海能技术：2022年半年度报告

2022

半年度报告

海能技术NEEQ : 430476

海能技术NEEQ : 430476

海能未来技术集团股份有限公司

Hanon Advanced Technology Group Co., Ltd.

公司半年度大事记

目 录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 4

第二节 公司概况 ...... 7

第三节 会计数据和经营情况 ...... 9

第四节 重大事件 ...... 22

第五节 股份变动和融资 ...... 25

第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 ...... 29

第七节 财务会计报告 ...... 32

第一节 重要提示、目录和释义

公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人王志刚、主管会计工作负责人崔国强及会计机构负责人（会计主管人员）姜玉超保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

本半年度报告未经会计师事务所审计。

本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项	是或否
是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整	□是 √否
是否存在半数以上董事无法完全保证半年度报告的真实性、准确性和完整性	□是 √否
董事会是否审议通过半年度报告	√是 □否
是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事	□是 √否
是否存在未按要求披露的事项	□是 √否
是否审计	□是 √否
是否被出具非标准审计意见	□是 √否

【重大风险提示表】

重大风险事项名称	重大风险事项简要描述
1、税收优惠风险	2011年11月，公司取得经山东省科技厅等部门认定的高新技术企业资质，2020年12月公司已通过高新技术企业复审，并取得《高新技术企业证书》，公司享受减按15%的税率征收企业所得税优惠政策，有效期三年。公司的子公司上海新仪、苏州新仪均为高新技术企业，享受减按15%的税率征收企业所得税优惠政策。同时，公司销售自行开发的软件产品，享受按13%的税率征收增值税后，对其实际税负超过3%的部分，实行即征即退的政策优惠。如果公司及子公司无法获得上述税收优惠，将会对公司的经营状况产生不利影响。
2、规模扩张风险	近年来，公司行业内并购重组、新增对外投资参控股项目较多，且逐步布局进入行业其他细分领域。公司规模扩大、产品种类丰富的同时，资本开支和相关费用也不断增加。如果并购公司盈利能力、其他细分领域的未来产出不能达到公司预期，将对公司经营情况产生一定的不利影响。
3、与国内外竞争对手竞争加剧的风险	科学仪器行业市场分散且进口产品市场占有率高，公司相关产品面临着与国外厂商的直接竞争，同时国内厂商存在低价竞争现象，随着公司新产品的研发面市、公司规模的扩大和市场占有率的不断提高，公司未来开拓市场将面临更多国内外的竞争压力，从而对公司未来盈利的增长带来一定的风险。
4、实际控制人不当控制的风险	截至2022年6月30日，公司第一大股东王志刚先生持有公司21.86%股份，为公司的实际控制人，对公司经营决策可施予重大影响。若实际控制人利用其对公司的实际控制权，对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能

	会给公司经营和其他股东权益带来风险。
5、研发投入风险	报告期内，除产品升级外，公司重点投入了高效液相色谱产品、有机物主元素分析、气相色谱-离子迁移谱及在线分析测量等产品及技术的研发及应用，新技术、新产品的投入存在市场开拓风险。如研发成果无法达到公司预期，将对公司经营产生一定的不利影响。
6、周期性波动风险	公司主要客户为科研院所及大专院校、企业、政府机构，其中政府机构、科研院所及大专院校用户通常每年度上半年进行计划和预算、下半年集中采购。受上述客户结构及客户特点的影响，公司历年的营业收入均呈现前低后高的特点，经营业绩每年度随季节呈周期性波动，从而导致公司的现金需求亦存在周期性波动的风险。
7、新型冠状病毒肺炎疫情影响的风险	目前，新型冠状病毒肺炎疫情在国内虽已得到整体性有效控制，但局部地区外部输入、内部扩散的情况仍有零散发生，且在全球范围内的传播尚未得到有效遏制，整体上内外疫情防控压力仍然较大。若新型冠状病毒肺炎疫情长期在全球范围内蔓延，可能对行业客户及供应链产生较大影响，从而对公司的生产经营带来一定程度的不利影响。
本期重大风险是否发生重大变化：	本期重大风险未发生重大变化

是否存在被调出创新层的风险

□是 √否

释义

释义项目		释义
公司、海能技术	指	海能未来技术集团股份有限公司
东方投行	指	东方证券承销保荐有限公司
东方证券	指	东方证券股份有限公司
山东海能	指	山东海能科学仪器有限公司
上海新仪	指	上海新仪微波化学科技有限公司
苏州新仪	指	苏州新仪科学仪器有限公司
山东悟空	指	山东悟空仪器有限公司
海能吉富	指	济南海能吉富投资合伙企业（有限合伙）
香港海能	指	HanonGroupInc.Limited
G.A.S.	指	G.A.S.Gesellschaft für analytische Sensorsysteme mbH
IMSPEX	指	Imspex Diagnostics Limited
海能科技	指	济南海能仪器科技有限公司
安杰科技	指	上海安杰环保科技股份有限公司
ISO	指	国际标准化组织（International Organization for Standardization）
SMT	指	表面贴装技术（Surface Mount Technology）
VOCs	指	挥发性有机化合物（Volatile Organic Compounds）
MES	指	制造执行系统 (Manufacturing Execution System)
中国证监会	指	中国证券监督管理委员会
股转公司	指	全国中小企业股份转让系统有限责任公司
北交所	指	北京证券交易所

三会	指	股东大会、董事会、监事会
高级管理人员	指	公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书
《公司法》	指	《中华人民共和国公司法》
《证券法》	指	《中华人民共和国证券法》
《公司章程》	指	《海能未来技术集团股份有限公司章程》
元、万元	指	人民币元、人民币万元
董秘办	指	董事会秘书办公室
报告期	指	2022年1月1日至2022年6月30日

第二节 公司概况

一、 基本信息

公司中文全称	海能未来技术集团股份有限公司
英文名称及缩写	Hanon Advanced Technology Group Co., Ltd.
证券简称	海能技术
证券代码	430476
法定代表人	王志刚

二、 联系方式

董事会秘书姓名	宋晓东
联系地址	山东省济南市高新区经十路7000号汉峪金谷A3地块1号楼第四层
电话	0531-88874418
传真	0531-88874445
电子邮箱	[e-mail]
公司网址	www.hanon.cc
办公地址	山东省济南市高新区经十路7000号汉峪金谷A3地块1号楼第四层
邮政编码	250101
公司指定信息披露平台的网址	www.neeq.com.cn
公司半年度报告备置地	公司董秘办

三、 企业信息

股票交易场所	全国中小企业股份转让系统
成立时间	2006年11月29日
挂牌时间	2014年1月24日
分层情况	创新层
行业（挂牌公司管理型行业分类）	制造业（C）-仪器仪表制造业（C40）-通用仪器仪表制造（C401）-实验分析仪器制造（C4014）
主要产品与服务项目	一般项目：工程和技术研究和试验发展；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；软件开发；软件销售；实验分析仪器制造；实验分析仪器销售；生态环境监测及检测仪器仪表制造；生态环境监测及检测仪器仪表销售；第一类医疗器械生产；第一类医疗器械销售；第二类医疗器械销售；生物化工产品技术研发；人工智能通用应用系统；智能控制系统集成；智能机器人的研发；智能机器人销售；物联网技术研发；物联网应用服务；物联网技术服务；信息技术咨询服务；以自有资金从事投资活动；非居住房地产租赁（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：第二类医疗器械生产；第三类医疗器械生产；第三类医疗器械经营；医疗服务；检验检测服务；货物进出口；技术进出口（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）
普通股股票交易方式	√集合竞价交易 □做市交易

普通股总股本（股）	71,435,280
优先股总股本（股）	0
控股股东	控股股东为王志刚
实际控制人及其一致行动人	实际控制人为王志刚，无一致行动人

四、 注册情况

项目	内容	报告期内是否变更
统一社会信用代码	913701007926213730	否
注册地址	山东省济南市高新区经十路7000号汉峪金谷A3地块1号楼第四层	否
注册资本（元）	71,435,280	否

五、 中介机构

主办券商（报告期内）	东方投行
主办券商办公地址	上海市黄浦区中山南路318号24层
报告期内主办券商是否发生变化	否
主办券商（报告披露日）	东方证券

六、 自愿披露

□适用 √不适用

七、 报告期后更新情况

√适用 □不适用

第三节 会计数据和经营情况

一、 主要会计数据和财务指标

（一） 盈利能力

单位：元

	本期	上年同期	增减比例%
营业收入	105,031,541.55	87,204,664.06	20.44%
毛利率%	69.51%	67.01%	-
归属于挂牌公司股东的净利润	11,244,705.00	8,754,531.35	28.44%
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润	5,534,203.84	6,825,824.47	-18.92%
加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）	3.13%	2.78%	-
加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）	1.54%	2.17%	-
基本每股收益	0.16	0.12	-

（二） 偿债能力

单位：元

	本期期末	上年期末	增减比例%
资产总计	457,141,920.27	480,068,803.10	-4.78%
负债总计	93,203,750.63	115,991,537.25	-19.65%
归属于挂牌公司股东的净资产	357,357,678.97	354,562,886.53	0.79%
归属于挂牌公司股东的每股净资产	5.00	4.96	0.81%
资产负债率%（母公司）	12.33%	14.35%	-
资产负债率%（合并）	20.39%	24.16%	-
流动比率	2.44	2.09	-
利息保障倍数	9.08	39.93	-

（三） 营运情况

单位：元

	本期	上年同期	增减比例%
经营活动产生的现金流量净额	-2,189,909.23	-12,914,135.21	83.04%
应收账款周转率	7.70	9.98	-
存货周转率	0.48	0.55	-

（四） 成长情况

	本期	上年同期	增减比例%
总资产增长率%	-4.78%	-3.88%	-
营业收入增长率%	20.44%	37.89%	-
净利润增长率%	0.77%	357.38%	-

二、 非经常性损益项目及金额

单位：元

项目	金额
非流动资产处置损益	-85,890.87
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	7,389,005.23
委托他人投资或管理资产的损益	162,455.05
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-42,709.65
非经常性损益合计	7,422,859.76
减：所得税影响数	991,383.96
少数股东权益影响额（税后）	720,974.64
非经常性损益净额	5,710,501.16

三、 补充财务指标

□适用 √不适用

四、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况

（一） 会计数据追溯调整或重述情况

□会计政策变更 √会计差错更正 □其他原因 □不适用

单位：元

科目/指标	上年期末（上年同期）		上上年期末（上上年同期）
	调整重述前	调整重述后	调整重述前	调整重述后
预付款项	6,972,701.44	7,694,618.00
存货	55,603,041.82	55,245,190.13
长期股权投资	20,608,962.48	17,539,833.66
固定资产	97,844,623.47	97,847,914.44
使用权资产	5,380,115.41	5,146,065.11
商誉	51,970,002.67	51,432,546.74
资产合计	383,767,435.34	380,294,156.13
合同负债	7,397,458.35	7,891,480.86
租赁负债	4,658,198.85	5,780,306.05
负债合计	72,730,805.39	74,346,935.10
资本公积	108,118,272.08	108,594,618.50
其他综合收益	1,114,065.35	920,967.58
盈余公积	14,167,325.26	13,926,483.53
未分配利润	118,825,579.62	113,818,784.65
归属于母公司股东权益合计	313,660,522.31	308,696,134.26
少数股东权益	-2,623,892.36	-2,748,913.23
股东权益合计	311,036,629.95	305,947,221.03
营业收入	87,761,478.86	87,204,664.06
营业成本	29,134,748.73	28,766,726.04

销售费用	22,752,822.78	22,686,038.03
管理费用	13,980,713.70	14,351,486.41
研发费用	13,668,969.67	13,907,651.87
财务费用	444,568.61	559,946.25
投资收益	506,736.83	101,915.35
利润总额	10,919,400.65	9,667,739.26
净利润	8,412,358.94	7,160,697.55
归属于母公司股东的净利润	9,881,171.87	8,754,531.35
少数股东损益	-1,468,812.93	-1,593,833.80
其他综合收益的税后净额	11,621.63	-222,616.40
将重分类进损益的其他综合收益	11,621.63	-222,616.40
权益法下可转损益的其他综合收益	11,621.63	-222,616.40
综合收益总额	8,423,980.57	6,938,081.15
归属于母公司所有者的综合收益总额	9,892,793.50	8,531,914.95
归属于少数股东的综合收益总额	-1,468,812.93	-1,593,833.80
购买商品、接受劳务支付的现金	39,585,306.24	39,724,806.24
期末现金及现金等价物余额	89,211,742.13	89,072,242.13

（二） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响

√适用 □不适用

五、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

六、 业务概要

商业模式

1、会计政策变更

财政部于2021年12月31日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号）（以下简称“准则解释第15号”），明确了关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理、关于亏损合同的判断以及关于资金集中管理相关列报。本集团自2022年1月1日起执行准则解释第15号，相关会计政策变更对本集团财务报表无重大影响。

2、前期差错更正

鉴于公司2022年度因应收票据期末重分类调整、权益法核算长期股权投资的调整、商誉初始确认的调整等原因，对前期会计差错影响的2020年、2019年年度财务报表数据进行了追溯调整和更正。为确保2022年半年度报告披露数据上年同期具有可比性，根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》规定，公司按照经更正后的2019年、2020年、2021年年度报告的口径，对2021年半年度财务报表进行了会计差错更正和追溯调整。具体更正内容详见公司同日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（www.neeq.com.cn)上披露的《海能未来技术集团股份有限公司前期会计差错更正公告》（公告编号：2022-100）。

公司是专注于科学仪器与分析方法研究的科学仪器服务商，致力为食品、药品、生命科学、农业、化工、医疗、环境保护等领域提供高品质、高可靠性的分析仪器及其整体解决方案，属于中国证监会规定的仪器仪表制造业。

科学技术是第一生产力，其发展水平体现一个国家的综合实力。科学仪器行业是为科研工作者及质量控制人员提供研究工具的行业，欧美日等发达国家将其列为重点关注的行业并对其相关高端设备实施

与创新属性相关的认定情况与最近一期年度报告相比是否有更新

□有更新 √无更新

七、 经营情况回顾

（一） 经营计划

出口管制，属于“国之重器”。习近平总书记在2018年主持中央财经委员会议时强调“必须切实提高我国关键核心技术创新能力，培育一批尖端科学仪器制造企业”。国家近年来也不断推出鼓励国产科学仪器研发、工程化和产业化的相关政策，国产科学仪器在国家政策导向的扶持下替代进口的趋势已经逐步形成。

科学仪器产业具有光学、机械、电子、软件、化学、物理、生物等多学科集成的特点，行业技术壁垒高、客户专业性强，下游客户涉及的行业类别和应用领域众多，是国民经济高质量发展和基础科学创新的基础，行业整体发展呈现弱周期性，受宏观经济发展因素影响不明显。科学仪器产品的零部件具有多品种、小批量、高要求的特点，对此，公司以全产业链生产运营模式为基础，秉承“技术驱动+人才驱动”的经营理念，注重技术积累和研发技术创新能力提高，持续提升企业综合管理能力，追求企业长期、稳健发展。公司高层管理团队持续稳定且拥有十余年的行业经验，近年来公司持续引入行业内的优秀人才，有利于公司持续稳定发展。公司组建了跨学科技术人才组成的研发团队，持续开发具有自主知识产权的科学仪器、专用软件及应用方案，可为用户提供集团化管理和远程监测。公司持续加大开发力度，研发费用金额持续攀升，近六年研发投入占营业收入比例均超过10%。截至报告期末，公司及子公司已累计获得发明专利26项、实用新型专利76项、外观设计专利3项和软件著作权59项；已申请获受理发明专利42项。公司积极参与国家标准和行业标准的制定，现有3项国家标准和3项行业标准已获准颁布实施，在食品营养及风味分析、微波样品前处理领域和产品上取得行业技术领先地位。近年来，随着各项技术、营销、管理、人才资源的持续投入，公司技术实力和品牌影响力不断增强，公司科学仪器产品及其相关软件销售收入逐年提高，产品出口份额稳定增长。

公司以产品销售和技术服务为主要收入来源，构建以产品技术特点和应用领域为核心的事业部制组织架构。一方面通过母公司、事业部、贸易商进行渠道销售，另一方面通过市场及销售人员直接对接终端用户，进行产品市场开发，并通过精选的全球战略合作伙伴为海外用户提供高品质的产品和服务。公司在国内20多个省份设立了销售、服务网点，能够有效地解决客户对产品的前期咨询、后期维修和技术支持问题，为客户提供优质的产品和服务。

报告期内，公司的主营业务、主要产品及服务与上一年度基本保持一致，公司商业模式未发生重大变化。

2022年上半年，围绕年度经营目标，公司通过规范、优化业务流程，实施信息化、数字化升级，持续提高管理效率；通过继续完善全产业链生产运营模式，增加紧缺原材料库存，减少对上游零部件及原材料的依赖，减小供应链波动可能带来的影响，稳步提升生产运营效率；通过科学的产品市场分析，优化产品研发结构，在持续加大研发投入力度的同时，注重研发经费的使用效率，提高研发创新能力；通过推进事业部制组织架构调整，构建以产品为主线的营销、服务体系，提升公司整体销售能力、客户服务水平，推动公司持续稳定发展。

报告期内，公司实现营业总收入10,503.15万元，同比增长20.44%；营业总成本10,495.78万元，同比增长28.19%；归属于母公司股东的净利润1,124.47万元，同比增长28.44%；经营活动产生的现金流量净额为-218.99万元，同比增长83.04%。截至2022年6月30日，公司资产总额45,714.19万元，较期初减少4.78%；负债总额9,320.38万元，较期初减少19.65%；归属于母公司所有者权益35,735.77万元，较期初增长0.79%。

（二） 行业情况

（三） 财务分析

1、 资产负债结构分析

单位：元

项目	本期期末		上年期末		变动比例%
	金额	占总资产的比重%	金额	占总资产的比重%
货币资金	70,196,853.99	15.36%	105,466,693.36	21.97%	-33.44%
应收票据	1,547,983.14	0.34%	2,576,366.13	0.54%	-39.92%
应收账款	11,229,230.25	2.46%	13,716,809.70	2.86%	-18.14%
应收款项融资	1,029,876.95	0.23%	1,725,911.90	0.36%	-40.33%
预付款项	6,421,094.23	1.40%	4,389,646.93	0.91%	46.28%
存货	70,501,988.43	15.42%	57,277,883.07	11.93%	23.09%
其他流动资产	5,706,884.61	1.25%	1,047,444.58	0.22%	444.84%
递延所得税资产	9,886,300.22	2.16%	7,155,458.24	1.49%	38.16%
固定资产	106,546,449.80	23.31%	109,399,086.26	22.79%	-2.61%
无形资产	56,197,696.74	12.29%	58,881,300.80	12.27%	-4.56%
商誉	80,409,708.03	17.59%	80,409,708.03	16.75%	0.00%
其他非流动资产	2,650,140.88	0.58%	340,135.99	0.07%	679.14%
短期借款	14,014,972.22	3.07%	24,028,233.34	5.01%	-41.67%
预收款项	66,928.15	0.01%	220,027.69	0.05%	-69.58%
合同负债	8,704,561.52	1.90%	2,483,348.96	0.52%	250.52%
应付职工薪酬	7,773,441.91	1.70%	24,819,707.37	5.17%	-68.68%
其他流动负债	695,698.55	0.15%	236,474.79	0.05%	194.20%
长期借款	271,530.63	0.06%	435,741.95	0.09%	-37.69%

资产负债项目重大变动原因：

2、 营业情况分析

（1） 利润构成

单位：元

项目	本期		上年同期		本期与上年同期金额变动比例%
	金额	占营业收入 的比重%	金额	占营业收入 的比重%
营业收入	105,031,541.55	-	87,204,664.06	-	20.44%
营业成本	32,028,466.29	30.49%	28,766,726.04	32.99%	11.34%
毛利率	69.51%	-	67.01%	-	-
销售费用	24,642,878.30	23.46%	22,686,038.03	26.01%	8.63%
管理费用	25,389,675.40	24.17%	14,351,486.41	16.46%	76.91%
研发费用	20,275,873.01	19.30%	13,907,651.87	15.95%	45.79%
财务费用	772,588.31	0.74%	559,946.25	0.64%	37.98%
其他收益	10,550,267.42	10.04%	5,319,440.67	6.10%	98.33%
投资收益	-2,388,167.10	-2.27%	101,915.35	0.12%	-2,443.28%
信用减值损失	-57,354.78	-0.05%	-241,010.37	-0.28%	76.20%
资产处置收益		0.00%	42,533.73	0.05%	-100.00%
营业外收入	15,290.47	0.01%	2,888.09	0.00%	429.43%
营业利润	7,474,890.75	7.12%	9,869,057.17	11.32%	-24.26%
利润总额	7,346,290.23	6.99%	9,667,739.26	11.09%	-24.01%
所得税费用	130,123.38	0.12%	2,507,041.71	2.87%	-94.81%
归属于母公司所有者的净利润	11,244,705.00	10.71%	8,754,531.35	10.04%	28.44%

项目重大变动原因：

（2） 收入构成

单位：元

1）管理费用本期数比上期数增加76.91%，主要原因系合并海能吉富所致；2）研发费用本期数比上期数增加45.79%，主要原因系合并海能吉富所致；3）财务费用本期数比上期数增加37.98%，主要原因系汇兑损失增加所致；4）其他收益本期数比上期数增加98.33%，主要原因系政府补助增加所致；5）投资收益本期数比上期数减少2,443.28%，主要原因系权益法核算的长期股权投资企业亏损所致；6）信用减值损失本期数比上期数增加76.20%，主要原因系应收账款坏账准备减少所致；7）资产处置收益本期数比上期数减少100.00%，主要原因系本期无资产处置所致；8）营业外收入本期数比上期数增加429.43%，主要原因系子公司不需要支付的应付款项转入营业外项目所致；

9）所得税费用本期数比上期数减少94.81%，主要原因系本期研发费加计扣除金额增加、利润总额降低等原因减少当期所得税费用，子公司未弥补亏损确认递延所得税资产而减少递延所得税费用所致。项目

项目	本期金额	上期金额	变动比例%
主营业务收入	104,435,954.21	86,105,131.74	21.29%
其他业务收入	595,587.34	1,099,532.32	-45.83%
主营业务成本	31,937,690.10	28,490,944.26	12.10%
其他业务成本	90,776.19	275,781.78	-67.08%

按产品分类分析：

√适用 □不适用

单位：元

类别/项目	营业收入	营业成本	毛利率%	营业收入比上年同期 增减%	营业成本比上年同期增减%	毛利率比上年同期增减
科学仪器	94,651,766.34	29,157,324.89	69.20%	21.42%	12.18%	3.80%
技术服务及材料	8,156,075.08	2,047,792.64	74.89%	24.33%	16.23%	2.39%
其他	2,223,700.14	823,348.76	62.97%	-17.33%	-18.81%	1.08%
合计	105,031,541.55	32,028,466.29	69.51%	20.44%	11.34%	3.72%

按区域分类分析：

□适用 √不适用

收入构成变动的原因：

3、 现金流量状况

单位：元

1）其他业务收入本期数比上期数减少45.83%，主要原因系收取G.A.S.代理收入减少所致；2）其他业务成本本期数比上期数减少67.08%，主要原因系G.A.S.代理服务对应成本减少所致。项目

项目	本期金额	上期金额	变动比例%
经营活动产生的现金流量净额	-2,189,909.23	-12,914,135.21	83.04%
投资活动产生的现金流量净额	-7,104,592.54	-4,628,944.47	-53.48%
筹资活动产生的现金流量净额	-25,425,615.97	-17,143,349.58	-48.31%

现金流量分析：

八、 主要控股参股公司分析

（一） 主要控股子公司、参股公司经营情况

√适用 □不适用

单位：元

1）经营活动产生的现金流量净额同比增长83.04%,主要原因系销售商品、提供劳务收到的现金增多所致；

2）投资活动产生的现金流量净额同比减少53.48%,主要原因系对外投资增加及购建固定资产支付的现金增加所致；

3）筹资活动产生的现金流量净额同比减少48.31%,主要原因系本期银行贷款减少及支付上市发行费用增加所致。

公司名称

公司名称

公司类型

主要业务

与公司从事业务的关联

持有目的

注册资本

总资产

净资产

营业收入

净利润

			性
山东海能	子公司	实验室分析仪器、试验设备及仪器仪表、试验仪器、教学仪器的生产、研发、销售及技术服务；软件的开发、销售；精密机械零部件及配件的生产、销售与维修；仪器租赁；进出口业务。	-	-	100,000,000	181,916,981.93	92,959,323.8	51,371,063.63	4,360,329.69
苏州 新仪	子公司	分析仪器、微波、仪器仪表、计算机软硬件、分析测试科技领域内的技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让；组装：电子产品；销售：配电设备、机械设备、五金交电、橡塑制品、计算机、软件及辅助设备、电子产品、照相器材、数码产品、仪器仪表；从事上述商品及技术的进出口业务。	-	-	30,000,000	64,883,423.63	47,080,371.05	25,179,359.14	2,392,270.46
山东悟空	子公司	仪器仪表整机及部件的技术开发、软件开发、生产、加工、技术转让、技术咨询、技术服务；仪器仪表及其配件、软件、机械设备、计算机软硬件及辅助设备以及电子元器件的销售；仪器仪表维修；货物进出口、技术进出口；代理仪器仪表整机及其配件的进出口业务。	-	-	20,000,000	19,468,931.76	-11,234,895.69	6,641,868.88	-4,136,887.54
海能吉富	子公司	以自有资金对外投资及投资咨询（未经金融监管部门批准，不得从事吸收存款、融资担保、代客理财等金融业务）。	-	-	35,000,000	62,245,880.95	39,767,349.73	10,019,016.15	-6,704,700.17
海	子	科学仪器、实验设备、试	-	-	10,000,000	5,216,520.33	4,980,114.91	4,760,527.47	2,218,222.25

能科技	公司	验仪器、教学仪器的研发、生产、销售及技术服务；数据处理和存储服务；信息系统集成服务；互联网信息咨询；网络技术开发、技术服务、技术转让；国内广告业务；计算机软硬件的开发、销售；货物及技术进出口（国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外）以及其他按法律、法规、国务院决定等规定未禁止和不需经营许可的项目。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
安杰 科技	参股公司	环保设备技术、计算机专业领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，实验室仪器仪表生产，软件开发，计算机系统集成，仪器仪表、机电产品、玻璃器皿、金属材料、建筑材料、五金交电、计算机软件、实验室设备、化工原料及产品（除危险化学品、监控化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、易制毒化学品）的销售，货物及技术的进出口业务，电信业务，大气环境污染防治服务，水环境污染防治服务，土壤环境污染防治服务，农业面源和重金属污染防治技术服务，土壤生态修复，水文地质勘察，岩土工程勘察，商务信息咨询，自有设备租赁。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】	水质分析仪器及水质监测软件系统的研发、生产与销售，与公司主营业务相关	看好环保行业，特别是水质检测行业在未来的持续发展	18,000,000	34,545,579.75	1,901,035.02	6,384,564.91	-4,914,189.19

（二） 报告期内取得和处置子公司的情况

□适用 √不适用

合并财务报表的合并范围是否发生变化

√是 □否

（三） 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人：

□是 √否

九、 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

十、 对非标准审计意见及关键审计事项的说明

（一） 非标准审计意见说明

□适用 √不适用

（二） 关键审计事项说明

□适用 √不适用

十一、 企业社会责任

（一） 精准扶贫工作情况

□适用 √不适用

（二） 其他社会责任履行情况

√适用 □不适用

与上年同期相比，本期因2021年12月发生非同一控制下企业合并新增海能吉富、香港海能、IMSPEX和G.A.S.4家公司。

公司自成立以来，始终坚持诚信守法、合规经营的理念，依法纳税，积极吸纳就业，保护职工的合法权益，努力创造社会经济效益，积极履行社会责任。自2011年以来，公司通过山东大学教育基金会“精卫计划”累计资助教育款项17.70万元，通过济南大学教育发展基金会累计资助14.30万元，通过“清华之友——海能赤子奖学金”累计资助清华大学24.00万元，通过“海能赤子奖学金”累计资助山东建筑大学9.00万元，通过山东省齐鲁工业大学教育发展基金会捐赠齐鲁工业大学10.00万元。

十二、 评价持续经营能力

公司自成立以来，始终坚持诚信守法、合规经营的理念，依法纳税，积极吸纳就业，保护职工的合法权益，努力创造社会经济效益，积极履行社会责任。自2011年以来，公司通过山东大学教育基金会“精卫计划”累计资助教育款项17.70万元，通过济南大学教育发展基金会累计资助14.30万元，通过“清华之友——海能赤子奖学金”累计资助清华大学24.00万元，通过“海能赤子奖学金”累计资助山东建筑大学9.00万元，通过山东省齐鲁工业大学教育发展基金会捐赠齐鲁工业大学10.00万元。

报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等独立，保持良好的独立经营能力。会计核算、财务管理、内控管理等各项重大内部控制体系运行良好，主要经营指标健康、稳定增长。公司所处实验分析行业属于国家重点扶持的行业，政策导向明朗、市场空间大、增长趋势明显，对未来企业的业务持续经营和稳定增长提供了有力的保障，拥有良好的持续经营能力。

报告期内，公司未发生对持续经营能力产生重大不利影响的事项。

十三、 公司面临的风险和应对措施

报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等独立，保持良好的独立经营能力。会计核算、财务管理、内控管理等各项重大内部控制体系运行良好，主要经营指标健康、稳定增长。公司所处实验分析行业属于国家重点扶持的行业，政策导向明朗、市场空间大、增长趋势明显，对未来企业的业务持续经营和稳定增长提供了有力的保障，拥有良好的持续经营能力。

报告期内，公司未发生对持续经营能力产生重大不利影响的事项。

1、税收优惠风险及对策

2011年11月，公司取得经山东省科技厅等部门认定的高新技术企业资质，2020年12月公司已通

第四节 重大事件

一、 重大事件索引

事项	是或否	索引
是否存在诉讼、仲裁事项	□是 √否	四.二.（一）
是否存在提供担保事项	√是 □否	四.二.（二）
是否对外提供借款	□是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况	□是 √否	四.二.（三）
是否存在日常性关联交易事项	√是 □否	四.二.（四）
是否存在其他重大关联交易事项	□是 √否
是否存在经股东大会审议的收购、出售资产、对外投资，以及报告期内发生的企业合并事项	□是 √否
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施	√是 □否	四.二.（五）
是否存在股份回购事项	□是 √否
是否存在已披露的承诺事项	√是 □否	四.二.（六）
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况	√是 □否	四.二.（七）
是否存在被调查处罚的事项	□是 √否
是否存在失信情况	□是 √否
是否存在应当披露的其他重大事项	□是 √否
是否存在自愿披露的其他事项	□是 √否

二、 重大事件详情

（一） 诉讼、仲裁事项

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

（二） 公司发生的提供担保事项

挂牌公司及合并报表范围内子公司存在提供担保

√是 □否

公司对合并报表范围内子公司提供担保情况

√适用 □不适用

单位：元

序号	被担保人	担保金额	实际履行担保责任的金额	担保余额	担保期间		责任类型	是否履行必要的决策程序
					起始	终止
1	山东海能	4,000,000	0	4,000,000	2021年8月31日	2022年8月31日	连带	已事前及时履行
2	海能技术	10,000,000	0	10,000,000	2021年10月29日	2022年10月29日	连带	已事前及时履行
总计	-	14,000,000	0	14,000,000	-	-	-	-

公司对合并报表范围外主体提供担保情况

□适用 √不适用

合并报表范围内子公司对挂牌公司合并报表范围外主体提供担保情况

□适用 √不适用

公司提供担保分类汇总

单位：元

项目汇总	担保金额	担保余额
报告期内挂牌公司提供担保（包括对表内子公司提供担保）	14,000,000	14,000,000
公司及表内子公司为挂牌公司股东、实际控制人及其关联方提供担保	0	0
公司直接或间接为资产负债率超过70%（不含本数）的被担保人提供担保	0	0
公司担保总额超过净资产50%（不含本数）部分的金额	0	0

应当重点说明的担保情况

□适用 √不适用

违规担保原因、整改情况及对公司的影响

□适用 √不适用

担保合同履行情况

（三） 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况

（四） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况

单位：元

公司的对外担保事项，均是由于公司及合并范围内的子公司向银行贷款而发生的担保。未到期的担保合同，不存在有明显迹象表明有可能承担连带清偿责任。具体事项类型

具体事项类型	预计金额	发生金额
1．购买原材料、燃料、动力,接受劳务	500,000	6,415.09
2．销售产品、商品，提供劳务	4,000,000	510,108.34
3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型	0	0
4．其他	0	0

（五） 股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施

（六） 承诺事项的履行情况

2022-003）。承诺主体

承诺主体	承诺开始日期	承诺结束日期	承诺来源	承诺类型	承诺具体内容	承诺履行情况
实际控制人或控股股东	2013年12月27日	-	挂牌	同业竞争承诺	不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动	正在履行中
公司	2013年12月27日	-	挂牌	关联方资金拆借	未来将从银行或其他正规渠道获取资金来弥补资金不足，杜绝关联方资金拆借	正在履行中
实际控制人或控股股东	2020年8月10日	-	整改	资金占用承诺	本人及本人亲属及本人控制的关联公司将不以代垫费用或其他支出、直接或间接借款、代偿债务等任何方式占用公司及子公司的资金，且将严格遵守《公司法》、《公司章程》等规范公司治理相关制度的规定，确保此类事项不会发生，维护公司财产的完整和安全。本人将严格履行上述承诺事项。如本人违反本承诺给公司及子公司造成损失的，由本人赔偿一切损失。	正在履行中

注：公司拟向不特定合格投资者公开发行股票并在北交所上市，按照北交所相关规定，公司及相关方出具了北交所上市后适用的相关承诺，包括：关于所持股份的流通限制和自愿锁定股份的承诺，关于持股意向及减持意向的承诺，关于稳定股价措施的承诺，关于申报文件无虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的承诺，关于依法承担赔偿责任的承诺，关于未履行公开承诺的约束措施的承诺，关于规范和减少关联交易的承诺，关于避免和消除同业竞争的承诺，关于填补被摊薄即期回报措施的承诺，关于公司利润分配的承诺等系列承诺，截至目前履行情况良好。

超期未履行完毕的承诺事项详细情况：

（七） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

单位：元

公司不存在超期未履行完毕的承诺。

资产名称

资产名称	资产类别	权利受限类型	账面价值	占总资产的比例%	发生原因
不动产使用权【鲁（2021）济南市不动产权第0062513号】	投资性房地产	抵押	1,055,468.08	0.23%	用于银行贷款
不动产使用权【鲁（2021）济南市不动产权第0062514号】	投资性房地产	抵押	1,017,087.36	0.22%	用于银行贷款
不动产使用权【鲁（2021）济南市不动产权第0062515号】	固定资产	抵押	3,831,072.49	0.84%	用于银行贷款
土地使用权【临国用（2016）第0293号】	无形资产	抵押	2,262,042.25	0.49%	用于银行贷款
总计	-	-	8,165,670.18	1.78%	-

资产权利受限事项对公司的影响：

第五节 股份变动和融资

一、 普通股股本情况

（一） 普通股股本结构

单位：股

股份性质		期初		本期变动	期末
		数量	比例%		数量	比例%
无限售条件股份	无限售股份总数	55,893,075	78.24%	-5,180,735	50,712,340	70.99%
	其中：控股股东、实际控制人	3,904,230	5.47%	-3,904,230	0	0.00%
	董事、监事、高管	1,276,505	1.79%	-1,276,505	0	0.00%
	核心员工	4,101,554	5.74%	6,053	4,107,607	5.75%
有限售条件股份	有限售股份总数	15,542,205	21.76%	5,180,735	20,722,940	29.01%
	其中：控股股东、实际控制人	11,712,690	16.40%	3,904,230	15,616,920	21.86%
	董事、监事、高管	3,829,515	5.36%	1,276,505	5,106,020	7.15%
	核心员工	0	0.00%	0	0	0.00%
总股本		71,435,280	-	0	71,435,280	-
普通股股东人数		612

注：本表中的核心员工不包括身份同时为公司董事、监事或高管的核心员工。

股本结构变动情况：

□适用 √不适用

（二） 普通股前十名股东情况

单位：股

序号	股东名称	期初持股数	持股变动	期末持股数	期末持 股比例%	期末持有限售股份数量	期末持有无限售股份数量	期末持有的质押股份数量	期末持有的司法冻结股份数量
1	王志刚	15,616,920	0	15,616,920	21.86%	15,616,920	0	0	0
2	东证周德（上海）创业投资中心（有限合伙）	5,000,000	0	5,000,000	7.00%	0	5,000,000	0	0
3	吕明杰	3,516,549	0	3,516,549	4.92%	0	3,516,549	0	0
4	聂松林	3,414,800	0	3,414,800	4.78%	0	3,414,800	0	0
5	张振方	2,264,480	0	2,264,480	3.17%	2,264,480	0	0	0
6	江苏高投毅达健康成果创新创业贰号基金合伙企业（有限合伙）	2,000,000	0	2,000,000	2.80%	0	2,000,000	0	0
7	上海鸿富资产	2,000,000	0	2,000,000	2.80%	0	2,000,000	0	0

	管理有限公司－福建宜德股权投资合伙企业（有限合伙）
8	深圳市架桥资本管理股份有限公司－深圳市架桥港理投资合伙企业（有限合伙）	1,947,840	0	1,947,840	2.73%	0	1,947,840	0	0
9	穆法海	1,868,915	0	1,868,915	2.62%	0	1,868,915	0	0
10	张建波	1,662,681	0	1,662,681	2.33%	0	1,662,681	0	0
合计		39,292,185	-	39,292,185	55.01%	17,881,400	21,410,785	0	0
普通股前十名股东间相互关系说明： 普通股前十名股东间不存在关联关系。

二、 控股股东、实际控制人变化情况

报告期内控股股东、实际控制人未发生变化

三、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况

（一） 报告期内的股票发行情况

□适用 √不适用

（二） 存续至报告期的募集资金使用情况

□适用 √不适用

四、 存续至本期的优先股股票相关情况

□适用 √不适用

五、 存续至本期的债券融资情况

□适用 √不适用

募集资金用途变更情况

□适用 √不适用

六、 存续至本期的可转换债券情况

√适用 □不适用

（一） 基本情况

单位：元或股

证券代码	证券简称	期初数量	期末数量	期限	转股价格
-	-	5,102,790.16	5,999,209.96	2021年6月25日至2022年12月31日	-

注：1、2021年12月，公司与全资子公司海能科学出资收购了海能吉富75%的合伙份额，本次投资完成后，海能吉富

及其控制的G.A.S.、Imspex Diagnostics Limited（简称“Imspex”）等单位纳入公司合并报表范围。因此，公司对Imspex存续的可转债情况进行披露，Imspex及其发行的上述可转债未在公开市场上市，因此无证券代码及证券简称。

2、转股价格为：(1)如转股时Imspex仍为私人公司，则转股价格为根据最近一次Imspex向外部第三方融资的价格的75%；或者(2)根据转股时Imspex股票上市的证券市场记录的Imspex普通股价格。

3、“期末数量”一栏为全部可转换债券持有人截至本报告期末对Imspex持有的债权总金额(单位：人民币元)，包括本金及利息。

转股价格的历次调整或者修正情况：

（二） 前十名可转换债券持有人

单位：股

无。证券代码

证券代码	-	证券简称	-
序号	持有人名称	期初持有数量	期末持股数量

（三） 转股情况

□适用 √不适用

（四） 赎回和回售情况

□适用 √不适用

（五） 契约条款履行情况

□适用 √不适用

（六） 其他事项

□适用 √不适用

七、 特别表决权安排情况

□适用 √不适用

第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况

一、 董事、监事、高级管理人员情况

（一） 基本情况

姓名	职务	性别	出生年月	任职起止日期
				起始日期	终止日期
王志刚	董事长	男	1979年3月	2021年11月2日	2024年11月1日
张振方	副董事长、总经理	男	1985年3月	2021年11月2日	2024年11月1日
刘文玉	董事	男	1965年3月	2021年11月2日	2024年11月1日
黄静	董事、副总经理	女	1978年11月	2021年11月2日	2024年11月1日
徐渊	董事	男	1978年5月	2021年11月2日	2024年11月1日
金辉	董事	男	1979年2月	2021年11月2日	2024年11月1日
朱险峰	独立董事	男	1964年8月	2021年11月2日	2024年11月1日
单英明	独立董事	男	1975年7月	2021年11月2日	2024年11月1日
孙怀玉	独立董事	男	1951年7月	2021年11月2日	2024年11月1日
刘朝	监事会主席	女	1982年10月	2021年11月2日	2024年11月1日
薛猛	监事	男	1983年2月	2021年11月2日	2024年11月1日
杜在超	职工监事	男	1984年4月	2021年11月1日	2024年10月31日
宋晓东	董事会秘书、副总经理	男	1976年4月	2021年11月2日	2024年11月1日
崔国强	财务负责人	男	1984年9月	2021年11月2日	2024年11月1日
董事会人数：					9
监事会人数：					3
高级管理人员人数：					4

董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：

（二） 持股情况

单位：股

董事长王志刚为公司的控股股东、实际控制人，公司其他董事、监事、高级管理人员相互之间及与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。姓名

姓名	职务	期初持普通股股数	数量变动	期末持普通股股数	期末普通股持股比例%	期末持有股票期权数量	期末被授予的限制性股票数量
王志刚	董事长	15,616,920	0	15,616,920	21.86%	660,000	0
张振方	副董事长、总经理	2,264,480	0	2,264,480	3.17%	660,000	0
刘文玉	董事	892,000	0	892,000	1.25%	400,000	0
黄静	董事、副总经理	698,280	0	698,280	0.98%	660,000	0
徐渊	董事	219,000	0	219,000	0.31%	660,000	0
金辉	董事	715,300	0	715,300	1.00%	660,000	0
刘朝	监事会主席	52,000	0	52,000	0.07%	0	0

薛猛	监事	232,960	0	232,960	0.33%	0	0
杜在超	监事	32,000	0	32,000	0.04%	0	0
宋晓东	董事会秘书、副总经理	0	0	0	0.00%	400,000	0
合计	-	20,722,940	-	20,722,940	29.01%	4,100,000	0

（三） 变动情况

信息统计	董事长是否发生变动	□是 √否
	总经理是否发生变动	□是 √否
	董事会秘书是否发生变动	□是 √否
	财务总监是否发生变动	□是 √否

报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：

□适用 √不适用

报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：

□适用 √不适用

（四） 董事、高级管理人员的股权激励情况

√适用 □不适用

单位：股

姓名	职务	已解锁股份	未解锁股份	可行权股份	已行权股份	行权价（元/股）	报告期末市价（元/股）
王志刚	董事长	0	0	0	0	6.60	11.24
张振方	副董事长、总经理	0	0	0	0	6.60	11.24
刘文玉	董事	0	0	0	0	6.60	11.24
黄静	董事、副总经理	0	0	0	0	6.60	11.24
徐渊	董事	0	0	0	0	6.60	11.24
金辉	董事	0	0	0	0	6.60	11.24
宋晓东	副总经理、董事会秘书	0	0	0	0	6.60	11.24
合计	-	0	0	0	0	-	-
备注（如有）	2021年5月，公司2020年年度股东大会审议通过了《关于公司2020年度权益分派方案的议案》，向全体股东每10股派人民币现金1.50元；2021年6月，公司2020年年度权益分派实施完毕。2022年5月，公司2021年年度股东大会审议通过了《关于公司2021年度权益分派方案的议案》，向全体股东每10股派人民币现金1.50元；2022年5月，公司2021年年度权益分派实施完毕。根据《2020年股票期权激励计划（草案）》，股票期权行权价格需进行相应调整,调整后行权价格为6.30元/股。后续，在可行权日前，公司将统一履行审批程序调整行权价格。

二、 员工情况

（一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况

按工作性质分类	期初人数	本期新增	本期减少	期末人数
管理人员	35	0	2	33
行政人员	39	3	1	41

生产人员	123	18	8	133
销售人员	107	16	24	99
技术人员	153	23	9	167
财务人员	23	4	5	22
员工总计	480	64	49	495

按教育程度分类	期初人数	期末人数
博士	4	4
硕士	54	55
本科	176	184
专科	140	140
专科以下	106	112
员工总计	480	495

（二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况及变动情况

√适用 □不适用

项目	期初人数	本期新增	本期减少	期末人数
核心员工	86	0	3	83

核心人员的变动情况：

第七节 财务会计报告

一、 审计报告

是否审计

否

二、 财务报表

（一） 合并资产负债表

单位：元

项目	附注	2022年6月30日	2021年12月31日
流动资产：
货币资金	六、1	70,196,853.99	105,466,693.36
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据	六、2	1,547,983.14	2,576,366.13
应收账款	六、3	11,229,230.25	13,716,809.70
应收款项融资	六、4	1,029,876.95	1,725,911.90
预付款项	六、5	6,421,094.23	4,389,646.93
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	六、6	2,285,986.37	3,167,227.55
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	六、7	70,501,988.43	57,277,883.07
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	六、8	5,706,884.61	1,047,444.58
流动资产合计		168,919,897.97	189,367,983.22
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	六、9	14,919,741.33	15,913,497.31
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产	六、10	5,137,890.40	5,209,879.54
固定资产	六、11	106,546,449.80	109,399,086.26

在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	六、12	11,069,942.68	11,756,102.66
无形资产	六、13	56,197,696.74	58,881,300.80
开发支出
商誉	六、14	80,409,708.03	80,409,708.03
长期待摊费用	六、15	1,404,152.22	1,635,651.05
递延所得税资产	六、16	9,886,300.22	7,155,458.24
其他非流动资产	六、17	2,650,140.88	340,135.99
非流动资产合计		288,222,022.30	290,700,819.88
资产总计		457,141,920.27	480,068,803.10
流动负债：
短期借款	六、18	14,014,972.22	24,028,233.34
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债	六、19	5,999,209.96	5,102,790.16
衍生金融负债
应付票据
应付账款	六、20	15,108,171.37	16,755,844.84
预收款项	六、21	66,928.15	220,027.69
合同负债	六、22	8,704,561.52	2,483,348.96
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	六、23	7,773,441.91	24,819,707.37
应交税费	六、24	10,005,000.47	10,505,981.53
其他应付款	六、25	3,112,094.12	2,495,311.03
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	六、26	3,679,827.63	3,769,061.69
其他流动负债	六、27	695,698.55	236,474.79
流动负债合计		69,159,905.90	90,416,781.40
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	六、28	271,530.63	435,741.95
应付债券
其中：优先股
永续债

租赁负债	六、29	7,894,703.56	8,698,387.35
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债	六、30	2,328,929.23	2,202,370.72
递延收益	六、31	7,292,048.02	7,618,790.17
递延所得税负债	六、16	6,256,633.29	6,619,465.66
其他非流动负债
非流动负债合计		24,043,844.73	25,574,755.85
负债合计		93,203,750.63	115,991,537.25
所有者权益：
股本	六、32	71,435,280.00	71,435,280.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	六、33	112,972,057.84	110,819,949.62
减：库存股
其他综合收益	六、34	49,651.35	-63,619.87
专项储备
盈余公积	六、35	20,535,438.97	20,535,438.97
一般风险准备
未分配利润	六、36	152,365,250.81	151,835,837.81
归属于母公司所有者权益合计		357,357,678.97	354,562,886.53
少数股东权益		6,580,490.67	9,514,379.32
所有者权益合计		363,938,169.64	364,077,265.85
负债和所有者权益合计		457,141,920.27	480,068,803.10

法定代表人：王志刚 主管会计工作负责人：崔国强 会计机构负责人：姜玉超

（二） 母公司资产负债表

单位：元

项目	附注	2022年6月30日	2021年12月31日
流动资产：
货币资金		23,991,099.32	42,245,691.06
交易性金融资产			-
衍生金融资产
应收票据		877,383.14	1,717,946.13
应收账款	十四、1	3,230,815.60	1,893,316.49
应收款项融资		426,148.75	978,315.40
预付款项		5,923,984.01	2,465,902.40
其他应收款	十四、2	60,287,686.65	59,767,165.00
其中：应收利息
应收股利

买入返售金融资产
存货		17,732,718.02	16,603,006.54
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		4,057,780.34	31,738.00
流动资产合计		116,527,615.83	125,703,081.02
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	十四、3	255,152,129.01	254,246,332.08
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产		5,137,890.40	5,209,879.54
固定资产		12,168,693.22	11,936,057.77
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产		749,151.84	921,654.54
无形资产		4,075,119.38	4,456,483.41
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产		2,337,575.16	1,453,022.42
其他非流动资产		727,810.76	183,309.00
非流动资产合计		280,348,369.77	278,406,738.76
资产总计		396,875,985.60	404,109,819.78
流动负债：
短期借款		10,010,694.44	20,023,527.78
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款		2,932,581.28	1,389,482.67
预收款项		29,363.18	220,027.69
合同负债		3,431,789.85	1,653,665.47
卖出回购金融资产款
应付职工薪酬		1,729,935.08	6,870,227.65
应交税费		1,812,934.78	2,196,548.43
其他应付款		25,891,522.30	22,241,489.49
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债

一年内到期的非流动负债		302,162.48	266,199.26
其他流动负债		207,424.15	134,342.51
流动负债合计		46,348,407.54	54,995,510.95
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债		414,472.79	613,750.77
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债			-
递延收益		2,153,159.18	2,371,567.97
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		2,567,631.97	2,985,318.74
负债合计		48,916,039.51	57,980,829.69
所有者权益：
股本		71,435,280.00	71,435,280.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		113,113,060.04	111,779,433.09
减：库存股
其他综合收益		443,800.94	443,800.94
专项储备
盈余公积		20,535,438.97	20,535,438.97
一般风险准备
未分配利润		142,432,366.14	141,935,037.09
所有者权益合计		347,959,946.09	346,128,990.09
负债和所有者权益合计		396,875,985.60	404,109,819.78

（三） 合并利润表

单位：元

项目	附注	2022年1-6月	2021年1-6月
一、营业总收入		105,031,541.55	87,204,664.06
其中：营业收入	六、37	105,031,541.55	87,204,664.06
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		104,957,829.25	81,879,077.22
其中：营业成本	六、37	32,028,466.29	28,766,726.04

利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	六、38	1,848,347.94	1,607,228.62
销售费用	六、39	24,642,878.30	22,686,038.03
管理费用	六、40	25,389,675.40	14,351,486.41
研发费用	六、41	20,275,873.01	13,907,651.87
财务费用	六、42	772,588.31	559,946.25
其中：利息费用		609,550.22	653,428.12
利息收入		214,389.40	245,373.22
加：其他收益	六、43	10,550,267.42	5,319,440.67
投资收益（损失以“-”号填列）	六、44	-2,388,167.10	101,915.35
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-2,550,622.15	-451,085.57
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）	六、45	-57,354.78	-241,010.37
资产减值损失（损失以“-”号填列）	六、46	-703,567.09	-679,409.05
资产处置收益（损失以“-”号填列）	六、47		42,533.73
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		7,474,890.75	9,869,057.17
加：营业外收入	六、48	15,290.47	2,888.09
减：营业外支出	六、49	143,890.99	204,206.00
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		7,346,290.23	9,667,739.26
减：所得税费用	六、50	130,123.38	2,507,041.71
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		7,216,166.85	7,160,697.55
其中：被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类：	-	-	-
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		7,216,166.85	7,160,697.55
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：	-	-	-
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		-4,028,538.15	-1,593,833.80
2.归属于母公司所有者的净利润		11,244,705.00	8,754,531.35
六、其他综合收益的税后净额		207,920.72	-222,616.40
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额		113,271.22	-222,616.40
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益		113,271.22	-222,616.40
（1）权益法下可转损益的其他综合收益			-222,616.40
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额		113,271.22
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额		94,649.50
七、综合收益总额		7,424,087.57	6,938,081.15
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额		11,357,976.22	8,531,914.95
（二）归属于少数股东的综合收益总额		-3,933,888.65	-1,593,833.80
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）		0.16	0.12
（二）稀释每股收益（元/股）		0.15	0.12

法定代表人：王志刚 主管会计工作负责人：崔国强 会计机构负责人：姜玉超

（四） 母公司利润表

单位：元

项目	附注	2022年1-6月	2021年1-6月
一、营业收入	十四、4	52,555,407.48	44,608,041.53
减：营业成本	十四、4	23,931,564.37	16,311,927.50
税金及附加		394,837.41	343,635.95
销售费用		7,900,128.20	7,691,900.71
管理费用		5,725,888.50	4,492,048.09
研发费用		6,037,369.42	5,162,005.96
财务费用		107,197.23	426,910.46
其中：利息费用		82,153.02	436,762.33
利息收入		85,909.91	131,103.50
加：其他收益		6,918,429.20	2,985,499.86
投资收益（损失以“-”号填列）	十四、5	-2,388,167.10	101,915.35
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-2,550,622.15	-451,085.57
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）		-46,683.01	1,935.58
资产减值损失（损失以“-”号填列）		-152,185.06	-208,749.36
资产处置收益（损失以“-”号填列）			843.88
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		12,789,816.38	13,061,058.17
加：营业外收入		85.57	1.93
减：营业外支出		58,144.88	101,589.09
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		12,731,757.07	12,959,471.01
减：所得税费用		1,519,136.02	1,847,236.37
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		11,212,621.05	11,112,234.64
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		11,212,621.05	11,112,234.64
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额			-222,616.40
（一）不能重分类进损益的其他综合收益			-222,616.40
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益			-222,616.40
2.其他债权投资公允价值变动			-222,616.40
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额		11,212,621.05	10,889,618.24
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）

（五） 合并现金流量表

单位：元

项目	附注	2022年1-6月	2021年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金		124,276,049.69	98,818,727.17
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		4,851,646.77	3,503,059.51
收到其他与经营活动有关的现金	六、52	10,382,730.88	6,849,246.05
经营活动现金流入小计		139,510,427.34	109,171,032.73
购买商品、接受劳务支付的现金		47,416,329.25	39,724,806.24
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		64,071,099.03	48,994,039.36
支付的各项税费		11,647,070.02	15,979,724.93
支付其他与经营活动有关的现金	六、52	18,565,838.27	17,386,597.41
经营活动现金流出小计		141,700,336.57	122,085,167.94
经营活动产生的现金流量净额		-2,189,909.23	-12,914,135.21
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		100,000,000.00	120,000,000.00
取得投资收益收到的现金		162,455.05	377,392.56
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额			56,980.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		100,162,455.05	120,434,372.56
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		5,678,547.59	5,063,317.03
投资支付的现金		101,588,500.00	120,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		107,267,047.59	125,063,317.03
投资活动产生的现金流量净额		-7,104,592.54	-4,628,944.47

三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		1,000,000.00	1,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		1,000,000.00	1,000,000.00
取得借款收到的现金			15,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	六、52	1,068,165.68
筹资活动现金流入小计		2,068,165.68	16,000,000.00
偿还债务支付的现金		10,050,105.81	20,012,744.44
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		10,928,615.60	11,197,245.49
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	六、52	6,515,060.24	1,933,359.65
筹资活动现金流出小计		27,493,781.65	33,143,349.58
筹资活动产生的现金流量净额		-25,425,615.97	-17,143,349.58
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-549,721.63	-163,627.98
五、现金及现金等价物净增加额		-35,269,839.37	-34,850,057.24
加：期初现金及现金等价物余额		105,327,193.36	123,922,299.37
六、期末现金及现金等价物余额		70,057,353.99	89,072,242.13

法定代表人：王志刚 主管会计工作负责人：崔国强 会计机构负责人：姜玉超

（六） 母公司现金流量表

单位：元

项目	附注	2022年1-6月	2021年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		60,460,919.97	50,698,477.05
收到的税费返还		2,738,485.65	2,586,870.80
收到其他与经营活动有关的现金		31,508,317.59	4,825,291.37
经营活动现金流入小计		94,707,723.21	58,110,639.22
购买商品、接受劳务支付的现金		31,591,007.30	8,084,035.89
支付给职工以及为职工支付的现金		14,658,751.81	12,562,501.64
支付的各项税费		4,579,432.41	4,960,718.78
支付其他与经营活动有关的现金		32,617,479.39	15,763,015.83
经营活动现金流出小计		83,446,670.91	41,370,272.14
经营活动产生的现金流量净额		11,261,052.30	16,740,367.08
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		100,000,000.00	120,000,000.00
取得投资收益收到的现金		162,455.05	377,392.56
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额			2,600.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		100,162,455.05	120,379,992.56

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		1,312,653.78	1,798,262.74
投资支付的现金		103,248,500.00	121,550,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		104,561,153.78	123,348,262.74
投资活动产生的现金流量净额		-4,398,698.73	-2,968,270.18
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金			15,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计			15,000,000.00
偿还债务支付的现金		10,000,000.00	20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		10,790,667.00	11,160,245.50
支付其他与筹资活动有关的现金		4,222,373.42	188,236.00
筹资活动现金流出小计		25,013,040.42	31,348,481.50
筹资活动产生的现金流量净额		-25,013,040.42	-16,348,481.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-103,904.89	-159,829.10
五、现金及现金等价物净增加额		-18,254,591.74	-2,736,213.70
加：期初现金及现金等价物余额		42,106,191.06	56,351,589.81
六、期末现金及现金等价物余额		23,851,599.32	53,615,376.11

三、 财务报表附注

（一） 附注事项索引

事项	是或否	索引
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化	√是 □否	附注四、37.1（1）
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化	□是 √否
3．是否存在前期差错更正	√是 □否	附注十三、1
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征	√是 □否	第三节 十三、6
5．存在控制关系的关联方是否发生变化	□是 √否
6．合并财务报表的合并范围是否发生变化	√是 □否	附注七
7．是否存在证券发行、回购和偿还情况	□是 √否
8．是否存在向所有者分配利润的情况	√是 □否	索引说明1
9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告	□是 √否
10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项	□是 √否
11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况	□是 √否
12．是否存在企业结构变化情况	□是 √否
13．重大的长期资产是否转让或者出售	□是 √否
14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化	□是 √否
15．是否存在重大的研究和开发支出	□是 √否
16．是否存在重大的资产减值损失	□是 √否
17．是否存在预计负债	√是 □否	附注六、30

附注事项索引说明：

（二） 财务报表项目附注

一、 公司的基本情况

海能未来技术集团股份有限公司（原名“济南海能仪器股份有限公司”）（以下简称本公司或公司，在包含子公司时统称本集团）成立于2006年11月29日，公司法人：王志刚，公司地址：山东省济南市高新区经十路7000号汉峪金谷A3地块1号楼第四层。

本公司于2014年1月24日在全国中小企业股份转让系统挂牌。截至2022年6月30日，本公司累计发行股本总数为71,435,280股，注册资本为71,435,280.00元。

本公司属仪器仪表制造业；一般项目：工程和技术研究和试验发展；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；软件开发；软件销售；实验分析仪器制造；实验分析仪器销售；生态环境监测及检测仪器仪表制造；生态环境监测及检测仪器仪表销售；第一类医疗器械生产；第一类医疗器械销售；第二类医疗器械销售；生物化工产品技术研发；人工智能通用应用系统；智能控制系统集成；智能机器人的研发；智能机

器人销售；物联网技术研发；物联网应用服务；物联网技术服务；信息技术咨询服务；以自有资金从事投资活动；非居住房地产租赁（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：第二类医疗器械生产；第三类医疗器械生产；第三类医疗器械经营；医疗服务；检验检测服务；货物进出口；技术进出口（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）

二、 合并财务报表范围

本集团合并财务报表范围包括山东海能科学仪器有限公司、南京海能仪器有限公司、武汉海能科学仪器有限公司、郑州海能仪器有限公司、上海新仪微波化学科技有限公司、济南海能仪器科技有限公司、山东悟空仪器有限公司、苏州新仪科学仪器有限公司、苏州盖世生物医疗科技有限公司和济南海能吉富投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“海能吉富”）、HanonGroupInc.Limited（以下简称“香港海能”）、ImspexDiagnosticsLimited（以下简称“IMSPEX”）和G.A.S.GesellschaftfüranalytischeSensorsystemembH（以下简称“G.A.S.”）。与上年同期相比，本期因非同一控制下企业合并新增海能吉富、香港海能、IMSPEX和G.A.S.等4家公司。详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。

三、 财务报表的编制基础

1、编制基础

本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。

2、持续经营

本集团对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

四、 重要会计政策及会计估计

本集团根据实际生产经营特点、历史经验和其他因素综合判断，需对财务报表项目金额进行判断和估计的重要领域包括金融工具减值、存货跌价准备、固定资产折旧、无形资产摊销、商誉减值、收入确认等，相关领域会计政策详见本节“四、重要会计政策及会计估计”之“9.金融资产和金融负债”、“14.存货”、“19.固定资产”、“23.无形资产”、“24、长期资产减值”、“31.收入确认原则和计量方法”相关内容。

1. 遵循企业会计准则的声明

本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本集团的会计年度为公历1月1日至12月31日。

本期财务报表的编制期间为2022年1月1日至2022年6月30日。

3. 营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币

本公司及在中国境内子公司以人民币为记账本位币；本公司在香港境内的子公司香港海能以及在德国境内的子公司G.A.S.以欧元为记账本位币，在英国境内子公司IMSPEX以英镑为记账本位币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

6. 合并财务报表的编制方法

本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照

本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的

对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。

7. 现金及现金等价物

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

8. 外币业务和外币财务报表折算

（1） 外币交易

本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。

（2） 外币财务报表的折算

外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

9. 金融资产和金融负债

本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1） 金融资产

1） 金融资产分类、确认依据和计量方法

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产，按照实际利率法摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。本集团分类为该类的金融资产具体包括：应收账款、应收票据、其他应收款。

本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产所产生的所有利得或损失，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本集团分类为该类的金融资产具体包括：其他债权投资、应收款项融资。本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。

本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。本集团分类为该类的金融资产具体包括：交易性金融资产。

本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

2） 金融资产转移的确认依据和计量方法

本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

（2） 金融负债

1） 金融负债分类、确认依据和计量方法

除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，此类金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。此类金融负债，本集团按照金融资产转移相关准则规定进行计量。

③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。本集团作为此类金融负债的发行方的，在初始确认后按照依据金融工具减值相关准则规定确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确

定的累计摊销后的余额孰高进行计量。本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

2） 金融负债终止确认条件当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值，其他权益工具股权投资使用第一层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。

本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

（4） 金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（5） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益

工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。

10. 应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法。

本集团对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收票据，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率额和工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

以组合为基础的评估。对于应收票据，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，所以本集团按照金融工具类型、信用风险评级、担保物类型、初始确认日期、剩余合同期限、债务人所处的行业、债务人所在的地理位置、贷款抵押率等为共同风险特征，对应收

账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本集团在资产负债表日计算应收票据预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收票据减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收票据减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。

本集团实际发生信用损失，认定相关应收票据无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，“应收票据”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。

本集团根据以前年度的实际信用损失，并考虑本期的前瞻性信息，计量预期信用损失的会计估计政策为：本集团对信用风险显著不同的应收账款单项确定预期信用损失率；除了单项确定预期信用损失率的应收账款外，本集团采用以账龄特征为基础的预期信用损失模型，通过应收票据违约风险敞口和预期信用损失率计算应收票据预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。

11. 应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法。

本集团对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收款项，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率额和工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

以组合为基础的评估。对于应收账款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，所以本集团按照金融工具类型、信用风险评级、担保物类型、初始确认日期、剩余合同期限、债务人所处的行业、债务人所在的地理位置、贷款抵押率等为共同风险特征，对应收

账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。

本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。

本集团根据以前年度的实际信用损失，并考虑本期的前瞻性信息，计量预期信用损失的会计估计政策为：本集团对信用风险显著不同的应收账款单项确定预期信用损失率；除了单项确定预期信用损失率的应收账款外，本集团采用以账龄特征为基础的预期信用损失模型，通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。

12. 应收款项融资

本集团管理企业流动性的过程中会在部分应收票据到期前进行贴现或背书转让，并基于本集团已将相关应收票据几乎所有的风险和报酬转移给相关交易对手之后终止确认已贴现或背书的应收票据。本集团管理应收票据的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的，故将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在应收款项融资中列示。

在初始确认时的公允价值通常为交易价格，公允价值与交易价格存在差异的，区别下列情况进行处理：

（1）在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值依据相同资产或负债在活跃市场上的报价或者以仅使用可观察市场数据的估值技术确定的，将该公允价值与交易价格之间的差额确认为一项利得或损失。

（2）在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值以其他方式确定的，将该公允价值与交易价格之间的差额递延。初始确认后，根据某一因素在相应会计期间的变动程度将该递延差额确认为相应会计期间的利得或损失。该因素应当仅限于市场参与者对该金融工具定价时将予考虑的因素，包括时间等。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失，除减值利得或损失和汇兑损益之外，均应当计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或

被重分类。

该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。

13. 其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法。

本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本集团按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

以组合为基础的评估。对于其他应收款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团按照金融工具类型、信用风险评级、担保物类型、初始确认日期、剩余合同期限、债务人所处行业、债务人所处地理位置、担保品相对于金融资产的价值等为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

预期信用损失计量。本集团在资产负债表日计算应其他应收款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前其他应收款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为其他应收款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。

本集团实际发生信用损失，认定相关其他应收款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“其他应收款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“信用减值损失”。

本集团根据以前年度的实际信用损失，并考虑本期的前瞻性信息，计量预期信用损失的会计估计政策为：本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

14. 存货

本集团存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、发出商品等。

存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该

存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

15. 合同资产

（1） 合同资产的确认方法及标准

合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。

（2） 合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法，参照上述应收账款相关内容描述。

会计处理方法，本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。

本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。

16. 合同成本

（1） 与合同成本有关的资产金额的确定方法

本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。

合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

（2） 与合同成本有关的资产的摊销

本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3） 与合同成本有关的资产的减值

本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

17. 长期股权投资

本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。

本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。

对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权为指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，原计入其他综合收益的累计公允价值变动不得转入当期损益。除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。

本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》核算的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净

损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按比例转入当期投资收益。因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

18. 投资性房地产

本集团投资性房地产包括出租的建筑物。采用成本模式计量。本集团投资性房地产采用平均年限方法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：

类别	折旧年限（年）	预计残值率（%）	年折旧率（%）
房屋建筑物	10-40	0-5	2.38-10.00

19. 固定资产

本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备等。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：

序号	类别	折旧年限(年)	预计残值率(%)	年折旧率(%)
1	房屋建筑物	10-40	0-5	2.38-10.00
2	机器设备	3-10	0-5	9.50-31.67

序号	类别	折旧年限(年)	预计残值率(%)	年折旧率(%)
3	电子设备	3-10	5	9.50-31.67
4	运输设备	5-10	5	9.50-19.00
5	其他设备	3-5	5	19.00-31.67

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。本集团融资租入固定资产是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。本集团融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。

20. 在建工程

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

21. 借款费用

发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

22. 使用权资产

使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

（1）初始计量

在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：

①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

（2）后续计量

在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的折旧自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。

本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

使用权资产的减值

如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。

23. 无形资产

本集团无形资产包括土地使用权、非专利技术、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报

表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；非专利技术和软件等无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别	使用寿命	摊销方法
土地使用权	50年	直线法
专利技术	20年	直线法
非专利技术	10年	直线法
软件及其他	5、10年	直线法

另外，在每个会计期间，本集团对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。

内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

24. 长期资产减值

本集团对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回

金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本集团进行商誉减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。本集团在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

25. 长期待摊费用

本集团长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，本集团将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

26. 合同负债

合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

27. 职工薪酬

本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。

短期薪酬主要包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润分

享计划等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等，按照本集团承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。辞退福利是指本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议。本集团在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

28. 租赁负债

租赁负债反映本集团企业尚未支付的租赁付款额的期末账面价值。

（1）初始计量

本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。1）租赁付款额租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。2）折现率在计算租赁付款额的现值时，本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：

①本集团自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；②“借款”的期限，即租赁期；③“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；④“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；⑤经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本集团以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。

（2）后续计量

在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。

（3）重新计量

在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。①实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；②保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；④购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；

⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。

29. 预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

30. 股份支付

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。

31. 收入确认原则和计量方法

（1）收入确认原则

本集团的营业收入主要包括销售商品收入和提供劳务收入。

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。

2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。

3）在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照完工百分比法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：

1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利。

2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。3）本集团已将该商品的实物转移给客户。4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。5）客户已接受该商品或服务等。本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。

（2）收入确认具体原则

1）境内销售本集团境内销售商品，以合同签订及交货为前提，对于不承担安装调试义务的销售合同，本集团按照货物运抵指定地点并经指定客户签收时作为控制权转移时点并确认实现销售收入。对于承担安装调试义务的销售合同，如果安装调试程序简易且安装调试工作不是合同重要组成部分的，本集团按照货物运抵指定地点并指定客户签收时作为控制权转移时点并确认实现销售收入；如果安装调试程序复杂且安装调试工作是合同重要组成部分的，本集团在货物运抵至客户指定地点且安装调试完毕并经客户验收合格后作为控制权转移时点并确认实现销售收入。2）境外销售本集团境外销售产品的货物控制权转移时点为报关出口日期，并且凭出口报关单、合同和出口发票等凭证确认境外销售收入。

32. 政府补助

（1）政府补助类型

政府补助是指本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（2）与资产相关的政府补助的会计处理方法

与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。本集团对与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。

确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本集团日常活动相关的，计入其他收益；与本集团日常活动无关的，计入营业外收入）；

（3）与收益相关的政府补助的会计处理方法

与收益相关的政府补助，是指本集团取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本集团对与收益相关的政府补助，用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本集团日常活动相关的，计入其他收益；与本集团日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本集团已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本集团日常活动相关的，计入其他收益；与本集团日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本集团取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

①财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

②财政将贴息资金直接拨付给本集团的，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。

（4）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的判断依据

①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；

②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助

（5）政府补助的确认时点

按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。

除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，本集团在实际收到补助款项时予以确认。

33. 递延所得税资产和递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相

应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。

34. 租赁

（1）租赁的识别

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。

（2）本集团作为承租人

1）租赁确认

在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量参见附注四“22.使用权资产”以及“28.租赁负债”。

2）租赁变更

租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁

准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。3）短期租赁和低价值资产租赁对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

（3）本集团为出租人

在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本集团作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本集团通常将其分类为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权；③资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的75%）；④在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的90%。）；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本集团也可能将其分类为融资租赁：①若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；②资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；③承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

1）融资租赁会计处理

初始计量

在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价

值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：①承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；④承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

后续计量

本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。

租赁变更的会计处理

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。

2）经营租赁的会计处理

租金的处理

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

提供的激励措施

提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

初始直接费用

本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。折旧对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。

可变租赁付款额

本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。

经营租赁的变更

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

35. 持有待售

(1) 本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

(2) 本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

(3) 本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

(4) 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

(5) 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

(6) 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

(7) 持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

(8) 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(9) 持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2）可收回金额。

(10) 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

36. 终止经营

终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

37. 重要会计政策和会计估计变更

（1） 重要会计政策变更

财政部于2021年12月31日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号）（以下简称“准则解释第15号”），明确了关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理、关于亏损合同的判断以及关于资金集中管理相关列报。本集团自2022年1月1日起执行准则解释第15号，相关会计政策变更对本集团财务报表无重大影响。

除上述事项外，报告期内本集团无其他会计政策变更事项

（2） 重要会计估计变更

本期本集团无其他会计估计变更事项。

五、 税项

1. 主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	应税产品销售额	5%、6%、13%、19%、20%
城建税	应纳流转税	5%、7%
教育费附加	应纳流转税	3%
地方教育附加	应纳流转税	2%
所得税	应纳税所得额	15%、8.25-16.5%、19%、20%、25%

（1）不同企业增值税税率纳税主体说明：

2022年1-6月，本公司及境内下属子公司销售货物、销售劳务及有形动产租赁服务增值税税率为13%，不动产租赁服务增值税税率为5%，现代服务增值税税率为6%；英国子公司IMSPEX销售货物增值税税率为20%；德国子公司G.A.S.销售货物增值税税率为19%。

（2）不同企业所得税税率纳税主体说明：

纳税主体名称	所得税税率
海能未来技术集团股份有限公司	15%
山东海能科学仪器有限公司	25%
南京海能仪器有限公司	小微企业，20%
武汉海能科学仪器有限公司	小微企业，20%
郑州海能仪器有限公司	小微企业，20%
上海新仪微波化学科技有限公司	15%
济南海能仪器科技有限公司	小微企业，20%
山东悟空仪器有限公司	小微企业，20%
苏州盖世生物医疗科技有限公司	小微企业，20%
苏州新仪科学仪器有限公司	15%
香港海能	8.25%-16.50%
IMSPEX	19%

纳税主体名称	所得税税率
G.A.S.	15%

2. 税收优惠

（1）增值税

根据财政部、国家税务总局2011年10月13日联合发文《关于软件产品增值税政策的通知》（财税【2011】100号），公司销售自行开发生产的软件产品，按13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

（2）企业所得税

2020年12月8日，本公司通过高新技术企业认定复审，获得山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局发放的高新技术企业批准证书，证书编号为“GR202037002394”，有效期为三年。2022年1-6月企业所得税按15%的税率计缴。

2021年11月18日，本公司之子公司上海新仪微波化学科技有限公司通过高新技术企业认定复审，获得上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局发放的高新技术企业批准证书，证书编号为“GR202131003430”，有效期为三年。2022年1-6月企业所得税按15%的税率计缴。

2021年11月30日，本公司之子公司苏州新仪科学仪器有限公司获得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局发放的高新技术企业批准证书（证书编号为“GR202132003237”），有效期为三年。2022年1-6月企业所得税按15%的税率计缴。

根据财政部、国家税务总局2019年1月17日联合发文《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

根据国家税务总局2021年4月7日联合发文《关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国税[2021]8号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；小型微利企业享受上述政策时涉及的具体征管问题，按照《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》（2019年第2号）相关规定执行。

（3）其他

根据国家税务总局2022年3月4日发布的关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策有关征管问题的公告（2022年第10号），2022年1月1日至2024年12月31日，对

增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户按照50%的税额幅度减征资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。根据国家税务总局、财政部关于制造业中小微企业延缓缴纳2021年第四季度部分税费有关事项的公告(2021年第30号)的规定，制造业中小微企业延缓缴纳2021年第四季度部分税费政策，缓缴期限继续延长6个月。上述企业2021年第四季度延缓缴纳的税费在2022年1月1日后本公告施行前已缴纳入库的，可自愿选择申请办理退税(费)并享受延续缓缴政策。

根据国家税务总局、财政部于2022年2月28日发布的关于延续实施制造业中小微企业延缓缴纳部分税费有关事项的公告(国家税务总局财政部公告2022年第2号)的规定，延缓缴纳2022年第一季度、第二季度部分税费，符合本公告规定条件的制造业中小微企业，在依法办理纳税申报后，制造业中型企业可以延缓缴纳本公告规定的各项税费金额的50%，制造业小微企业可以延缓缴纳本公告规定的全部税费，延缓的期限为6个月。延缓期限届满，纳税人应依法缴纳相应月份或者季度的税费。

延缓缴纳的税费包括企业所得税、个人所得税、国内增值税、国内消费税及附征的城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加，不包括代扣代缴、代收代缴以及向税务机关申请代开发票时缴纳的税费。对于在本公告施行前已缴纳入库的所属期为2022年1月的上述税费，企业可自愿选择申请办理退税(费)并享受缓缴政策。

六、 合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指2022年1月1日，“期末”系指2022年6月30日，“本期”系指2022年1月1日至6月30日，“上期”系指2021年1月1日至6月30日，货币单位为人民币元。

1. 货币资金

（1）货币资金按类别列示如下：

项目	期末余额	期初余额
库存现金	18,039.67	17,273.15
银行存款	69,925,426.77	105,309,920.21
其他货币资金	253,387.55	139,500.00
合计	70,196,853.99	105,466,693.36

（2）截至期末使用受到限制的货币资金明细如下：

项目	期末余额	期初余额
其他货币资金	139,500.00	139,500.00

项目	期末余额	期初余额
其中：保函保证金	139,500.00	139,500.00
合计	139,500.00	139,500.00

2. 应收票据

（1） 应收票据分类列示

项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	1,547,983.14	2,576,366.13
商业承兑汇票
合计	1,547,983.14	2,576,366.13

（2） 期末无已用于质押的应收票据

（3） 期末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票		139,000.00
合计		139,000.00

（4） 期末无因出票人未履约而转为应收账款的票据

（5） 按坏账计提方法分类列示

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备的应收票据	1,547,983.14	100.00			1,547,983.14
按组合计提坏账准备的应收票据
合计	1,547,983.14	100.00			1,547,983.14

（续）

类别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备的应收票据	2,576,366.13	100.00			2,576,366.13
按组合计提坏账

类别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
准备的应收票据
合计	2,576,366.13	100.00			2,576,366.13

说明：本集团应收票据均为银行承兑汇票，经评估信用风险极低，不计提坏账准备。

（6） 本期无计提、收回、转回的应收票据坏账准备

3. 应收账款

（1） 应收账款按坏账计提方法分类列示

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	12,447,710.84	100.00	1,218,480.59	9.79	11,229,230.25
合计	12,447,710.84	100.00	1,218,480.59	—	11,229,230.25

（续）

类别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	14,844,436.51	100.00	1,127,626.81	7.60	13,716,809.70
合计	14,844,436.51	100.00	1,127,626.81	—	13,716,809.70

1）按组合计提应收账款坏账准备

账龄	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内（含1年）	11,079,272.37	553,963.61	5.00
1-2年	358,490.00	35,849.00	10.00

账龄	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
2-3年	12,900.00	3,870.00	30.00
3-4年	451,695.00	180,678.00	40.00
4-5年	506,167.47	404,933.98	80.00
5年以上	39,186.00	39,186.00	100.00
合计	12,447,710.84	1,218,480.59	——

（2） 应收账款按账龄列示

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	11,079,272.37
1-2年	358,490.00
2-3年	12,900.00
3-4年	451,695.00
4-5年	506,167.47
5年以上	39,186.00
合计	12,447,710.84

（3） 本期应收账款坏账准备情况

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他
按组合计提坏账准备的应收账款	1,127,626.81	94,938.61			-4,084.83	1,218,480.59
合计	1,127,626.81	94,938.61			-4,084.83	1,218,480.59

说明：“其他”金额系境外子公司外币报表中坏账准备金额采用资产负债表日的即期汇率折算产生。

（4） 期末无实际核销的应收账款

（5）按欠款方归集的前五名应收账款情况

单位名称	期末余额	账龄	占应收账款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
单位1	1,390,000.00	1年以内	11.17	69,500.00
单位2	348,815.00	3-4年	2.80	139,526.00

单位名称	期末余额	账龄	占应收账款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
	433,420.47	4-5年	3.48	346,736.38
单位3	780,000.00	1年以内	6.27	39,000.00
单位4	596,000.00	1年以内	4.79	29,800.00
单位5	477,721.00	1年以内	3.84	23,886.05
合计	4,025,956.47		32.35	648,448.43

4. 应收款项融资

（1）应收款项融资明细情况

项目	期末余额	期初余额
应收票据	1,029,876.95	1,725,911.90
合计	1,029,876.95	1,725,911.90

说明：期末应收款项融资均为银行承兑汇票，剩余期限较短，以账面余额作为其公允价值恰当估计值。

（2）期末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	616,798.00
合计	616,798.00

5. 预付款项

（1） 预付款项账龄

项目	期末余额		期初余额
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1年以内	6,371,019.46	99.22	4,342,605.03	98.93
1-2年	4,893.26	0.08	7,057.89	0.16
2-3年	35,197.50	0.55	30,000.00	0.68
3-4年	9,984.01	0.15	9,984.01	0.23
合计	6,421,094.23	100.00	4,389,646.93	100.00

（2） 按预付对象归集的前五名预付款情况

单位名称	期末余额	账龄	占预付款项期末余额合计数的比例(%)
单位1	442,829.35	1年以内	6.90

单位名称	期末余额	账龄	占预付款项期末余额合计数的比例(%)
单位2	328,394.85	1年以内	5.11
单位3	262,500.00	1年以内	4.09
单位4	217,169.80	1年以内	3.38
单位5	169,900.00	1年以内	2.65
合计	1,420,794.00		22.13

6. 其他应收款

项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款	2,285,986.37	3,167,227.55
合计	2,285,986.37	3,167,227.55

6.1应收利息：无

6.2应收股利：无

6.3其他应收款

（1） 其他应收款按款项性质分类

款项性质	期末余额	期初余额
保证金及押金	1,544,254.60	1,504,030.84
备用金	4,528.30	29,599.83
应收退税款	599,686.51	1,659,451.11
其他	498,835.87	379,598.06
合计	2,647,305.28	3,572,679.84

（2） 其他应收款坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
期初余额	283,324.26		122,128.03	405,452.29
期初其他应收款账面余额在本期	—	—	—	—
--转入第二阶段
--转入第三阶段

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	-40,516.50		2,932.67	-37,583.83
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动			-6,549.55	-6,549.55
期末余额	242,807.76		118,511.15	361,318.91

说明：“其他变动”金额系境外子公司外币报表中资产负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算产生。

（3） 其他应收款按账龄列示

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	1,342,261.40
1-2年	954,080.73
2-3年	211,350.00
3-4年
4-5年	21,102.00
5年以上	118,511.15
合计	2,647,305.28

（4） 其他应收款坏账准备情况

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他
处于第一阶段的其他应收款	283,324.26	-40,516.50				242,807.76
处于第三阶段的其他应收款	122,128.03	2,932.67			-6,549.55	118,511.15
合计	405,452.29	-37,583.83			-6,549.55	361,318.91

（5） 按欠款方归集的前五名其他应收款情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例（%）	坏账准备 期末余额
北京国泰青春商业有限公司	保证金	137,833.00	1年以内	5.21	6,891.65
		350,400.00	1-2年	13.24	35,040.00
STEUERVERWALTUNG NRW北威州税务局	应收退税款	314,433.27	1年以内	11.88	15,721.66
上海新兴技术开发区联合发展有限公司	保证金	311,304.67	1-2年	11.76	31,130.47
HMRC英国税务海关总署	应收退税款	285,253.24	1年以内	10.78	14,262.66
苏州纳米科技发展有限公司	保证金	8,000.00	1-2年	0.30	800.00
		180,000.00	2-3年	6.80	54,000.00
合计		1,587,224.18		59.97	157,846.44

7. 存货

（1） 存货分类

项目	期末余额
	账面余额	存货跌价准备	账面价值
原材料	30,324,362.80	1,829,806.62	28,494,556.18
在产品	12,720,287.65		12,720,287.65
库存商品	27,784,073.30	577,771.95	27,206,301.35
发出商品	2,080,843.25		2,080,843.25
合计	72,909,567.00	2,407,578.57	70,501,988.43

（续）

项目	期初余额
	账面余额	存货跌价准备	账面价值
原材料	27,828,234.18	1,494,723.80	26,333,510.38
在产品	5,173,222.81		5,173,222.81
库存商品	26,013,081.10	561,313.49	25,451,767.61
发出商品	319,382.27		319,382.27
合计	59,333,920.36	2,056,037.29	57,277,883.07

（2） 存货跌价准备

项目

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	1,494,723.80	625,927.95		290,845.13		1,829,806.62
库存商品	561,313.49	77,639.14		61,180.68		577,771.95
合计	2,056,037.29	703,567.09		352,025.81		2,407,578.57

8. 其他流动资产

项目	期末余额	期初余额
待摊房租	350,847.33	198,722.91
待抵扣进项税	1,369,611.79	848,721.67
预缴所得税	34,691.42
上市发行费用	3,951,734.07
合计	5,706,884.61	1,047,444.58

9. 长期股权投资

被投资单位	期初 余额	本期增减变动								期末余额	减值准备期末余额
		追加投资	减少 投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他变动
联营企业
济南海森分析仪器有限公司	2,784,774.46	588,500.00		-484,154.38					-31,633.83	2,857,486.25
仪学国投（广州）科技有限公司	5,628,722.85			-424,470.40						5,204,252.45
上海安杰环保科技股份有限公司	7,500,000.00			-1,365,161.76						6,134,838.24
白小白未来科技（北京）有限公司		1,000,000.00		-276,835.61						723,164.39
合计	15,913,497.31	1,588,500.00		-2,550,622.15					-31,633.83	14,919,741.33

10. 投资性房地产

采用成本计量模式的投资性房地产

项目	房屋、建筑物	合计
一、账面原值
1.期初余额	6,052,400.58	6,052,400.58
2.本期增加金额
外购
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额	6,052,400.58	6,052,400.58
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额	842,521.04	842,521.04
2.本期增加金额	71,989.14	71,989.14
计提或摊销	71,989.14	71,989.14
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额	914,510.18	914,510.18
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	5,137,890.40	5,137,890.40
2.期初账面价值	5,209,879.54	5,209,879.54

11. 固定资产

项目	期末账面价值	期初账面价值
固定资产	106,546,449.80	109,399,086.26

项目	期末账面价值	期初账面价值
固定资产清理
合计	106,546,449.80	109,399,086.26

11.1固定资产

固定资产情况

项目	房屋建筑物	机器设备	运输设备	电子设备	其他设备	合计
一、账面原值
1.期初余额	103,556,388.46	43,819,618.72	3,842,023.57	3,807,891.17	2,357,719.78	157,383,641.70
2.本期增加金额		2,644,294.42		379,406.94	63,023.85	3,086,725.21
（1）购置		1,469,181.65		379,406.94	63,023.85	1,911,612.44
（2）其他增加		1,175,112.77				1,175,112.77
3.本期减少金额		378,511.23	5,859.58	53,279.57	40,237.84	477,888.22
（1）处置或报废		149,739.48		21,987.44	40,136.42	211,863.34
（2）其他减少		228,771.75	5,859.58	31,292.13	101.42	266,024.88
4.期末余额	103,556,388.46	46,085,401.91	3,836,163.99	4,134,018.54	2,380,505.79	159,992,478.69
二、累计折旧
1.期初余额	22,967,857.14	19,103,871.39	1,609,308.05	2,595,593.88	1,707,924.98	47,984,555.44
2.本期增加金额	2,176,329.41	2,834,363.42	292,573.48	376,039.12	90,653.74	5,769,959.17
（1）计提	2,176,329.41	2,834,363.42	292,573.48	376,039.12	90,653.74	5,769,959.17
3.本期减少金额		216,025.46	5,859.48	48,369.76	38,231.02	308,485.72
（1）处置或报废		66,954.80		20,888.07	38,129.60	125,972.47
（2）其他减少		149,070.66	5,859.48	27,481.69	101.42	182,513.25
4.期末余额	25,144,186.55	21,722,209.35	1,896,022.05	2,923,263.24	1,760,347.70	53,446,028.89

项目	房屋建筑物	机器设备	运输设备	电子设备	其他设备	合计
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	78,412,201.91	24,363,192.56	1,940,141.94	1,210,755.30	620,158.09	106,546,449.80
2.期初账面价值	80,588,531.32	24,715,747.33	2,232,715.52	1,212,297.29	649,794.80	109,399,086.26

说明：“其他增加”金额系存货转固定资产金额，“其他减少”金额系境外子公司外币报表中资产负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算产生。

11.2固定资产清理：无

12. 使用权资产

项目	房屋建筑物	合计
一、账面原值
1.期初余额	19,393,078.42	19,393,078.42
2.本期增加金额	1,417,997.82	1,417,997.82
（1）租入	1,417,997.82	1,417,997.82
3.本期减少金额	1,827,628.97	1,827,628.97
（1）处置	1,771,431.90	1,771,431.90
（2）其他减少	56,197.07	56,197.07
4.期末余额	18,983,447.27	18,983,447.27
二、累计折旧
1.期初余额	7,636,975.76	7,636,975.76
2.本期增加金额	2,061,261.33	2,061,261.33
（1）计提	2,061,261.33	2,061,261.33
3.本期减少金额	1,784,732.50	1,784,732.50
（1）处置	1,771,431.90	1,771,431.90
（2）其他减少	13,300.60	13,300.60
4.期末余额	7,913,504.59	7,913,504.59
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	11,069,942.68	11,069,942.68
2.期初账面价值	11,756,102.66	11,756,102.66

说明：“其他减少”金额系境外子公司外币报表中资产负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算产生。

13. 无形资产

（1）无形资产明细

项目	土地使用权	软件	非专利技术	其他	合计
一、账面原值

项目	土地使用权	软件	非专利技术	其他	合计
1.期初余额	13,114,934.19	1,278,516.77	50,642,289.54	349,310.75	65,385,051.25
2.本期增加金额			30,412.97		30,412.97
（1）购置			30,412.97		30,412.97
3.本期减少金额		4,945.14	13,734.50	6,813.68	25,493.32
4.期末余额	13,114,934.19	1,273,571.63	50,658,968.01	342,497.07	65,389,970.90
二、累计摊销
1.期初余额	1,833,187.29	683,129.42	3,869,514.38	117,919.36	6,503,750.45
2.本期增加金额	131,149.32	72,730.19	2,483,798.87	21,332.74	2,709,011.12
计提	131,149.32	72,730.19	2,483,798.87	21,332.74	2,709,011.12
3.本期减少金额		3,195.96	13,734.39	3,557.06	20,487.41
4.期末余额	1,964,336.61	752,663.65	6,339,578.86	135,695.04	9,192,274.16
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	11,150,597.58	520,907.98	44,319,389.15	206,802.03	56,197,696.74
2.期初账面价值	11,281,746.90	595,387.35	46,772,775.16	231,391.39	58,881,300.80

说明：“本期减少”金额系境外子公司外币报表中资产负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算产生。

14. 商誉

（1）商誉原值

被投资单位名称	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
		企业合并形成	处置
上海新仪微波化学科技有限公司	51,432,546.74			51,432,546.74
海能吉富	25,807,612.92			25,807,612.92
G.A.S.	3,169,548.37			3,169,548.37
合计	80,409,708.03			80,409,708.03

（2）商誉减值准备：无

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

1）上海新仪微波化学科技有限公司是一家研发、生产、销售样品前处理仪器的高新技术企业公司，该公司主要产品为微波消解仪。经本集团产业调整，将上海新仪微波化学科技有限公司部分业务调整到苏州新仪科学仪器有限公司，故本集团将该两家公司作为一个资产组。截至2022年6月30日，资产组信息如下：将长期资产认定为与商誉相关的资产组，资产组的可收回金额与其账面价值的确定基础保持一致。

2）截止2022年6月30日，本集团将海能吉富及其控制的下属公司IMSPEX和G.A.S.涉及的气相离子迁移谱相关产品及应用软件业务对应的长期资产作为与商誉相关的资产组，资产组的可收回金额与其账面价值的确定基础保持一致。

（4）商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法

资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基于财务预算确定、以及未来估计增长率和折现率为基准计算，该增长率基于历史数据预测确定。

15. 长期待摊费用

项目	期初余额	本期增加	本期摊销	本期其他减少	期末余额
装修费	1,635,651.05		231,498.83		1,404,152.22
合计	1,635,651.05		231,498.83		1,404,152.22

16. 递延所得税资产和递延所得税负债

（1）未经抵消的递延所得税资产

项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性 差异	递延所得税 资产	可抵扣暂时性 差异	递延所得税 资产
资产减值准备	3,987,378.07	773,243.41	3,589,116.40	677,567.91
内部交易未实现利润	4,984,414.36	664,757.88	4,199,423.33	629,913.50
递延收益	7,292,048.02	1,577,696.09	7,618,790.17	1,637,540.75
预计负债	2,328,929.23	545,148.82	2,202,370.72	518,036.80
股份支付	23,279,399.99	3,674,640.80	12,124,929.95	1,902,050.34
可抵扣亏损	13,943,341.05	2,649,234.80	9,266,846.53	1,760,700.84
其他	8,307.37	1,578.42	156,042.63	29,648.10
合计	55,823,818.09	9,886,300.22	39,157,519.73	7,155,458.24

（2）未经抵销的递延所得税负债

项目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税 负债	应纳税暂时性差异	递延所得税 负债
非同一控制下企业合并资产评估增值额	41,622,197.37	6,256,633.29	44,027,384.11	6,619,465.66
合计	41,622,197.37	6,256,633.29	44,027,384.11	6,619,465.66

17. 其他非流动资产

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付设备款	2,500,840.76		2,500,840.76	340,135.99		340,135.99
预付装修款	37,654.00		37,654.00
预付软件款	111,646.12		111,646.12
合计	2,650,140.88		2,650,140.88	340,135.99		340,135.99

18. 短期借款

借款类别	期末余额	期初余额
保证借款	10,000,000.00	10,000,000.00
抵押、保证借款	4,000,000.00	14,000,000.00
短期借款利息	14,972.22	28,233.34
合计	14,014,972.22	24,028,233.34

19. 交易性金融负债

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
交易性金融负债	5,102,790.16	896,419.80		5,999,209.96
其中：
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债	5,102,790.16	896,419.80		5,999,209.96
合计	5,102,790.16	896,419.80		5,999,209.96

20. 应付账款

（1）应付账款按款项性质分类

款项性质	期末余额	期初余额
应付设备、工程款	678,437.98	2,029,519.71
应付材料款	13,675,017.19	13,577,193.44
其他	754,716.20	1,149,131.69
合计	15,108,171.37	16,755,844.84

（2）期末本集团无账龄超过1年的重要应付账款。

21. 预收款项

项目	期末余额	期初余额
预收租赁款	66,928.15	220,027.69
合计	66,928.15	220,027.69

22. 合同负债

项目	期末余额	期初余额
预收货款	8,704,561.52	2,483,348.96
合计	8,704,561.52	2,483,348.96

23. 应付职工薪酬

（1） 应付职工薪酬分类

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
短期薪酬	24,722,944.05	43,857,246.56	60,903,385.01	7,676,805.60
离职后福利-设定提存计划	96,763.32	3,167,587.01	3,167,714.02	96,636.31
合计	24,819,707.37	47,024,833.57	64,071,099.03	7,773,441.91

（2） 短期薪酬

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
工资、奖金、津贴和补贴	24,464,437.78	37,200,683.34	54,232,092.02	7,433,029.10
职工福利费		795,345.45	793,847.46	1,497.99
社会保险费	128,935.03	1,967,754.38	2,018,092.62	78,596.79
其中：医疗保险费	99,028.87	1,704,242.11	1,729,097.77	74,173.21
工伤保险费	29,774.88	89,881.40	115,232.70	4,423.58
生育保险费	131.28	15,217.41	15,348.69

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
其他保险费		158,413.46	158,413.46
住房公积金	37,451.00	1,416,308.76	1,416,202.76	37,557.00
工会经费和职工教育经费	16.00	18,336.43	18,338.43	14.00
劳务费	92,104.24	2,458,818.20	2,424,811.72	126,110.72
合计	24,722,944.05	43,857,246.56	60,903,385.01	7,676,805.60

（3） 设定提存计划

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险	93,976.90	3,030,693.71	3,030,743.60	93,927.01
失业保险费	2,786.42	136,893.30	136,970.42	2,709.30
合计	96,763.32	3,167,587.01	3,167,714.02	96,636.31

24. 应交税费

项目	期末余额	期初余额
增值税	6,699,344.63	6,654,998.42
企业所得税	1,271,906.83	1,067,298.36
个人所得税	256,239.39	669,121.38
城市维护建设税	383,777.77	415,606.63
教育费附加	195,992.73	201,421.26
地方教育附加	130,661.83	134,280.82
房产税	219,507.46	210,336.04
城镇土地使用税	194,755.87	148,808.36
印花税	22,292.28	31,324.38
环境保护税	271.83	275.11
德国地方税	630,249.85	972,510.77
合计	10,005,000.47	10,505,981.53

25. 其他应付款

项目	期末余额	期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款	3,112,094.12	2,495,311.03
合计	3,112,094.12	2,495,311.03

25.1应付利息：无

25.2应付股利：无

25.3其他应付款

（1） 其他应付款按款项性质分类

款项性质	期末余额	期初余额
押金、保证金	82,324.62	37,401.12
装修费	941,931.19	941,931.19
中介服务费	890,858.32	522,364.62
差旅费	279,969.72	64,520.66
运杂费	253,633.85	312,716.25
其他	663,376.42	616,377.19
合计	3,112,094.12	2,495,311.03

（2）账龄超过1年的重要其他应付款

单位名称	期末余额	未偿还或结转的原因
江苏华工建设工程有限公司	941,931.19	尚未结算
合计	941,931.19

26. 一年内到期的非流动负债

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款	96,888.14
一年内到期的租赁负债	3,582,939.49	3,769,061.69
合计	3,679,827.63	3,769,061.69

27. 其他流动负债

项目	期末余额	期初余额
待转销项税	556,698.55	236,474.79
已背书未到期应收票据	139,000.00
合计	695,698.55	236,474.79

28. 长期借款

借款类别	期末余额	期初余额
信用借款	271,530.63	435,741.95
合计	271,530.63	435,741.95

29. 租赁负债

项目	期末余额	期初余额
房屋租赁	7,894,703.56	8,698,387.35
合计	7,894,703.56	8,698,387.35

30. 预计负债

项目	期末余额	期初余额
产品质保费	2,328,929.23	2,202,370.72
合计	2,328,929.23	2,202,370.72

31. 递延收益

（1） 递延收益分类

项目	期末余额	期初余额
政府补助	7,292,048.02	7,618,790.17
合计	7,292,048.02	7,618,790.17

（2） 政府补助项目

政府补助项目	期初 余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期计入其他收益金额	本期冲减成本费用金额	其他 变动	期末 余额	与资产相关/与收益相关
基础设施建设专项扶持资金	4,947,222.20			108,333.36			4,838,888.84	与资产相关
传统酿造食品生产过程智能化质量控制关键技术开发及应用	643,220.95			2,798.20			640,422.75	与收益相关
有机物主元素分析仪开发及应用示范	1,728,347.02			215,610.59			1,512,736.43	与收益相关
高通量超高压微波消解系统开发及产业化	300,000.00						300,000.00	与收益相关
合计	7,618,790.17			326,742.15			7,292,048.02

32. 股本

项目	期初余额	本期变动增减（+、-）					期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总额	71,435,280.00						71,435,280.00

33. 资本公积

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
股本溢价	102,235,723.06			102,235,723.06
其他资本公积	8,584,226.56	2,152,108.22		10,736,334.78
合计	110,819,949.62	2,152,108.22		112,972,057.84

说明：2020年公司对员工实施股权激励计划，以股份支付进行会计处理，影响增加2022年1-6月其他资本公积2,152,108.22元。

34. 其他综合收益

项目	期初余额	本期变动						期末余额
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益
二、将重分类进损益的其他综合收益	-63,619.87	113,271.22				113,271.22	94,649.50	49,651.35
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
外币财务报表折算差额	-63,619.87	113,271.22				113,271.22	94,649.50	49,651.35
其他综合收益合计	-63,619.87	113,271.22				113,271.22	94,649.50	49,651.35

35. 盈余公积

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	20,535,438.97			20,535,438.97
合计	20,535,438.97			20,535,438.97

36. 未分配利润

项目	本期	上期
上期余额	151,835,837.81	116,366,450.13
加：期初未分配利润调整数
其中：《企业会计准则》新规定追溯调整
会计政策变更		-585,833.32
重要前期差错更正
本期期初余额	151,835,837.81	115,780,616.81
加：本期归属于母公司所有者的净利润	11,244,705.00	53,379,468.44
减：提取法定盈余公积		6,608,955.44
应付普通股股利	10,715,292.00	10,715,292.00
转作股本的普通股股利
本期期末余额	152,365,250.81	151,835,837.81

37. 营业收入、营业成本

（1） 营业收入和营业成本情况

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	104,435,954.21	31,937,690.10	86,105,131.74	28,490,944.26
其他业务	595,587.34	90,776.19	1,099,532.32	275,781.78
合计	105,031,541.55	32,028,466.29	87,204,664.06	28,766,726.04

38. 税金及附加

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	470,745.50	376,235.13
房产税	454,891.33	423,259.10
城镇土地使用税	421,711.80	463,076.82
教育费附加	223,215.66	170,036.59
地方教育附加	148,810.43	113,357.66
印花税	70,839.25	60,679.08
车船使用税	4,774.69	280.00
环境保护税	484.29	304.24
德国地方税	52,874.99
合计	1,848,347.94	1,607,228.62

39. 销售费用

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	15,251,241.52	13,277,589.49
差旅费	1,878,168.50	1,966,544.11
市场开发费	2,303,576.77	2,866,954.58
业务招待费	1,092,719.74	1,288,283.68
办公费	852,076.17	769,514.78
质保费	1,630,835.24	1,553,685.75
租赁费	818,130.11	532,915.22
股权激励成本	156,425.11	170,195.66
其他	659,705.14	260,354.76
合计	24,642,878.30	22,686,038.03

40. 管理费用

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	12,454,754.55	7,603,165.58
折旧及摊销	4,793,698.40	2,241,642.80
办公费	2,217,428.09	1,498,242.15
租赁费用	1,398,309.56	1,278,035.08
中介服务费	3,261,820.03	1,346,602.69
维修费	62,963.19
股权激励成本	225,407.59	233,641.38
其他	975,293.99	150,156.73
合计	25,389,675.40	14,351,486.41

41. 研发费用

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	12,168,051.88	8,373,647.81
折旧及摊销	2,186,892.90	1,433,294.07
材料费	2,096,596.31	1,774,466.54
股权激励成本	61,209.83	63,445.71
其他	3,763,122.09	2,262,797.74
合计	20,275,873.01	13,907,651.87

42. 财务费用

项目

本期发生额

上期发生额

项目	本期发生额	上期发生额
利息费用	609,550.22	653,428.12
减：利息收入	214,389.40	245,373.22
加：银行手续费	65,809.27	45,911.93
加：汇兑损失	311,618.22	105,979.42
合计	772,588.31	559,946.25

43. 其他收益

（1）其他收益明细

项目	本期发生额	上年发生额
政府补助	10,443,818.62	5,238,769.76
个税返还	106,448.80	80,670.91
合计	10,550,267.42	5,319,440.67

（2）政府补助明细

产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
销售软件增值税即征即退	3,054,813.39	3,215,526.17
有机物主元素分析仪开发及应用示范	215,610.59	209,854.15
传统酿造食品生产过程智能化质量控制关键技术开发及应用	2,798.20	13,461.60
援企稳岗补助	61,749.80	1,290.00
上海市徐汇区财政局企业发展专项	360,000.00	420,000.00
基础设施建设专项扶持资金	108,333.36	108,333.34
20年省重点扶持区域引进急需紧缺人才项目		700,000.00
企业研究开发财政补助		318,000.00
市科技创新发展资金	1,600,000.00
工业扶持发展专项资金	2,500,000.00
人才专项资金	100,000.00
ResilienceFund	841,560.00
InnovateUKSmartGrants	507,123.97
AnalysisforInnovators	93,228.02
BundesministeriumfürBildungundForschung.	643,965.60
ZentralesInnovationsprogrammMittelstand(ZIM)desBundesministeriumsfürWirtschaftundEnergie.	114,635.69
其他	240,000.00	252,304.50

产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
合计	10,443,818.62	5,238,769.76

44. 投资收益

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-2,550,622.15	-451,085.57
交易性金融资产产生的投资收益	162,455.05	553,000.92
合计	-2,388,167.10	101,915.35

45. 信用减值损失

项目	本期发生额	上期发生额
应收账款坏账损失	-94,938.61	-257,563.18
其他应收款坏账损失	37,583.83	16,552.81
合计	-57,354.78	-241,010.37

46. 资产减值损失

项目	本期发生额	上期发生额
存货跌价损失	-703,567.09	-679,409.05
合计	-703,567.09	-679,409.05

47. 资产处置收益

项目	本期发生额	上期发生额	计入本期非经常性损益的金额
固定资产处置收益		42,533.73
合计		42,533.73

48. 营业外收入

项目	本期发生额	上期发生额	计入本期非经常性损益的金额
其他	15,290.47	2,888.09	15,290.47
合计	15,290.47	2,888.09	15,290.47

49. 营业外支出

项目	本期发生额	上期发生额	计入本期非经常性损益的金额
非流动资产报废损失	85,890.87	2,191.93	85,890.87
公益性捐赠支出	58,000.00	28,000.00	58,000.00

项目	本期发生额	上期发生额	计入本期非经常性损益的金额
滞纳金		170,614.02
其他	0.12	3,400.05	0.12
合计	143,890.99	204,206.00	143,890.99

50. 所得税费用

项目	本期发生额	上期发生额
当年所得税费用	1,523,476.30	2,866,770.15
递延所得税费用	-1,393,352.92	-359,728.44
合计	130,123.38	2,507,041.71

51. 其他综合收益

详见本附注“六、34其他综合收益”相关内容。

52. 现金流量表项目

（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金

1） 收到的其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
银行利息	214,389.40	242,500.30
政府补助	7,062,263.08	3,895,065.41
往来款及其他	3,106,078.40	2,711,680.34
合计	10,382,730.88	6,849,246.05

2） 支付的其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
销售及管理费用、研发费用支出	16,831,316.00	15,194,319.47
往来款及其他	1,734,522.27	2,192,277.94
合计	18,565,838.27	17,386,597.41

3） 收到的其他与筹资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
收到的可转换债券资金	1,068,165.68
合计	1,068,165.68

4） 支付的其他与筹资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
支付租赁资产租赁费用	2,563,326.17	1,933,359.65
支付的上市发行费用	3,951,734.07
合计	6,515,060.24	1,933,359.65

（2） 合并现金流量表补充资料

项目	本期发生额	上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	7,216,166.85	7,160,697.55
加：资产减值准备	408,896.06	920,419.42
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	5,841,948.31	5,041,842.83
使用权资产折旧	2,061,261.33	749,440.37
无形资产摊销	2,709,011.12	517,716.00
长期待摊费用摊销	231,498.83	262,494.44
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列）		-42,533.73
固定资产报废损失（收益以“-”填列）	85,890.87	2,191.93
公允价值变动损失（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列）	1,094,172.92	759,407.54
投资损失（收益以“-”填列）	2,388,167.10	-101,915.35
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）	-2,730,841.98	-359,728.44
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）	-362,832.37
存货的减少（增加以“-”填列）	-14,750,759.41	-9,792,067.57
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）	-3,649,153.62	-6,080,261.74
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）	-4,885,443.46	-12,428,184.88
其他	2,152,108.22	476,346.42
经营活动产生的现金流量净额	-2,189,909.23	-12,914,135.21
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	70,057,353.99	89,072,242.13
减：现金的期初余额	105,327,193.36	123,922,299.37

项目	本期发生额	上期发生额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-35,269,839.37	-34,850,057.24

说明：其他为发生的股份支付。

（3） 现金和现金等价物

项目	期末余额	期初余额
现金	70,057,353.99	105,327,193.36
其中：库存现金	18,039.67	17,273.15
可随时用于支付的银行存款	69,925,426.77	105,309,920.21
可随时用于支付的其他货币资金	113,887.55
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
期末现金和现金等价物余额	70,057,353.99	105,327,193.36
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

53. 所有权或使用权受到限制的资产

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	139,500.00	保函保证金
固定资产	3,831,072.49	融资抵押
投资性房地产	2,072,555.45	融资抵押
无形资产	2,262,042.25	融资抵押
合计	8,305,170.19

54. 外币货币性项目

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金-美元	217,603.00	6.7114	1,460,420.77
货币资金-欧元	851,109.15	7.0084	5,964,913.37
货币资金-英镑	67,905.59	8.1365	552,513.83
应收账款-美元	5,635.00	6.7114	37,818.74
应收账款-欧元	298,532.42	7.0084	2,092,234.61
应收账款-英镑	5,400.00	8.1365	43,937.10
其他应收款-欧元	65,738.26	7.0084	460,720.02

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
其他应收款-英镑	37,256.29	8.1365	303,135.80
其他流动资产-英镑	58,940.62	8.1365	479,570.35
租赁负债-欧元	142,123.34	7.0084	996,057.22
应付账款-欧元	137,325.56	7.0084	962,432.45
应付账款-英镑	25,307.62	8.1365	205,915.45
其他应付款-欧元	28,814.47	7.0084	201,943.33
其他应付款-英镑	111,466.49	8.1365	906,947.13
长期借款-英镑	33,371.92	8.1365	271,530.63
一年内到期的非流动负债-欧元	51,584.34	7.0084	361,523.69
一年内到期的非流动负债-英镑	11,907.84	8.1365	96,888.14

55. 政府补助

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
与资产相关的政府补助	6,500,000.00	递延收益	108,333.36
与收益相关的政府补助	7,142,600.00	递延收益	218,408.79
与收益相关的政府补助	10,117,076.47	其他收益	10,117,076.47
与收益相关的政府补助	300,000.00	财务费用	300,000.00

七、 合并范围的变化

1. 非同一控制下企业合并

与上年同期相比，本期因非同一控制下企业合并新增海能吉富、香港海能、IMSPEX和G.A.S.等4家公司。

2. 其他原因的合并范围变动

无。

八、 在其他主体中的权益

1. 在子公司中的权益

（1） 企业集团的构成

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（％）		取得方式
				直接	间接
山东海能科学仪器有限公司	德州	德州	生产、销售、研发	100.00		新设

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（％）		取得方式
				直接	间接
南京海能仪器有限公司	南京	南京	销售	65.00		新设
武汉海能科学仪器有限公司	武汉	武汉	销售	65.00		新设
郑州海能仪器有限公司	郑州	郑州	销售	65.00		新设
上海新仪微波化学科技有限公司	上海	上海	生产、销售、研发		100.00	非同一控制下的企业合并
济南海能仪器科技有限公司	济南	济南	生产、销售、研发	100.00		新设
山东悟空仪器有限公司	德州	德州	生产、销售、研发	65.00		新设
苏州新仪科学仪器有限公司	苏州	苏州	生产、销售、研发	100.00		新设
苏州盖世生物医疗科技有限公司	苏州	苏州	生产、销售、研发	100.00		新设
海能吉富	济南	济南	对外投资	99.00	1.00	非同一控制下的企业合并
香港海能	香港	香港	对外投资		100.00
IMSPEX	英国	英国	生产、销售、研发		60.20
G.A.S.	德国	德国	生产、销售、研发	30.01	37.92

2. 在合营企业或联营企业中的权益

（1） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
联营企业
投资账面价值合计	14,919,741.33	15,913,497.31
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润	-2,582,255.98	-451,085.57
--其他综合收益
--综合收益总额	-2,582,255.98	-451,085.57

九、 关联方及关联交易

（一） 关联方关系

1. 控股股东及最终控制方

（1） 控股股东及最终控制方

控股股东及最终控制方名称	住所地	业务性质	注册资本	对本公司的持股比例(%)	对本公司的表决权比例(%)
王志刚	济南			21.8616	21.8616

（2） 控股股东的所持股份或权益及其变化

控股股东	持股金额		持股比例（%）
	期末余额	期初余额	期末比例	期初比例
王志刚	15,616,920.00	15,616,920.00	21.8616	21.8616

2. 子公司

子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。

3. 合营企业及联营企业

本公司不重要的合营或联营企业详见本附注“八、2.（1）不重要的合营企业或联营企业”相关内容。本期与本集团发生关联方交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称	与本公司关系
仪学国投（广州）科技有限公司	联营企业
济南海森分析仪器有限公司	联营企业
上海安杰环保科技股份有限公司	联营企业
白小白未来科技（北京）有限公司	联营企业

4. 其他关联方

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
刘素真	控股股东之配偶
吕明杰	曾持股5%以上的参股股东
赵新立	子公司郑州海能之少数股东
上海博迅医疗生物仪器股份有限公司	股东吕明杰之控制企业
高新投资发展有限公司	曾持股5%以上的参股股东并派驻董事
山东海和投资有限公司	同一实际控制人
立德泰勀（上海）科学仪器有限公司	股东吕明杰之控制企业
北京中仪大珩科技服务有限公司	股东刘文玉之参股企业

说明：于2022年03月22日，刘文玉将其持有的北京中仪大珩科技服务有限公司股权转让出去，自转让之日起，刘文玉不再持有北京中仪大珩科技服务有限公司任何股权。

（二） 关联交易

1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1） 采购商品/接受劳务

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
上海博迅医疗生物仪器股份有限公司	采购材料		1,690.26
G.A.S.	采购货物		925,832.24
仪学国投（广州）科技有限公司	市场推广费	6,415.09
合计		6,415.09	927,522.50

（2） 销售商品/提供劳务

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
G.A.S.	代理服务费		471,385.51
济南海森分析仪器有限公司	销售仪器、材料	216,008.87	96,940.74
上海安杰环保科技股份有限公司	销售材料	294,099.47
合计		510,108.34	568,326.25

2. 关联担保情况

（1）作为被担保方

担保方名称	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否 已经履行完毕
王志刚、刘素真	10,000,000.00	2021-6-8	2022-6-8	是
王志刚、刘素真	4,000,000.00	2021-8-31	2022-8-31	否
王志刚、刘素真	10,000,000.00	2021-10-29	2022-10-29	否

3. 关键管理人员薪酬

项目名称	本期发生额	上期发生额
薪酬合计	2,920,161.72	2,444,323.79

（三） 关联方往来余额

1. 应收项目

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
预付账款	G.A.S.			817,545.35
应收账款	济南海森分析仪器有限公司	300,677.00	15,033.85	56,587.00	2,829.35
应收账款	上海安杰环保科技股份有限公司	332,332.40	16,616.62

十、 或有事项

截至期末，本集团无需披露的或有事项。

十一、 承诺事项

截至期末，本集团无应披露的对外重要承诺事项。

十二、 资产负债表日后事项

截至本报告批准报出日，本集团无其他重大资产负债表日后事项。

十三、 其他重要事项

1、 前期差错更正和影响

受影响的报表项目	2021年06月30日
	（2021年1-6月份）
	更正前报表数	更正金额	更正后报表数
预付款项	6,972,701.44	721,916.56	7,694,618.00
存货	55,603,041.82	-357,851.69	55,245,190.13
长期股权投资	20,608,962.48	-3,069,128.82	17,539,833.66
固定资产	97,844,623.47	3,290.97	97,847,914.44
使用权资产	5,380,115.41	-234,050.30	5,146,065.11
商誉	51,970,002.67	-537,455.93	51,432,546.74
资产合计	383,767,435.34	-3,473,279.21	380,294,156.13
合同负债	7,397,458.35	494,022.51	7,891,480.86
租赁负债	4,658,198.85	1,122,107.20	5,780,306.05
负债合计	72,730,805.39	1,616,129.71	74,346,935.10
资本公积	108,118,272.08	476,346.42	108,594,618.50
其他综合收益	1,114,065.35	-193,097.77	920,967.58
盈余公积	14,167,325.26	-240,841.73	13,926,483.53
未分配利润	118,825,579.62	-5,006,794.97	113,818,784.65
归属于母公司股东权益合计	313,660,522.31	-4,964,388.05	308,696,134.26
少数股东权益	-2,623,892.36	-125,020.87	-2,748,913.23
股东权益合计	311,036,629.95	-5,089,408.92	305,947,221.03
营业收入	87,761,478.86	-556,814.80	87,204,664.06
营业成本	29,134,748.73	-368,022.69	28,766,726.04
销售费用	22,752,822.78	-66,784.75	22,686,038.03
管理费用	13,980,713.70	370,772.71	14,351,486.41

受影响的报表项目	2021年06月30日
	（2021年1-6月份）
	更正前报表数	更正金额	更正后报表数
研发费用	13,668,969.67	238,682.20	13,907,651.87
财务费用	444,568.61	115,377.64	559,946.25
投资收益（损失以“－”号填列）	506,736.83	-404,821.48	101,915.35
利润总额	10,919,400.65	-1,251,661.39	9,667,739.26
净利润	8,412,358.94	-1,251,661.39	7,160,697.55
1.归属于母公司股东的净利润	9,881,171.87	-1,126,640.52	8,754,531.35
2.少数股东损益	-1,468,812.93	-125,020.87	-1,593,833.80
其他综合收益的税后净额	11,621.63	-234,238.03	-222,616.40
将重分类进损益的其他综合收益	11,621.63	-234,238.03	-222,616.40
1.权益法下可转损益的其他综合收益	11,621.63	-234,238.03	-222,616.40
2.外币财务报表折算差额
综合收益总额	8,423,980.57	-1,485,899.42	6,938,081.15
归属于母公司所有者的综合收益总额	9,892,793.50	-1,360,878.55	8,531,914.95
归属于少数股东的综合收益总额	-1,468,812.93	-125,020.87	-1,593,833.80
购买商品、接受劳务支付的现金	39,585,306.24	139,500.00	39,724,806.24
六、期末现金及现金等价物余额	89,211,742.13	-139,500.00	89,072,242.13

2、截至本报告期末，除上述事项外，本集团无需披露的其他重要事项。

十四、 母公司财务报表主要项目注释

1. 应收账款

（1） 应收账款按坏账计提方法分类列示

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提应收账款坏账准备	935,831.45	27.36			935,831.45
按组合计提应收账款坏账准备	2,484,587.26	72.64	189,603.11	7.63	2,294,984.15
合计	3,420,418.71	100.00	189,603.11	—	3,230,815.60

（续）

类别	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提应收账款坏账准备	693,480.70	34.23			693,480.70
按组合计提应收账款坏账准备	1,332,684.97	65.77	132,849.18	9.97	1,199,835.79
合计	2,026,165.67	100.00	132,849.18	—	1,893,316.49

1） 按单项计提应收账款坏账准备

单位名称	期末余额	不计提坏账原因
武汉海能科学仪器有限公司	124,425.45	合并范围内关联方 不提坏账
郑州海能仪器有限公司	198,643.30
G.A.S.	612,762.70
合计	935,831.45

2） 按组合计提应收账款坏账准备

账龄	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内（含1年）	2,316,772.26	115,838.61	5.00
1-2年	96,125.00	9,612.50	10.00
2-3年			30.00
3-4年			40.00
4-5年	37,690.00	30,152.00	80.00
5年以上	34,000.00	34,000.00	100.00
合计	2,484,587.26	189,603.11	—

（2） 应收账款按账龄列示

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	3,252,603.71
1-2年	96,125.00
2-3年
3-4年
4-5年	37,690.00

账龄	期末余额
5年以上	34,000.00
合计	3,420,418.71

（3） 本期应账款坏账准备情况

类别	期初余额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
按组合计提坏账准备的应收账款	132,849.18	56,753.93			189,603.11
合计	132,849.18	56,753.93			189,603.11

（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额	账龄	占应收账款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
单位1	288,520.00	1年以内	8.44	14,426.00
单位2	222,218.00	1年以内	6.50	11,110.90
单位3	220,078.00	1年以内	6.43	11,003.90
单位4	198,610.00	1年以内	5.81	9,930.50
单位5	191,348.00	1年以内	5.59	9,567.40
合计	1,120,774.00		32.77	56,038.70

2. 其他应收款

项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款	60,287,686.65	59,767,165.00
合计	60,287,686.65	59,767,165.00

2.1应收利息：无

2.2应收股利：无

2.3其他应收款

（1） 其他应收款按款项性质分类

款项性质	期末余额	期初余额
保证金及押金	260,363.43	330,113.43

款项性质	期末余额	期初余额
合并范围内关联往来款	59,928,722.63	59,355,678.47
备用金	4,528.30
其他	125,337.26	122,708.99
合计	60,318,951.62	59,808,500.89

（2） 其他应收款坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
期初余额	41,335.89			41,335.89
期初其他应收款账面余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	-10,470.92		400.00	-10,070.92
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额	30,864.97		400.00	31,264.97

（3） 其他应收款按账龄列示

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	58,476,625.49
1-2年	1,827,976.13
2-3年	13,950.00
3-4年
4-5年
5年以上	400.00
合计	60,318,951.62

（4） 其他应收款坏账准备情况

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他
处于第一阶段的其他应收款	41,335.89	-10,470.92				30,864.97
处于第三阶段的其他应收款		400.00				400.00
合计	41,335.89	-10,070.92				31,264.97

（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例（%）	坏账准备 期末余额
山东海能科学仪器有限公司	合并范围内关联往来款	56,369,043.76	1年以内	93.45
		55,662.82	1-2年	0.09
山东悟空仪器有限公司	合并范围内关联往来款	1,885,407.12	1年以内	3.13
		1,614,592.88	1-2年	2.68
社会保险费	其他	64,997.02	1年以内	0.11	3,249.85
住房公积金	其他	60,340.24	1年以内	0.10	3,017.01
中华人民共和国沈阳海关	保证金	35,500.00	1年以内	0.06	1,775.00
合计		60,085,543.84		99.62	8,041.86

3. 长期股权投资

（1） 长期股权投资分类

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	240,200,753.85		240,200,753.85	238,332,834.77		238,332,834.77
对联营、合营企业投资	14,951,375.16		14,951,375.16	15,913,497.31		15,913,497.31
合计	255,152,129.01		255,152,129.01	254,246,332.08		254,246,332.08

（2） 对子公司投资

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
山东海能科学仪器有限公司	100,209,471.58	101,044.79		100,310,516.37
南京海能仪器有限公司	364,275.92	18,945.89		383,221.81
武汉海能科学仪器有限公司	364,275.92	15,059.56		379,335.48
郑州海能仪器有限公司	372,332.52	22,832.23		395,164.75
济南海能仪器科技有限公司	4,300,000.00			4,300,000.00
山东悟空仪器有限公司	13,015,106.12	7,286.88		13,022,393.00
苏州盖世生物医疗科技有限公司	1,603,021.22	1,661,457.38		3,264,478.60
苏州新仪科学仪器有限公司	69,253,657.97	41,292.35		69,294,950.32
海能吉富	38,719,361.51			38,719,361.51
G.A.S.	10,131,332.01			10,131,332.01
合计	238,332,834.77	1,867,919.08		240,200,753.85

（3） 对联营、合营企业投资

被投资单位	期初余额	本期增减变动								期末余额	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他减少
一、联营企业
济南海森分析仪器有限公司	2,784,774.46	588,500.00		-484,154.38						2,889,120.08
仪学国投（广州）科技有限公司	5,628,722.85			-424,470.40						5,204,252.45
上海安杰环保科技股份有限公司	7,500,000.00			-1,365,161.76						6,134,838.24
白小白未来科技（北京）有限公司		1,000,000.00		-276,835.61						723,164.39
合计	15,913,497.31	1,588,500.00		-2,550,622.15						14,951,375.16

4. 营业收入、营业成本

（1） 营业收入和营业成本情况

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	51,599,978.25	23,272,113.15	43,585,654.41	15,759,168.79
其他业务	955,429.23	659,451.22	1,022,387.12	552,758.71
合计	52,555,407.48	23,931,564.37	44,608,041.53	16,311,927.50

5. 投资收益

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-2,550,622.15	-451,085.57
交易性金融资产产生的投资收益	162,455.05	553,000.92
合计	-2,388,167.10	101,915.35

十五、 财务报告批准

本财务报告于2022年8月23日由本公司董事会批准报出。

财务报表补充资料

1. 本期非经常性损益明细表

项目	本期	说明
非流动资产处置损益	-85,890.87
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	7,389,005.23
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益	162,455.05
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-42,709.65
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计	7,422,859.76
减：所得税影响额	991,383.96
少数股东权益影响额（税后）	720,974.64
合计	5,710,501.16

2. 净资产收益率及每股收益

报告期利润

加权平均

每股收益（元/股）

	净资产收益率（%）	基本每股收益	稀释每股收益
归属于母公司普通股股东的净利润	3.13	0.16	0.15
扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润	1.54	0.08	0.07

海能未来技术集团股份有限公司

二○二二年八月二十三日

第八节 备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。

（三）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：