.61 |
| 销售费用 | 512,337.24 | 1,724,972.85 |
| 管理费用 | 20,570,358.96 | 23,294,707.48 |
| 研发费用 | ||
| 财务费用 | 10,440,479.82 | 10,079,562.97 |
| 其中：利息费用 | 10,442,928.18 | 10,263,024.35 |
| 利息收入 | -49,497.40 | -238,004.81 |
| 加：其他收益 | 995,158.76 | 699,136.82 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 83,472,298.45 | 45,387,670.48 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 83,472,298.45 | 45,387,670.48 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -28,231.05 | 6,124,216.18 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | ||
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 63,102,397.38 | 23,102,299.58 |
| 加：营业外收入 | 50.00 | 3,240.00 |
| 减：营业外支出 | 38,000.00 | 44,084.47 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 63,064,447.38 | 23,061,455.11 |
| 减：所得税费用 | 4,781,504.92 | |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 63,064,447.38 | 18,279,950.19 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 63,064,447.38 | 18,279,950.19 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） |
第74页
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司所有者的净利润 | 53,378,522.46 | 12,014,466.79 |
| 2.少数股东损益 | 9,685,924.92 | 6,265,483.40 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 141,994,557.14 | -4,093,044.63 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 121,010,355.46 | -4,093,044.63 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 121,010,355.46 | -4,093,044.63 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | 121,010,355.46 | -4,093,044.63 |
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | 20,984,201.68 | |
| 七、综合收益总额 | 205,059,004.52 | 14,186,905.56 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 174,388,877.92 | 7,921,422.16 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 30,670,126.60 | 6,265,483.40 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.0373 | 0.0084 |
| （二）稀释每股收益 | 0.0373 | 0.0084 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：朱卫军 主管会计工作负责人：刘腾键 会计机构负责人：董志雯
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
| 一、营业收入 | 0.00 | 0.00 |
| 减：营业成本 | 0.00 | 0.00 |
| 税金及附加 | 19,189.16 | |
| 销售费用 | ||
| 管理费用 | 8,734,397.78 | 7,186,560.04 |
| 研发费用 | ||
| 财务费用 | 5,892,800.85 | 5,947,884.43 |
| 其中：利息费用 | 5,893,534.45 | 5,957,902.26 |
第75页
| 利息收入 | -2,908.68 | -15,095.00 |
| 加：其他收益 | ||
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 27,319,318.87 | 8,904,172.22 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 27,319,318.87 | 8,904,172.22 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -7,619.81 | -1,820.15 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | ||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 12,684,500.43 | -4,251,281.56 |
| 加：营业外收入 | ||
| 减：营业外支出 | ||
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 12,684,500.43 | -4,251,281.56 |
| 减：所得税费用 | ||
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 12,684,500.43 | -4,251,281.56 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 12,684,500.43 | -4,251,281.56 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | 24,698,851.84 | -8,552,666.41 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 24,698,851.84 | -8,552,666.41 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | 24,698,851.84 | -8,552,666.41 |
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 |
第76页
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 37,383,352.27 | -12,803,947.97 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 24,301,555.96 | 18,357,871.89 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 18,213.63 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 4,847,063.21 | 201,786,379.39 |
| 经营活动现金流入小计 | 29,166,832.80 | 220,144,251.28 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 5,104,465.66 | 7,024,903.55 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 17,117,601.89 | 13,031,700.83 |
| 支付的各项税费 | 1,250,269.45 | 92,338,861.86 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 15,426,191.44 | 21,147,535.48 |
| 经营活动现金流出小计 | 38,898,528.44 | 133,543,001.72 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -9,731,695.64 | 86,601,249.56 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 3,117,639.89 | 508,812.22 |
| 取得投资收益收到的现金 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 3,117,639.89 | 508,812.22 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 269,339.40 | |
| 投资支付的现金 | 3,117,967.51 | 40,035,058.63 |
第77页
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 200,000,000.00 | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 6,571,452.96 | |
| 投资活动现金流出小计 | 3,117,967.51 | 246,875,850.99 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -327.62 | -246,367,038.77 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | ||
| 偿还债务支付的现金 | 5,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 8,379,337.04 | 9,479,511.65 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 13,379,337.04 | 9,479,511.65 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -13,379,337.04 | -9,479,511.65 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -23,111,360.30 | -169,245,300.86 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 37,699,063.07 | 269,079,007.90 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 14,587,702.77 | 99,833,707.04 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | ||
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 27,913,308.68 | 249,473,031.48 |
| 经营活动现金流入小计 | 27,913,308.68 | 249,473,031.48 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 4,630,951.23 | |
| 支付的各项税费 | 545,098.20 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 12,893,493.71 | 46,052,348.05 |
| 经营活动现金流出小计 | 17,524,444.94 | 46,597,446.25 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 10,388,863.74 | 202,875,585.23 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 3,117,639.89 | |
| 取得投资收益收到的现金 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 508,812.22 | |
| 投资活动现金流入小计 | 3,117,639.89 | 508,812.22 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | ||
| 投资支付的现金 | 136,200.00 |
第78页
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 200,000,000.00 | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 136,200.00 | 200,000,000.00 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 2,981,439.89 | -199,491,187.78 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | ||
| 偿还债务支付的现金 | 5,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 8,379,337.04 | 9,479,511.65 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 13,379,337.04 | 9,479,511.65 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -13,379,337.04 | -9,479,511.65 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -9,033.41 | -6,095,114.20 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 101,767.07 | 12,797,080.12 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 92,733.66 | 6,701,965.92 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,430,234,425.00 | 52,625,581.99 | -73,360,194.83 | 368,348,766.15 | 2,814,683,767.69 | 4,592,532,346.00 | 406,119,068.82 | 4,998,651,414.82 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,430,234,42 | 52,625,581.9 | -73,360,19 | 368,348,766. | 2,814,683,76 | 4,592,532,34 | 406,119,068. | 4,998,651,41 | |||||||
第79页
| 5.00 | 9 | 4.83 | 15 | 7.69 | 6.00 | 82 | 4.82 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -346,898.06 | 121,010,355.46 | 53,378,522.46 | 174,041,979.86 | 30,670,126.60 | 204,712,106.46 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 121,010,355.46 | 53,378,522.46 | 174,388,877.92 | 30,670,126.60 | 205,059,004.52 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综 |
第80页
| 合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | -346,898.06 | -346,898.06 | -346,898.06 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,430,234,425.00 | 52,278,683.93 | 47,650,160.63 | 368,348,766.15 | 2,868,062,290.15 | 4,766,574,325.86 | 436,789,195.42 | 5,203,363,521.28 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,430,234,425.00 | 61,595,671.95 | -9,960,635.80 | 368,348,766.15 | 2,858,025,442.04 | 4,708,243,669.34 | 621,670,664.16 | 5,329,914,333.50 | |||||||
| 加：会计政策变更 | -88,475,537.02 | -88,475,537.02 | -88,475,537.02 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,430,234 | 61,595,67 | -9,960, | 368,348,7 | 2,769,549 | 4,619,768 | 621,670,6 | 5,241,438 | |||||||
第81页
| ,425.00 | 1.95 | 635.80 | 66.15 | ,905.02 | ,132.32 | 64.16 | ,796.48 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -8,970,089.96 | -63,399,559.03 | 45,133,862.67 | -27,235,786.32 | -215,551,595.34 | -242,787,381.66 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | -63,399,559.03 | 45,133,862.67 | -18,265,696.36 | 18,945,203.64 | 679,507.28 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 34,381,942.98 | 34,381,942.98 | -234,496,798.98 | -200,114,856.00 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | 34,381,942.98 | 34,381,942.98 | -234,496,798.98 | -200,114,856.00 | |||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公 |
第82页
| 积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | -43,352,032.94 | -43,352,032.94 | -43,352,032.94 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,430,234,425.00 | 52,625,581.99 | -73,360,194.83 | 368,348,766.15 | 2,814,683,767.69 | 4,592,532,346.00 | 406,119,068.82 | 4,998,651,414.82 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,430,234,425.00 | 416,649,517.80 | -51,288,435.04 | 368,348,766.15 | 2,395,820,230.31 | 4,559,764,504.22 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期 | 1,430 | 416,6 | - | 368,3 | 2,395 | 4,559 | ||||||
第83页
| 初余额 | ,234,425.00 | 49,517.80 | 51,288,435.04 | 48,766.15 | ,820,230.31 | ,764,504.22 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -346,898.06 | 24,698,851.84 | 12,684,500.43 | 37,036,454.21 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 24,698,851.84 | 12,684,500.43 | 37,383,352.27 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -346,898.06 | -346,898.06 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | -346,898.06 | -346,898.06 | ||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转 |
第84页
| 留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,430,234,425.00 | 416,302,619.74 | -26,589,583.20 | 368,348,766.15 | 2,408,504,730.74 | 4,596,800,958.43 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,430,234,425.00 | 415,709,085.74 | -28,430,227.82 | 368,348,766.15 | 2,442,049,427.64 | 4,627,911,476.71 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,430,234,425.00 | 415,709,085.74 | -28,430,227.82 | 368,348,766.15 | 2,442,049,427.64 | 4,627,911,476.71 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 940,432.06 | -22,858,207.22 | -46,229,197.33 | -68,146,972.49 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | -22,858,207.22 | -46,229,197.33 | -69,087,404.55 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 940,432.06 | 940,432.06 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有 | ||||||||||||
第85页
| 者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | 940,432.06 | 940,432.06 | ||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,430,234,425.00 | 416,649,517.80 | -51,288,435.04 | 368,348,766.15 | 2,395,820,230.31 | 4,559,764,504.22 |
三、 公司基本情况
(一) 公司注册地、组织形式和总部地址
海航投资集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为大连渤海饭店（集团）股份
第86页
有限公司、大连亿城集团股份有限公司、亿城集团股份有限公司、亿城投资集团股份有限公司，系由大连渤海集团有限公司联合大连华信信托投资股份有限公司、大连日兴实业公司发起，并经大连市体改委发（1993）62号文件批准，以定向募集方式设立的股份有限公司，于1993年5月27日正式注册成立，公司成立时的总股本为3,750万股。1996年10月，经中国证监会证监发字[1996]227号文件批准，公司向社会首次公开发行人民币普通股（A股）1,250万股，并于1996年11月8日在深圳证券交易所挂牌上市交易（证券代码000616），现持有统一社会信用代码为91210200241278804K的营业执照。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2022年06月30日，本公司累计发行股本总数1,430,234,425股，注册资本为1,430,234,425元，注册地址：大连市中山区长江路123号长江写字楼2129，总部地址：北京市朝阳区酒仙桥路甲4号宏源大厦1301，控股股东为海航资本集团有限公司，公司无实际控制人。
(二) 公司业务性质和主要经营活动
本公司属以房地产行业为主的综合类公司，公司及子公司主要产品、劳务包括：商品住宅及商铺的开发和销售、基金管理以及养老服务等。
(三) 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2022年8月23日批准报出。
四、 合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的子公司共10户，具体包括：
| 子公司名称 | 子公司类型 | 级次 | 持股比例（%） | 表决权比例（%） |
| 亿城投资基金管理（北京）有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100 | 100 |
| 中嘉合创投资有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100 | 100 |
| 海南和悦家养老投资有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100 | 100 |
| 海南恒兴聚源股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 控股企业 | 一级 | 82.11 | 82.11 |
| 大连飞越文化产业发展合伙企业（有限合伙） | 全资企业 | 一级 | 100 | 100 |
| 北京养正投资有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100 | 100 |
| 北京海航嘉盛养老服务有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100 | 100 |
| 天津亿城山水房地产开发有限公司 | 全资子公司 | 一级 | 100 | 100 |
| 天津堂庭商业管理有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100 | 100 |
| 上海亿淳股权投资基金管理有限公司 | 控股子公司 | 一级 | 51 | 51 |
子公司的持股比例不同于表决权比例的原因、以及持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据说明详见附注八、（一）在子公司中的权益。
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加1户，其中：
第87页
| 名称 | 增加原因 |
| 海南和悦家养老投资有限公司 | 投资设立 |
合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。
五、 财务报表的编制基础
(一) 财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
(三) 记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
六、 重要会计政策、会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
第88页
2． 同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3． 非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值
第89页
变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4． 为合并发生的相关费用为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(五) 合并财务报表的编制方法
1． 合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。2． 合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1） 增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
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在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2） 处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
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（3） 购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(六) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1． 合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2． 共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
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(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1． 外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2． 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(九) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
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1． 金融资产的分类、确认和计量本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1） 以摊余成本计量的金融资产。
（2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1） 分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2） 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2） 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金
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融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3） 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4） 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5） 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1） 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2） 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2． 金融负债的分类、确认和计量
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本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1） 能够消除或显著减少会计错配。
2） 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2） 其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2） 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3） 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊
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销额后的余额孰高进行计量。
3． 金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1） 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。2） 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
4． 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1） 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2） 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3） 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1） 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2） 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1） 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2） 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账
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面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1） 终止确认部分在终止确认日的账面价值。2） 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。6． 金融工具减值本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、合同资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产以及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
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（1） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3） 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1） 信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2） 已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
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1） 发行方或债务人发生重大财务困难；2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组；5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3） 预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4） 减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7． 金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
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(十) 应收票据
本公司对 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九）6.金融工具减值。本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的 应收票据单独确定其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将 应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 无风险银行承兑票据组合 | 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强 | 参考历史信用损失经验不计提坏账准备 |
| 商业承兑汇票 | 根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
(十一) 应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九）6.金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 房产销售组合 | 房产销售客户 | 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提 |
| 养老业务组合 | 养老业务客户 | 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提 |
| 合并范围内关联方组合 | 合并范围内的关联方 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济情况的预期，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率计提 |
| 其他组合 | 除上述组合以外的款项 | 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提 |
(十二) 应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九）6.金融工具减值。
(十三) 其他应收款
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本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九）6.金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 备用金保证金押金组合 | 备用金、保证金、押金 | 按账龄与未来十二个月或整个存续期预期信用损失率对照表计提 |
| 合并范围内关联方组合 | 合并范围内的关联方 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济情况的预期计提 |
| 其他组合 | 除上述组合以外的款项 | 按账龄与未来十二个月或整个存续期预期信用损失率对照表计提 |
(十四) 存货
1． 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括：开发成本、拟开发土地、开发产品、出租开发产品、周转房、库存商品、周转材料及其他。
开发成本是指尚未建成、以出售为目的的物业；拟开发土地是指所购入的、已决定将之发展为已完工开发产品的土地；开发产品是指已建成、待出售的物业。项目整体开发时，拟开发土地全部转入开发成本；项目分期开发时，将分期开发用地部分转入开发成本，未开发土地仍保留在拟开发土地。
出租开发产品在预计可使用年限内按年限平均法摊销,预计可使用年限超过40年的，按40年摊销。
2． 存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。
存货发出时，周转材料、原材料、库存商品、物料用品发出时采用先进先出法，开发产品发出时采用个别认定法计价。
3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货跌价准备按单项存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4． 存货的盘存制度
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采用永续盘存制。5． 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1） 低值易耗品采用分期摊销法；
（2） 其他周转材料采用一次转销法摊销。
6． 开发用土地的核算方法纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房成本。7． 公共配套设施费用的核算方法不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。8． 维修基金的核算方法根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取或由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。9． 质量保证金的核算方法质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。
(十五) 合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九）6.金融工具减值。
(十六) 持有待售
1． 划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2． 持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
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对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
(十七) 其他债权投资
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九）6.金融工具减值。
(十八) 长期应收款
本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（九）6.金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的长期应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
(十九) 长期股权投资
1． 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2． 后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追
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加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3． 长期股权投资核算方法的转换
（1） 公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算
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本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3） 权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4） 成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5） 成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4． 长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财
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务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5． 共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(二十) 固定资产
1． 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有
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形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2． 固定资产初始计量本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1） 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3． 固定资产后续计量及处置
（1） 固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-40 | 5 | 2.375-4.75 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-15 | 5 | 6.33-19 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 8 | 5 | 11.875 |
| 其他 | 年限平均法 | 5-20 | 0-5 | 4.75-20 |
（2） 固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3） 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
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(二十一) 在建工程
1． 在建工程初始计量本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用。2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(二十二) 借款费用
1． 借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2． 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3． 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的
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购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4． 借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(二十三) 使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1. 租赁负债的初始计量金额；
2. 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3. 本公司发生的初始直接费用；
4. 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
(二十四) 无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括软件。
1． 无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入
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资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2． 无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1） 使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 软件 | 10年 |
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2） 使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产如下：
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
3． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4． 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
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无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(二十五) 长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(二十六) 长期待摊费用
1． 摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2． 摊销年限
| 类别 | 摊销年限 | 备注 |
| 北京石景山养老项目改建工程 | 20年 | 按租赁合同租赁期限摊销 |
(二十七) 合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
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(二十八) 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1． 短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2． 离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；除了社会基本养老保险、失业保险之外，公司经营团队及女性干部员工满45岁（含）以上，男性干部员工50岁（含）以上人员，可以自原参加本公司设立的企业年金计划。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3． 辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
4． 其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
(二十九) 预计负债
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1． 预计负债的确认标准与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；该义务的金额能够可靠地计量。2． 预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(三十) 租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
1. 扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2. 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3. 在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
4. 在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；
5. 根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
(三十一) 收入
本公司的收入主要来源于如下业务类型：
（1）房地产销售收入
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（2）养老服务收入
1． 收入确认的一般原则本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
2． 收入确认的具体方法
（1）公司销售房地产开发产品，属于在某一时点履行履约义务。房地产销售在房产完工并验收合格，已签订销售合同，履行了销售合同规定的主要义务，取得了买方按销售合同约定交付房款证明时（通常收到销售合同首期款及已确认余下房款的付款安排），将开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，确认销售收入的实现。
（2）公司提供养老服务，属于某一时段履行的履约义务。客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，公司按照合同约定标准按月确认养老服务收入。
(三十二) 合同成本
1. 合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
2. 合同取得成本
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本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
3. 合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4. 合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(三十三) 政府补助
1． 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2． 政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3． 会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定政府补助业务采用总额法进行会计处理。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
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收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(三十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1． 确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2． 确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(三十五) 租赁
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
1. 租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
2. 租赁合同的合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列
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条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。
（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
3. 本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
（1）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
| 项目 | 采用简化处理的租赁资产类别 |
| 短期租赁 | 办公用房 |
本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。
（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注四／（二十三）、（三十）。
4. 本公司作为出租人的会计处理
（1）租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
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3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
（2）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；
5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
(三十六) 终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
(三十七) 重要会计政策、会计估计的变更
1． 会计政策变更
本报告期主要会计政策未发生变更。
2． 会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
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七、 税项
(一) 公司主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 | 备注 |
| 增值税 | 境内销售；提供加工、修理修配劳务 | 13% | |
| 不动产租赁服务；销售不动产 | 9% | ||
| 其他应税销售服务行为 | 6% | ||
| 简易计税方法 | 5%或3% | ||
| 城市维护建设税 | 实缴流转税税额 | 7% | |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25% | 注 |
| 房产税 | 按照房产原值的70%（或租金收入）为纳税基准 | 1.2%或12% | |
| 土地增值税 | 土地增值额 | 30%-60% | |
| 教育费附加 | 实缴流转税税额 | 3% | |
| 地方教育费 | 实缴流转税税额 | 2% |
注：中国境内企业适用25%企业所得税税率；境外企业所得税按照经营地的企业所得税税率执行。
(二) 税收优惠政策及依据
依据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税（2016）36号，本公司子公司北京海航嘉盛养老服务有限公司自2017年9月1日起，其提供的养老服务免征增值税。
八、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初余额均为2022年1月1日）
注释1． 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | ||
| 银行存款 | 14,831,310.55 | 37,699,063.07 |
| 其他货币资金 | ||
| 未到期应收利息 | ||
| 合计 | 14,831,310.55 | 37,699,063.07 |
| 其中：存放在境外的款项总额 |
其中受限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 开户银行控制 | ||
| 司法冻结（注） | 243,607.78 | 624,322.94 |
| 合计 | 243,607.78 | 624,322.94 |
注：公司子公司天津亿城山水房地产开发有限公司本期收到一份民事裁定书，因合同纠纷，冻结该公司银行存款合计243,599.40元；子公司北京养正投资有限公司因未履行已发生法律效力的民事裁定书
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判决，持续冻结该公司银行存款合计8.38元。货币资金期末余额较期初减少22,867,752.52元，降低了60.66%，主要为支付公司日常运营费用、偿还银行本金及利息，支付投资款等所致。注释2． 应收账款1． 按账龄披露应收账款
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 1,649,473.21 | 1,022,087.57 |
| 1－2年 | 139,780.64 | 71,928.62 |
| 2－3年 | 869,038.67 | 869,058.67 |
| 3－4年 | 20.00 | 480.00 |
| 4－5年 | 60.00 | 30.00 |
| 5年以上 | 30.00 | |
| 小计 | 2,658,402.52 | 1,963,584.86 |
| 减：坏账准备 | 237,336.00 | 211,826.23 |
| 合计 | 2,421,066.52 | 1,751,758.63 |
2． 按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | |||||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 2,658,402.52 | 100.00 | 237,336.00 | 8.93 | 2,421,066.52 |
| 其中：房产销售组合 | 838,095.24 | 31.53 | 162,751.82 | 19.43 | 675,343.42 |
| 养老业务组合 | 1,820,307.28 | 68.47 | 74,584.18 | 4.10 | 1,745,723.10 |
| 其他组合 | |||||
| 合计 | 2,658,402.52 | 100 | 237,336.00 | 8.93 | 2,421,066.52 |
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | |||||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 1,963,584.86 | 100 | 211,826.23 | 10.79 | 1,751,758.63 |
| 其中：房产销售组合 | 838,095.24 | 42.68 | 162,751.82 | 19.43 | 675,343.42 |
| 养老业务组合 | 1,125,489.62 | 57.32 | 49,074.41 | 4.36 | 1,076,415.21 |
| 其他组合 | |||||
第121页
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 合计 | 1,963,584.86 | 100.00 | 211,826.23 | 10.79 | 1,751,758.63 |
3． 按组合计提预期信用损失的应收账款
（1）房产销售组合
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | |||
| 1－2年 | 48,672.38 | 4,867.24 | 10.00 |
| 2－3年 | 789,422.86 | 157,884.58 | 20.00 |
| 3－4年 | |||
| 4－5年 | |||
| 5年以上 | |||
| 合计 | 838,095.24 | 162,751.82 | 19.43 |
（2）养老业务组合
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 1,649,473.21 | 49,484.20 | 3.00 |
| 1－2年 | 91,108.26 | 9,110.83 | 10.00 |
| 2－3年 | 79,615.81 | 15,923.15 | 20.00 |
| 3－4年 | 20.00 | 6.00 | 30.00 |
| 4－5年 | 60.00 | 30.00 | 50.00 |
| 5年以上 | 30.00 | 30.00 | 100.00 |
| 合计 | 1,820,307.28 | 74,584.18 | 4.10 |
4． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动情况 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | ||||||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 211,826.23 | 25,509.77 | 237,336.00 | |||
| 其中：房产销售组合 | 162,751.82 | 162,751.82 | ||||
| 养老业务组合 | 49,074.41 | 25,509.77 | 74,584.18 | |||
| 其他组合 | ||||||
| 合计 | 211,826.23 | 25,509.77 | 237,336.00 | |||
第122页
5． 本期无实际核销的应收账款6． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 |
| 期末余额前五名应收账款汇总 | 1,232,358.85 | 46.36 | 174,579.73 |
7． 应收账款其他说明 应收账款期末余额较期初增加669,307.89元，增长了38.21%，主要为公司子公司北京海航嘉盛养老服务有限公司应收养老费增加所致。
注释3． 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 4,304,491.25 | 4,027,059.27 |
| 合计 | 4,304,491.25 | 4,027,059.27 |
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
（一）其他应收款
1． 按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 13,160,706.12 | 12,864,616.86 |
| 1－2年 | 1,532,333.99 | 1,544,027.99 |
| 2－3年 | 60,000.00 | 60,000.00 |
| 3－4年 | 62,013,235.00 | 62,013,235.00 |
| 4－5年 | 3,660,000.00 | 3,660,000.00 |
| 5年以上 | 6,053,788.58 | 6,058,030.58 |
| 小计 | 86,480,063.69 | 86,199,910.43 |
| 减：坏账准备 | 82,175,572.44 | 82,172,851.16 |
| 合计 | 4,304,491.25 | 4,027,059.27 |
2． 按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应收预提担保责任款 | 8,272,157.00 | 8,272,157.00 |
| 保证金及押金 | 9,794,202.78 | 9,540,209.02 |
| 应收大连山东路项目交易款 | 62,000,000.00 | 62,000,000.00 |
| 代垫业主款项 | 667,454.58 | 671,696.58 |
| 暂付代垫款 | 3,894,363.16 | 3,906,057.16 |
| 应收车位租金 | 1,664,086.67 | 1,664,086.67 |
第123页
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 其他 | 187,799.50 | 145,704.00 |
| 合计 | 86,480,063.69 | 86,199,910.43 |
3． 按金融资产减值三阶段披露
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 第一阶段 | 12,388,817.52 | 8,084,326.27 | 4,304,491.25 | 12,108,664.26 | 8,081,604.99 | 4,027,059.27 |
| 第二阶段 | ||||||
| 第三阶段 | 74,091,246.17 | 74,091,246.17 | 74,091,246.17 | 74,091,246.17 | ||
| 合计 | 86,480,063.69 | 82,175,572.44 | 4,304,491.25 | 86,199,910.43 | 82,172,851.16 | 4,027,059.27 |
4． 按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | 74,091,246.17 | 85.67 | 74,091,246.17 | 100.00 | |
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 12,388,817.52 | 14.33 | 8,084,326.27 | 65.26 | 4,304,491.25 |
| 其中：备用金保证金押金组合 | 9,794,202.78 | 11.33 | 7,158,092.83 | 73.08 | 2,636,109.95 |
| 其他组合 | 2,594,614.74 | 3.00 | 926,233.44 | 35.70 | 1,668,381.30 |
| 合计 | 86,480,063.69 | 100.00 | 82,175,572,44 | 95.02 | 4,304,491.25 |
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | 74,091,246.17 | 85.95 | 74,091,246.17 | 100.00 | |
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 12,108,664.26 | 14.05 | 8,081,604.99 | 66.74 | 4,027,059.27 |
| 其中：备用金保证金押金组合 | 9,540,209.02 | 11.07 | 7,150,473.02 | 74.95 | 2,389,736.00 |
| 其他组合 | 2,568,455.24 | 2.98 | 931,131.97 | 36.25 | 1,637,323.27 |
| 合计 | 86,199,910.43 | 100.00 | 82,172,851.16 | 95.33 | 4,027,059.27 |
5． 单项计提预期信用损失的其他应收款情况
第124页
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 刘兴杰、刘兴刚 | 62,000,000.00 | 62,000,000.00 | 100 | （注1） |
| 海航商业控股有限公司 | 8,272,157.00 | 8,272,157.00 | 100 | 预提担保责任款，已破产重整 |
| 天津市乐有家房地产经纪有限公司 | 3,108,550.60 | 3,108,550.60 | 100 | 代垫诉讼款，收回可能性小 |
| 北京星彩房地产经纪有限公司 | 710,538.57 | 710,538.57 | 100 | 代垫诉讼款，收回可能性小 |
| 合计 | 74,091,246.17 | 74,091,246.17 | ||
注1：基于《大连山东路项目合作协议书之终止协议》以及大连市自然资源局《公告》，取消公司竞得人资格，已缴纳的竞买保证金不予退还，公司估计应收刘兴杰、刘兴刚大连山东路项目交易款的剩余保证金6,200万元很可能无法追缴，故公司在2020年度已全额计提预期信用损失。
6． 按组合计提预期信用损失的其他应收款
（1）备用金保证金押金组合
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 824,477.78 | 24,734.33 | 3.00 |
| 1－2年 | |||
| 2－3年 | |||
| 3－4年 | 9,095.00 | 2,728.50 | 30.00 |
| 4－5年 | 3,660,000.00 | 1,830,000.00 | 50.00 |
| 5年以上 | 5,300,630.00 | 5,300,630.00 | 100.00 |
| 合计 | 9,794,202.78 | 7,158,092.83 | |
（2）其他组合
| 逾期天数 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 244,982.17 | 6,599.47 | 3.00 |
| 1－2年 | 1,532,333.99 | 153,233.40 | 10.00 |
| 2－3年 | 60,000.00 | 12,000.00 | 20.00 |
| 3－4年 | 4,140.00 | 1,242.00 | 30.00 |
| 4－5年 | |||
| 5年以上 | 753,158.58 | 753,158.58 | 100.00 |
| 合计 | 2,594,614.74 | 926,233.44 | |
7． 其他应收款坏账准备计提情况
第125页
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 8,081,604.99 | 74,091,246.17 | 82,172,851.16 | |
| 期初余额在本期 | ||||
| —转入第二阶段 | ||||
| —转入第三阶段 | ||||
| —转回第二阶段 | ||||
| —转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 8,132.68 | 8,132.68 | ||
| 本期转回 | 5,411.40 | 5,411.40 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 8,084,326.27 | 74,091,246.17 | 82,175,572.44 |
（3）本期坏账准备转回或收回金额重要的其他应收款
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 转回或收回方式 | 备注 |
| 无 | |||
| 合计 |
8． 本期无实际核销的其他应收款9． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 北京海韵假期体育健身有限公司 | 押金及保证金 | 1,830,000.00 | 4-5年 | 42.51 | 1,830,000.00 |
| 北京亿城物业管理有限公司天津分公司 | 应收车位分成租金 | 1,511,880.07 | 2年以内 | 35.12 | 152,206.60 |
| 北京科航投资有限公司 | 押金及保证金 | 498,616.18 | 1年以内 | 11.58 | 15,421.12 |
| 北京一卡通物业管理有限公司 | 押金及保证金 | 106,963.53 | 1年以内 | 2.48 | 3,308.15 |
| 海航旅游集团有限公司 | 押金及保证金 | 193,193.74 | 1年以内 | 4.49 | 5,975.06 |
| 合计 | 4,140,653.52 | 96.19 | 2,006,910.93 |
注：“期末余额”是原值扣除坏账准备后的净额。10． 其他应收款其他说明其他应收款期末余额较期初增加277,431.98元，增长了6.89%。注释4． 存货
第126页
1． 存货分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 开发产品 | 8,299,576.49 | 8,299,576.49 | 15,701,416.46 | 15,701,416.46 | ||
| 出租开发产品 | 28,626,324.68 | 28,626,324.68 | 29,140,570.03 | 29,140,570.03 | ||
| 其他存货 | 314,028.92 | 314,028.92 | 378,989.86 | 378,989.86 | ||
| 合计 | 37,239,930.09 | 37,239,930.09 | 45,220,976.35 | 45,220,976.35 | ||
2． 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
| 存货项目名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期确认资本化金额的资本化率(%) | |
| 出售减少 | 其他减少 | |||||
| 天津亿城堂庭项目 | 486,069.47 | 486,069.47 | ||||
| 合计 | 486,069.47 | 486,069.47 | ||||
3． 开发产品
| 项目名称 | 竣工时间 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 |
| 天津亿城堂庭项目 | 2015.10 | 15,701,416.46 | 7,401,839.97 | 8,299,576.49 | |||
| 合计 | 15,701,416.46 | 7,401,839.97 | 8,299,576.49 |
4． 出租开发产品
| 出租项目名称 | 竣工时间 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 原值 | 累计摊销 | 原值 | 累计摊销 | |||||
| 天津亿城堂庭项目 | 2015.10 | 30,511,890.97 | 1,371,320.94 | 514,245.35 | 30,511,890.97 | 1,885,566.29 | ||
| 合计 | 30,511,890.97 | 1,371,320.94 | 514,245.35 | 30,511,890.97 | 1,885,566.29 | |||
注释5． 其他流动资产
1. 其他流动资产分项列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税留抵扣额 | 1,119,472.00 | 917,164.94 |
| 预缴增值税 | 19,677.75 | 19,677.75 |
| 合计 | 1,139,149.75 | 936,842.69 |
其他流动资产说明：
其他流动资产期末余额较期初增加202,307.06元，增长了21.59%，主要为增值税留抵额增加所致。注释6． 长期股权投资
第127页
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
| 一．合营企业 | |||||
| 北京知友健康服务发展中心 | 59,507.95 | -2,931.33 | |||
| 养庭（上海）企业管理咨询有限公司 | 1,006,307.24 | 283.72 | |||
| 小计 | 1,065,815.19 | -2,647.61 | |||
| 二．联营企业 | |||||
| 深圳市倍特力电池有限公司 | 68,500,386.97 | 1,390,232.69 | |||
| 华安财产保险股份有限公司 | 845,249,663.90 | 6,660,840.54 | -12,233,056.84 | ||
| 海南海投一号投资合伙企业（有限合伙） | 1,067,644,494.33 | 136,200.00 | 20,658,478.33 | 36,931,908.68 | |
| 509 W 34 HNA L.P. | 2,237,682,579.11 | 2,981,767.51 | 54,765,394.50 | 117,295,705.30 | |
| 天津格致创业科技有限公司 | |||||
| 大连众城文化产业发展合伙企业（有限合伙） | 999,853,023.41 | ||||
| 小计 | 5,218,930,147.72 | 3,117,967.51 | 83,474,946.06 | 141,994,557.14 | |
| 合计 | 5,219,995,962.91 | 3,117,967.51 | 83,472,298.45 | 141,994,557.14 | |
续：
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 一．合营企业 | ||||||
| 北京知友健康服务发展中心 | 56,576.62 | |||||
| 养庭（上海）企业管理咨询有限公司 | 1,006,590.96 | |||||
| 小计 | 1,063,167.58 | |||||
| 二．联营企业 | ||||||
| 深圳市倍特力电池有限公司 | 69,890,619.66 | |||||
| 华安财产保险股份有限公司 | -346,898.06 | 839,330,549.54 | ||||
| 海南海投一号投资合伙企业（有限合伙） | 1,125,371,081.34 | |||||
| 509 W 34 HNA L.P. | 2,412,725,446.42 | |||||
| 天津格致创业科技有限公司 | ||||||
| 大连众城文化产业发展合伙企业（有限合伙） | 999,853,023.41 | |||||
| 小计 | -346,898.06 | 5,447,170,720.37 | ||||
| 合计 | -346,898.06 | 5,448,233,887.95 | ||||
注释7． 其他权益工具投资
1. 其他权益工具分项列示
第128页
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 上海中城联盟投资管理股份有限公司 | 21,783,146.83 | 21,783,146.83 |
| 合计 | 21,783,146.83 | 21,783,146.83 |
2. 非交易性权益工具投资的情况
| 项目 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 本期确认的 股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 上海中城联盟投资管理股份有限公司 | 非交易性权益工具投资，拟长期持有 | 10,528,853.17 | ||||
| 合计 | 10,528,853.17 |
3. 其他权益工具投资其他说明
公司持有对上海中城联盟投资管理股份有限公司的股权投资属于非交易性权益工具投资，公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。注释8． 其他非流动金融资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 债务工具投资 | ||
| 权益工具投资 | ||
| 混合工具 | ||
| 衍生金融工具 | ||
| 其他 | 64,033,772.54 | 67,151,412.43 |
| 其中：北京智度德普股权投资中心（有限合伙） | 64,033,772.54 | 67,151,412.43 |
| 合计 | 64,033,772.54 | 67,151,412.43 |
其他非流动金融资产说明：
公司2015年作为有限合伙人在北京智度德普股权投资中心（有限合伙）中出资100,000,000.00元。2019年初，根据新金融工具准则进行重新计量，划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本期收回出资3,117,639.89元。
注释9． 固定资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 1,589,658.26 | 2,229,182.95 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 1,589,658.26 | 2,229,182.95 |
注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。
（一）固定资产
1． 固定资产情况
第129页
| 项目 | 机器设备 | 电子设备 | 其他 | 合计 |
| 一. 账面原值 | ||||
| 1． 期初余额 | 1,248,152.00 | 4,579,538.60 | 2,114,077.17 | 7,941,767.77 |
| 2． 本期增加金额 | 14,040.00 | 10,032.00 | 24,072.00 | |
| 购置 | 14,040.00 | 10,032.00 | 24,072.00 | |
| …… | ||||
| 3． 本期减少金额 | ||||
| 处置或报废 | ||||
| …… | ||||
| 4． 期末余额 | 1,262,192.00 | 4,579,538.60 | 2,124,109.17 | 7,965,839.77 |
| 二. 累计折旧 | ||||
| 1． 期初余额 | 906,633.24 | 3,503,968.50 | 1,301,983.08 | 5,712,584.82 |
| 2． 本期增加金额 | 119,477.68 | 401,349.40 | 142,769.61 | 663,596.69 |
| 本期计提 | 119,477.68 | 401,349.40 | 142,769.61 | 663,596.69 |
| …… | ||||
| 3． 本期减少金额 | ||||
| 处置或报废 | ||||
| …… | ||||
| 4． 期末余额 | 1,026,110.92 | 3,905,317.90 | 1,444,752.69 | 6,376,181.51 |
| 三. 减值准备 | ||||
| 1． 期初余额 | ||||
| 2． 本期增加金额 | ||||
| …… | ||||
| 3． 本期减少金额 | ||||
| …… | ||||
| 4． 期末余额 | ||||
| 四. 账面价值 | ||||
| 1． 期末账面价值 | 236,081.08 | 674,220.70 | 679,356.48 | 1,589,658.26 |
| 2． 期初账面价值 | 341,518.76 | 1,075,570.10 | 812,094.09 | 2,229,182.95 |
2． 期末暂时闲置的固定资产期末无暂时闲置的固定资产。3． 通过经营租赁租出的固定资产期末无经营租赁租出的固定资产。
第130页
4． 期末未办妥产权证书的固定资产期末无未办妥产权证书的固定资产。注释10． 使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一. 账面原值 | ||
| 1． 期初余额 | 208,976,979.54 | 208,976,979.54 |
| 2． 本期增加金额 | 1,478,462.24 | 1,478,462.24 |
| 租赁 | ||
| …… | ||
| 3． 本期减少金额 | ||
| 租赁到期 | ||
| …… | ||
| 4． 期末余额 | 210,455,441.78 | 210,455,441.78 |
| 二. 累计折旧 | ||
| 1． 期初余额 | 40,411,633.29 | 40,411,633.29 |
| 2． 本期增加金额 | 2,926,882.56 | 2,926,882.56 |
| 本期计提 | 2,926,882.56 | 2,926,882.56 |
| …… | ||
| 3． 本期减少金额 | ||
| 租赁到期 | ||
| …… | ||
| 4． 期末余额 | 43,338,515.85 | 43,338,515.85 |
| 三. 减值准备 | ||
| 1． 期初余额 | 87,799,165.60 | 87,799,165.60 |
| 2． 本期增加金额 | ||
| …… | ||
| 3． 本期减少金额 | ||
| 租赁到期 | ||
| …… | ||
| 4． 期末余额 | 87,799,165.60 | 87,799,165.60 |
| 四. 账面价值 | ||
| 1． 期末账面价值 | 79,317,760.33 | 79,317,760.33 |
| 2． 期初账面价值 | 80,766,180.65 | 80,766,180.65 |
注释11． 无形资产1． 无形资产情况
第131页
| 项目 | 土地使用权 | 合计 |
| 一. 账面原值 | ||
| 1． 期初余额 | 158,000.00 | 158,000.00 |
| 2． 本期增加金额 | ||
| 购置 | ||
| …… | ||
| 3． 本期减少金额 | ||
| 处置 | ||
| …… | ||
| 4． 期末余额 | 158,000.00 | 158,000.00 |
| 二. 累计摊销 | ||
| 1． 期初余额 | 110,599.87 | 110,599.87 |
| 2． 本期增加金额 | 15,799.98 | 15,799.98 |
| 本期计提 | 15,799.98 | 15,799.98 |
| …… | ||
| 3． 本期减少金额 | ||
| 处置 | ||
| …… | ||
| 4． 期末余额 | 126,399.85 | 126,399.85 |
| 三. 减值准备 | ||
| 1． 期初余额 | ||
| 2． 本期增加金额 | ||
| …… | ||
| 3． 本期减少金额 | ||
| …… | ||
| 4． 期末余额 | ||
| 四. 账面价值 | ||
| 1． 期末账面价值 | 31,600.15 | 31,600.15 |
| 2． 期初账面价值 | 47,400.13 | 47,400.13 |
注释12． 长期待摊费用
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 其他减少额 | 期末余额 |
| 北京石景山养老项目改建工程 | 53,240,275.84 | 1,774,675.86 | 51,465,599.98 | ||
| 合计 | 53,240,275.84 | 1,774,675.86 | 51,465,599.98 |
注释13． 应付账款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付工程款 | 48,453,173.50 | 49,614,829.50 |
第132页
| 应付材料、设备款 | 1,133,467.52 | 1,285,357.06 |
| 应付租金-养老项目 | 15,256,800.00 | 7,335,000.00 |
| 其他 | 1,247,438.98 | 1,247,438.98 |
| 合计 | 66,090,880.00 | 59,482,625.54 |
账龄超过一年的应付账款余额50,001,412.26，主要为未结算的工程款、项目质量保证金等。注释14． 合同负债1． 合同负债情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收房款 | 2,128,049.52 | 2,222,483.81 |
| 预收养老服务款 | 7,527,092.80 | 9,833,584.98 |
| 合计 | 9,655,142.32 | 12,056,068.79 |
2． 预售房产收款情况
| 项目名称 | 期末余额 | 期初余额 | 预计竣工时间 | 预售比例(%) |
| 天津亿城堂庭 | 2,128,049.52 | 2,222,483.81 | ||
| 合计 | 2,128,049.52 | 2,222,483.81 |
3． 合同负债其他说明合同负债期末余额较期初余额减少2,400,926.47元，降低了19.91%，主要子公司北京海航嘉盛养老服务有限公司因疫情原因，新增入院老人减少，预收款减少所致。注释15． 应付职工薪酬1． 应付职工薪酬列示
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 5,845,190.36 | 15,902,960.98 | 18,731,708.98 | 3,016,442.36 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 70,954.24 | 1,781,098.98 | 1,781,047.42 | 71,005.80 |
| 辞退福利 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 一年内到期的其他福利 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 合计 | 5,916,144.60 | 17,684,059.96 | 20,512,756.40 | 3,087,448.16 |
2． 短期薪酬列示
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 4,804,745.61 | 13,474,844.27 | 16,308,253.04 | 1,971,336.84 |
| 职工福利费 | 0.00 | 5,200.00 | 5,200.00 | 0.00 |
| 社会保险费 | 47,370.88 | 950,559.81 | 949,376.60 | 48,554.09 |
| 其中：基本医疗保险费 | 41,036.00 | 868,033.11 | 867,821.67 | 41,247.44 |
| 补充医疗保险 | 0.00 | 31,393.41 | 31,393.41 | 0.00 |
第133页
| 工伤保险费 | 3,048.03 | 21,791.53 | 21,769.40 | 3,070.16 |
| 生育保险费 | 3,286.85 | 29,341.76 | 28,392.12 | 4,236.49 |
| 住房公积金 | 48,659.00 | 1,346,163.00 | 1,342,802.00 | 52,020.00 |
| 工会经费和职工教育经费 | 944,414.87 | 4,207.90 | 4,091.34 | 944,531.43 |
| 短期累积带薪缺勤 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 短期利润（奖金）分享计划 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 其他短期薪酬 | 0.00 | 121,986.00 | 121,986.00 | 0.00 |
| 合 计 | 5,845,190.36 | 15,902,960.98 | 18,731,708.98 | 3,016,442.36 |
3． 设定提存计划列示
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 70,261.20 | 1,719,384.56 | 1,719,388.28 | 70,257.48 |
| 失业保险费 | 693.04 | 61,714.42 | 61,659.14 | 748.32 |
| 企业年金缴费 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 合计 | 70,954.24 | 1,781,098.98 | 1,781,047.42 | 71,005.80 |
4． 应付职工薪酬其他说明应付职工薪酬期末余额较期初减少2,828,696.44元，降低了47.81%，主要为本报告期支付了2021年度计提的部分绩效奖金所致。注释16． 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 35,291.59 | |
| 个人所得税 | 263,055.43 | 244,596.07 |
| 城市维护建设税 | 9,161.87 | 6,131.35 |
| 印花税 | 2,043.95 | 1,611.07 |
| 教育费附加 | 3,926.51 | 2,627.72 |
| 地方教育费附加 | 2,617.67 | 1,751.81 |
| 其他 | 393.33 | 393.33 |
| 合计 | 316,490.35 | 257,111.35 |
应交税费说明：
应交税费期末余额较期初增加59,379.00元，增长了23.09%，主要为公司子公司天津亿城山水房地产开发有限公司开发的天津亿城堂庭项目本期房屋销售较上期增加，相应计提税金及附加增加所致。注释17． 其他应付款
第134页
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 46,027,681.75 | 47,780,153.93 |
| 合计 | 46,027,681.75 | 47,780,153.93 |
注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。按款项性质列示的其他应付款
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 代收业主款项 | 111,910.16 | 111,910.16 |
| 押金及保证金 | 1,290,816.53 | 1,290,816.53 |
| 养老服务押金及意向金 | 36,677,000.01 | 37,619,666.14 |
| 往来款 | 7,561,843.29 | 6,283,332.73 |
| 其他 | 386,111.76 | 2,474,428.37 |
| 合计 | 46,027,681.75 | 47,780,153.93 |
注释18． 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 10,000,000.00 | 12,824,537.03 |
| 一年内到期的租赁负债 | 7,775,518.59 | 6,834,670.35 |
| 合计 | 17,775,518.59 | 19,659,207.38 |
一年内到期的非流动负债说明：
一年内到期的非流动负债期末余额较期初减少了1,883,688.79元，降低了9.58%。
注释19． 长期借款
| 借款类别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 212,000,000.00 | 217,000,000.00 |
| 抵押借款 | ||
| 保证借款 | ||
| 信用借款 | ||
| 未到期应付利息 | 318,000.00 | 2,824,537.03 |
| …… | ||
| 减：一年内到期的长期借款 | 10,000,000.00 | 12,824,537.03 |
| 合计 | 202,318,000.00 | 207,000,000.00 |
长期借款说明：
公司长期借款年利率为从6.00%至5.40%；本公司的哈尔滨银行股份有限公司大连分行长期借款中217,000,000.00元已于2021年到期，经与哈尔滨银行股份有限公司大连分行协商后将该借款展期至2024年6月5日，展期期间的利率调整为5.40%，该借款的质押，详见附注十二、（一）、2。
第135页
注释20． 租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款额 | 250,417,345.83 | 257,173,315.28 |
| 减：未确认融资费用 | 75,952,833.76 | 80,456,224.48 |
| 租赁付款额现值小计 | 174,464,512.08 | 176,717,090.80 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 7,775,518.59 | 6,834,670.35 |
| 合计 | 166,688,993.48 | 169,882,420.45 |
本期确认租赁负债利息费用4,570,128.18元。注释21． 预计负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
| 对外提供担保 | 8,272,157.00 | 8,272,157.00 | |
| 未决诉讼 | 2,795,541.27 | 5,891,957.89 | |
| …… | |||
| 其他 | |||
| 合计 | 11,067,698.27 | 14,164,114.89 |
预计负债说明：
1.公司为海航商业控股有限公司（简称“海航商控”）20,105,400.00元借款提供的担保，经海南省高级人民法院民事判决书（[2021]琼民终636号）判决：海航投资公司需对借款本息债务中不能清偿的部分承担30%的连带赔偿责任；海航投资公司在向龙江银行承担责任以后，可向海航商控进行追偿。公司在2021年度财务报表中已按照海航集团重整中确认的申报债权金额37,287,163.56元、海航集团破产重整的信托财产及普通信托份额评估咨询报告等，计提了预计负债8,272,157.00元，并对应收海航商控款项全额计提预计信用损失。
2.本公司之全资子公司天津亿城山水房地产开发有限公司（简称“天津亿城山水”）在2021年度因房屋买卖合同纠纷事宜被他人起诉，共5宗。一审均已判决，天津亿城山水应返还原告房款223.87万元，税费13.95万元，装修费及定金等301.18万元，合计539.00万元，以及相应的利息，其他被告北京星彩房地产经纪有限公司（简称“星彩”，受托进行商品房销售）、天津市乐有家房地产经纪有限公司（简称“乐有家”，受托进行商品房销售）承担连带责任。其中，装修费及定金等301.18万元由星彩或乐有家收取。天津亿城山水已就一审原告、星彩、乐有家提起上诉。2021年度财务报表中天津亿城山水已就前述的应返还款项及利息合计589.20万元计提了预计负债。截至本财务报表批准报出日止，相关案件已判决，相应冲减已计提的预计负债。
注释22． 股本
第136页
| 项目 | 期初余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 1,430,234,425 | 1,430,234,425 | |||||
股本变动情况说明：
| 项 目 | 期初余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 1．有限售条件股份 | |||||||
| (1)国家持股 | |||||||
| (2)国有法人持股 | |||||||
| (3)其他内资持股 | |||||||
| 其中： | |||||||
| 境内法人持股 | |||||||
| 境内自然人持股 | |||||||
| (4). 外资持股 | |||||||
| 其中： | |||||||
| 境外法人持股 | |||||||
| 境外自然人持股 | |||||||
| 有限售条件股份合计 | |||||||
| 2．无限售条件流通股份 | |||||||
| (1). 人民币普通股 | 1,430,234,425 | 1,430,234,425 | |||||
| (2)境内上市的外资股 | |||||||
| (3)境外上市的外资股 | |||||||
| (4)其他 | |||||||
| 无限售条件流通股份合计 | 1,430,234,425 | 1,430,234,425 | |||||
| 合计 | 1,430,234,425 | 1,430,234,425 | |||||
注释23． 资本公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 50,708,752.81 | 52,278,683.93 | ||
| （1）投资者投入的资本 | ||||
| （2）收购子公司少数股权调整资本公积 | 50,708,752.81 | 50,708,752.81 | ||
| （3）零碎股股息 | ||||
| 其他资本公积 | 1,916,829.18 | 346,898.06 | 1,569,931.12 | |
| …… | ||||
| 合计 | 52,625,581.99 | 346,898.06 | 52,278,683.93 |
第137页
资本公积的说明：
本期其他资本公积增加系联营企业华安财产保险股份有限公司资本公积变动，按照权益法核算确认的部分。
第138页
注释24． 其他综合收益
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | ||||||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入以摊余成本计量的金融资产 | 减：套期储备转入相关资产或负债 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | 减：结转 重新计量设定受益计划变动额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | -10,528,853.17 | -10,528,853.17 | |||||||||
| 1. 重新计量设定受益计划变动额 | |||||||||||
| 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||||||||||
| 3. 其他权益工具投资公允价值变动 | -10,528,853.17 | -10,528,853.17 | |||||||||
| 4. 企业自身信用风险公允价值变动 | |||||||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | -62,831,341.66 | 141,994,557.14 | 121,010,355.46 | 20,984,201.68 | 58,179,013.80 | ||||||
| 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 | -62,831,341.66 | 141,994,557.14 | 121,010,355.46 | 20,984,201.68 | 58,179,013.80 | ||||||
| 2. 其他债权投资公允价值变动 | |||||||||||
| 3. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||||||||||
| 4. 其他债权投资信用减值准备 | |||||||||||
| 5. 现金流量套期储备 | |||||||||||
| 6. 外币报表折算差额 | |||||||||||
| 7. 一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的处置收益 | |||||||||||
| 8. 其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产 | |||||||||||
| 其他综合收益合计 | -73,360,194.83 | 141,994,557.14 | 121,010,355.46 | 20,984,201.68 | 47,650,160.63 | ||||||
注释25． 盈余公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 368,348,766.15 | 368,348,766.15 | ||
| 任意盈余公积 | ||||
| 储备基金 | ||||
| 企业发展基金 | ||||
| 利润归还投资 | ||||
| 其他 | ||||
| 合计 | 368,348,766.15 | 368,348,766.15 |
注释26． 未分配利润
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 2,814,683,767.69 | 2,858,025,442.04 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | -88,475,537.02 | |
| 调整后期初未分配利润 | 2,769,549,905.02 | |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 53,378,522.46 | 45,133,862.67 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | ||
| 转为股本的普通股股利 | ||
| 加：盈余公积弥补亏损 | ||
| 设定受益计划变动额结转留存收益 | ||
| 其他综合收益结转留存收益 | ||
| 所有者权益其他内部结转 | ||
| …… | ||
| 期末未分配利润 | 2,868,062,290.15 | 2,814,683,767.69 |
注释27． 营业收入和营业成本1． 营业收入、营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 28,417,277.97 | 17,498,259.60 | 18,204,973.75 | 13,470,513.76 |
| 其他业务 | 1,669,942.86 | 347,713.84 | ||
2． 合同产生的收入情况
| 本期发生额 | ||||
| 合同分类 | 房地产分部 | 养老服务分部 | 其他 | 合计 |
| 一、 商品类型 | 11,151,577.14 | 17,265,700.83 | 28,417,277.97 | |
| 房地产业务 | 11,151,577.14 | 11,151,577.14 | ||
| 养老服务 | 17,265,700.83 | 17,265,700.83 | ||
| 出租开发产品 | ||||
| 二、 按经营地区分类 | 11,151,577.14 | 17,265,700.83 | 28,417,277.97 | |
| 北京地区 | 17,265,700.83 | 17,265,700.83 | ||
| 天津地区 | 11,151,577.14 | 11,151,577.14 | ||
| 三、 按商品转让的时间分类 | 11,151,577.14 | 17,265,700.83 | 28,417,277.97 | |
| 在某一时点转让 | 11,151,577.14 | 11,151,577.14 | ||
| 在某一时段内转让 | 17,265,700.83 | 17,265,700.83 | ||
续：
| 上期发生额 | ||||
| 合同分类 | 房地产分部 | 养老服务分部 | 其他 | 合计 |
| 一、 商品类型 | 2,494,978.10 | 17,379,938.51 | 19,874,916.61 | |
| 房地产业务 | 825,035.24 | 825,035.24 | ||
| 养老服务 | 17,379,938.51 | 17,379,938.51 | ||
| 出租开发产品 | 1,669,942.86 | 1,669,942.86 | ||
| 二、 按经营地区分类 | 2,494,978.10 | 17,379,938.51 | 19,874,916.61 | |
| 北京地区 | 17,379,938.51 | 17,379,938.51 | ||
| 天津地区 | 2,494,978.10 | 2,494,978.10 | ||
| 三、 按商品转让的时间分类 | 2,494,978.10 | 17,379,938.51 | 19,874,916.61 | |
| 在某一时点转让 | 825,035.24 | 825,035.24 | ||
| 在某一时段内转让 | 1,669,942.86 | 17,379,938.51 | 19,049,881.37 | |
3． 主营业务收入前五名
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 天津堂庭项目 | 11,151,577.14 | 2,494,978.10 |
| 合计 | 11,151,577.14 | 2,494,978.10 |
4． 营业收入其他说明主营业务收入本期发生额较上期增加8,542,361.36元，增长了42.98%，主营业务成本本期发生额较上期增加3,680,032.00元，增长了26.63%，主要为公司子公司天津亿城山水房地产开发有限公司开发的天津亿城堂庭项目销售基本已接近尾声，报告期内公司加大销售力度，本期房屋销售较上期增加所致。注释28． 税金及附加
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 47,700.63 | 26,470.87 |
| 教育费附加 | 20,443.13 | 11,383.17 |
| 地方教育费附加 | 13,628.35 | 7,587.72 |
| 房产税 | 33.75 | |
| 土地使用税 | ||
| 印花税 | 5,791.52 | 20,727.85 |
| 土地增值税 | 645,073.75 | |
| 合计 | 732,671.13 | 66,169.61 |
税金及附加的其他说明：
税金及附加本期发生额较上期增加666,501.52元，增长了1007.26%，主要为本期公司子公司天津亿城山水房地产开发有限公司开发的天津亿城堂庭项目销售基本已接近尾声，报告期内公司加大销售力度，本期房屋销售较上期增加，导致税金同步增加所致。
注释29． 销售费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 人工费用 | 34,055.31 | 85,861.99 |
| 折旧及摊销 | 418.19 | |
| 营销推广费用 | 461,000.00 | 86,745.01 |
| 行政费用 | 198.64 | 55,592.94 |
| 空置房物业费用 | 17,083.29 | 1,496,354.72 |
| 合计 | 512,337.24 | 1,724,972.85 |
销售费用说明：
销售费用本期发生额较上期减少1,212,635.61元，降低了70.30%，主要为本期公司子公司天津亿城山水房地产开发有限公司开发的天津亿城堂庭项目销售基本已接近尾声，未售的开发产品大幅减少，空置房费用减少所致。
注释30． 管理费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 人工费用 | 12,002,801.23 | 13,903,517.24 |
| 折旧及摊销 | 2,303,739.65 | 2,302,506.40 |
| 技术服务费 | 169,365.31 | |
| 业务招待费 | 89,978.00 | 15,818.50 |
| 差旅费 | 126,895.13 | 132,376.50 |
| 中介机构费用 | 2,817,957.45 | 1,423,247.88 |
| 咨询顾问费 | 580,321.38 | 1,730,898.72 |
| 短期租赁费 | 723,242.70 | 2,093,174.17 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 行政办公费 | 1,738,855.30 | 1,273,040.47 |
| 其他 | 17,202.81 | 420,127.60 |
| 合计 | 20,570,358.96 | 23,294,707.48 |
管理费用说明：
管理费用本期发生额较上期减少2,724,348.52元，降低了11.70%。注释31． 财务费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 10,442,928.18 | 10,263,024.35 |
| 减：利息收入 | 49,497.58 | 238,004.81 |
| 汇兑损益 | ||
| 银行手续费 | 47,049.22 | 54,543.43 |
| 其他 | ||
| 合计 | 10,440,479.82 | 10,079,562.97 |
财务费用说明：
财务费用本期发生额较上期增加360,916.85元，增长了3.58%。注释32． 其他收益1． 其他收益明细情况
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 976,945.13 | 689,017.30 |
| 个税手续费返还 | 18,213.63 | 10,119.52 |
| 失业保险金返还 | ||
| 印花税减免 | ||
| 增值税加计抵减 | ||
| 合计 | 995,158.76 | 699,136.82 |
2． 计入其他收益的政府补助
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 稳岗补贴 | 29,495.13 | 76,417.30 | 与收益相关 |
| 培训补贴 | 164,000.00 | 与收益相关 | |
| 残疾人岗位补贴 | 与收益相关 | ||
| 运营补贴 | 783,450.00 | 612,600.00 | 与收益相关 |
| 合计 | 976,945.13 | 689,017.30 |
3． 其他收益说明
其他收益本期发生额较上期增加296,021.94元，增长了42.34%，主要为公司子公司北京海航嘉盛养老服务有限公司收到的政府补助较上期增加所致。注释33． 投资收益1． 投资收益明细情况
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 83,472,298.45 | 45,387,670.48 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | ||
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
| 交易性金融资产持有期间的投资收益 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
| 债权投资持有期间的投资收益 | ||
| 处置债权投资取得的投资收益 | ||
| 其他债权投资持有期间的投资收益 | ||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 其他权益工具投资持有期间的股利收入 | ||
| 本期终止确认的其他权益工具股利收入 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 取得控制权时股权按公允价值重新计量产生的利得 | ||
| 丧失控制权后剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 | ||
| 现金流量套期的无效部分的已实现收益（损失） | ||
| 其他非流动金融资产持有期间的股利收入 | ||
| 合计 | 83,472,298.45 | 45,387,670.48 |
2． 投资收益的说明
投资收益本期发生额较上期增加38,084,627.97元，增长了83.91%，主要为本期联营企业海南海投一号投资合伙企业（有限合伙）及509 W 34 HNA L.P.按权益法核算的长期股权投资收益较上期增加所致。
注释34． 信用减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | -28,231.05 | 6,124,216.18 |
| 债权投资信用减值损失 | ||
| 其他债权投资信用减值损失 | ||
| 财务担保合同信用减值损失 | ||
| …… | ||
| 其他 | ||
| 合计 | -28,231.05 | 6,124,216.18 |
信用减值损失说明：
信用减值损失本期发生额较上期增加6,152,447.23元，增长了100.46%，主要为上期收回海南承睦商业贸易有限公司2亿元计提的其他应收款坏账损转回,本期未发生大额的坏账损失转回所致。注释35． 营业外收入
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 接受捐赠 | |||
| 与日常活动无关的政府补助 | |||
| 盘盈利得 | |||
| 违约赔偿收入 | |||
| 久悬未决收入 | |||
| …… | |||
| 其他 | 50.00 | 3,240.00 | 50.00 |
| 合计 | 50.00 | 3,240.00 | 50.00 |
注释36． 营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | |||
| 久悬未决支出 | |||
| 非常损失 | |||
| 盘亏损失 | |||
| 非流动资产毁损报废损失 | |||
| 违约赔偿支出 | 38,000.00 | 44,084.47 | 38,000.00 |
| 其他 | |||
| 合计 | 38,000.00 | 44,084.47 |
注释37． 所得税费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 4,781,504.92 | |
| 递延所得税费用 | ||
| 合计 | 4,781,504.92 |
注释38． 现金流量表附注
1． 收到其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 49,497.58 | 238,004.81 |
| 收到的关联方往来款 | 200,000,000.00 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 代收款项 | 3,807,000.00 | 754,755.67 |
| 政府补助 | 976,945.13 | 689,017.30 |
| 其他 | 13,620.50 | 104,601.61 |
| 合计 | 4,847,063.21 | 201,786,379.39 |
2． 支付其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 费用支出 | 8,665,754.59 | 7,338,784.82 |
| 押金及保证金 | 6,361,338.07 | 5,938,870.04 |
| 代付款项 | 117,491.00 | 6,392,883.86 |
| 违约金、赔偿款等 | 38,000.00 | 43,216.95 |
| 司法冻结款项 | 243,607.78 | 1,408,779.81 |
| 其他 | 25,000.00 | |
| 合计 | 15,426,191.44 | 21,147,535.48 |
3． 收到其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收回定期存款 | ||
| 收回被控制的银行存款 | ||
| 合计 |
4． 支付其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 被控制的非抵押质押担保银行存款 | 6,571,452.96 | |
| 合计 | 6,571,452.96 |
注释39． 现金流量表补充资料1． 现金流量表补充资料
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 63,064,447.38 | 18,279,950.19 |
| 加：信用减值损失 | 28,231.05 | -6,124,216.18 |
| 资产减值准备 | ||
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 663,596.69 | 6,352,151.20 |
| 使用权资产折旧 | 2,926,882.56 | |
| 无形资产摊销 | 15,799.98 | 15,799.98 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,774,675.86 | 1,774,675.86 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） | ||
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 10,422,928.18 | 5,957,902.26 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -83,472,298.45 | -45,387,670.48 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | ||
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 7,981,046.26 | 898,610.35 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -3,985,034.35 | 169,833,663.26 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -9,171,970.80 | -64,999,616.88 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -9,731,695.64 | 86,601,249.56 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 14,587,702.77 | 99,833,707.04 |
| 减：现金的期初余额 | 37,699,063.07 | 269,079,007.90 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -23,111,360.30 | -169,245,300.86 |
2． 与租赁相关的总现金流出本期与租赁相关的总现金流出为人民币0.00元（上期：人民币0.00万元）。3． 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 14,587,702.77 | 37,074,740.13 |
| 其中：库存现金 | ||
| 可随时用于支付的银行存款 | 14,587,702.77 | 37,074,740.13 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 14,587,702.77 | 37,074,740.13 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 |
注释40． 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 余额 | 受限原因 |
| 货币资金 | 243,607.78 | 司法冻结 |
| 其他应收款 | 0.00 | 大连山东路项目23#地块部分应收交易款用于长期借款质押 |
| 长期股权投资 | 839,330,549.54 | 华安保险股权用于长期借款质押 |
| 合计 | 839,574,157.32 |
其他说明：
截至2022年6月30日止，本公司以华安财产保险股份有限公司1.5亿股股权以及大连山东路项目23#地块部分应收交易款为质押，取得（哈尔滨银行股份有限公司大连分行）人民币212,000,000.00元长期借款，参见附注六之注释19。
注释41． 政府补助
1． 政府补助基本情况
| 政府补助种类 | 本期发生额 | 计入当期损益的金额 | 备注 |
| 计入递延收益的政府补助 | |||
| 计入其他收益的政府补助 | 976,945.13 | 976,945.13 | 详见附注六注释32 |
计入营业外收入的政府补助
| 计入营业外收入的政府补助 | |||
| 冲减相关资产账面价值的政府补助 | |||
| 冲减成本费用的政府补助 |
减：退回的政府补助
| 减：退回的政府补助 | |||
| 合计 | 976,945.13 | 976,945.13 |
九、 合并范围的变更
(一) 其他原因的合并范围变动
中嘉合创投资有限公司于2022年6月14日新设立全资子公司海南和悦家养老投资有限公司，公司自成立日纳入合并范围。
(二) 其他
公司和上海淳大投资管理有限公司2016年共同出资设立上海亿淳股权投资基金管理有限公司，注册资本人民币1,000万元，公司出资510万元，占注册资本的51%，上海淳大投资管理有限公司出资490万元，占注册资本的49%，截止2022年6月30日，双方尚未实际缴付出资。
十、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1． 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务 性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 亿城投资基金管理（北京）有限公司 | 北京 | 北京 | 投资 | 100 | 投资设立 | |
| 中嘉合创投资有限公司 | 北京 | 北京 | 投资 | 100 | 投资设立 | |
| 海南和悦家养老投资有限公司 | 海口 | 海口 | 服务 | 100 | 投资设立 | |
| 海南恒兴聚源股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 海口 | 海口 | 投资 | 82.11 | 同一控制下企业合并 | |
| 大连飞越文化产业发展合伙企业（有限合伙） | 大连 | 大连 | 投资 | 100 | 投资设立 | |
| 北京养正投资有限公司 | 北京 | 北京 | 投资 | 100 | 投资设立 | |
| 北京海航嘉盛养老服务有限公司 | 北京 | 北京 | 服务 | 100 | 投资设立 | |
| 天津亿城山水房地产开发有限公司 | 天津 | 天津 | 房地产 | 100 | 投资设立 | |
| 天津堂庭商业管理有限公司 | 天津 | 天津 | 商业管理 | 100 | 投资设立 | |
| 上海亿淳股权投资基金管理有限公司 | 上海 | 上海 | 投资 | 51 | 投资设立 | |
（1） 持有半数以上合伙份额但不控制被投资单位的依据
①2019年1月31日，公司第八届董事会第五次审议通过了《关于公司与海航投资控股有限公司进行股权置换暨关联交易的议案》，议案业经2019年3月7日召开的公司2019年第一次临时股东大会审议通过。公司以持有的全资子公司海南恒兴创展股权投资基金有限公司（以下简称“海南恒兴创展”）100%股权及599,290,283.33元债权置换海航投资控股有限公司（以下简称“海投控股”）所持有的海南海投一号投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“海投一号”）77.70%的有限合伙份额。
2020年9月24日，公司第八届董事会第十九次会议审议通过了《关于公司收购海南海投一号投资合伙企业（有限合伙）合伙份额暨关联交易的议案》，同日，公司与关联方海航投资控股有限公司签署了《境内合伙企业合伙份额转让协议书》，以人民币11,269.73万元收购海投控股所持有海投一号9.78%有限合伙份额。收购完成后，公司持有海投一号的有限合伙份额变更为87.48%。
2021年9月15日，海投一号召开合伙人会议，通过变更合伙企业出资额的决议：同意合伙企业出资额由原1,080,133,147.11元变更为1,090,133,147.11元,即本次新增出资额10,000,000元，分别由海航丝路股权投资基金有限公司增资11,110元、海航投资集团股份有限公司增资9,988,890元，海航实业发展（深圳）有限公司本次不增资。同日，修改了合伙协议。增资后，合伙企业出资额变更为：普通合伙人暨执行事务合伙人海南丝路股权投资基金有限公司出资1,211,257.95元，占合伙企业出资额比例为0.11%；有限合伙人海航实业发展（深圳）有限公司出资134,000,000元，占合伙企业出资额比例为12.29%；有限合伙人海航投资集团股份有限公司出资954,921,889.16元，占合伙企业出资额比例为87.60%。截至2022年6月30日，公司实际缴付新增出资5,170,700.00元。截止本期财务报告披露日，公司实际缴付新增出资5,505,700.00元。
公司作为海投一号的有限合伙人，与其普通合伙人暨执行事务合伙人海南丝路股权投资基金有限公
司属同一最终控制方海南省慈航公益基金会间接控制的企业，但本公司不能控制海南丝路股权投资基金有限公司，按照合伙协议以及管理协议约定，海航投资对海投一号的经营管理不具控制权，也并非合伙企业的主要责任人，因此不纳入公司合并报表范围。
②2015年，公司控股企业海南恒兴聚源股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“恒兴聚源”），作为LP与铁狮门子公司TSCE 2007 509 W 34 GP（PHASE1）, L.L.C.（以下简称“铁狮门509”），作为GP，共同设立合伙企业“509 W 34 HNA L.P.”（以下简称“509 HNA”），其中，“恒兴聚源”持有99.8%合伙份额，“铁狮门509”持有0.2%合伙份额。
根据出资合伙协议，“铁狮门509”作为管理普通合伙人对于合伙企业“509 HNA”的日常经营和事务拥有完全及排他性权力(不包括与合伙企业结构相关的重大决策)并全权对合伙企业负责；具有任命合伙公司代表的权力；合伙企业“509 HNA”与第三方签署的文件应由“铁狮门509”代表并独立签发执行(该权力可赋予“铁狮门509”任命的公司代表)。除非另有规定，“恒兴聚源”作为LP不得且无权参与合伙企业“509 HNA”的日常经营业务。仅当“铁狮门509”发生欺诈，重大过失或故意不当行为且未进行积极弥补等罢免事件时，“恒兴聚源”有权罢免“铁狮门509”的管理普通合伙人身份。所以本公司持有“509 HNA”半数以上合伙份额但不控制“509 HNA”，因此不纳入公司合并报表范围。
2． 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例(%) | 本期归属于少数股东损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 | 备注 |
| 海南恒兴聚源股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 17.89 | 9,685,924.92 | 436,789,195.42 |
3． 重要非全资子公司的主要财务信息
这些子公司的主要财务信息为本公司内各企业之间相互抵消前的金额，但经过了合并日公允价值及统一会计政策的调整：
| 项目 | 期末余额 |
| 海南恒兴聚源股权投资基金合伙企业（有限合伙） | |
| 流动资产 | 29,481,638.12 |
| 非流动资产 | 2,412,725,446.42 |
| 资产合计 | 2,442,207,084.54 |
| 流动负债 | 680,000.00 |
| 非流动负债 | 0.00 |
| 负债合计 | 680,000.00 |
| 营业收入 | 0.00 |
| 净利润 | 54,141,559.11 |
| 综合收益总额 | 171,437,264.41 |
| 经营活动现金流量 | 3,005,049.20 |
续：
| 项目 | 期初余额 |
| 海南恒兴聚源股权投资基金合伙企业（有限合伙） | |
| 流动资产 | 32,508,356.43 |
| 非流动资产 | 2,237,682,579.11 |
| 资产合计 | 2,270,190,935.54 |
| 流动负债 | 101,115.41 |
| 非流动负债 | 0.00 |
| 负债合计 | 101,115.41 |
| 营业收入 | 0.00 |
| 净利润 | 35,022,263.44 |
| 综合收益总额 | 35,022,263.44 |
| 经营活动现金流量 | 40,034,612.07 |
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1． 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务 性质 | 持股比例(%) | 会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 深圳市倍特力电池有限公司 | 深圳 | 深圳 | 制造 | 23.4143 | 权益法 | |
| 华安财产保险股份有限公司 | 深圳 | 深圳 | 保险 | 7.143 | 权益法 | |
| 海南海投一号投资合伙企业（有限合伙） | 海口 | 海口 | 投资管理 | 87.60 | 权益法 | |
| 509 W 34 HNA L.P. | 美国 | 美国 | 投资管理 | 99.80 | 权益法 | |
| 大连众城文化产业发展合伙企业（有限合伙） | 大连 | 大连 | 投资 | 99.989 | 权益法 | |
| 北京知友健康服务发展中心 | 北京 | 北京 | 咨询服务 | 50 | 权益法 | |
| 养庭（上海）企业管理咨询有限公司 | 上海 | 上海 | 管理咨询 | 51 | 权益法 | |
（1） 持有20%以下表决权但具有重大影响的依据
本公司持有华安财产保险股份有限公司7.143%的股权，对华安财产保险股份有限公司的表决权比例亦为7.143%。虽然该比例低于20%，但由于本集团在华安财产保险股份有限公司董事会中派有代表并参与对华安财产保险股份有限公司财务和经营政策的决策，所以本公司能够对华安财产保险股份有限公司施加重大影响。
（2） 其他说明
2018年，公司全资子公司北京养正投资有限公司（以下简称“北京养正”）与欧葆庭（上海）投资有限公司（以下简称“欧葆庭”）出资设立了养庭（上海）企业管理咨询有限公司（以下简称“养庭公司”），注册资本1,000万元，截至2019年12月31日，实际出资200万元，其中，北京养正出资102万元，占实际出资的51%，欧葆庭出资98万元，占实际出资的49%。
根据北京养正与欧葆庭签订的《合资经营合同》以及养庭公司的章程，董事会是养庭公司的最高权力机构，涉及公司年度经营战略和计划、预算和财务报告、就养老院机构管理服务订立的管理合同、融资等事项的决议，只有经亲自出席、通过电话或代理人出席正式组成并召开的董事会会议的全体董事投票一致赞成方可通过。故本公司不控制养庭公司，将养庭公司做为合营企业，采用权益法核算。2． 重要联营企业的主要财务信息
| 项目 | 期末余额/本期发生额 | |||
| 华安财产保险股份有限公司 | 深圳市倍特力电池有限公司 | 海南海投一号投资合伙企业（有限合伙） | 509 W 34 HNA L.P. | |
| 流动资产 | 5,031,057,260.75 | 265,748,175.62 | 1,039,113.54 | 3,000,405.19 |
| 非流动资产 | 19,081,238,196.22 | 84,713,729.60 | 1,923,842,010.47 | 2,377,813,140.86 |
| 资产合计 | 24,112,295,456.97 | 350,461,905.22 | 1,924,881,124.01 | 2,380,813,546.05 |
| 流动负债 | 18,420,934,387.87 | 196,480,572.87 | 137,799,440.02 | 683,502.40 |
| 非流动负债 | 672,004,816.61 | |||
| 负债合计 | 19,092,939,204.48 | 196,480,572.87 | 137,799,440.02 | 683,502.40 |
| 少数股东权益 | 109,677,181.82 | 502,411,499.80 | ||
| 归属于母公司股东权益 | 4,909,679,070.67 | 153,981,332.35 | 1,284,670,184.18 | 2,380,130,043.65 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 350,698,376.02 | 36,053,651.10 | 1,125,371,081.34 | 2,298,359,117.86 |
| 调整事项 | ||||
| —商誉 | 488,632,173.52 | 33,836,968.56 | 87,263,730.85 | |
| —内部交易未实现利润 | ||||
| —其他 | 27,102,597.71 | |||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 839,330,549.54 | 69,890,619.66 | 1,125,371,081.34 | 2,412,725,446.42 |
| 存在公开报价的权益投资的公允价值 | ||||
| 营业收入 | 8,636,642,470.00 | 124,923,652.37 | ||
| 净利润 | 100,038,522.29 | 5,260,643.51 | 16,378,470.65 | 61,588,299.85 |
| 终止经营的净利润 | ||||
| 其他综合收益 | -171,259,370.58 | 71,155,633.94 | ||
| 综合收益总额 | -71,220,848.29 | 5,260,643.51 | 87,534,104.59 | 61,588,299.85 |
| 企业本期收到的来自联营企业的股利 | ||||
续：
| 项目 | 期初余额/上期发生额 | |||
| 华安财产保险股份有限公司 | 深圳市倍特力电池有限公司 | 海南海投一号投资合伙企业（有限合伙） | 509 W 34 HNA L.P. | |
| 流动资产 | 4,534,954,617.34 | 187,088,550.16 | 999,162.71 | 1,574,466.36 |
| 非流动资产 | 18,823,546,106.47 | 84,862,291.16 | 1,900,103,674.79 | 2,197,213,250.02 |
| 资产合计 | 23,358,500,723.81 | 271,950,841.32 | 1,901,102,837.50 | 2,198,787,716.38 |
| 项目 | 期初余额/上期发生额 | |||
| 华安财产保险股份有限公司 | 深圳市倍特力电池有限公司 | 海南海投一号投资合伙企业（有限合伙） | 509 W 34 HNA L.P. | |
| 流动负债 | 17,579,465,923.57 | 123,907,045.80 | 201,692,165.01 | 698,381.43 |
| 非流动负债 | 683,601,223.78 | |||
| 负债合计 | 18,263,067,147.35 | 123,907,045.80 | 201,692,165.01 | 698,381.43 |
| 少数股东权益 | 102,888,066.59 | 480,897,446.01 | ||
| 归属于母公司股东权益 | 4,992,545,509.87 | 148,043,795.52 | 1,218,513,226.48 | 2,198,089,334.95 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 356,617,490.38 | 34,663,418.41 | 1,067,644,494.33 | 2,121,093,952.02 |
| 调整事项 | ||||
| —商誉 | 488,632,173.52 | 33,836,968.56 | 87,263,730.85 | |
| —内部交易未实现利润 | ||||
| —其他 | 29,324,896.24 | |||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 845,249,663.90 | 68,500,386.97 | 1,067,644,494.33 | 2,237,682,579.11 |
| 存在公开报价的权益投资的公允价值 | ||||
| 营业收入 | 7,907,685,700.80 | 135,965,100.39 | ||
| 净利润 | 38,225,177.38 | 5,578,947.85 | 7,113,956.97 | 35,281,390.40 |
| 终止经营的净利润 | ||||
| 其他综合收益 | -30,175,799.33 | -7,312,808.03 | ||
| 综合收益总额 | 8,049,378.05 | 5,578,947.85 | -198,851.06 | 35,281,390.40 |
| 企业本期收到的来自联营企业的股利 | ||||
3． 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 项目 | 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 |
| 合营企业投资账面价值合计 | 1,063,167.58 | 1,065,815.19 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | — | — |
| 净利润 | -5,306.34 | 62,553.09 |
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | -5,306.34 | 62,553.09 |
| 联营企业投资账面价值合计 | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | — | — |
| 净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 |
4． 与合营企业投资相关的未确认承诺本公司无需要披露的承诺事项。
5． 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债本公司不存在需要披露的或有事项。
十一、 与金融工具相关的风险披露
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（一） 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注十二、（二）、2所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款
的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。截止2022年6月30日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
| 账龄 | 账面余额 | 减值准备 |
| 应收账款 | 2,658,402.52 | 237,336.00 |
| 其他应收款 | 86,480,063.69 | 82,175,572.44 |
| 预计负债 | 11,067,698.27 | |
| 合计 | 100,206,164.48 | 82,412,908.44 |
截止2022年6月30日，本公司对外提供财务担保的金额为148,410.54万元，财务担保合同的具体情况参见附注十二、（二）、2，其中：为海航商业控股有限公司提供的担保，本公司管理层评估了诉讼判决、海航集团破产重整的信托财产及普通信托份额评估咨询报告等，认为该部分财务担保合同相关信用风险显著增加。因此，在2021年度财务报表中确认预期信用损失准备8,272,157.00元；为海航物流集团有限公司提供的担保，因公司诉龙江银行股份有限公司伊春新兴支行保证合同纠纷一案尚未开庭审理，尚不能确认连带赔偿责任，因此 该担保事项产生的财务影响尚无法预计。
本公司的主要客户为房产销售客户\养老客户等，该等客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2022年6月30日，本公司应收账款的46.36%（2021年12月31日：56.50%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
（二） 流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
截止2022年6月30日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：
| 项目 | 期末余额 | ||||
| 即时偿还 | 1年以内 | 1-5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 非衍生金融负债 | |||||
| 应付账款 | 66,090,880.00 | 66,090,880.00 | |||
| 其他应付款 | 46,027,681.75 | 46,027,681.75 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 17,775,518.59 | 17,775,518.59 | |||
| 长期借款 | 318,000.00 | 202,000,000.00 | 202,318,000.00 | ||
| 租赁负债 | 7,775,518.59 | 31,954,018.50 | 126,959,456.39 | 166,688,993.48 | |
| 非衍生金融负债小计 | 112,118,561.75 | 25,869,037.18 | 233,954,018.50 | 126,959,456.39 | 498,901,073.82 |
| 衍生金融负债 | |||||
| 财务担保 | 8,272,157.00 | 8,272,157.00 | |||
| 合计 | 120,390,718.75 | 25,869,037.18 | 233,954,018.50 | 126,959,456.39 | 507,173,230.82 |
（三） 市场风险
1． 汇率风险本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约方式来达到规避汇率风险的目的。
（1）本报告期内公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
（2）截止2022年6月30日，本公司未持有外币金融资产和外币金融负债。2． 利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
（1）本年度公司无利率互换安排。
（2）截止2022年6月30日，本公司长期带息债务主要为人民币计价的固定利率合同，金额为212,000,000.00元，详见附注六注释19。
十二、 公允价值
（一） 以公允价值计量的金融工具
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2022年6月30日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、
隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
（二） 期末公允价值计量
1． 持续的公允价值计量
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第1层次 | 第2层次 | 第3层次 | 合计 | |
| 其他权益工具投资 | 21,783,146.83 | 21,783,146.83 | ||
| 其他非流动金融资产 | 64,033,772.54 | 67,151,412.43 | ||
| 资产合计 | 85,816,919.37 | 88,934,559.26 | ||
| …… | ||||
| 负债合计 | ||||
公司持有对上海中城联盟投资管理股份有限公司的股权投资属于非交易性权益工具投资，公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，公司是在综合考虑权益份额和权益投资的未来盈利能力的基础上确认其期末公允价值。其他非流动金融资产因本公司持有出资份额的北京智度德普股权投资中心（有限合伙），本期的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。2． 非持续的公允价值计量无
（三） 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
无
（四） 持续和非持续第二层次公允价值计量的项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
（五） 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的的调节信息
其中：
| 项目 | 期初余额 | 转入 第3层次 | 转出 第3层次 | 当期利得或损失总额 | |
| 计入损益 | 计入其他综合收益 | ||||
| 其他权益工具投资 | 21,783,146.83 | ||||
| 其他非流动金融资产 | 67,151,412.43 | ||||
| 资产合计 | 88,934,559.26 | ||||
| …… | |||||
| 负债合计 | |||||
续
| 项目 | 购买、发行、出售和结算 | 期末余额 | 对于在报告期末持有的资产，计入损益的当期未实现利得或损失的变动 | |||
| 购买 | 发行 | 出售 | 结算 | |||
| 其他权益工具投资 | 21,783,146.83 | |||||
| 其他非流动金融资产 | 3,117,639.89 | 64,033,772.54 | ||||
| 资产合计 | 85,816,919.37 | |||||
| …… | ||||||
| 负债合计 | ||||||
（六） 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层次之间的转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
本公司上述持续的公允价值计量项目在本年度未发生各层次之间的转换。
（七） 本期内发生的估值技术变更及变更原因
本公司金融工具的公允价值估值技术在本年度未发生变更；
（八） 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、应付款项、一年内到期的非流动负债和长期借款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
十三、 关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 (万元) | 对本公司的持股比例(%) | 对本公司的表决权比例(%) |
| 海航资本集团有限公司 | 海南 | 投资管理 | 3,348,035.00 | 19.98 | 19.98 |
1． 本公司的母公司情况的说明
海航集团有限公司持有海航资本集团有限公司88.05%股权。
2． 本公司无实际控制人。
3． 其他说明
截至2022年6月30日，海航资本集团有限公司共持有本公司285,776,423股股份，占总股本的
19.98%，全部处于质押状态。
(二) 本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注八（三）在合营安排或联营企业中的权益。
(四) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 海航集团有限公司 | 母公司之母公司 |
| 海航投资控股有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 易航科技股份有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 北京海韵假期体育健身有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 北京科航投资有限公司 | 非同一实际控制人下关联方、海南航空子公司 |
| 北京科航投资有限公司北京海航大厦万豪酒店 | 北京科航投资有限公司的分公司 |
| 海航美洲置业有限责任公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 北京一卡通物业管理有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 海南航空控股股份有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 北京亿城物业管理有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 渤海人寿保险股份有限公司 | 渤海金控投资股份有限公司的联营企业 |
| 天津市大通装饰工程有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 海南百成信息系统有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 香港海航实业集团有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 北京亿城房地产开发有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 海南航购贸易有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 海南承睦商业贸易有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 安途商务旅行服务有限责任公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 海航地产控股（集团）有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 海航商业控股有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 海航实业集团有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 海航物流集团有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 海南海航地产营销管理有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 天津海航建筑设计有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 天津宁河海航置业投资开发有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 杭州华庭云栖度假酒店有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 海航旅游集团有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
(五) 关联方交易
1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。2． 购买商品、接受劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 海南百成信息系统有限公司 | 技术服务费 | 47,910.17 | 98,994.46 |
| 北京亿城物业管理有限公司天津分公司 | 物业服务 | 17,083.29 | 1,496,354.72 |
| 北京一卡通物业管理有限公司 | 物业服务 | 62,090.80 | 123,310.90 |
| 海南航空控股股份有限公司 | 商务服务 | 11,000.00 | |
| 安途商务旅行服务有限责任公司 | 商务服务 | ||
| 渤海人寿保险股份有限公司天津分公司 | 保险服务 | 36,204.00 | 29,793.00 |
| 海南航购贸易有限公司 | 购买商品 | ||
| 华安财产保险股份有限公司北京分公司 | 保险服务 | 8,311.41 | 13,326.30 |
| 合计 | 171,599.67 | 1,772,779.38 |
3． 关联租赁情况
（1） 本公司作为承租方
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
| 北京海韵假期体育健身有限公司 | 经营用房 | 7,241,599.74 | 10,025,568.00 |
| 海航旅游集团有限公司 | 办公用房 | 255,411.00 | 0.00 |
| 北京科航投资有限公司（注2） | 办公用房 | 467,831.70 | 935,663.40 |
| 合计 | 7,709,431.44 | 10,961,231.40 |
注1：本期确认的租赁费包括使用权资产折旧及未确认融资费用摊销。注2：海航投资集团股份有限公司自2022年3月与北京科航投资有限公司的办公用房的租赁合同到期，公司自2022年2月和海航旅游集团有限公司签订新的租赁合同。
4． 关联担保情况
（1） 本公司作为担保方
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 海航商业控股有限公司 | 20,105,400.00 | 2017.02 | 否 | |
| 海航物流集团有限公司 | 1,464,000,000.00 | 2018.12 | 否 | |
| 合计 | 1,484,105,400.00 |
关联担保情况说明：
2022年4月，公司收到关联方企业杭州华庭云栖度假酒店有限公司（以下简称“杭州云栖”）向公司出具的《承诺函》。为尽快解决上市公司违规担保问题及消除连带赔偿责任对上市公司的影响，保障股东特别是中小股东的利益，公司关联方杭州云栖承诺以位于杭州市西湖区灵隐街道梅灵南路，面积24,545.31平米的房产所有权及对应土地面积55,153平米的土地使用权的价值（资产评估价值为40,191.81万元）为限，为海航投资对海航物流、海航商控分别提供的146,400万元、2,010.54万元违规担保所应承担的赔偿责任提供担保，赔偿责任包括但不限于本金、利息、违约金、损害赔偿金等款项及由此产生的全部费用，并将该房地产抵押给公司。如杭州云栖代海航投资向龙江银行承担有关赔偿责任，杭州云栖承诺放弃向海航投资追偿。
截至财务报告批准报出日，本次接受关联方担保事项的抵押标的抵押手续尚未完成。
5． 关联方资产转让、债务重组情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 海航投资控股有限公司 | 收购恒兴聚源10.83%股权 | 200,000,000.00 | |
| 合计 | 200,000,000.00 |
6． 关联方应收应付款项
（1）本公司应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他应收款 | |||||
| 北京科航投资有限公司北京海航大厦万豪酒店 | 20,000.00 | 20,000.00 | 20,000.00 | 20,000.00 | |
| 北京海韵假期体育健身有限公司 | 3,660,000.00 | 1,830,000.00 | 3,660,000.00 | 1,830,000.00 | |
| 北京科航投资有限公司 | 514,037.30 | 15,421.12 | 514,037.30 | 15,421.12 | |
| 北京亿城物业管理有限公司天津分公司 | 1,664,086.67 | 152,206.60 | 1,664,086.67 | 152,206.60 | |
| 北京一卡通物业管理有限公司 | 110,271.68 | 3,308.15 | 55,446.72 | 1,663.40 | |
| 海航旅游集团有限公司 | 199,168.80 | 5,975.06 | |||
| 海航商业控股有限公司 | 8,272,157.00 | 8,272,157.00 | 8,272,157.00 | 8,272,157.00 | |
（2）本公司应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付账款 | |||
| 天津海航建筑设计有限公司 | 448,500.00 | 448,500.00 | |
| 天津市大通装饰工程有限公司 | 789,611.87 | 3,089,611.87 | |
| 易航科技股份有限公司 | 477,124.38 | 477,124.38 | |
| 北京海韵假期体育健身有限公司 | 15,256,800.00 | 7,335,000.00 | |
| 其他应付款 | |||
| 北京亿城房地产开发有限公司 | 38,356.98 | 38,356.98 | |
| 海航地产控股（集团）有限公司 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | |
| 天津宁河海航置业投资开发有限公司 | 32,705.00 | 32,705.00 | |
| 海航实业集团有限公司 | 6,116.66 | 6,116.66 | |
| 北京一卡通物业管理有限公司 | 100,202.55 | ||
| 北京亿城物业管理有限公司天津分公司 | 1,806,154.17 | 1,789,070.88 | |
| 北京科航投资有限公司 | 311,887.80 | 1,247,551.20 | |
| 养庭（上海）企业管理咨询有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | |
| 海航投资控股有限公司 | 872,272.74 | ||
| 北京海航金融控股有限公司 | 189,951.33 |
十四、 承诺及或有事项
（一） 重要承诺事项
1． 已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
| 支付租赁款时间 | 最低租赁付款额（万元） |
| 1年以内（含1年） | 1,584.36 |
| 1年以上2年以内（含2年） | 1,584.36 |
| 2年以上3年以内（含3年） | 1,584.36 |
| 3年以上 | 20,964.25 |
| 合计 | 25,717.33 |
2． 其他重大财务承诺事项
（1） 抵押资产情况（应说明内容、金额及其影响）
| 项 目 | 金 额 | 借款余额 | 影响 |
| 大连山东路项目23#地块部分应收交易款 | 212,000,000.00 | 无 | |
| 华安保险1.5亿股股权 | 839,330,549.54 | ||
| 合 计 | 839,330,549.54 | 212,000,000.00 |
除存在上述承诺事项外，截止2022年6月30日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
（二） 资产负债表日存在的重要或有事项
1． 未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响
①本公司之全资子公司天津亿城山水房地产开发有限公司（简称“天津亿城山水”）因房屋买卖合同纠纷事宜被他人起诉，共5宗。一审均已判决，天津亿城山水应返还原告房款223.87万元，税费13.95万元，装修费及定金等301.18万元，合计539.00万元，以及相应的利息，其他被告北京星彩房地产经纪有限公司（简称“星彩”，受托进行商品房销售）、天津市乐有家房地产经纪有限公司（简称“乐有家”，受托进行商品房销售）承担连带责任。其中，装修费及定金等301.18万元由星彩或乐有家收取。天津亿城山水已就一审原告、星彩、乐有家提起上诉。2021年度天津亿城山水已就前述的应返还款项及利息合计
589.20万元计提了预计负债，并对应收星彩、乐有家款项全额计提预计信用损失。截至2022年6月30日，上述5宗案件中，有4宗案件我方对二审提起了撤诉并进行了资金赔付。截至本财务报表批准报出日止，有1宗案件二审已经判决尚未进行赔付。
截至2022年6月30日，天津堂庭项目新增案件4宗，其中:因合作方北京星彩及其第三方原因造成的房屋买卖纠纷被诉事件有3宗，合同纠纷案为1宗。
②本公司之全资子公司天津亿城山水房地产开发有限公司因合同纠纷事宜被他人起诉，截至本财务报表批准报出日止，银行存款尚未完全解冻。
2． 对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响
为关联方提供担保详见附注十一、（五）、4关联担保情况。上述为关联方提供的担保，未履行董事会、股东大会等相应审批程序，其中：
①为海航商业控股有限公司（简称“海航商控”）20,105,400.00元借款提供的担保，经海南省高级人民法院民事判决书（[2021]琼民终636号）判决：海航投资公司需对借款本息债务中不能清偿的部分承担30%的连带赔偿责任；海航投资公司在向龙江银行承担责任以后，可向海航商控进行追偿。2021年度财务报表中公司已按照海航集团重整中确认的申报债权金额37,287,163.56元、海航集团破产重整的信托财产及普通信托份额评估咨询报告等，计提了预计负债8,272,157.00元，并对应收海航商控款项全额计提预计信用损失。公司于2022年6月6日收到由海南省高级人民法院送达的《民事申请再审案件应诉通知书》[（2022）琼民申1433号]，因龙江银行不服海南省高级人民法院(2021)琼民终636号民事判决，已向海南省高级人民法院申请再审，请求撤销海南省高级人民法院（2021）琼民终636号民事判决书，维持海南省第一中级人民法院的（2019）琼96民初208号民事判决书。海南省高级人民法院已立案审查。相关详细情况请见公司于2022年6月8日披露的《关 于收到的公告》（公告编号：2022-056）。
②为海航物流集团有限公司（简称“海航物流”）1,464,000,000.00元借款提供的担保，公司于2022年3月14日作为原告就公司为物流集团有限公司提供146,400万元担保事项向海南省第一中级人民法院正式起诉龙江银行、第三人海航物流集团有限公司一案，已获法院正式立案，目前正在等待开庭审理。尚不能确认连带赔偿责任，因此该担保事项产生的财务影响尚无法预计。具体内容详见公司于2022年3月16日披露的《关于收到的公告》(公告编号：2022-009）。
上述案件立案后，龙江银行向海南省一中院提出管辖权异议，龙江银行要求案件移交至黑龙江省伊春市中级人民法院管辖，根据2022年7月13日公司收到的由海南省高院送达的《民事裁定书》[（2022）琼民辖终28号]，海南省高院做出如下裁决：驳回上诉，维持原判。（裁定驳回龙江银行新兴支行对本案管辖权提出的异议，一审法院对本案有管辖权，即本案由海南省一中院管辖审理。）本裁定为终审裁定。
公司于2022年7月28日收到由海南省第一中级人民法院（以下简称“海南省一中院”）送达的《民事裁定书》[（2022）琼96民初590号]。龙江银行因与公司保证合同纠纷一案向法院申请起诉后，未在七日内预交案件受理费，海南省一中院裁定本案按龙江银行撤回起诉处理。具体内容详见公司于2022年7月30日披露的《海航投资集团股份有限公司关于诉讼事项进展暨收到撤诉裁定的公告》(公告编号：
2022-070）。本次撤诉裁定事项不会对公司的日 常生产经营产生负面影响，也不会对公司当期及未来的损益产生负面影响。
3.涉及大连众城的审计报告保留意见
公司2021年度审计报告保留意见涉及事项之一：“公司未能提供大连众城的审计报告、评估报告等相关资料，因此无法确定该项股权投资的账面价值，以及是否发生减值，亦无法确定是否有必要对资产减值损失、投资收益及财务报表的其他项目作出调整，也无法确定应调整的金额”。
公司目前正在积极沟通执行合伙人芜湖奥博，督促其尽快提供大连众城2021年度审计报告、评估报告等资料，公司后续将按照企业会计准则及公司相关会计制度的规定对其进行账务处理。
4.截止2022年6月30日，本公司无为商品房承购人向银行提供抵押贷款担保的情况。
除存在上述或有事项外，截止2022年6月30日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
十五、 资产负债表日后事项
（一） 重要的非调整事项
1. 重大诉讼、仲裁、承诺
2022年3月，公司收到由海南省第一中级人民法院送达的《受理案件通知书》[（2022）琼96民初361号]，公司诉龙江银行股份有限公司伊春新兴支行、第三人海航物流集团有限公司14.64亿保证合同纠纷一案，已获法院正式立案，案件法院尚未开庭审理。
2. 其他
截至本财务报表批准报出日止，本公司之全资子公司天津亿城山水房地产开发有限公司剩余车位已于2022年7月签定“车位使用权转让协议”，车位使用权转让费总额为2440万元，目前合同正在积极履行中。公司后续根据合同的履行情况，将严格按照企业会计准则的规定进行账务处理。
（二） 利润分配情况
| 拟分配的利润或股利 | 不分配不转增 |
| 经审议批准宣告发放的利润或股利 | 否 |
（三） 其他资产负债表日后事项说明
除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十六、 与租赁相关的定性与定量披露
（一） 租赁活动
公司子公司北京养正投资有限公司和北京海航嘉盛养老服务有限公司与关联方北京海韵假期体育健身有限公司签订了物业租赁合同，合同标的为位于北京市石景山区体育场南路11号的房屋、房屋建筑物及所在宗地的部分区域，租期20年，期限自2017年1月1日至2036年12月31日，租金总额1,467万元/年，每5年递增8%。
公司与关联方海航旅游集团有限公司签订了写字楼租赁合同，合同标的为位于北京市朝阳区酒仙桥路甲4号院3号宏源大厦1301的办公室，租期2年，期限自2022年2月8日至2024年2月7日，租金总额159.34万元。
（二） 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁情况
本公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策为不确认使用权资产和租赁负债，实行简化处理，计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用。
（三） 无未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出
（四） 无租赁导致的限制或承诺
（五） 无售后租回
十七、 其他重要事项说明
（一） 前期会计差错
1． 追溯重述法
本报告期未发现采用追溯重述法的前期差错。
2． 未来适用法
本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。
（二） 分部信息
1． 报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
（1） 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2） 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3） 能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
（1） 该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；
（2） 该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。
按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到75%：
（1） 将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；
（2） 将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，作为一个报告分部。
分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。
2． 本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型根据公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的报告分部都是提供不同产品和劳务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩。本公司有2个报告分部：房地产分部、养老服务分部。3． 报告分部的财务信息
金额单位：万元
| 项目 | 期末余额/本期发生额 | ||||
| 房地产分部 | 养老服务分部 | 其他 | 抵销 | 合计 | |
| 一.营业收入 | 1,115.16 | 1,726.57 | 0.00 | 0.00 | 2,841.73 |
| 其中：对外交易收入 | 1,115.16 | 1,726.57 | 0.00 | 0.00 | 2,841.73 |
| 分部间交易收入 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 二.营业费用 | 953.71 | 1,932.10 | 1,990.08 | 0.00 | 4,875.89 |
| 其中：折旧费和摊销费 | 0.38 | 511.47 | 23.84 | 0.00 | 535.69 |
| 三. 对联营和合营企业的投资收益 | 0.00 | -0.26 | 8,347.49 | 0.00 | 8,347.23 |
| 四.信用减值损失 | -0.37 | 2.43 | 0.76 | 0.00 | 2.82 |
| 五.资产减值损失 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 六.利润总额 | 161.82 | -212.03 | 6,356.65 | 0.00 | 6,306.44 |
| 七. 所得税费用 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 八.净利润 | 161.82 | -212.03 | 6,356.65 | 0.00 | 6,306.44 |
| 九.资产总额 | 244,294.32 | 36,305.58 | 1,351,137.69 | 1,059,098.46 | 572,639.14 |
| 十.负债总额 | 8,022.02 | 50,472.09 | 505,292.42 | 511,483.74 | 52,302.79 |
| 十一. 其他重要的非现金项目 | 0.00 | ||||
| 1.资本性支出 | 0.00 | ||||
| 2. | 0 | ||||
（三） 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1． 立案调查公司于2021年12月16日收到了中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《立案告知书》（证监立案字0212021001号），因涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规，中国证监会决定对公司立案。公司将积极配合中国证监会的相关工作，并严格按照监管要求履行信息披露义务。
2． 在资产负债表日前已认缴、在报告报出日之前未实缴出资的投资事项2021年9月15日，海南海投一号投资合伙企业（有限合伙）召开合伙人会议，通过变更合伙企业出资额的决议：同意合伙企业出资额由原1,080,133,147.11元变更为1,090,133,147.11元,即新增出资额10,000,000元，本公司认缴增资9,988,890元。截至2022年6月30日，公司实际缴付新增出资5,170,700
元。
截至财务报告批准报出日止，公司于2022年7月份新增缴付出资335,000元。本公司尚有4,483,190元未实缴出资。
3． 重大的诉讼、仲裁
①公司2021年1月11日收到上海仲裁委员会的仲裁通知书（2020）沪仲案字第3303号，因建设用地使用权转让合同纠纷，上海前滩国际商务区投资（集团）有限公司向上海仲裁委员会申请仲裁，上海仲裁委已于2021年1月7日受理，仲裁金额为人民币51,770万元。
2021年11月，公司收到上海仲裁委员会出具的《裁决书》（(2020)沪仲案字第 2202号），本次裁决为终局裁决。本次仲裁判决第一被申请人亿城上海投资应支付逾期竣工违约金人民币56,000,000元。公司作为第二被申请人应对亿城上海投资的支付义务承担连带责任。
公司已于2018年5月将亿城集团上海投资有限公司100%股权出售给非关联方，公司不再持有亿城集团上海投资有限公司股权。
鉴于本案受理后，上海前滩国际商务区投资（集团）有限公司（申请人）已采取财产保全措施，并根据上海市浦东新区人民法院分别于2020年12月15日、2021年1月29日作出的《民事裁定书》，裁定冻结两被申请人的银行存款人民币517,700,000元或查封、扣押其相应价值财产，裁定查封被申请人（亿城上海投资）名下位于上海市浦东新区东育路221弄l号4-10层的房产。
上述被查封房产为第一被申请人亿城上海投资名下，如被申请保全的财产金额能覆盖本次违约金，则本次诉讼不会对公司本期利润或期后利润产生重大影响；如被申请保全的财产金额不能覆盖本次违约金，则本次诉讼对公司本期利润或期后利润的影响还需以最终执行为准。相关诉讼费将根据有关会计准则的要求和实际发生情况进行相应的会计处理。
4． 其他 公司在按照新发布的《上市公司监管指引第8号—上市公司资金往来、对外担保的监管要求》相关规定自查中发现，因联营单位海投一号对外借款事项触发《上市公司监管指引第8号—上市公司资金往来、对外担保的监管要求》中第五条中（二）“有偿或者无偿地拆借公司的资金（含委托贷款）给控股股东、实际控制人及其他关联方使用，但上市公司参股公司的其他股东同比例提供资金的除外。前述所称‘参股公司’，不包括由控股股东、实际控制人控制的公司。”之规定，导致该笔借款被认定为间接地有偿拆借公司的资金给其他关联方使用的情形。具体内容详见公司于2022年6月3日披露的《关于新增控股股东及关联方资金占用事项的公告》（公告编号：2022-053）。截至2022年6月30日，被动形成关联方资金占用余额为57,688,318.34美元。
十八、 母公司财务报表主要项目注释
注释1． 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 181,153,220.85 | 180,906,846.90 |
| 合计 | 181,153,220.85 | 180,906,846.90 |
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
（一） 其他应收款
1． 按账龄披露其他应收款
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 9,095,634.78 | 8,296,861.33 | 91.22 |
| 1－2年 | 173,934,447.40 | ||
| 2－3年 | 6,420,000.00 | ||
| 3－4年 | 62,000,000.00 | 62,000,000.00 | 100.00 |
| 4－5年 | |||
| 5年以上 | 20,000.00 | 20,000.00 | 100.00 |
| 小计 | 251,470,082.18 | 70,316,861.33 | |
| 减：坏账准备 | 70,316,861.33 | ||
| 合计 | 181,153,220.85 | 70,316,861.33 | |
2． 按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应收大连山东路项目交易款 | 62,000,000.00 | 62,000,000.00 |
| 合并范围内关联方往来款 | 180,354,447.40 | 180,354,447.40 |
| 应收预提担保责任款 | 8,272,157.00 | 8,272,157.00 |
| 保证金及押金 | 843,477.78 | 589,484.02 |
| 合计 | 251,470,082.18 | 251,216,088.42 |
3． 按金融资产减值三阶段披露
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 第一阶段 | 181,197,925.18 | 44,704.33 | 181,153,220.85 | 180,943,931.42 | 37,084.52 | 180,906,846.90 |
| 第二阶段 | ||||||
| 第三阶段 | 70,272,157.00 | 70,272,157.00 | 70,272,157.00 | 70,272,157.00 | ||
| 合计 | 251,470,082.18 | 70,316,861.33 | 181,153,220.85 | 251,216,088.42 | 70,309,241.52 | 180,906,846.90 |
4． 按坏账准备计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | 70,272,157.00 | 27.94 | 70,272,157.00 | 100 | |
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 181,197,925.18 | 72.06 | 44,704.33 | 0.02 | 181,153,220.85 |
| 其中：备用金保证金押金组合 | 843,477.78 | 0.34 | 44,704.33 | 5.30 | 798,773.45 |
| 合并范围内关联方组合 | 180,354,447.40 | 71.72 | 180,354,447.40 | ||
| 其他组合 | |||||
| 合计 | 251,470,082.18 | 100.00 | 70,316,861.33 | 27.96 | 181,153,220.85 |
续：
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | 70,272,157.00 | 27.97 | 70,272,157.00 | 100 | |
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 180,943,931.42 | 72.03 | 37,084.52 | 0.02 | 180,906,846.90 |
| 其中：备用金保证金押金组合 | 589,484.02 | 0.23 | 37,084.52 | 6.29 | 552,399.50 |
| 合并范围内关联方组合 | 180,354,447.40 | 71.80 | 180,354,447.40 | ||
| 其他组合 | |||||
| 合计 | 251,216,088.42 | 100.00 | 70,309,241.52 | 27.99 | 180,906,846.90 |
5． 单项计提预期信用损失的其他应收款情况
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 刘兴杰、刘兴刚 | 62,000,000.00 | 62,000,000.00 | 100 | （注1） |
| 海航商业控股有限公司 | 8,272,157.00 | 8,272,157.00 | 100 | 预提担保责任款，已破产重整 |
| 合计 | 70,272,157.00 | 70,272,157.00 | 100 | |
注1：基于《大连山东路项目合作协议书之终止协议》以及大连市自然资源局《公告》，取消公司竞得人资格，已缴纳的竞买保证金不予退还，应收刘兴杰、刘兴刚大连山东路项目交易款的剩余保证金6,200万元存在无法追缴的风险，故全额计提预期信用损失。
6． 按组合计提预期信用损失的其他应收款
（1）备用金保证金押金组合
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 823,477.78 | 24,704.33 | 3.00 |
| 1－2年 | |||
| 2－3年 | |||
| 3－4年 | |||
| 4－5年 | |||
| 5年以上 | 20,000.00 | 20,000.00 | 100.00 |
| 合计 | 843,477.78 | 44,704.33 | 5.30 |
（2）合并范围内关联方组合
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | |||
| 1－2年 | 173,934,447.40 | ||
| 2－3年 | 6,420,000.00 | ||
| 3－4年 | |||
| 4－5年 | |||
| 5年以上 | |||
| 合计 | 180,354,447.40 | ||
（3）其他应收款坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 37,084.52 | 70,272,157.00 | 70,309,241.52 | |
| 期初余额在本期 | ||||
| —转入第二阶段 | ||||
| —转入第三阶段 | ||||
| —转回第二阶段 | ||||
| —转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 7,619.81 | 7,619.81 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 44,704.33 | 70,272,157.00 | 70,316,861.33 |
7． 本期无实际核销的其他应收款
8． 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 天津堂庭商业管理有限公司 | 往来款 | 130,010,000.00 | 1-2年 | 71.77 | |
| 北京养正投资有限公司 | 往来款 | 43,269,447.40 | 1-2年 | 23.89 | |
| 北京海航嘉盛养老服务有限公司 | 往来款 | 7,025,000.00 | 1-3年 | 3.88 | |
| 北京科航投资有限公司 | 押金及保证金 | 498,616.18 | 1年以内 | 0.28 | 14,958.49 |
| 海航旅游集团有限公司 | 押金及保证金 | 193,193.74 | 1年以内 | 0.11 | 5,795.81 |
| 合计 | 180,996,257.32 | 99.91 | 20,754.30 |
此处“期末余额”是原值扣除坏账准备后的净额。注释2． 长期股权投资
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 5,423,000,243.58 | 5,423,000,243.58 | 5,423,000,243.58 | 5,423,000,243.58 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 1,964,701,630.88 | 1,964,701,630.88 | 1,912,894,158.23 | 1,912,894,158.23 | ||
| 合计 | 7,387,701,874.46 | 7,387,701,874.46 | 7,335,894,401.81 | 7,335,894,401.81 | ||
1． 对子公司投资
| 被投资单位 | 初始投资成本 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 亿城投资基金管理（北京）有限公司 | 300,000,000.00 | 300,000,000.00 | 300,000,000.00 | ||||
| 中嘉合创投资有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||||
| 北京养正投资有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||||
| 天津亿城山水房地产开发有限公司 | 2,350,000,000.00 | 2,350,000,000.00 | 2,350,000,000.00 | ||||
| 大连飞越文化产业发展合伙企业（有限合伙） | 1,000,000,000.00 | 1,000,000,000.00 | 1,000,000,000.00 | ||||
| 海南恒兴聚源股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 1,673,000,243.58 | 1,673,000,243.58 | 1,673,000,243.58 | ||||
| 海南和悦家养老投资有限公司 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||||
| 合计 | 5,423,000,243.58 | 5,423,000,243.58 |
2． 对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
| 一．合营企业 | |||||
| 小计 | |||||
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
| 二．联营企业 | |||||
| 华安财产保险股份有限公司 | 845,249,663.90 | 6,660,840.54 | -12,233,056.84 | ||
| 海南海投一号投资合伙企业（有限合伙） | 1,067,644,494.33 | 136,200.00 | 20,658,478.33 | 36,931,908.68 | |
| 小计 | 1,912,894,158.23 | 136,200.00 | 27,319,318.87 | 24,698,851.84 | |
| 合计 | 1,912,894,158.23 | 136,200.00 | 27,319,318.87 | 24,698,851.84 | |
续：
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 一．合营企业 | ||||||
| 小计 | ||||||
| 二．联营企业 | ||||||
| 华安财产保险股份有限公司 | -346,898.06 | 839,330,549.54 | ||||
| 海南海投一号投资合伙企业（有限合伙） | 1,125,371,081.34 | |||||
| 小计 | -346,898.06 | 1,964,701,630.88 | ||||
| 合计 | -346,898.06 | 1,964,701,630.88 | ||||
注释3． 投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 27,319,318.87 | 8,904,172.22 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | ||
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
| 交易性金融资产持有期间的投资收益 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
| 债权投资持有期间的投资收益 | ||
| 处置债权投资取得的投资收益 | ||
| 其他债权投资持有期间的投资收益 | ||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 其他权益工具投资持有期间的股利收入 | ||
| 本期终止确认的其他权益工具股利收入 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 取得控制权时股权按公允价值重新计量产生的利得 | ||
| 丧失控制权后剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 | ||
| 现金流量套期的无效部分的已实现收益（损失） | ||
| 其他非流动金融资产持有期间的股利收入 | ||
| 合计 | 27,319,318.87 | 8,904,172.22 |
十九、 补充资料
（一） 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 | |
| 非流动资产处置损益 | |||
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | |||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 976,945.13 | 主要为本公司全资子公司北京海航嘉盛养老服务有限公司收到了运营补贴所致。 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | |||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | |||
| 非货币性资产交换损益 | |||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | |||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | |||
| 债务重组损益 | |||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | |||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | |||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | |||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | |||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益 | |||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | |||
| 对外委托贷款取得的损益 | |||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | |||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | |||
| 受托经营取得的托管费收入 | |||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -37,950.00 | ||
| …… | |||
| …… | |||
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | |||
| 减：所得税影响额 | |||
| 少数股东权益影响额（税后） | |||
| 合计 | 938,995.13 | ||
（二） 净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均 净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 1.16 | 0.0373 | 0.0373 |
| 报告期利润 | 加权平均 净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 1.14 | 0.0367 | 0.0367 |
海航投资集团股份有限公司（公章）
二〇二二年八月二十五日