凯瑞德控股股份有限公司
2022年半年度报告
2022年8月
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人李燕媚、主管会计工作负责人孙琛及会计机构负责人(会计主管人员)孙琛声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。公司2022年半年度报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质性承诺，投资者及相关人士应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异，注意投资风险。
公司可能存在的风险因素请查阅公司2022年半年度报告“第三节 管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”相关内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节 管理层讨论与分析 ...... 9
第四节 公司治理 ...... 14
第五节 环境和社会责任 ...... 15
第六节 重要事项 ...... 16
第七节 股份变动及股东情况 ...... 36
第八节 优先股相关情况 ...... 40
第九节 债券相关情况 ...... 41
第十节 财务报告 ...... 42
备查文件目录
1.载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表；
2.报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 凯瑞德、*ST凯瑞、上市公司、公司或本公司 | 指 | 凯瑞德控股股份有限公司 |
| 报告期 | 指 | 2022年1月1日至2022年6月30日 |
| 保成鼎盛 | 指 | 保成鼎盛国际贸易（北京）有限公司 |
| 楚恒聚顺 | 指 | 荆门楚恒聚顺煤炭贸易有限公司 |
| 瑞升嘉泰 | 指 | 荆门瑞升嘉泰煤炭贸易有限公司 |
| 楚洋聚顺 | 指 | 荆门楚洋聚顺煤炭贸易有限公司 |
| 泽文瑞通 | 指 | 荆门泽文瑞通煤炭贸易有限公司 |
| 金锦嘉泰 | 指 | 荆门金锦嘉泰煤炭贸易有限公司 |
| 恒晟瑞通 | 指 | 荆门恒晟瑞通煤焦贸易有限公司 |
| 公司章程 | 指 | 《凯瑞德控股股份有限公司章程》 |
| 股东大会 | 指 | 凯瑞德控股股份有限公司股东大会 |
| 董事会 | 指 | 凯瑞德控股股份有限公司董事会 |
| 监事会 | 指 | 凯瑞德控股股份有限公司监事会 |
| 荆门中院 | 指 | 荆门市中级人民法院 |
| 管理人 | 指 | 凯瑞德控股股份有限公司破产重整管理人 |
| 重整投资人 | 指 | 王健先生 |
| 农谷集团 | 指 | 湖北农谷实业集团有限责任公司 |
| 重整计划 | 指 | 凯瑞德控股股份有限公司重整计划 |
| 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 交易所 | 指 | 深圳证券交易所 |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | *ST凯瑞 | 股票代码 | 002072 |
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 凯瑞德控股股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称（如有） | 凯瑞德 | ||
| 公司的外文名称（如有） | KAIRUIDE HOLDING CO.,LTD. | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | KAIRUIDE | ||
| 公司的法定代表人 | 李燕媚 | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 朱小艳 | |
| 联系地址 | 湖北省荆门高新区·掇刀区培公大道 201 号（鑫港国际商贸城）C4-1幢二楼201室 | |
| 电话 | 16502052227 | |
| 传真 | 无 | |
| 电子信箱 | 18676781486@163.com |
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2021年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 ?不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见2021年年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 ?不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 营业收入（元） | 189,981,367.65 | 14,328,183.49 | 1,225.93% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | -3,391,520.26 | -2,965,557.50 | -14.36% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | -3,333,196.58 | -1,857,518.72 | -79.44% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | -45,251,928.66 | -53,546,567.91 | 15.49% |
| 基本每股收益（元/股） | -0.0092 | -0.0168 | 45.24% |
| 稀释每股收益（元/股） | -0.0092 | -0.0168 | 45.24% |
| 加权平均净资产收益率 | -5.48% | -1.64% | -3.84% |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
| 总资产（元） | 68,563,546.66 | 90,095,484.03 | -23.90% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 60,185,518.09 | 63,577,038.35 | -5.33% |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -58,323.68 | 滞纳金、诉讼 |
| 合计 | -58,323.68 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
1.公司所处的行业情况
报告期内，公司主要从事煤炭贸易业务。2022年上半年，全国GDP同比增长率2.5%，宏观经济数据回落明显，上游钢铁行业需求不振。受秋冬季限产、春节、冬奥会冬残奥会、多地疫情反复等影响，上半年焦炭生产处于不饱和状态，焦煤供应偏紧，焦煤价格逐渐回到正常价格区间但整体仍处于高位。2022年，国家发展改革委、工业和信息化部、生态环境部、国家统计局将继续开展全国粗钢产量压减工作，引导钢铁企业摒弃以量取胜的粗放发展方式，促进钢铁行业高质量发展。若压缩粗钢产量执行到位，预期下半年焦炭需求将减弱。
2.公司所处的行业地位
公司自2019年进入煤炭贸易行业，受前期债务、诉讼、资金等多方因素影响，业务发展缓慢，规模扩张有限，虽现有客户、供应商已辐射山东、山西、内蒙古、河南、江苏等地，但整体业务体量及规模较小，处于业务发展扩张阶段，行业地位较弱，后续将积极利用多年在煤炭行业积累的各项资源持续加大煤炭贸易自营业务的发展，提升公司行业地位及综合竞争力。
3.报告期内，公司从事的主要业务
报告期内，公司主要从事煤炭贸易业务。公司煤炭贸易业务主要通过代理和自营两种模式开展，其中煤炭贸易代理业务是向洗煤厂、煤炭经销商采购客户需求的各类高、中、低硫等煤种，对外销售以赚取贸易固定差价，该业务模式盈利能力弱但风险低；为改善公司的盈利能力和经营状况，公司于2021年引入煤炭贸易自营业务模式，该自营业务相比原有的代理业务新增了运输、仓储环节，公司自担运输、仓储风险，供应商选择、客户选择由公司自己自由商业谈判决定，客户及供应商辐射山东、山西、内蒙古、河南、江苏等地，因公司自营业务自货物从供应商采购到交付客户，中间涉及的运输、仓储以及产品市场价格波动等风险均由公司自身承担，公司结合企业会计准则规定对自营业务按照全额法确认收入。
二、核心竞争力分析
公司虽现有业务因规模、体量弱，核心竞争力不足，但因重整化解了债务危机、引入了荆门市国资背景的农谷集团成为公司的第二大股东，并获得实际控制人对公司业务发展资金支持，公司未来业务发展在股东背景以及发展资源供给等方面具备一定的竞争优势，后续公司将积极利用现有的股东资源不断加大煤炭业务客户和供应商的拓展、业务区域的辐射深挖，构建、提升和强化自己的核心竞争优势。
三、主营业务分析
概述参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 营业收入 | 189,981,367.65 | 14,328,183.49 | 1,225.93% | 主要系同期相比新增煤炭自营业务导致收入增加 |
| 营业成本 | 182,455,137.26 | 0.00 | 100.00% | 主要系新增自营业务导致成本增加 |
| 销售费用 | 2,686,008.35 | 168,372.80 | 1,495.27% | 主要系同期相比新增自营业务而增加港务费 |
| 管理费用 | 7,400,230.29 | 4,687,208.40 | 57.88% | 主要系重整完成后公司业务逐渐发展扩大，经营管理费用相应增加 |
| 财务费用 | -31,160.30 | 8,405,647.43 | -100.37% | 主要系2021年完成重整有息负债清偿完毕所致 |
| 所得税费用 | 1,562.75 | 2,593,269.39 | -99.94% | / |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -45,251,928.66 | -53,546,567.91 | 15.49% | / |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -675,200.00 | 70,091,737.52 | -100.96% | 主要系上年同期赎回理财产品收回资金而本报告期无此类投资所致 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -17,622,706.79 | 0.00 | -100.00% | 主要系归还股东流动性支持资金所致 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -63,549,835.45 | 16,545,169.61 | -484.10% | 主要系本报告期相比上年同期归还股东支持款且不存在收回投资资金所致 |
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | |||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 营业收入合计 | 189,981,367.65 | 100% | 14,328,183.49 | 100% | 1,225.93% |
| 分行业 | |||||
| 煤炭贸易 | 189,981,367.65 | 100.00% | 8,354,305.09 | 58.31% | 2,174.05% |
| 租赁 | 5,973,878.40 | 41.69% | -100.00% | ||
| 分产品 | |||||
| 煤炭贸易 | 189,981,367.65 | 100.00% | 8,354,305.09 | 58.31% | 2,174.05% |
| 租赁 | 5,973,878.40 | 41.69% | -100.00% | ||
| 分地区 | |||||
| 国内 | 189,981,367.65 | 100.00% | 14,328,183.49 | 100.00% | 1,225.93% |
占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况?适用 □不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分行业 | ||||||
| 煤炭贸易 | 189,981,367.65 | 182,455,137.26 | 3.96% | 1,225.93% | 100.00% | -96.04% |
| 分产品 | ||||||
| 煤炭贸易 | 189,981,367.65 | 182,455,137.26 | 3.96% | 1,225.93% | 100.00% | -96.04% |
| 分地区 | ||||||
| 国内 | 189,981,367.65 | 182,455,137.26 | 3.96% | 1,225.93% | 100.00% | -96.04% |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 ?不适用
四、非主营业务分析
?适用 □不适用
单位：元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
| 营业外收入 | 30,639.45 | -0.90% | 减免诉讼费 | 否 |
| 营业外支出 | 88,963.13 | -2.62% | 滞纳金、未决诉讼 | 否 |
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
2、主要境外资产情况
□适用 ?不适用
| 本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 18,133,295.07 | 26.45% | 82,428,063.84 | 91.49% | -65.04% | 主要系归还股东流动性支持资金及煤炭自营业务备货所致。 |
| 应收账款 | 5,330,870.66 | 7.78% | 561,905.69 | 0.62% | 7.16% | / |
| 存货 | 26,511,966.31 | 38.67% | 3,019,590.25 | 3.35% | 35.32% | 主要系煤炭自营业务备货所致。 |
| 固定资产 | 299,879.14 | 0.44% | 0.00 | 0.00% | 0.44% | / |
| 预付账款款项 | 12,838,078.96 | 18.72% | 258,411.79 | 0.29% | 18.43% | 主要系煤炭自营业务预付货款所致。 |
| 其他应收款 | 1,032,044.72 | 1.51% | 3,079,574.88 | 3.42% | -1.91% | / |
| 其他流动资产 | 4,085,169.33 | 5.96% | 747,937.58 | 0.83% | 5.13% | / |
| 应付职工薪酬 | 278,842.70 | 0.41% | 93,700.00 | 0.10% | 0.31% | / |
| 应交税费 | 341,888.39 | 0.50% | 1,710,644.60 | 1.90% | -1.40% | / |
| 其他应付款 | 3,715,835.77 | 5.42% | 21,848,577.49 | 24.25% | -18.83% | 主要系归还股东流动性支持资金所致 |
| 其他流动负债 | 0.00 | 0.00% | 112,245.75 | 0.12% | -0.12% | / |
| 预计负债 | 2,783,059.41 | 4.06% | 2,753,288.19 | 3.06% | 1.00% | / |
3、以公允价值计量的资产和负债
□适用 ?不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
截至报告期末，公司不存在资产权利受限情况。
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用 ?不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 ?不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 ?不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 ?不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 ?不适用
八、主要控股参股公司分析
?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：万元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 荆门恒晟瑞通煤焦贸易有限公司 | 子公司 | 批发零售焦炭、日用杂品等 | 100 | 2,919.89 | 163.89 | 18.12 | -24.36 | -24.36 |
| 荆门楚恒聚顺煤炭贸易有限公司 | 子公司 | 煤炭贸易 | 100 | 5,074.89 | -283.90 | 12,135.06 | -394.25 | -396.02 |
| 荆门瑞升嘉泰煤炭贸易有限公司 | 子公司 | 煤炭贸易 | 100 | 6,704.89 | -144.31 | 6,369.34 | 173.56 | 173.41 |
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 ?不适用
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、煤炭价格波动风险。
公司目前主要业务为煤炭贸易业务，煤炭行业受市场供需、国家政策调控、行业环保、安检、目前疫情反复等多方面因素影响，煤炭市场供应变动及价格波动对公司贸易业务的发展及毛利空间将产生影响。应对措施：公司将积极深度锁定重要煤源供应商和煤炭需求方，同时不断完善自身贸易商的各项指标以获得前端供应商、后端客户的信任，维持自身煤炭贸易业务的稳定增长。
2、股民起诉事项。
应对措施：公司针对上述可能存在的股民诉讼已在2021年通过司法重整明确了清偿安排，不会对公司造成重大不利影响，同时公司将依据最高人民法院2022年1月发布的《最高人民法院关于审理证券市场虚假陈述侵权民事赔偿案件的若干规定》积极应诉，尽可能争取法院判决公司不担责或以较低比例担责。
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 2021年年度股东大会 | 年度股东大会 | 31.14% | 2022年05月19日 | 2022年05月20日 | 审议通过了《公司2021年度董事会工作报告》、《公司2021年度监事会工作报告》、《公司2021年度财务决算报告》、《公司2021年年度报告全文及摘要》、《公司2021年度利润分配预案》、《关于续聘公司2022年度审计机构的议案》、《关于公司未弥补亏损达到实收股本总额三分之一的议案》、《关于修订<公司章程>的议案》 |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 ?不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 ?不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2021年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 ?不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 ?不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 ?否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
| 公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
| 无 |
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 ?不适用
二、社会责任情况
不适用
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项?适用 □不适用
| 承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
| 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | 王健 | 其他承诺 | 一、关于独立性。“（一）保证上市公司人员独立1、保证上市公司的总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均专职在上市公司任职并领取薪酬，不在本人及本人控制的其他企业担任除董事、监事以外的职务。2、保证上市公司的劳动、人事及工资管理与本人控制的其他企业之间完全独立。3、本人向上市公司推荐董事、监事、总经理等高级管理人员人选均通过合法程序进行，不干预上市公司董事会和股东大会行使职权作出人事任免决定。（二）保证上市公司资产独立1、保证上市公司具有与经营有关的业务体系和相关的独立完整的资产。2、保证上市公司资金、资产和其他资源将由上市公司独立控制并支 | 2021年12月24日 | 王健作为凯瑞德控股股东、实际控制人期间。 | 正常履行中 |
| 的，本人愿意承担相应的法律责任。” | |||||
| 王健 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | 一、关于同业竞争。“1、本人目前所控股、实际控制的其他企业目前没有在中国境内任何地方或中国境外，直接或间接发展、经营或协助经营或参与与上市公司及其子公司业务存在竞争的任何活动，亦没有在任何与上市公司及其子公司业务存在直接或间接竞争的公司或企业拥有任何权益（不论直接或间接）。2、除非经上市公司书面同意，本人目前所控股、实际控制的其他企业不会直接或间接发展、经营或协助经营或参与或从事与上市公司及其子公司业务相竞争的任何活动。3、如本人目前所控股、实际控制的其他企业拟出售与上市公司及其子公司生产、经营相关的任何其他资产、业务或权益，上市公司有优先购买的权利；本人将尽最大努力使有关交易的价格公平合理，且该等交易价格按与独立第三方进行正常商业交易的交易价格为 | 2021年12月24日 | 王健作为凯瑞德控股股东、实际控制人期间。 | 正常履行中 |
| 基础确定。4、本人目前所控股、实际控制的其他企业将依法律、法规及上市公司的规定向上市公司及有关机构或部门及时披露与上市公司及其子公司业务构成竞争或可能构成竞争的任何业务或权益的详情，直至本人不再作为上市公司实际控制人为止。5、本人目前所控股、实际控制的其他企业将不会利用实际控制人的身份进行损害上市公司及其他股东利益的经营活动。6、本人目前所控股、实际控制的其他企业愿意承担因违反上述承诺而给上市公司及其他股东造成的全部经济损失。” | |||||
| 王健 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | 一、关于关联交易。“1、本人不会利用上市公司表决权地位损害上市公司及其子公司和其他股东的利益。2、自本承诺函出具日起本人及本人直接或间接控制的其他企业将不会以任何理由和方式占用上市公司及其子公司的资金或其他资产。3、本人及本人直接或间接控制的其他企 | 2021年12月24日 | 王健作为凯瑞德控股股东、实际控制人期间。 | 正常履行中 |
| 业将尽量避免或减少与上市公司及其子公司发生关联交易。如关联交易无法避免，将不会要求或接受上市公司给予比在任何一项市场公平交易中第三者更优惠的条件。4、本人及其本人直接或间接控制的其他企业将严格和善意地履行与上市公司及其子公司签订的各项关联交易协议，不会向上市公司及其子公司谋求任何超出协议约定以外的利益或收益。5、本人将促使本人直接或间接控制的其他企业按照同样的标准遵守上述承诺。6、若违反上述承诺，本人将承担相应的法律责任，包括但不限于由此给上市公司及其子公司和其他股东造成的全部损失。“ | ||||||
| 其他承诺 | 王健、保成鼎盛、湖北农谷实业集团有限责任公司 | 股份限售承诺 | 1.王健先生及保成鼎盛重整前后持有的全部股票共计75,174,600 股（占总股本 20.45%）锁定36个月；2.湖北农谷实业集团有限责任公司持有的公司股票34,900,000股（占总股本 9.49%）锁定36个月。 | 2021年12月06日 | 2024年12月24日 | 正常履行中 |
| 承诺是否按时履行 | 是 |
| 如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划 | 不适用 |
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 ?否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 ?不适用
七、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项?适用 □不适用
| 诉讼(仲裁)基本情况 | 涉案金额（万元） | 是否形成预计负债 | 诉讼(仲裁)进展 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| 赵俊 | 12,851.82 | 是 | 诉讼中 | 该案（2021）粤 | 未审结、已按照重整计 | 2021年01月28日 | 巨潮资讯网，公告编 |
| 01民初154号《民事判决书》已判决驳回原告赵俊的全部诉讼请求，赵俊已提起上诉，目前二审法院正在审理中。 | 划预留偿债资源 | 号：2021-L010；2022-L027 ；2022-L029；2020年年度报告；2021年半年度报告；2021年年度报告；2022年半年度报告 | |||||
| 深圳永惠源供应链有限公司 | 3,887.74 | 是 | 诉讼中 | 该案（2021）粤0304民初22427号《民事判决书》已判决驳回原告凯瑞德控股股份有限公司的全部诉讼请求，公司不服已提起上诉，目前二审法院正在审理中。 | 未审结、已按照重整计划预留偿债资源 | 2021年01月30日 | 巨潮资讯网，2020年年度报告；公告编号：2021-L012；2021-L033；2022-L023；2021年半年度报告；2021年年度报告；2022年半年度报告 |
其他诉讼事项?适用 □不适用
| 诉讼(仲裁)基本情况 | 涉案金额（万元） | 是否形成预计负债 | 诉讼(仲裁)进展 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| 龙仕俊 | 0 | 否 | 已判决 | 该案（2021）粤0303民初6430号《民事判决书》判决驳回龙仕俊的全部诉讼请求，龙仕俊不服提起上诉，二审（2022）粤03民终12657号《民事裁定书》裁定按上诉人龙仕俊自动撤回上诉处理。 | / | 2021年01月28日 | 巨潮资讯网，公告编号：2021-L010；2020年年度报告；2021年半年度报告；2021年年度报告；2022年半年度报告 |
| 中信银行股份有限公司杭州余杭支行 | 472.26 | 是 | 诉讼中 | 该案（2020）浙01民初2544号《民事判决书》 | / | 2020年08月13日 | 巨潮资讯网，公告编号：2020-L067；2020- |
| 已判决：“1.确认中信银行余杭支行对浙江第五季实业有限公司享有普通债权 9369787.5 元；2.第五季石化公司、第五季电商公司、第五季国际公司、吴联模、张朱晟对浙江第五季实业有限公司的上述第一项债务负连带清偿责任，限本判决生效之日起十日内向原告中信银行余杭支行支付；3.对上述第一项债务未能清偿部分，由凯瑞德公司向中信银行余杭支行承担二分之一的赔偿责任，限本判决生效之日起十日内向中信银行余杭支行支付；4.驳回中信银行余杭支行的其他诉讼请求；5.如第五季石化公司、第五季电商公司、第五季国际公司、吴联模、张朱晟、凯瑞德公司未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当按照《中华人民共和国民 | L068；2021-L065；2020年半年度报告；2020年年度报告；2021年半年度报告；2021年年度报告；2022年半年度报告 |
| 事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付延迟履行期间的债务利息。”公司不服已提起上诉，目前二审法院正在审理中。 | |||||||
| 中信汽车有限责任公司 | 47.14 | 是 | 诉讼中 | 该案（2021）鄂08民初178号《民事判决书》已判决："1.确认原告中信汽车有限责任公司对被告凯瑞德控股股份有限公司另外享有普通破产债权471364.92元；2.驳回原告中信汽车有限责任公司的其他诉讼请求。"中信汽车有限责任公司不服已提起上诉，目前二审法院正在审理中。 | / | 2022年05月07日 | 巨潮资讯网，公告编号：2022-L024；2022-L030；2022年半年度报告 |
| 徐翠翠 | 0.31 | 是 | 诉讼中 | 该案（2021）鄂01民初940号《民事判决书》已判决公司向徐翠翠赔偿经济损失合计3050.46元及利息损失，公司不服已提起上诉。 | / | 2020年08月25日 | 巨潮资讯网，2020年半年度报告；2020年年度报告；公告编号：2021-L034；2021-L055；2021-L056；2021年半年度报告；2021年年度报告；2022年半年度报告 |
| 徐瀚 | 0.89 | 是 | 诉讼中 | 该案（2021）鄂 | / | 2020年08月25日 | 巨潮资讯网，2020年 |
| 01民初942号《民事判决书》已判决公司向徐瀚赔偿经济损失合计8936.6元及利息损失，公司不服已提起上诉。 | 半年度报告；2020年年度报告；公告编号：2021-L034；2021-L055；2021-L056；2021年半年度报告；2021年年度报告；2022年半年度报告 | ||||||
| 齐明巧 | 0.81 | 是 | 诉讼中 | 该案（2021）鄂01民初943号《民事判决书》已判决公司向齐明巧赔偿经济损失合计8137.57元及利息损失，公司不服已提起上诉。 | / | 2020年08月25日 | 巨潮资讯网，2020年半年度报告；2020年年度报告；公告编号：2021-L034；2021-L055；2021-L056；2021年半年度报告；2021年年度报告；2022年半年度报告 |
| 王焕 | 0.36 | 是 | 诉讼中 | 该案（2021）鄂01民初944号《民事判决书》已判决公司向王焕赔偿经济损失合计3574.64元及利息损失，公司不服已提起上诉。 | / | 2020年08月25日 | 巨潮资讯网，2020年半年度报告；2020年年度报告；公告编号：2021-L034；2021-L055；2021-L056；2021年半年度报告；2021年年度报告；2022年半年度报告 |
| 郭常江 | 0.61 | 是 | 诉讼中 | 该案（2021）鄂01民初945号《民事判决书》已判决公司向王焕赔偿经济损失合计6107.93元 | / | 2020年08月25日 | 巨潮资讯网，2020年半年度报告；2020年年度报告；公告编号：2021-L034；2021- |
| 及利息损失，公司不服已提起上诉。 | L055；2021-L056；2021年半年度报告；2021年年度报告；2022年半年度报告 | ||||||
| 泮戴妮 | 13.62 | 是 | 诉讼中 | 该案（2021）鄂01民初111号《民事判决书》已判决公司向泮戴妮赔偿经济损失合计136229.4元及利息损失，公司不服已提起上诉。 | / | 2021年01月28日 | 巨潮资讯网，公告编号：2021-L010；2020年年度报告；公告编号：2021-L034；2021-L055；2021-L056；2021年半年度报告；2021年年度报告；2022年半年度报告 |
| 吴振宏 | 50.26 | 是 | 诉讼中 | 该案（2021）鄂01民初25号《民事判决书》已判决公司向吴振宏赔偿经济损失合计502584.86元及利息损失，公司不服已提起上诉。 | / | 2020年08月25日 | 巨潮资讯网，2020年半年度报告； 2020年年度报告；公告编号：2021-L034；2021-L055；2021-L056；2021年半年度报告；2022年半年度报告 |
| 宗成龙 | 1.53 | 是 | 诉讼中 | 该案（2021）鄂01民初12号《民事判决书》已判决公司向宗成龙赔偿经济损失合计15265.82元及利息损失，公司不服已提起上诉。 | / | 2021年03月17日 | 巨潮资讯网，公告编号：2021-L034；2021-L055；2021-L056；2021年半年度报告；2021年年度报告；2022年半年度报告 |
| 张小荣 | 49.27 | 是 | 诉讼中 | 该案（2021）鄂01民初10号《民事判决书》已判 | / | 2021年03月17日 | 巨潮资讯网，公告编号：2021-L034；2021- |
| 决公司向张小荣赔偿经济损失合计492754.75元及利息损失，公司不服已提起上诉。 | L055；2021-L056；2021年半年度报告；2021年年度报告；2022年半年度报告 | ||||||
| 董晓永 | 95.54 | 是 | 诉讼中 | 该案（2021）鄂01民初11号《民事判决书》已判决公司向董晓永赔偿经济损失合计955408.5元及利息损失，公司不服已提起上诉。 | / | 2021年03月17日 | 巨潮资讯网，公告编号：2021-L034；2021-L055；2021-L056；2021年半年度报告；2021年年度报告；2022年半年度报告 |
| 周红丹 | 0.3 | 是 | 诉讼中 | 该案（2020）鄂01民初991号《民事判决书》已判决：公司向周红丹赔偿经济损失合计2980.95元及利息损失；刘书艳、张彬、谢曙、饶大程、程万超在5%的范围内承担连带责任，公司不服已提起上诉。 | / | 2021年06月16日 | 巨潮资讯网，公告编号：2021-L054；2021-L055；2021-L056；2021年半年度报告；2021年年度报告；2022年半年度报告 |
| 刘若冰 | 0.77 | 是 | 诉讼中 | 该案（2020）鄂01民初992号《民事判决书》已判决：公司向刘若冰赔偿经济损失合计7671.31元及利息损失；刘书艳、张彬、谢曙、饶大程、程万超在5%的范围内承担连带责任，公司不服已提起 | / | 2021年06月16日 | 巨潮资讯网，公告编号：2021-L054；2021-L055；2021-L056；2021年半年度报告；2021年年度报告；2022年半年度报告 |
| 上诉。 | |||||||
| 沈建清 | 1.05 | 是 | 诉讼中 | 该案（2020）鄂01民初993号《民事判决书》已判决：公司向沈建清10515.99元及利息损失；刘书艳、张彬、谢曙、饶大程、程万超在5%的范围内承担连带责任，公司不服已提起上诉。 | / | 2021年01月28日 | 巨潮资讯网，公告编号：2021-L010；2020年年度报告；公告编号：2021-L034；2021-L054；2021-L055；2021-L056；2021年半年度报告；2021年年度报告；2022年半年度报告 |
| 黎小红 | 0.22 | 是 | 诉讼中 | 该案（2020）鄂01民初994号《民事判决书》已判决：公司向黎小红赔偿经济损失合计2173.95元及利息损失；刘书艳、张彬、谢曙、饶大程、程万超在5%的范围内承担连带责任，公司不服已提起上诉。 | / | 2021年03月17日 | 巨潮资讯网，公告编号：2021-L034；2021-L054；2021-L055；2021-L056；2021年半年度报告；2022年半年度报告 |
| 李泰齐 | 1.04 | 是 | 诉讼中 | 该案（2020）鄂01民初995号《民事判决书》已判决：公司向李泰齐赔偿经济损失合计10433.33元及利息损失；刘书艳、张彬、谢曙、饶大程、程万超在5%的范围内承担连带责任，公司不服已提起上诉。 | / | 2021年06月16日 | 巨潮资讯网，公告编号：2021-L054；2021-L055；2021-L056；2021年半年度报告；2022年半年度报告 |
| 郝旺平 | 0.6 | 是 | 诉讼中 | 该案（2020）鄂01民初996号《民事判决书》已判决：公司向郝旺平赔偿经济损失合计5961.9元及利息损失；刘书艳、张彬、谢曙、饶大程、程万超在5%的范围内承担连带责任，公司不服已提起上诉。 | / | 2021年06月16日 | 巨潮资讯网，公告编号：2021-L054；2021-L055；2021-L056；2021年半年度报告；2021年年度报告；2022年半年度报告 |
| 吕景华 | 0.12 | 是 | 诉讼中 | 该案（2020）鄂01民初997号《民事判决书》已判决：公司向吕景华赔偿经济损失合计1192.38元及利息损失；刘书艳、张彬、谢曙、饶大程、程万超在5%的范围内承担连带责任，公司不服已提起上诉。 | / | 2021年06月16日 | 巨潮资讯网，公告编号：2021-L054；2021-L055；2021-L056；2021年半年度报告；2021年年度报告；2022年半年度报告 |
| 任峰 | 0.29 | 是 | 诉讼中 | 该案（2020）鄂01民初998号《民事判决书》已判决：公司向任峰赔偿经济损失合计2873.24元及利息损失；刘书艳、张彬、谢曙、饶大程、程万超在5%的范围内承担连带责任，公司不服已提起上诉。 | / | 2021年06月16日 | 巨潮资讯网，公告编号：2021-L054；2021-L055；2021-L056；2021年半年度报告；2021年年度报告；2022年半年度报告 |
| 李琴仙 | 0.1 | 是 | 诉讼中 | 该案 | / | 2021年06 | 巨潮资讯 |
| （2020）鄂01民初999号《民事判决书》已判决：公司向李琴仙赔偿经济损失合计960.42元及利息损失；刘书艳、张彬、谢曙、饶大程、程万超在5%的范围内承担连带责任，公司不服已提起上诉。 | 月16日 | 网，公告编号：2021-L054；2021-L055；2021-L056；2021年半年度报告；2021年年度报告；2022年半年度报告 | |||||
| 赵增丰 | 0.22 | 是 | 诉讼中 | 该案（2020）鄂01民初1000号《民事判决书》已判决：公司向赵增丰赔偿经济损失合计2182.36元及利息损失；刘书艳、张彬、谢曙、饶大程、程万超在5%的范围内承担连带责任，公司不服已提起上诉。 | / | 2021年06月16日 | 巨潮资讯网，公告编号：2021-L054；2021-L055；2021-L056；2021年半年度报告；2021年年度报告；2022年半年度报告 |
| 古爱平 | 1.4 | 是 | 诉讼中 | 该案（2021）鄂01民初440号《民事判决书》已判决：公司向古爱平赔偿经济损失合计14010.47元及利息损失，公司不服已提起上诉。 | / | 2021年06月16日 | 巨潮资讯网，公告编号：2021-L054；2021-L055；2021-L056；2021年半年度报告；2021年年度报告；2022年半年度报告 |
| 陈玉林 | 6.25 | 是 | 诉讼中 | 该案（2021）鄂01民初1007号《民事判决书》已判决：公司向陈玉林 | / | 2022年08月25日 | 2022年半年度报告 |
| 赔偿经济损失合计62475元及利息损失，公司不服已提起上诉。 | |||||||
| 贺懿 | 1.79 | 是 | 诉讼中 | 该案（2021）鄂01民初1006号《民事判决书》已判决：公司向贺懿赔偿经济损失合计17873.21元及利息损失，公司不服已提起上诉。 | / | 2022年08月25日 | 2022年半年度报告 |
| 朱淑珍 | 47.24 | 是 | 诉讼中 | 该案（2021）鄂01民初1010号《民事判决书》已判决：公司向朱淑珍赔偿经济损失合计472448.4元及利息损失，公司不服已提起上诉。 | / | 2022年08月25日 | 2022年半年度报告 |
| 朱雪珍 | 6.82 | 是 | 诉讼中 | 该案（2021）鄂01民初1008号《民事判决书》已判决：公司向朱雪珍赔偿经济损失合计68216.07元及利息损失，公司不服已提起上诉。 | / | 2022年08月25日 | 2022年半年度报告 |
| 张玉满 | 207 | 是 | 诉讼中 | 该案（2021）鄂01民初1009号《民事判决书》已判决：公司向张玉满赔偿经济损失合计2070015.03 | / | 2022年08月25日 | 2022年半年度报告 |
| 元及利息损失，公司不服已提起上诉。 | |||||||
| 王蕾 | 0.51 | 是 | 诉讼中 | 该案（2021）鄂01民初1062号《民事判决书》已判决：公司向王蕾赔偿经济损失合计5064.07元及利息损失，公司不服已提起上诉。 | / | 2022年08月25日 | 2022年半年度报告 |
| 贾玲珍 | 11.25 | 是 | 诉讼中 | 该案（2021）鄂01民初1063号《民事判决书》已判决：公司向贾玲珍赔偿经济损失合计112513.58元及利息损失，公司不服已提起上诉。 | / | 2022年08月25日 | 2022年半年度报告 |
九、处罚及整改情况
□适用 ?不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
?适用 □不适用
1.公司目前诚信状况良好，不存在未履行法院生效法律文书确定的义务、所负数额较大的债务到期未清偿等情况；
2.公司现控股股东、实际控制人王健先生诚信状况良好，不存在未履行法院生效法律文书确定的义务、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 ?不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□适用 ?不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托理财
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、其他重大合同
□适用 ?不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
?适用 □不适用
1.公司被实施“退市风险警示”、“其他风险警示“特别处理事项。
因公司2020年度有关财务数据等触及《深圳证券交易所股票上市规则（2020修订）》有关规定，公司股票自2021年2月2日起被实施“退市风险警示”特别处理，同时叠加实施“其他风险警示”特别处理，具体内容详见公司于2021年1月30日披露的《关于公司股票交易被实施退市风险警示暨叠加实施其他风险警示的公告》（公告编号：2021-L021）；公司已于2022年4月27日向交易所申请撤销退市风险警示及其他风险警示，具体内容详见公司于2022年4月29日披露的《关于申请撤销退市风险警示及其他风险警示的公告》（公告编号：2022-L022）。
十四、公司子公司重大事项
□适用 ?不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 110,074,600 | 29.94% | 110,074,600 | 29.94% | |||||
| 1、国家持股 | |||||||||
| 2、国有法人持股 | |||||||||
| 3、其他内资持股 | 110,074,600 | 29.94% | 110,074,600 | 29.94% | |||||
| 其中：境内法人持股 | 40,180,000 | 10.93% | 40,180,000 | 10.93% | |||||
| 境内自然人持股 | 69,894,600 | 19.01% | 69,894,600 | 19.01% | |||||
| 4、外资持股 | |||||||||
| 其中：境外法人持股 | |||||||||
| 境外自然人持股 | |||||||||
| 二、无限售条件股份 | 257,605,400 | 70.06% | 257,605,400 | 70.06% | |||||
| 1、人民币普通股 | 257,605,400 | 70.06% | 257,605,400 | 70.06% | |||||
| 2、境内上市的外资股 | |||||||||
| 3、境外上市的外资股 | |||||||||
| 4、其 | |||||||||
| 他 | |||||||||
| 三、股份总数 | 367,680,000 | 100.00% | 367,680,000 | 100.00% |
股份变动的原因
□适用 ?不适用
股份变动的批准情况
□适用 ?不适用
股份变动的过户情况
□适用 ?不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 ?不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 ?不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
2、限售股份变动情况
□适用 ?不适用
二、证券发行与上市情况
□适用 ?不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 9,206 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | |||||
| 持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况 | ||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持有的普通股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的普通股数量 | 持有无限售条件的普通股数量 | 质押、标记或冻结情况 | |
| 股份状态 | 数量 | |||||||
| 王健 | 境内自然人 | 19.01% | 69,894,600.00 | 69,894,600.00 | 0 | |||
| 凯瑞德控股股份有限公司破产企业财产处置专用账户 | 境内非国有法人 | 17.97% | 66,071,453.00 | 0 | 66,071,453.00 | |||
| 湖北农谷实业集团有限责任 | 国有法人 | 9.49% | 34,900,000.00 | 34,900,000.00 | 0 | |||
| 公司 | ||||||||
| 毕经祥 | 境内自然人 | 2.34% | 8,586,300.00 | 0 | 8,586,300.00 | |||
| 张宇 | 境内自然人 | 2.31% | 8,496,081.00 | 0 | 8,496,081.00 | |||
| 杭州东艮佳善投资管理合伙企业（有限合伙） | 境内非国有法人 | 2.14% | 7,884,178.00 | 0 | 7,884,178.00 | |||
| 保成鼎盛国际贸易(北京)有限公司 | 境内非国有法人 | 1.44% | 5,280,000.00 | 5,280,000.00 | 0 | |||
| 王晶 | 境内自然人 | 1.29% | 4,758,378.00 | 0 | 4,758,378.00 | |||
| 刘世青 | 境内自然人 | 1.20% | 4,421,100.00 | 0 | 4,421,100.00 | |||
| 赵睿 | 境内自然人 | 0.90% | 3,299,000.00 | 0 | 3,299,000.00 | |||
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况（如有）（参见注3） | 无 | |||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 股东王健为保成鼎盛的实际控制人，王健与保成鼎盛存在一致行动关系。除此之外，上述股东未知是否存在关联，也未知是否属于一致行动人。 | |||||||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 无 | |||||||
| 前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注11） | 无 | |||||||
| 前10名无限售条件普通股股东持股情况 | ||||||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 | 股份种类 | ||||||
| 股份种类 | 数量 | |||||||
| 凯瑞德控股股份有限公司破产企业财产处置专用账户 | 66,071,453.00 | 人民币普通股 | 66,071,453.00 | |||||
| 毕经祥 | 8,586,300.00 | 人民币普通股 | 8,586,300.00 | |||||
| 张宇 | 8,496,081.00 | 人民币普通股 | 8,496,081.00 | |||||
| 杭州东艮佳善投资管理合伙企业（有限合伙） | 7,884,178.00 | 人民币普通股 | 7,884,178.00 | |||||
| 王晶 | 4,758,378.00 | 人民币普通股 | 4,758,378.00 | |||||
| 刘世青 | 4,421,100.00 | 人民币普通股 | 4,421,100.00 | |||||
| 赵睿 | 3,299,000.00 | 人民币普通股 | 3,299,000.00 | |||||
| 严琳 | 2,071,156.00 | 人民币普通股 | 2,071,156.00 | |||||
| 孟锁强 | 1,789,300.00 | 人民币普通股 | 1,789,300.00 | |||||
| 苏静 | 1,767,000.00 | 人民币普 | 1,767,000 | |||||
| 通股 | .00 | ||
| 前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明 | 上述股东未知是否存在关联，也未知是否属于一致行动人。 | ||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）（参见注4） | 无 | ||
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 ?不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2021年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
第八节 优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
□适用 ?不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 ?否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：凯瑞德控股股份有限公司
2022年06月30日
单位：元
| 项目 | 2022年6月30日 | 2022年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 18,133,295.07 | 82,428,063.84 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 5,330,870.66 | 561,905.69 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 12,838,078.96 | 258,411.79 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 1,031,474.72 | 3,079,574.88 |
| 其中：应收利息 | 0.00 | |
| 应收股利 | 0.00 | |
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 26,511,966.31 | 3,019,590.25 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 4,085,169.33 | 747,937.58 |
| 流动资产合计 | 67,930,855.05 | 90,095,484.03 |
| 非流动资产： |
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | ||
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 299,879.14 | |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | ||
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 332,812.47 | |
| 递延所得税资产 | ||
| 其他非流动资产 | ||
| 非流动资产合计 | 632,691.61 | |
| 资产总计 | 68,563,546.66 | 90,095,484.03 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 1,258,412.65 | |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | ||
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 278,842.70 | 93,700.00 |
| 应交税费 | 341,888.39 | 1,710,644.60 |
| 其他应付款 | 3,715,835.77 | 21,848,577.49 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 |
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | 112,245.75 | |
| 流动负债合计 | 5,594,979.51 | 23,765,167.84 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | 2,783,059.41 | 2,753,288.19 |
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 2,783,059.41 | 2,753,288.19 |
| 负债合计 | 8,378,038.92 | 26,518,456.03 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 367,680,000.00 | 367,680,000.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 641,832,357.97 | 641,832,357.97 |
| 减：库存股 | 203,380,344.64 | 203,380,344.64 |
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 38,257,186.79 | 38,257,186.79 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | -784,203,682.03 | -780,812,161.77 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 60,185,518.09 | 63,577,038.35 |
| 少数股东权益 | -10.35 | -10.35 |
| 所有者权益合计 | 60,185,507.74 | 63,577,028.00 |
| 负债和所有者权益总计 | 68,563,546.66 | 90,095,484.03 |
法定代表人：李燕媚 主管会计工作负责人：孙琛 会计机构负责人：孙琛
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2022年6月30日 | 2022年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 1,481,035.59 | 2,125,554.79 |
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 |
| 应收账款 | 5,330,870.66 | 470,765.28 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 999,924.70 | |
| 其他应收款 | 71,123,934.37 | 77,632,651.19 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | ||
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 265,305.57 | |
| 流动资产合计 | 78,935,765.32 | 80,494,276.83 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | ||
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | ||
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | ||
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | ||
| 递延所得税资产 | ||
| 其他非流动资产 | ||
| 非流动资产合计 | ||
| 资产总计 | 78,935,765.32 | 80,494,276.83 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 13,946,141.59 | |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | ||
| 应付职工薪酬 | 227,000.00 |
| 应交税费 | 274,761.67 | 1,213,488.93 |
| 其他应付款 | 7,100,085.79 | 21,472,659.66 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | 57,009.30 | |
| 流动负债合计 | 21,547,989.05 | 22,743,157.89 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | 2,783,059.41 | 2,753,288.19 |
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 2,783,059.41 | 2,753,288.19 |
| 负债合计 | 24,331,048.46 | 25,496,446.08 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 367,680,000.00 | 367,680,000.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 437,314,397.18 | 437,314,397.18 |
| 减：库存股 | 203,380,344.64 | 203,380,344.64 |
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 38,257,186.79 | 38,257,186.79 |
| 未分配利润 | -585,266,522.47 | -584,873,408.58 |
| 所有者权益合计 | 54,604,716.86 | 54,997,830.75 |
| 负债和所有者权益总计 | 78,935,765.32 | 80,494,276.83 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
| 一、营业总收入 | 189,981,367.65 | 14,328,183.49 |
| 其中：营业收入 | 189,981,367.65 | 14,328,183.49 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 193,169,798.06 | 13,521,128.04 |
| 其中：营业成本 | 182,455,137.26 | 0.00 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 659,582.46 | 259,899.41 |
| 销售费用 | 2,686,008.35 | 168,372.80 |
| 管理费用 | 7,400,230.29 | 4,687,208.40 |
| 研发费用 | ||
| 财务费用 | -31,160.30 | 8,405,647.43 |
| 其中：利息费用 | ||
| 利息收入 | ||
| 加：其他收益 | ||
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 69,256.27 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 142.37 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -143,203.42 | -107,535.94 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | ||
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | -3,331,633.83 | 768,918.15 |
| 加：营业外收入 | 30,639.45 | 1,232.39 |
| 减：营业外支出 | 88,963.13 | 1,109,095.44 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -3,389,957.51 | -338,944.90 |
| 减：所得税费用 | 1,562.75 | 2,593,269.39 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | -3,391,520.26 | -2,932,214.29 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -3,391,520.26 | -2,932,214.29 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以 |
| “－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司所有者的净利润 | -3,391,520.26 | -2,965,557.50 |
| 2.少数股东损益 | 33,343.21 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | ||
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | -3,391,520.26 | -2,932,214.29 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | -3,391,520.26 | -2,965,557.50 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 33,343.21 | |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | -0.0092 | -0.0168 |
| （二）稀释每股收益 | -0.0092 | -0.0168 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：李燕媚 主管会计工作负责人：孙琛 会计机构负责人：孙琛
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
| 一、营业收入 | 189,800,214.98 | 0.00 |
| 减：营业成本 | 185,043,955.50 | 0.00 |
| 税金及附加 | 610,678.39 | |
| 销售费用 | 706,796.64 | 72,372.80 |
| 管理费用 | 3,876,847.37 | 2,576,541.75 |
| 研发费用 | ||
| 财务费用 | 1,196.31 | 8,402,455.11 |
| 其中：利息费用 | ||
| 利息收入 | ||
| 加：其他收益 | ||
| 投资收益（损失以“－”号填列） | ||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 86,769.02 | -174,039.41 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | ||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | -352,490.21 | -11,225,409.07 |
| 加：营业外收入 | 30,639.45 | |
| 减：营业外支出 | 71,263.13 | 1,088,803.99 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -393,113.89 | -12,314,213.06 |
| 减：所得税费用 | ||
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | -393,113.89 | -12,314,213.06 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -393,113.89 | -12,314,213.06 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 |
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | -393,113.89 | -12,314,213.06 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | -0.0011 | -0.0700 |
| （二）稀释每股收益 | -0.0011 | -0.0700 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 212,900,040.40 | 20,446,335.65 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | 3,870.88 | |
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 37,568.04 | 1,232.39 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 12,829,968.74 | 273,509,688.75 |
| 经营活动现金流入小计 | 225,767,577.18 | 293,961,127.67 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 249,932,718.83 | 0.00 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | 6,703.21 | |
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 1,333,664.10 | 1,210,955.57 |
| 支付的各项税费 | 2,629,954.65 | 2,924,713.38 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 17,123,168.26 | 343,365,323.42 |
| 经营活动现金流出小计 | 271,019,505.84 | 347,507,695.58 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -45,251,928.66 | -53,546,567.91 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 127,020,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 71,737.52 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 127,091,737.52 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 675,200.00 | |
| 投资支付的现金 | 57,000,000.00 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 675,200.00 | 57,000,000.00 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -675,200.00 | 70,091,737.52 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | ||
| 偿还债务支付的现金 | 17,622,706.79 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | ||
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 17,622,706.79 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -17,622,706.79 | 0.00 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -63,549,835.45 | 16,545,169.61 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 80,330,993.38 | 15,864,358.77 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 16,781,157.93 | 32,409,528.38 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 197,440,134.96 | |
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 9,961,211.86 | |
| 经营活动现金流入小计 | 207,401,346.82 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 196,150,000.00 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 491,395.36 | |
| 支付的各项税费 | 567,171.31 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 9,408,979.24 | |
| 经营活动现金流出小计 | 206,617,545.91 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 783,800.91 | 0.00 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | ||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | ||
| 投资支付的现金 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的 |
| 现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | ||
| 投资活动产生的现金流量净额 | ||
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | ||
| 偿还债务支付的现金 | 683,386.79 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 683,386.79 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -683,386.79 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 100,414.12 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 28,484.33 | 12,946.32 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 128,898.45 | 12,946.32 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 367,680,000.00 | 641,832,357.97 | 203,380,344.64 | 38,257,186.79 | -780,812,161.77 | 63,577,038.35 | -10.35 | 63,577,028.00 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 367,680,000.00 | 641,832,357.97 | 203,380,344.64 | 38,257,186.79 | -780,812,161. | 63,577,038.35 | -10.35 | 63,577,028.00 | |||||||
| 77 | |||||||||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -3,391,520.26 | -3,391,520.26 | -3,391,520.26 | ||||||||||||
| （一）综合收益总额 | -3,391,520.26 | -3,391,520.26 | -3,391,520.26 | ||||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转 |
| 留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 367,680,000.00 | 641,832,357.97 | 203,380,344.64 | 38,257,186.79 | -784,203,682.03 | 60,185,518.09 | -10.35 | 60,185,507.74 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 176,000,000.00 | 396,200,223.07 | 38,257,186.79 | -789,359,410.67 | -178,902,000.81 | 4,518,707.72 | -174,383,293.09 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 176,000,000.00 | 396,200,223.07 | 38,257,186.79 | -789,359,410.67 | -178,902,000.81 | 4,518,707.72 | -174,383,293.09 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -2,965,557.50 | -2,965,557.50 | 33,343.21 | -2,932,214.29 | |||||||||||
| （一）综合收益总额 | -2,965,557.50 | -2,965,557.50 | 33,343.21 | -2,932,214.29 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提 |
| 取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 176,000,000.00 | 396,200,223.07 | 38,257,186.79 | -792,324,968.17 | -181,867,558.31 | 4,552,050.93 | -177,315,507.38 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 367,680,000.00 | 437,314,397.18 | 203,380,344.64 | 38,257,186.79 | -584,873,408.58 | 54,997,830.75 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 367,680,000.00 | 437,314,397.18 | 203,380,344.64 | 38,257,186.79 | -584,873,408.58 | 54,997,830.75 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -393,113.89 | -393,113.89 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | -393,113.89 | -393,113.89 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支 | ||||||||||||
| 付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 367,680,000.00 | 437,314,397.18 | 203,380,344.64 | 38,257,186.79 | -585,266,522.47 | 54,604,716.86 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 176,000,000.00 | 191,682,262.28 | 38,257,186.79 | -365,964,395.15 | 39,975,053.92 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 176,000,000.00 | 191,682,262.28 | 38,257,186.79 | -365,964,395.15 | 39,975,053.92 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -12,314,213.06 | -12,314,213.06 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | -12,314,213.06 | -12,314,213.06 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公 |
| 积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 176,000,000.00 | 191,682,262.28 | 38,257,186.79 | -378,278,608.21 | 27,660,840.86 |
三、公司基本情况
1、公司注册地、组织形式和总部地址
凯瑞德控股股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为山东德棉股份有限公司，于2000年6月经山东省经济体制改革委员会“鲁体改函字【2000】第32号”文件批准，由山东德棉集团有限公司、德州恒丰纺织有限公司、德州双威实业有限公司、山东德棉集团德州实业有限公司、山东华鲁恒升（集团）有限公司共同发起设立的股份有限公司。
上述发起人投入到公司的净资产为134,891,815.89元，按66.72%的比例折股后总股本为9,000万元，占公司注册资本的100%，折股后余额44,891,815.89元计入资本公积。其中：山东德棉集团有限公司作为主发起人，以所属原德州一棉有限公司的生产经营性资产连同相关负债，以2000年2月29日为评估基准日，经评估确认后的净资产131,891,815.89元，按66.72%的折股比例认购87,998,395股股份，占股份公司总股本的97.78%；德州恒丰纺织有限公司以货币资金150万元认购1,000,802股股份，占股份公司总股本的1.11%；德州双威实业有限公司、山东德棉集团德州实业有限公司、山东华鲁恒升（集团）有限公司分别以货币资金50万元各认购333,601股股份，各占股份公司总股本的0.37%。
公司于2006年9月7日在交易所上市，经中国证券监督管理委员会“证监发行字【2006】74号”《关于核准山东德棉股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准，公司分别于2006年9月20日、2006年9月26日公开发行7000万股人民币普通股，每股面值1.00元，每股发行价3.24元，发行后注册资本变更为人民币16,000万元。
2008年3月28日，公司2007年度股东大会表决通过了以2007年末总股本16,000万股为基数，以资本公积每10股转增1股，合计转增股本1,600万股，转增后公司总股本由16,000股增至17,600万股。
2021年12月公司执行经法院裁定的重整计划，以资本公积转增股本19,168万股，以引进投资人及清偿债务，转增后公司总股本由17,600万股增至36,768万股。截止2022年8月11日，公司累计发行股本总数36,768万股，注册资本为36,768万元。
公司注册地址（总部地址）：湖北省荆门高新区·掇刀区培公大道201号（鑫港国际商贸城）C4-1幢二楼201室，实际控制人为王健。
2、公司业务性质和主要经营活动
公司属综合行业，报告期内，公司主营业务为煤炭贸易。
3、财务报表的批准报出
本财务报表业经本公司董事会于2022年8月23日批准报出。
4、本年度合并财务报表范围
本期纳入合并范围的子公司包括7家，具体包括：
| 子公司名称 | 子公司类型 | 级次 | 持股比例% | 表决权比例% |
荆门恒晟瑞通煤焦贸易有限公司
| 荆门恒晟瑞通煤焦贸易有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
| 荆门楚恒聚顺煤炭贸易有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
| 荆门瑞升嘉泰煤炭贸易有限公司 | 全资子公司 | 二级 | 100.00 | 100.00 |
| 凯烁（湖北）生物科技有限公司 | 控股子公司 | 二级 | 99.00 | 99.00 |
| 荆门泽文瑞通煤炭贸易有限公司 | 全资孙公司 | 三级 | 100.00 | 100.00 |
| 荆门楚洋聚顺煤炭贸易有限公司 | 全资孙公司 | 三级 | 100.00 | 100.00 |
荆门金锦嘉泰煤炭贸易有限公司
| 荆门金锦嘉泰煤炭贸易有限公司 | 全资孙公司 | 三级 | 100.00 | 100.00 |
本期合并财务报表范围未发生变化。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制；按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
截止2022年6月30日，公司未分配利润累计亏损784,203,682.03元，累计亏损达总股本的2.13倍。本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，基于以下几点，公司未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
（1）公司2021年度完成了破产重整，截至公司重整日清查的外债均已经执行完毕，预计负债也充分预留了偿债资源，公司的债务风险和历史遗留问题已基本全面消除。
（2）截止2022年6月30日，公司没有外部有息负债，公司留存的资金能够匹配目前经营所需。
（3）为聚焦主营，提升公司盈利能力，2021年在重整管理人的主导下，公司清理了不良资产（包含股权），拓展煤炭贸易自营模式，2022年依托重整获取的经营资源，继续深耕现有煤炭贸易业务，不断做大做强，公司盈利能力能够得到较大提升。 （4）通过2021年实施司法重整，公司确定了实际控制人并引入了荆门市人民政府国有资产监督管理委员会100%持股的湖北农谷实业集团有限责任公司作为公司第二大股东。新股东加入公司后，将以荆门市国资平台公司持有凯瑞德股份为契机，进一步优化公司业务结构、提升公司盈利能力。同时公司也在积极寻找其他适合的优质资产或业务。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年6月30日的财务状况及2022年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司会计年度采用公历年度，自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理：
①确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。
②长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。
③合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
在合并财务报表中的会计处理见本附注五、6、合并财务报表的编制方法。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。
购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
在合并财务报表中的会计处理见本附注五、6、合并财务报表的编制方法。
购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。
（3）将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准
本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
6、合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的，将进行重新评估。在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业公司视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反映企业公司整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业公司角度对特殊交易事项予以调整。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表。
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。10、金融工具金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融工具的分类
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（2）金融资产的确认和计量
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（6）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（7）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（8）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
（9）金融工具减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工 具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合 同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准 备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差 额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实 际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的 信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信 用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金 额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约 概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整 个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：
应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的 应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信 用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认 为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5）各类金融资产信用损失的确定方法
（1）应收账款及合同资产 对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于
存续期内预期信用损失的金额 计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 账龄组合 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行 信用风险组合分类。
（2）其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信 用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目 确定组合的依据 账龄组合 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行 信用风险组合分类。
11、应收票据
12、应收账款
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
15、存货
（1）存货的分类
存货分类为：在途物资、库存商品、低值易耗品等。
（2）取得和发出存货的计价方法
取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本和其他成本。存货发出时按先进先出法。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法。
16、合同资产
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注七、10金融工具减值。
17、合同成本
（1）合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
（2）合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
（3）合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
（4）合同成本减值
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
①企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得①减②的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
（1）长期股权投资的分类及其判断依据
①长期股权投资的分类
长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
②长期股权投资类别的判断依据
a.确定对被投资单位控制的依据详见本附注五、6合并财务报表的编制方法；
b.确定对被投资单位具有重大影响的依据：
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响：
在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。c.确定被投资单位是否为合营企业的依据：
本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注五、7合营安排分类及共同经营会计处理方法。
(2)长期股权投资初始成本的确定
①企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，
按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。
②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（3）长期股权投资的后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。
被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。
本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式公允价值计量选择公允价值计量的依据
（1）投资性房地产的初始计量
本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
本公司对没有正式明确以出租获取租金作为长期持有目的的出租开发产品，不确认为投资性房地产，在“存货-意图出售而暂时出租的开发产品”项目核算；对于以出租为目的的开发产品，将其账面价值转入投资性房地产核算。
本公司的投资性房地产按其成本进行初始计量，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（2）投资性房地产的后续计量
本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量。
①选择公允价值模式计量的依据
公司采用公允价值模式计量投资性房地产，应当同时满足以下两个条件：
a.投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场；
b.公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
②公允价值确定原则
公司针对不同物业市场交易情况，采用以下不同的估价方法：
a.公司投资性房地产本身有交易价格时，以公司投资性房地产管理部门商业物业经营部提供的同期成交价格或报价为基础，确定其公允价值。
b.公司投资性房地产本身无交易价格时，由公司投资性房地产管理部门商业物业经营部进行市场调研，并出具市场调研报告，以市场调研报告的估价结论确定其公允价值。必要时，公司聘请具有相关资质的评估机构，对本公司投资性房地产采用收益法并参考公开市场价格进行公允价值评估，以其评估金额作为本公司投资性房地产的公允价值。
c.公司估价时，应从投资性房地产所在城市的政府房地产管理部门、权威机构，或具有相关资质的房地产中介服务机构获取同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值做出合理的估计。
d.对本身无交易价格的投资性房地产，参照市场上至少三个以上类似可比项目物业的交易价格，并按照影响标的物业价值的相关因素进行价格修正，以此为基础，最终确定标的物业的公允价值。公司对可比项目估价时应编制调整因素标准表，根据投资性房地产的类型，分别商圈位置、周边交通便捷度、商业繁华度、房屋状况、设备及装修、交易时间、交易方式、所在楼层、地理位置、人文价值、周边环境等确定调整系数范围。
③本公司对投资性房地产的公允价值进行估计时采用的关键假设和主要不确定因素
a.假设投资性房地产在公开市场上进行交易且将按现有用途继续使用；
b.国家宏观经济政策和所在地区社会经济环境、税收政策、信贷利率、汇率等未来不会发生重大变化；
c.无可能对企业经营产生重大影响的其他不可抗力及不可预见因素。
④对投资性房地产的公允价值的期末确认及会计核算处理程序
a.投资性房地产公允价值的首次确认：
对于公司自行建造、外购、自用房地产等首次转换为投资性房产的，首次转换日公允价值小于账面价值的差额，借记公允价值变动损益，公允价值大于账面价值的差额贷记其他综合收益。
b.转换日后投资性房地产公允价值的后续计量：
采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销。公司以单项投资性房地产为基础估计其期末公允价值。对于单项投资性房地产的期末公允价值发生大幅变动时，以资产负债表日单项投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，单项投资性房地产的期末公允价值与期初公允价值之间的差额计入当期损益，同时考虑递延所得税资产或递延所得税负债的影响。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、运输设备、机器设备、电子设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2） 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 32 | 3-5 | 2.97-3.03 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 7-10 | 3-5 | 9.50-13.86 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10-14 | 3-5 | 6.79-9.70 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 2-5 | 3-5 | 19.00-47.50 |
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
①租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
②公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
④租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
①租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
②公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
④租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
（3）借款费用暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注五、42租赁。本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
（3）本公司发生的初始直接费用；
（4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
①取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
本公司无形资产包括土地使用权、软件等。
②后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
无形资产减值测试见本附注五、31长期资产减值。
③使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
④使用寿命不确定的无形资产的判断依据
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。本报告期末本公司无使用寿命不确定的无形资产。
⑤使用寿命不确定的无形资产使用寿命复核
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命采用以下程序进行复核：
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
（2） 内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
①开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
②与研究开发项目相关的无形资产的确认、计量
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
合作研发下根据交易经济实质判断合作研发交易经济实质属于自行开发相关技术（研发劳务外包）还是外购技术。
交易经济实质属于自行开发的，则按照上述自行研究开发支出资本化的条件以及确认无形资产的标准进行会计处理。
交易经济实质属于外购技术的，研发支出先由预付款项科目归集，项目约定进程达到目标后确认为无形资产，未达到项目约定进程但全部研发支出可以回收的情况下，冲减预付款项；未达到项目约定进程但研发支出部分可以回收的情况下，按可回收金额冲减预付款项，不可回收部分计入当期损益。
许可使用技术下，支出先由预付款项科目归集，项目约定进程达到目标后确认为无形资产，未达到项目约定进程但全部支出可以回收的情况下，冲减预付款项；未达到项目约定进程但部分支出可以回收的情况下，按可回收金额冲减预付账款，不可回收部分计入当期损益。
31、长期资产减值
在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，
可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。
对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉每年年度终了进行减值测试。
关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失
32、长期待摊费用
对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括经营租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务部分确认为合同负债。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务部分确认为合同负债。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。
设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。
报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。
在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用。
企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差。
（3） 辞退福利的会计处理方法
在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述2、处理。不符合设定提存计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
（1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
（3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
（4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；
（5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
36、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付
（1）股份支付的种类及会计处理
股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
（4）修改和终止股份支付计划的处理
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。
如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继续对取得的服务进行会计处理，如 同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称：商品）控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的履约进度。投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
（2）主要责任人/代理人
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
（3）收入确认的具体方法
①销售商品合同
a.煤炭代理收入
公司开展煤炭代理业务，从销售方取得订单后，按订单从供应商按需采购，并约定由供应商直接送达销售方指定地点，在煤炭送至销售方检量检质后，按煤炭购销净额确认销售收入。
b.煤炭自营收入
公司开展煤炭自营业务，按合同（订单）约定交货方式，在交付前向客户提供质量检测报告，客户对质量无异议视为客户验收合格，之后将产品装船（车）交付客户，公司按总额法确认销售收入。
40、政府补助
政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
①用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。
②用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
（3）政策性优惠贷款贴息的会计处理
①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
②财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。
已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差
异的应纳税所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
①本公司作为承租人
a.初始计量在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。b.后续计量
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注五、24固定资产），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。c.短期租赁和低价值资产租赁对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
②本公司作为出租人
本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
a.经营租赁
本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
本公司无融资租赁。
43、其他重要的会计政策和会计估计
无
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 ?不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
45、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按应税销售收入计算销项税，并扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税 | 13% |
| 城市维护建设税 | 实缴增值税 | 7% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、20% |
| 教育费附加 | 实缴增值税 | 3% |
| 地方教育费附加 | 实缴增值税 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司 | 25% |
| 凯烁（湖北）生物科技有限公司 | 25% |
| 荆门恒晟瑞通煤焦贸易有限公司 | 20% |
| 荆门金锦嘉泰煤炭贸易有限公司 | 20% |
| 荆门楚恒聚顺煤炭贸易有限公司 | 20% |
| 荆门瑞升嘉泰煤炭贸易有限公司 | 20% |
| 荆门楚洋聚顺煤炭贸易有限公司 | 20% |
| 荆门泽文瑞通煤炭贸易有限公司 | 20% |
2、税收优惠
本公司之全资子公司恒晟瑞通、金锦嘉泰、楚恒聚顺、瑞升嘉泰、楚洋聚顺、泽文瑞通依据财政部税务总局“关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知”（财税【2019】13号）、“关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告”（财税【2021】12号）和“关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告”（财税【2022】13号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 601.00 | 1.00 |
| 银行存款 | 18,132,694.07 | 82,427,689.41 |
| 其他货币资金 | 0.00 | 373.43 |
| 合计 | 18,133,295.07 | 82,428,063.84 |
| 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 | 1,352,137.14 | 2,097,070.46 |
其他说明注：2021年度本公司存在破产重整事项，截至报告期末，尚由管理人账户管理的资金使用受限。
2、交易性金融资产
3、衍生金融资产
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 ?不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
（6） 本期实际核销的应收票据情况
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 5,611,442.80 | 100.00% | 280,572.14 | 5.00% | 5,330,870.66 | 591,479.67 | 100.00% | 29,573.98 | 5.00% | 561,905.69 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 5,611,442.80 | 100.00% | 280,572.14 | 5.00% | 5,330,870.66 | 591,479.67 | 100.00% | 29,573.98 | 5.00% | 561,905.69 |
| 合计 | 5,611,442.80 | 100.00% | 280,572.14 | 5.00% | 5,330,870.66 | 591,479.67 | 100.00% | 29,573.98 | 5.00% | 561,905.69 |
按组合计提坏账准备： 280,572.14
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| A公司 | 5,611,442.80 | 280,572.14 | 5.00% |
| 合计 | 5,611,442.80 | 280,572.14 | |
确定该组合依据的说明：
无如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 5,611,442.80 |
| 合计 | 5,611,442.80 |
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 0.00 | |||||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 29,573.98 | 280,572.14 | 29,573.98 | 280,572.14 | ||
| 合计 | 29,573.98 | 280,572.14 | 29,573.98 | 280,572.14 | ||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 无 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 无 |
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 5,611,442.80 | 100.00% | 280,572.14 |
| 合计 | 5,611,442.80 | 100.00% |
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
6、应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 无 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 ?不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 ?不适用
其他说明：
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 12,838,078.96 | 100.00% | 258,411.79 | 100.00% |
| 合计 | 12,838,078.96 | 258,411.79 | ||
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 与本公司关系 | 期末余额（元） | 占预付款项期末余额合计数的比例（%） | 预付款时间 | 未结算原因 |
| 第一名 | 非关联方 | 10,020,126.66 | 78.05 | 2022年2季度 | 尚未达到结算条件 |
| 第二名 | 非关联方 | 2,374,324.00 | 18.49 | 2022年2季度 | 尚未达到结算条件 |
| 第三名 | 非关联方 | 196,830.00 | 1.53 | 2022年2季度 | 尚未达到结算条件 |
| 第四名 | 非关联方 | 119,692.90 | 0.93 | 2022年2季度 | 尚未达到结算条件 |
| 第五名 | 非关联方 | 103,389.00 | 0.81 | 2022年2季度 | 尚未达到结算条件 |
| 合计 | / | 12,814,362.56 | 99.81 |
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | 0.00 | |
| 应收股利 | 0.00 |
| 其他应收款 | 1,031,474.72 | 3,079,574.88 |
| 合计 | 1,031,474.72 | 3,079,574.88 |
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合计 | 0.00 |
2） 重要逾期利息
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 ?不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类2） 重要的账龄超过1年的应收股利3） 坏账准备计提情况
□适用 ?不适用
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 垫付采购款 | 3,241,057.77 | |
| 往来款 | 842,762.87 | 600.00 |
| 保证金 | 100,000.00 | |
| 押金 | 143,000.00 | |
| 合计 | 1,085,762.87 | 3,241,657.77 |
2） 坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2022年1月1日余额 | 162,082.89 | 162,082.89 | ||
| 2022年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 54,288.14 | 54,288.14 | ||
| 本期转回 | 162,082.89 | 162,082.89 | ||
| 2022年6月30日余额 | 54,288.14 | 54,288.14 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 1,085,762.87 |
| 合计 | 1,085,762.87 |
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 坏账准备 | 162,082.89 | 54,288.14 | 162,082.89 | 0.00 | 0.00 | 54,288.14 |
| 合计 | 162,082.89 | 54,288.14 | 162,082.89 | 0.00 | 0.00 | 54,288.14 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
| 临汾万鑫达焦化有限责任公司 | 3,241,057.77 | 货币资金 |
| 合计 | 3,241,057.77 | —— |
4） 本期实际核销的其他应收款情况5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 往来款 | 354,114.78 | 1年以内 | 32.61% | 17,705.74 |
| 第二名 | 往来款 | 200,000.00 | 1年以内 | 18.42% | 10,000.00 |
| 第三名 | 押金 | 135,000.00 | 1年以内 | 12.43% | 6,750.00 |
| 第四名 | 保证金 | 100,000.00 | 1年以内 | 9.21% | 5,000.00 |
| 第五名 | 往来款 | 100,000.00 | 1年以内 | 9.21% | 5,000.00 |
| 合计 | 889,114.78 | 81.89% | 44,455.74 |
6） 涉及政府补助的应收款项7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1） 存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 库存商品 | 26,511,966.31 | 26,511,966.31 | 2,945,227.95 | 0.00 | 2,945,227.95 | |
| 在途物资 | 74,362.30 | 0.00 | 74,362.30 | |||
| 合计 | 26,511,966.31 | 26,511,966.31 | 3,019,590.25 | 0.00 | 3,019,590.25 | |
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
11、持有待售资产
12、一年内到期的非流动资产
13、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣进项税额 | 3,468,541.47 | 741,482.04 |
| 待认证进项税额 | 6,455.54 | |
| 待退回企业所得税 | 2,094.52 | 0.00 |
| 待摊费用 | 614,533.34 | |
| 合计 | 4,085,169.33 | 747,937.58 |
14、债权投资
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
15、其他债权投资
16、长期应收款：
17、长期股权投资
18、其他权益工具投资
19、其他非流动金融资产
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
21、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 299,879.14 | |
| 合计 | 299,879.14 |
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 运输设备 | 电子设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||
| 1.期初余额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 2.本期增加金额 | 308,000.00 | 12,200.00 | 320,200.00 |
| （1）购置 | 308,000.00 | 12,200.00 | 320,200.00 |
| （2）在建工程转入 | |||
| （3）企业合并增加 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）处置或报废 | |||
| 4.期末余额 | 308,000.00 | 12,200.00 | 320,200.00 |
| 二、累计折旧 | |||
| 1.期初余额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 2.本期增加金额 | 18,287.53 | 2,033.33 | 20,320.86 |
| （1）计提 | 18,287.53 | 2,033.33 | 20,320.86 |
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）处置或报废 | |||
| 4.期末余额 | 18,287.53 | 2,033.33 | 20,320.86 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 | |||
| 2.本期增加金额 | |||
| （1）计提 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）处置或报废 | |||
| 4.期末余额 | |||
| 四、账面价值 | 289,712.47 | 10,166.67 | 299,879.14 |
| 1.期末账面价值 | 289,712.47 | 10,166.67 | 299,879.14 |
| 2.期初账面价值 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
（2） 暂时闲置的固定资产情况
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
（5） 固定资产清理
22、在建工程
（1） 在建工程情况
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
（4） 工程物资
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
24、油气资产
□适用 ?不适用
25、使用权资产
26、无形资产
（1） 无形资产情况
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
27、开发支出
28、商誉
（1） 商誉账面原值
（2） 商誉减值准备
29、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 设备 | 355,000.00 | 22,187.53 | 332,812.47 | ||
| 合计 | 355,000.00 | 22,187.53 | 332,812.47 |
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
（2） 未经抵销的递延所得税负债
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 3,088,178.47 | 2,944,945.06 |
| 可抵扣亏损 | 205,695,238.83 | 202,519,057.88 |
| 合计 | 208,783,417.30 | 205,464,002.94 |
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2022年 | 13,727,184.11 | 14,020,545.66 | |
| 2023年 | 18,640,828.86 | 18,640,828.86 | |
| 2024年 | 13,509,316.14 | 13,509,316.14 | |
| 2025年 | 18,141,200.04 | 18,141,200.04 | |
| 2026年 | 137,464,882.96 | 138,207,167.18 | |
| 2027年 | 4,211,826.72 | ||
| 合计 | 205,695,238.83 | 202,519,057.88 |
31、其他非流动资产
32、短期借款
（1） 短期借款分类
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
33、交易性金融负债
34、衍生金融负债
35、应付票据
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 1,258,412.65 | |
| 合计 | 1,258,412.65 |
（2） 账龄超过1年的重要应付账款
37、预收款项
（1） 预收款项列示
（2） 账龄超过1年的重要预收款项
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 93,700.00 | 1,459,344.59 | 1,274,201.89 | 278,842.70 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 59,462.21 | 59,462.21 | ||
| 合计 | 93,700.00 | 1,518,806.80 | 1,333,664.10 | 278,842.70 |
（2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 93,700.00 | 1,411,721.79 | 1,226,579.09 | 278,842.70 |
| 3、社会保险费 | 31,352.80 | 31,352.80 | ||
| 其中：医疗保险费 | 30,632.05 | 30,632.05 | ||
| 工伤保险费 | 720.75 | 720.75 | ||
| 4、住房公积金 | 16,270.00 | 16,270.00 | ||
| 合计 | 93,700.00 | 1,459,344.59 | 1,274,201.89 | 278,842.70 |
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 57,660.32 | 57,660.32 | ||
| 2、失业保险费 | 1,801.89 | 1,801.89 | ||
| 合计 | 59,462.21 | 59,462.21 |
40、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 42,804.12 | 1,342,420.57 |
| 企业所得税 | 478.04 | 55,423.49 |
| 城市维护建设税 | 93,969.44 | |
| 教育费附加 | 40,272.61 | |
| 地方教育费附加 | 26,848.41 | |
| 印花税 | 298,606.23 | 151,710.08 |
| 营业税 | 0.00 | |
| 合计 | 341,888.39 | 1,710,644.60 |
其他说明
41、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 3,715,835.77 | 21,848,577.49 |
| 合计 | 3,715,835.77 | 21,848,577.49 |
（1） 应付利息
（2） 应付股利
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动支持款 | 16,939,320.00 | |
| 重整确认（预留）债务资金 | 2,561,043.86 | 2,561,043.86 |
| 未付的重整费用 | 951,860.23 | 1,972,295.80 |
| 员工代垫款 | 16,980.79 | 189,966.94 |
| 往来款 | 185,950.89 | 185,950.89 |
| 合计 | 3,715,835.77 | 21,848,577.49 |
2） 账龄超过1年的重要其他应付款
42、持有待售负债
43、一年内到期的非流动负债
44、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税额 | 112,245.75 |
| 合计 | 112,245.75 |
45、长期借款
（1） 长期借款分类
46、应付债券
（1） 应付债券
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
47、租赁负债
48、长期应付款
（1） 按款项性质列示长期应付款
（2） 专项应付款
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
（2） 设定受益计划变动情况
50、预计负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
| 未决诉讼 | 2,783,059.41 | 2,753,288.19 | |
| 合计 | 2,783,059.41 | 2,753,288.19 |
51、递延收益
52、其他非流动负债
53、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 367,680,00 | 367,680,00 | |||||
| 0.00 | 0.00 |
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
55、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | ||||
| 其他资本公积 | 641,832,357.97 | 641,832,357.97 | ||
| 合计 | 641,832,357.97 | 641,832,357.97 |
56、库存股
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 留存股 | 203,380,344.64 | 203,380,344.64 | ||
| 合计 | 203,380,344.64 | 203,380,344.64 |
57、其他综合收益
58、专项储备
59、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 24,312,033.77 | 24,312,033.77 | ||
| 任意盈余公积 | 13,945,153.02 | 13,945,153.02 | ||
| 合计 | 38,257,186.79 | 38,257,186.79 |
60、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | -780,812,161.77 | -789,359,410.67 |
| 调整后期初未分配利润 | -780,812,161.77 | -789,359,410.67 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -3,391,520.26 | 8,547,248.90 |
| 期末未分配利润 | -784,203,682.03 | -780,812,161.77 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 189,981,367.65 | 182,455,137.26 | 14,328,183.49 | |
| 合计 | 189,981,367.65 | 182,455,137.26 | 14,328,183.49 | |
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 煤炭板块 | 合计 |
| 商品类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 煤炭销售 | 189,981,367.65 | 189,981,367.65 | ||
| 按经营地区分类 | 189,981,367.65 | 189,981,367.65 | ||
| 其中： | ||||
| 国内 | 189,981,367.65 | 189,981,367.65 | ||
| 市场或客户类型 | 189,981,367.65 | |||
| 其中： | ||||
| 合同类型 | ||||
| 其中： | ||||
| 商品买卖合同 | 189,981,367.65 | 189,981,367.65 | ||
| 按商品转让的时间分类 | 189,981,367.65 | 189,981,367.65 | ||
| 其中： | ||||
| 在某一时间点转让 | 189,981,367.65 | 189,981,367.65 | ||
| 按合同期限分类 | 189,981,367.65 | 189,981,367.65 | ||
| 其中： | ||||
| 一年内 | 189,981,367.65 | 189,981,367.65 | ||
| 按销售渠道分类 | ||||
| 其中： | ||||
| 合计 | 189,981,367.65 | 189,981,367.65 |
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为13,183,508.35元，其中，13,183,508.35元预计将于2022年下半年度确认收入。其他说明
62、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 265,860.60 | 76,024.14 |
| 教育费附加 | 113,940.23 | 32,581.76 |
| 土地使用税 | 59,267.25 | |
| 印花税 | 203,821.51 | 70,305.10 |
| 地方教育费附加 | 75,960.12 | 21,721.16 |
| 合计 | 659,582.46 | 259,899.41 |
63、销售费用
单位：元
64、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 1,307,106.52 | 1,155,831.53 |
| 租赁费 | 384,630.00 | 99,200.00 |
| 招待费 | 743,734.00 | 11,831.00 |
| 差旅费 | 814,545.98 | 544,518.62 |
| 办公费 | 355,797.57 | 17,161.22 |
| 中介费 | 988,779.32 | 2,263,443.26 |
| 诉讼费 | 106,485.00 | |
| 其他 | 2,699,151.90 | 595,222.77 |
| 合计 | 7,400,230.29 | 4,687,208.40 |
其他说明
65、研发费用
66、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 8,397,175.11 | |
| 减：利息收入 | 44,675.86 | 2,534.03 |
| 手续费 | 13,515.56 | 11,006.35 |
| 合计 | -31,160.30 | 8,405,647.43 |
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 港务费 | 1,951,211.70 | |
| 职工薪酬 | 211,700.28 | 96,000.00 |
| 差旅费 | 178,301.04 | 42,968.81 |
| 办公费 | 56,329.18 | 2,403.99 |
| 招待费 | 259,611.96 | |
| 租金 | 28,854.19 | 27,000.00 |
| 合计 | 2,686,008.35 | 168,372.80 |
67、其他收益
68、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 42,256.65 | |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 26,999.62 | |
| 合计 | 69,256.27 |
69、净敞口套期收益
70、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | 142.37 | |
| 合计 | 142.37 |
71、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他应收款坏账损失 | 107,794.74 | -3,180,132.28 |
| 应收账款坏账损失 | -250,998.16 | 3,072,596.34 |
| 合计 | -143,203.42 | -107,535.94 |
72、资产减值损失
73、资产处置收益
74、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 其他 | 30,639.45 | 1,232.39 | 30,639.45 |
| 合计 | 30,639.45 | 1,232.39 | 30,639.45 |
计入当期损益的政府补助：
75、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 诉讼 | 29,771.22 | 1,108,565.98 | 29,771.22 |
| 其他 | 59,191.91 | 529.46 | 59,191.91 |
| 合计 | 88,963.13 | 1,109,095.44 | 88,963.13 |
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 1,562.75 | 1,786,887.26 |
| 递延所得税费用 | 806,382.13 | |
| 合计 | 1,562.75 | 2,593,269.39 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | -3,389,957.51 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | -840,444.76 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 722,826.30 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 56,589.31 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -142,512.74 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | -52,585.56 |
| 所得税费用 | 1,562.75 |
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 往来款项 | 2,344,942.93 | 2,299,104.13 |
| 代收煤炭款 | 9,740,092.49 | 271,210,584.62 |
| 收回的受限资金 | 744,933.32 | |
| 合计 | 12,829,968.74 | 273,509,688.75 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 代付煤炭款 | 9,740,092.49 | 335,666,595.52 |
| 付现费用 | 6,084,553.68 | 4,679,960.60 |
| 往来款 | 1,257,030.18 | 3,018,767.30 |
| 滞纳金支出 | 41,491.91 | |
| 合计 | 17,123,168.26 | 343,365,323.42 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | -3,391,520.26 | -2,932,214.29 |
| 加：资产减值准备 | -143,203.42 | 107,535.94 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 20,320.86 | |
| 使用权资产折旧 | ||
| 无形资产摊销 | ||
| 长期待摊费用摊销 | 22,187.53 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | ||
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -142.37 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | -31,160.30 | 8,405,647.43 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -69,256.27 | |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | ||
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 818,066.74 | |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -23,492,376.06 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -17,035,079.89 | -65,409,177.73 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -1,201,097.11 | 5,532,972.64 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -45,251,928.66 | -53,546,567.91 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 16,781,157.93 | 32,442,057.15 |
| 减：现金的期初余额 | 80,330,993.38 | 15,896,887.54 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -63,549,835.45 | 16,545,169.61 |
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 16,781,157.93 | 80,330,993.38 |
| 其中：库存现金 | 601.00 | 1.00 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 16,780,556.93 | 80,330,992.38 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 16,781,157.93 | 80,330,993.38 |
80、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 1,352,137.14 | 管理人管控 |
| 合计 | 1,352,137.14 |
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 ?不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
（2） 政府补助退回情况
□适用 ?不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
（2） 合并成本及商誉
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 ?否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
（2） 合并成本
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 ?否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ?否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 荆门恒晟瑞通煤焦贸易有限公司 | 荆门市 | 荆门市 | 焦炭、金属矿石、非金属矿石 | 100.00% | 投资设立 | |
| 荆门楚恒聚顺煤炭贸易有限公司 | 荆门市 | 荆门市 | 煤炭及制品销售 | 100.00% | 投资设立 | |
| 荆门瑞升嘉泰煤炭贸易有限公司 | 荆门市 | 荆门市 | 煤炭及制品销售 | 100.00% | 投资设立 | |
| 凯烁（湖北）生物科技有限公司 | 荆门市 | 荆门市 | 食品研发 | 99.00% | 投资设立 | |
| 荆门泽文瑞通煤炭贸易有限公司 | 荆门市 | 荆门市 | 煤炭及制品销售 | 100.00% | 投资设立 | |
| 荆门楚洋聚顺煤炭贸易有限公司 | 荆门市 | 荆门市 | 煤炭及制品销售 | 100.00% | 投资设立 | |
| 荆门金锦嘉泰煤炭贸易有限公司 | 荆门市 | 荆门市 | 煤炭及制品销售 | 100.00% | 投资设立 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
（2） 重要合营企业的主要财务信息
（3） 重要联营企业的主要财务信息
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、借款、应收款项、应付款项，各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
(1)风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
①市场风险
1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易依然存在汇率风险，主要是以美元、欧元加价的金融资产和金融负债。由于公司本期已无外销业务，因此本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
2）利率风险－现金流量变动风险
本公司的利率风险主要产生于金融机构借款等。金融机构借款主要为人民币借款，将受到中国人民银行贷款基准利率调整的影响。
浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
a.2022年半年度公司无利率互换安排。
b.截至2022年6月30日，本公司无短期带息债务。
c.敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有利率套期预计都是高度有效的；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债的公允价值变化。
②信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收款项。
本公司持有的货币资金主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收账款，为控制信用风险敞口，本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易，应收款项的回收较有保证。本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失，并对应收款项余额进行监控。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。
截至2022年6月30日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
| 项目 | 账面余额 | 减值准备 |
| 应收账款 | 5,611,442.80 | 280,572.14 |
| 其他应收款 | 1,085,762.87 | 54,288.15 |
| 合计 | 6,697,205.67 | 334,860.29 |
截至2022年6月30日，本公司的前五大客户的应收款项占本公司应收款项总额100.00%，均为当期新增。
③流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
公司已在2021年末实施司法重整，相关的逾期债务已通过债务重组的方式解决，公司已摆脱流动性风险。
截止2022年6月30日，本公司持有的金融资产、金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：
单位：人民币元
| 项目 | 1年以内 | 合计 |
| 金融资产： | -- | -- |
| 货币资金 | 18,133,295.07 | 18,133,295.07 |
应收账款
| 应收账款 | 5,330,870.66 | 5,330,870.66 |
| 其他应收款 | 1,031,474.72 | 1,031,474.72 |
| 金融资产合计 | 24,495,640.45 | 24,495,640.45 |
| 金融负债： | -- | -- |
| 其他应付款 | 3,715,835.77 | 3,715,835.77 |
金融负债合计
| 金融负债合计 | 3,715,835.77 | 3,715,835.77 |
（2）金融资产转移：无。
（3）金融资产与金融负债的抵销：无。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 王健 | / | / | / | 20.45% | 20.45% |
本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是王健。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 保成鼎盛国际贸易（北京）有限公司 | 公司实际控制人控制的公司 |
| 保成万利（北京）企业管理有限公司 | 公司实际控制人控制的公司 |
| 中控鼎业有限公司 | 公司实际控制人控制的公司 |
| 湖北农谷实业集团有限责任公司 | 公司持股5%以上股东 |
| 临汾天亿乐企业管理合伙企业（有限合伙） | 实际控制人的原一致行动人 |
| 山西龙智能源化工有限公司 | 实际控制人的原一致行动人 |
| 宁波广世天商贸有限公司 | 实际控制人的原一致行动人 |
| 李相阳 | 实际控制人的原一致行动人 |
| 毕经祥 | 实际控制人的原一致行动人 |
| 临汾万鑫达焦化有限责任公司 | 实际控制人原一致行动人的关联公司 |
| 德州锦棉纺织有限公司 | 原子公司 |
| 德州凯佳商贸有限责任公司 | 原子公司 |
| 山东第五季商贸有限公司 | 原子公司 |
| 北京屹立由数据有限公司 | 原子公司 |
| 北京讯通网际网络科技发展有限公司 | 原子公司 |
| 荆门德智物业管理有限公司 | 原子公司 |
| 山西龙智物业有限公司 | 原子公司 |
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 临汾万鑫达焦化有限责任公司 | 煤炭收入 | 181,152.67 | 8,354,305.09 |
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 临汾万鑫达焦化有限公司 | 工业园区综合体租赁 | 5,973,878.40 |
（4） 关联担保情况
（5） 关联方资金拆借
单位：元
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 中控鼎业有限公司 | 17,000,000.00 | 2021年12月21日 | 本期已偿还 | |
| 拆出 | ||||
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 689,021.12 | 597,600.00 |
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他应收款 | 德州凯佳商贸有限责任公司 | 600.00 | 30.00 | ||
（2） 应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 其他应付款 | 中控鼎业有限公司 | 0.00 | 16,939,320.00 |
| 其他应付款 | 山东第五季商贸有限公司 | 184,840.89 | 184,840.89 |
7、关联方承诺
根据荆门中院已裁定批准的《凯瑞德控股股份有限公司重整计划（草案）》，为解决违规担保问题和主业发展问题，实际控制人王健先生做出以下承诺：对于已判决违规担保金额229,636,827.49元，王健先生保证本次重整《债权核查报告》中管理人审查确认的债权人明确放弃向凯瑞德主张任何债权权利。对于未判决违规担保金额 133,975,540.00元与放弃主张权利债权金额48,809,468.67元的不足部分，由于司法机构尚未判决，如法院未来生效判决凯瑞德承担还款责任的金额超出48,809,468.66元，就超出部分王健先生以现金方式向凯瑞德全额补偿；公司未来三年主营业务收入达到4亿元、6亿元、9亿元。
8、其他
十三、股份支付
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺截至2022年6月30日，本公司不存在应披露的承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
（1）未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响
1）公司作为被告或被申请人，标的额（判决金额）在200万元以上，已进入诉讼仲裁程序或已经收到民事裁定书（诉前保全）的案件4起，具体情况如下：
①公司与赵俊保证合同纠纷一案（案号：（2021）粤01民初154号），赵俊起诉要求公司对深圳市尔斯顿实业有限公司尚未向赵俊清偿的借款本金及利息承担连带清偿责任。经审理，广东省广州市中级人民法院判决驳回原告赵俊的全部诉讼请求，目前赵俊上诉中。赵俊在公司重整程序中申报了该项债权，管理人经核查予以暂缓确认，实际债权金额以法院终审判决及债权申报情况为准。
②深圳市福田区人民法院于2020年12月30日作出《执行裁定书》裁定追加凯瑞德为（2017）粤0304执29547号案件被执行人，公司不服提起追加、变更被执行人异议之诉（案号：（2021）粤0304民初22427号），涉及诉讼金额38,877,404.00元欠款及利息。经审理，深圳市福田区人民法院判决驳回原告凯瑞德控股股份有限公司的全部诉讼请求，目前公司上诉中。
③公司与中信银行股份有限公司杭州余杭支行金融借款合同纠纷一案（案号：（2020）浙01民初2544号），浙江省杭州市中级人民法院已作出一审判决，判决公司针对中信银行对浙江第五季实业有限公司享有的普通债权9,369,787.5元未能清偿部分承担二分之一的赔偿责任，目前公司上诉中。
④公司与张玉满证券虚假陈述责任纠纷案件（案号：（2021）鄂01民初1009号），武汉市中级人民法院已判决公司向张玉满赔偿经济损失合计2,070,015.03元及利息损失，目前公司上诉中。
上述未决诉讼所涉及的债权公司均已在《重整计划》按最大合理口径预留了相应数量的现金、股票，并提存至管理人账户，后续公司根据终判情况或和解结果，经审查、确认后根据《重整计划》的规定进行清偿。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
十六、其他重要事项
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 5,611,442.80 | 100.00% | 280,572.14 | 5.00% | 5,330,870.66 | 495,542.40 | 100.00% | 24,777.12 | 5.00% | 470,765.28 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 5,611,442.80 | 100.00% | 280,572.14 | 5.00% | 5,330,870.66 | 495,542.40 | 100.00% | 24,777.12 | 5.00% | 470,765.28 |
| 合计 | 5,611,442.80 | 100.00% | 280,572.14 | 5.00% | 5,330,870.66 | 495,542.40 | 100.00% | 24,777.12 | 5.00% | 470,765.28 |
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内（含1年，下同） | 5,611,442.80 | 280,572.14 | 5.00% |
| 合计 | 5,611,442.80 | 280,572.14 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 5,611,442.80 |
| 合计 | 5,611,442.80 |
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 24,777.12 | 280,572.14 | 24,777.12 | 280,572.14 | ||
| 合计 | 24,777.12 | 280,572.14 | 24,777.12 | 280,572.14 | ||
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| A单位 | 5,611,442.80 | 100.00% | 280,572.14 |
| 合计 | 5,611,442.80 | 100.00% |
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 71,123,934.37 | 77,632,651.19 |
| 合计 | 71,123,934.37 | 77,632,651.19 |
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 往来款 | 74,867,299.34 | 81,718,580.20 |
| 合计 | 74,867,299.34 | 81,718,580.20 |
2） 坏账准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2022年1月1日余额 | 4,085,929.01 | 0.00 | 0.00 | 4,085,929.01 |
| 2022年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 58,887.72 | 58,887.72 | ||
| 本期转回 | 401,451.76 | 401,451.76 | ||
| 2022年6月30日余额 | 3,743,364.97 | 3,743,364.97 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 74,867,299.34 |
| 合计 | 74,867,299.34 |
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提预期 | ||||||
| 信用损失的其他应收款 | ||||||
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 4,085,929.01 | 58,887.72 | 401,451.76 | 3,743,364.97 |
合计
| 合计 | 4,085,929.01 | 58,887.72 | 401,451.76 | 3,743,364.97 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 往来款 | 46,714,545.00 | 1年以内 | 62.40% | 2,335,727.25 |
| 第二名 | 往来款 | 27,309,991.47 | 1年以内 | 36.48% | 1,365,499.57 |
| 第三名 | 往来款 | 554,114.78 | 1年以内 | 0.74% | 27,705.74 |
| 第四名 | 往来款 | 100,000.00 | 1年以内 | 0.13% | 5,000.00 |
| 第五名 | 往来款 | 80,767.00 | 1年以内 | 0.11% | 4,038.35 |
| 合计 | 74,759,418.25 | 99.86% | 3,737,970.91 |
单位：元
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 189,800,214.98 | 185,043,955.50 | 14,328,183.49 | 0.00 |
| 合计 | 189,800,214.98 | 185,043,955.50 | 14,328,183.49 | 0.00 |
收入相关信息：
单位：元
| 合同分类 | 煤炭板块 | 合计 |
| 商品类型 | ||
| 其中： | ||
| 煤炭产品 | 189,800,214.98 | 189,800,214.98 |
| 按经营地区分类 | ||
| 其中： | ||
| 国内 | 189,800,214.98 | 189,800,214.98 |
| 市场或客户类型 | 189,800,214.98 | 189,800,214.98 |
| 其中： | ||
| 合同类型 | ||
| 其中： | ||
| 商品买卖合同 | 189,800,214.98 | 189,800,214.98 |
| 按商品转让的时间分类 | 189,800,214.98 | 189,800,214.98 |
单位名称
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
| 其中： | ||
| 在某一时点转让 | 189,800,214.98 | 189,800,214.98 |
| 按合同期限分类 | 189,800,214.98 | 189,800,214.98 |
| 其中： | ||
| 一年内 | 189,800,214.98 | 189,800,214.98 |
| 合计 | 189,800,214.98 | 189,800,214.98 |
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为13,183,508.35元，其中，13,183,508.35元预计将于2022年下半年度确认收入。
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -58,323.68 | 滞纳金、诉讼 |
| 合计 | -58,323.68 | -- |
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -5.48% | -0.0092 | -0.0092 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -5.39% | -0.0091 | -0.0091 |
凯瑞德控股股份有限公司法定代表人：李燕媚2022年8月25日