华西股份(000936)_公司公告_华西股份：2022年半年度报告新浪财经

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华西股份：2022年半年度报告（下载公告）
公告日期:2022-08-25
江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告 2022 年 8 月 1 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。公司负责人吴协恩、主管会计工作负责人李满良及会计机构负责人(会计主管人员)徐建蓉声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。公司半年度报告涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。本报告中描述了公司可能面临的风险，敬请投资者阅读本报告第三节 “管理层讨论与分析”中相应的内容。公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 2 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文目录第一节重要提示、目录和释义 .......................................................... 2 第二节公司简介和主要财务指标 ........................................................ 6 第三节管理层讨论与分析............................................................... 9 第四节公司治理 ........................................................................ 22 第五节环境和社会责任 ................................................................. 23 第六节重要事项 ........................................................................ 26 第七节股份变动及股东情况 ............................................................ 32 第八节优先股相关情况 ................................................................. 36 第九节债券相关情况 ................................................................... 37 第十节财务报告 ........................................................................ 38 3 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文备查文件目录（一）载有公司法定代表人签名并盖章的半年度报告文本；（二）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的财务报表；（三）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 4 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文释义释义项指释义内容中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所公司、本公司、华西股份指江苏华西村股份有限公司控股股东、华西集团指江苏华西集团有限公司化纤厂指江苏华西村股份有限公司特种化纤厂，为本公司下属分厂华西资本指江阴华西村资本有限公司，为本公司全资子公司华西码头指江阴华西化工码头有限公司，为本公司控股子公司一村资本指一村资本有限公司，为本公司参股公司华泰证券指华泰证券股份有限公司，为本公司参股公司江苏银行指江苏银行股份有限公司，为本公司参股公司华西财务指江苏华西集团财务有限公司，为本公司参股公司索尔思光电顶层股权平台，简称索尔思光电，为本公司参股 Venus Pearl SPV2 Co Limited 指公司上海启澜企业管理咨询合伙企业（有限合伙），为公司控制的上海启澜指合伙企业 PTA 指精对苯二甲酸 MEG 指乙二醇 PF 指涤纶短纤维报告期指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日元、万元指人民币元、万元 5 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文第二节公司简介和主要财务指标一、公司简介股票简称华西股份股票代码 000936 股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称江苏华西村股份有限公司公司的中文简称（如有）华西股份公司的外文名称（如有） JIANGSU HUAXICUN CO.,LTD. 公司的法定代表人吴协恩二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名王学良查建玉联系地址江苏省江阴市华西村南苑宾馆 9 号楼江苏省江阴市华西村南苑宾馆 9 号楼电话 0510-86217188 0510-86217149 传真 0510-86217177 0510-86217177 电子信箱 wangxl@cnhuaxicun.com zhajy@cnhuaxicun.com 三、其他情况 1、公司联系方式公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化 □适用不适用公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2021 年年报。 2、信息披露及备置地点信息披露及备置地点在报告期是否变化 □适用不适用公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见 2021 年年报。 3、其他有关资料其他有关资料在报告期是否变更情况 □适用不适用四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 6 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文 □是否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减营业收入（元） 1,477,391,014.14 1,210,054,873.58 22.09% 归属于上市公司股东的净利 98,728,051.07 392,522,831.50 -74.85% 润（元）归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 98,203,482.54 391,937,509.91 -74.94% （元）经营活动产生的现金流量净 -92,450,866.83 22,541,197.53 -510.14% 额（元）基本每股收益（元/股） 0.11 0.44 -75.00% 稀释每股收益（元/股） 0.11 0.44 -75.00% 加权平均净资产收益率 1.95% 8.01% 减少了 6.06 个百分点本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减总资产（元） 6,599,481,653.83 6,723,135,632.50 -1.84% 归属于上市公司股东的净资 5,073,810,659.81 5,006,443,695.47 1.35% 产（元）五、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。六、非经常性损益项目及金额适用 □不适用单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资 -4,582.53 产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策 1,295,131.16 规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和 -394,851.35 支出减：所得税影响额 223,924.32 少数股东权益影响额（税后） 147,204.43 合计 524,568.53 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用不适用 7 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明适用 □不适用项目涉及金额（元）原因公司经营范围包括：创业投资；利用除同公司正常经营业务相关的有效套自有资产对外投资等。本期持有的交期保值业务外，持有交易性金融资易性金融资产生的公允价值变动损产、交易性金融负债产生的公允价值 7,279,653.99 益，以及处置交易性金融资产和可供变动损益，以及处置交易性金融资产出售金融资产取得的投资收益均来自交易性金融负债和可供出售金融资产于公司及子公司，系公司的经常性损取得的投资收益益。 8 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文第三节管理层讨论与分析一、报告期内公司从事的主要业务（一）公司主要业务情况公司主要从事涤纶化纤的研发、生产和销售，石化物流仓储服务。 1、涤纶化纤业务公司化纤产品主要为涤纶短纤维，主要产品包括水刺专用涤纶短纤维、半消光涤纶短纤维、有光涤纶短纤维、荧光增白涤纶短纤维等。其中，水刺专用涤纶短纤维主要应用于水刺、针刺等设备，最终产品被广泛应用到卫材、医疗和擦拭，汽车、过滤、皮革和工程基建等领域。半消光涤纶短纤维、有光涤纶短纤维、荧光增白涤纶短纤维主要用于纺织行业，单独纺纱或与棉、粘胶纤维、麻、毛、维纶等混纺，所得纱线用于服饰纺织、家装面料等。（1）采购模式公司涤纶化纤业务的主要大宗原材料是精对苯二甲酸和乙二醇。精对苯二甲酸的市场属于垄断市场，供应商的选择范围相对较小，供应商来源相对稳定。公司对原材料的采购通常是和生产厂家直接协商，选择有竞争力的供应商建立长期稳定的合作关系，在长期合作的基础上，选择签订年度合约价格方式。在现货市场采购中，通过现货点价模式作为补充。（2）生产模式化纤厂生产车间主要有 6 个，其中聚酯车间 2 个，纺丝车间 4 个。目前已形成年产各类涤纶短纤维产品 40 万吨的生产能力，引进德国吉玛公司的聚酯生产装置以及德国纽玛格公司的涤纶短纤维工艺流程，采用国际先进的纺线联合机，后牵伸联合机。聚酯生产中心采用 JCS 集散型控制系统，使聚酯生产实现了由计算机控制的自动化生产。短丝生产中心采用了 DCS 集散型电脑控制，可生产各种规格纺织类、非纺织类涤纶短纤维。涤纶短纤维的生产流程如下：备料（PTA+MEG）→打浆→酯化→缩聚→熔体输送→熔体过滤器→纺丝→卷绕→横动→ 原丝检验（化验室）→集束→牵伸→叠丝→蒸汽预热箱→卷曲→定型→切断机→检验（自检）→打包→成品检验→成品入库。（3）销售模式化纤厂的销售市场主要分为两大类，一类是针对传统纺织行业的客户市场，另一类是针对非织造行业。化纤厂的销售经营以市场为导向，同时兼顾出口政策和汇率变化，适时调整销售策略，追求可持续效益。在两大类市场的基础上，结合现有市场客户群及潜在客户群进行市场细分，对不同类别的客户采取不同的营销策略，化纤厂现有 10 条生产线，可以根据客户需求生产不同规格的产品。化纤厂的销售模式主要分为现货销售和长期合作销售。现货销售一单一结，长期合作销售是和稳定的客户以月初报价、按平均价月结的方式。化纤厂以直销为主，直销客户占比 90%，经销商占比 10%。化纤厂销售部主要分为内销、外贸和后台。内销负责国内市场的销售，外贸负责外国市场的开拓和销售，后台负责订单接收和内勤管理。化纤厂注重销售人员的培养，销售队伍稳定。公司销售部每年综合统计客户满意度并分析，提出相应的改进措施，以持续提高客户满意度。 2020 年 10 月，短纤期货在郑商所挂牌上市，公司积极合理利用期货工具，对企业库存保值，更合理地调节产品库存，盘活资金，预防一些市场的突发情况，稳定企业经营起到了效果。公司同时兼顾国内外市场，根据市场变化和消费导向适时调整销售策略注重打造企业品牌，连续多年获得“江苏省重点培育和发展的国际知名品牌”。 2、石化仓储业务 9 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文公司的石化仓储业务主要由控股子公司华西码头开展。华西码头位于苏、锡、常化工企业中心区，紧邻长江、连京杭大运河，顺长江而上可直达长江中上游主要城市，地理位置优越，是长三角石化物流基地的重要国际港口口岸。华西码头仓储总容量达 30 万立方米，可接卸苯类、醇类、酸类等五十多种化工品。经过多年的稳健发展和客户积累，华西码头目前已经成为长江中下游最为成熟的物流仓储企业之一。公司石化物流仓储业务主要为客户提供液态化工品的码头装卸、仓储、驳运中转、管道运输等服务。客户将其采购的化工品存储在公司的储罐中，公司为其提供仓储物流服务并收取服务费。（1）码头情况及罐区情况 ①码头情况华西码头自有一座 5 万吨级液体化工品专用码头一座。码头配有 2 个 2 万吨级外轮泊位（兼靠 5 万吨级），外档可靠 1 条 5 万吨级外轮，或者同时停靠 2 个 2 万吨级外轮作业，另外拥有 2 个 3,000 吨级内轮泊位和 2 个 500 吨级内轮泊位。 ②罐区情况华西码头现有 8 个储罐区，共有储罐 89 个，其中保税区储罐有 14 个，总罐容 30.48 万立方米。报告期内，公司储罐数量和罐容未发生改变。目前储罐存储品种约 30 个，主要包括苯乙烯、正丁醇、丙酮、苯酚、甲苯、甲甲酯、油品等。（2）业务流程华西码头仓储业务分为装卸、仓储两部分，装卸业务指利用自有码头，为客户提供货物的装卸服务，收取装卸费；仓储业务指货物通过连接码头的专用管道输送至储罐，为客户提供货物仓储服务，收取仓储费。为使客户顺利办理通关手续，公司可为客户提供代办手续，同时收取一定的代理费。（3）定价模式和结算方式华西码头的定价模式：①向客户收取首期保底基本费用，该基本收费按照储存 30 天的标准计价；超过 30 天后的时间按日标准收取仓储费。②长期客户以年度为单位签订长期合同，每月收取固定仓储费用。华西码头根据对市场的敏锐把握，基于自身的行业优势地位，采取了对公司较为有利的定价模式。华西码头按月计算应收客户仓储服务费，客户最迟必须在提货前支付完毕所有的费用。华西码头回款情况良好，账期较短，盈利质量较高，确保了公司的稳健经营。（4）营销模式建立多渠道的市场信息网络，全面了解重点区域市场和客户情况、竞争对手的信息，采取多种手段推介公司信息，提高公司知名度和影响力。完善客户信息管理制度和售后服务，华西码头精耕市场，对客户群和市场进行了深入地细分。根据客户性质划分为不同销售类型，有的放矢地开发新客户。重视对老客户的维护工作，根据客户不同的需求，采取不同的销售策略和服务项目，以最大限度地满足客户需求。建立和实施灵活的定价模式，本着长期合作，利益共享，共同承担风险的原则，进一步稳定老客户，不断开发新客户。（二）公司报告期主要经营情况 2022 年半年度公司共实现营业收入 147,739.10 万元，较上年同期增长 22.09%；实现营业利润 12,984.08 万元，较上年同期减少 74.60%；实现归属于母公司所有者净利润 9,872.81 万元，较上年同期减少 74.85%；经营活动产生的现金流量净额-9,245.09 万元，较上年同期减少 510.14%；每股收益 0.11 元，较上年同期减少 75%；每股净资产 5.73 元，较年初增长 1.42%；实现加权平均净资产收益率 1.95%，较上年同期减少 6.06 个百分点。2022 年半年度利润较上年同期减少的主要原因：1、化纤产品毛利率下降；2、公司持有的金融资产处置收益和公允价值变动收益同比减少。报告期主要经营情况如下：化纤业务： 10 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文 2022 年上半年，国际国内形势异常严峻，给经济社会的发展带来了诸多不利影响，各行业细分产业链上的企业盈利能力受到较大冲击。从国际方面来看，俄乌局势刺激国际油价持续大涨，公司涤纶短纤维产品的主要原材料 PTA、MEG 价格也随之攀升，行业面临原材料成本高企的压力。从国内方面来看，新冠肺炎疫情的反复造成了消费端的疲软和物流端的不通畅，行业想要通过产品涨价去库存又没有足够的市场需求支撑，整个产业链的价格传导并不顺畅，物流端的不通畅又拉高了运输成本，不利因素叠加下，“高成本、高库存、低需求、低效益”是化纤行业内各企业面临的最大考验。报告期内，公司所在地区发生了一轮新冠肺炎疫情，面对来势汹汹的疫情，公司内部上下团结一致，强化环境消杀和核酸检测工作，关起门来搞发展，虽有小部分生产线停产，但对整体的生产经营影响有限，做到了企业发展和疫情防控的统筹兼顾，也为今后面对疫情防控常态化的挑战积累了宝贵经验。为应对严峻的外部市场环境，公司发挥在行业深耕多年的丰富经验，通过合理有效地把握采购与销售的节奏，利用相对低价位的原材料库存对冲市场风险，利用期现结合保证订单的稳定性和降库存的效率，保证了产销比的平稳。上半年受整个行业景气度不高，产业链利润受到挤压，化纤业务成本上升，盈利空间减少影响，公司涤纶短纤维产品毛利率为 2.11%，较上年同期减少了 7.79 个百分点，化纤业务的经营业绩较上年同期有一定幅度的下降。主营产品涤纶短纤维销售量为 188,018 吨，较上年同期增长了 2.93%；生产量 182,524 吨，较上年同期减少了 6.44%；库存量为 7,845 吨，较年初减少了 41.19%；实现销售收入 13.35 亿元，较上年同期增长了 21.99%。报告期内，公司通过与设备商村田机械，客户英特斯、星京泽等合作开发了细旦涡流纺产品，同时满足纱线高速生产与产品性能提升，普通涡流纺用纤维在最新的 870EX 设备上实现纯涤 535M/min 产业化生产，打造了涡流纺涤纶短纤行业的第一品牌。目前该产品的销量也呈逐步递增趋势，由年初的 3000 吨/月增至 4000 吨/月。面对内外部环境的压力，公司将继续加强与下游客户的深层次合作，在保证产品质量和供应的同时，深度对接差异化产品开发、技术升级、产业链延伸等，实现产品与设备商、与客户的协同创新，同步升级。在产品标准化工作方面，公司参与起草、制定了多项国家、行业相关产品和方法标准制定工作，并荣获中国化学纤维工业协会颁发的“标准化创新单位”奖状。仓储业务：报告期内，华西码头努力克服新冠疫情对业务开展的影响，稳步高效推进各项工作，以大客户战略为指引，重点开拓生产型工厂和部分产品的大型分销商，目前华西码头前 20 名的客户营收占比已达约 60%，形成了稳定的客户资源。通过产品结构调整及租赁方式优化，部分产品的仓储份额占行业仓储总量的 50%以上，竞争优势明显，企业效益稳定增长。 2022 年上半年，港口码头进货总量 118.95 万吨，内贸船 70.44 万吨，外贸船 29.17 万吨，车进 19.34 万吨；实现营业收入 12,045.75 万元，较上年同期减少 3.42%；实现净利润 4,907.89 万元，较上年同期增长 0.19%。华西码头将在港口码头运营智能化、信息化方面持续投入，实现“机械化换人、自动化减人、智能化无人”，不断提升企业的安全环保水平，为客户带来更便利快捷的优质服务。目前化工品仓储业务满库容周转，为解决不断增加的仓储需求，华西码头采取了在外租赁罐容的方式，也在积极寻找合适的相关港口码头资产，以不断提升业绩水平。二、核心竞争力分析公司的核心竞争力主要体现在： 1、品牌优势经过多年的经营发展，“华西村”品牌已树立了诚信品牌形象，是值得信赖的品牌。华西化纤在涤纶短纤维市场拥有了一大批长期客户，保证了市场的稳定性，同时在产品价格上也形成了一定的优势。 2、技术优势公司拥有稳定专业的研发团队，拥有省级企业技术中心，博士后创新实践基地，拥有多项自主知识产权。近年来与国内外高校和科研院所开展产学研合作更加密切，并重视与下游企业特别是与品牌企业的联合开发，协同创新能力不断增强。 11 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文 3、产品优势公司利用自身的设备优势和人才优势，成功地开发了市场高端的差别化产品，提高了产品的附加值，在差别化纤维领域处于领先地位，在一些差别化产品上有了定价权，提高了公司效益。 4、资本优势公司的传统产业为公司提供了稳健的资金积累，公司积极利用好资本优势，稳健运作，在市场价格变化中获取盈利机会，为公司战略实施奠定坚实的基础。三、主营业务分析概述参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因营业收入 1,477,391,014.14 1,210,054,873.58 22.09% 主要原因是本期原材营业成本 1,368,836,046.51 1,028,013,175.26 33.15% 料价格上涨。主要原因是本期销售销售费用 1,664,466.44 769,422.20 116.33% 业务费比上年同期增加。管理费用 27,431,689.66 25,495,733.22 7.59% 主要原因是上年同期公司持有应付债券和财务费用 11,561,698.54 67,478,138.69 -82.87% 长期借款，而本年同期无此项，相应利息支出减少。主要原因是本期利润总额减少影响本期所所得税费用 18,443,589.12 106,590,916.22 -82.70% 得税费用比上年同期减少。研发投入 4,752,549.66 5,135,476.48 -7.46% 主要原因是本期支付经营活动产生的现金 -92,450,866.83 22,541,197.53 -510.14% 的各项税费比上年同流量净额期增加。主要原因是本期处置投资活动产生的现金交易性金融资产收到 370,600,300.90 917,183,418.41 -59.59% 流量净额的资金比上年同期减少。主要原因是本期偿还筹资活动产生的现金 -162,753,790.45 -1,008,702,867.16 83.87% 债务支付的现金比上流量净额年同期减少。主要原因是本期筹资现金及现金等价物净活动产生的现金流量 122,351,651.66 -70,099,539.12 274.54% 增加额净额比上年同期增加。主要原因是本期收到其他收益 1,295,131.16 758,800.10 70.68% 的政府补助款比上年同期增加。主要原因是本期处置投资收益 80,904,546.22 178,522,205.66 -54.68% 交易性金融资产取得的投资收益比上年同 12 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文期减少。主要原因是本期持有的金融资产产生的公允价值变动收益比上公允价值变动收益 -7,728,357.75 251,213,439.66 -103.08% 年同期持有的金融资产产生的公允价值变动收益减少。主要原因是本期计提信用减值损失 -3,529,971.10 3,445,316.01 -202.46% 的坏账准备比上年同期增加。主要原因是本期对外营业外支出 626,133.88 100,010.05 526.07% 捐赠款比上年同期增加。公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动 □适用不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。营业收入构成单位：元本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重 1,477,391,014.1 1,210,054,873.5 营业收入合计 100% 100% 22.09% 4 8 分行业 1,339,062,142.4 1,102,429,026.0 纺织化纤 90.64% 91.11% 21.46% 1 2 仓储 106,355,750.51 7.20% 101,452,770.42 8.38% 4.83% 其他业务收入 31,973,121.22 2.16% 6,173,077.14 0.51% 417.94% 分产品 1,335,099,831.7 1,094,391,566.1 涤纶短纤维 90.37% 90.44% 21.99% 0 7 仓储 106,355,750.51 7.20% 101,452,770.42 8.38% 4.83% 其他产品 3,962,310.71 0.27% 8,037,459.85 0.67% -50.70% 其他业务 31,973,121.22 2.16% 6,173,077.14 0.51% 417.94% 分地区华东 811,946,468.83 54.96% 668,123,150.82 55.22% 21.53% 华北 329,661,398.36 22.31% 200,406,441.49 16.56% 64.50% 华中 69,702,799.92 4.72% 108,891,262.69 9.00% -35.99% 华南 36,278,935.42 2.46% 15,383,597.45 1.27% 135.83% 其他 229,801,411.61 15.55% 217,250,421.13 17.95% 5.78% 占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况适用 □不适用单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业 1,339,062,14 1,311,065,63 纺织化纤 2.09% 21.46% 31.77% -7.66% 2.41 9.23 106,355,750. 27,872,216.8 仓储 73.79% 4.83% 7.16% -0.57% 51 5 13 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文分产品 1,335,099,83 1,306,904,91 涤纶短纤维 2.11% 21.99% 32.55% -7.79% 1.70 4.24 106,355,750. 27,872,216.8 仓储 73.79% 4.83% 7.16% -0.57% 51 5 其他产品 3,962,310.71 4,160,724.99 -5.01% -50.70% -53.50% -41.43% 分地区 779,973,347. 679,538,571. 华东 12.88% 17.83% 28.75% -7.39% 61 61 329,661,398. 320,832,107. 华北 2.68% 64.50% 81.76% -9.24% 36 70 69,702,799.9 67,052,276.0 华中 3.80% -35.99% -28.94% -9.54% 2 8 36,278,935.4 35,431,952.9 华南 2.33% 135.83% 159.93% -9.06% 2 6 229,801,411. 236,082,947. 其他 -2.73% 5.78% 13.14% -6.68% 61 73 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据 □适用不适用相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明 □适用不适用四、非主营业务分析 □适用不适用五、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况单位：元本报告期末上年末比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例 772,630,822. 596,014,660. 货币资金 11.71% 8.87% 2.84% 13 45 应收账款期末余额较年初数增加了 171,411,518. 107,657,700. 59.22%，主要原因应收账款 2.60% 1.60% 1.00% 70 49 是期末应收的化纤出口销售货款增加。存货期末余额较年初数减少了 130,621,551. 227,933,501. 存货 1.98% 3.39% -1.41% 42.69%，主要原因 95 48 是化纤期末库存的原材料减少。 3,548,489,27 3,541,409,57 长期股权投资 53.77% 52.67% 1.10% 7.59 6.43 404,587,735. 422,883,986. 固定资产 6.13% 6.29% -0.16% 07 83 77,137,658.3 55,001,809.0 在建工程期末余额在建工程 1.17% 0.82% 0.35% 8 8 较年初数增加了 14 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文 40.25%，主要原因是本期增加了聚酯车间的技改投入。 1,029,859,51 1,080,884,12 短期借款 15.61% 16.08% -0.47% 3.89 9.07 86,926,526.8 77,503,569.9 合同负债 1.32% 1.15% 0.17% 3 7 交易性金融资产期末余额较年初数减少了 45.59%，主要交易性金融资 410,786,826. 754,949,214. 6.22% 11.23% -5.01% 原因是本期处置了产 55 92 部分江苏银行股票和赎回了银行理财产品。预付款项期末余额较年初数增加了 70,905,154.9 12,036,075.1 预付款项 1.07% 0.18% 0.89% 489.11%，主要原 4 0 因是期末预付的化纤原材料款增加。其他应收款期末余额较年初数增加了 5,427.82 万元，主 55,391,963.5 要原因是期末增加其他应收款 0.84% 1,113,807.69 0.02% 0.82% 8 了被投资单位宣告发放但公司尚未收到的股利分配款 5,441.22 万元。其他流动资产期末余额较年初数减少 16,235,685.1 其他流动资产 7,263,374.33 0.11% 0.24% -0.13% 了 55.26%，主要原 5 因是期末增值税的留抵税额减少。预收款项期末余额较年初数增加了预收款项 4,752,930.99 0.07% 3,254,312.14 0.05% 0.02% 46.05%，主要原因是期末预收的仓储款增加。应交税费期末余额较年初数减少了 27,448,324.6 217,891,257. 应交税费 0.42% 3.24% -2.82% 87.40%，主要原因 2 76 是期末应交所得税减少。其他应付款期末余额较年初数增加了 44,999,435.9 4,491.83 万元，主其他应付款 0.68% 81,108.60 0.00% 0.68% 3 要原因是期末增加了应付普通股股利 4,430.06 万元。其他综合收益期末余额较年初数增加了 3601.21%，主要原因是期末权益法其他综合收益 8,031,032.65 0.12% -229,378.59 0.00% 0.12% 下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额增加。 15 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文 2、主要境外资产情况适用 □不适用境外资产保障资产是否存在资产的具占公司净形成原因资产规模所在地运营模式安全性的收益状况重大减值体内容资产的比控制措施风险重公司将定期取得并审阅索尔 Venus 思光电财 Pearl 务报告， SPV2 Co 98,420.04 垂直整合 1,493.43 资产收购开曼群岛及时了解 19.40% 否 Limited28 万元制造万元其生产经 .17%的股营发展情权况，确保公司资产的安全。 3、以公允价值计量的资产和负债适用 □不适用单位：元计入权益本期公允的累计公本期计提本期购买本期出售项目期初数价值变动其他变动期末数允价值变的减值金额金额损益动金融资产 1.交易性金融资产 - 754,949,2 410,786,8 （不含衍 7,728,357 14.92 26.55 生金融资 .75 产）其他非流 708,302,7 708,302,7 动金融资 46.75 46.75 产 - 1,463,251 1,119,089 上述合计 7,728,357 ,961.67 ,573.30 .75 金融负债 0.00 0.00 0.00 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □是否 4、截至报告期末的资产权利受限情况单位:元项目金额受限制的原因 16 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文货币资金 109,500,000.00 借款保证金货币资金 15,000,000.00 银行承兑汇票保证金应收款项融资 150,657,760.92 票据质押融资工商银行借款 6,200 万元由江苏华西江阴华西化工码头有限公司 75%股权 407,650,743.99 集团有限公司提供担保及公司持有的江阴华西化工码头公司 75%股权质押合计 682,808,504.91 六、投资状况分析 1、总体情况适用 □不适用报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度 25,732,924.44 984,068,780.97 -97.39% 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □适用不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □适用不适用 4、金融资产投资（1）证券投资情况适用 □不适用单位：元计入本期权益最初会计期初公允的累本期本期报告期末会计证券证券证券资金投资计量账面价值计公购买出售期损账面核算品种代码简称来源成本模式价值变动允价金额金额益价值科目损益值变动交易境内 128,8 公允 344,1 45,18 154,6 73,90 249,4 60091 江苏性金自有外股 14,65 价值 38,37 7,255 26,25 5,061 05,62 9 银行融资资金票 8.96 计量 0.40 .20 4.76 .96 5.60 产 - - 交易境内 5,888 公允 177,6 142,0 60168 华泰 35,60 35,60 性金自有外股 ,246. 价值 00,00 00,00 8 证券 0,000 0,000 融资资金票 32 计量 0.00 0.00 .00 .00 产交易 5,096 公允 10,19 5,095 5,097 21021 21 国 354.6 1,702 性金自有债券 ,882. 价值 0,610 ,076. ,236. 1 开 11 4 .62 融资资金 35 计量 .95 58 99 产 139,7 521,7 9,587 10,19 159,7 38,30 396,5 合计 -- 0.00 -- -- 99,78 38,37 ,609. 0,610 21,33 6,764 02,86 17 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文 7.63 0.40 84 .95 1.34 .58 2.59 （2）衍生品投资情况适用 □不适用单位：万元衍生计提减期末投资品投是否值准备金额占公报告期实关联衍生品投终止期初投资期末投资资操关联起始日期金额司报告期际损益金关系资类型日期金额金额作方交易（如末净资产额名称有）比例期货 PTA、 2020 年交易无否 MEG、PF 10 月 20 1,816.43 1,292.00 0.25% -1,564.99 所套期保值日合计 -- -- 1,816.43 1,292.00 0.25% -1,564.99 衍生品投资资金来源自有资金涉诉情况（如适用）不适用衍生品投资审批董事会公告披露日 2022 年 04 月 27 日期（如有) 报告期衍生品持仓的风险分析及控公司已制订了期货套期保值等相关方案，并对可能出现的价格异常波动风险、流制措施说明（包括但不限于市场风动性风险、操作风险、信用风险及法律风险等进行了充分评估和有效控制；公司险、流动性风险、信用风险、操作建立健全相关内控制度，规范业务操作流程、审批流程，并严格按照审核后的方风险、法律风险等）案操作。已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的情况，对衍生公司开展的商品衍生品交易品种市场透明度大，成交活跃，成交价格和当日结算品公允价值的分析应披露具体使用单价能充分反映衍生品的公允价值。的方法及相关假设与参数的设定报告期公司衍生品的会计政策及会报告期公司衍生品的会计政策及会计核算具体原则与上一报告期相比没有发生重计核算具体原则与上一报告期相比大变化。是否发生重大变化的说明公司通过开展 PTA、MEG、PF 商品期货套期保值业务，可以充分利用期货市场的套期保值功能，更好地规避原材料及产品价格波动带来的风险，降低其对公司生产经营的影响。独立董事对公司衍生品投资及风险公司已建立了《商品衍生品交易管理制度》，能够有效规范商品衍生品交易行控制情况的专项意见为，并制定了相关风险控制措施。在保证正常生产经营的前提下，公司开展衍生品套期保值业务，有利于控制经营风险，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情形。 5、募集资金使用情况 □适用不适用公司报告期无募集资金使用情况。七、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □适用不适用公司报告期未出售重大资产。 18 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文 2、出售重大股权情况 □适用不适用八、主要控股参股公司分析适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况单位：万元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润液体化工江阴华西码头的建 2600 万美化工码头子公司 57,116.42 54,353.43 12,045.75 6,674.65 4,907.89 设经营及元有限公司配套服务股权投江阴华西资、化村资本有子公司纤、化工 70000 万元 81,888.37 78,970.99 23,175.62 1,408.19 1,393.12 限公司产品的销售投资管理、资产一村资本 238194 万 525,725.2 357,828.5 参股公司管理、创 1,641.96 10,237.78 7,650.35 有限公司元 4 7 业投资、实业投资 Venus Pearl 光模块研 233,069.3 103,585.6 参股公司 50000 美元 73,511.52 6,258.22 5,301.30 SPV2 Co 发与生产 5 5 Limited 吸收公众江苏银行存款，发 1476965 万 261,887,4 19,805,57 6,377,135 2,640,828 2,040,926 股份有限参股公司放贷款等元 26.00 4.80 .30 .30 .00 公司业务华泰证券证券经纪 907665 万 80,665,08 15,203,57 3,790,544 1,633,882 1,360,089 股份有限参股公司业务元 3.27 8.40 .37 .07 .40 公司联储证券证券经纪 323981 万 2,062,663 784,364.7 - 有限责任参股公司 24,219.20 -8,912.01 业务元 .85 2 11,788.40 公司注：上述江苏银行、华泰证券财务数据来源于其 2021 年度审计报告，其余公司财务数据来源于其 2022 年半年度未经审计财务报表。报告期内取得和处置子公司的情况 □适用不适用九、公司控制的结构化主体情况适用 □不适用报告期末纳入公司合并范围的结构化主体共 1 户，为上海启澜企业管理咨询合伙企业（有限合伙），总规模： 115,000 万元，公司作为有限合伙人认缴出资 114,200 万元，占上海启澜总规模的 99.30%；上海一村安识企业管理有限公司作为普通合伙人认缴出资 800 万元，占上海启澜总规模的 0.70%。公司向上海启澜实缴出资人民币 96,250 万元。 19 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文利润分配：上海启澜从其直接或间接处置索尔思项目(包括但不限于处置其在 Diamond Hill, L.P.的合伙份额或其他权益)获得的收入或从其投资运营活动(包括与索尔思项目相关的投资)获得的分红、股息、利息、其他类似的现金收入在扣除为支付相关税费、债务、其他义务以及为将来可能发生的该等税费、债务、合伙企业费用和其他义务进行合理的预留适当的金额后可供分配的部分，应在经全体合伙人协商一致的合理时间内按照以下分配原则和顺序进行分配：（1）首先，百分之百向华西股份进行分配，直至华西股份所取得的累计分配等于其用于索尔思项目的实缴出资额；（2）其次，百分之百向华西股份进行分配,直至其就上述第（1）款项下累计获得的分配额获得每年百分之八的单利计算所得的门槛收益(“门槛收益”)。门槛收益的计算期间为华西股份每一期实缴出资额的缴资到期日(或实际出资日，如更晚)起至华西股份根据上述第（1）款收回该部分实缴出资额之日止（为计算门槛收益之目的，一年以三百六十日计算, 即门槛收益每日费率=门槛收益每年费率/360）；（3）再次，剩余部分百分之二十分配给上海一村安识企业管理有限公司，百分之八十分配给华西股份。十、公司面临的风险和应对措施（1）宏观政策风险公司所处的纺织化纤行业与国民经济和国民生活息息相关，受到政府和社会各界的密切关注，同时，公司产品市场是全球性市场，汇率的波动将会对公司外销利润带来不确定影响。从长期看，宏观调控措施将影响纺织化纤市场的总体供求关系、产品供应结构等，并可能使相关市场短期内产生较大波动。如果公司不能适应国家的宏观调控政策并及时做出相应的业务策略调整，将可能对公司的经营成果和未来发展构成不利影响。（2）日常经营和管理风险 ①化纤行业周期性波动风险公司的生产经营主要受上游石化行业供给、下游纺织行业供需关系以及自身发展状况的影响，而呈现一定的周期特征。由于化纤行业的上下游——石化和纺织分属周期性行业和出口导向型行业，因此化纤行业整体发展存在明显的周期性波动，公司下游客户是劳动密集型和出口依赖型行业，受整体行业影响及上下游产品价格影响，公司主要产品涤纶短纤维的价格也呈波动态势，产品价格波动对公司经营业绩的影响非常显著，公司未来的经营业绩同样将面临产品市场价格周期性波动的风险。 ②化纤行业市场竞争风险化纤行业为完全市场竞争行业，由于国内外化纤设备的技术工艺基本成熟，也大大降低了行业的投资成本。较低的行业门槛导致众多的市场主体加入竞争，激烈的竞争进一步降低了行业的利润水平。由于市场过于偏重于对数量的要求，大部分生产企业过度扩张常规化产能，科研投入不足，行业集中度不高，现有产能中同质化产品过剩。公司若不能及时提高产品层次，生产市场所需差别化及特种纤维等高端产品，经营业绩有下滑的风险。 ③原材料价格波动风险公司涤纶短纤维产品的主要原料为精对苯二甲酸和乙二醇，如果未来原材料价格大幅上涨，而公司的产品市场的价格调整不能有效降低或消化原材料价格波动的影响，将可能对经营生产及业绩产生不利影响。 ④石化仓储业务内延发展受限的风险对于石化仓储企业来说，码头岸线及土地资源是企业发展的关键性资源。公司的仓储业务对码头和土地的依赖性较高。目前，公司无新增液体化工专用码头资源，且土地供给也受到限制，面临内延发展受限的风险。 ⑤环保和安全生产风险公司主营业务所处的纺织化纤和石化仓储行业，在生产经营的过程中还可能存在一定程度地影响周边环境的因素，例如产生粉尘、废料、污水等。虽然公司根据有关法律法规的要求，对化纤生产过程和仓储过程进行了严格的环保控制，并且严格按照标准排放。但是随着我国环境保护力度日趋提升，公司可能会因环境保护政策的变化而增加环保成本，进而对公司经营业绩造成影响。公司库区存储的货品大多数是易燃、易爆、有毒或腐蚀性的高危液体化工产品，若出现操作失误或设备故障，可能导致生产事故的发生，对周边地区及长江流域造成环境污染，从而面临承担赔偿相关损失和受到处罚的风险。 20 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文针对上述风险，公司将进一步完善内部控制体系，强化风险防范机制，主动适应宏观经济新常态和市场竞争格局的变化，建立科学的决策体系和管理体系，严格按照相关法律法规、生产规范进行日常管理，持续提高企业经营管理水平和风险防范能力，进一步提升公司核心竞争力、整体盈利能力和抗风险能力。 21 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文第四节公司治理一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况投资者参与会议届次会议类型召开日期披露日期会议决议比例审议通过了《2021 年度董事会工作报告》、《2021 年度监事会工作报告》、《2021 年度财务决算报告》、《2021 年度利润分配预案》、《2021 年度报告全文及摘要》、《关于重新签署〈金融服务协议〉暨关联交易的议案》、《关于 2021 年度股东大 2022 年 06 月 2022 年 06 收购股权暨关联交易的议案》、年度股东大会 41.43% 会 24 日月 25 日《关于修订〈公司章程〉部分条款的议案》、《关于修订〈股东大会议事规则〉的议案》、《关于修订〈董事会议事规则〉的议案》、《关于修订〈监事会议事规则〉的议案》、《关于向银行申请综合授信额度的议案》、《关于补选第八届董事会独立董事的议案》。 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □适用不适用二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况适用 □不适用姓名担任的职务类型日期原因徐光华独立董事离任 2022 年 06 月 24 日主动离职 ZHOU ZHIPING 独立董事离任 2022 年 06 月 24 日主动离职孙涛独立董事被选举 2022 年 06 月 24 日被选举承军独立董事被选举 2022 年 06 月 24 日被选举三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 □适用不适用公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □适用不适用公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 22 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文第五节环境和社会责任一、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位是 □否主要污染执行的污公司或子物及特征排放口数排放口分核定的排超标排放排放方式排放浓度染物排放排放总量公司名称污染物的量布情况放总量情况标准名称烟尘≤50 ㎎/Nm3 锅炉废氮氧化物锅炉大气江苏华西气：颗粒上半年排氮氧化物低氮燃烧烟囱布置 ≤50 ㎎污染物排村股份有物氮氧放氮氧化全年总量处理后直 2个在厂区内 /Nm3 二放标准无限公司特化物二物 4.166 20.845 接排放主装置区氧化硫 GB13271- 种化纤厂氧化硫吨吨 ≤35 ㎎ 2014 烟气黑度 /Nm3 烟气黑度 1 合成树脂挥发性有工业污染机物≤60 物排放标车间废㎎/Nm3 准 GB 江苏华西 RCO 催化气：挥发烟囱布置颗粒物 31572- 上半年排 VOC 全年村股份有燃烧处理性有机物 2个在厂区内 ≤20 ㎎ 2015 大放 VOC 量总量 1.4 无限公司特合格后直颗粒物主装置区 /Nm3 气污染物 0.56 吨吨种化纤厂接排放乙醛乙醛综合排放 ≤20 ㎎标准 /Nm3 GB16297- 1996 总磷≤8 ㎎/L 化学需氧量污水排人 ≤500 ㎎城镇下水工艺废经污水站 /L 石油道水质标水：总磷预处理后类≤30 准江苏华西化学需氧接管排放排放口在㎎/L PH GB/T3196 上半年排废水全年村股份有量石油到华西污 1个厂区污水值 6-9 2- 放废水量排放总量无限公司特类 PH 值水处理有站区氨氮≤20 2015 40200 吨 89190 吨种化纤厂流量氨限公司处㎎/L 总污水综合氮总氮理氮 ≤70 排放标准悬浮物㎎/L 悬 GB8978- 浮物 1996 ≤400 ㎎ /L 《江苏省布置在库非甲烷总大气污染上半年排江阴华西废气处理非甲烷总废气：非区东北角烃：物综合排放非甲烷化工码头后直接排 2 烃无甲烷总烃和西北角 ≤60mg/N 放标准》总烃有限公司放 312.3t/a 各一个 m3 DB32/404 50.1t/a 1-2021）江阴华西工艺废经污水预排放口位 COD：《污水综上半年废废水排放化工码头水：处理站处 1 于罐区六 ≤500mg/ 合排放标水排放总总量：无有限公司 COD、理后排放西侧围墙 l; 准》量： 32860 吨 23 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文 BOD、氨到园区光外 BOD： GB8978- 12000 吨氮、总大水务污 ≤300mg/ 1996 磷、总水处理厂 l；总氮、色氮：度、PH ≤40mg/l 值总磷： ≤2mg/l 氨氮： ≤35mg/l 防治污染设施的建设和运行情况公司按照建设项目环境影响评价要求，建设污染物治理设施。目前各防治污染设施运行正常，公司日常注重设备设施的维护与保养，保证污染物治理设施高效稳定，达标排放。建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况公司已取得建设项目环境影响评价以及环保部门的排污许可。突发环境事件应急预案化纤厂已编制《突发环境事件应急预案》，并在江阴市环境应急与事故调查中心通过备案，备案编号：320281-2019- 190-L。华西码头已编制《突发环境事件应急预案》，并在江阴市环境应急与事故调查中心通过备案，备案编号：320281- 2019-235-H。环境自行监测方案公司依据《排污单位自行监测技术指南总则》（HJ819-2017）、企业建设项目自查评估报告等，每年制定自行监测方案，并报属地环保监管部门。报告期内因环境问题受到行政处罚的情况报告期内公司未发生重大环境问题，未因环保问题受过行政处罚。在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果 □适用不适用其他环保相关信息面对目前的环保形势，公司始终站在可持续发展的高度，重视环境保护工作。报告期内，公司实施了厂区废气综合治理项目，对纺丝车间的有机废气进行深度治理，以实现 VOCS 的达标排放。中水回用改造项目，对原有废水处理系统进行升级改造，项目完成后，日可处理废水量达 700 吨/天，废水回收率 80%，日可回收水量 560 吨/天。公司将按照最新的环保要求，争取在年内完成绿色工厂的星级评定工作。二、社会责任情况报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《股票上市规则》等法律法规、部门规章、规范性文件和《公司章程》的规定，规范公司治理结构和建立健全内部控制制度。公司将履行社会责任与企业的发展战略、日常经营活动紧密结合，重视保护股东、债权人和职工的合法权益，诚信对待供应商、客户和消费者，践行绿色发展理念，积极参与环境保护、疫情防控等工作，努力实现经济效益、社会效益和环境效益共赢，促进公司与全社会的协调、和谐发展。 24 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文（1）股东及债权人权益保护：公司始终坚持将保护股东作为一切经营管理活动的前提，重视股东特别是中小股东的利益，维护债权人的合法权益。根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规的要求，公司不断完善治理体系，已建立了较为完善的内控体系，形成了以股东大会、董事会、监事会及管理层为主体结构的决策与经营体系，规范公司运作，履行信息披露义务，确保信息披露的真实、准确、及时、完整和公平，确保公司所有股东能够以平等的机会获得公司信息，保障全体股东的合法权益。同时，公司通过投资者电话和互动易平台等多种方式与投资者进行沟通交流，提高了公司的透明度和诚信度。报告期内，公司财务政策稳健，资产、资金安全，维护股东利益的同时兼顾了债权人的利益。（2）职工权益保护：公司严格遵守《劳动法》等相关法律法规的要求，充分保障职工合法权益，劳资关系和谐稳定。公司为职工提供健康、安全的工作环境和生活环境，依法安排职工参加各项社会保险，在劳动安全卫生制度、社会保障等方面严格执行国家规定和标准。公司围绕落实安全生产责任制，强化安全生产管理，切实落实安全生产工作的各项要求，保障了生产的良好运行。（3）供应商、客户权益保护：公司重视企业内部控制，加强对采购、销售等重点环节的监督检查，通过建立健全内部审计制度、招投标管理制度、采购管理制度等，防范商业贿赂与不正当交易，保护供应商与客户的合法权益。（4）环境保护与可持续性发展：开展环境保护与可持续发展活动，不仅是公司履行社会责任的具体行动，更是公司降低生产成本的重要途径。公司持续强化绿色生产，加强能源降耗管理，在环境保护与成本节约等方面均取得了良好效果。公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求公司严格执行安全检查计划，加强监督管理，确保了项目职业健康安全目标、指标的实现。报告期内，未发生人员伤亡事故及环境污染事故，未发生火灾、机械设备等事故，通过安全标准化达标考核。 25 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文第六节重要事项一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项 □适用不适用公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □适用不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。三、违规对外担保情况 □适用不适用公司报告期无违规对外担保情况。四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计 □是否公司半年度报告未经审计。五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □适用不适用六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明 □适用不适用七、破产重整相关事项 □适用不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项 □适用不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项 □适用不适用 26 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文九、处罚及整改情况 □适用不适用十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □适用不适用十一、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □适用不适用公司报告期未发生与日常经营相关的重大关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □适用不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □适用不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来适用 □不适用是否存在非经营性关联债权债务往来 □是否公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。 5、与存在关联关系的财务公司的往来情况适用 □不适用存款业务本期发生额每日最高存存款利率范期初余额本期合计存本期合计取期末余额关联方关联关系款限额（万围（万元）入金额（万出金额（万（万元）元）元）元）江苏华西集 0.35%- 团财务有限同一母公司 80,000 0 193,477.2 193,477.2 0 1.15% 公司 6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况 □适用不适用 27 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文 7、其他重大关联交易适用 □不适用报告期内，公司第八届董事会第十次会议、2021 年度股东大会审议通过了《关于收购股权暨关联交易的议案》，公司拟以自有资金收购澄华国际有限公司持有的华西码头 25%股权，交易总金额为 25,000 万元。本次交易完成后，公司将持有华西码头 100%股权。截止报告期末，该项股权收购尚未完成。详见公司于 2022 年 4 月 27 日刊登在《证券时报》和巨潮资讯网上的《第八届董事会第十次会议决议公告》（公告编号：2022-021）、《关于收购股权暨关联交易的公告》（公告编号：2022-013）、《2021 年度股东大会决议公告》（公告编号：2022-034）。重大关联交易临时报告披露网站相关查询临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称关于收购股权暨关联交易的公告 2022 年 04 月 27 日巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn) 第八届董事会第十次会议决议公告 2022 年 04 月 27 日巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn) 2021 年度股东大会决议公告 2022 年 06 月 25 日巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn) 十二、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况（1）托管情况 □适用不适用公司报告期不存在托管情况。（2）承包情况 □适用不适用公司报告期不存在承包情况。（3）租赁情况 □适用不适用公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保适用 □不适用单位：万元公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有） 2021 年至连带责 04 月 25 9,996 2022- 否是任担保日 08-18 2021 年 10,000 连带责至否是 28 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文 05 月 21 任担保 2022- 日 09-18 2021 年至连带责江苏华 2021 年 45,000 07 月 09 9,000 2022- 否是任担保西集团 04 月 30 （注）日 07-06 有限公日 2021 年至连带责司 07 月 12 6,000 2022- 否是任担保日 07-08 2021 年至连带责 07 月 20 5,000 2022- 否是任担保日 07-20 2021 年至连带责 07 月 06 20,000 2022- 否是任担保日 07-04 2021 年至连带责 08 月 13 5,000 2022- 否是任担保日 08-11 江苏华 2021 年 2020 年至西集团连带责 04 月 30 20,000 09 月 29 20,000 2023- 否是有限公任担保日日 03-29 司 2021 年至连带责 07 月 27 450 2022- 是是任担保日 01-27 2021 年至连带责江阴市 08 月 23 3,550 2022- 是是 2021 年任担保华西热日 02-23 04 月 30 7,000 电有限 2021 年至日连带责公司 10 月 28 3,000 2022- 否是任担保日 10-28 2022 年至连带责 02 月 25 4,000 2022- 否是任担保日 08-25 2021 年至连带责江阴市 03 月 23 3,110 2022- 是是 2021 年任担保华西热日 03-22 04 月 30 3,110 电有限 2022 年至日连带责公司 03 月 22 3,110 2023- 否是任担保日 03-21 2021 年至连带责江阴市 11 月 11 3,000 2022- 否是 2021 年任担保华西热日 11-10 04 月 30 6,000 电有限 2021 年至日连带责公司 12 月 02 2,000 2022- 否是任担保日 12-01 2021 年至连带责江阴市 07 月 30 6,500 2022- 是是 2021 年任担保华西热日 01-30 04 月 30 6,500 电有限 2022 年至日连带责公司 01 月 28 6,500 2022- 否是任担保日 07-22 报告期内审批的对报告期内对外担保外担保额度合计 130,000 实际发生额合计 100,220 （A1）（A2）报告期末已审批的报告期末实际对外对外担保额度合计 130,000 担保余额合计 86,610 （A3）（A4） 29 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）子公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保报告期内担保实际额度合计 130,000 发生额合计 100,220 （A1+B1+C1）（A2+B2+C2）报告期末已审批的报告期末实际担保担保额度合计 130,000 余额合计 86,610 （A3+B3+C3）（A4+B4+C4）实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资 17.07% 产的比例其中：为股东、实际控制人及其关联方提供担保 86,610 的余额（D）直接或间接为资产负债率超过 70%的被担 0 保对象提供的债务担保余额（E）担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0 上述三项担保金额合计（D+E+F） 86,610 对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任无的情况说明（如有）违反规定程序对外提供担保的说明（如无有）注：该项实际担保总额为 45,000 万元。 3、委托理财适用 □不适用单位：万元委托理财的资金逾期未收回的金逾期未收回理财具体类型委托理财发生额未到期余额来源额已计提减值金额银行理财产品自有资金 14,927.37 0 0 0 其他类自有资金 15,204.8 91.33 0 0 合计 30,132.17 91.33 0 0 单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况 □适用不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 □适用不适用 30 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文 4、其他重大合同 □适用不适用公司报告期不存在其他重大合同。十三、其他重大事项的说明适用 □不适用 1、修订《公司章程》事项报告期内，根据《上市公司章程指引》（2022 年修订）等相关法律、法规及规范性文件的有关规定，公司结合实际，对《公司章程》部分条款进行了修订，并经公司第八届董事会第十次会议、2021 年度股东大会审议通过。详见公司于 2022 年 4 月 27 日、2022 年 6 月 25 日刊登在《证券时报》、巨潮资讯网上的《章程修正案》（公告编号：2022-014）、《第八届董事会第十次会议决议公告》（公告编号：2022-021）、《2021 年度股东大会决议公告》（公告编号：2022-034）。 2、控股股东协议转让股份事项报告期内，控股股东华西集团通过协议转让方式将其持有的公司 99,629,483 股股份转让给江阴市凝秀建设投资发展有限公司，转让价格为 5.6 元/股，截止报告期末，该协议转让股份事项尚在进展过程中。详见公司于 2022 年 4 月 9 日、 2022 年 4 月 29 日刊登在《证券时报》、巨潮资讯网上的《关于控股股东协议转让部分股份暨权益变动的公告》（公告编号：2022-004）、《关于控股股东协议转让部分股份的进展公告》（公告编号：2022-026）。十四、公司子公司重大事项 □适用不适用 31 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文第七节股份变动及股东情况一、股份变动情况 1、股份变动情况单位：股本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股一、有限售条件股 240,748 0.03% 240,748 0.03% 份 1、国 0 家持股 2、国有法人持 0 股 3、其他内资持 240,748 0.03% 240,748 0.03% 股其中：境内 0 法人持股境内自然人持 240,748 0.03% 240,748 0.03% 股 4、外 0 资持股其中：境外 0 法人持股境外自然人持 0 股二、无限 885,772, 885,772, 售条件股 99.97% 139 139 份 1、人 885,772, 885,772, 民币普通 99.97% 99.97% 139 139 股 2、境内上市的 0 外资股 3、境外上市的 0 外资股 4、其 0 32 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文他三、股份 886,012, 886,012, 100.00% 100.00% 总数 887 887 股份变动的原因 □适用不适用股份变动的批准情况 □适用不适用股份变动的过户情况 □适用不适用股份回购的实施进展情况 □适用不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □适用不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □适用不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用不适用 2、限售股份变动情况 □适用不适用二、证券发行与上市情况 □适用不适用三、公司股东数量及持股情况单位：股报告期末普通股股东总报告期末表决权恢复的优先股股东总 56,794 0 数数持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况持有有限持有无限质押、标记或冻结情况报告期末报告期内售条件的售条件的股东名称股东性质持股比例持有的普增减变动普通股数普通股数股份状态数量通股数量情况量量江苏华西境内非国 359,629,4 359,629,4 359,629,4 集团有限 40.59% 0.00 质押有法人 83.00 83.00 83 公司境内自然 11,083,80 3760800.0 11,083,80 陈朝晖 1.25% 人 0.00 0 0.00 境内自然 8,666,200 2129700.0 8,666,200 蔡玉栋 0.98% 人 .00 0 .00 境内自然 5,788,004 - 5,788,004 杨光勇 0.65% 人 .00 196000.00 .00 境内自然 4,220,100 4,220,100 宋建新 0.48% 0.00 人 .00 .00 33 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文境内自然 4,089,000 4,089,000 李蓬勃 0.46% -34400.00 人 .00 .00 境内自然 2,920,100 2,920,100 李敏 0.33% 0.00 人 .00 .00 阿斯顿（上海）信息科技境内非国 2,908,500 2908500.0 2,908,500 0.33% 合伙企业有法人 .00 0 .00 （有限合伙）境内自然 2,887,000 2,887,000 沈加权 0.33% 407000.00 人 .00 .00 境内自然 2,788,000 2788000.0 2,788,000 王申安 0.31% 人 .00 0 .00 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名不适用普通股股东的情况公司控股股东江苏华西集团有限公司与前十名股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公上述股东关联关系或一司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。未知其他股东之间是否存在关联关致行动的说明系，也未知是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情不适用况的说明前 10 名股东中存在回购不适用专户的特别说明前 10 名无限售条件普通股股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量股份种类数量 359,629,4 江苏华西集团有限公司 359,629,483.00 人民币普通股 83 11,083,80 陈朝晖 11,083,800.00 人民币普通股 0 蔡玉栋 8,666,200.00 人民币普通股 8,666,200 杨光勇 5,788,004.00 人民币普通股 5,788,004 宋建新 4,220,100.00 人民币普通股 4,220,100 李蓬勃 4,089,000.00 人民币普通股 4,089,000 李敏 2,920,100.00 人民币普通股 2,920,100 阿斯顿（上海）信息科技合伙企业（有限合 2,908,500.00 人民币普通股 2,908,500 伙）沈加权 2,887,000.00 人民币普通股 2,887,000 王申安 2,788,000.00 人民币普通股 2,788,000 前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及前 10 公司控股股东江苏华西集团有限公司与前十名股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公名无限售条件普通股股司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。未知其他股东之间是否存在关联关东和前 10 名普通股股东系，也未知是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。之间关联关系或一致行动的说明股东“陈朝晖”通过普通账户持有公司股票 180,000 股，通过信用交易担保证券账户持有公司股票 10,903,800 股。股东“杨光勇”通过信用交易担保证券账户持有公司股票 5,788,004 股。前 10 名普通股股东参与股东“宋建新”通过信用交易担保证券账户持有公司股票 4,220,100 股。融资融券业务情况说明股东“李敏”通过普通账户持有公司股票 100 股，通过信用交易担保证券账户持有公司股票 2,920,000 股。股东“沈加权”通过信用交易担保证券账户持有公司股票 2,887,000 股。 34 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文股东“王申安”通过信用交易担保证券账户持有公司股票 2,788,000 股。公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □是否公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。四、董事、监事和高级管理人员持股变动 □适用不适用公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2021 年年报。五、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更 □适用不适用公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更 □适用不适用公司报告期实际控制人未发生变更。 35 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文第八节优先股相关情况 □适用不适用报告期公司不存在优先股。 36 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文第九节债券相关情况 □适用不适用 37 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文第十节财务报告一、审计报告半年度报告是否经过审计 □是否公司半年度财务报告未经审计。二、财务报表财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表编制单位：江苏华西村股份有限公司 2022 年 06 月 30 日单位：元项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日流动资产：货币资金 772,630,822.13 596,014,660.45 结算备付金拆出资金交易性金融资产 410,786,826.55 754,949,214.92 衍生金融资产应收票据应收账款 171,411,518.70 107,657,700.49 应收款项融资 201,486,827.19 238,823,006.16 预付款项 70,905,154.94 12,036,075.10 应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款 55,391,963.58 1,113,807.69 其中：应收利息应收股利 54,412,157.62 买入返售金融资产存货 130,621,551.95 227,933,501.48 合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 7,263,374.33 16,235,685.15 流动资产合计 1,820,498,039.37 1,954,763,651.44 非流动资产： 38 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资 3,548,489,277.59 3,541,409,576.43 其他权益工具投资其他非流动金融资产 708,302,746.75 708,302,746.75 投资性房地产固定资产 404,587,735.07 422,883,986.83 在建工程 77,137,658.38 55,001,809.08 生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产 21,266,426.10 21,656,222.93 开发支出商誉 2,064,864.17 2,064,864.17 长期待摊费用递延所得税资产 10,825,866.40 10,461,958.87 其他非流动资产 6,309,040.00 6,590,816.00 非流动资产合计 4,778,983,614.46 4,768,371,981.06 资产总计 6,599,481,653.83 6,723,135,632.50 流动负债：短期借款 1,029,859,513.89 1,080,884,129.07 向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据 50,000,000.00 50,000,000.00 应付账款 68,294,292.84 64,154,964.31 预收款项 4,752,930.99 3,254,312.14 合同负债 86,926,526.83 77,503,569.97 卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬 23,473,350.54 33,250,134.06 应交税费 27,448,324.62 217,891,257.76 其他应付款 44,999,435.93 81,108.60 其中：应付利息应付股利 44,300,644.35 应付手续费及佣金应付分保账款 39 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 9,013,134.57 10,851,271.75 流动负债合计 1,344,767,510.21 1,537,870,747.66 非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债 45,019,902.48 55,207,337.89 其他非流动负债非流动负债合计 45,019,902.48 55,207,337.89 负债合计 1,389,787,412.69 1,593,078,085.55 所有者权益：股本 886,012,887.00 886,012,887.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 498,278,521.16 493,599,374.78 减：库存股其他综合收益 8,031,032.65 -229,378.59 专项储备盈余公积 413,197,242.85 413,197,242.85 一般风险准备未分配利润 3,268,290,976.15 3,213,863,569.43 归属于母公司所有者权益合计 5,073,810,659.81 5,006,443,695.47 少数股东权益 135,883,581.33 123,613,851.48 所有者权益合计 5,209,694,241.14 5,130,057,546.95 负债和所有者权益总计 6,599,481,653.83 6,723,135,632.50 法定代表人：吴协恩主管会计工作负责人：李满良会计机构负责人：徐建蓉 2、母公司资产负债表单位：元项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日流动资产：货币资金 604,333,878.05 417,821,864.72 交易性金融资产 404,756,721.94 635,842,644.26 衍生金融资产应收票据 40 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文应收账款 154,488,439.45 94,608,556.09 应收款项融资 198,935,640.60 238,286,316.15 预付款项 39,016,068.94 9,704,515.91 其他应收款 70,489,225.62 12,493,995.20 其中：应收利息应收股利 40,924,157.62 存货 129,405,795.56 226,603,816.03 合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 7,152,296.68 16,016,386.72 流动资产合计 1,608,578,066.84 1,651,378,095.08 非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资 4,428,869,024.37 4,447,777,989.74 其他权益工具投资其他非流动金融资产 87,854,746.75 87,854,746.75 投资性房地产固定资产 328,301,572.45 345,706,914.19 在建工程 62,417,939.77 45,272,821.80 生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产 5,423,220.00 5,448,220.00 非流动资产合计 4,912,866,503.34 4,932,060,692.48 资产总计 6,521,444,570.18 6,583,438,787.56 流动负债：短期借款 724,859,513.89 943,384,129.07 交易性金融负债衍生金融负债应付票据 295,000,000.00 75,000,000.00 应付账款 122,556,837.29 170,748,808.16 预收款项合同负债 86,526,053.77 76,070,231.33 应付职工薪酬 16,684,598.13 23,484,129.26 41 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文应交税费 17,763,126.01 208,264,036.34 其他应付款 468,427,404.09 275,009,496.78 其中：应付利息应付股利 44,300,644.35 持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 7,961,073.07 9,664,937.73 流动负债合计 1,739,778,606.25 1,781,625,768.67 非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债 15,753,304.25 25,940,739.66 其他非流动负债非流动负债合计 15,753,304.25 25,940,739.66 负债合计 1,755,531,910.50 1,807,566,508.33 所有者权益：股本 886,012,887.00 886,012,887.00 其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 540,517,679.10 540,752,276.01 减：库存股其他综合收益 -3,509,729.03 -4,904,037.55 专项储备盈余公积 443,871,363.70 443,871,363.70 未分配利润 2,899,020,458.91 2,910,139,790.07 所有者权益合计 4,765,912,659.68 4,775,872,279.23 负债和所有者权益总计 6,521,444,570.18 6,583,438,787.56 3、合并利润表单位：元项目 2022 年半年度 2021 年半年度一、营业总收入 1,477,391,014.14 1,210,054,873.58 其中：营业收入 1,477,391,014.14 1,210,054,873.58 利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本 1,418,433,965.11 1,132,714,170.43 42 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文其中：营业成本 1,368,836,046.51 1,028,013,175.26 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加 4,187,514.30 5,822,224.58 销售费用 1,664,466.44 769,422.20 管理费用 27,431,689.66 25,495,733.22 研发费用 4,752,549.66 5,135,476.48 财务费用 11,561,698.54 67,478,138.69 其中：利息费用 23,741,751.29 71,871,603.45 利息收入 2,232,665.77 8,331,146.57 加：其他收益 1,295,131.16 758,800.10 投资收益（损失以“－”号填 80,904,546.22 178,522,205.66 列）其中：对联营企业和合营 36,101,101.16 7,256,093.92 企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以 “－”号填列）公允价值变动收益（损失以 -7,728,357.75 251,213,439.66 “－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号 -3,529,971.10 3,445,316.01 填列）资产减值损失（损失以“-”号 -57,593.64 填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“－”号填 129,840,803.92 511,280,464.58 列）加：营业外收入 226,700.00 180,000.40 减：营业外支出 626,133.88 100,010.05 四、利润总额（亏损总额以“－”号 129,441,370.04 511,360,454.93 填列）减：所得税费用 18,443,589.12 106,590,916.22 五、净利润（净亏损以“－”号填 110,997,780.92 404,769,538.71 列）（一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以 110,997,780.92 404,769,538.71 “－”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以 43 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文 “－”号填列）（二）按所有权归属分类 1.归属于母公司所有者的净利润 98,728,051.07 392,522,831.50 2.少数股东损益 12,269,729.85 12,246,707.21 六、其他综合收益的税后净额 8,260,411.24 1,660,120.27 归属母公司所有者的其他综合收益 8,260,411.24 1,660,120.27 的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他（二）将重分类进损益的其他综 8,260,411.24 1,660,120.27 合收益 1.权益法下可转损益的其他综 8,260,411.24 1,660,120.27 合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 119,258,192.16 406,429,658.98 归属于母公司所有者的综合收益总 106,988,462.31 394,182,951.77 额归属于少数股东的综合收益总额 12,269,729.85 12,246,707.21 八、每股收益：（一）基本每股收益 0.11 0.44 （二）稀释每股收益 0.11 0.44 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。法定代表人：吴协恩主管会计工作负责人：李满良会计机构负责人：徐建蓉 4、母公司利润表单位：元项目 2022 年半年度 2021 年半年度一、营业收入 1,369,755,128.71 1,206,490,604.60 减：营业成本 1,346,107,435.43 1,105,373,126.56 税金及附加 3,099,506.84 4,724,681.18 销售费用 1,662,677.45 769,422.20 管理费用 19,576,880.12 18,000,062.04 研发费用 1,110,000.00 1,020,000.00 财务费用 6,511,724.96 65,911,069.78 44 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文其中：利息费用 17,671,617.98 65,305,096.49 利息收入 1,160,969.94 3,195,076.59 加：其他收益 418,517.37 505,289.17 投资收益（损失以“－”号填 52,284,973.85 251,606,777.78 列）其中：对联营企业和合营企 20,855,480.64 15,132,691.12 业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以 “－”号填列）公允价值变动收益（损失以 -7,573,282.60 251,630,519.64 “－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号 -3,262,053.29 -4,600,034.87 填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）二、营业利润（亏损以“－”号填 33,555,059.24 509,834,794.56 列）加：营业外收入 100,000.40 减：营业外支出 516,000.00 三、利润总额（亏损总额以“－”号 33,039,059.24 509,934,794.96 填列）减：所得税费用 -142,253.95 87,675,806.25 四、净利润（净亏损以“－”号填 33,181,313.19 422,258,988.71 列）（一）持续经营净利润（净亏损以 33,181,313.19 422,258,988.71 “－”号填列）（二）终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列）五、其他综合收益的税后净额 1,394,308.52 1,660,120.27 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他（二）将重分类进损益的其他综 1,394,308.52 1,660,120.27 合收益 1.权益法下可转损益的其他综 1,394,308.52 1,660,120.27 合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 45 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他六、综合收益总额 34,575,621.71 423,919,108.98 七、每股收益：（一）基本每股收益 0.04 0.48 （二）稀释每股收益 0.04 0.48 5、合并现金流量表单位：元项目 2022 年半年度 2021 年半年度一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 1,610,985,748.55 1,249,761,207.09 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还 24,812,078.39 19,364,003.81 收到其他与经营活动有关的现金 36,678,525.34 11,374,456.78 经营活动现金流入小计 1,672,476,352.28 1,280,499,667.68 购买商品、接受劳务支付的现金 1,409,464,885.54 1,070,169,039.46 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 65,593,765.95 66,053,668.52 支付的各项税费 243,139,846.92 100,056,229.20 支付其他与经营活动有关的现金 46,728,720.70 21,679,532.97 经营活动现金流出小计 1,764,927,219.11 1,257,958,470.15 经营活动产生的现金流量净额 -92,450,866.83 22,541,197.53 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 597,313,621.08 959,493,036.34 取得投资收益收到的现金 15,754,661.32 21,895,244.11 处置固定资产、无形资产和其他长 20,000.00 期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 25,000,000.00 85,266,094.54 投资活动现金流入小计 638,088,282.40 1,066,654,374.99 购建固定资产、无形资产和其他长 23,947,535.24 31,061,458.99 期资产支付的现金投资支付的现金 243,540,446.26 118,409,497.59 46 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 267,487,981.50 149,470,956.58 投资活动产生的现金流量净额 370,600,300.90 917,183,418.41 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 979,000,000.00 1,004,146,671.44 收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 979,000,000.00 1,004,146,671.44 偿还债务支付的现金 988,075,139.41 1,721,144,493.20 分配股利、利润或偿付利息支付的 24,178,651.04 179,901,645.67 现金其中：子公司支付给少数股东的股 25,000,000.00 利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 129,500,000.00 111,803,399.73 筹资活动现金流出小计 1,141,753,790.45 2,012,849,538.60 筹资活动产生的现金流量净额 -162,753,790.45 -1,008,702,867.16 四、汇率变动对现金及现金等价物的 6,956,008.04 -1,121,287.90 影响五、现金及现金等价物净增加额 122,351,651.66 -70,099,539.12 加：期初现金及现金等价物余额 525,779,170.47 826,899,844.52 六、期末现金及现金等价物余额 648,130,822.13 756,800,305.40 6、母公司现金流量表单位：元项目 2022 年半年度 2021 年半年度一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 1,502,553,570.07 1,251,478,230.40 收到的税费返还 24,812,078.39 19,364,003.81 收到其他与经营活动有关的现金 2,503,482,028.16 3,269,307,092.97 经营活动现金流入小计 4,030,847,676.62 4,540,149,327.18 购买商品、接受劳务支付的现金 1,290,172,849.43 1,172,792,241.84 支付给职工以及为职工支付的现金 44,861,561.09 40,979,773.72 支付的各项税费 216,969,444.75 75,287,932.79 支付其他与经营活动有关的现金 2,383,539,387.90 3,297,592,662.58 经营活动现金流出小计 3,935,543,243.17 4,586,652,610.93 经营活动产生的现金流量净额 95,304,433.45 -46,503,283.75 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 451,827,399.49 340,894,033.19 取得投资收益收到的现金 14,717,861.32 78,423,351.66 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 25,000,000.00 投资活动现金流入小计 491,545,260.81 419,317,384.85 购建固定资产、无形资产和其他长 16,013,605.57 24,825,601.63 期资产支付的现金投资支付的现金 210,849,342.29 37,670,161.00 取得子公司及其他营业单位支付的 47 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文现金净额支付其他与投资活动有关的现金 29,712,754.90 投资活动现金流出小计 226,862,947.86 92,208,517.53 投资活动产生的现金流量净额 264,682,312.95 327,108,867.32 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金 674,000,000.00 1,004,146,671.44 收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 674,000,000.00 1,004,146,671.44 偿还债务支付的现金 890,575,139.41 1,123,694,600.00 分配股利、利润或偿付利息支付的 18,108,517.73 148,335,138.71 现金支付其他与筹资活动有关的现金 111,803,399.73 筹资活动现金流出小计 908,683,657.14 1,383,833,138.44 筹资活动产生的现金流量净额 -234,683,657.14 -379,686,467.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的 6,944,414.05 -1,118,965.35 影响五、现金及现金等价物净增加额 132,247,503.31 -100,199,848.78 加：期初现金及现金等价物余额 347,586,374.74 748,619,804.00 六、期末现金及现金等价物余额 479,833,878.05 648,419,955.22 7、合并所有者权益变动表本期金额单位：元 2022 年半年度归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其公合储公险他计益先续存利权他积收备积准合股债股润益益备计 3,2 5,0 5,1 886 493 - 413 123 13, 06, 30, ,01 ,59 229 ,19 ,61 一、上年期 863 443 057 2,8 9,3 ,37 7,2 3,8 末余额 ,56 ,69 ,54 87. 74. 8.5 42. 51. 9.4 5.4 6.9 00 78 9 85 48 3 7 5 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他 886 493 - 413 3,2 5,0 123 5,1 ,01 ,59 229 ,19 13, 06, ,61 30, 二、本年期 2,8 9,3 ,37 7,2 863 443 3,8 057 初余额 87. 74. 8.5 42. ,56 ,69 51. ,54 00 78 9 85 9.4 5.4 48 6.9 48 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文 3 7 5 三、本期增 54, 67, 12, 79, 4,6 8,2 减变动金额 427 366 269 636 79, 60, （减少以 ,40 ,96 ,72 ,69 146 411 “－”号填 6.7 4.3 9.8 4.1 .38 .24 列） 2 4 5 9 98, 106 12, 119 8,2 728 ,98 269 ,25 （一）综合 60, ,05 8,4 ,72 8,1 收益总额 411 1.0 62. 9.8 92. .24 7 31 5 16 （二）所有者投入和减少资本 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 - - - 44, 44, 44, （三）利润 300 300 300 分配 ,64 ,64 ,64 4.3 4.3 4.3 5 5 5 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 - - - 44, 44, 44, 3．对所有 300 300 300 者（或股 ,64 ,64 ,64 东）的分配 4.3 4.3 4.3 5 5 5 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 49 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 4,6 4,6 4,6 79, 79, 79, （六）其他 146 146 146 .38 .38 .38 3,2 5,0 5,2 886 498 413 135 8,0 68, 73, 09, ,01 ,27 ,19 ,88 四、本期期 31, 290 810 694 2,8 8,5 7,2 3,5 末余额 032 ,97 ,65 ,24 87. 21. 42. 81. .65 6.1 9.8 1.1 00 16 85 33 5 1 4 上年金额单位：元 2021 年半年度归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计 2,9 4,7 4,8 886 494 - 380 123 48, 02, 26, ,01 ,55 7,3 ,79 ,72 一、上年期 920 935 658 2,8 6,5 51, 7,5 3,8 末余额 ,09 ,11 ,96 87. 25. 940 48. 47. 9.0 9.8 7.4 00 41 .22 63 62 0 2 4 加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他 886 494 - 380 2,9 4,7 123 4,8 二、本年期 ,01 ,55 7,3 ,79 48, 02, ,72 26, 初余额 2,8 6,5 51, 7,5 920 935 3,8 658 50 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文 87. 25. 940 48. ,09 ,11 47. ,96 00 41 .22 63 9.0 9.8 62 7.4 0 2 4 - 三、本期增 348 350 337 137 1,6 12, 减变动金额 ,22 ,01 ,26 ,45 60, 753 （减少以 2,1 9,7 6,4 3.6 120 ,29 “－”号填 87. 61. 68. 8 .27 2.7 列） 15 10 31 9 392 394 12, 406 1,6 ,52 ,18 246 ,42 （一）综合 60, 2,8 2,9 ,70 9,6 收益总额 120 31. 51. 7.2 58. .27 50 77 1 98 （二）所有者投入和减少资本 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 - - - - 44, 44, 25, 69, （三）利润 300 300 000 300 分配 ,64 ,64 ,00 ,64 4.3 4.3 0.0 4.3 5 5 0 5 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 - - - - 44, 44, 25, 69, 3．对所有 300 300 000 300 者（或股 ,64 ,64 ,00 ,64 东）的分配 4.3 4.3 0.0 4.3 5 5 0 5 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 51 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 137 137 137 ,45 ,45 ,45 （六）其他 3.6 3.6 3.6 8 8 8 3,2 5,0 5,1 886 494 - 380 110 97, 52, 63, ,01 ,69 5,6 ,79 ,97 四、本期期 142 954 925 2,8 3,9 91, 7,5 0,5 末余额 ,28 ,88 ,43 87. 79. 819 48. 54. 6.1 0.9 5.7 00 09 .95 63 83 5 2 5 8、母公司所有者权益变动表本期金额单位：元 2022 年半年度其他权益工具所有项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计 - 2,910 4,775 886,0 540,7 443,8 一、上年期 4,904 ,139, ,872, 12,88 52,27 71,36 末余额 ,037. 790.0 279.2 7.00 6.01 3.70 55 7 3 加：会计政策变更前期差错更正其他 - 2,910 4,775 886,0 540,7 443,8 二、本年期 4,904 ,139, ,872, 12,88 52,27 71,36 初余额 ,037. 790.0 279.2 7.00 6.01 3.70 55 7 3 - 1,394 - - 三、本期增 234,5 ,308. 11,11 9,959 52 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文减变动金额 96.91 52 9,331 ,619. （减少以 .16 55 “－”号填列） 1,394 33,18 34,57 （一）综合 ,308. 1,313 5,621 收益总额 52 .19 .71 （二）所有者投入和减少资本 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他 - - （三）利润 44,30 44,30 分配 0,644 0,644 .35 .35 1．提取盈余公积 - - 2．对所有 44,30 44,30 者（或股 0,644 0,644 东）的分配 .35 .35 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他（五）专项 53 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文储备 1．本期提取 2．本期使用 - - （六）其他 234,5 234,5 96.91 96.91 - 2,899 4,765 886,0 540,5 443,8 四、本期期 3,509 ,020, ,912, 12,88 17,67 71,36 末余额 ,729. 458.9 659.6 7.00 9.10 3.70 03 1 8 上年金额单位：元 2021 年半年度其他权益工具所有项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计 - 2,662 4,501 886,0 548,1 411,4 一、上年期 7,182 ,843, ,336, 12,88 90,96 71,66 末余额 ,514. 186.4 195.1 7.00 6.79 9.48 58 5 4 加：会计政策变更前期差错更正其他 - 2,662 4,501 886,0 548,1 411,4 二、本年期 7,182 ,843, ,336, 12,88 90,96 71,66 初余额 ,514. 186.4 195.1 7.00 6.79 9.48 58 5 4 三、本期增减变动金额 1,660 377,9 379,7 137,4 （减少以 ,120. 58,34 55,91 53.68 “－”号填 27 4.36 8.31 列） 1,660 422,2 423,9 （一）综合 ,120. 58,98 19,10 收益总额 27 8.71 8.98 （二）所有者投入和减少资本 1．所有者投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有 54 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文者权益的金额 4．其他 - - （三）利润 44,30 44,30 分配 0,644 0,644 .35 .35 1．提取盈余公积 - - 2．对所有 44,30 44,30 者（或股 0,644 0,644 东）的分配 .35 .35 3．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 137,4 137,4 （六）其他 53.68 53.68 - 3,040 4,881 886,0 548,3 411,4 四、本期期 5,522 ,801, ,092, 12,88 28,42 71,66 末余额 ,394. 530.8 113.4 7.00 0.47 9.48 31 1 5 三、公司基本情况江苏华西村股份有限公司（以下简称公司）是经江苏省人民政府苏政复（1999）4 号文批准，由江阴市华西实业有限公司变更设立的股份有限公司。1999 年 7 月 13 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]81 号文批准，公司 55 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文向社会公开发行人民币普通股 3,500 万股，发行后注册资本为 14,000.00 万元人民币。1999 年 8 月 10 日，公司社会公众股在深圳证券交易所挂牌交易。经过历年送红股、资本公积转增股本、可转债转股及向社会非公开发行后，截至 2022 年 6 月 30 日止，公司注册资本为 886,012,887.00 元，实收资本（股本）886,012,887.00 元。公司统一社会信用代码为 91320200142273776W。公司注册地址和总部地址均为江阴市华士镇华西村。公司业务性质：投资业务，化纤的生产销售和液体化工仓储。公司法定代表人：吴协恩。公司经营范围：创业投资；利用自有资产对外投资；化学纤维的制造、加工；国内贸易（不含国家限制及禁止类项目）；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）；企业管理服务；化学纤维材料的研发、技术咨询、技术服务与技术转让。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）许可项目：港口经营（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）本财务报表经公司第八届董事会第十三次会议批准于 2022 年 8 月 24 日报出。公司 2022 年半年度纳入合并范围的子公司共 5 户，结构化会计主体 1 户，详见本附注九“在其他主体中的权益” 的披露。公司本半年度合并范围的子公司与上年度相比没有变化。四、财务报表的编制基础 1、编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2、持续经营本公司管理层相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于 12 个月的可预见未来期间内持续经营。因此，公司管理层继续以持续经营为基础编制截至 2022 年 6 月 30 日止的财务报表。五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示： 56 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对研究开发支出、收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、23“无形资产”、31“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、11“应收款项”等各项描述。 1、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 3、营业周期公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1)同一控制下企业合并参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础，进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。（2）非同一控制下企业合并 57 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 6、合并财务报表的编制方法合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括公司及公司的子公司（指被公司控制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。子公司所采用的会计期间或会计政策与公司不一致时，在编制合并财务报表时按公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额应当冲减少数股东权益。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 58 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（三）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号 ——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当按其承担的份额确认该部分损失。对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，应当按照前述规定进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 59 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文 9、外币业务和外币报表折算（1）外币交易的会计处理发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。（2）外币财务报表的折算境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中单独列示。 10、金融工具（1）金融工具的分类 ①本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类： A、以摊余成本计量的金融资产。 B、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 C、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司只有在改变金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。 ②金融负债划分为以下两类： A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 B、以摊余成本计量的金融负债。 C、其他金融负债（2）金融工具的确认依据 ①以摊余成本计量的金融资产本公司金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产： A、管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。 B、该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产： 60 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文 A、管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。 B、该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。在初始确认时，公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列报为其他权益工具投资，并在满足条件时确认股利收入（该指定一经做出，不得撤销）。该被指定的权益工具投资不属于以下情况：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将除以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（该指定一经做出，不得撤销）。混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外： A、嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。 B、在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。 ④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债本类中包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（该指定一经做出，不得撤销）： A、能够消除或显著减少会计错配。 B、根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。 ⑤以摊余成本计量的金融负债 61 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债： A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 B、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 C、不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条 A 情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。（3）金融工具的初始计量本公司金融资产或金融负债在初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。公允价值通常为相关金融资产或金融负债的交易价格。金融资产或金融负债公允价值与交易价格存在差异的，区别下列情况进行处理：在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值依据相同资产或负债在活跃市场上的报价或者以仅使用可观察市场数据的估值技术确定的，将该公允价值与交易价格之间的差额确认为一项利得或损失。在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值以其他方式确定的，将该公允价值与交易价格之间的差额递延。初始确认后，根据某一因素在相应会计期间的变动程度将该递延差额确认为相应会计期间的利得或损失。该因素应当仅限于市场参与者对该金融工具定价时将予考虑的因素，包括时间等。（4）金融工具的后续计量初始确认后，对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定： ①扣除已偿还的本金。 ②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。 ③扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。除金融资产外，以摊余成本计量且不属于任何套期关系一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认时计入当期损益，或按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。本公司在金融负债初始确认，依据准则规定将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益时，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。但如果该项会计处理造成或扩大损益中的会计错配的情况下，则将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。（5）金融工具的终止确认 ①金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认： A、收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 62 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文 B、该金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。本准则所称金融资产或金融负债终止确认，是指企业将之前确认的金融资产或金融负债从其资产负债表中予以转出。 ②金融负债终止确认条件金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。金融负债（或其一部分）终止确认的，则将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。由企业自身信用风险变动引起的金融负债公允价值的变动金额原计入其他综合收益的，在该部分金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。（6）金融资产转移的确认依据和计量方法本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理： ①转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 ②保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。 ③既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条①、②之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理： A、未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 B、保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移： ①金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： A、被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 63 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文 B、因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 ②金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： A、终止确认部分在终止确认日的账面价值。 B、终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。（7）金融资产和金融负债公允价值的确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。（8）金融工具（不含应收款项）减值准备计提 ①本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，及全部现金短缺的现值。 ②当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： A、发行方或债务人发生重大财务困难； B、债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； C、债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步； D、债务人很可能破产或进行其他财务重组； E、发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 64 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文 F、以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。 ③对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 ④除本条③计提金融工具损失准备的情形以外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动： A、如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。 B、如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，则按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，无论公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。在进行相关评估时，公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。为确保自金融工具初始确认后信用风险显著增加即确认整个存续期预期信用损失，在一些情况下以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。（9）金融资产及金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： ①本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； ②本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 11、应收款项本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资和长期应收款。本公司对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 65 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；应收款项自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的应收款项，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失（1）按单项计提坏账准备的应收款项如有证据表明某单项应收款项的信用风险较大，则对该应收款项单独单项计提坏账准备的理由计提坏账准备。单独进行减值测试，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量坏账准备的计提方法之间差额的现值计提坏账准备。（2）按组合计提坏账准备的应收款项除按单项计提坏账准备的应收款项外，按信用风险特征的相似性和相关性对应收款项进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。各组合确定依据及坏账准备计提方法如下：组合名称确定组合的依据计量预计信用损失的方法参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的本组合以应收款项的账龄作为账龄组合预测，编制应收款项账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用风险特征信用损失。参考历史信用损失经验，结合当前状况及未来经济状况的预合并范围内关联方组本组合包括应收合并范围内关测，通过违约风险敞口和未来 12 个月或整个存续期预期信用合联方公司款项损失率，计算预期信用损失。此类款项发生坏账损失的可能性极小。参考历史信用损失经验，结合当前状况及未来经济状况的预本组合包括应收的信用风险较测，通过违约风险敞口和未来 12 个月或整个存续期预期信用银行承兑汇票组合小的银行承兑汇票损失率，计算预期信用损失。此类款项发生坏账损失的可能性极小。参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的本组合包括应收的商业承兑汇预测，编制应收款项账龄与预期信用损失率对照表，计算预期商业承兑汇票组合票信用损失。应收商业承兑汇票的账龄起算点追溯至对应的应收款项账龄起始日。对于划分为账龄组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。本公司在上述基础上确定的账龄组合的预期信用损失率如下： 66 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文账龄应收款项预期信用损失率（%） 1 年以内 5 1至2年 10 2至3年 30 3至4年 50 4至5年 80 5 年以上 100 12、应收款项融资对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。 13、存货（1）公司存货包括原材料、在产品、库存商品、周转材料等。（2）原材料、产成品发出时采用加权平均法核算。（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。（4）公司存货盘存采用永续盘存制。（5）周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。 14、合同资产合同资产是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，与附注五、11 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。 67 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文 15、合同成本（1）取得合同的成本本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。（2）履行合同的成本本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。（3）合同成本减值合同成本账面价值高于下列两项的差额的，计提减值准备，并确认为资产减值损失：①因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；②为转让该相关商品估计将要发生的成本。以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款①减②的差额高于合同成本账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 16、持有待售资产公司将在当前状况下根据惯常条款可立即出售，已经作出处置决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议、并且该项转让将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投资性房地产、长期股权投资等非流动资产（不包括递延所得税资产），划分为持有待售资产。按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售资产，账面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。 17、长期股权投资（1）重大影响、共同控制的判断标准 ①公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董事会或类似权利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被投资单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键技术资料。 ②若公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排，任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，公司判断对该项合营安排具有共同控制。（2）投资成本确定 68 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文 ①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本： A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产总除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入留存收益。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定投资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。 ③因追加投资等原因，能够对被投资单位单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，应当按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的留存收益。（3）后续计量及损益确认方法 ①对子公司投资在合并财务报表中，对子公司投资按附注五、6 进行处理。在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。 ②对合营企业投资和对联营企业投资 69 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与公司不同的，权益法核算时按照公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。对合营企业或联营企业发生的净亏损，除公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。（4）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法核算的长期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的，按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 18、投资性房地产投资性房地产计量模式 70 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文成本法计量折旧或摊销方法公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧或进行摊销。 19、固定资产（1）确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率房屋建筑物年限平均法 20-30 3 4.85-3.23 机器设备年限平均法 10-12 3 9.70-8.08 运输设备年限平均法 5-8 3 19.4-12.13 其他设备年限平均法 5 3 19.40 公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 20、在建工程在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。 21、借款费用（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。（3）借款费用资本化金额的计算方法 ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。 71 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文 ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。 22、使用权资产使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，该成本包括：（1）租赁负债的初始计量金额；（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；（3）承租人发生的初始直接费用；（4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。 23、无形资产（1）计价方法、使用寿命、减值测试（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。（2）无形资产的摊销方法 ①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。类别使用寿命土地使用权 50 年公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 ②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。（2）内部研究开发支出会计政策 ①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准 72 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。 ②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化： A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 24、长期资产减值公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。 73 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 25、长期待摊费用长期待摊费用在受益期内采用直线法摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 26、合同负债合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 27、职工薪酬（1）短期薪酬的会计处理方法公司在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。公司为职工缴纳的医疗保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。（2）离职后福利的会计处理方法公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，为职工缴纳基本养老保险和失业保险。离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。（3）辞退福利的会计处理方法在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 74 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文 28、租赁负债在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁和低价值资产租赁除外）。在计算租赁付款额的现值时，采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内利息费用，并计入当期损益，按照其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，按照其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。租赁期开始日后，因续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权的评估结果或实际行使情况发生变化的，重新确定租赁付款额，并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁期开始日后，根据担保余值预计的应付金额发生变动，或者因用于确定租赁付款额的指数或比率变动而导致未来租赁付款额发生变动的，按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债。在针对上述原因或因实质固定付款额变动重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。 29、预计负债（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债： ①该义务是企业承担的现时义务； ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业； ③该义务的金额能够可靠地计量。（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理： ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。 ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。 30、股份支付 (1)股份支付的种类股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ① 以权益结算的股份支付 75 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 ② 以现金结算的股份支付以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 (2) 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非公司取消了部分或全部已授予的权益工具。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，公司将其作为授予权益工具的取消处理。 31、收入本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定 76 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务；（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；（5）客户已接受该商品或服务等。本公司收入主要来源于销售商品，销售商品属于在某一时点履行履约义务，商品销售收入确认的具体政策： ①国内销售收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款权利的凭证等； ②对于国外销售的产品，以产品发运、办理出口清关手续并取得报关单及货运提单时确认销售收入。 32、政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 77 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够收到政府补助。与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并按相关资产使用寿命分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 33、所得税公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以前年度应交所得税的调整。资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； 78 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。 34、租赁（1）租赁的识别在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。（2）租赁期租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公司有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响是否合理确定将行使相应选择权的，本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。（3）租赁变更租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁发生变更且同时符合下列条件的，将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理： 1、该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； 2、增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，应当相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人应当相应调整使用权资产的账面价值。（4）承租人会计处理本公司将在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本 79 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。除上述简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对已识别租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的初始及后续计量见附注五、22 及附注五、28。（5）出租人会计处理本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。但原租赁为短期租赁，且转租出租人对原租赁进行简化处理的，本公司将该转租赁分类为经营租赁。在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。未实现融资收益在租赁期内采用固定的周期性利率计算确认当期利息收入。取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。取得的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。 35、重要会计政策和会计估计变更（1）重要会计政策变更 □适用不适用（2）重要会计估计变更 □适用不适用六、税项 1、主要税种及税率税种计税依据税率投资管理业务 6%；工业产品销售增值税（注）增值税计税销售额 13%；码头业务 6%；城市维护建设税流转税额 5%、7%（码头业务）企业所得税应纳税所得额 25% 教育费附加流转税额 5% 注：出口产品销项税实行零税率，同时按国家规定的出口退税率享受出口退税政策。 80 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文 2、税收优惠无。七、合并财务报表项目注释 1、货币资金单位：元项目期末余额期初余额库存现金 100.00 银行存款 622,311,063.80 487,592,333.71 其他货币资金 150,319,658.33 108,422,326.74 合计 772,630,822.13 596,014,660.45 因抵押、质押或冻结等对使用有限制 124,500,000.00 70,235,489.98 的款项总额其他货币资金明细：项目期末余额期初余额借款保证金 109,500,000.00 21,512,576.02 银行承兑汇票保证金 15,000,000.00 15,000,000.00 信用证保证金 8,722,913.96 质押物孳息 25,000,000.00 存出投资款 25,819,658.33 38,186,836.76 合计 150,319,658.33 108,422,326.74 期末余额中除借款保证金、银行承兑汇票保证金外，没有抵押、质押、冻结等对变现有限制或存放境外且资金汇回受到限制的款项。 2、交易性金融资产单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损 410,786,826.55 754,949,214.92 益的金融资产其中：理财产品 144,750,043.17 基金 913,287.94 67,005,046.85 债务工具投资 5,097,236.99 2,504,000.00 权益工具投资 404,776,301.62 540,690,124.90 指定以公允价值计量且其变动计入当 0.00 0.00 期损益的金融资产其中： 81 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文合计 410,786,826.55 754,949,214.92 3、应收账款（1）应收账款分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比值金额比例金额金额比例金额例例按单项计提坏账准备 0.00 的应收账款其中：按组合计提坏 186,577 15,165, 171,411 119,331 11,673, 107,657 账准备 100.00% 8.13% 100.00% 9.78% ,217.25 698.55 ,518.70 ,154.16 453.67 ,700.49 的应收账款其中：账龄组 186,577 15,165, 171,411 119,331 11,673, 107,657 100.00% 8.13% 100.00% 9.78% 合 ,217.25 698.55 ,518.70 ,154.16 453.67 ,700.49 186,577 15,165, 171,411 119,331 11,673, 107,657 合计 100.00% 8.13% 100.00% 9.78% ,217.25 698.55 ,518.70 ,154.16 453.67 ,700.49 按组合计提坏账准备：15,165,698.55 单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例按账龄组合计提坏账准备 186,577,217.25 15,165,698.55 8.13% 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □适用不适用按账龄披露单位：元账龄期末余额 1 年以内（含 1 年） 178,889,866.33 1 年以内 178,889,866.33 1至2年 1,466,189.67 2至3年 6,859.90 3 年以上 6,214,301.35 3至4年 283,546.13 82 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文 5 年以上 5,930,755.22 合计 186,577,217.25 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他 11,673,453.6 15,165,698.5 坏账准备 3,492,244.88 7 5 11,673,453.6 15,165,698.5 合计 3,492,244.88 7 5 （3）本期实际核销的应收账款情况本报告期无实际核销的应收账款。（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例应收单位 1 30,598,679.31 16.40% 1,529,933.97 应收单位 2 18,565,829.06 9.95% 928,291.45 应收单位 3 14,826,566.49 7.95% 741,328.32 应收单位 4 12,742,223.77 6.83% 637,111.19 应收单位 5 11,495,252.36 6.16% 574,762.62 合计 88,228,550.99 47.29% （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额公司无转移应收账款且继续涉入的资产和负债。 4、应收款项融资单位：元项目期末余额期初余额银行承兑汇票 201,486,827.19 238,823,006.16 合计 201,486,827.19 238,823,006.16 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 □适用不适用 83 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息： □适用不适用期末公司已质押的应收票据：种类期末余额期初余额银行承兑汇票 150,657,760.92 155,948,177.07 商业承兑汇票合计 150,657,760.92 155,948,177.07 期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：种类期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票 48,197,378.00 商业承兑汇票合计 48,197,378.00 本公司视日常资金管理的需要，管理此类应收票据的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，故将应收票据分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。期末公司银行承兑汇票，剩余期限较短，账面金额与公允价值相近。 5、预付款项（1）预付款项按账龄列示单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例 1 年以内 69,930,543.20 98.63% 10,924,386.00 90.76% 1至2年 611,540.72 0.86% 916,770.72 7.62% 2至3年 190,560.02 0.27% 170,243.38 1.41% 3 年以上 172,511.00 0.24% 24,675.00 0.21% 合计 70,905,154.94 12,036,075.10 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：账龄一年以上的预付账款为尚未结算的货款尾款。（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况往来单位名称期末余额占预付账款总额比例账龄款项性质预付单位 1 23,564,824.00 33.23% 1 年以内材料款 16,434,360.00 23.18% 1 年以内材料款预付单位 2 11,100,000.00 15.65% 1 年以内材料款预付单位 3 84 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文 6,261,018.47 8.83% 1 年以内材料款预付单位 4 预付单位 5 5,125,848.71 7.23% 1 年以内天然气款合计 62,486,051.18 88.12% 6、其他应收款单位：元项目期末余额期初余额应收股利 54,412,157.62 其他应收款 979,805.96 1,113,807.69 合计 55,391,963.58 1,113,807.69 （1）应收股利 1）应收股利分类单位：元项目(或被投资单位) 期末余额期初余额一村资本有限公司 40,924,157.62 0.00 浙江稠州商业银行股份有限公司 13,488,000.00 0.00 合计 54,412,157.62 （2）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额备用金 140,000.00 55,270.00 保证金、押金 1,285,800.00 1,518,304.52 往来款 37,106,165.22 37,054,666.21 合计 38,531,965.22 38,628,240.73 2）坏账准备计提情况单位：元第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计未来 12 个月预期信用损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失值) 值) 2022 年 1 月 1 日余额 1,993,396.34 35,521,036.70 37,514,433.04 2022 年 1 月 1 日余额在本期本期计提 37,726.22 37,726.22 2022 年 6 月 30 日余 2,031,122.56 35,521,036.70 37,552,159.26 额 85 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用不适用按账龄披露单位：元账龄期末余额 1 年以内（含 1 年） 725,353.64 1 年以内 725,353.64 1至2年 50,800.00 2至3年 35,871,036.70 3 年以上 1,884,774.88 3至4年 0.00 4至5年 0.00 5 年以上 1,884,774.88 合计 38,531,965.22 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他 37,514,433.0 37,552,159.2 坏账准备 37,726.22 4 6 37,514,433.0 37,552,159.2 合计 37,726.22 4 6 4）本期实际核销的其他应收款情况本期无实际核销的其他应收款。 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例其他应收单位 1 往来款 35,521,036.70 2-3 年 92.19% 35,521,036.70 其他应收单位 2 往来款 993,744.71 5 年以上 2.58% 993,744.71 其他应收单位 3 保证金 900,000.00 1 年以内、2-3 年 2.33% 120,000.00 其他应收单位 4 保证金 300,000.00 5 年以上 0.78% 300,000.00 其他应收单位 5 往来款 267,504.52 5 年以上 0.69% 267,504.52 合计 37,982,285.93 98.57% 37,202,285.93 7、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否 86 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文（1）存货分类单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备 59,020,434.5 59,019,962.3 136,644,744. 136,628,455. 原材料 472.19 16,289.47 0 1 95 48 71,793,014.0 71,601,589.6 91,423,059.4 91,305,046.0 库存商品 191,424.40 118,013.48 4 4 8 0 130,813,448. 130,621,551. 228,067,804. 227,933,501. 合计 191,896.59 134,302.95 54 95 43 48 （2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他原材料 16,289.47 -15,817.28 472.19 库存商品 118,013.48 73,410.92 191,424.40 合计 134,302.95 57,593.64 191,896.59 公司计提存货跌价准备的依据为：期末，按存货成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。通常按单个存货项目计提跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 8、其他流动资产单位：元项目期末余额期初余额增值税留抵税额 7,263,374.33 16,235,685.15 合计 7,263,374.33 16,235,685.15 9、长期股权投资单位：元本期增减变动期初余期末余权益法宣告发减值准被投资额（账其他综额（账追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末单位面价合收益其他面价资资的投资益变动股利或值准备余额值）调整值）损益利润一、合营企业二、联营企业一村资 1,307, 31,308 40,924 1,297, 本有限 403,76 ,448.2 ,157.6 788,05 87 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文公司 6.83 4 2 7.45 云南屏边华西 18,690 - 18,681 5,565, 村矿业 ,464.0 8,860. ,603.7 691.70 有限公 0 30 0 司联储证 - 1,252, - 1,243, 33,306 券有限 10,452 1,394, 420,40 234,59 127,14 ,473.1 责任公 ,967.6 308.52 0.00 6.91 4.01 5 司 0 江阴华西船务 5,408, 320,13 1,036, 4,692, 有限公 768.04 7.24 800.00 105.28 司 VENUS PEARL 957,48 14,934 984,20 SPV2 6,866, 4,913, 6,177. ,343.5 0,367. CO 102.72 743.29 56 8 15 LIMITE D 3,541, 36,101 41,960 3,548, 38,872 8,260, 4,679, 小计 409,57 ,101.1 ,957.6 489,27 ,164.8 411.24 146.38 6.43 6 2 7.59 5 3,541, 36,101 41,960 3,548, 38,872 8,260, 4,679, 合计 409,57 ,101.1 ,957.6 489,27 ,164.8 411.24 146.38 6.43 6 2 7.59 5 10、其他非流动金融资产单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损 708,302,746.75 708,302,746.75 益的金融资产其中：权益工具投资 708,302,746.75 708,302,746.75 合计 708,302,746.75 708,302,746.75 11、固定资产单位：元项目期末余额期初余额固定资产 404,587,735.07 422,883,986.83 合计 404,587,735.07 422,883,986.83 （1）固定资产情况单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计一、账面原值： 1,192,347,774.7 1,578,560,708.1 1.期初余额 357,947,296.84 3,929,145.12 24,336,491.41 8 5 2.本期增加 3,597,075.14 3,597,075.14 金额 88 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文（1）购 470,160.66 470,160.66 置（2）在 3,126,914.48 3,126,914.48 建工程转入（3）企 0.00 业合并增加 3.本期减少 240,000.00 240,000.00 金额（1）处 240,000.00 240,000.00 置或报废 1,195,704,849.9 1,581,917,783.2 4.期末余额 357,947,296.84 3,929,145.12 24,336,491.41 2 9 二、累计折旧 1,145,351,289.7 1.期初余额 152,321,335.61 970,510,062.50 1,060,824.61 21,459,067.07 9 2.本期增加 6,154,924.32 14,582,098.13 373,268.79 759,035.66 21,869,326.90 金额（1）计 6,154,924.32 14,582,098.13 373,268.79 759,035.66 21,869,326.90 提 3.本期减少 216,000.00 216,000.00 金额（1）处 216,000.00 216,000.00 置或报废 1,167,004,616.6 4.期末余额 158,476,259.93 984,876,160.63 1,434,093.40 22,218,102.73 9 三、减值准备 1.期初余额 0.00 10,325,431.53 10,325,431.53 2.本期增加 0.00 金额（1）计提 3.本期减少 0.00 金额（1）处置或报废 4.期末余额 0.00 10,325,431.53 10,325,431.53 四、账面价值 1.期末账面 199,471,036.91 200,503,257.76 2,495,051.72 2,118,388.68 404,587,735.07 价值 2.期初账面 205,625,961.23 211,512,280.75 2,868,320.51 2,877,424.34 422,883,986.83 价值 89 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文 12、在建工程单位：元项目期末余额期初余额在建工程 77,137,658.38 55,001,809.08 合计 77,137,658.38 55,001,809.08 （1）在建工程情况单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值 56,778,788.4 56,778,788.4 44,802,821.8 44,802,821.8 聚酯车间改造 7 7 0 0 20,358,869.9 20,358,869.9 10,198,987.2 10,198,987.2 零星工程 1 1 8 8 77,137,658.3 77,137,658.3 55,001,809.0 55,001,809.0 合计 8 8 8 8 （2）重要在建工程项目本期变动情况单位：元其工程本期利息中：本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额聚酯 70,00 44,80 11,97 56,77 81.11 车间 0,000 2,821 5,966 8,788 82% 其他 % 改造 .00 .80 .67 .47 10,19 13,28 3,126 20,35 零星 8,987 6,797 ,914. 8,869 其他工程 .28 .11 48 .91 70,00 55,00 25,26 3,126 77,13 合计 0,000 1,809 2,763 ,914. 7,658 .00 .08 .78 48 .38 13、无形资产（1）无形资产情况单位：元项目土地使用权专利权非专利技术计算机软件合计一、账面原值 1.期初余额 29,466,428.32 1,550,072.57 31,016,500.89 2.本期增加 0.00 金额（1）购 0.00 90 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文置（2）内 0.00 部研发（3）企 0.00 业合并增加 3.本期减少 0.00 金额（1）处 0.00 置 4.期末余额 29,466,428.32 1,550,072.57 31,016,500.89 二、累计摊销 1.期初余额 8,771,278.39 588,999.57 9,360,277.96 2.本期增加 312,012.83 77,784.00 389,796.83 金额（1）计 312,012.83 77,784.00 389,796.83 提 3.本期减少 0.00 金额（1）处 0.00 置 4.期末余额 9,083,291.22 666,783.57 9,750,074.79 三、减值准备 1.期初余额 0.00 2.本期增加 0.00 金额（1）计 0.00 提 3.本期减少 0.00 金额（1）处 0.00 置 4.期末余额 0.00 四、账面价值 1.期末账面 20,383,137.10 883,289.00 21,266,426.10 价值 2.期初账面 20,695,149.93 961,073.00 21,656,222.93 价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00% （2）未办妥产权证书的土地使用权情况公司无未办妥产权证书的土地使用权情况。 91 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文 14、商誉（1）商誉账面原值单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的江阴华西化工码头有限公司 2,064,864.17 0.00 0.00 2,064,864.17 [注] 合计 2,064,864.17 0.00 0.00 2,064,864.17 [注]系非同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额，期末不存在减值情况。说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：商誉减值准备系以其账面价值与预计可收回金额之间的差异计算确定,因公司在可预见的将来并无出售此投资的计划, 故按未来现金流量现值来确定有关资产组的预计可收回金额。经测试，截止 2022 年 6 月 30 日，此项商誉不存在减值情况。 15、递延所得税资产/递延所得税负债（1）未经抵销的递延所得税资产单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备 52,717,835.63 13,179,458.91 49,187,864.60 12,296,966.15 内部交易未实现利润 0.00 0.00 0.00 0.00 可抵扣亏损 2,131,728.25 532,932.06 1,099,445.68 274,861.42 预提费用 1,000,000.00 250,000.00 1,000,000.00 250,000.00 交易性金融资产公允 159,018.20 39,754.54 3,588.41 897.10 价值变动其他非流动金融资产 32,517,831.90 8,129,457.98 32,517,831.90 8,129,457.98 公允价值变动长期股权投资减值准 38,872,164.85 9,718,041.22 38,872,164.85 9,718,041.21 备合计 127,398,578.83 31,849,644.71 122,680,895.44 30,670,223.86 （2）未经抵销的递延所得税负债单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债交易性金融资产公允 263,840,045.93 65,960,011.48 301,327,734.28 75,331,933.57 92 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文价值变动其他非流动金融资产 334,677.24 83,669.31 334,677.24 83,669.31 公允价值变动合计 264,174,723.17 66,043,680.79 301,662,411.52 75,415,602.88 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额递延所得税资产 21,023,778.31 10,825,866.40 20,208,264.99 10,461,958.87 递延所得税负债 21,023,778.31 45,019,902.48 20,208,264.99 55,207,337.89 （4）未确认递延所得税资产明细单位：元项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异 10,516,995.66 10,455,756.66 可抵扣亏损 1,225,217.63 1,173,582.45 合计 11,742,213.29 11,629,339.11 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期单位：元年份期末金额期初金额备注 2026 年 1,173,582.45 1,173,582.45 2027 年 51,635.18 合计 1,225,217.63 1,173,582.45 16、其他非流动资产单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付长期资产 6,309,040.00 6,309,040.00 6,590,816.00 6,590,816.00 构建款项合计 6,309,040.00 6,309,040.00 6,590,816.00 6,590,816.00 17、短期借款（1）短期借款分类单位：元项目期末余额期初余额质押借款 250,000,000.00 152,087,715.43 保证借款 682,000,000.00 640,000,000.00 保证+质押借款 97,000,000.00 287,500,000.00 93 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文应付利息 859,513.89 1,296,413.64 合计 1,029,859,513.89 1,080,884,129.07 （2）已逾期未偿还的短期借款情况截止报告期末，公司无已逾期未偿还短期借款。 18、应付票据单位：元种类期末余额期初余额银行承兑汇票 50,000,000.00 50,000,000.00 合计 50,000,000.00 50,000,000.00 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 19、应付账款（1）应付账款列示单位：元项目期末余额期初余额应付商品劳务款 57,253,259.94 54,617,544.61 应付工程设备款 11,041,032.90 9,537,419.70 合计 68,294,292.84 64,154,964.31 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款公司无账龄超过 1 年的重要应付账款。 20、预收款项（1）预收款项列示单位：元项目期末余额期初余额预收仓储款 4,752,930.99 3,254,312.14 合计 4,752,930.99 3,254,312.14 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项公司无账龄超过 1 年的重要预收款项。 21、合同负债单位：元项目期末余额期初余额 94 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文预收销售合同货款 86,926,526.83 77,503,569.97 合计 86,926,526.83 77,503,569.97 22、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬 33,058,078.15 52,533,029.70 62,304,129.94 23,286,977.91 二、离职后福利-设定 192,055.91 3,283,952.73 3,289,636.01 186,372.63 提存计划合计 33,250,134.06 55,816,982.43 65,593,765.95 23,473,350.54 （2）短期薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、工资、奖金、津贴 31,670,490.36 45,886,847.30 55,625,661.05 21,931,676.61 和补贴 2、职工福利费 0.00 4,282,280.75 4,282,280.75 0.00 3、社会保险费 111,832.30 1,799,338.65 1,801,184.14 109,986.81 其中：医疗保险 93,301.74 1,427,194.82 1,428,367.26 92,129.30 费工伤保险 9,762.84 227,224.99 227,782.83 9,205.00 费生育保险 8,767.72 144,918.84 145,034.05 8,652.51 费 4、住房公积金 67,272.00 545,163.00 541,424.00 71,011.00 5、工会经费和职工教 1,208,483.49 19,400.00 53,580.00 1,174,303.49 育经费合计 33,058,078.15 52,533,029.70 62,304,129.94 23,286,977.91 （3）设定提存计划列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额 1、基本养老保险 186,104.87 3,173,225.78 3,178,661.80 180,668.85 2、失业保险费 5,951.04 110,726.95 110,974.21 5,703.78 合计 192,055.91 3,283,952.73 3,289,636.01 186,372.63 23、应交税费单位：元项目期末余额期初余额增值税 7,446,865.48 274,749.83 95 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文企业所得税 18,466,530.57 216,599,354.73 个人所得税 133,135.19 239,239.89 城市维护建设税 297,925.27 1,895.61 房产税 578,845.56 578,845.55 印花税 85,656.87 87,813.22 教育费附加 281,566.85 1,895.63 土地使用税 107,463.30 107,463.30 其他税费 50,335.53 合计 27,448,324.62 217,891,257.76 24、其他应付款单位：元项目期末余额期初余额应付股利 44,300,644.35 其他应付款 698,791.58 81,108.60 合计 44,999,435.93 81,108.60 （1）应付股利单位：元项目期末余额期初余额普通股股利 44,300,644.35 合计 44,300,644.35 （2）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款单位：元项目期末余额期初余额应付费用 398,791.58 81,108.60 其他暂收款 300,000.00 合计 698,791.58 81,108.60 25、其他流动负债单位：元项目期末余额期初余额待转销项税金 8,013,134.57 9,851,271.75 其他 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 9,013,134.57 10,851,271.75 26、股本单位：元期初余额本次变动增减（+、-）期末余额 96 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文发行新股送股公积金转股其他小计 886,012,88 886,012,88 股份总数 7.00 7.00 27、资本公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢 486,316,312.81 486,316,312.81 价）其他资本公积 7,283,061.97 4,679,146.38 11,962,208.35 合计 493,599,374.78 4,679,146.38 0.00 498,278,521.16 28、其他综合收益单位：元本期发生额减：前减：前期期计入减：项目期初余额计入其他其他综税后归期末余额本期所得税所得税后归属于综合收益合收益属于少前发生额税费母公司当期转入当期转数股东用损益入留存收益一、不能重分类进损益的其 0.00 他综合收益二、将重分类 8,260,411. 8,260,411. 8,031,032 进损益的其他 -229,378.59 24 24 .65 综合收益其中：权益法下在被投资单位以后将重分 8,260,411. 8,260,411. 8,031,032 -229,378.59 类进损益的其 24 24 .65 他综合收益中享有的份额其他综合收益 8,260,411. 8,260,411. 8,031,032 -229,378.59 合计 24 24 .65 29、盈余公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积 413,197,242.85 413,197,242.85 合计 413,197,242.85 413,197,242.85 30、未分配利润单位：元 97 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文项目本期上期调整前上期末未分配利润 3,213,863,569.43 2,948,920,099.00 调整后期初未分配利润 3,213,863,569.43 2,948,920,099.00 加：本期归属于母公司所有者的净利 98,728,051.07 392,522,831.50 润应付普通股股利 44,300,644.35 44,300,644.35 期末未分配利润 3,268,290,976.15 3,297,142,286.15 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 31、营业收入和营业成本单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 1,445,417,892.92 1,338,937,856.08 1,203,881,796.44 1,020,965,601.16 其他业务 31,973,121.22 29,898,190.43 6,173,077.14 7,047,574.10 合计 1,477,391,014.14 1,368,836,046.51 1,210,054,873.58 1,028,013,175.26 收入相关信息：单位：元合同分类分部 1 分部 2 本公司合计商品类型 1,477,391,014.14 1,477,391,014.14 其中：纺织品销售收入 1,339,062,142.41 1,339,062,142.41 码头仓储服务收入 106,355,750.51 106,355,750.51 管理费及其他收入材料销售收入 31,973,121.22 31,973,121.22 按经营地区分类 1,477,391,014.14 1,477,391,014.14 其中：国内 1,247,589,602.53 1,247,589,602.53 国外 229,801,411.61 229,801,411.61 市场或客户类型其中：合同类型其中：按商品转让的时间分类其中：按合同期限分类 98 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文其中：按销售渠道分类其中：合计与履约义务相关的信息：本公司收入主要来源于销售商品和码头仓储服务，销售商品属于在某一时点履行履约义务。公司在满足下列条件时确认收入：购买方在确认接收商品后享有自行销售和使用产品的权利并承担该产品可能发生价格波动或毁损的风险。其中： ①国内销售收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款权利的凭证等； ②对于国外销售的产品，以产品发运、办理出口清关手续并取得报关单及货运提单时确认销售收入。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 171,205,859.74 元，其中， 171,205,859.74 元预计将于 2022 年下半年度确认收入。前五名客户的营业收入情况：单位：元项目本期发生额上期发生额销售前五名客户收入总额 381,244,053.15 241,933,435.87 占营业收入总额的比例 25.81% 19.99% 32、税金及附加单位：元项目本期发生额上期发生额城市维护建设税 1,178,336.93 2,093,881.38 教育费附加 1,078,193.48 2,002,522.92 房产税 1,139,281.77 1,047,235.00 土地使用税 214,926.60 214,926.60 印花税 519,579.60 457,178.68 其他 57,195.92 6,480.00 合计 4,187,514.30 5,822,224.58 33、销售费用单位：元 99 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文项目本期发生额上期发生额职工薪酬 510,000.00 368,631.53 销售业务费 814,563.73 保险费 327,741.70 373,351.18 其他费用 12,161.01 27,439.49 合计 1,664,466.44 769,422.20 34、管理费用单位：元项目本期发生额上期发生额职工薪酬 12,873,551.94 10,591,058.99 差旅费 172,579.21 710,983.97 办公费 827,028.46 3,287,373.97 房屋租赁费 604,057.30 159,460.15 业务招待费 4,194,371.35 5,531,059.78 咨询费 1,024,069.69 546,523.97 中介代理费 14,064.36 32,643.65 律师费和诉讼费 166,037.74 16,981.13 保险费 534,785.91 633,485.57 审计费 1,698,113.21 1,698,113.22 土地使用费 2,332,926.45 35,560.15 其他费用 2,990,104.04 2,252,488.67 合计 27,431,689.66 25,495,733.22 35、研发费用单位：元项目本期发生额上期发生额人员费用 3,309,600.00 3,195,000.00 材料、动力等直接投入 1,049,298.81 1,472,895.83 长期资产摊销 334,239.54 其他费用 59,411.31 467,580.65 合计 4,752,549.66 5,135,476.48 36、财务费用单位：元项目本期发生额上期发生额利息支出 23,741,751.29 71,871,603.45 其中：银行等金融机构借款利息 23,741,751.29 71,871,603.45 减：利息收入 2,232,665.77 8,331,146.57 汇兑损失 -11,660,789.13 1,915,506.55 金融机构手续费 1,713,402.15 2,022,175.26 合计 11,561,698.54 67,478,138.69 37、其他收益单位：元 100 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文产生其他收益的来源本期发生额上期发生额开发扶持资金 743,351.68 200,000.00 工业和信息化专项资金 500,000.00 稳产稳岗补贴 482,117.00 其他零星补助 69,662.48 58,800.10 合计 1,295,131.16 758,800.10 38、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 36,101,101.16 7,256,093.92 交易性金融资产在持有期间的投资收 27,499,552.00 70,836,163.50 益处置交易性金融资产取得的投资收益 17,303,893.06 100,429,948.24 合计 80,904,546.22 178,522,205.66 39、公允价值变动收益单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额交易性金融资产 -7,728,357.75 251,213,439.66 合计 -7,728,357.75 251,213,439.66 40、信用减值损失单位：元项目本期发生额上期发生额其他应收款坏账损失 -37,726.22 6,571,240.51 应收账款坏账损失 -3,492,244.88 -3,125,924.50 合计 -3,529,971.10 3,445,316.01 41、资产减值损失单位：元项目本期发生额上期发生额一、坏账损失 0.00 二、存货跌价损失及合同履约成本减 -57,593.64 值损失合计 -57,593.64 42、营业外收入单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额补偿金 226,700.00 180,000.00 226,700.00 101 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文其他 0.40 合计 226,700.00 180,000.40 226,700.00 43、营业外支出单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额对外捐赠 600,000.00 100,000.00 600,000.00 固定资产报废损失 4,582.53 4,582.53 各项罚款违约支出 602.21 10.05 602.21 其他 20,949.14 20,949.14 合计 626,133.88 100,010.05 626,133.88 44、所得税费用（1）所得税费用表单位：元项目本期发生额上期发生额当期所得税费用 28,994,932.06 45,614,856.03 递延所得税费用 -10,551,342.94 60,976,060.19 合计 18,443,589.12 106,590,916.22 （2）会计利润与所得税费用调整过程单位：元项目本期发生额利润总额 129,441,370.04 按法定/适用税率计算的所得税费用 32,360,342.51 调整以前期间所得税的影响 1,418,165.73 非应税收入的影响 -15,900,163.29 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 537,025.62 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣 28,218.55 亏损的影响所得税费用 18,443,589.12 45、现金流量表项目（1）收到的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额收到的利息收入 2,232,665.77 7,210,231.60 收到的其他暂收暂付款 31,500,000.00 340,875.04 其他 2,945,859.57 3,823,350.14 合计 36,678,525.34 11,374,456.78 102 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文（2）支付的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额直接支付的期间费用 13,607,732.83 13,877,272.94 支付的银行手续费 1,713,402.15 2,022,175.26 支付的往来款等 30,786,041.51 5,680,074.72 其他 621,544.21 100,010.05 合计 46,728,720.70 21,679,532.97 （3）收到的其他与投资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额收回孳息款 25,000,000.00 交易保证金 85,266,094.54 合计 25,000,000.00 85,266,094.54 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额售后回租款 43,999,869.79 借款保证金 129,500,000.00 67,803,529.94 合计 129,500,000.00 111,803,399.73 46、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料单位：元补充资料本期金额上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量：净利润 110,997,780.92 404,769,538.71 加：资产减值准备 57,593.64 固定资产折旧、油气资产折 21,869,326.90 21,006,418.60 耗、生产性生物资产折旧使用权资产折旧无形资产摊销 389,796.83 351,617.51 长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号 4,582.53 填列）固定资产报废损失（收益以 “－”号填列）公允价值变动损失（收益以 7,728,357.75 -251,213,439.66 “－”号填列） 103 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文财务费用（收益以“－”号填 12,080,962.16 73,787,110.00 列）投资损失（收益以“－”号填 -80,904,546.22 -178,522,205.66 列）递延所得税资产减少（增加以 -363,907.53 -138,721.45 “－”号填列）递延所得税负债增加（减少以 -10,187,435.41 -20,490,384.39 “－”号填列）存货的减少（增加以“－”号 97,254,355.89 42,620,960.28 填列）经营性应收项目的减少（增加 -20,730,170.08 -82,061,842.45 以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少 -234,177,535.31 15,877,462.05 以“－”号填列）信用减值损失 3,529,971.10 -3,445,316.01 经营活动产生的现金流量净额 -92,450,866.83 22,541,197.53 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额 648,130,822.13 756,800,305.40 减：现金的期初余额 525,779,170.47 826,899,844.52 加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 122,351,651.66 -70,099,539.12 （2）现金和现金等价物的构成单位：元项目期末余额期初余额一、现金 648,130,822.13 525,779,170.47 其中：库存现金 100.00 可随时用于支付的银行存款 622,311,063.80 487,592,333.71 可随时用于支付的其他货币资 25,819,658.33 38,186,836.76 金其中：三个月内到期的债券投资 0.00 三、期末现金及现金等价物余额 648,130,822.13 525,779,170.47 47、所有权或使用权受到限制的资产单位：元项目期末账面价值受限原因货币资金 109,500,000.00 借款保证金货币资金 15,000,000.00 银行承兑汇票保证金 104 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文应收款项融资 150,657,760.92 票据质押融资工商银行借款 6,200.00 万元由江苏华西集团有限公司提供担保及公司持有江阴华西化工码头有限公司 75%股权 407,650,743.99 的江阴华西化工码头公司 75%股权质押合计 682,808,504.91 48、外币货币性项目（1）外币货币性项目单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金 109,393,376.51 其中：美元 13,385,984.71 6.7114 89,838,697.78 欧元 2,790,177.32 7.0084 19,554,678.73 港币应收账款 129,834,515.61 其中：美元 19,345,369.91 6.7114 129,834,515.61 欧元港币长期借款其中：美元欧元港币预付款项 714,856.80 其中:欧元 102,000.00 7.0084 714,856.80 应付账款 16,150,190.95 其中:美元 2,406,381.82 6.7114 16,150,190.95 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 □适用不适用 49、政府补助（1）政府补助基本情况单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额与收益相关政府补助 1,295,131.16 其他收益 1,295,131.16 合 1,295,131.16 1,295,131.16 105 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文（2）政府补助退回情况 □适用不适用本期不存在政府补助退回的情况。八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并（1）本期发生的非同一控制下企业合并无。 2、同一控制下企业合并（1）本期发生的同一控制下企业合并无。 3、处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □是否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □是否九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益（1）企业集团的构成 A、纳入合并范围的子公司持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接江阴华西化工码头的建设经非同一控制下江阴市江阴市 75.00% 码头有限公司营、仓储企业合并江阴华西村资股权投资；化江阴市江阴市 100.00% 设立本有限公司纤等销售江阴市华西新化学纤维的制材料科技有限江阴市江阴市 100.00% 设立造与加工公司江阴华西非织医用口罩的生造布研发基地江阴市江阴市 100.00% 设立产与销售有限公司上海鑫华汐实上海市上海市合成纤维销售 100.00% 设立业有限公司 106 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： B、纳入合并范围的结构化主体截至 2022 年 6 月 30 日，纳入公司合并财务报表范围的结构化主体的净资产为人民币 98,700.02 万元。公司确定是否合并特定结构化主体是基于：对结构化主体所拥有的权力；通过参与结构化主体的相关活动而享有的可变回报；以及有能力运用对结构化主体的权力影响公司回报金额的评估结果。基于上述标准，2022 年 6 月末纳入公司合并报表范围的结构化主体信息如下：主要经营出资比例(%) 取得方结构化主体名称注册地业务性质地直接间接式上海启澜企业管理咨询合伙企业（有限合上海市上海市企业管理咨询 100.00 设立伙）（2）重要的非全资子公司单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额江阴华西化工码头有 25.00% 12,269,729.85 135,883,581.33 限公司（3）重要非全资子公司的主要财务信息单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债江阴华西 452,6 118,4 571,1 27,62 27,62 408,2 114,8 523,0 28,57 28,57 化工 92,40 71,83 64,23 9,909 9,909 25,42 05,09 30,52 5,120 5,120 码头 5.01 0.04 5.05 .73 .73 8.62 7.78 6.40 .46 .46 有限公司单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量江阴华西 - 120,457,5 49,078,91 49,078,91 124,728,9 48,986,82 48,986,82 120,722,8 化工码头 113,274,8 20.30 9.38 9.38 61.92 8.85 8.85 09.47 有限公司 81.51 107 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文 2、在合营安排或联营企业中的权益（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法云南屏边华西村矿业有限公屏边县屏边县矿石开采销售 25.00% 权益法司联储证券有限责任公司深圳市深圳市证券经纪 11.73% 权益法（注）江阴华西船务港口拖轮服务有限公司江阴市江阴市 14.40% 权益法等（注）一村资本有限上海市上海市投资与管理 40.92% 权益法公司 VENUS PEARL 光模块研发与 SPV2 CO 中国、美国开曼群岛 28.17% 权益法生产 LIMITED 注：公司在上述公司董事会均派有代表，对其有重要影响，公司对上述公司长期股权投资采用权益法核算。（2）重要联营企业的主要财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额 VENUS PEARL VENUS PEARL 联储证券有限一村资本有限联储证券有限一村资本有限 SPV2 CO SPV2 CO 责任公司公司责任公司公司 LIMITED LIMITED 15,652,833,8 765,105,637. 1,136,034,90 14,461,003,8 675,195,694. 939,008,284. 流动资产 07.59 10 5.72 14.77 80 18 4,973,804,65 4,492,146,76 1,194,658,56 2,706,533,41 4,566,051,18 1,163,427,94 非流动资产 3.47 6.99 6.33 1.18 5.17 9.80 20,626,638,4 5,257,252,40 2,330,693,47 17,167,537,2 5,241,246,87 2,102,436,23 资产合计 61.06 4.09 2.05 25.95 9.97 3.98 10,534,563,5 246,060,820. 861,700,000. 9,249,847,39 142,433,939. 944,370,040. 流动负债 80.54 04 86 5.16 04 92 2,248,427,70 1,432,905,83 433,136,985. 2,194,953,06 1,495,457,17 411,668,688. 非流动负债 5.50 9.71 62 7.14 0.58 75 12,782,991,2 1,678,966,65 1,294,836,98 11,444,800,4 1,637,891,10 1,356,038,72 负债合计 86.04 9.75 6.48 62.30 9.62 9.67 71,854,220.2 73,427,753.3 少数股东权益 2 0 归属于母公司 7,843,647,17 3,506,431,52 1,035,856,48 5,722,736,76 3,529,928,01 746,397,504. 股东权益 5.02 4.12 5.57 3.65 7.05 30 按持股比例计 919,987,877. 1,434,979,09 291,812,073. 845,143,978. 1,444,594,80 221,744,095. 算的净资产份 84 2.17 20 16 1.55 89 额调整事项 356,445,739. - 692,388,293. 440,582,894. - 735,742,081. 108 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文 32 137,191,034. 95 99 137,191,034. 67 72 72 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他对联营企业权 1,276,433,61 1,297,788,05 984,200,367. 1,285,726,87 1,307,403,76 957,486,177. 益投资的账面 7.16 7.45 15 3.15 6.83 56 价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 242,192,043. 16,419,571.0 735,115,183. 429,313,865. 11,896,198.8 706,272,796. 营业收入 66 9 94 07 8 46 - - 76,503,507.0 53,013,011.0 32,016,369.0 净利润 89,120,076.2 4,194,387.24 37,716,159.5 7 3 5 1 8 终止经营的净利润 11,887,617.5 24,372,867.6 11,072,738.9 其他综合收益 52,913.57 8 2 0 - - 76,503,507.0 77,385,878.6 15,267,126.1 32,069,282.6 综合收益总额 77,232,458.6 37,716,159.5 7 5 4 2 3 8 本年度收到的 40,924,157.6 来自联营企业 2 的股利（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额合营企业：下列各项按持股比例计算的合计数联营企业：投资账面价值合计 23,373,708.98 24,099,232.04 下列各项按持股比例计算的合计数 --净利润 311,276.94 -190,207.39 --综合收益总额 311,276.94 -190,207.39 单位：元项目期末余额 / 本期发生额期初余额 / 上期发生额联营企业云南屏边华西村矿业有限公司 18,681,603.70 18,690,464.00 江阴华西船务有限公司 4,692,105.28 5,408,768.04 投资账面价值合计 23,373,708.98 24,099,232.04 下列各项按持股比例计算的合计数 109 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文净利润 311,276.94 -190,207.39 其他综合收益综合收益总额 311,276.94 -190,207.39 十、与金融工具相关的风险公司的主要金融工具包括权益投资、期货、交易性金融资产、应收款项融资、借款、应收及其他应收款、应付账款、其他应付款及银行存款等。相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。 1、市场风险（1）外汇风险，外汇风险是指影响公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。本公司承受外汇风险主要与所持有美元银行存款、应收账款和应付账款有关，由于美元与公司的功能货币之间的汇率变动使本公司面临外汇风险。但公司管理层认为，该等美元银行存款、应收账款和应付账款于本公司总资产所占比例较小，约 3%左右，本公司主要经营活动均以人民币结算，本公司所面临的外汇风险并不重大。于资产负债表日，公司外币资产及外币负债折算成人民币余额如下：资产负债项目期末余额期初余额期末余额期初余额 16,150,190.95 美元 219,673,213.39 117,606,011.47 16,951,583.33 欧元 20,269,535.53 2,006,083.31 敏感性分析公司承受外汇风险主要与相关外币与人民币的汇率变化有关。下表列示了公司相关外币与人民币汇率变动 1%假设下的敏感性分析。在管理层进行敏感性分析时，1%的增减变动被认为合理反映了汇率变化的可能范围。汇率可能发生的合理变动对当期归属于母公司净利润的影响如下：利润增加/减少美元本期金额上期金额人民币贬值 1,678,444.18 1,366,854.39 110 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文人民币升值 -1,678,444.18 -1,366,854.39 （2）利率风险－公允价值变动风险公司的因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要来自固定利率的短期借款。公司管理层认为利率风险-公允价值变动风险并不重大。公司目前并无利率对冲的政策。（3）利率风险－现金流量变动风险公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与以浮动利率计息的银行借款有关。公司本期无以浮动利率计息的银行借款。（4）其他价格风险公司持有的分类为交易性金融资产、应收款项融资和其他非流动金融资产等金融资产，在资产负债表日以其公允价值列示。因此，公司面临价格风险。公司已于公司内部成立投资管理部，由指定成员密切监控投资产品之价格变动。因此公司董事认为公司面临之价格风险已被缓解。敏感性分析于 2022 年 6 月 30 日，如上述公允价值计价的交易性金融资产中理财产品、货币基金利率上升/下降 50 个基点；以公允价值计价的交易性金融资产中权益工具投资、以公允价值计价的债权投资、以公允价值计价的其他非流动金融资产的价格升高/降低 10%，则公司的归属于母公司股东权益的增减变动情况如下：价格升高价格降低金融资产归母股东权益增加归母股东权益减少以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 30,445,833.86 -30,445,833.86 以公允价值计量的其他非流动金融资产 53,122,706.01 -53,122,706.01 2、信用风险信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 1、信用风险管理实务（1）信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的 111 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加： ①定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例； ② 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。（2）违约和已发生信用减值资产的定义当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致： ①债务人发生重大财务困难； ②债务人违反合同中对债务人的约束条款； ③债务人很可能破产或进行其他财务重组； ④债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。 2、预期信用损失的计量预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵押质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。 3、金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注七、3 及附注七、 6 之说明。 4、信用风险敞口及信用风险集中度本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项，本公司还因提供财务担保而面临信用风险，详见附注十二、5 之 112 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文（3）披露。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。（1）货币资金本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。（2）应收款项本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。（3）对外担保本公司持续对被担保单位进行信用评估，及时获取被担保单位财务资料，对其财务状况及时、动态进行评估，建立预警标准，确保被担保单位财务状况符合公司对外担保条件。采取包括但不限于被担保单位提供反担保增信措施，降低公司对外担保风险。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值及对外担保金额。 3、流动风险管理流动风险时，公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。公司管理层认为，公司所承担的流动风险对公司的经营和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。于 2022 年 6 月 30 日，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限及对外担保分析如下：项目 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上短期借款 1,029,859,513.89 应付票据 50,000,000.00 应付账款 68,294,292.84 其他应付款 698,791.58 其他流动负债 1,000,000.00 公司为关联方提供担保 866,100,000.00 113 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值单位：元期末公允价值项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量一、持续的公允价值 -- -- -- -- 计量（一）以公允价值计量且其变动计入当期 405,689,589.56 5,097,236.99 410,786,826.55 损益的金融资产 1、交易性金融资产 405,689,589.56 5,097,236.99 410,786,826.55 （1）理财投资（2）基金 913,287.94 913,287.94 （3）权益工具投资 404,776,301.62 404,776,301.62 （4）债务工具投资 5,097,236.99 5,097,236.99 2、指定以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产（二）应收款项融资 201,486,827.19 201,486,827.19 （三）债权投资（四）其他权益工具投资（五）其他非流动金 708,302,746.75 708,302,746.75 融资产持续以公允价值计量 405,689,589.56 201,486,827.19 713,399,983.74 1,320,576,400.49 的资产总额（六）交易性金融负 0.00 债（七）指定为以公允价值计量且变动计入 0.00 当期损益的金融负债持续以公允价值计量 0.00 的负债总额二、非持续的公允价 -- -- -- -- 值计量（一）持有待售资产 0.00 非持续以公允价值计 0.00 量的资产总额非持续以公允价值计 0.00 量的负债总额 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 114 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息第二层次输入值：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，期末公司持续和非持续第二层次公允价值计量项目主要为应收款项融资。项目期末公允价值估值技术可间接观察输入值应收款项融资 201,486,827.19 现金流量折现法折现率（注）注：应收款项融资为银行承兑汇票，期限较短且风险较低，票面金额与公允价值接近，采用票面金额作为公允价值。 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司分类为第三层次公允价值计量项目主要为非上市公司权益工具投资，估值技术包括市场比较法、现金流量折现法。以下为第三层次公允价值计量项目的重要不可观察输入值概述：项目期末公允价值估值技术不可观察输入值交易性金融资产组合 5,097,236.99 参照同类产品预期市场收益率折现预期市场收益率其他非流动金融资产汇总 1 952,949.46 参照净资产法计算净资产参照可比上市公司市净率、流动性系数计其他非流动金融资产汇总 2 707,349,797.29 流动性折扣系数算合计 713,399,983.74 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例江苏华西集团有 900,000.00 万元江阴市生产销售 40.59% 40.59% 限公司人民币本企业的母公司情况的说明截止 2022 年 6 月 30 日，江苏华西集团有限公司累计持有本公司 40.59%股份，持股数 359,629,483 股。本企业最终控制方是江阴市华士镇华西新市村村民委员会。 2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注九、1。 115 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文 3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2。 4、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系江阴市华西热电有限公司母公司的参股企业江苏华西售电有限公司母公司的参股企业江苏华西集团财务有限公司同一母公司江阴市华西纺织有限公司母公司的参股企业江阴华西船务有限公司联营企业江阴华西华新针织品有限公司同一母公司江阴市华士镇华西新市村股份经济合作社同一实际控制人 5、关联交易情况（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度江苏华西集团有限公司及其他下商品劳务 5,848,659.41 11,000,000.00 否 8,497,503.49 属子公司江阴市华西热电商品 27,598,586.66 38,199,597.91 有限公司 90,000,000.00 否江苏华西售电有商品 17,541,004.54 0.00 限公司出售商品/提供劳务情况表单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额江阴华西船务有限公司劳务 91,061.32 62,556.60 江阴市华西纺织有限公司商品 1,910,034.70 1,534,258.40 江阴华西华新针织品有限公劳务 16,130.19 司（2）关联租赁情况本公司作为承租方：单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额江阴市土地使 2,297, 2,297, 0.00 116 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文华士镇用权 366.30 366.30 华西新市村股份经济合作社江阴市华士镇华西新 587,08 123,90 376,78 123,90 房屋市村股 9.00 0.00 9.00 0.00 份经济合作社江苏华西集团土地使 35,560 35,560 35,560 0.00 有限公用权 .15 .15 .15 司（3）关联担保情况本公司作为担保方单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕江苏华西集团有限公 99,960,000.00 2021 年 04 月 25 日 2022 年 08 月 18 日否司江苏华西集团有限公 100,000,000.00 2021 年 05 月 21 日 2022 年 09 月 18 日否司江苏华西集团有限公 200,000,000.00 2021 年 07 月 06 日 2022 年 07 月 04 日否司江苏华西集团有限公 90,000,000.00 2021 年 07 月 09 日 2022 年 07 月 06 日否司江苏华西集团有限公 60,000,000.00 2021 年 07 月 12 日 2022 年 07 月 08 日否司江苏华西集团有限公 50,000,000.00 2021 年 07 月 20 日 2022 年 07 月 20 日否司江苏华西集团有限公 50,000,000.00 2021 年 08 月 13 日 2022 年 08 月 11 日否司江苏华西集团有限公 200,000,000.00 2020 年 09 月 29 日 2023 年 03 月 29 日否司江阴市华西热电有限 30,000,000.00 2021 年 10 月 28 日 2022 年 10 月 28 日否公司江阴市华西热电有限 40,000,000.00 2022 年 02 月 25 日 2022 年 08 月 25 日否公司江阴市华西热电有限 31,100,000.00 2022 年 03 月 22 日 2023 年 03 月 21 日否公司江阴市华西热电有限 30,000,000.00 2021 年 11 月 11 日 2022 年 11 月 10 日否公司江阴市华西热电有限 20,000,000.00 2021 年 12 月 02 日 2022 年 12 月 01 日否公司江阴市华西热电有限 65,000,000.00 2022 年 01 月 28 日 2022 年 07 月 22 日否公司注：截止报告期末，公司对江苏华西集团有限公司及关联人实际担保总额为 8.661 亿元。本公司作为被担保方单位：元 117 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕应付票据：江苏华西集团有限公 25,000,000.00 2022 年 01 月 29 日 2022 年 07 月 29 日否司江苏华西集团有限公 25,000,000.00 2022 年 02 月 17 日 2022 年 08 月 17 日否司应付账款-国际信用证：江苏华西集团有限公 3,036,219.24 2022 年 05 月 23 日 2022 年 08 月 10 日否司短期借款：江苏华西集团有限公 100,000,000.00 2022 年 05 月 12 日 2022 年 11 月 10 日否司江苏华西集团有限公 78,000,000.00 2022 年 03 月 10 日 2023 年 03 月 09 日否司江苏华西集团有限公 73,000,000.00 2021 年 09 月 07 日 2022 年 09 月 06 日否司江苏华西集团有限公 15,000,000.00 2021 年 09 月 17 日 2022 年 09 月 16 日否司江苏华西集团有限公 62,000,000.00 2022 年 03 月 21 日 2023 年 03 月 21 日否司江苏华西集团有限公 42,000,000.00 2022 年 02 月 15 日 2023 年 02 月 14 日否司江苏华西集团有限公 30,000,000.00 2022 年 02 月 22 日 2023 年 02 月 21 日否司江苏华西集团有限公司、江阴市华西热电 50,000,000.00 2022 年 04 月 14 日 2023 年 04 月 13 日否有限公司江苏华西集团有限公司、江阴市华西热电 50,000,000.00 2022 年 05 月 20 日 2023 年 05 月 15 日否有限公司江苏华西集团有限公司、江阴市华西热电 50,000,000.00 2022 年 05 月 30 日 2023 年 05 月 29 日否有限公司江苏华西集团有限公 20,000,000.00 2022 年 02 月 09 日 2022 年 08 月 09 日否司江苏华西集团有限公 74,000,000.00 2022 年 05 月 07 日 2022 年 11 月 06 日否司江苏华西集团有限公 100,000,000.00 2022 年 06 月 27 日 2023 年 06 月 24 日否司江苏华西集团有限公 10,000,000.00 2022 年 06 月 28 日 2022 年 12 月 26 日否司江苏华西集团有限公 25,000,000.00 2022 年 05 月 13 日 2022 年 11 月 13 日否司（4）关键管理人员报酬单位：元项目本期发生额上期发生额关键管理人员从公司领取薪酬 1,625,000.00 1,697,500.00 （5）其他关联交易关联方存款： 118 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文项目名称关联方期初余额本期借方本期贷方期末余额江苏华西集团财务有货币资金 0.00 1,934,771,962.83 1,934,771,962.83 0.00 限公司 2022 年上半年度，公司收取在江苏华西集团财务有限公司的存款利息 799,353.43 元。 6、关联方应收应付款项（1）应付项目单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额其他应付款江苏华西集团有限公司 35,560.15 江阴市华士镇华西新市村股其他应付款 210,300.00 份经济合作社十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □适用不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □适用不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □适用不适用十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺截止 2022 年 6 月 30 日，公司无需要披露的重大承诺事项。 2、或有事项（1）资产负债表日存在的重要或有事项（1）为子公司提供担保：根据公司与郑州商品交易所、江阴华西化工码头有限公司签署《郑州商品交易所甲醇指定交割仓库担保合同》，公司为控股子公司江阴华西化工码头有限公司成为郑州商品交易所甲醇指定交割仓库期间而产生的债务提供保证，自愿对江 119 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文阴华西化工码头有限公司因期货交割业务而产生的一切债务向郑州商品交易所承担连带保证责任。保证期限自郑州商品交易所取得对江阴华西化工码头有限公司的追偿权之日起半年内。江阴华西化工码头有限公司外方股东澄华国际有限公司按其持有的江阴华西化工码头有限公司股权比例为公司提供了相应反担保。截止 2022 年 6 月 30 日,江阴华西化工码头有限公司没有因甲醇交割业务产生任何债务，公司实际担保金额为零元。（2）公司为其他单位提供担保情况见附注十二、5 之（3）所述。（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。十五、资产负债表日后事项 1、其他资产负债表日后事项说明公司 2021 年度利润分配方案已获 2022 年 6 月 24 日召开的 2021 年度股东大会审议通过，具体分配方案为：以未来实施利润分配方案时股权登记日的总股本为分配基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.50 元（含税），本次分配公司不送红股也不进行资本公积金转增股本。本次权益分派股权登记日为：2022 年 7 月 12 日，除权除息日为： 2022 年 7 月 13 日，本次现金股利 44,300,644.35 元已派发完毕。报告期内，公司第八届董事会第十次会议、2021 年度股东大会审议通过了《关于收购股权暨关联交易的议案》，公司拟以自有资金收购澄华国际有限公司持有的华西码头 25%股权，交易总金额为 25,000 万元。本次交易完成后，公司将持有华西码头 100%股权。截止目前，该项股权收购尚未完成。十六、其他重要事项 1、其他公司无需披露的其他重要事项。十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款（1）应收账款分类披露单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价 120 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文计提比值计提比值金额比例金额金额比例金额例例按单项计提坏账准备 0.00 的应收账款其中：按组合计提坏 168,389 13,900, 154,488 105,220 10,612, 94,608, 账准备 100.00% 8.26% 100.00% 10.09% ,022.45 583.00 ,439.45 ,785.52 229.43 556.09 的应收账款其中：账龄组 168,389 13,900, 154,488 105,220 10,612, 94,608, 100.00% 8.26% 100.00% 10.09% 合 ,022.45 583.00 ,439.45 ,785.52 229.43 556.09 168,389 13,900, 154,488 105,220 10,612, 94,608, 合计 100.00% 8.26% 100.00% 10.09% ,022.45 583.00 ,439.45 ,785.52 229.43 556.09 按组合计提坏账准备：13,900,583.00 单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例按账龄组合计提坏账准备 168,389,022.45 13,900,583.00 8.26% 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □适用不适用按账龄披露单位：元账龄期末余额 1 年以内（含 1 年） 161,076,098.70 1 年以内 161,076,098.70 1至2年 1,466,189.67 2至3年 6,859.90 3 年以上 5,839,874.18 3至4年 283,546.13 4至5年 0.00 5 年以上 5,556,328.05 合计 168,389,022.45 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他 121 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文 10,612,229.4 13,900,583.0 坏账准备 3,288,353.57 3 0 10,612,229.4 13,900,583.0 合计 3,288,353.57 3 0 （3）本期实际核销的应收账款情况本报告期无实际核销的应收账款。（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例应收单位 1 30,598,679.31 18.17% 1,529,933.97 应收单位 2 18,565,829.06 11.03% 928,291.45 应收单位 3 14,826,566.49 8.80% 741,328.32 应收单位 4 12,742,223.77 7.57% 637,111.19 应收单位 5 11,495,252.36 6.83% 574,762.62 合计 88,228,550.99 52.40% （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款公司无因金融资产转移而终止确认的应收款项。（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额公司无转移应收款项且继续涉入的资产和负债。 2、其他应收款单位：元项目期末余额期初余额应收股利 40,924,157.62 其他应收款 29,565,068.00 12,493,995.20 合计 70,489,225.62 12,493,995.20 （1）应收股利 1）应收股利分类单位：元项目(或被投资单位) 期末余额期初余额一村资本有限公司 40,924,157.62 合计 40,924,157.62 122 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文（2）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额备用金 110,000.00 55,000.00 保证金、押金 600,000.00 600,000.00 子公司往来款 28,869,818.00 11,699,039.97 往来款 36,873,307.06 37,054,312.57 合计 66,453,125.06 49,408,352.54 2）坏账准备计提情况单位：元第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计未来 12 个月预期信用损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失值) 值) 2022 年 1 月 1 日余额 1,393,320.64 35,521,036.70 36,914,357.34 2022 年 1 月 1 日余额在本期本期计提 -26,300.28 -26,300.28 2022 年 6 月 30 日余 1,367,020.36 35,521,036.70 36,888,057.06 额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用不适用按账龄披露单位：元账龄期末余额 1 年以内（含 1 年） 29,564,818.00 1 年以内 29,564,818.00 1至2年 0.00 2至3年 35,571,036.70 3 年以上 1,317,270.36 3至4年 0.00 4至5年 0.00 5 年以上 1,317,270.36 合计 66,453,125.06 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额 123 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文计提收回或转回核销其他 36,914,357.3 36,888,057.0 坏账准备 -26,300.28 4 6 36,914,357.3 36,888,057.0 合计 -26,300.28 4 6 4）本期实际核销的其他应收款情况本报告期无实际核销的其他应收款。 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例其他应收单位 1 往来款 35,521,036.70 2-3 年 53.45% 35,521,036.70 其他应收单位 2 子公司往来款 28,869,818.00 1 年以内 43.44% 其他应收单位 3 往来款 993,744.71 5 年以上 1.50% 993,744.71 其他应收单位 4 保证金 600,000.00 1 年以内 0.90% 30,000.00 其他应收单位 5 往来款 92,913.33 5 年以上 0.14% 92,913.33 合计 66,077,512.74 99.43% 36,637,694.74 3、长期股权投资单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值 1,887,953,82 1,887,953,82 1,887,953,82 1,887,953,82 对子公司投资 2.91 2.91 2.91 2.91 对联营、合营 2,691,288,06 150,372,866. 2,540,915,20 2,710,197,03 150,372,866. 2,559,824,16 企业投资 7.55 09 1.46 2.92 09 6.83 4,579,241,89 150,372,866. 4,428,869,02 4,598,150,85 150,372,866. 4,447,777,98 合计 0.46 09 4.37 5.83 09 9.74 （1）对子公司投资单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价追加投资减少投资其他末余额值）备值）江阴华西化 160,453,82 160,453,82 工码头有限 2.91 2.91 公司江阴华西村 725,000,00 725,000,00 资本有限公 0.00 0.00 司上海启澜企 962,500,00 962,500,00 业管理咨询 0.00 0.00 合伙企业 124 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文（有限合伙）江阴市华西 40,000,000 40,000,000 新材料科技 .00 .00 有限公司 1,887,953, 1,887,953, 合计 822.91 822.91 （2）对联营、合营企业投资单位：元本期增减变动期初余期末余权益法宣告发减值准投资单额（账其他综额（账追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末位面价合收益其他面价资资的投资益变动股利或值准备余额值）调整值）损益利润一、合营企业二、联营企业联储证 - 1,252, - 1,243, 33,306 券有限 10,452 1,394, 420,40 234,59 127,14 ,473.1 责任公 ,967.6 308.52 0.00 6.91 4.01 5 司 0 一村资 1,307, 31,308 40,924 1,297, 117,06 本有限 403,76 ,448.2 ,157.6 788,05 6,392. 公司 6.83 4 2 7.45 94 2,559, 20,855 - 40,924 2,540, 150,37 1,394, 小计 824,16 ,480.6 234,59 ,157.6 915,20 2,866. 308.52 6.83 4 6.91 2 1.46 09 2,559, 20,855 - 40,924 2,540, 150,37 1,394, 合计 824,16 ,480.6 234,59 ,157.6 915,20 2,866. 308.52 6.83 4 6.91 2 1.46 09 4、营业收入和营业成本单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务 1,337,782,007.49 1,316,209,245.00 1,096,175,934.57 992,520,905.54 其他业务 31,973,121.22 29,898,190.43 110,314,670.03 112,852,221.02 合计 1,369,755,128.71 1,346,107,435.43 1,206,490,604.60 1,105,373,126.56 收入相关信息：单位：元合同分类分部 1 分部 2 本公司合计商品类型 1,369,755,128.71 1,369,755,128.71 其中：纺织品销售收入 1,337,782,007.49 1,337,782,007.49 材料销售收入 31,973,121.22 31,973,121.22 按经营地区分类 1,369,755,128.71 1,369,755,128.71 其中：国内 1,139,953,717.10 1,139,953,717.10 125 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文国外 229,801,411.61 229,801,411.61 市场或客户类型其中：合同类型其中：按商品转让的时间分类其中：按合同期限分类其中：按销售渠道分类其中：合计与履约义务相关的信息：本公司收入主要来源于销售商品和码头仓储服务，销售商品属于在某一时点履行履约义务。公司在满足下列条件时确认收入：购买方在确认接收商品后享有自行销售和使用产品的权利并承担该产品可能发生价格波动或毁损的风险。其中： ①国内销售收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款权利的凭证等； ②对于国外销售的产品，以产品发运、办理出口清关手续并取得报关单及货运提单时确认销售收入。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 131,611,418.23 元，其中， 131,611,418.23 元预计将于 2022 年下半年度确认收入。前五名客户的营业收入情况：单位：元项目本期发生额上期发生额销售前五名客户收入总额 381,244,053.15 319,680,023.45 占营业收入总额的比例 27.83% 26.50% 5、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益 75,000,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 20,855,480.64 15,132,691.12 交易性金融资产在持有期间的投资收 14,011,552.00 53,976,163.50 益处置交易性金融资产取得的投资收益 17,417,941.21 107,497,923.16 合计 52,284,973.85 251,606,777.78 126 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表适用 □不适用单位：元项目金额说明非流动资产处置损益 -4,582.53 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策 1,295,131.16 规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和 -394,851.35 支出减：所得税影响额 223,924.32 少数股东权益影响额 147,204.43 合计 524,568.53 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况： □适用不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明适用 □不适用项目涉及金额（元）原因公司经营范围包括：创业投资；利用除同公司正常经营业务相关的有效套自有资产对外投资等。本期持有的交期保值业务外，持有交易性金融资易性金融资产生的公允价值变动损产、交易性金融负债产生的公允价值 7,279,653.99 益，以及处置交易性金融资产和可供变动损益，以及处置交易性金融资产出售金融资产取得的投资收益均来自交易性金融负债和可供出售金融资产于公司及子公司，系公司的经常性损取得的投资收益益。 2、净资产收益率及每股收益每股收益报告期利润加权平均净资产收益率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净 1.95% 0.11 0.11 利润扣除非经常性损益后归属于 1.94% 0.11 0.11 公司普通股股东的净利润 3、境内外会计准则下会计数据差异（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用不适用 127 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用不适用江苏华西村股份有限公司董事会董事长：吴协恩 2022 年 8 月 24 日 128
附件：公告原文

华西股份：2022年半年度报告（下载公告）

公告日期:2022-08-25

                     江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文
江苏华西村股份有限公司
   2022 年半年度报告
      2022 年 8 月
            1
                                         江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文
                  第一节 重要提示、目录和释义
   公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
   公司负责人吴协恩、主管会计工作负责人李满良及会计机构负责人(会计
主管人员)徐建蓉声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
   所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
   公司半年度报告涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对
投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并
且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
   本报告中描述了公司可能面临的风险，敬请投资者阅读本报告第三节
“管理层讨论与分析”中相应的内容。
   公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
                                 2
                                                      江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文
                                      目        录
第一节 重要提示、目录和释义 .......................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ........................................................ 6
第三节 管理层讨论与分析............................................................... 9
第四节 公司治理 ........................................................................ 22
第五节 环境和社会责任 ................................................................. 23
第六节 重要事项 ........................................................................ 26
第七节 股份变动及股东情况 ............................................................ 32
第八节 优先股相关情况 ................................................................. 36
第九节 债券相关情况 ................................................................... 37
第十节 财务报告 ........................................................................ 38
                                            3
                                                                江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文
                                         备查文件目录
（一）载有公司法定代表人签名并盖章的半年度报告文本；
（二）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的财务报表；
（三）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
                                                       4
                                                       江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文
                                   释        义
             释义项           指                                  释义内容
中国证监会、证监会            指        中国证券监督管理委员会
深交所                        指        深圳证券交易所
公司、本公司、华西股份        指        江苏华西村股份有限公司
控股股东、华西集团            指        江苏华西集团有限公司
化纤厂                        指        江苏华西村股份有限公司特种化纤厂，为本公司下属分厂
华西资本                      指        江阴华西村资本有限公司，为本公司全资子公司
华西码头                      指        江阴华西化工码头有限公司，为本公司控股子公司
一村资本                      指        一村资本有限公司，为本公司参股公司
华泰证券                      指        华泰证券股份有限公司，为本公司参股公司
江苏银行                      指        江苏银行股份有限公司，为本公司参股公司
华西财务                      指        江苏华西集团财务有限公司，为本公司参股公司
                                        索尔思光电顶层股权平台，简称索尔思光电，为本公司参股
Venus Pearl SPV2 Co Limited   指
                                        公司
                                        上海启澜企业管理咨询合伙企业（有限合伙），为公司控制的
上海启澜                      指
                                        合伙企业
PTA                           指        精对苯二甲酸
MEG                           指        乙二醇
PF                            指        涤纶短纤维
报告期                        指        2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
元、万元                      指        人民币元、万元
                                         5
                                                                   江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文
                          第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称                   华西股份                     股票代码                   000936
股票上市证券交易所         深圳证券交易所
公司的中文名称             江苏华西村股份有限公司
公司的中文简称（如有）     华西股份
公司的外文名称（如有）     JIANGSU HUAXICUN CO.,LTD.
公司的法定代表人           吴协恩
二、联系人和联系方式
                                                  董事会秘书                         证券事务代表
姓名                                  王学良                              查建玉
联系地址                              江苏省江阴市华西村南苑宾馆 9 号楼   江苏省江阴市华西村南苑宾馆 9 号楼
电话                                  0510-86217188                       0510-86217149
传真                                  0510-86217177                       0510-86217177
电子信箱                              wangxl@cnhuaxicun.com               zhajy@cnhuaxicun.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2021 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，
具体可参见 2021 年年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
                                                       6
                                                                   江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文
□是 否
                                    本报告期                     上年同期           本报告期比上年同期增减
营业收入（元）                      1,477,391,014.14             1,210,054,873.58                     22.09%
归属于上市公司股东的净利
                                       98,728,051.07               392,522,831.50                    -74.85%
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润                   98,203,482.54               391,937,509.91                    -74.94%
（元）
经营活动产生的现金流量净
                                      -92,450,866.83                22,541,197.53                   -510.14%
额（元）
基本每股收益（元/股）                             0.11                       0.44                    -75.00%
稀释每股收益（元/股）                             0.11                       0.44                    -75.00%
加权平均净资产收益率                             1.95%                      8.01%        减少了 6.06 个百分点
                                   本报告期末                    上年度末           本报告期末比上年度末增减
总资产（元）                        6,599,481,653.83             6,723,135,632.50                     -1.84%
归属于上市公司股东的净资
                                    5,073,810,659.81             5,006,443,695.47                      1.35%
产（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
                                                                                                    单位：元
               项目                                  金额                                说明
非流动资产处置损益（包括已计提资
                                                               -4,582.53
产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
                                                             1,295,131.16
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和
                                                             -394,851.35
支出
减：所得税影响额                                              223,924.32
     少数股东权益影响额（税后）                               147,204.43
合计                                                          524,568.53
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
                                                         7
                                                                  江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
适用 □不适用
              项目                           涉及金额（元）                             原因
                                                                          公司经营范围包括：创业投资；利用
除同公司正常经营业务相关的有效套
                                                                          自有资产对外投资等。本期持有的交
期保值业务外，持有交易性金融资
                                                                          易性金融资产生的公允价值变动损
产、交易性金融负债产生的公允价值
                                                           7,279,653.99   益，以及处置交易性金融资产和可供
变动损益，以及处置交易性金融资产
                                                                          出售金融资产取得的投资收益均来自
交易性金融负债和可供出售金融资产
                                                                          于公司及子公司，系公司的经常性损
取得的投资收益
                                                                          益。
                                                     8
                                                                  江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文
                                 第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
    （一）公司主要业务情况
    公司主要从事涤纶化纤的研发、生产和销售，石化物流仓储服务。
    1、涤纶化纤业务
    公司化纤产品主要为涤纶短纤维，主要产品包括水刺专用涤纶短纤维、半消光涤纶短纤维、有光涤纶短纤维、荧光
增白涤纶短纤维等。其中，水刺专用涤纶短纤维主要应用于水刺、针刺等设备，最终产品被广泛应用到卫材、医疗和擦
拭，汽车、过滤、皮革和工程基建等领域。半消光涤纶短纤维、有光涤纶短纤维、荧光增白涤纶短纤维主要用于纺织行
业，单独纺纱或与棉、粘胶纤维、麻、毛、维纶等混纺，所得纱线用于服饰纺织、家装面料等。
    （1）采购模式
    公司涤纶化纤业务的主要大宗原材料是精对苯二甲酸和乙二醇。精对苯二甲酸的市场属于垄断市场，供应商的选择
范围相对较小，供应商来源相对稳定。公司对原材料的采购通常是和生产厂家直接协商，选择有竞争力的供应商建立长
期稳定的合作关系，在长期合作的基础上，选择签订年度合约价格方式。在现货市场采购中，通过现货点价模式作为补
充。
    （2）生产模式
    化纤厂生产车间主要有 6 个，其中聚酯车间 2 个，纺丝车间 4 个。目前已形成年产各类涤纶短纤维产品 40 万吨的生
产能力，引进德国吉玛公司的聚酯生产装置以及德国纽玛格公司的涤纶短纤维工艺流程，采用国际先进的纺线联合机，
后牵伸联合机。聚酯生产中心采用 JCS 集散型控制系统，使聚酯生产实现了由计算机控制的自动化生产。短丝生产中心
采用了 DCS 集散型电脑控制，可生产各种规格纺织类、非纺织类涤纶短纤维。
    涤纶短纤维的生产流程如下：备料（PTA+MEG）→打浆→酯化→缩聚→熔体输送→熔体过滤器→纺丝→卷绕→横动→
原丝检验（化验室）→集束→牵伸→叠丝→蒸汽预热箱→卷曲→定型→切断机→检验（自检）→打包→成品检验→成品
入库。
    （3）销售模式
    化纤厂的销售市场主要分为两大类，一类是针对传统纺织行业的客户市场，另一类是针对非织造行业。化纤厂的销
售经营以市场为导向，同时兼顾出口政策和汇率变化，适时调整销售策略，追求可持续效益。在两大类市场的基础上，
结合现有市场客户群及潜在客户群进行市场细分，对不同类别的客户采取不同的营销策略，化纤厂现有 10 条生产线，可
以根据客户需求生产不同规格的产品。
    化纤厂的销售模式主要分为现货销售和长期合作销售。现货销售一单一结，长期合作销售是和稳定的客户以月初报
价、按平均价月结的方式。化纤厂以直销为主，直销客户占比 90%，经销商占比 10%。
    化纤厂销售部主要分为内销、外贸和后台。内销负责国内市场的销售，外贸负责外国市场的开拓和销售，后台负责
订单接收和内勤管理。化纤厂注重销售人员的培养，销售队伍稳定。公司销售部每年综合统计客户满意度并分析，提出
相应的改进措施，以持续提高客户满意度。
    2020 年 10 月，短纤期货在郑商所挂牌上市，公司积极合理利用期货工具，对企业库存保值，更合理地调节产品库
存，盘活资金，预防一些市场的突发情况，稳定企业经营起到了效果。
    公司同时兼顾国内外市场，根据市场变化和消费导向适时调整销售策略注重打造企业品牌，连续多年获得“江苏省
重点培育和发展的国际知名品牌”。
    2、石化仓储业务
                                                      9
                                                                    江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文
    公司的石化仓储业务主要由控股子公司华西码头开展。华西码头位于苏、锡、常化工企业中心区，紧邻长江、连京
杭大运河，顺长江而上可直达长江中上游主要城市，地理位置优越，是长三角石化物流基地的重要国际港口口岸。华西
码头仓储总容量达 30 万立方米，可接卸苯类、醇类、酸类等五十多种化工品。经过多年的稳健发展和客户积累，华西码
头目前已经成为长江中下游最为成熟的物流仓储企业之一。
    公司石化物流仓储业务主要为客户提供液态化工品的码头装卸、仓储、驳运中转、管道运输等服务。客户将其采购
的化工品存储在公司的储罐中，公司为其提供仓储物流服务并收取服务费。
    （1）码头情况及罐区情况
    ①码头情况
    华西码头自有一座 5 万吨级液体化工品专用码头一座。码头配有 2 个 2 万吨级外轮泊位（兼靠 5 万吨级），外档可
靠 1 条 5 万吨级外轮，或者同时停靠 2 个 2 万吨级外轮作业，另外拥有 2 个 3,000 吨级内轮泊位和 2 个 500 吨级内轮泊
位。
    ②罐区情况
    华西码头现有 8 个储罐区，共有储罐 89 个，其中保税区储罐有 14 个，总罐容 30.48 万立方米。报告期内，公司储
罐数量和罐容未发生改变。目前储罐存储品种约 30 个，主要包括苯乙烯、正丁醇、丙酮、苯酚、甲苯、甲甲酯、油品等。
    （2）业务流程
    华西码头仓储业务分为装卸、仓储两部分，装卸业务指利用自有码头，为客户提供货物的装卸服务，收取装卸费；
仓储业务指货物通过连接码头的专用管道输送至储罐，为客户提供货物仓储服务，收取仓储费。为使客户顺利办理通关
手续，公司可为客户提供代办手续，同时收取一定的代理费。
    （3）定价模式和结算方式
    华西码头的定价模式：①向客户收取首期保底基本费用，该基本收费按照储存 30 天的标准计价；超过 30 天后的时
间按日标准收取仓储费。②长期客户以年度为单位签订长期合同，每月收取固定仓储费用。华西码头根据对市场的敏锐
把握，基于自身的行业优势地位，采取了对公司较为有利的定价模式。
    华西码头按月计算应收客户仓储服务费，客户最迟必须在提货前支付完毕所有的费用。华西码头回款情况良好，账
期较短，盈利质量较高，确保了公司的稳健经营。
    （4）营销模式
    建立多渠道的市场信息网络，全面了解重点区域市场和客户情况、竞争对手的信息，采取多种手段推介公司信息，
提高公司知名度和影响力。
    完善客户信息管理制度和售后服务，华西码头精耕市场，对客户群和市场进行了深入地细分。根据客户性质划分为
不同销售类型，有的放矢地开发新客户。重视对老客户的维护工作，根据客户不同的需求，采取不同的销售策略和服务
项目，以最大限度地满足客户需求。
    建立和实施灵活的定价模式，本着长期合作，利益共享，共同承担风险的原则，进一步稳定老客户，不断开发新客
户。
    （二）公司报告期主要经营情况
    2022 年半年度公司共实现营业收入 147,739.10 万元，较上年同期增长 22.09%；实现营业利润 12,984.08 万元，较
上年同期减少 74.60%；实现归属于母公司所有者净利润 9,872.81 万元，较上年同期减少 74.85%；经营活动产生的现金
流量净额-9,245.09 万元，较上年同期减少 510.14%；每股收益 0.11 元，较上年同期减少 75%；每股净资产 5.73 元，较
年初增长 1.42%；实现加权平均净资产收益率 1.95%，较上年同期减少 6.06 个百分点。2022 年半年度利润较上年同期减
少的主要原因：1、化纤产品毛利率下降；2、公司持有的金融资产处置收益和公允价值变动收益同比减少。报告期主要
经营情况如下：
    化纤业务：
                                                        10
                                                                  江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文
    2022 年上半年，国际国内形势异常严峻，给经济社会的发展带来了诸多不利影响，各行业细分产业链上的企业盈利
能力受到较大冲击。从国际方面来看，俄乌局势刺激国际油价持续大涨，公司涤纶短纤维产品的主要原材料 PTA、MEG 价
格也随之攀升，行业面临原材料成本高企的压力。从国内方面来看，新冠肺炎疫情的反复造成了消费端的疲软和物流端
的不通畅，行业想要通过产品涨价去库存又没有足够的市场需求支撑，整个产业链的价格传导并不顺畅，物流端的不通
畅又拉高了运输成本，不利因素叠加下，“高成本、高库存、低需求、低效益”是化纤行业内各企业面临的最大考验。
    报告期内，公司所在地区发生了一轮新冠肺炎疫情，面对来势汹汹的疫情，公司内部上下团结一致，强化环境消杀
和核酸检测工作，关起门来搞发展，虽有小部分生产线停产，但对整体的生产经营影响有限，做到了企业发展和疫情防
控的统筹兼顾，也为今后面对疫情防控常态化的挑战积累了宝贵经验。为应对严峻的外部市场环境，公司发挥在行业深
耕多年的丰富经验，通过合理有效地把握采购与销售的节奏，利用相对低价位的原材料库存对冲市场风险，利用期现结
合保证订单的稳定性和降库存的效率，保证了产销比的平稳。上半年受整个行业景气度不高，产业链利润受到挤压，化
纤业务成本上升，盈利空间减少影响，公司涤纶短纤维产品毛利率为 2.11%，较上年同期减少了 7.79 个百分点，化纤业
务的经营业绩较上年同期有一定幅度的下降。主营产品涤纶短纤维销售量为 188,018 吨，较上年同期增长了 2.93%；生
产量 182,524 吨，较上年同期减少了 6.44%；库存量为 7,845 吨，较年初减少了 41.19%；实现销售收入 13.35 亿元，较
上年同期增长了 21.99%。
    报告期内，公司通过与设备商村田机械，客户英特斯、星京泽等合作开发了细旦涡流纺产品，同时满足纱线高速生
产与产品性能提升，普通涡流纺用纤维在最新的 870EX 设备上实现纯涤 535M/min 产业化生产，打造了涡流纺涤纶短纤行
业的第一品牌。目前该产品的销量也呈逐步递增趋势，由年初的 3000 吨/月增至 4000 吨/月。面对内外部环境的压力，
公司将继续加强与下游客户的深层次合作，在保证产品质量和供应的同时，深度对接差异化产品开发、技术升级、产业
链延伸等，实现产品与设备商、与客户的协同创新，同步升级。
    在产品标准化工作方面，公司参与起草、制定了多项国家、行业相关产品和方法标准制定工作，并荣获中国化学纤
维工业协会颁发的“标准化创新单位”奖状。
    仓储业务：
    报告期内，华西码头努力克服新冠疫情对业务开展的影响，稳步高效推进各项工作，以大客户战略为指引，重点开
拓生产型工厂和部分产品的大型分销商，目前华西码头前 20 名的客户营收占比已达约 60%，形成了稳定的客户资源。通
过产品结构调整及租赁方式优化，部分产品的仓储份额占行业仓储总量的 50%以上，竞争优势明显，企业效益稳定增长。
2022 年上半年，港口码头进货总量 118.95 万吨，内贸船 70.44 万吨，外贸船 29.17 万吨，车进 19.34 万吨；实现营业
收入 12,045.75 万元，较上年同期减少 3.42%；实现净利润 4,907.89 万元，较上年同期增长 0.19%。
    华西码头将在港口码头运营智能化、信息化方面持续投入，实现“机械化换人、自动化减人、智能化无人”，不断
提升企业的安全环保水平，为客户带来更便利快捷的优质服务。目前化工品仓储业务满库容周转，为解决不断增加的仓
储需求，华西码头采取了在外租赁罐容的方式，也在积极寻找合适的相关港口码头资产，以不断提升业绩水平。
二、核心竞争力分析
    公司的核心竞争力主要体现在：
    1、品牌优势
    经过多年的经营发展，“华西村”品牌已树立了诚信品牌形象，是值得信赖的品牌。华西化纤在涤纶短纤维市场拥
有了一大批长期客户，保证了市场的稳定性，同时在产品价格上也形成了一定的优势。
    2、技术优势
    公司拥有稳定专业的研发团队，拥有省级企业技术中心，博士后创新实践基地，拥有多项自主知识产权。近年来与
国内外高校和科研院所开展产学研合作更加密切，并重视与下游企业特别是与品牌企业的联合开发，协同创新能力不断
增强。
                                                      11
                                                                   江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文
    3、产品优势
    公司利用自身的设备优势和人才优势，成功地开发了市场高端的差别化产品，提高了产品的附加值，在差别化纤维
领域处于领先地位，在一些差别化产品上有了定价权，提高了公司效益。
    4、资本优势
    公司的传统产业为公司提供了稳健的资金积累，公司积极利用好资本优势，稳健运作，在市场价格变化中获取盈利
机会，为公司战略实施奠定坚实的基础。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
                                                                                                      单位：元
                             本报告期              上年同期             同比增减                变动原因
营业收入                   1,477,391,014.14    1,210,054,873.58                 22.09%
                                                                                           主要原因是本期原材
营业成本                   1,368,836,046.51    1,028,013,175.26                 33.15%
                                                                                           料价格上涨。
                                                                                           主要原因是本期销售
销售费用                       1,664,466.44           769,422.20               116.33%     业务费比上年同期增
                                                                                           加。
管理费用                     27,431,689.66         25,495,733.22                   7.59%
                                                                                           主要原因是上年同期
                                                                                           公司持有应付债券和
财务费用                     11,561,698.54         67,478,138.69               -82.87%     长期借款，而本年同
                                                                                           期无此项，相应利息
                                                                                           支出减少。
                                                                                           主要原因是本期利润
                                                                                           总额减少影响本期所
所得税费用                   18,443,589.12       106,590,916.22                -82.70%
                                                                                           得税费用比上年同期
                                                                                           减少。
研发投入                       4,752,549.66         5,135,476.48                -7.46%
                                                                                           主要原因是本期支付
经营活动产生的现金
                             -92,450,866.83        22,541,197.53              -510.14%     的各项税费比上年同
流量净额
                                                                                           期增加。
                                                                                           主要原因是本期处置
投资活动产生的现金                                                                         交易性金融资产收到
                             370,600,300.90      917,183,418.41                -59.59%
流量净额                                                                                   的资金比上年同期减
                                                                                           少。
                                                                                           主要原因是本期偿还
筹资活动产生的现金
                           -162,753,790.45    -1,008,702,867.16                 83.87%     债务支付的现金比上
流量净额
                                                                                           年同期减少。
                                                                                           主要原因是本期筹资
现金及现金等价物净                                                                         活动产生的现金流量
                             122,351,651.66      -70,099,539.12                274.54%
增加额                                                                                     净额比上年同期增
                                                                                           加。
                                                                                           主要原因是本期收到
其他收益                       1,295,131.16           758,800.10                70.68%     的政府补助款比上年
                                                                                           同期增加。
                                                                                           主要原因是本期处置
投资收益                     80,904,546.22       178,522,205.66                -54.68%     交易性金融资产取得
                                                                                           的投资收益比上年同
                                                       12
                                                                           江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文
                                                                                                      期减少。
                                                                                                      主要原因是本期持有
                                                                                                      的金融资产产生的公
                                                                                                      允价值变动收益比上
公允价值变动收益               -7,728,357.75        251,213,439.66                       -103.08%
                                                                                                      年同期持有的金融资
                                                                                                      产产生的公允价值变
                                                                                                      动收益减少。
                                                                                                      主要原因是本期计提
信用减值损失                   -3,529,971.10          3,445,316.01                       -202.46%     的坏账准备比上年同
                                                                                                      期增加。
                                                                                                      主要原因是本期对外
营业外支出                        626,133.88               100,010.05                    526.07%      捐赠款比上年同期增
                                                                                                      加。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
                                                                                                                 单位：元
                                  本报告期                                   上年同期
                                                                                                             同比增减
                          金额          占营业收入比重              金额            占营业收入比重
                     1,477,391,014.1                         1,210,054,873.5
营业收入合计                                       100%                                         100%               22.09%
                                   4                                       8
分行业
                     1,339,062,142.4                         1,102,429,026.0
纺织化纤                                          90.64%                                      91.11%               21.46%
                                   1                                       2
仓储                  106,355,750.51              7.20%       101,452,770.42                   8.38%                4.83%
其他业务收入           31,973,121.22              2.16%         6,173,077.14                   0.51%              417.94%
分产品
                     1,335,099,831.7                         1,094,391,566.1
涤纶短纤维                                        90.37%                                      90.44%               21.99%
                                   0                                       7
仓储                  106,355,750.51              7.20%       101,452,770.42                   8.38%                4.83%
其他产品                3,962,310.71              0.27%         8,037,459.85                   0.67%              -50.70%
其他业务               31,973,121.22              2.16%         6,173,077.14                   0.51%              417.94%
分地区
华东                  811,946,468.83              54.96%        668,123,150.82                55.22%               21.53%
华北                  329,661,398.36              22.31%        200,406,441.49                16.56%               64.50%
华中                   69,702,799.92               4.72%        108,891,262.69                 9.00%              -35.99%
华南                   36,278,935.42               2.46%         15,383,597.45                 1.27%              135.83%
其他                  229,801,411.61              15.55%        217,250,421.13                17.95%                5.78%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
适用 □不适用
                                                                                                                 单位：元
                                                                      营业收入比上        营业成本比上       毛利率比上年
                    营业收入        营业成本          毛利率
                                                                      年同期增减          年同期增减           同期增减
分行业
                   1,339,062,14    1,311,065,63
纺织化纤                                                    2.09%              21.46%               31.77%         -7.66%
                           2.41            9.23
                   106,355,750.    27,872,216.8
仓储                                                       73.79%                4.83%              7.16%          -0.57%
                             51               5
                                                           13
                                                                     江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文
分产品
                1,335,099,83      1,306,904,91
涤纶短纤维                                              2.11%            21.99%         32.55%           -7.79%
                        1.70              4.24
                106,355,750.      27,872,216.8
仓储                                                   73.79%             4.83%          7.16%           -0.57%
                          51                 5
其他产品        3,962,310.71      4,160,724.99         -5.01%           -50.70%        -53.50%          -41.43%
分地区
                779,973,347.      679,538,571.
华东                                                   12.88%            17.83%         28.75%           -7.39%
                          61                61
                329,661,398.      320,832,107.
华北                                                    2.68%            64.50%         81.76%           -9.24%
                          36                70
                69,702,799.9      67,052,276.0
华中                                                    3.80%           -35.99%        -28.94%           -9.54%
                           2                 8
                36,278,935.4      35,431,952.9
华南                                                    2.33%           135.83%        159.93%           -9.06%
                           2                 6
                229,801,411.      236,082,947.
其他                                                   -2.73%             5.78%         13.14%           -6.68%
                          61                73
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
□适用 不适用
四、非主营业务分析
□适用 不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
                                                                                                       单位：元
                           本报告期末                       上年末
                                                                                  比重增减       重大变动说明
                    金额         占总资产比例        金额        占总资产比例
                772,630,822.                      596,014,660.
货币资金                                 11.71%                           8.87%      2.84%
                          13                                45
                                                                                             应收账款期末余额
                                                                                             较年初数增加了
                171,411,518.                      107,657,700.                               59.22%，主要原因
应收账款                                 2.60%                            1.60%      1.00%
                          70                                49                               是期末应收的化纤
                                                                                             出口销售货款增
                                                                                             加。
                                                                                             存货期末余额较年
                                                                                             初数减少了
                130,621,551.                      227,933,501.
存货                                     1.98%                            3.39%     -1.41%   42.69%，主要原因
                          95                                48
                                                                                             是化纤期末库存的
                                                                                             原材料减少。
                3,548,489,27                      3,541,409,57
长期股权投资                             53.77%                          52.67%      1.10%
                        7.59                              6.43
                404,587,735.                      422,883,986.
固定资产                                 6.13%                            6.29%     -0.16%
                          07                                83
                77,137,658.3                      55,001,809.0                               在建工程期末余额
在建工程                                 1.17%                            0.82%      0.35%
                           8                                 8                               较年初数增加了
                                                       14
                                                      江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文
                                                                              40.25%，主要原因
                                                                              是本期增加了聚酯
                                                                              车间的技改投入。
               1,029,859,51            1,080,884,12
短期借款                      15.61%                      16.08%     -0.47%
                       3.89                    9.07
               86,926,526.8            77,503,569.9
合同负债                      1.32%                        1.15%      0.17%
                          3                       7
                                                                              交易性金融资产期
                                                                              末余额较年初数减
                                                                              少了 45.59%，主要
交易性金融资   410,786,826.            754,949,214.
                              6.22%                       11.23%     -5.01%   原因是本期处置了
产                       55                      92
                                                                              部分江苏银行股票
                                                                              和赎回了银行理财
                                                                              产品。
                                                                              预付款项期末余额
                                                                              较年初数增加了
               70,905,154.9            12,036,075.1
预付款项                      1.07%                        0.18%      0.89%   489.11%，主要原
                          4                       0
                                                                              因是期末预付的化
                                                                              纤原材料款增加。
                                                                              其他应收款期末余
                                                                              额较年初数增加了
                                                                              5,427.82 万元，主
               55,391,963.5                                                   要原因是期末增加
其他应收款                    0.84%    1,113,807.69        0.02%      0.82%
                          8                                                   了被投资单位宣告
                                                                              发放但公司尚未收
                                                                              到的股利分配款
                                                                              5,441.22 万元。
                                                                              其他流动资产期末
                                                                              余额较年初数减少
                                       16,235,685.1
其他流动资产   7,263,374.33   0.11%                        0.24%     -0.13%   了 55.26%，主要原
                                                  5
                                                                              因是期末增值税的
                                                                              留抵税额减少。
                                                                              预收款项期末余额
                                                                              较年初数增加了
预收款项       4,752,930.99   0.07%    3,254,312.14        0.05%      0.02%   46.05%，主要原因
                                                                              是期末预收的仓储
                                                                              款增加。
                                                                              应交税费期末余额
                                                                              较年初数减少了
               27,448,324.6            217,891,257.
应交税费                      0.42%                        3.24%     -2.82%   87.40%，主要原因
                          2                      76
                                                                              是期末应交所得税
                                                                              减少。
                                                                              其他应付款期末余
                                                                              额较年初数增加了
               44,999,435.9                                                   4,491.83 万元，主
其他应付款                    0.68%      81,108.60         0.00%      0.68%
                          3                                                   要原因是期末增加
                                                                              了应付普通股股利
                                                                              4,430.06 万元。
                                                                              其他综合收益期末
                                                                              余额较年初数增加
                                                                              了 3601.21%，主要
                                                                              原因是期末权益法
其他综合收益   8,031,032.65   0.12%    -229,378.59         0.00%      0.12%
                                                                              下在被投资单位以
                                                                              后将重分类进损益
                                                                              的其他综合收益中
                                                                              享有的份额增加。
                                            15
                                                                    江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2、主要境外资产情况
适用 □不适用
                                                                                         境外资产
                                                                保障资产                              是否存在
资产的具                                                                                 占公司净
            形成原因         资产规模     所在地    运营模式    安全性的    收益状况                  重大减值
体内容                                                                                   资产的比
                                                                控制措施                                风险
                                                                                           重
                                                                公司将定
                                                                期取得并
                                                                审阅索尔
Venus
                                                                思光电财
Pearl
                                                                务报告，
SPV2 Co                      98,420.04              垂直整合               1,493.43
            资产收购                     开曼群岛               及时了解                   19.40%     否
Limited28                    万元                   制造                   万元
                                                                其生产经
.17%的股
                                                                营发展情
权
                                                                况，确保
                                                                公司资产
                                                                的安全。
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
                                                                                                       单位：元
                                         计入权益
                             本期公允
                                         的累计公   本期计提    本期购买    本期出售
  项目       期初数          价值变动                                                    其他变动      期末数
                                         允价值变   的减值        金额        金额
                               损益
                                           动
金融资产
1.交易性
金融资产                             -
            754,949,2                                                                                 410,786,8
（不含衍                     7,728,357
                14.92                                                                                     26.55
生金融资                           .75
产）
其他非流
            708,302,7                                                                                 708,302,7
动金融资
                46.75                                                                                     46.75
产
                                     -
            1,463,251                                                                                 1,119,089
上述合计                     7,728,357
              ,961.67                                                                                   ,573.30
                                   .75
金融负债         0.00             0.00                                                                     0.00
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
                                                                                                单位:元
                项      目                           金    额                          受限制的原因
                                                          16
                                                                              江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文
货币资金                                                             109,500,000.00     借款保证金
货币资金                                                             15,000,000.00      银行承兑汇票保证金
应收款项融资                                                         150,657,760.92     票据质押融资
                                                                                        工商银行借款 6,200 万元由江苏华西
江阴华西化工码头有限公司 75%股权                                     407,650,743.99     集团有限公司提供担保及公司持有的
                                                                                        江阴华西化工码头公司 75%股权质押
                  合      计                                         682,808,504.91
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
       报告期投资额（元）                          上年同期投资额（元）                                变动幅度
                               25,732,924.44                         984,068,780.97                                      -97.39%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
适用 □不适用
                                                                                                                         单位：元
                                                                 计入
                                                        本期     权益
                                  最初   会计   期初    公允     的累       本期      本期    报告     期末       会计
证券       证券        证券                                                                                                 资金
                                  投资   计量   账面    价值     计公       购买      出售    期损     账面       核算
品种       代码        简称                                                                                                 来源
                                  成本   模式   价值    变动     允价       金额      金额      益     价值       科目
                                                        损益     值变
                                                                   动
                                                                                                               交易
境内                             128,8   公允   344,1   45,18                         154,6   73,90    249,4
       60091           江苏                                                                                    性金        自有
外股                             14,65   价值   38,37   7,255                         26,25   5,061    05,62
       9               银行                                                                                    融资        资金
票                                8.96   计量    0.40     .20                          4.76     .96     5.60
                                                                                                               产
                                                            -                                     -            交易
境内                             5,888   公允   177,6                                                  142,0
       60168           华泰                             35,60                                 35,60            性金        自有
外股                             ,246.   价值   00,00                                                  00,00
       8               证券                             0,000                                 0,000            融资        资金
票                                  32   计量    0.00                                                   0.00
                                                          .00                                   .00            产
                                                                                                               交易
                                 5,096   公允                               10,19     5,095            5,097
       21021           21 国                            354.6                                 1,702            性金        自有
债券                             ,882.   价值                               0,610     ,076.            ,236.
       1               开 11                                4                                   .62            融资        资金
                                    35   计量                                 .95        58               99
                                                                                                               产
                                 139,7          521,7   9,587               10,19     159,7   38,30    396,5
合计                                      --                         0.00                                          --        --
                                 99,78          38,37   ,609.               0,610     21,33   6,764    02,86
                                                                17
                                                                    江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文
                        7.63            0.40       84               .95   1.34       .58    2.59
（2） 衍生品投资情况
适用 □不适用
                                                                                                       单位：万元
衍生                                                                 计提减                 期末投资
品投            是否                                                 值准备                 金额占公    报告期实
        关联           衍生品投                终止      期初投资             期末投资
资操            关联              起始日期                           金额                   司报告期    际损益金
        关系           资类型                  日期        金额                 金额
作方            交易                                                 （如                   末净资产      额
名称                                                                 有）                     比例
期货                   PTA、      2020 年
交易   无       否     MEG、PF    10 月 20               1,816.43                1,292.00      0.25%   -1,564.99
所                     套期保值   日
合计                                 --         --       1,816.43                1,292.00      0.25%   -1,564.99
衍生品投资资金来源                自有资金
涉诉情况（如适用）                不适用
衍生品投资审批董事会公告披露日
                                  2022 年 04 月 27 日
期（如有)
报告期衍生品持仓的风险分析及控    公司已制订了期货套期保值等相关方案，并对可能出现的价格异常波动风险、流
制措施说明（包括但不限于市场风    动性风险、操作风险、信用风险及法律风险等进行了充分评估和有效控制；公司
险、流动性风险、信用风险、操作    建立健全相关内控制度，规范业务操作流程、审批流程，并严格按照审核后的方
风险、法律风险等）                案操作。
已投资衍生品报告期内市场价格或
产品公允价值变动的情况，对衍生    公司开展的商品衍生品交易品种市场透明度大，成交活跃，成交价格和当日结算
品公允价值的分析应披露具体使用    单价能充分反映衍生品的公允价值。
的方法及相关假设与参数的设定
报告期公司衍生品的会计政策及会
                                  报告期公司衍生品的会计政策及会计核算具体原则与上一报告期相比没有发生重
计核算具体原则与上一报告期相比
                                  大变化。
是否发生重大变化的说明
                                  公司通过开展 PTA、MEG、PF 商品期货套期保值业务，可以充分利用期货市场的
                                  套期保值功能，更好地规避原材料及产品价格波动带来的风险，降低其对公司生
                                  产经营的影响。
独立董事对公司衍生品投资及风险
                                  公司已建立了《商品衍生品交易管理制度》，能够有效规范商品衍生品交易行
控制情况的专项意见
                                  为，并制定了相关风险控制措施。在保证正常生产经营的前提下，公司开展衍生
                                  品套期保值业务，有利于控制经营风险，不存在损害公司及全体股东特别是中小
                                  股东利益的情形。
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
                                                        18
                                                                 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                  单位：万元
公司名称     公司类型    主要业务    注册资本     总资产       净资产     营业收入    营业利润     净利润
                        液体化工
江阴华西
                        码头的建    2600 万美
化工码头    子公司                               57,116.42   54,353.43    12,045.75    6,674.65    4,907.89
                        设经营及    元
有限公司
                        配套服务
                        股权投
江阴华西                资、化
村资本有    子公司      纤、化工    70000 万元   81,888.37   78,970.99    23,175.62    1,408.19    1,393.12
限公司                  产品的销
                        售
                        投资管
                        理、资产
一村资本                            238194 万    525,725.2   357,828.5
            参股公司    管理、创                                           1,641.96   10,237.78    7,650.35
有限公司                            元                   4           7
                        业投资、
                        实业投资
Venus
Pearl                   光模块研                 233,069.3   103,585.6
            参股公司                50000 美元                            73,511.52    6,258.22    5,301.30
SPV2 Co                 发与生产                         5           5
Limited
                        吸收公众
江苏银行
                        存款，发    1476965 万   261,887,4   19,805,57    6,377,135   2,640,828   2,040,926
股份有限    参股公司
                        放贷款等    元               26.00        4.80          .30         .30         .00
公司
                        业务
华泰证券
                        证券经纪    907665 万    80,665,08   15,203,57    3,790,544   1,633,882   1,360,089
股份有限    参股公司
                        业务        元                3.27        8.40          .37         .07         .40
公司
联储证券
                        证券经纪    323981 万    2,062,663   784,364.7                        -
有限责任    参股公司                                                      24,219.20               -8,912.01
                        业务        元                 .85           2                11,788.40
公司
注：上述江苏银行、华泰证券财务数据来源于其 2021 年度审计报告，其余公司财务数据来源于其 2022 年半年度未经审
计财务报表。
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 不适用
九、公司控制的结构化主体情况
适用 □不适用
    报告期末纳入公司合并范围的结构化主体共 1 户，为上海启澜企业管理咨询合伙企业（有限合伙），总规模：
115,000 万元，公司作为有限合伙人认缴出资 114,200 万元，占上海启澜总规模的 99.30%；上海一村安识企业管理有限公
司作为普通合伙人认缴出资 800 万元，占上海启澜总规模的 0.70%。公司向上海启澜实缴出资人民币 96,250 万元。
                                                       19
                                                                 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文
    利润分配：上海启澜从其直接或间接处置索尔思项目(包括但不限于处置其在 Diamond Hill, L.P.的合伙份额或其他权
益)获得的收入或从其投资运营活动(包括与索尔思项目相关的投资)获得的分红、股息、利息、其他类似的现金收入在扣
除为支付相关税费、债务、其他义务以及为将来可能发生的该等税费、债务、合伙企业费用和其他义务进行合理的预留
适当的金额后可供分配的部分，应在经全体合伙人协商一致的合理时间内按照以下分配原则和顺序进行分配：
    （1）首先，百分之百向华西股份进行分配，直至华西股份所取得的累计分配等于其用于索尔思项目的实缴出资额；
    （2）其次，百分之百向华西股份进行分配,直至其就上述第（1）款项下累计获得的分配额获得每年百分之八的单利
计算所得的门槛收益(“门槛收益”)。门槛收益的计算期间为华西股份每一期实缴出资额的缴资到期日(或实际出资日，如
更晚)起至华西股份根据上述第（1）款收回该部分实缴出资额之日止（为计算门槛收益之目的，一年以三百六十日计算,
即门槛收益每日费率=门槛收益每年费率/360）；
    （3）再次，剩余部分百分之二十分配给上海一村安识企业管理有限公司，百分之八十分配给华西股份。
十、公司面临的风险和应对措施
    （1）宏观政策风险
    公司所处的纺织化纤行业与国民经济和国民生活息息相关，受到政府和社会各界的密切关注，同时，公司产品市场
是全球性市场，汇率的波动将会对公司外销利润带来不确定影响。从长期看，宏观调控措施将影响纺织化纤市场的总体
供求关系、产品供应结构等，并可能使相关市场短期内产生较大波动。如果公司不能适应国家的宏观调控政策并及时做
出相应的业务策略调整，将可能对公司的经营成果和未来发展构成不利影响。
    （2）日常经营和管理风险
    ①化纤行业周期性波动风险
    公司的生产经营主要受上游石化行业供给、下游纺织行业供需关系以及自身发展状况的影响，而呈现一定的周期特
征。由于化纤行业的上下游——石化和纺织分属周期性行业和出口导向型行业，因此化纤行业整体发展存在明显的周期
性波动，公司下游客户是劳动密集型和出口依赖型行业，受整体行业影响及上下游产品价格影响，公司主要产品涤纶短
纤维的价格也呈波动态势，产品价格波动对公司经营业绩的影响非常显著，公司未来的经营业绩同样将面临产品市场价
格周期性波动的风险。
    ②化纤行业市场竞争风险
    化纤行业为完全市场竞争行业，由于国内外化纤设备的技术工艺基本成熟，也大大降低了行业的投资成本。较低的
行业门槛导致众多的市场主体加入竞争，激烈的竞争进一步降低了行业的利润水平。由于市场过于偏重于对数量的要求，
大部分生产企业过度扩张常规化产能，科研投入不足，行业集中度不高，现有产能中同质化产品过剩。公司若不能及时
提高产品层次，生产市场所需差别化及特种纤维等高端产品，经营业绩有下滑的风险。
    ③原材料价格波动风险
    公司涤纶短纤维产品的主要原料为精对苯二甲酸和乙二醇，如果未来原材料价格大幅上涨，而公司的产品市场的价
格调整不能有效降低或消化原材料价格波动的影响，将可能对经营生产及业绩产生不利影响。
    ④石化仓储业务内延发展受限的风险
    对于石化仓储企业来说，码头岸线及土地资源是企业发展的关键性资源。公司的仓储业务对码头和土地的依赖性较
高。目前，公司无新增液体化工专用码头资源，且土地供给也受到限制，面临内延发展受限的风险。
    ⑤环保和安全生产风险
    公司主营业务所处的纺织化纤和石化仓储行业，在生产经营的过程中还可能存在一定程度地影响周边环境的因素，
例如产生粉尘、废料、污水等。虽然公司根据有关法律法规的要求，对化纤生产过程和仓储过程进行了严格的环保控制，
并且严格按照标准排放。但是随着我国环境保护力度日趋提升，公司可能会因环境保护政策的变化而增加环保成本，进
而对公司经营业绩造成影响。
    公司库区存储的货品大多数是易燃、易爆、有毒或腐蚀性的高危液体化工产品，若出现操作失误或设备故障，可能
导致生产事故的发生，对周边地区及长江流域造成环境污染，从而面临承担赔偿相关损失和受到处罚的风险。
                                                     20
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    针对上述风险，公司将进一步完善内部控制体系，强化风险防范机制，主动适应宏观经济新常态和市场竞争格局的
变化，建立科学的决策体系和管理体系，严格按照相关法律法规、生产规范进行日常管理，持续提高企业经营管理水平
和风险防范能力，进一步提升公司核心竞争力、整体盈利能力和抗风险能力。
                                                    21
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                                       第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
                                   投资者参与
   会议届次          会议类型                      召开日期       披露日期                  会议决议
                                     比例
                                                                                 审议通过了《2021 年度董事会工
                                                                                 作报告》、《2021 年度监事会工作
                                                                                 报告》、《2021 年度财务决算报
                                                                                 告》、《2021 年度利润分配预案》、
                                                                                 《2021 年度报告全文及摘要》、
                                                                                 《关于重新签署〈金融服务协
                                                                                 议〉暨关联交易的议案》、《关于
2021 年度股东大                                  2022 年 06 月   2022 年 06      收购股权暨关联交易的议案》、
                  年度股东大会          41.43%
会                                               24 日           月 25 日        《关于修订〈公司章程〉部分条
                                                                                 款的议案》、《关于修订〈股东大
                                                                                 会议事规则〉的议案》、《关于修
                                                                                 订〈董事会议事规则〉的议案》、
                                                                                 《关于修订〈监事会议事规则〉
                                                                                 的议案》、《关于向银行申请综合
                                                                                 授信额度的议案》、《关于补选第
                                                                                 八届董事会独立董事的议案》。
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
       姓名               担任的职务               类型                       日期                   原因
徐光华               独立董事             离任                    2022 年 06 月 24 日       主动离职
ZHOU ZHIPING         独立董事             离任                    2022 年 06 月 24 日       主动离职
孙涛                 独立董事             被选举                  2022 年 06 月 24 日       被选举
承军                 独立董事             被选举                  2022 年 06 月 24 日       被选举
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
                                                     22
                                                                   江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文
                                     第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是 □否
           主要污染
                                                                   执行的污
公司或子   物及特征              排放口数   排放口分                                      核定的排   超标排放
                      排放方式                          排放浓度   染物排放   排放总量
公司名称   污染物的                量       布情况                                        放总量       情况
                                                                     标准
             名称
                                                        烟尘≤50
                                                        ㎎/Nm3
           锅炉废
                                                        氮氧化物   锅炉大气
江苏华西   气：颗粒                                                           上半年排    氮氧化物
                      低氮燃烧              烟囱布置    ≤50 ㎎    污染物排
村股份有   物 氮氧                                                            放氮氧化    全年总量
                      处理后直   2个        在厂区内    /Nm3 二    放标准                            无
限公司特   化物 二                                                            物 4.166    20.845
                      接排放                主装置区    氧化硫     GB13271-
种化纤厂   氧化硫                                                             吨          吨
                                                        ≤35 ㎎    2014
           烟气黑度
                                                        /Nm3 烟
                                                        气黑度 1
                                                                   合成树脂
                                                        挥发性有   工业污染
                                                        机物≤60   物排放标
           车间废                                       ㎎/Nm3     准 GB
江苏华西              RCO 催化
           气：挥发                         烟囱布置    颗粒物     31572-     上半年排    VOC 全年
村股份有              燃烧处理
           性有机物              2个        在厂区内    ≤20 ㎎    2015 大    放 VOC 量   总量 1.4   无
限公司特              合格后直
           颗粒物                           主装置区    /Nm3       气污染物   0.56 吨     吨
种化纤厂              接排放
           乙醛                                           乙醛     综合排放
                                                        ≤20 ㎎    标准
                                                        /Nm3       GB16297-
                                                                   1996
                                                        总磷≤8
                                                        ㎎/L 化
                                                        学需氧量   污水排人
                                                        ≤500 ㎎   城镇下水
           工艺废
                      经污水站                          /L 石油    道水质标
           水：总磷
                      预处理后                          类≤30     准
江苏华西   化学需氧
                      接管排放              排放口在    ㎎/L PH    GB/T3196   上半年排    废水全年
村股份有   量 石油
                      到华西污   1个        厂区污水    值 6-9     2-         放废水量    排放总量   无
限公司特   类 PH 值
                      水处理有              站区        氨氮≤20   2015       40200 吨    89190 吨
种化纤厂   流量 氨
                      限公司处                          ㎎/L 总    污水综合
           氮 总氮
                      理                                氮 ≤70    排放标准
           悬浮物
                                                        ㎎/L 悬    GB8978-
                                                        浮物       1996
                                                        ≤400 ㎎
                                                        /L
                                                                   《江苏省
                                            布置在库    非甲烷总   大气污染   上半年排
江阴华西              废气处理                                                            非甲烷总
           废气：非                         区东北角    烃：       物综合排   放非甲烷
化工码头              后直接排   2                                                        烃         无
           甲烷总烃                         和西北角    ≤60mg/N   放标准》   总烃
有限公司              放                                                                  312.3t/a
                                            各一个      m3         DB32/404   50.1t/a
                                                                   1-2021）
江阴华西   工艺废     经污水预              排放口位    COD：      《污水综   上半年废    废水排放
化工码头   水：       处理站处   1          于罐区六    ≤500mg/   合排放标   水排放总    总量：     无
有限公司   COD、      理后排放              西侧围墙    l;         准》       量：        32860 吨
                                                       23
                                                                 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文
          BOD、氨      到园区光              外       BOD：      GB8978-    12000 吨
          氮、总       大水务污                       ≤300mg/   1996
          磷、总       水处理厂                       l；总
          氮、色                                      氮：
          度、PH                                      ≤40mg/l
          值                                          总磷：
                                                      ≤2mg/l
                                                      氨氮：
                                                      ≤35mg/l
防治污染设施的建设和运行情况
    公司按照建设项目环境影响评价要求，建设污染物治理设施。目前各防治污染设施运行正常，公司日常注重设备设
施的维护与保养，保证污染物治理设施高效稳定，达标排放。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
    公司已取得建设项目环境影响评价以及环保部门的排污许可。
突发环境事件应急预案
   化纤厂已编制《突发环境事件应急预案》，并在江阴市环境应急与事故调查中心通过备案，备案编号：320281-2019-
190-L。
   华西码头已编制《突发环境事件应急预案》，并在江阴市环境应急与事故调查中心通过备案，备案编号：320281-
2019-235-H。
环境自行监测方案
  公司依据《排污单位自行监测技术指南 总则》（HJ819-2017）、企业建设项目自查评估报告等，每年制定自行监测方案，
并报属地环保监管部门。
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
    报告期内公司未发生重大环境问题，未因环保问题受过行政处罚。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
其他环保相关信息
    面对目前的环保形势，公司始终站在可持续发展的高度，重视环境保护工作。报告期内，公司实施了厂区废气综合
治理项目，对纺丝车间的有机废气进行深度治理，以实现 VOCS 的达标排放。中水回用改造项目，对原有废水处理系统进
行升级改造，项目完成后，日可处理废水量达 700 吨/天，废水回收率 80%，日可回收水量 560 吨/天。公司将按照最新
的环保要求，争取在年内完成绿色工厂的星级评定工作。
二、社会责任情况
    报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《股票上市规则》等法律法规、部门规章、规范性文件和《公
司章程》的规定，规范公司治理结构和建立健全内部控制制度。公司将履行社会责任与企业的发展战略、日常经营活动
紧密结合，重视保护股东、债权人和职工的合法权益，诚信对待供应商、客户和消费者，践行绿色发展理念，积极参与
环境保护、疫情防控等工作，努力实现经济效益、社会效益和环境效益共赢，促进公司与全社会的协调、和谐发展。
                                                     24
                                                                江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文
    （1）股东及债权人权益保护：公司始终坚持将保护股东作为一切经营管理活动的前提，重视股东特别是中小股东的
利益，维护债权人的合法权益。根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规的要求，公司不断完
善治理体系，已建立了较为完善的内控体系，形成了以股东大会、董事会、监事会及管理层为主体结构的决策与经营体
系，规范公司运作，履行信息披露义务，确保信息披露的真实、准确、及时、完整和公平，确保公司所有股东能够以平
等的机会获得公司信息，保障全体股东的合法权益。同时，公司通过投资者电话和互动易平台等多种方式与投资者进行
沟通交流，提高了公司的透明度和诚信度。报告期内，公司财务政策稳健，资产、资金安全，维护股东利益的同时兼顾
了债权人的利益。
    （2）职工权益保护：公司严格遵守《劳动法》等相关法律法规的要求，充分保障职工合法权益，劳资关系和谐稳定。
公司为职工提供健康、安全的工作环境和生活环境，依法安排职工参加各项社会保险，在劳动安全卫生制度、社会保障
等方面严格执行国家规定和标准。公司围绕落实安全生产责任制，强化安全生产管理，切实落实安全生产工作的各项要
求，保障了生产的良好运行。
    （3）供应商、客户权益保护：公司重视企业内部控制，加强对采购、销售等重点环节的监督检查，通过建立健全内
部审计制度、招投标管理制度、采购管理制度等，防范商业贿赂与不正当交易，保护供应商与客户的合法权益。
    （4）环境保护与可持续性发展：开展环境保护与可持续发展活动，不仅是公司履行社会责任的具体行动，更是公司
降低生产成本的重要途径。公司持续强化绿色生产，加强能源降耗管理，在环境保护与成本节约等方面均取得了良好效
果。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
   公司严格执行安全检查计划，加强监督管理，确保了项目职业健康安全目标、指标的实现。报告期内，未发生人员伤
亡事故及环境污染事故，未发生火灾、机械设备等事故，通过安全标准化达标考核。
                                                     25
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                                       第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□适用 不适用
                                                    26
                                                                        江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的重大关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
适用 □不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□是 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
适用 □不适用
存款业务
                                                                                  本期发生额
                           每日最高存
                                           存款利率范        期初余额       本期合计存   本期合计取    期末余额
  关联方        关联关系   款限额（万
                                               围            （万元）       入金额（万   出金额（万    （万元）
                               元）
                                                                                元）         元）
江苏华西集
                                           0.35%-
团财务有限   同一母公司        80,000                                   0    193,477.2    193,477.2               0
                                           1.15%
公司
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
                                                        27
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7、其他重大关联交易
适用 □不适用
    报告期内，公司第八届董事会第十次会议、2021 年度股东大会审议通过了《关于收购股权暨关联交易的议案》，公
司拟以自有资金收购澄华国际有限公司持有的华西码头 25%股权，交易总金额为 25,000 万元。本次交易完成后，公司将
持有华西码头 100%股权。截止报告期末，该项股权收购尚未完成。详见公司于 2022 年 4 月 27 日刊登在《证券时报》和
巨潮资讯网上的《第八届董事会第十次会议决议公告》（公告编号：2022-021）、《关于收购股权暨关联交易的公告》
（公告编号：2022-013）、《2021 年度股东大会决议公告》（公告编号：2022-034）。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
           临时公告名称                       临时公告披露日期                    临时公告披露网站名称
关于收购股权暨关联交易的公告         2022 年 04 月 27 日                   巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)
第八届董事会第十次会议决议公告       2022 年 04 月 27 日                   巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)
2021 年度股东大会决议公告            2022 年 06 月 25 日                   巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn)
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
适用 □不适用
                                                                                                     单位：万元
                             公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
          担保额                                                         反担保
                                                                担保物                                  是否为
担保对    度相关    担保额     实际发    实际担     担保类               情况               是否履
                                                                （如              担保期                关联方
象名称    公告披      度       生日期    保金额       型                 （如               行完毕
                                                                有）                                    担保
          露日期                                                         有）
                              2021 年                                             至
                                                   连带责
                              04 月 25     9,996                                  2022-     否         是
                                                   任担保
                              日                                                  08-18
                              2021 年     10,000   连带责                         至        否         是
                                                           28
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                             05 月 21             任担保                 2022-
                             日                                          09-18
                             2021 年                                     至
                                                  连带责
江苏华   2021 年    45,000   07 月 09     9,000                          2022-     否        是
                                                  任担保
西集团   04 月 30   （注）   日                                          07-06
有限公      日               2021 年                                     至
                                                  连带责
  司                         07 月 12     6,000                          2022-     否        是
                                                  任担保
                             日                                          07-08
                             2021 年                                     至
                                                  连带责
                             07 月 20     5,000                          2022-     否        是
                                                  任担保
                             日                                          07-20
                             2021 年                                     至
                                                  连带责
                             07 月 06    20,000                          2022-     否        是
                                                  任担保
                             日                                          07-04
                             2021 年                                     至
                                                  连带责
                             08 月 13     5,000                          2022-     否        是
                                                  任担保
                             日                                          08-11
江苏华
         2021 年             2020 年                                     至
西集团                                            连带责
         04 月 30   20,000   09 月 29    20,000                          2023-     否        是
有限公                                            任担保
         日                  日                                          03-29
司
                             2021 年                                     至
                                                  连带责
                             07 月 27       450                          2022-     是        是
                                                  任担保
                             日                                          01-27
                             2021 年                                     至
                                                  连带责
江阴市                       08 月 23     3,550                          2022-     是        是
         2021 年                                  任担保
华西热                       日                                          02-23
         04 月 30    7,000
电有限                       2021 年                                     至
         日                                       连带责
公司                         10 月 28     3,000                          2022-     否        是
                                                  任担保
                             日                                          10-28
                             2022 年                                     至
                                                  连带责
                             02 月 25     4,000                          2022-     否        是
                                                  任担保
                             日                                          08-25
                             2021 年                                     至
                                                  连带责
江阴市                       03 月 23     3,110                          2022-     是        是
         2021 年                                  任担保
华西热                       日                                          03-22
         04 月 30    3,110
电有限                       2022 年                                     至
         日                                       连带责
公司                         03 月 22     3,110                          2023-     否        是
                                                  任担保
                             日                                          03-21
                             2021 年                                     至
                                                  连带责
江阴市                       11 月 11     3,000                          2022-     否        是
         2021 年                                  任担保
华西热                       日                                          11-10
         04 月 30    6,000
电有限                       2021 年                                     至
         日                                       连带责
公司                         12 月 02     2,000                          2022-     否        是
                                                  任担保
                             日                                          12-01
                             2021 年                                     至
                                                  连带责
江阴市                       07 月 30     6,500                          2022-     是        是
         2021 年                                  任担保
华西热                       日                                          01-30
         04 月 30    6,500
电有限                       2022 年                                     至
         日                                       连带责
公司                         01 月 28     6,500                          2022-     否        是
                                                  任担保
                             日                                          07-22
报告期内审批的对                        报告期内对外担保
外担保额度合计               130,000    实际发生额合计                                       100,220
（A1）                                  （A2）
报告期末已审批的                        报告期末实际对外
对外担保额度合计             130,000    担保余额合计                                          86,610
（A3）                                  （A4）
                                                     29
                                                                         江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文
                                                公司对子公司的担保情况
          担保额                                                              反担保
                                                                   担保物                                       是否为
担保对    度相关     担保额     实际发      实际担      担保类                情况                  是否履
                                                                   （如                担保期                   关联方
象名称    公告披       度       生日期      保金额        型                  （如                  行完毕
                                                                   有）                                         担保
          露日期                                                              有）
                                             子公司对子公司的担保情况
          担保额                                                              反担保
                                                                   担保物                                       是否为
担保对    度相关     担保额     实际发      实际担      担保类                情况                  是否履
                                                                   （如                担保期                   关联方
象名称    公告披       度       生日期      保金额        型                  （如                  行完毕
                                                                   有）                                         担保
          露日期                                                              有）
                                         公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保                           报告期内担保实际
额度合计                        130,000    发生额合计                                                          100,220
（A1+B1+C1）                               （A2+B2+C2）
报告期末已审批的                           报告期末实际担保
担保额度合计                    130,000    余额合计                                                             86,610
（A3+B3+C3）                               （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资
                                                                                                                17.07%
产的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保
                                                                                                                86,610
的余额（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担
                                                                                                                     0
保对象提供的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F）                                                                                0
上述三项担保金额合计（D+E+F）                                                                                   86,610
对未到期担保合同，报告期内发生担保责
任或有证据表明有可能承担连带清偿责任       无
的情况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如
                                           无
有）
注：该项实际担保总额为 45,000 万元。
3、委托理财
适用 □不适用
                                                                                                             单位：万元
                   委托理财的资金                                                逾期未收回的金      逾期未收回理财
   具体类型                              委托理财发生额          未到期余额
                         来源                                                          额            已计提减值金额
银行理财产品       自有资金                     14,927.37                    0                  0                    0
其他类             自有资金                      15,204.8                91.33                  0                    0
合计                                            30,132.17                91.33                  0                    0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□适用 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 不适用
                                                            30
                                                                  江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
适用 □不适用
1、修订《公司章程》事项
报告期内，根据《上市公司章程指引》（2022 年修订）等相关法律、法规及规范性文件的有关规定，公司结合实际，对
《公司章程》部分条款进行了修订，并经公司第八届董事会第十次会议、2021 年度股东大会审议通过。详见公司于 2022
年 4 月 27 日、2022 年 6 月 25 日刊登在《证券时报》、巨潮资讯网上的《章程修正案》（公告编号：2022-014）、《第
八届董事会第十次会议决议公告》（公告编号：2022-021）、《2021 年度股东大会决议公告》（公告编号：2022-034）。
2、控股股东协议转让股份事项
报告期内，控股股东华西集团通过协议转让方式将其持有的公司 99,629,483 股股份转让给江阴市凝秀建设投资发展有限
公司，转让价格为 5.6 元/股，截止报告期末，该协议转让股份事项尚在进展过程中。详见公司于 2022 年 4 月 9 日、
2022 年 4 月 29 日刊登在《证券时报》、巨潮资讯网上的《关于控股股东协议转让部分股份暨权益变动的公告》（公告
编号：2022-004）、《关于控股股东协议转让部分股份的进展公告》（公告编号：2022-026）。
十四、公司子公司重大事项
□适用 不适用
                                                      31
                                                               江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文
                                第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
                                                                                                单位：股
               本次变动前                    本次变动增减（＋，－）                      本次变动后
                                                    公积金转
            数量       比例      发行新股   送股                 其他       小计       数量       比例
                                                      股
一、有限
售条件股   240,748      0.03%                                                         240,748      0.03%
份
  1、国
                   0
家持股
   2、国
有法人持           0
股
   3、其
他内资持   240,748      0.03%                                                         240,748      0.03%
股
    其
中：境内           0
法人持股
    境内
自然人持   240,748      0.03%                                                         240,748      0.03%
股
  4、外
                   0
资持股
    其
中：境外           0
法人持股
    境外
自然人持           0
股
二、无限
           885,772,                                                                  885,772,
售条件股               99.97%
                139                                                                       139
份
   1、人
           885,772,                                                                  885,772,
民币普通               99.97%                                                                     99.97%
                139                                                                       139
股
  2、境
内上市的           0
外资股
  3、境
外上市的           0
外资股
  4、其            0
                                                   32
                                                                  江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文
他
三、股份   886,012,                                                                     886,012,
                         100.00%                                                                    100.00%
总数            887                                                                          887
股份变动的原因
□适用 不适用
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
□适用 不适用
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
                                                                                                    单位：股
报告期末普通股股东总                              报告期末表决权恢复的优先股股东总
                                         56,794                                                             0
数                                                数
                             持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
                                                              持有有限    持有无限    质押、标记或冻结情况
                                      报告期末    报告期内
                                                              售条件的    售条件的
股东名称    股东性质      持股比例    持有的普    增减变动
                                                              普通股数    普通股数    股份状态       数量
                                      通股数量      情况
                                                                量          量
江苏华西
           境内非国                   359,629,4                           359,629,4                359,629,4
集团有限                     40.59%               0.00                                质押
           有法人                         83.00                               83.00                       83
公司
           境内自然                   11,083,80   3760800.0               11,083,80
陈朝晖                        1.25%
           人                              0.00   0                            0.00
           境内自然                   8,666,200   2129700.0               8,666,200
蔡玉栋                        0.98%
           人                               .00   0                             .00
           境内自然                   5,788,004   -                       5,788,004
杨光勇                        0.65%
           人                               .00   196000.00                     .00
           境内自然                   4,220,100                           4,220,100
宋建新                        0.48%               0.00
           人                               .00                                 .00
                                                         33
                                                                   江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文
              境内自然                4,089,000                             4,089,000
李蓬勃                       0.46%                -34400.00
              人                            .00                                   .00
              境内自然                2,920,100                             2,920,100
李敏                         0.33%                0.00
              人                            .00                                   .00
阿斯顿
（上海）
信息科技      境内非国                2,908,500   2908500.0                 2,908,500
                             0.33%
合伙企业      有法人                        .00   0                               .00
（有限合
伙）
              境内自然                2,887,000                             2,887,000
沈加权                       0.33%                407000.00
              人                            .00                                   .00
              境内自然                2,788,000   2788000.0                 2,788,000
王申安                       0.31%
              人                            .00   0                               .00
战略投资者或一般法人
因配售新股成为前 10 名   不适用
普通股股东的情况
                         公司控股股东江苏华西集团有限公司与前十名股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公
上述股东关联关系或一
                         司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。未知其他股东之间是否存在关联关
致行动的说明
                         系，也未知是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
上述股东涉及委托/受托
表决权、放弃表决权情     不适用
况的说明
前 10 名股东中存在回购
                         不适用
专户的特别说明
                                     前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
                                                                                             股份种类
         股东名称                 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
                                                                                        股份种类        数量
                                                                                                    359,629,4
江苏华西集团有限公司                                              359,629,483.00    人民币普通股
                                                                                                           83
                                                                                                    11,083,80
陈朝晖                                                             11,083,800.00    人民币普通股
                                                                                                            0
蔡玉栋                                                              8,666,200.00    人民币普通股    8,666,200
杨光勇                                                              5,788,004.00    人民币普通股    5,788,004
宋建新                                                              4,220,100.00    人民币普通股    4,220,100
李蓬勃                                                              4,089,000.00    人民币普通股    4,089,000
李敏                                                                2,920,100.00    人民币普通股    2,920,100
阿斯顿（上海）信息科
技合伙企业（有限合                                                  2,908,500.00    人民币普通股    2,908,500
伙）
沈加权                                                              2,887,000.00    人民币普通股    2,887,000
王申安                                                              2,788,000.00    人民币普通股    2,788,000
前 10 名无限售条件普通
股股东之间，以及前 10
                         公司控股股东江苏华西集团有限公司与前十名股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公
名无限售条件普通股股
                         司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。未知其他股东之间是否存在关联关
东和前 10 名普通股股东
                         系，也未知是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
之间关联关系或一致行
动的说明
                         股东“陈朝晖”通过普通账户持有公司股票 180,000 股，通过信用交易担保证券账户持有公
                         司股票 10,903,800 股。
                         股东“杨光勇”通过信用交易担保证券账户持有公司股票 5,788,004 股。
前 10 名普通股股东参与
                         股东“宋建新”通过信用交易担保证券账户持有公司股票 4,220,100 股。
融资融券业务情况说明
                         股东“李敏”通过普通账户持有公司股票 100 股，通过信用交易担保证券账户持有公司股票
                         2,920,000 股。
                         股东“沈加权”通过信用交易担保证券账户持有公司股票 2,887,000 股。
                                                         34
                                                                 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文
                         股东“王申安”通过信用交易担保证券账户持有公司股票 2,788,000 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2021 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
                                                      35
                                           江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文
                           第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
                                     36
                               江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文
                第九节 债券相关情况
□适用 不适用
                         37
                                                            江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文
                                   第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：江苏华西村股份有限公司
                                     2022 年 06 月 30 日
                                                                                                 单位：元
                 项目                 2022 年 6 月 30 日                     2022 年 1 月 1 日
流动资产：
  货币资金                                          772,630,822.13                      596,014,660.45
  结算备付金
  拆出资金
  交易性金融资产                                    410,786,826.55                      754,949,214.92
  衍生金融资产
  应收票据
  应收账款                                          171,411,518.70                      107,657,700.49
  应收款项融资                                      201,486,827.19                      238,823,006.16
  预付款项                                          70,905,154.94                        12,036,075.10
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  其他应收款                                        55,391,963.58                         1,113,807.69
    其中：应收利息
          应收股利                                  54,412,157.62
  买入返售金融资产
  存货                                              130,621,551.95                      227,933,501.48
  合同资产
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                        7,263,374.33                       16,235,685.15
流动资产合计                                   1,820,498,039.37                       1,954,763,651.44
非流动资产：
                                               38
                                     江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文
  发放贷款和垫款
  债权投资
  其他债权投资
  长期应收款
  长期股权投资         3,548,489,277.59                       3,541,409,576.43
  其他权益工具投资
  其他非流动金融资产        708,302,746.75                      708,302,746.75
  投资性房地产
  固定资产                  404,587,735.07                      422,883,986.83
  在建工程                  77,137,658.38                        55,001,809.08
  生产性生物资产
  油气资产
  使用权资产
  无形资产                  21,266,426.10                        21,656,222.93
  开发支出
  商誉                        2,064,864.17                        2,064,864.17
  长期待摊费用
  递延所得税资产            10,825,866.40                        10,461,958.87
  其他非流动资产              6,309,040.00                        6,590,816.00
非流动资产合计         4,778,983,614.46                       4,768,371,981.06
资产总计               6,599,481,653.83                       6,723,135,632.50
流动负债：
  短期借款             1,029,859,513.89                       1,080,884,129.07
  向中央银行借款
  拆入资金
  交易性金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                  50,000,000.00                        50,000,000.00
  应付账款                  68,294,292.84                        64,154,964.31
  预收款项                    4,752,930.99                        3,254,312.14
  合同负债                  86,926,526.83                        77,503,569.97
  卖出回购金融资产款
  吸收存款及同业存放
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  应付职工薪酬              23,473,350.54                        33,250,134.06
  应交税费                  27,448,324.62                       217,891,257.76
  其他应付款                44,999,435.93                            81,108.60
    其中：应付利息
           应付股利         44,300,644.35
  应付手续费及佣金
  应付分保账款
                       39
                                                            江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债                                        9,013,134.57                       10,851,271.75
流动负债合计                                   1,344,767,510.21                       1,537,870,747.66
非流动负债：
  保险合同准备金
  长期借款
  应付债券
    其中：优先股
           永续债
  租赁负债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  预计负债
  递延收益
  递延所得税负债                                    45,019,902.48                        55,207,337.89
  其他非流动负债
非流动负债合计                                      45,019,902.48                        55,207,337.89
负债合计                                       1,389,787,412.69                       1,593,078,085.55
所有者权益：
  股本                                              886,012,887.00                      886,012,887.00
  其他权益工具
    其中：优先股
          永续债
  资本公积                                          498,278,521.16                      493,599,374.78
  减：库存股
  其他综合收益                                        8,031,032.65                          -229,378.59
  专项储备
  盈余公积                                          413,197,242.85                      413,197,242.85
  一般风险准备
  未分配利润                                   3,268,290,976.15                       3,213,863,569.43
归属于母公司所有者权益合计                     5,073,810,659.81                       5,006,443,695.47
  少数股东权益                                   135,883,581.33                         123,613,851.48
所有者权益合计                                 5,209,694,241.14                       5,130,057,546.95
负债和所有者权益总计                           6,599,481,653.83                       6,723,135,632.50
法定代表人：吴协恩           主管会计工作负责人：李满良                会计机构负责人：徐建蓉
2、母公司资产负债表
                                                                                                 单位：元
                 项目                 2022 年 6 月 30 日                     2022 年 1 月 1 日
流动资产：
  货币资金                                          604,333,878.05                      417,821,864.72
  交易性金融资产                                    404,756,721.94                      635,842,644.26
  衍生金融资产
  应收票据
                                               40
                                         江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文
  应收账款                      154,488,439.45                       94,608,556.09
  应收款项融资                  198,935,640.60                      238,286,316.15
  预付款项                      39,016,068.94                         9,704,515.91
  其他应收款                    70,489,225.62                        12,493,995.20
    其中：应收利息
           应收股利             40,924,157.62
  存货                          129,405,795.56                      226,603,816.03
  合同资产
  持有待售资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                    7,152,296.68                       16,016,386.72
流动资产合计               1,608,578,066.84                       1,651,378,095.08
非流动资产：
  债权投资
  其他债权投资
  长期应收款
  长期股权投资             4,428,869,024.37                       4,447,777,989.74
  其他权益工具投资
  其他非流动金融资产            87,854,746.75                        87,854,746.75
  投资性房地产
  固定资产                      328,301,572.45                      345,706,914.19
  在建工程                      62,417,939.77                        45,272,821.80
  生产性生物资产
  油气资产
  使用权资产
  无形资产
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用
  递延所得税资产
  其他非流动资产                  5,423,220.00                        5,448,220.00
非流动资产合计             4,912,866,503.34                       4,932,060,692.48
资产总计                   6,521,444,570.18                       6,583,438,787.56
流动负债：
  短期借款                      724,859,513.89                      943,384,129.07
  交易性金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                      295,000,000.00                       75,000,000.00
  应付账款                      122,556,837.29                      170,748,808.16
  预收款项
  合同负债                      86,526,053.77                        76,070,231.33
  应付职工薪酬                  16,684,598.13                        23,484,129.26
                           41
                                                 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文
  应交税费                               17,763,126.01                      208,264,036.34
  其他应付款                             468,427,404.09                     275,009,496.78
    其中：应付利息
            应付股利                     44,300,644.35
  持有待售负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债                             7,961,073.07                       9,664,937.73
流动负债合计                         1,739,778,606.25                     1,781,625,768.67
非流动负债：
  长期借款
  应付债券
    其中：优先股
            永续债
  租赁负债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  预计负债
  递延收益
  递延所得税负债                         15,753,304.25                       25,940,739.66
  其他非流动负债
非流动负债合计                           15,753,304.25                       25,940,739.66
负债合计                             1,755,531,910.50                     1,807,566,508.33
所有者权益：
  股本                                   886,012,887.00                     886,012,887.00
  其他权益工具
    其中：优先股
          永续债
  资本公积                               540,517,679.10                     540,752,276.01
  减：库存股
  其他综合收益                           -3,509,729.03                       -4,904,037.55
  专项储备
  盈余公积                             443,871,363.70                       443,871,363.70
  未分配利润                         2,899,020,458.91                     2,910,139,790.07
所有者权益合计                       4,765,912,659.68                     4,775,872,279.23
负债和所有者权益总计                 6,521,444,570.18                     6,583,438,787.56
3、合并利润表
                                                                                   单位：元
                 项目         2022 年半年度                        2021 年半年度
一、营业总收入                       1,477,391,014.14                     1,210,054,873.58
  其中：营业收入                     1,477,391,014.14                     1,210,054,873.58
           利息收入
           已赚保费
           手续费及佣金收入
二、营业总成本                       1,418,433,965.11                     1,132,714,170.43
                                    42
                                                     江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文
  其中：营业成本                       1,368,836,046.51                       1,028,013,175.26
          利息支出
          手续费及佣金支出
          退保金
          赔付支出净额
          提取保险责任准备金净额
          保单红利支出
          分保费用
          税金及附加                          4,187,514.30                        5,822,224.58
          销售费用                            1,664,466.44                          769,422.20
          管理费用                          27,431,689.66                        25,495,733.22
          研发费用                            4,752,549.66                        5,135,476.48
          财务费用                          11,561,698.54                        67,478,138.69
            其中：利息费用                  23,741,751.29                        71,871,603.45
                   利息收入                   2,232,665.77                        8,331,146.57
  加：其他收益                                1,295,131.16                          758,800.10
         投资收益（损失以“－”号填
                                            80,904,546.22                       178,522,205.66
列）
          其中：对联营企业和合营
                                            36,101,101.16                         7,256,093.92
企业的投资收益
                以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
         汇兑收益（损失以“-”号填
列）
      净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
      公允价值变动收益（损失以
                                            -7,728,357.75                       251,213,439.66
“－”号填列）
         信用减值损失（损失以“-”号
                                            -3,529,971.10                         3,445,316.01
填列）
         资产减值损失（损失以“-”号
                                                -57,593.64
填列）
         资产处置收益（损失以“-”号
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
                                            129,840,803.92                      511,280,464.58
列）
  加：营业外收入                                226,700.00                          180,000.40
  减：营业外支出                                626,133.88                          100,010.05
四、利润总额（亏损总额以“－”号
                                            129,441,370.04                      511,360,454.93
填列）
  减：所得税费用                            18,443,589.12                       106,590,916.22
五、净利润（净亏损以“－”号填
                                            110,997,780.92                      404,769,538.71
列）
  （一）按经营持续性分类
     1.持续经营净利润（净亏损以
                                            110,997,780.92                      404,769,538.71
“－”号填列）
     2.终止经营净利润（净亏损以
                                       43
                                                                  江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文
“－”号填列）
   （二）按所有权归属分类
     1.归属于母公司所有者的净利润                         98,728,051.07                      392,522,831.50
     2.少数股东损益                                       12,269,729.85                       12,246,707.21
六、其他综合收益的税后净额                                 8,260,411.24                        1,660,120.27
   归属母公司所有者的其他综合收益
                                                            8,260,411.24                       1,660,120.27
的税后净额
     （一）不能重分类进损益的其他
综合收益
       1.重新计量设定受益计划变动
额
       2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
       3.其他权益工具投资公允价值
变动
       4.企业自身信用风险公允价值
变动
       5.其他
     （二）将重分类进损益的其他综
                                                            8,260,411.24                       1,660,120.27
合收益
       1.权益法下可转损益的其他综
                                                            8,260,411.24                       1,660,120.27
合收益
       2.其他债权投资公允价值变动
       3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
       4.其他债权投资信用减值准备
       5.现金流量套期储备
       6.外币财务报表折算差额
       7.其他
   归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额                                          119,258,192.16                     406,429,658.98
   归属于母公司所有者的综合收益总
                                                          106,988,462.31                     394,182,951.77
额
   归属于少数股东的综合收益总额                           12,269,729.85                       12,246,707.21
八、每股收益：
   （一）基本每股收益                                               0.11                                  0.44
   （二）稀释每股收益                                               0.11                                  0.44
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：吴协恩                    主管会计工作负责人：李满良                会计机构负责人：徐建蓉
4、母公司利润表
                                                                                                      单位：元
                 项目                         2022 年半年度                         2021 年半年度
一、营业收入                                         1,369,755,128.71                      1,206,490,604.60
  减：营业成本                                       1,346,107,435.43                      1,105,373,126.56
      税金及附加                                            3,099,506.84                       4,724,681.18
      销售费用                                              1,662,677.45                            769,422.20
      管理费用                                            19,576,880.12                       18,000,062.04
      研发费用                                              1,110,000.00                       1,020,000.00
      财务费用                                              6,511,724.96                      65,911,069.78
                                                     44
                                                    江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文
          其中：利息费用                    17,671,617.98                       65,305,096.49
                利息收入                     1,160,969.94                        3,195,076.59
  加：其他收益                                 418,517.37                          505,289.17
         投资收益（损失以“－”号填
                                            52,284,973.85                      251,606,777.78
列）
        其中：对联营企业和合营企
                                            20,855,480.64                       15,132,691.12
业的投资收益
              以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
      净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
      公允价值变动收益（损失以
                                            -7,573,282.60                      251,630,519.64
“－”号填列）
         信用减值损失（损失以“-”号
                                            -3,262,053.29                       -4,600,034.87
填列）
         资产减值损失（损失以“-”号
填列）
         资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
                                            33,555,059.24                      509,834,794.56
列）
  加：营业外收入                                                                   100,000.40
  减：营业外支出                               516,000.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号
                                            33,039,059.24                      509,934,794.96
填列）
  减：所得税费用                             -142,253.95                        87,675,806.25
四、净利润（净亏损以“－”号填
                                            33,181,313.19                      422,258,988.71
列）
   （一）持续经营净利润（净亏损以
                                            33,181,313.19                      422,258,988.71
“－”号填列）
   （二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额                   1,394,308.52                        1,660,120.27
     （一）不能重分类进损益的其他
综合收益
       1.重新计量设定受益计划变动
额
       2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
       3.其他权益工具投资公允价值
变动
       4.企业自身信用风险公允价值
变动
       5.其他
     （二）将重分类进损益的其他综
                                             1,394,308.52                        1,660,120.27
合收益
       1.权益法下可转损益的其他综
                                             1,394,308.52                        1,660,120.27
合收益
       2.其他债权投资公允价值变动
       3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
                                       45
                                                      江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文
      4.其他债权投资信用减值准备
      5.现金流量套期储备
      6.外币财务报表折算差额
      7.其他
六、综合收益总额                              34,575,621.71                      423,919,108.98
七、每股收益：
  （一）基本每股收益                                    0.04                               0.48
  （二）稀释每股收益                                    0.04                               0.48
5、合并现金流量表
                                                                                        单位：元
              项目                 2022 年半年度                        2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金            1,610,985,748.55                     1,249,761,207.09
  客户存款和同业存放款项净增加额
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增加额
  收到原保险合同保费取得的现金
  收到再保业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  代理买卖证券收到的现金净额
  收到的税费返还                              24,812,078.39                       19,364,003.81
  收到其他与经营活动有关的现金               36,678,525.34                        11,374,456.78
经营活动现金流入小计                      1,672,476,352.28                     1,280,499,667.68
  购买商品、接受劳务支付的现金            1,409,464,885.54                     1,070,169,039.46
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增加额
  支付原保险合同赔付款项的现金
  拆出资金净增加额
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金             65,593,765.95                        66,053,668.52
  支付的各项税费                            243,139,846.92                       100,056,229.20
  支付其他与经营活动有关的现金               46,728,720.70                        21,679,532.97
经营活动现金流出小计                      1,764,927,219.11                     1,257,958,470.15
经营活动产生的现金流量净额                  -92,450,866.83                        22,541,197.53
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金                          597,313,621.08                     959,493,036.34
  取得投资收益收到的现金                       15,754,661.32                      21,895,244.11
  处置固定资产、无形资产和其他长
                                                   20,000.00
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金                 25,000,000.00                      85,266,094.54
投资活动现金流入小计                          638,088,282.40                   1,066,654,374.99
  购建固定资产、无形资产和其他长
                                              23,947,535.24                       31,061,458.99
期资产支付的现金
  投资支付的现金                              243,540,446.26                     118,409,497.59
                                         46
                                                      江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                          267,487,981.50                     149,470,956.58
投资活动产生的现金流量净额                    370,600,300.90                     917,183,418.41
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金
  其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
  取得借款收到的现金                          979,000,000.00                   1,004,146,671.44
  收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计                          979,000,000.00                   1,004,146,671.44
  偿还债务支付的现金                          988,075,139.41                   1,721,144,493.20
  分配股利、利润或偿付利息支付的
                                              24,178,651.04                      179,901,645.67
现金
  其中：子公司支付给少数股东的股
                                                                                  25,000,000.00
利、利润
  支付其他与筹资活动有关的现金              129,500,000.00                       111,803,399.73
筹资活动现金流出小计                      1,141,753,790.45                     2,012,849,538.60
筹资活动产生的现金流量净额                 -162,753,790.45                    -1,008,702,867.16
四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                6,956,008.04                      -1,121,287.90
影响
五、现金及现金等价物净增加额                  122,351,651.66                     -70,099,539.12
  加：期初现金及现金等价物余额                525,779,170.47                     826,899,844.52
六、期末现金及现金等价物余额                  648,130,822.13                     756,800,305.40
6、母公司现金流量表
                                                                                        单位：元
              项目                 2022 年半年度                        2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金            1,502,553,570.07                     1,251,478,230.40
  收到的税费返还                             24,812,078.39                        19,364,003.81
  收到其他与经营活动有关的现金            2,503,482,028.16                     3,269,307,092.97
经营活动现金流入小计                      4,030,847,676.62                     4,540,149,327.18
  购买商品、接受劳务支付的现金            1,290,172,849.43                     1,172,792,241.84
  支付给职工以及为职工支付的现金             44,861,561.09                        40,979,773.72
  支付的各项税费                            216,969,444.75                        75,287,932.79
  支付其他与经营活动有关的现金            2,383,539,387.90                     3,297,592,662.58
经营活动现金流出小计                      3,935,543,243.17                     4,586,652,610.93
经营活动产生的现金流量净额                   95,304,433.45                       -46,503,283.75
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金                          451,827,399.49                     340,894,033.19
  取得投资收益收到的现金                       14,717,861.32                      78,423,351.66
  处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金                 25,000,000.00
投资活动现金流入小计                          491,545,260.81                     419,317,384.85
  购建固定资产、无形资产和其他长
                                              16,013,605.57                       24,825,601.63
期资产支付的现金
  投资支付的现金                              210,849,342.29                      37,670,161.00
  取得子公司及其他营业单位支付的
                                         47
                                                                      江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金                                                                    29,712,754.90
投资活动现金流出小计                                         226,862,947.86                       92,208,517.53
投资活动产生的现金流量净额                                   264,682,312.95                      327,108,867.32
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金
  取得借款收到的现金                                         674,000,000.00                    1,004,146,671.44
  收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计                                         674,000,000.00                    1,004,146,671.44
  偿还债务支付的现金                                         890,575,139.41                    1,123,694,600.00
  分配股利、利润或偿付利息支付的
                                                             18,108,517.73                       148,335,138.71
现金
  支付其他与筹资活动有关的现金                                                                   111,803,399.73
筹资活动现金流出小计                                         908,683,657.14                    1,383,833,138.44
筹资活动产生的现金流量净额                                  -234,683,657.14                     -379,686,467.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                               6,944,414.05                         -1,118,965.35
影响
五、现金及现金等价物净增加额                                 132,247,503.31                     -100,199,848.78
  加：期初现金及现金等价物余额                               347,586,374.74                      748,619,804.00
六、期末现金及现金等价物余额                                 479,833,878.05                      648,419,955.22
7、合并所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                         单位：元
                                                        2022 年半年度
                                             归属于母公司所有者权益                                           所
                                                                                                       少
                        其他权益工具                   其                     一                              有
                                                减                                 未                  数
     项目                               资             他      专     盈      般                              者
                                                ：                                 分                  股
                 股    优   永          本             综      项     余      风         其    小             权
                                                库                                 配                  东
                 本                其   公             合      储     公      险         他    计             益
                       先   续                  存                                 利                  权
                                   他   积             收      备     积      准                              合
                       股   债                  股                                 润                  益
                                                       益                     备                              计
                                                                                   3,2         5,0           5,1
                 886                    493             -             413                              123
                                                                                   13,         06,           30,
                 ,01                    ,59           229             ,19                              ,61
一、上年期                                                                         863         443           057
                 2,8                    9,3           ,37             7,2                              3,8
末余额                                                                             ,56         ,69           ,54
                 87.                    74.           8.5             42.                              51.
                                                                                   9.4         5.4           6.9
                  00                     78             9              85                               48
                                                                                     3           7             5
    加：会
计政策变更
        前
期差错更正
        同
一控制下企
业合并
            其
他
                 886                    493             -             413          3,2         5,0     123   5,1
                 ,01                    ,59           229             ,19          13,         06,     ,61   30,
二、本年期
                 2,8                    9,3           ,37             7,2          863         443     3,8   057
初余额
                 87.                    74.           8.5             42.          ,56         ,69     51.   ,54
                  00                     78             9              85          9.4         5.4      48   6.9
                                                       48
                         江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文
                                       3            7            5
三、本期增                           54,          67,    12,   79,
             4,6   8,2
减变动金额                           427          366    269   636
             79,   60,
（减少以                             ,40          ,96    ,72   ,69
             146   411
“－”号填                           6.7          4.3    9.8   4.1
             .38   .24
列）                                   2            4      5     9
                                     98,          106    12,   119
                   8,2
                                     728          ,98    269   ,25
（一）综合         60,
                                     ,05          8,4    ,72   8,1
收益总额           411
                                     1.0          62.    9.8   92.
                   .24
                                       7           31      5    16
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
                                       -            -            -
                                     44,          44,          44,
（三）利润                           300          300          300
分配                                 ,64          ,64          ,64
                                     4.3          4.3          4.3
                                       5            5            5
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
                                       -            -            -
                                     44,          44,          44,
3．对所有
                                     300          300          300
者（或股
                                     ,64          ,64          ,64
东）的分配
                                     4.3          4.3          4.3
                                       5            5            5
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
                   49
                                                                      江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
                                        4,6                                                    4,6          4,6
                                        79,                                                    79,          79,
（六）其他
                                        146                                                    146          146
                                        .38                                                    .38          .38
                                                                                  3,2          5,0          5,2
                 886                    498                           413                             135
                                                      8,0                         68,          73,          09,
                 ,01                    ,27                           ,19                             ,88
四、本期期                                            31,                         290          810          694
                 2,8                    8,5                           7,2                             3,5
末余额                                                032                         ,97          ,65          ,24
                 87.                    21.                           42.                             81.
                                                      .65                         6.1          9.8          1.1
                  00                     16                            85                              33
                                                                                    5            1            4
上年金额
                                                                                                       单位：元
                                                        2021 年半年度
                                             归属于母公司所有者权益                                         所
                                                                                                      少
                        其他权益工具                   其                   一                              有
                                                减                                 未                 数
     项目                               资             他   专        盈    般                              者
                                                ：                                 分                 股
                 股    优   永          本             综   项        余    风           其    小           权
                                   其           库                                 配                 东
                 本    先   续          公             合   储        公    险           他    计           益
                                   他           存                                 利                 权
                       股   债          积             收   备        积    准                              合
                                                股                                 润                 益
                                                       益                   备                              计
                                                                                  2,9          4,7          4,8
                 886                    494             -             380                             123
                                                                                  48,          02,          26,
                 ,01                    ,55           7,3             ,79                             ,72
一、上年期                                                                        920          935          658
                 2,8                    6,5           51,             7,5                             3,8
末余额                                                                            ,09          ,11          ,96
                 87.                    25.           940             48.                             47.
                                                                                  9.0          9.8          7.4
                  00                     41           .22              63                              62
                                                                                    0            2            4
    加：会
计政策变更
        前
期差错更正
        同
一控制下企
业合并
            其
他
                 886                    494             -             380         2,9          4,7    123   4,8
二、本年期
                 ,01                    ,55           7,3             ,79         48,          02,    ,72   26,
初余额
                 2,8                    6,5           51,             7,5         920          935    3,8   658
                                                       50
                               江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文
             87.   25.   940   48.         ,09          ,11    47.   ,96
              00    41   .22    63         9.0          9.8     62   7.4
                                             0            2            4
                                                                 -
三、本期增                                 348          350          337
                   137   1,6                                   12,
减变动金额                                 ,22          ,01          ,26
                   ,45   60,                                   753
（减少以                                   2,1          9,7          6,4
                   3.6   120                                   ,29
“－”号填                                 87.          61.          68.
                     8   .27                                   2.7
列）                                        15           10           31
                                                                 9
                                           392          394    12,   406
                         1,6
                                           ,52          ,18    246   ,42
（一）综合               60,
                                           2,8          2,9    ,70   9,6
收益总额                 120
                                           31.          51.    7.2   58.
                         .27
                                            50           77      1    98
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
                                             -            -      -     -
                                           44,          44,    25,   69,
（三）利润                                 300          300    000   300
分配                                       ,64          ,64    ,00   ,64
                                           4.3          4.3    0.0   4.3
                                             5            5      0     5
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
                                             -            -      -     -
                                           44,          44,    25,   69,
3．对所有
                                           300          300    000   300
者（或股
                                           ,64          ,64    ,00   ,64
东）的分配
                                           4.3          4.3    0.0   4.3
                                             5            5      0     5
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
                         51
                                                                     江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
                                           137                                                    137          137
                                           ,45                                                    ,45          ,45
（六）其他
                                           3.6                                                    3.6          3.6
                                             8                                                      8            8
                                                                                  3,2             5,0          5,1
                 886                       494             -         380                                110
                                                                                  97,             52,          63,
                 ,01                       ,69           5,6         ,79                                ,97
四、本期期                                                                        142             954          925
                 2,8                       3,9           91,         7,5                                0,5
末余额                                                                            ,28             ,88          ,43
                 87.                       79.           819         48.                                54.
                                                                                  6.1             0.9          5.7
                  00                        09           .95          63                                 83
                                                                                    5               2            5
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
                                                                                                           单位：元
                                                          2022 年半年度
                            其他权益工具                                                                      所有
     项目                                                 减：    其他                    未分
                                                 资本                      专项   盈余                        者权
                 股本    优先   永续                      库存    综合                    配利      其他
                                       其他      公积                      储备   公积                        益合
                           股     债                        股    收益                      润
                                                                                                              计
                                                                      -                   2,910               4,775
                 886,0                           540,7                            443,8
一、上年期                                                        4,904                   ,139,               ,872,
                 12,88                           52,27                            71,36
末余额                                                            ,037.                   790.0               279.2
                  7.00                            6.01                             3.70
                                                                     55                       7                   3
    加：会
计政策变更
        前
期差错更正
            其
他
                                                                      -                   2,910               4,775
                 886,0                           540,7                            443,8
二、本年期                                                        4,904                   ,139,               ,872,
                 12,88                           52,27                            71,36
初余额                                                            ,037.                   790.0               279.2
                  7.00                            6.01                             3.70
                                                                     55                       7                   3
                                                     -            1,394                       -                   -
三、本期增
                                                 234,5            ,308.                   11,11               9,959
                                                         52
                             江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文
减变动金额   96.91          52                   9,331           ,619.
（减少以                                           .16              55
“－”号填
列）
                          1,394                  33,18           34,57
（一）综合
                          ,308.                  1,313           5,621
收益总额
                             52                    .19             .71
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
                                                     -               -
（三）利润                                       44,30           44,30
分配                                             0,644           0,644
                                                   .35             .35
1．提取盈
余公积
                                                     -               -
2．对所有
                                                 44,30           44,30
者（或股
                                                 0,644           0,644
东）的分配
                                                   .35             .35
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
                     53
                                                                 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
                                                  -                                                       -
（六）其他                                    234,5                                                   234,5
                                              96.91                                                   96.91
                                                                  -                  2,899            4,765
                 886,0                        540,5                          443,8
四、本期期                                                    3,509                  ,020,            ,912,
                 12,88                        17,67                          71,36
末余额                                                        ,729.                  458.9            659.6
                  7.00                         9.10                           3.70
                                                                 03                      1                8
上年金额
                                                                                                    单位：元
                                                      2021 年半年度
                            其他权益工具                                                              所有
     项目                                             减：    其他                   未分
                                              资本                    专项   盈余                     者权
                 股本    优先   永续                  库存    综合                   配利    其他
                                       其他   公积                    储备   公积                     益合
                           股     债                    股    收益                     润
                                                                                                      计
                                                                  -                  2,662            4,501
                 886,0                        548,1                          411,4
一、上年期                                                    7,182                  ,843,            ,336,
                 12,88                        90,96                          71,66
末余额                                                        ,514.                  186.4            195.1
                  7.00                         6.79                           9.48
                                                                 58                      5                4
    加：会
计政策变更
        前
期差错更正
            其
他
                                                                  -                  2,662            4,501
                 886,0                        548,1                          411,4
二、本年期                                                    7,182                  ,843,            ,336,
                 12,88                        90,96                          71,66
初余额                                                        ,514.                  186.4            195.1
                  7.00                         6.79                           9.48
                                                                 58                      5                4
三、本期增
减变动金额                                                    1,660                  377,9            379,7
                                              137,4
（减少以                                                      ,120.                  58,34            55,91
                                              53.68
“－”号填                                                       27                   4.36             8.31
列）
                                                              1,660                  422,2            423,9
（一）综合
                                                              ,120.                  58,98            19,10
收益总额
                                                                 27                   8.71             8.98
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
                                                      54
                                                                 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文
者权益的金
额
4．其他
                                                                                         -               -
（三）利润                                                                           44,30           44,30
分配                                                                                 0,644           0,644
                                                                                       .35             .35
1．提取盈
余公积
                                                                                         -               -
2．对所有
                                                                                     44,30           44,30
者（或股
                                                                                     0,644           0,644
东）的分配
                                                                                       .35             .35
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
                                             137,4                                                   137,4
（六）其他
                                             53.68                                                   53.68
                                                                 -                   3,040           4,881
              886,0                          548,3                           411,4
四、本期期                                                   5,522                   ,801,           ,092,
              12,88                          28,42                           71,66
末余额                                                       ,394.                   530.8           113.4
               7.00                           0.47                            9.48
                                                                31                       1               5
三、公司基本情况
    江苏华西村股份有限公司（以下简称公司）是经江苏省人民政府苏政复（1999）4 号文批准，由江阴市华西实业有
限公司变更设立的股份有限公司。1999 年 7 月 13 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]81 号文批准，公司
                                                     55
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向社会公开发行人民币普通股 3,500 万股，发行后注册资本为 14,000.00 万元人民币。1999 年 8 月 10 日，公司社会公
众股在深圳证券交易所挂牌交易。
    经过历年送红股、资本公积转增股本、可转债转股及向社会非公开发行后，截至 2022 年 6 月 30 日止，公司注册资
本为 886,012,887.00 元，实收资本（股本）886,012,887.00 元。
    公司统一社会信用代码为 91320200142273776W。公司注册地址和总部地址均为江阴市华士镇华西村。公司业
务性质：投资业务，化纤的生产销售和液体化工仓储。公司法定代表人：吴协恩。
    公司经营范围：创业投资；利用自有资产对外投资；化学纤维的制造、加工；国内贸易（不含国家限制及禁止类项
目）；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）；企业管理服务；
化学纤维材料的研发、技术咨询、技术服务与技术转让。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
   许可项目：港口经营（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）
   本财务报表经公司第八届董事会第十三次会议批准于 2022 年 8 月 24 日报出。
    公司 2022 年半年度纳入合并范围的子公司共 5 户，结构化会计主体 1 户，详见本附注九“在其他主体中的权益”
的披露。公司本半年度合并范围的子公司与上年度相比没有变化。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
    本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及具体会计
准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
    本公司管理层相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于 12 个月的可预见未来期间内持续
经营。因此，公司管理层继续以持续经营为基础编制截至 2022 年 6 月 30 日止的财务报表。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
                                                      56
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    本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对研究开发支出、收入确认等交易和事项制定了若
干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、23“无形资产”、31“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会
计判断和估计的说明，请参阅附注五、11“应收款项”等各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有
关信息。
2、会计期间
    以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
3、营业周期
    公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
    以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    (1)同一控制下企业合并
    参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。合
并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终
控制方合并财务报表中的账面价值为基础，进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价
值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
    通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原
股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所
有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
    （2）非同一控制下企业合并
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    参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。购买方支付的合并成
本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资
产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
    购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并
成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
    通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的
公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他
综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
6、合并财务报表的编制方法
    合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括公司及公司的子公司（指被公司控制的主体，包括企业、被投资
单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止
包含于合并财务报表中。
    公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在公司最终控制方对
其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。
    公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负
债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。
    子公司所采用的会计期间或会计政策与公司不一致时，在编制合并财务报表时按公司的会计期间或会计政策对子公
司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵
消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。
    子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。
    子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额应当冲减少
数股东权益。
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值
进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的
其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债
或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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    通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一揽子交易，处置对子公司
股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行
会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业
结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并
考虑时是经济的。
    不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一揽子交易的，将各项交易
作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享
有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损
益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
    合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
    共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处
理：（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额
确认共同承担的负债；（三）确认出售其享有的共同经营 产出份额所产生的收入；（四）按其份额确认共同经营因出售
产出所产生的收入；（五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
    合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，应当
仅确认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号
——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。
    合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，应当仅确认因该交易
产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的
资产减值损失的，合营方应当按其承担的份额确认该部分损失。
    对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，应当按照前述
规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
    现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现
金、价值变动风险很小的投资。
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9、外币业务和外币报表折算
    （1）外币交易的会计处理
    发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
    于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，除根据借款费
用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的
即期汇率折算。
    （2）外币财务报表的折算
    境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未分配利润项目
外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产
生的外币报表折算差额，在股东权益中单独列示。
10、金融工具
    （1）金融工具的分类
    ①本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
    A、以摊余成本计量的金融资产。
    B、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
    C、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    本公司只有在改变金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
    ②金融负债划分为以下两类：
    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    B、以摊余成本计量的金融负债。
    C、其他金融负债
    （2）金融工具的确认依据
    ①以摊余成本计量的金融资产
    本公司金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：
    A、管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。
    B、该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
    ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
    本公司金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
                                                    60
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    A、管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。
    B、该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
    在初始确认时，公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，
列报为其他权益工具投资，并在满足条件时确认股利收入（该指定一经做出，不得撤销）。该被指定的权益工具投资不
属于以下情况：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一
部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期
工具的衍生工具除外）。
    ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    本公司将除以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。
    在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产（该指定一经做出，不得撤销）。
    混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，公司可以将其整体指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
    A、嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
    B、在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷
款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
    ④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    本类中包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债。
    在非同一控制下的企业合并中，公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量
且其变动计入当期损益进行会计处理。
    在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债（该指定一经做出，不得撤销）：
    A、能够消除或显著减少会计错配。
    B、根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组
合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
    ⑤以摊余成本计量的金融负债
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    除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：
    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
    B、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
    C、不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条 A 情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
    （3）金融工具的初始计量
    本公司金融资产或金融负债在初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
    公允价值通常为相关金融资产或金融负债的交易价格。金融资产或金融负债公允价值与交易价格存在差异的，区别
下列情况进行处理：
    在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值依据相同资产或负债在活跃市场上的报价或者以仅使用可观察市场
数据的估值技术确定的，将该公允价值与交易价格之间的差额确认为一项利得或损失。
    在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值以其他方式确定的，将该公允价值与交易价格之间的差额递延。初
始确认后，根据某一因素在相应会计期间的变动程度将该递延差额确认为相应会计期间的利得或损失。该因素应当仅限
于市场参与者对该金融工具定价时将予考虑的因素，包括时间等。
    （4）金融工具的后续计量
    初始确认后，对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值
计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
    金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定：
    ①扣除已偿还的本金。
    ②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。
    ③扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。
    除金融资产外，以摊余成本计量且不属于任何套期关系一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认时计入
当期损益，或按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。
    本公司在金融负债初始确认，依据准则规定将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益时，由企业自身信用
风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。但如果该项会计
处理造成或扩大损益中的会计错配的情况下，则将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金
额）计入当期损益。
    （5）金融工具的终止确认
    ①金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：
    A、收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
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    B、该金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
本准则所称金融资产或金融负债终止确认，是指企业将之前确认的金融资产或金融负债从其资产负债表中予以转出。
    ②金融负债终止确认条件
    金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司与借出方
之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，则终止
确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。
    对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认
一项新金融负债。
    金融负债（或其一部分）终止确认的，则将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间
的差额，计入当期损益。由企业自身信用风险变动引起的金融负债公允价值的变动金额原计入其他综合收益的，在该部
分金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
    本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，
对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担
的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
    （6）金融资产转移的确认依据和计量方法
    本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
    ①转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务
单独确认为资产或负债。
    ②保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
    ③既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条①、②之外的其他情形），则根据其
是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
    A、未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负
债。
    B、保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关
负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分
为金融资产整体转移和部分转移：
    ①金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
    A、被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
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    B、因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
    ②金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的
相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
    A、终止确认部分在终止确认日的账面价值。
    B、终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移
的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
    金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
    （7）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
    存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期从交
易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实
际并经常发生的市场交易。
    初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
    不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用
并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债
特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，
使用不可观察输入值。
    （8）金融工具（不含应收款项）减值准备计提
    ①本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债
务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融
工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期
收取的所有现金流量之间的差额，及全部现金短缺的现值。
    ②当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融
资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
    A、发行方或债务人发生重大财务困难；
    B、债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
    C、债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
    D、债务人很可能破产或进行其他财务重组；
    E、发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
                                                       64
                                                                 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文
    F、以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
    金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
    ③对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的
累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当
期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的
金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
    ④除本条③计提金融工具损失准备的情形以外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确
认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
    A、如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金
额计量其损失准备。无论公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转
回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。
    B、如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，则按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失
的金额计量其损失准备，无论公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加
或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。
    未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计
存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
    在进行相关评估时，公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。为确保自金融工具初始确认后信用风险
显著增加即确认整个存续期预期信用损失，在一些情况下以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
    （9）金融资产及金融负债的抵销
    金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额
在资产负债表内列示：
    ①本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
    ②本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、应收款项
    本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资和长期应收
款。
    本公司对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续
期的预期信用损失计量损失准备。
                                                     65
                                                                   江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文
    对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如
果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，
则表明该项金融工具的信用风险显著增加。
    如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准
备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；应收款项自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预
期信用损失计量损失准备。
    对于在资产负债表日具有较低信用风险的应收款项，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来
12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
    除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算
预期信用损失
    （1）按单项计提坏账准备的应收款项
                                                如有证据表明某单项应收款项的信用风险较大，则对该应收款项单独
单项计提坏账准备的理由
                                                计提坏账准备。
                                                单独进行减值测试，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量
坏账准备的计提方法
                                                之间差额的现值计提坏账准备。
    （2）按组合计提坏账准备的应收款项
    除按单项计提坏账准备的应收款项外，按信用风险特征的相似性和相关性对应收款项进行分组。这些信用风险通常
反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。各组合确
定依据及坏账准备计提方法如下：
       组合名称                确定组合的依据                          计量预计信用损失的方法
                                                       参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
                         本组合以应收款项的账龄作为
 账龄组合                                              预测，编制应收款项账龄与预期信用损失率对照表，计算预期
                         信用风险特征
                                                       信用损失。
                                                       参考历史信用损失经验，结合当前状况及未来经济状况的预
 合并范围内关联方组      本组合包括应收合并范围内关    测，通过违约风险敞口和未来 12 个月或整个存续期预期信用
 合                      联方公司款项                  损失率，计算预期信用损失。此类款项发生坏账损失的可能性
                                                       极小。
                                                       参考历史信用损失经验，结合当前状况及未来经济状况的预
                         本组合包括应收的信用风险较    测，通过违约风险敞口和未来 12 个月或整个存续期预期信用
 银行承兑汇票组合
                         小的银行承兑汇票              损失率，计算预期信用损失。此类款项发生坏账损失的可能性
                                                       极小。
                                                       参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
                         本组合包括应收的商业承兑汇    预测，编制应收款项账龄与预期信用损失率对照表，计算预期
 商业承兑汇票组合
                         票                            信用损失。应收商业承兑汇票的账龄起算点追溯至对应的应收
                                                       款项账龄起始日。
    对于划分为账龄组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制
应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。本公司在上述基础上确定的账龄组合的预期信
用损失率如下：
                                                        66
                                                                江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文
                           账       龄                               应收款项预期信用损失率（%）
    1 年以内                                                                          5
    1至2年                                                                           10
    2至3年                                                                           30
    3至4年                                                                           50
    4至5年                                                                           80
    5 年以上                                                                         100
12、应收款项融资
    对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目
标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他
综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
13、存货
    （1）公司存货包括原材料、在产品、库存商品、周转材料等。
    （2）原材料、产成品发出时采用加权平均法核算。
    （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
    期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素
已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数
量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
    （4）公司存货盘存采用永续盘存制。
    （5）周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。
14、合同资产
    合同资产是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
    合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，与附注五、11 应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理
方法一致。
                                                       67
                                                                 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文
15、合同成本
    （1）取得合同的成本
    本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与
该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时
计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。
    （2）履行合同的成本
    本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的，确认为一项
资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；③该成
本预期能够收回。确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
    （3）合同成本减值
    合同成本账面价值高于下列两项的差额的，计提减值准备，并确认为资产减值损失：①因转让与该资产相关的商品
预期能够取得的剩余对价；②为转让该相关商品估计将要发生的成本。
    以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款①减②的差额高于合同成本账面价值的，应当转回原已计提的资产减
值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价
值。
16、持有待售资产
    公司将在当前状况下根据惯常条款可立即出售，已经作出处置决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议、并
且该项转让将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投资性房地产、长期股权投资等非流动资产
（不包括递延所得税资产），划分为持有待售资产。按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售资产，账面价值
高于预计可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。
17、长期股权投资
    （1）重大影响、共同控制的判断标准
    ①公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董事会或类似权利机构中派有代
表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被投资单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理
人员；是否向被投资单位提供关键技术资料。
    ②若公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排，任何一个参与方均能够阻止
其他参与方或参与方组合单独控制该安排，公司判断对该项合营安排具有共同控制。
    （2）投资成本确定
                                                    68
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    ①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
    A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表
中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
    分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步
取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合
并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理，
直至处置该项投资时采用与投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被
投资单位净资产总除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项
投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权
益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应
全部结转。
    B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。
    追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买
日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算
而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买
日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的，原计入其他综
合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入留存收益。
    ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
    A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。
    B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
    ③因追加投资等原因，能够对被投资单位单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，应当按照《企业会计
准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初
始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合
收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的留存收益。
    （3）后续计量及损益确认方法
    ①对子公司投资
    在合并财务报表中，对子公司投资按附注五、6 进行处理。
    在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。
    ②对合营企业投资和对联营企业投资
                                                     69
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    对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：
    对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股权投资成本中；
对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股
权投资成本。
    取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得
的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
    在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为
基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与公司不同的，权益法核算时按照公司的会计政策或会计期间对被投
资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于公司
的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确
认该损失。
    对合营企业或联营企业发生的净亏损，除公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质
上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损
分担额后，恢复确认收益分享额。
    对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。
    （4）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法核算的长期股权投资，处置
时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
    因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权按《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理。
    因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投
资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后
剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的，按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规
定进行会计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
18、投资性房地产
投资性房地产计量模式
                                                     70
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成本法计量
折旧或摊销方法
    公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧或进行摊
销。
19、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2） 折旧方法
       类别               折旧方法                   折旧年限         残值率               年折旧率
房屋建筑物           年限平均法              20-30              3                     4.85-3.23
机器设备             年限平均法              10-12              3                     9.70-8.08
运输设备             年限平均法              5-8                3                     19.4-12.13
其他设备             年限平均法              5                  3                     19.40
    公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
20、在建工程
    在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。
21、借款费用
    （1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符
合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。
    （2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活
动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用
的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。
    （3）借款费用资本化金额的计算方法
    ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销、
辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去
尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
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    ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊
销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的
资本化率计算确定。
22、使用权资产
     使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
     本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，该成本包括：（1）租赁负债的初始计量金额；（2）在租赁期开始
日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；（3）承租人发生的初始直接费用；
（4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
     本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期
届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所
有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
     本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产
账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
23、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
    （1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
    （2）无形资产的摊销方法
    ①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。
                         类     别                                             使用寿命
                         土地使用权                                              50 年
    公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
    ②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，
如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。
（2） 内部研究开发支出会计政策
    ①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准
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    研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，
将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新
工序等。
    ②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
    A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
    B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
    C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
    D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
    E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
24、长期资产减值
    公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在
建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象
的长期资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，公司至少于每年年度终了对商誉、使用
寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。
    可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会减记至可收回金额，减记的
金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
    可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者之间较高者。
    资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入
相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理
方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。
    资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或
者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资
产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
    与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产
组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后
的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现
值（如可确定的）和零三者之中最高者。
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    前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
25、长期待摊费用
    长期待摊费用在受益期内采用直线法摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该
项目的摊余价值全部转入当期损益。
26、合同负债
     合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负
债以净额列示。
27、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
    公司在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
    公司为职工缴纳的医疗保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务
的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
    职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
    公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，为职工缴纳基本养老保险和失业保险。离职后福利主要包括
设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期
损益。
（3） 辞退福利的会计处理方法
    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，公司在下列
两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议
所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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28、租赁负债
    在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁和低价值资产租赁除外）。在
计算租赁付款额的现值时，采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折
现率。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
    本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内利息费用，并计入当期损益，按照其他准则规定应当计入相
关资产成本的，从其规定。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，按照其他准则规定应当
计入相关资产成本的，从其规定。
    租赁期开始日后，因续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权的评估结果或实际行使情况发生变化的，重新确定
租赁付款额，并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
    租赁期开始日后，根据担保余值预计的应付金额发生变动，或者因用于确定租赁付款额的指数或比率变动而导致未
来租赁付款额发生变动的，按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
    在针对上述原因或因实质固定付款额变动重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账
面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
29、预计负债
    （1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
    ①该义务是企业承担的现时义务；
    ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
    ③该义务的金额能够可靠地计量。
    （2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
    如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。
    在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
    ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
    ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
30、股份支付
    (1)股份支付的种类
    股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支
付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
    ① 以权益结算的股份支付
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    用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金
额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基
础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
    用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日
的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在
服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
    ② 以现金结算的股份支付
    以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即
可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，
在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的
服务计入成本或费用，相应增加负债。
    在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
    (2) 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
    公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确
认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了
股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，
除非公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
    在等待期内，如果取消了授予的权益工具，公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应
确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，
公司将其作为授予权益工具的取消处理。
31、收入
    本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，
是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
    合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相
对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
    交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将
退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、
合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已
确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定
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客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价
格与合同对价之间的差额。
    满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
    （1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
    （2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
    （3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部
分收取款项。
    对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的
除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成
本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约 进度能够合理确定为止。
    对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得
商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
    （1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务；
    （2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
    （3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
    （4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
    （5）客户已接受该商品或服务等。
    本公司收入主要来源于销售商品，销售商品属于在某一时点履行履约义务，商品销售收入确认的具体政策：
    ①国内销售收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款
或取得了收款权利的凭证等；
    ②对于国外销售的产品，以产品发运、办理出口清关手续并取得报关单及货运提单时确认销售收入。
32、政府补助
    政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分
为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助
界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用
以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目
的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每
个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收
益相关的政府补助。
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    政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价
值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
    政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够收到政府补助。
与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收
入。
    与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费
用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并按相关资产使用寿命分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余
额转入资产处置当期的损益。
33、所得税
    公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
    除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延所得税费用（或收
益）计入当期损益。
    当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以前年度应交所得税的
调整。
    资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
    递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清偿
债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵
扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
    对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产或负债初始确认形
成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。
    资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产
或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
    资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
    （1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
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    （2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳
税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所
得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
34、租赁
    （1）租赁的识别
    在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已
识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产
使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有
权在该使用期间主导已识别资产的使用。
    （2）租赁期
    租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使
该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公司有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确
定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响
是否合理确定将行使相应选择权的，本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权
进行重新评估。
    （3）租赁变更
    租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用
权，延长或缩短合同规定的租赁期等。
    租赁发生变更且同时符合下列条件的，将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
    1、该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
    2、增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
    租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变
更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。
    租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，应当相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁
的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人应当相应调整使用权资产的账面价值。
    （4）承租人会计处理
    本公司将在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为
全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本
                                                     79
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公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产
成本或当期损益。
    除上述简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对已识别租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和
租赁负债的初始及后续计量见附注五、22 及附注五、28。
    （5）出租人会计处理
    本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
    融资租赁，是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移，也可
能不转移。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转
租赁进行分类。但原租赁为短期租赁，且转租出租人对原租赁进行简化处理的，本公司将该转租赁分类为经营租赁。
    在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始
计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。未实现融资收益在租赁期内采用固定的周期性利率计算确认当期利息收入。
取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
    在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。取得的未计入租赁收款额的可
变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
35、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
                 税种                              计税依据                           税率
                                                                       投资管理业务 6%；工业产品销售
增值税（注）                        增值税计税销售额
                                                                       13%；码头业务 6%；
城市维护建设税                      流转税额                           5%、7%（码头业务）
企业所得税                          应纳税所得额                       25%
教育费附加                          流转税额                           5%
    注：出口产品销项税实行零税率，同时按国家规定的出口退税率享受出口退税政策。
                                                       80
                                                                 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2、税收优惠
无。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
                                                                                                    单位：元
                项目                            期末余额                             期初余额
库存现金                                                         100.00
银行存款                                                 622,311,063.80                     487,592,333.71
其他货币资金                                             150,319,658.33                     108,422,326.74
合计                                                     772,630,822.13                     596,014,660.45
因抵押、质押或冻结等对使用有限制
                                                         124,500,000.00                      70,235,489.98
的款项总额
    其他货币资金明细：
                项       目                          期末余额                          期初余额
借款保证金                                                  109,500,000.00                      21,512,576.02
银行承兑汇票保证金                                           15,000,000.00                      15,000,000.00
信用证保证金                                                                                     8,722,913.96
质押物孳息                                                                                      25,000,000.00
存出投资款                                                   25,819,658.33                      38,186,836.76
                   合   计                                  150,319,658.33                   108,422,326.74
    期末余额中除借款保证金、银行承兑汇票保证金外，没有抵押、质押、冻结等对变现有限制或存放境外且资金汇回
受到限制的款项。
2、交易性金融资产
                                                                                                    单位：元
                项目                            期末余额                             期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
                                                         410,786,826.55                     754,949,214.92
益的金融资产
       其中：
理财产品                                                                                    144,750,043.17
基金                                                         913,287.94                      67,005,046.85
债务工具投资                                               5,097,236.99                       2,504,000.00
权益工具投资                                             404,776,301.62                     540,690,124.90
指定以公允价值计量且其变动计入当
                                                                   0.00                                0.00
期损益的金融资产
       其中：
                                                    81
                                                                               江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文
合计                                                                   410,786,826.55                             754,949,214.92
3、应收账款
（1） 应收账款分类披露
                                                                                                                        单位：元
                                      期末余额                                                   期初余额
                    账面余额              坏账准备                            账面余额                 坏账准备
 类别                                                        账面价                                                      账面价
                                                   计提比      值                                            计提比        值
              金额        比例          金额                                金额        比例        金额
                                                     例                                                        例
按单项
计提坏
账准备          0.00
的应收
账款
  其
中：
按组合
计提坏
             186,577                  15,165,                171,411      119,331                  11,673,              107,657
账准备                   100.00%                     8.13%                            100.00%                 9.78%
             ,217.25                   698.55                ,518.70      ,154.16                   453.67              ,700.49
的应收
账款
  其
中：
账龄组       186,577                  15,165,                171,411      119,331                  11,673,              107,657
                         100.00%                     8.13%                            100.00%                 9.78%
合           ,217.25                   698.55                ,518.70      ,154.16                   453.67              ,700.49
             186,577                  15,165,                171,411      119,331                  11,673,              107,657
合计                     100.00%                     8.13%                            100.00%                 9.78%
             ,217.25                   698.55                ,518.70      ,154.16                   453.67              ,700.49
按组合计提坏账准备：15,165,698.55
                                                                                                                        单位：元
                                                                             期末余额
             名称
                                               账面余额                      坏账准备                        计提比例
按账龄组合计提坏账准备                           186,577,217.25                    15,165,698.55                          8.13%
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
                                                                                                                        单位：元
                               账龄                                                            期末余额
1 年以内（含 1 年）                                                                                               178,889,866.33
1 年以内                                                                                                          178,889,866.33
1至2年                                                                                                              1,466,189.67
2至3年                                                                                                                  6,859.90
3 年以上                                                                                                            6,214,301.35
  3至4年                                                                                                              283,546.13
                                                                  82
                                                                      江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文
  5 年以上                                                                                            5,930,755.22
合计                                                                                             186,577,217.25
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
                                                                                                          单位：元
                                                          本期变动金额
       类别           期初余额                                                                         期末余额
                                     计提           收回或转回          核销            其他
                  11,673,453.6                                                                        15,165,698.5
坏账准备                         3,492,244.88
                             7                                                                                   5
                  11,673,453.6                                                                        15,165,698.5
合计                             3,492,244.88
                             7                                                                                   5
（3） 本期实际核销的应收账款情况
本报告期无实际核销的应收账款。
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                                                                                          单位：元
                                                          占应收账款期末余额合计数
           单位名称              应收账款期末余额                                          坏账准备期末余额
                                                                  的比例
应收单位 1                              30,598,679.31                          16.40%                 1,529,933.97
应收单位 2                              18,565,829.06                           9.95%                   928,291.45
应收单位 3                              14,826,566.49                           7.95%                   741,328.32
应收单位 4                              12,742,223.77                           6.83%                   637,111.19
应收单位 5                              11,495,252.36                           6.16%                   574,762.62
合计                                    88,228,550.99                          47.29%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
公司无转移应收账款且继续涉入的资产和负债。
4、应收款项融资
                                                                                                          单位：元
                 项目                               期末余额                               期初余额
银行承兑汇票                                                  201,486,827.19                     238,823,006.16
合计                                                          201,486,827.19                     238,823,006.16
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
                                                         83
                                                                       江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
    期末公司已质押的应收票据：
                种类                                期末余额                                  期初余额
银行承兑汇票                                                 150,657,760.92                          155,948,177.07
商业承兑汇票
               合    计                                      150,657,760.92                          155,948,177.07
    期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
                种     类                      期末终止确认金额                          期末未终止确认金额
银行承兑汇票                                                   48,197,378.00
商业承兑汇票
               合      计                                      48,197,378.00
    本公司视日常资金管理的需要，管理此类应收票据的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，故
将应收票据分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
    期末公司银行承兑汇票，剩余期限较短，账面金额与公允价值相近。
5、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
                                                                                                            单位：元
                                        期末余额                                          期初余额
       账龄
                             金额                     比例                      金额                     比例
1 年以内                    69,930,543.20                     98.63%          10,924,386.00                     90.76%
1至2年                           611,540.72                    0.86%             916,770.72                     7.62%
2至3年                           190,560.02                    0.27%             170,243.38                     1.41%
3 年以上                         172,511.00                    0.24%              24,675.00                     0.21%
合计                        70,905,154.94                                     12,036,075.10
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
    账龄一年以上的预付账款为尚未结算的货款尾款。
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
       往来单位名称                 期末余额          占预付账款总额比例               账龄              款项性质
预付单位 1                          23,564,824.00                      33.23%      1 年以内               材料款
                                    16,434,360.00                      23.18%      1 年以内               材料款
预付单位 2
                                    11,100,000.00                      15.65%      1 年以内               材料款
预付单位 3
                                                        84
                                                                          江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文
                                           6,261,018.47                     8.83%       1 年以内               材料款
预付单位 4
预付单位 5                                 5,125,848.71                     7.23%       1 年以内              天然气款
           合     计                    62,486,051.18                      88.12%
6、其他应收款
                                                                                                                  单位：元
                  项目                                    期末余额                                 期初余额
应收股利                                                           54,412,157.62
其他应收款                                                            979,805.96                              1,113,807.69
合计                                                               55,391,963.58                              1,113,807.69
（1） 应收股利
1） 应收股利分类
                                                                                                                  单位：元
         项目(或被投资单位)                               期末余额                                 期初余额
一村资本有限公司                                                   40,924,157.62                                        0.00
浙江稠州商业银行股份有限公司                                       13,488,000.00                                        0.00
合计                                                               54,412,157.62
（2） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                                  单位：元
                款项性质                              期末账面余额                            期初账面余额
备用金                                                                140,000.00                              55,270.00
保证金、押金                                                        1,285,800.00                           1,518,304.52
往来款                                                             37,106,165.22                          37,054,666.21
合计                                                               38,531,965.22                          38,628,240.73
2） 坏账准备计提情况
                                                                                                                  单位：元
                                第一阶段                  第二阶段                 第三阶段
       坏账准备                                    整个存续期预期信用      整个存续期预期信用                 合计
                           未来 12 个月预期信用
                                                   损失(未发生信用减       损失(已发生信用减
                                   损失
                                                           值)                     值)
2022 年 1 月 1 日余额             1,993,396.34                                     35,521,036.70          37,514,433.04
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提                             37,726.22                                                                  37,726.22
2022 年 6 月 30 日余
                                  2,031,122.56                                     35,521,036.70          37,552,159.26
额
                                                              85
                                                                       江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
                                                                                                        单位：元
                           账龄                                                   期末余额
1 年以内（含 1 年）                                                                                   725,353.64
1 年以内                                                                                              725,353.64
1至2年                                                                                                 50,800.00
2至3年                                                                                             35,871,036.70
3 年以上                                                                                            1,884,774.88
  3至4年                                                                                                    0.00
  4至5年                                                                                                    0.00
  5 年以上                                                                                          1,884,774.88
合计                                                                                               38,531,965.22
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
                                                                                                        单位：元
                                                         本期变动金额
       类别           期初余额                                                                       期末余额
                                     计提          收回或转回           核销            其他
                 37,514,433.0                                                                       37,552,159.2
坏账准备                             37,726.22
                            4                                                                                  6
                 37,514,433.0                                                                       37,552,159.2
合计                                 37,726.22
                            4                                                                                  6
4） 本期实际核销的其他应收款情况
本期无实际核销的其他应收款。
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                        单位：元
                                                                               占其他应收款期
                                                                                                 坏账准备期末余
    单位名称            款项的性质          期末余额            账龄           末余额合计数的
                                                                                                       额
                                                                                     比例
其他应收单位 1        往来款            35,521,036.70    2-3 年                         92.19%     35,521,036.70
其他应收单位 2        往来款               993,744.71    5 年以上                        2.58%        993,744.71
其他应收单位 3        保证金               900,000.00    1 年以内、2-3 年                2.33%        120,000.00
其他应收单位 4        保证金               300,000.00    5 年以上                        0.78%        300,000.00
其他应收单位 5        往来款               267,504.52    5 年以上                        0.69%        267,504.52
合计                                    37,982,285.93                                   98.57%     37,202,285.93
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
                                                        86
                                                                             江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（1） 存货分类
                                                                                                                       单位：元
                                         期末余额                                                期初余额
       项目                            存货跌价准备                                          存货跌价准备
                        账面余额       或合同履约成         账面价值         账面余额        或合同履约成          账面价值
                                       本减值准备                                            本减值准备
                       59,020,434.5                       59,019,962.3      136,644,744.                          136,628,455.
原材料                                         472.19                                             16,289.47
                                  0                                  1                95                                    48
                       71,793,014.0                       71,601,589.6      91,423,059.4                          91,305,046.0
库存商品                                    191,424.40                                           118,013.48
                                  4                                  4                 8                                     0
                       130,813,448.                       130,621,551.      228,067,804.                          227,933,501.
合计                                        191,896.59                                           134,302.95
                                 54                                 95                43                                    48
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
                                                                                                                       单位：元
                                                 本期增加金额                         本期减少金额
       项目             期初余额                                                                                   期末余额
                                             计提             其他          转回或转销             其他
原材料                    16,289.47         -15,817.28                                                                  472.19
库存商品                118,013.48          73,410.92                                                              191,424.40
合计                    134,302.95          57,593.64                                                              191,896.59
    公司计提存货跌价准备的依据为：期末，按存货成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。通常按单个存货
项目计提跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存
货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
8、其他流动资产
                                                                                                                       单位：元
                   项目                                     期末余额                                   期初余额
增值税留抵税额                                                         7,263,374.33                             16,235,685.15
合计                                                                   7,263,374.33                             16,235,685.15
9、长期股权投资
                                                                                                                       单位：元
                                                          本期增减变动
              期初余                                                                                          期末余
                                              权益法                        宣告发                                      减值准
被投资        额（账                                     其他综                                               额（账
                        追加投     减少投     下确认               其他权   放现金      计提减                          备期末
单位          面价                                       合收益                                      其他     面价
                          资         资       的投资               益变动   股利或      值准备                          余额
              值）                                       调整                                                 值）
                                              损益                          利润
一、合营企业
二、联营企业
一村资        1,307,                          31,308                        40,924                            1,297,
本有限        403,76                          ,448.2                        ,157.6                            788,05
                                                                  87
                                                                           江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文
公司           6.83                              4                              2                       7.45
云南屏
边华西      18,690                               -                                                    18,681
                                                                                                                  5,565,
村矿业      ,464.0                          8,860.                                                    ,603.7
                                                                                                                  691.70
有限公           0                              30                                                         0
司
联储证                                           -
            1,252,                                                  -                                 1,243,      33,306
券有限                                      10,452   1,394,
            420,40                                             234,59                                 127,14      ,473.1
责任公                                      ,967.6   308.52
              0.00                                               6.91                                   4.01           5
司                                               0
江阴华
西船务      5,408,                          320,13                         1,036,                     4,692,
有限公      768.04                            7.24                         800.00                     105.28
司
VENUS
PEARL
            957,48                          14,934                                                    984,20
SPV2                                                 6,866,    4,913,
            6,177.                          ,343.5                                                    0,367.
CO                                                   102.72    743.29
                56                               8                                                        15
LIMITE
D
            3,541,                          36,101                         41,960                     3,548,      38,872
                                                     8,260,    4,679,
小计        409,57                          ,101.1                         ,957.6                     489,27      ,164.8
                                                     411.24    146.38
              6.43                               6                              2                       7.59           5
            3,541,                          36,101                         41,960                     3,548,      38,872
                                                     8,260,    4,679,
合计        409,57                          ,101.1                         ,957.6                     489,27      ,164.8
                                                     411.24    146.38
              6.43                               6                              2                       7.59           5
10、其他非流动金融资产
                                                                                                                单位：元
                    项目                                  期末余额                               期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
                                                                   708,302,746.75                      708,302,746.75
益的金融资产
其中：权益工具投资                                                 708,302,746.75                      708,302,746.75
合计                                                               708,302,746.75                      708,302,746.75
11、固定资产
                                                                                                                单位：元
                    项目                                  期末余额                               期初余额
固定资产                                                           404,587,735.07                      422,883,986.83
合计                                                               404,587,735.07                      422,883,986.83
（1） 固定资产情况
                                                                                                                单位：元
        项目               房屋及建筑物        机器设备              运输设备         其他设备                合计
一、账面原值：
                                            1,192,347,774.7                                           1,578,560,708.1
       1.期初余额          357,947,296.84                            3,929,145.12    24,336,491.41
                                                          8                                                         5
       2.本期增加
                                               3,597,075.14                                                 3,597,075.14
金额
                                                              88
                                                                    江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文
           （1）购
                                           470,160.66                                              470,160.66
置
        （2）在
                                         3,126,914.48                                            3,126,914.48
建工程转入
        （3）企
                               0.00
业合并增加
       3.本期减少
                                           240,000.00                                              240,000.00
金额
           （1）处
                                           240,000.00                                              240,000.00
置或报废
                                      1,195,704,849.9                                         1,581,917,783.2
       4.期末余额    357,947,296.84                          3,929,145.12     24,336,491.41
                                                    2                                                       9
二、累计折旧
                                                                                              1,145,351,289.7
       1.期初余额    152,321,335.61    970,510,062.50        1,060,824.61     21,459,067.07
                                                                                                            9
       2.本期增加
                      6,154,924.32     14,582,098.13          373,268.79         759,035.66     21,869,326.90
金额
           （1）计
                      6,154,924.32     14,582,098.13          373,268.79         759,035.66     21,869,326.90
提
       3.本期减少
                                           216,000.00                                              216,000.00
金额
           （1）处
                                           216,000.00                                              216,000.00
置或报废
                                                                                              1,167,004,616.6
       4.期末余额    158,476,259.93    984,876,160.63        1,434,093.40     22,218,102.73
                                                                                                            9
三、减值准备
       1.期初余额              0.00    10,325,431.53                                            10,325,431.53
       2.本期增加
                               0.00
金额
           （1）计
提
       3.本期减少
                               0.00
金额
           （1）处
置或报废
       4.期末余额              0.00    10,325,431.53                                            10,325,431.53
四、账面价值
       1.期末账面
                     199,471,036.91    200,503,257.76        2,495,051.72      2,118,388.68    404,587,735.07
价值
       2.期初账面
                     205,625,961.23    211,512,280.75        2,868,320.51      2,877,424.34    422,883,986.83
价值
                                                        89
                                                                                   江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文
12、在建工程
                                                                                                                      单位：元
                      项目                                     期末余额                                期初余额
在建工程                                                                 77,137,658.38                         55,001,809.08
合计                                                                     77,137,658.38                         55,001,809.08
（1） 在建工程情况
                                                                                                                      单位：元
                                          期末余额                                                期初余额
       项目
                         账面余额         减值准备             账面价值            账面余额       减值准备         账面价值
                       56,778,788.4                           56,778,788.4     44,802,821.8                       44,802,821.8
聚酯车间改造
                                  7                                      7                0                                  0
                       20,358,869.9                           20,358,869.9     10,198,987.2                       10,198,987.2
零星工程
                                  1                                      1                8                                  8
                       77,137,658.3                           77,137,658.3     55,001,809.0                       55,001,809.0
合计
                                  8                                      8                8                                  8
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
                                                                                                                      单位：元
                                                                                                         其
                                                                           工程
                                             本期                                             利息     中：
                                                      本期                 累计                                本期
                                  本期       转入                                             资本     本期
项目          预算      期初                          其他       期末      投入       工程                     利息        资金
                                  增加       固定                                             化累     利息
名称            数      余额                          减少       余额      占预       进度                     资本        来源
                                  金额       资产                                             计金     资本
                                                      金额                 算比                                化率
                                             金额                                               额     化金
                                                                             例
                                                                                                         额
聚酯          70,00     44,80     11,97                          56,77
                                                                           81.11
车间          0,000     2,821     5,966                          8,788               82%                                其他
                                                                               %
改造            .00       .80       .67                            .47
                        10,19     13,28      3,126               20,35
零星
                        8,987     6,797      ,914.               8,869                                                  其他
工程
                          .28       .11         48                 .91
              70,00     55,00     25,26      3,126               77,13
合计          0,000     1,809     2,763      ,914.               7,658
                .00       .08       .78         48                 .38
13、无形资产
（1） 无形资产情况
                                                                                                                      单位：元
        项目                 土地使用权              专利权              非专利技术           计算机软件            合计
一、账面原值
       1.期初余额            29,466,428.32                                                    1,550,072.57     31,016,500.89
       2.本期增加
                                      0.00
金额
           （1）购                    0.00
                                                                   90
                                                                 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文
置
          （2）内
                              0.00
部研发
        （3）企
                              0.00
业合并增加
       3.本期减少
                              0.00
金额
          （1）处
                              0.00
置
       4.期末余额    29,466,428.32                                          1,550,072.57     31,016,500.89
二、累计摊销
       1.期初余额     8,771,278.39                                            588,999.57      9,360,277.96
       2.本期增加
                        312,012.83                                             77,784.00        389,796.83
金额
          （1）计
                        312,012.83                                             77,784.00        389,796.83
提
       3.本期减少
                              0.00
金额
          （1）处
                              0.00
置
       4.期末余额     9,083,291.22                                            666,783.57      9,750,074.79
三、减值准备
       1.期初余额             0.00
       2.本期增加
                              0.00
金额
          （1）计
                              0.00
提
       3.本期减少
                              0.00
金额
          （1）处
                              0.00
置
       4.期末余额             0.00
四、账面价值
       1.期末账面
                     20,383,137.10                                            883,289.00     21,266,426.10
价值
       2.期初账面
                     20,695,149.93                                            961,073.00     21,656,222.93
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
     公司无未办妥产权证书的土地使用权情况。
                                                    91
                                                                         江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文
14、商誉
（1） 商誉账面原值
                                                                                                             单位：元
被投资单位名                                  本期增加                            本期减少
称或形成商誉      期初余额       企业合并形成                                                             期末余额
  的事项                                                                  处置
                                     的
江阴华西化工
码头有限公司    2,064,864.17              0.00                                   0.00                    2,064,864.17
[注]
合计            2,064,864.17              0.00                                   0.00                    2,064,864.17
    [注]系非同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额，期末不存在减值情况。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
    商誉减值准备系以其账面价值与预计可收回金额之间的差异计算确定,因公司在可预见的将来并无出售此投资的计划,
故按未来现金流量现值来确定有关资产组的预计可收回金额。经测试，截止 2022 年 6 月 30 日，此项商誉不存在减值情
况。
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
                                                                                                             单位：元
                                        期末余额                                             期初余额
       项目
                       可抵扣暂时性差异           递延所得税资产          可抵扣暂时性差异          递延所得税资产
资产减值准备                 52,717,835.63               13,179,458.91           49,187,864.60          12,296,966.15
内部交易未实现利润                    0.00                        0.00                     0.00                  0.00
可抵扣亏损                     2,131,728.25                 532,932.06            1,099,445.68             274,861.42
预提费用                       1,000,000.00                 250,000.00            1,000,000.00             250,000.00
交易性金融资产公允
                                159,018.20                  39,754.54                   3,588.41               897.10
价值变动
其他非流动金融资产
                             32,517,831.90                8,129,457.98           32,517,831.90           8,129,457.98
公允价值变动
长期股权投资减值准
                             38,872,164.85                9,718,041.22           38,872,164.85           9,718,041.21
备
合计                         127,398,578.83              31,849,644.71        122,680,895.44            30,670,223.86
（2） 未经抵销的递延所得税负债
                                                                                                             单位：元
                                        期末余额                                             期初余额
       项目
                       应纳税暂时性差异           递延所得税负债          应纳税暂时性差异          递延所得税负债
交易性金融资产公允           263,840,045.93              65,960,011.48        301,327,734.28            75,331,933.57
                                                            92
                                                                             江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文
价值变动
其他非流动金融资产
                                      334,677.24               83,669.31                 334,677.24                83,669.31
公允价值变动
合计                               264,174,723.17          66,043,680.79             301,662,411.52          75,415,602.88
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
                                                                                                                     单位：元
                            递延所得税资产和负        抵销后递延所得税资      递延所得税资产和负        抵销后递延所得税资
          项目
                              债期末互抵金额          产或负债期末余额          债期初互抵金额          产或负债期初余额
递延所得税资产                     21,023,778.31           10,825,866.40              20,208,264.99          10,461,958.87
递延所得税负债                     21,023,778.31           45,019,902.48              20,208,264.99          55,207,337.89
（4） 未确认递延所得税资产明细
                                                                                                                     单位：元
                     项目                                 期末余额                                    期初余额
可抵扣暂时性差异                                                    10,516,995.66                            10,455,756.66
可抵扣亏损                                                            1,225,217.63                               1,173,582.45
合计                                                                11,742,213.29                            11,629,339.11
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                                                                                                                     单位：元
              年份                         期末金额                        期初金额                         备注
2026 年                                        1,173,582.45                    1,173,582.45
2027 年                                           51,635.18
合计                                           1,225,217.63                    1,173,582.45
16、其他非流动资产
                                                                                                                     单位：元
                                         期末余额                                             期初余额
       项目
                        账面余额         减值准备          账面价值         账面余额          减值准备            账面价值
预付长期资产
                      6,309,040.00                       6,309,040.00      6,590,816.00                          6,590,816.00
构建款项
合计                  6,309,040.00                       6,309,040.00      6,590,816.00                          6,590,816.00
17、短期借款
（1） 短期借款分类
                                                                                                                     单位：元
                     项目                                 期末余额                                    期初余额
质押借款                                                            250,000,000.00                          152,087,715.43
保证借款                                                            682,000,000.00                          640,000,000.00
保证+质押借款                                                       97,000,000.00                           287,500,000.00
                                                               93
                                                                江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文
应付利息                                                   859,513.89                          1,296,413.64
合计                                               1,029,859,513.89                      1,080,884,129.07
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
截止报告期末，公司无已逾期未偿还短期借款。
18、应付票据
                                                                                                   单位：元
                 种类                          期末余额                             期初余额
银行承兑汇票                                            50,000,000.00                       50,000,000.00
合计                                                    50,000,000.00                       50,000,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
19、应付账款
（1） 应付账款列示
                                                                                                   单位：元
                 项目                          期末余额                             期初余额
应付商品劳务款                                          57,253,259.94                       54,617,544.61
应付工程设备款                                          11,041,032.90                        9,537,419.70
合计                                                    68,294,292.84                       64,154,964.31
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
公司无账龄超过 1 年的重要应付账款。
20、预收款项
（1） 预收款项列示
                                                                                                   单位：元
                 项目                          期末余额                             期初余额
预收仓储款                                                4,752,930.99                         3,254,312.14
合计                                                      4,752,930.99                         3,254,312.14
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
公司无账龄超过 1 年的重要预收款项。
21、合同负债
                                                                                                   单位：元
                 项目                          期末余额                             期初余额
                                                   94
                                                            江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文
预收销售合同货款                                    86,926,526.83                           77,503,569.97
合计                                                86,926,526.83                           77,503,569.97
22、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
                                                                                                    单位：元
          项目           期初余额          本期增加                  本期减少               期末余额
一、短期薪酬             33,058,078.15     52,533,029.70             62,304,129.94          23,286,977.91
二、离职后福利-设定
                            192,055.91      3,283,952.73              3,289,636.01               186,372.63
提存计划
合计                     33,250,134.06     55,816,982.43             65,593,765.95          23,473,350.54
（2） 短期薪酬列示
                                                                                                    单位：元
          项目           期初余额          本期增加                  本期减少               期末余额
1、工资、奖金、津贴
                         31,670,490.36     45,886,847.30             55,625,661.05          21,931,676.61
和补贴
2、职工福利费                       0.00    4,282,280.75              4,282,280.75                      0.00
3、社会保险费               111,832.30      1,799,338.65              1,801,184.14               109,986.81
       其中：医疗保险
                             93,301.74      1,427,194.82              1,428,367.26                92,129.30
费
            工伤保险
                              9,762.84        227,224.99                227,782.83                 9,205.00
费
            生育保险
                              8,767.72        144,918.84                145,034.05                 8,652.51
费
4、住房公积金                67,272.00        545,163.00                541,424.00                71,011.00
5、工会经费和职工教
                          1,208,483.49         19,400.00                 53,580.00              1,174,303.49
育经费
合计                     33,058,078.15     52,533,029.70             62,304,129.94          23,286,977.91
（3） 设定提存计划列示
                                                                                                    单位：元
          项目           期初余额          本期增加                  本期减少               期末余额
1、基本养老保险             186,104.87      3,173,225.78              3,178,661.80               180,668.85
2、失业保险费                 5,951.04        110,726.95                110,974.21                 5,703.78
合计                        192,055.91      3,283,952.73              3,289,636.01               186,372.63
23、应交税费
                                                                                                    单位：元
                 项目                      期末余额                                  期初余额
增值税                                                7,446,865.48                                274,749.83
                                               95
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企业所得税                              18,466,530.57                      216,599,354.73
个人所得税                                 133,135.19                           239,239.89
城市维护建设税                             297,925.27                             1,895.61
房产税                                     578,845.56                           578,845.55
印花税                                      85,656.87                            87,813.22
教育费附加                                 281,566.85                             1,895.63
土地使用税                                 107,463.30                           107,463.30
其他税费                                    50,335.53
合计                                    27,448,324.62                      217,891,257.76
24、其他应付款
                                                                                   单位：元
                 项目          期末余额                             期初余额
应付股利                                44,300,644.35
其他应付款                                 698,791.58                            81,108.60
合计                                    44,999,435.93                            81,108.60
（1） 应付股利
                                                                                   单位：元
                 项目          期末余额                             期初余额
普通股股利                              44,300,644.35
合计                                    44,300,644.35
（2） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
                                                                                   单位：元
                 项目          期末余额                             期初余额
应付费用                                   398,791.58                            81,108.60
其他暂收款                                 300,000.00
合计                                       698,791.58                            81,108.60
25、其他流动负债
                                                                                   单位：元
                 项目          期末余额                             期初余额
待转销项税金                              8,013,134.57                         9,851,271.75
其他                                      1,000,000.00                         1,000,000.00
合计                                      9,013,134.57                      10,851,271.75
26、股本
                                                                                   单位：元
                 期初余额      本次变动增减（+、-）                              期末余额
                                   96
                                                                              江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文
                                 发行新股          送股        公积金转股           其他             小计
                 886,012,88                                                                                     886,012,88
股份总数
                       7.00                                                                                           7.00
27、资本公积
                                                                                                                  单位：元
          项目                  期初余额                  本期增加                 本期减少                 期末余额
资本溢价（股本溢
                              486,316,312.81                                                                486,316,312.81
价）
其他资本公积                     7,283,061.97              4,679,146.38                                     11,962,208.35
合计                          493,599,374.78               4,679,146.38                       0.00          498,278,521.16
28、其他综合收益
                                                                                                                  单位：元
                                                                     本期发生额
                                                                     减：前
                                                    减：前期         期计入
                                                                                减：
       项目          期初余额                       计入其他         其他综                            税后归    期末余额
                                     本期所得税                                 所得   税后归属于
                                                    综合收益         合收益                            属于少
                                       前发生额                                 税费     母公司
                                                    当期转入         当期转                            数股东
                                                                                  用
                                                      损益           入留存
                                                                       收益
一、不能重分
类进损益的其                  0.00
他综合收益
二、将重分类
                                      8,260,411.                                        8,260,411.               8,031,032
进损益的其他         -229,378.59
                                              24                                                24                     .65
综合收益
其中：权益法
下在被投资单
位以后将重分                          8,260,411.                                        8,260,411.               8,031,032
                     -229,378.59
类进损益的其                                  24                                                24                     .65
他综合收益中
享有的份额
其他综合收益                          8,260,411.                                        8,260,411.               8,031,032
                     -229,378.59
合计                                          24                                                24                     .65
29、盈余公积
                                                                                                                  单位：元
          项目                  期初余额                  本期增加                 本期减少                 期末余额
法定盈余公积                  413,197,242.85                                                                413,197,242.85
合计                          413,197,242.85                                                                413,197,242.85
30、未分配利润
                                                                                                                  单位：元
                                                              97
                                                                     江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文
                   项目                              本期                                     上期
调整前上期末未分配利润                                  3,213,863,569.43                        2,948,920,099.00
调整后期初未分配利润                                    3,213,863,569.43                        2,948,920,099.00
加：本期归属于母公司所有者的净利
                                                              98,728,051.07                          392,522,831.50
润
       应付普通股股利                                         44,300,644.35                          44,300,644.35
期末未分配利润                                          3,268,290,976.15                        3,297,142,286.15
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
31、营业收入和营业成本
                                                                                                           单位：元
                                       本期发生额                                      上期发生额
          项目
                               收入                  成本                      收入                    成本
主营业务                   1,445,417,892.92     1,338,937,856.08         1,203,881,796.44       1,020,965,601.16
其他业务                     31,973,121.22          29,898,190.43              6,173,077.14           7,047,574.10
合计                       1,477,391,014.14     1,368,836,046.51         1,210,054,873.58       1,028,013,175.26
收入相关信息：
                                                                                                           单位：元
        合同分类              分部 1                 分部 2                   本公司                   合计
商品类型                                                                 1,477,391,014.14       1,477,391,014.14
其中：
纺织品销售收入                                                           1,339,062,142.41       1,339,062,142.41
码头仓储服务收入                                                           106,355,750.51         106,355,750.51
管理费及其他收入
材料销售收入                                                                  31,973,121.22          31,973,121.22
按经营地区分类                                                           1,477,391,014.14       1,477,391,014.14
  其中：
国内                                                                     1,247,589,602.53       1,247,589,602.53
国外                                                                       229,801,411.61         229,801,411.61
市场或客户类型
  其中：
合同类型
  其中：
按商品转让的时间分
类
  其中：
按合同期限分类
                                                        98
                                                                    江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文
  其中：
按销售渠道分类
  其中：
合计
与履约义务相关的信息：
    本公司收入主要来源于销售商品和码头仓储服务，销售商品属于在某一时点履行履约义务。公司在满足下列条件时
确认收入：
    购买方在确认接收商品后享有自行销售和使用产品的权利并承担该产品可能发生价格波动或毁损的风险。其中：
       ①国内销售收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货
款或取得了收款权利的凭证等；
       ②对于国外销售的产品，以产品发运、办理出口清关手续并取得报关单及货运提单时确认销售收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 171,205,859.74 元，其中，
171,205,859.74 元预计将于 2022 年下半年度确认收入。
    前五名客户的营业收入情况：                                                               单位：元
             项          目                     本期发生额                             上期发生额
销售前五名客户收入总额                                     381,244,053.15                      241,933,435.87
占营业收入总额的比例                                               25.81%                                19.99%
32、税金及附加
                                                                                                        单位：元
                  项目                           本期发生额                            上期发生额
城市维护建设税                                               1,178,336.93                           2,093,881.38
教育费附加                                                   1,078,193.48                           2,002,522.92
房产税                                                       1,139,281.77                           1,047,235.00
土地使用税                                                     214,926.60                            214,926.60
印花税                                                         519,579.60                            457,178.68
其他                                                            57,195.92                              6,480.00
合计                                                         4,187,514.30                           5,822,224.58
33、销售费用
                                                                                                        单位：元
                                                      99
                                                江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文
                 项目          本期发生额                          上期发生额
职工薪酬                                    510,000.00                          368,631.53
销售业务费                                  814,563.73
保险费                                      327,741.70                          373,351.18
其他费用                                     12,161.01                           27,439.49
合计                                      1,664,466.44                          769,422.20
34、管理费用
                                                                                  单位：元
                 项目          本期发生额                          上期发生额
职工薪酬                                 12,873,551.94                      10,591,058.99
差旅费                                      172,579.21                         710,983.97
办公费                                      827,028.46                       3,287,373.97
房屋租赁费                                  604,057.30                         159,460.15
业务招待费                                4,194,371.35                       5,531,059.78
咨询费                                    1,024,069.69                         546,523.97
中介代理费                                   14,064.36                          32,643.65
律师费和诉讼费                              166,037.74                          16,981.13
保险费                                      534,785.91                         633,485.57
审计费                                    1,698,113.21                       1,698,113.22
土地使用费                                2,332,926.45                          35,560.15
其他费用                                  2,990,104.04                       2,252,488.67
合计                                     27,431,689.66                      25,495,733.22
35、研发费用
                                                                                  单位：元
                 项目          本期发生额                          上期发生额
人员费用                                  3,309,600.00                       3,195,000.00
材料、动力等直接投入                      1,049,298.81                       1,472,895.83
长期资产摊销                                334,239.54
其他费用                                     59,411.31                          467,580.65
合计                                      4,752,549.66                       5,135,476.48
36、财务费用
                                                                                  单位：元
                 项目          本期发生额                          上期发生额
利息支出                               23,741,751.29                        71,871,603.45
其中：银行等金融机构借款利息           23,741,751.29                        71,871,603.45
减：利息收入                            2,232,665.77                         8,331,146.57
汇兑损失                              -11,660,789.13                         1,915,506.55
金融机构手续费                          1,713,402.15                         2,022,175.26
合计                                     11,561,698.54                      67,478,138.69
37、其他收益
                                                                                  单位：元
                                   100
                                                                    江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文
         产生其他收益的来源                     本期发生额                             上期发生额
开发扶持资金                                                    743,351.68                          200,000.00
工业和信息化专项资金                                                                                500,000.00
稳产稳岗补贴                                                    482,117.00
其他零星补助                                                     69,662.48                           58,800.10
合 计                                                         1,295,131.16                          758,800.10
38、投资收益
                                                                                                      单位：元
                  项目                          本期发生额                             上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                                 36,101,101.16                       7,256,093.92
交易性金融资产在持有期间的投资收
                                                             27,499,552.00                      70,836,163.50
益
处置交易性金融资产取得的投资收益                             17,303,893.06                     100,429,948.24
合计                                                         80,904,546.22                     178,522,205.66
39、公允价值变动收益
                                                                                                      单位：元
   产生公允价值变动收益的来源                   本期发生额                             上期发生额
交易性金融资产                                               -7,728,357.75                     251,213,439.66
合计                                                         -7,728,357.75                     251,213,439.66
40、信用减值损失
                                                                                                      单位：元
                  项目                          本期发生额                             上期发生额
其他应收款坏账损失                                              -37,726.22                       6,571,240.51
应收账款坏账损失                                             -3,492,244.88                      -3,125,924.50
合计                                                         -3,529,971.10                       3,445,316.01
41、资产减值损失
                                                                                                      单位：元
                  项目                          本期发生额                             上期发生额
一、坏账损失                                                          0.00
二、存货跌价损失及合同履约成本减
                                                                -57,593.64
值损失
合计                                                            -57,593.64
42、营业外收入
                                                                                                      单位：元
                                                                                     计入当期非经常性损益的金
           项目                    本期发生额                    上期发生额
                                                                                               额
补偿金                                    226,700.00                    180,000.00                  226,700.00
                                                       101
                                                                    江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文
其他                                                                           0.40
合计                                      226,700.00                    180,000.40                   226,700.00
43、营业外支出
                                                                                                       单位：元
                                                                                      计入当期非经常性损益的金
             项目                  本期发生额                    上期发生额
                                                                                                额
对外捐赠                                  600,000.00                    100,000.00                   600,000.00
固定资产报废损失                            4,582.53                                                  4,582.53
各项罚款违约支出                              602.21                          10.05                     602.21
其他                                       20,949.14                                                 20,949.14
合计                                      626,133.88                    100,010.05                   626,133.88
44、所得税费用
（1） 所得税费用表
                                                                                                       单位：元
                    项目                        本期发生额                              上期发生额
当期所得税费用                                               28,994,932.06                       45,614,856.03
递延所得税费用                                           -10,551,342.94                          60,976,060.19
合计                                                         18,443,589.12                      106,590,916.22
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
                                                                                                       单位：元
                           项目                                                本期发生额
利润总额                                                                                        129,441,370.04
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                  32,360,342.51
调整以前期间所得税的影响                                                                          1,418,165.73
非应税收入的影响                                                                                -15,900,163.29
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                                     537,025.62
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
                                                                                                     28,218.55
亏损的影响
所得税费用                                                                                       18,443,589.12
45、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
                                                                                                       单位：元
                    项目                        本期发生额                              上期发生额
收到的利息收入                                                2,232,665.77                        7,210,231.60
收到的其他暂收暂付款                                         31,500,000.00                          340,875.04
其他                                                          2,945,859.57                        3,823,350.14
合计                                                         36,678,525.34                       11,374,456.78
                                                       102
                                                        江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
                                                                                          单位：元
               项目                    本期发生额                          上期发生额
直接支付的期间费用                               13,607,732.83                      13,877,272.94
支付的银行手续费                                  1,713,402.15                       2,022,175.26
支付的往来款等                                   30,786,041.51                       5,680,074.72
其他                                                621,544.21                         100,010.05
合计                                             46,728,720.70                      21,679,532.97
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
                                                                                          单位：元
               项目                    本期发生额                          上期发生额
收回孳息款                                       25,000,000.00
交易保证金                                                                          85,266,094.54
合计                                             25,000,000.00                      85,266,094.54
（4） 支付的其他与筹资活动有关的现金
                                                                                          单位：元
               项目                    本期发生额                          上期发生额
售后回租款                                                                          43,999,869.79
借款保证金                                    129,500,000.00                        67,803,529.94
合计                                          129,500,000.00                       111,803,399.73
46、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
                                                                                          单位：元
             补充资料                  本期金额                             上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
  净利润                                      110,997,780.92                       404,769,538.71
  加：资产减值准备                                  57,593.64
      固定资产折旧、油气资产折
                                                 21,869,326.90                      21,006,418.60
耗、生产性生物资产折旧
       使用权资产折旧
       无形资产摊销                                 389,796.83                          351,617.51
       长期待摊费用摊销
       处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号                      4,582.53
填列）
      固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
      公允价值变动损失（收益以
                                                  7,728,357.75                    -251,213,439.66
“－”号填列）
                                           103
                                                         江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文
         财务费用（收益以“－”号填
                                                 12,080,962.16                          73,787,110.00
列）
         投资损失（收益以“－”号填
                                              -80,904,546.22                           -178,522,205.66
列）
      递延所得税资产减少（增加以
                                                   -363,907.53                            -138,721.45
“－”号填列）
      递延所得税负债增加（减少以
                                              -10,187,435.41                            -20,490,384.39
“－”号填列）
         存货的减少（增加以“－”号
                                                 97,254,355.89                          42,620,960.28
填列）
      经营性应收项目的减少（增加
                                              -20,730,170.08                            -82,061,842.45
以“－”号填列）
      经营性应付项目的增加（减少
                                             -234,177,535.31                            15,877,462.05
以“－”号填列）
         信用减值损失                              3,529,971.10                         -3,445,316.01
         经营活动产生的现金流量净额           -92,450,866.83                            22,541,197.53
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
     债务转为资本
     一年内到期的可转换公司债券
     融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
     现金的期末余额                           648,130,822.13                            756,800,305.40
     减：现金的期初余额                       525,779,170.47                            826,899,844.52
     加：现金等价物的期末余额
     减：现金等价物的期初余额
     现金及现金等价物净增加额                 122,351,651.66                            -70,099,539.12
（2） 现金和现金等价物的构成
                                                                                              单位：元
                    项目                期末余额                               期初余额
一、现金                                      648,130,822.13                            525,779,170.47
其中：库存现金                                          100.00
         可随时用于支付的银行存款             622,311,063.80                            487,592,333.71
         可随时用于支付的其他货币资
                                                 25,819,658.33                          38,186,836.76
金
其中：三个月内到期的债券投资                              0.00
三、期末现金及现金等价物余额                  648,130,822.13                            525,779,170.47
47、所有权或使用权受到限制的资产
                                                                                              单位：元
                    项目              期末账面价值                             受限原因
货币资金                                      109,500,000.00      借款保证金
货币资金                                         15,000,000.00    银行承兑汇票保证金
                                           104
                                                                         江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文
应收款项融资                                                 150,657,760.92       票据质押融资
                                                                                  工商银行借款 6,200.00 万元由江苏华
                                                                                  西集团有限公司提供担保及公司持有
江阴华西化工码头有限公司 75%股权                             407,650,743.99
                                                                                  的江阴华西化工码头公司 75%股权质
                                                                                  押
合计                                                         682,808,504.91
48、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
                                                                                                            单位：元
              项目                 期末外币余额                        折算汇率               期末折算人民币余额
货币资金                                                                                             109,393,376.51
其中：美元                              13,385,984.71       6.7114                                    89,838,697.78
       欧元                              2,790,177.32       7.0084                                    19,554,678.73
       港币
应收账款                                                                                             129,834,515.61
其中：美元                              19,345,369.91       6.7114                                   129,834,515.61
       欧元
       港币
长期借款
其中：美元
       欧元
       港币
预付款项                                                                                                 714,856.80
其中:欧元                                     102,000.00    7.0084                                       714,856.80
应付账款                                                                                              16,150,190.95
其中:美元                                2,406,381.82       6.7114                                    16,150,190.95
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
49、政府补助
（1） 政府补助基本情况
                                                                                                            单位：元
              种类                     金额                            列报项目               计入当期损益的金额
与收益相关政府补助                       1,295,131.16       其他收益                                   1,295,131.16
合                                       1,295,131.16                                                  1,295,131.16
                                                           105
                                                                   江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
       本期不存在政府补助退回的情况。
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
无。
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
无。
3、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
A、纳入合并范围的子公司
                                                                           持股比例
 子公司名称       主要经营地       注册地        业务性质                                          取得方式
                                                                    直接              间接
江阴华西化工                                 码头的建设经                                        非同一控制下
                江阴市          江阴市                                 75.00%
码头有限公司                                 营、仓储                                            企业合并
江阴华西村资                                 股权投资；化
                江阴市          江阴市                                100.00%                    设立
本有限公司                                   纤等销售
江阴市华西新
                                             化学纤维的制
材料科技有限    江阴市          江阴市                                100.00%                    设立
                                             造与加工
公司
江阴华西非织
                                             医用口罩的生
造布研发基地    江阴市          江阴市                                                 100.00%   设立
                                             产与销售
有限公司
上海鑫华汐实
                上海市          上海市       合成纤维销售                              100.00%   设立
业有限公司
                                                    106
                                                                               江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
    B、纳入合并范围的结构化主体
    截至 2022 年 6 月 30 日，纳入公司合并财务报表范围的结构化主体的净资产为人民币 98,700.02 万元。公司确定是
否合并特定结构化主体是基于：对结构化主体所拥有的权力；通过参与结构化主体的相关活动而享有的可变回报；以及
有能力运用对结构化主体的权力影响公司回报金额的评估结果。基于上述标准，2022 年 6 月末纳入公司合并报表范围的
结构化主体信息如下：
                                                        主要经营                                     出资比例(%)         取得方
                    结构化主体名称                                    注册地      业务性质
                                                          地                                         直接      间接        式
   上海启澜企业管理咨询合伙企业（有限合
                                                          上海市      上海市    企业管理咨询         100.00               设立
   伙）
（2） 重要的非全资子公司
                                                                                                                         单位：元
                                                    本期归属于少数股东         本期向少数股东宣告           期末少数股东权益余
       子公司名称            少数股东持股比例
                                                          的损益                   分派的股利                       额
江阴华西化工码头有
                                          25.00%            12,269,729.85                                       135,883,581.33
限公司
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
                                                                                                                         单位：元
                                 期末余额                                                     期初余额
子公
司名                 非流                          非流                          非流                            非流
           流动                资产       流动               负债      流动                 资产       流动                 负债
  称                 动资                          动负                          动资                            动负
           资产                合计       负债               合计      资产                 合计       负债                 合计
                       产                            债                            产                              债
江阴
华西
           452,6     118,4     571,1      27,62              27,62     408,2     114,8      523,0      28,57               28,57
化工
           92,40     71,83     64,23      9,909              9,909     25,42     05,09      30,52      5,120               5,120
码头
            5.01      0.04      5.05        .73                .73      8.62      7.78       6.40        .46                 .46
有限
公司
                                                                                                                         单位：元
                                   本期发生额                                                 上期发生额
子公司名
  称                                        综合收益       经营活动                                     综合收益        经营活动
               营业收入        净利润                                    营业收入         净利润
                                              总额         现金流量                                       总额          现金流量
江阴华西                                                           -
              120,457,5       49,078,91     49,078,91                    124,728,9       48,986,82     48,986,82        120,722,8
化工码头                                                   113,274,8
                  20.30            9.38          9.38                        61.92            8.85          8.85            09.47
有限公司                                                       81.51
                                                               107
                                                                    江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
                                                                             持股比例              对合营企业或
合营企业或联                                                                                       联营企业投资
                主要经营地         注册地           业务性质
营企业名称                                                            直接              间接       的会计处理方
                                                                                                       法
云南屏边华西
村矿业有限公   屏边县           屏边县          矿石开采销售                              25.00%   权益法
司
联储证券有限
责任公司       深圳市           深圳市          证券经纪                11.73%                     权益法
（注）
江阴华西船务
                                                港口拖轮服务
有限公司       江阴市           江阴市                                                    14.40%   权益法
                                                等
（注）
一村资本有限
               上海市           上海市          投资与管理              40.92%                     权益法
公司
VENUS PEARL
                                                光模块研发与
SPV2 CO        中国、美国       开曼群岛                                                  28.17%   权益法
                                                生产
LIMITED
   注：公司在上述公司董事会均派有代表，对其有重要影响，公司对上述公司长期股权投资采用权益法核算。
（2） 重要联营企业的主要财务信息
                                                                                                         单位：元
                             期末余额/本期发生额                               期初余额/上期发生额
                                                   VENUS PEARL                                       VENUS PEARL
               联储证券有限     一村资本有限                      联储证券有限    一村资本有限
                                                     SPV2 CO                                           SPV2 CO
                 责任公司           公司                            责任公司          公司
                                                     LIMITED                                           LIMITED
               15,652,833,8     765,105,637.       1,136,034,90   14,461,003,8     675,195,694.      939,008,284.
流动资产
                      07.59               10               5.72          14.77               80                18
               4,973,804,65     4,492,146,76       1,194,658,56   2,706,533,41     4,566,051,18      1,163,427,94
非流动资产
                       3.47             6.99               6.33           1.18             5.17              9.80
               20,626,638,4     5,257,252,40       2,330,693,47   17,167,537,2     5,241,246,87      2,102,436,23
资产合计
                      61.06             4.09               2.05          25.95             9.97              3.98
               10,534,563,5     246,060,820.       861,700,000.   9,249,847,39     142,433,939.      944,370,040.
流动负债
                      80.54               04                 86           5.16               04                92
               2,248,427,70     1,432,905,83       433,136,985.   2,194,953,06     1,495,457,17      411,668,688.
非流动负债
                       5.50             9.71                 62           7.14             0.58                75
               12,782,991,2     1,678,966,65       1,294,836,98   11,444,800,4     1,637,891,10      1,356,038,72
负债合计
                      86.04             9.75               6.48          62.30             9.62              9.67
                                71,854,220.2                                       73,427,753.3
少数股东权益
                                           2                                                  0
归属于母公司   7,843,647,17     3,506,431,52       1,035,856,48   5,722,736,76     3,529,928,01      746,397,504.
股东权益               5.02             4.12               5.57           3.65             7.05                30
按持股比例计
               919,987,877.     1,434,979,09       291,812,073.   845,143,978.     1,444,594,80      221,744,095.
算的净资产份
                         84             2.17                 20             16             1.55                89
额
调整事项       356,445,739.                 -      692,388,293.   440,582,894.                 -     735,742,081.
                                                        108
                                                                        江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文
                              32   137,191,034.                95                99   137,191,034.              67
                                             72                                                 72
--商誉
--内部交易未
实现利润
--其他
对联营企业权
                    1,276,433,61   1,297,788,05    984,200,367.        1,285,726,87   1,307,403,76    957,486,177.
益投资的账面
                            7.16           7.45              15                3.15           6.83              56
价值
存在公开报价
的联营企业权
益投资的公允
价值
                    242,192,043.   16,419,571.0    735,115,183.        429,313,865.   11,896,198.8    706,272,796.
营业收入
                              66              9              94                  07              8              46
                               -                                                                                 -
                                   76,503,507.0    53,013,011.0                       32,016,369.0
净利润              89,120,076.2                                       4,194,387.24                   37,716,159.5
                                              7               3                                  5
                               1                                                                                 8
终止经营的净
利润
                    11,887,617.5                   24,372,867.6        11,072,738.9
其他综合收益                                                                            52,913.57
                               8                              2                   0
                               -                                                                                 -
                                   76,503,507.0    77,385,878.6        15,267,126.1   32,069,282.6
综合收益总额        77,232,458.6                                                                      37,716,159.5
                                              7               5                   4              2
                               3                                                                                 8
本年度收到的
                                   40,924,157.6
来自联营企业
                                              2
的股利
（3） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
                                                                                                          单位：元
                                              期末余额/本期发生额                      期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计                                               23,373,708.98                         24,099,232.04
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润                                                            311,276.94                         -190,207.39
--综合收益总额                                                      311,276.94                         -190,207.39
                                                                                                          单位：元
               项     目                          期末余额 / 本期发生额                 期初余额 / 上期发生额
联营企业
云南屏边华西村矿业有限公司                                            18,681,603.70                  18,690,464.00
江阴华西船务有限公司                                                   4,692,105.28                   5,408,768.04
投资账面价值合计                                                      23,373,708.98                  24,099,232.04
下列各项按持股比例计算的合计数
                                                         109
                                                                      江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文
净利润                                                                311,276.94                    -190,207.39
其他综合收益
综合收益总额                                                          311,276.94                    -190,207.39
十、与金融工具相关的风险
    公司的主要金融工具包括权益投资、期货、交易性金融资产、应收款项融资、借款、应收及其他应收款、应付账款、
其他应付款及银行存款等。相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及公司为降低这些风险所
采取的风险管理政策如下所述。公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
       公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变
量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内
容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
       1、市场风险
       （1）外汇风险，外汇风险是指影响公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。本公司承受外汇风险主要
与所持有美元银行存款、应收账款和应付账款有关，由于美元与公司的功能货币之间的汇率变动使本公司面临外汇风险。
但公司管理层认为，该等美元银行存款、应收账款和应付账款于本公司总资产所占比例较小，约 3%左右，本公司主要经
营活动均以人民币结算，本公司所面临的外汇风险并不重大。于资产负债表日，公司外币资产及外币负债折算成人民币
余额如下：
                                     资产                                             负债
   项      目
                         期末余额              期初余额               期末余额               期初余额
                                                                      16,150,190.95
美元                     219,673,213.39       117,606,011.47                                     16,951,583.33
欧元                      20,269,535.53         2,006,083.31
       敏感性分析公司承受外汇风险主要与相关外币与人民币的汇率变化有关。下表列示了公司相关外币与人民币汇率变
动 1%假设下的敏感性分析。在管理层进行敏感性分析时，1%的增减变动被认为合理反映了汇率变化的可能范围。汇率可
能发生的合理变动对当期归属于母公司净利润的影响如下：
                                                               利润增加/减少
             美元
                                            本期金额                                  上期金额
人民币贬值                                             1,678,444.18                               1,366,854.39
                                                         110
                                                                   江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文
人民币升值                                        -1,678,444.18                              -1,366,854.39
    （2）利率风险－公允价值变动风险
    公司的因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要来自固定利率的短期借款。公司管理层认为利率风险-公允
价值变动风险并不重大。公司目前并无利率对冲的政策。
    （3）利率风险－现金流量变动风险
    公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与以浮动利率计息的银行借款有关。公司本期无以浮动利率
计息的银行借款。
    （4）其他价格风险公司持有的分类为交易性金融资产、应收款项融资和其他非流动金融资产等金融资产，在资产负
债表日以其公允价值列示。因此，公司面临价格风险。公司已于公司内部成立投资管理部，由指定成员密切监控投资产
品之价格变动。因此公司董事认为公司面临之价格风险已被缓解。
    敏感性分析
    于 2022 年 6 月 30 日，如上述公允价值计价的交易性金融资产中理财产品、货币基金利率上升/下降 50 个基点；以
公允价值计价的交易性金融资产中权益工具投资、以公允价值计价的债权投资、以公允价值计价的其他非流动金融资产
的价格升高/降低 10%，则公司的归属于母公司股东权益的增减变动情况如下：
                                                               价格升高                 价格降低
                     金融资产
                                                           归母股东权益增加         归母股东权益减少
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产                     30,445,833.86            -30,445,833.86
以公允价值计量的其他非流动金融资产                               53,122,706.01            -53,122,706.01
    2、信用风险
    信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
    1、 信用风险管理实务
    （1）信用风险的评价方法
    公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认
后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的
                                                     111
                                                                   江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文
定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合
为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续
期内发生违约风险的变化情况。
       当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
       ①定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
    ② 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并
将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
       （2）违约和已发生信用减值资产的定义
       当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一
致：
       ①债务人发生重大财务困难；
       ②债务人违反合同中对债务人的约束条款；
       ③债务人很可能破产或进行其他财务重组；
       ④债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
       2、预期信用损失的计量
       预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评
级、担保方式及抵押质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模
型。
       3、金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注七、3 及附注七、 6 之说明。
       4、信用风险敞口及信用风险集中度
       本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项，本公司还因提供财务担保而面临信用风险，详见附注十二、5 之
                                                       112
                                                                    江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（3）披露。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
    （1）货币资金
    本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
    （2）应收款项
    本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客
户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
    （3）对外担保
    本公司持续对被担保单位进行信用评估，及时获取被担保单位财务资料，对其财务状况及时、动态进行评估，建立
预警标准，确保被担保单位财务状况符合公司对外担保条件。采取包括但不限于被担保单位提供反担保增信措施，降低
公司对外担保风险。
    本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值及对外担保金额。
    3、流动风险
    管理流动风险时，公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足公司经营需要、并降低现
金流量波动的影响。
    公司管理层认为，公司所承担的流动风险对公司的经营和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设
的基础上编制。
    于 2022 年 6 月 30 日，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限及对外担保分析如下：
             项目                  1 年以内                1-2 年               2-3 年           3 年以上
短期借款                        1,029,859,513.89
应付票据                            50,000,000.00
应付账款                            68,294,292.84
其他应付款                             698,791.58
其他流动负债                         1,000,000.00
公司为关联方提供担保               866,100,000.00
                                                     113
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十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
                                                                                                   单位：元
                                                         期末公允价值
       项目           第一层次公允价值计   第二层次公允价值计   第三层次公允价值计
                                                                                             合计
                              量                   量                   量
一、持续的公允价值
                              --                   --                      --                 --
计量
（一）以公允价值计
量且其变动计入当期        405,689,589.56                                  5,097,236.99     410,786,826.55
损益的金融资产
1、交易性金融资产         405,689,589.56                                  5,097,236.99     410,786,826.55
（1）理财投资
（2）基金                     913,287.94                                                       913,287.94
（3）权益工具投资         404,776,301.62                                                   404,776,301.62
（4）债务工具投资                                                         5,097,236.99       5,097,236.99
2、指定以公允价值计
量且变动计入当期损
益的金融资产
（二）应收款项融资                             201,486,827.19                              201,486,827.19
（三）债权投资
（四）其他权益工具
投资
（五）其他非流动金
                                                                        708,302,746.75     708,302,746.75
融资产
持续以公允价值计量
                          405,689,589.56       201,486,827.19           713,399,983.74   1,320,576,400.49
的资产总额
（六）交易性金融负
                                    0.00
债
（七）指定为以公允
价值计量且变动计入                  0.00
当期损益的金融负债
持续以公允价值计量
                                    0.00
的负债总额
二、非持续的公允价
                              --                   --                      --                 --
值计量
（一）持有待售资产                  0.00
非持续以公允价值计
                                    0.00
量的资产总额
非持续以公允价值计
                                    0.00
量的负债总额
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
    第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
                                                   114
                                                                         江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
    第二层次输入值：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，期末公司持续和非持续第二层
    次公允价值计量项目主要为应收款项融资。
     项           目                 期末公允价值                    估值技术                  可间接观察输入值
     应收款项融资                         201,486,827.19          现金流量折现法                折现率（注）
   注：应收款项融资为银行承兑汇票，期限较短且风险较低，票面金额与公允价值接近，采用票面金额作为公允价值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
    本公司分类为第三层次公允价值计量项目主要为非上市公司权益工具投资，估值技术包括市场比较法、现金流量折
现法。
    以下为第三层次公允价值计量项目的重要不可观察输入值概述：
          项           目              期末公允价值                       估值技术                   不可观察输入值
交易性金融资产组合                          5,097,236.99      参照同类产品预期市场收益率折现         预期市场收益率
其他非流动金融资产汇总 1                      952,949.46              参照净资产法计算                   净资产
                                                           参照可比上市公司市净率、流动性系数计
其他非流动金融资产汇总 2                  707,349,797.29                                             流动性折扣系数
                                                           算
               合 计                      713,399,983.74
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
                                                                                   母公司对本企业   母公司对本企业
  母公司名称                注册地            业务性质            注册资本
                                                                                     的持股比例       的表决权比例
江苏华西集团有                                                900,000.00 万元
                       江阴市             生产销售                                         40.59%              40.59%
限公司                                                        人民币
本企业的母公司情况的说明
    截止 2022 年 6 月 30 日，江苏华西集团有限公司累计持有本公司 40.59%股份，持股数 359,629,483 股。
    本企业最终控制方是江阴市华士镇华西新市村村民委员会。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
                                                            115
                                                                         江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2。
4、其他关联方情况
                     其他关联方名称                                           其他关联方与本企业关系
江阴市华西热电有限公司                                      母公司的参股企业
江苏华西售电有限公司                                        母公司的参股企业
江苏华西集团财务有限公司                                    同一母公司
江阴市华西纺织有限公司                                      母公司的参股企业
江阴华西船务有限公司                                        联营企业
江阴华西华新针织品有限公司                                  同一母公司
江阴市华士镇华西新市村股份经济合作社                        同一实际控制人
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
                                                                                                                 单位：元
                                                                                    是否超过交易额
    关联方            关联交易内容         本期发生额        获批的交易额度                               上期发生额
                                                                                          度
江苏华西集团有
限公司及其他下    商品劳务                  5,848,659.41         11,000,000.00     否                      8,497,503.49
属子公司
江阴市华西热电
                  商品                     27,598,586.66                                                  38,199,597.91
有限公司
                                                                 90,000,000.00     否
江苏华西售电有
                  商品                     17,541,004.54                                                             0.00
限公司
出售商品/提供劳务情况表
                                                                                                                 单位：元
         关联方                       关联交易内容                    本期发生额                      上期发生额
江阴华西船务有限公司          劳务                                            91,061.32                       62,556.60
江阴市华西纺织有限公司        商品                                         1,910,034.70                    1,534,258.40
江阴华西华新针织品有限公
                              劳务                                               16,130.19
司
（2） 关联租赁情况
本公司作为承租方：
                                                                                                                 单位：元
                     简化处理的短期      未纳入租赁负债
                     租赁和低价值资      计量的可变租赁                             承担的租赁负债      增加的使用权资
                                                                 支付的租金
出租方   租赁资      产租赁的租金费      付款额（如适                                 利息支出                产
名称     产种类        用（如适用）          用）
                     本期发   上期发     本期发   上期发    本期发      上期发     本期发    上期发     本期发     上期发
                     生额     生额       生额     生额      生额        生额       生额      生额       生额       生额
江阴市   土地使      2,297,                                  2,297,       0.00
                                                           116
                                                                      江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文
华士镇   用权        366.30                                366.30
华西新
市村股
份经济
合作社
江阴市
华士镇
华西新               587,08   123,90                       376,78     123,90
         房屋
市村股                 9.00     0.00                         9.00       0.00
份经济
合作社
江苏华
西集团   土地使      35,560   35,560                                  35,560
                                                               0.00
有限公   用权           .15      .15                                     .15
司
（3） 关联担保情况
本公司作为担保方
                                                                                                       单位：元
                                                                                             担保是否已经履行完
     被担保方                 担保金额              担保起始日              担保到期日
                                                                                                     毕
江苏华西集团有限公
                              99,960,000.00    2021 年 04 月 25 日     2022 年 08 月 18 日   否
司
江苏华西集团有限公
                              100,000,000.00   2021 年 05 月 21 日     2022 年 09 月 18 日   否
司
江苏华西集团有限公
                              200,000,000.00   2021 年 07 月 06 日     2022 年 07 月 04 日   否
司
江苏华西集团有限公
                              90,000,000.00    2021 年 07 月 09 日     2022 年 07 月 06 日   否
司
江苏华西集团有限公
                              60,000,000.00    2021 年 07 月 12 日     2022 年 07 月 08 日   否
司
江苏华西集团有限公
                              50,000,000.00    2021 年 07 月 20 日     2022 年 07 月 20 日   否
司
江苏华西集团有限公
                              50,000,000.00    2021 年 08 月 13 日     2022 年 08 月 11 日   否
司
江苏华西集团有限公
                              200,000,000.00   2020 年 09 月 29 日     2023 年 03 月 29 日   否
司
江阴市华西热电有限
                              30,000,000.00    2021 年 10 月 28 日     2022 年 10 月 28 日   否
公司
江阴市华西热电有限
                              40,000,000.00    2022 年 02 月 25 日     2022 年 08 月 25 日   否
公司
江阴市华西热电有限
                              31,100,000.00    2022 年 03 月 22 日     2023 年 03 月 21 日   否
公司
江阴市华西热电有限
                              30,000,000.00    2021 年 11 月 11 日     2022 年 11 月 10 日   否
公司
江阴市华西热电有限
                              20,000,000.00    2021 年 12 月 02 日     2022 年 12 月 01 日   否
公司
江阴市华西热电有限
                              65,000,000.00    2022 年 01 月 28 日     2022 年 07 月 22 日   否
公司
注：截止报告期末，公司对江苏华西集团有限公司及关联人实际担保总额为 8.661 亿元。
本公司作为被担保方
                                                                                                       单位：元
                                                         117
                                                                    江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文
                                                                                              担保是否已经履行完
      担保方                 担保金额              担保起始日             担保到期日
                                                                                                      毕
应付票据：
江苏华西集团有限公
                             25,000,000.00    2022 年 01 月 29 日    2022 年 07 月 29 日     否
司
江苏华西集团有限公
                             25,000,000.00    2022 年 02 月 17 日    2022 年 08 月 17 日     否
司
应付账款-国际信用证：
江苏华西集团有限公
                              3,036,219.24    2022 年 05 月 23 日    2022 年 08 月 10 日     否
司
短期借款：
江苏华西集团有限公
                             100,000,000.00   2022 年 05 月 12 日    2022 年 11 月 10 日     否
司
江苏华西集团有限公
                             78,000,000.00    2022 年 03 月 10 日    2023 年 03 月 09 日     否
司
江苏华西集团有限公
                             73,000,000.00    2021 年 09 月 07 日    2022 年 09 月 06 日     否
司
江苏华西集团有限公
                             15,000,000.00    2021 年 09 月 17 日    2022 年 09 月 16 日     否
司
江苏华西集团有限公
                             62,000,000.00    2022 年 03 月 21 日    2023 年 03 月 21 日     否
司
江苏华西集团有限公
                             42,000,000.00    2022 年 02 月 15 日    2023 年 02 月 14 日     否
司
江苏华西集团有限公
                             30,000,000.00    2022 年 02 月 22 日    2023 年 02 月 21 日     否
司
江苏华西集团有限公
司、江阴市华西热电           50,000,000.00    2022 年 04 月 14 日    2023 年 04 月 13 日     否
有限公司
江苏华西集团有限公
司、江阴市华西热电           50,000,000.00    2022 年 05 月 20 日    2023 年 05 月 15 日     否
有限公司
江苏华西集团有限公
司、江阴市华西热电           50,000,000.00    2022 年 05 月 30 日    2023 年 05 月 29 日     否
有限公司
江苏华西集团有限公
                             20,000,000.00    2022 年 02 月 09 日    2022 年 08 月 09 日     否
司
江苏华西集团有限公
                             74,000,000.00    2022 年 05 月 07 日    2022 年 11 月 06 日     否
司
江苏华西集团有限公
                             100,000,000.00   2022 年 06 月 27 日    2023 年 06 月 24 日     否
司
江苏华西集团有限公
                             10,000,000.00    2022 年 06 月 28 日    2022 年 12 月 26 日     否
司
江苏华西集团有限公
                             25,000,000.00    2022 年 05 月 13 日    2022 年 11 月 13 日     否
司
（4） 关键管理人员报酬
                                                                                                        单位：元
               项目                                本期发生额                              上期发生额
关键管理人员从公司领取薪酬                                    1,625,000.00                          1,697,500.00
（5） 其他关联交易
   关联方存款：
                                                        118
                                                                     江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文
  项目名称           关联方              期初余额              本期借方            本期贷方            期末余额
               江苏华西集团财务有
  货币资金                                 0.00            1,934,771,962.83      1,934,771,962.83        0.00
                     限公司
       2022 年上半年度，公司收取在江苏华西集团财务有限公司的存款利息 799,353.43 元。
6、关联方应收应付款项
（1） 应付项目
                                                                                                        单位：元
        项目名称                       关联方                    期末账面余额                 期初账面余额
其他应付款                    江苏华西集团有限公司                        35,560.15
                              江阴市华士镇华西新市村股
其他应付款                                                                210,300.00
                              份经济合作社
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
    截止 2022 年 6 月 30 日，公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
    （1）为子公司提供担保：
    根据公司与郑州商品交易所、江阴华西化工码头有限公司签署《郑州商品交易所甲醇指定交割仓库担保合同》，公司
为控股子公司江阴华西化工码头有限公司成为郑州商品交易所甲醇指定交割仓库期间而产生的债务提供保证，自愿对江
                                                         119
                                                                   江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文
阴华西化工码头有限公司因期货交割业务而产生的一切债务向郑州商品交易所承担连带保证责任。保证期限自郑州商品
交易所取得对江阴华西化工码头有限公司的追偿权之日起半年内。江阴华西化工码头有限公司外方股东澄华国际有限公
司按其持有的江阴华西化工码头有限公司股权比例为公司提供了相应反担保。截止 2022 年 6 月 30 日,江阴华西化工码头
有限公司没有因甲醇交割业务产生任何债务，公司实际担保金额为零元。
    （2）公司为其他单位提供担保情况见附注十二、5 之（3）所述。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
    公司 2021 年度利润分配方案已获 2022 年 6 月 24 日召开的 2021 年度股东大会审议通过，具体分配方案为：以
未来实施利润分配方案时股权登记日的总股本为分配基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.50 元（含税），本次
分配公司不送红股也不进行资本公积金转增股本。本次权益分派股权登记日为：2022 年 7 月 12 日，除权除息日为：
2022 年 7 月 13 日，本次现金股利 44,300,644.35 元已派发完毕。
    报告期内，公司第八届董事会第十次会议、2021 年度股东大会审议通过了《关于收购股权暨关联交易的议案》，公
司拟以自有资金收购澄华国际有限公司持有的华西码头 25%股权，交易总金额为 25,000 万元。本次交易完成后，公司将
持有华西码头 100%股权。截止目前，该项股权收购尚未完成。
十六、其他重要事项
1、其他
    公司无需披露的其他重要事项。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
                                                                                                    单位：元
                             期末余额                                           期初余额
 类别
              账面余额             坏账准备       账面价         账面余额            坏账准备        账面价
                                                     120
                                                                                江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文
                                                    计提比       值                                           计提比        值
               金额         比例      金额                                  金额          比例       金额
                                                      例                                                        例
按单项
计提坏
账准备            0.00
的应收
账款
  其
中：
按组合
计提坏
              168,389                13,900,                  154,488     105,220                   10,612,              94,608,
账准备                     100.00%                   8.26%                            100.00%                 10.09%
              ,022.45                 583.00                  ,439.45     ,785.52                    229.43               556.09
的应收
账款
  其
中：
账龄组        168,389                13,900,                  154,488     105,220                   10,612,              94,608,
                           100.00%                   8.26%                            100.00%                 10.09%
合            ,022.45                 583.00                  ,439.45     ,785.52                    229.43               556.09
              168,389                13,900,                  154,488     105,220                   10,612,              94,608,
合计                       100.00%                   8.26%                            100.00%                 10.09%
              ,022.45                 583.00                  ,439.45     ,785.52                    229.43               556.09
按组合计提坏账准备：13,900,583.00
                                                                                                                         单位：元
                                                                             期末余额
              名称
                                             账面余额                        坏账准备                         计提比例
按账龄组合计提坏账准备                         168,389,022.45                      13,900,583.00                           8.26%
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
                                                                                                                         单位：元
                              账龄                                                               期末余额
1 年以内（含 1 年）                                                                                             161,076,098.70
1 年以内                                                                                                        161,076,098.70
1至2年                                                                                                            1,466,189.67
2至3年                                                                                                                   6,859.90
3 年以上                                                                                                          5,839,874.18
       3至4年                                                                                                          283,546.13
       4至5年                                                                                                                0.00
       5 年以上                                                                                                   5,556,328.05
合计                                                                                                            168,389,022.45
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
                                                                                                                         单位：元
                                                                      本期变动金额
       类别              期初余额                                                                                  期末余额
                                             计提            收回或转回            核销               其他
                                                                 121
                                                                      江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文
                   10,612,229.4                                                                      13,900,583.0
坏账准备                          3,288,353.57
                              3                                                                                 0
                   10,612,229.4                                                                      13,900,583.0
合计                              3,288,353.57
                              3                                                                                 0
（3） 本期实际核销的应收账款情况
本报告期无实际核销的应收账款。
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
                                                                                                         单位：元
                                                          占应收账款期末余额合计数
           单位名称               应收账款期末余额                                        坏账准备期末余额
                                                                  的比例
应收单位 1                               30,598,679.31                         18.17%                1,529,933.97
应收单位 2                               18,565,829.06                         11.03%                  928,291.45
应收单位 3                               14,826,566.49                          8.80%                  741,328.32
应收单位 4                               12,742,223.77                          7.57%                  637,111.19
应收单位 5                               11,495,252.36                          6.83%                  574,762.62
合计                                     88,228,550.99                         52.40%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
公司无因金融资产转移而终止确认的应收款项。
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
公司无转移应收款项且继续涉入的资产和负债。
2、其他应收款
                                                                                                         单位：元
                 项目                                期末余额                             期初余额
应收股利                                                       40,924,157.62
其他应收款                                                     29,565,068.00                      12,493,995.20
合计                                                           70,489,225.62                      12,493,995.20
（1） 应收股利
1） 应收股利分类
                                                                                                         单位：元
        项目(或被投资单位)                           期末余额                             期初余额
一村资本有限公司                                               40,924,157.62
合计                                                           40,924,157.62
                                                         122
                                                                          江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（2） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
                                                                                                               单位：元
                  款项性质                             期末账面余额                           期初账面余额
备用金                                                                110,000.00                           55,000.00
保证金、押金                                                          600,000.00                          600,000.00
子公司往来款                                                       28,869,818.00                       11,699,039.97
往来款                                                             36,873,307.06                       37,054,312.57
合计                                                               66,453,125.06                       49,408,352.54
2） 坏账准备计提情况
                                                                                                               单位：元
                                  第一阶段               第二阶段                  第三阶段
        坏账准备                                     整个存续期预期信用    整个存续期预期信用            合计
                             未来 12 个月预期信用
                                                     损失(未发生信用减     损失(已发生信用减
                                     损失
                                                             值)                   值)
2022 年 1 月 1 日余额                 1,393,320.64                                 35,521,036.70       36,914,357.34
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提                               -26,300.28                                                            -26,300.28
2022 年 6 月 30 日余
                                      1,367,020.36                                 35,521,036.70       36,888,057.06
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
                                                                                                               单位：元
                               账龄                                                     期末余额
1 年以内（含 1 年）                                                                                    29,564,818.00
1 年以内                                                                                               29,564,818.00
1至2年                                                                                                             0.00
2至3年                                                                                                 35,571,036.70
3 年以上                                                                                                1,317,270.36
       3至4年                                                                                                      0.00
       4至5年                                                                                                      0.00
       5 年以上                                                                                         1,317,270.36
合计                                                                                                   66,453,125.06
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
                                                                                                               单位：元
       类别            期初余额                                本期变动金额                                  期末余额
                                                             123
                                                                           江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文
                                       计提          收回或转回              核销             其他
                  36,914,357.3                                                                               36,888,057.0
坏账准备                              -26,300.28
                             4                                                                                          6
                  36,914,357.3                                                                               36,888,057.0
合计                                  -26,300.28
                             4                                                                                          6
4） 本期实际核销的其他应收款情况
本报告期无实际核销的其他应收款。
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                                                                 单位：元
                                                                                      占其他应收款期
                                                                                                          坏账准备期末余
   单位名称            款项的性质             期末余额              账龄              末余额合计数的
                                                                                                                额
                                                                                            比例
其他应收单位 1      往来款                  35,521,036.70     2-3 年                          53.45%        35,521,036.70
其他应收单位 2      子公司往来款            28,869,818.00     1 年以内                        43.44%
其他应收单位 3      往来款                     993,744.71     5 年以上                         1.50%           993,744.71
其他应收单位 4      保证金                     600,000.00     1 年以内                         0.90%            30,000.00
其他应收单位 5      往来款                      92,913.33     5 年以上                         0.14%            92,913.33
合计                                        66,077,512.74                                     99.43%        36,637,694.74
3、长期股权投资
                                                                                                                 单位：元
                                     期末余额                                               期初余额
       项目
                    账面余额         减值准备            账面价值          账面余额         减值准备          账面价值
                  1,887,953,82                       1,887,953,82        1,887,953,82                        1,887,953,82
对子公司投资
                          2.91                               2.91                2.91                                2.91
对联营、合营      2,691,288,06      150,372,866.     2,540,915,20        2,710,197,03      150,372,866.      2,559,824,16
企业投资                  7.55                09             1.46                2.92                09              6.83
                  4,579,241,89      150,372,866.     4,428,869,02        4,598,150,85      150,372,866.      4,447,777,98
合计
                          0.46                09             4.37                5.83                09              9.74
（1） 对子公司投资
                                                                                                                 单位：元
                 期初余额                           本期增减变动                               期末余额
                                                                                                              减值准备期
被投资单位       （账面价                                     计提减值准                       （账面价
                                 追加投资       减少投资                            其他                        末余额
                   值）                                           备                             值）
江阴华西化
                 160,453,82                                                                    160,453,82
工码头有限
                       2.91                                                                          2.91
公司
江阴华西村
                 725,000,00                                                                    725,000,00
资本有限公
                       0.00                                                                          0.00
司
上海启澜企
                 962,500,00                                                                    962,500,00
业管理咨询
                       0.00                                                                          0.00
合伙企业
                                                            124
                                                                         江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（有限合
伙）
江阴市华西
                  40,000,000                                                                 40,000,000
新材料科技
                         .00                                                                        .00
有限公司
                  1,887,953,                                                                 1,887,953,
合计
                      822.91                                                                     822.91
（2） 对联营、合营企业投资
                                                                                                                  单位：元
                                                     本期增减变动
           期初余                                                                                        期末余
                                           权益法                       宣告发                                     减值准
投资单     额（账                                   其他综                                               额（账
                     追加投      减少投    下确认             其他权    放现金     计提减                          备期末
  位       面价                                     合收益                                    其他       面价
                       资          资      的投资             益变动    股利或     值准备                          余额
           值）                                     调整                                                 值）
                                           损益                         利润
一、合营企业
二、联营企业
联储证                                          -
           1,252,                                                   -                                    1,243,    33,306
券有限                                     10,452   1,394,
           420,40                                              234,59                                    127,14    ,473.1
责任公                                     ,967.6   308.52
             0.00                                                6.91                                      4.01         5
司                                              0
一村资     1,307,                          31,308                       40,924                           1,297,    117,06
本有限     403,76                          ,448.2                       ,157.6                           788,05    6,392.
公司         6.83                               4                            2                             7.45        94
           2,559,                          20,855                   -   40,924                           2,540,    150,37
                                                    1,394,
小计       824,16                          ,480.6              234,59   ,157.6                           915,20    2,866.
                                                    308.52
             6.83                               4                6.91        2                             1.46        09
           2,559,                          20,855                   -   40,924                           2,540,    150,37
                                                    1,394,
合计       824,16                          ,480.6              234,59   ,157.6                           915,20    2,866.
                                                    308.52
             6.83                               4                6.91        2                             1.46        09
4、营业收入和营业成本
                                                                                                                  单位：元
                                           本期发生额                                       上期发生额
         项目
                                   收入                  成本                      收入                     成本
主营业务                       1,337,782,007.49     1,316,209,245.00        1,096,175,934.57              992,520,905.54
其他业务                         31,973,121.22          29,898,190.43            110,314,670.03           112,852,221.02
合计                           1,369,755,128.71     1,346,107,435.43        1,206,490,604.60         1,105,373,126.56
收入相关信息：
                                                                                                                  单位：元
       合同分类                   分部 1                分部 2                    本公司                    合计
商品类型                                                                    1,369,755,128.71         1,369,755,128.71
其中：
纺织品销售收入                                                              1,337,782,007.49         1,337,782,007.49
材料销售收入                                                                   31,973,121.22            31,973,121.22
按经营地区分类                                                              1,369,755,128.71         1,369,755,128.71
  其中：
国内                                                                        1,139,953,717.10         1,139,953,717.10
                                                             125
                                                                 江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文
国外                                                                      229,801,411.61       229,801,411.61
市场或客户类型
  其中：
合同类型
  其中：
按商品转让的时间分
类
  其中：
按合同期限分类
  其中：
按销售渠道分类
  其中：
合计
与履约义务相关的信息：
    本公司收入主要来源于销售商品和码头仓储服务，销售商品属于在某一时点履行履约义务。公司在满足下列条件时
确认收入：
    购买方在确认接收商品后享有自行销售和使用产品的权利并承担该产品可能发生价格波动或毁损的风险。其中：
    ①国内销售收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款
或取得了收款权利的凭证等；
    ②对于国外销售的产品，以产品发运、办理出口清关手续并取得报关单及货运提单时确认销售收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 131,611,418.23 元，其中，
131,611,418.23 元预计将于 2022 年下半年度确认收入。
       前五名客户的营业收入情况：                                                             单位：元
             项      目                       本期发生额                               上期发生额
销售前五名客户收入总额                                381,244,053.15                           319,680,023.45
占营业收入总额的比例                                            27.83%                                   26.50%
5、投资收益
                                                                                                     单位：元
                  项目                         本期发生额                              上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益                                                                    75,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益                              20,855,480.64                         15,132,691.12
交易性金融资产在持有期间的投资收
                                                          14,011,552.00                         53,976,163.50
益
处置交易性金融资产取得的投资收益                          17,417,941.21                        107,497,923.16
合计                                                      52,284,973.85                        251,606,777.78
                                                    126
                                                                       江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
                                                                                                        单位：元
                 项目                                金额                                    说明
非流动资产处置损益                                                 -4,582.53
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
                                                                1,295,131.16
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和
                                                                 -394,851.35
支出
减：所得税影响额                                                  223,924.32
       少数股东权益影响额                                         147,204.43
合计                                                              524,568.53                  --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
适用 □不适用
                 项目                        涉及金额（元）                                  原因
                                                                               公司经营范围包括：创业投资；利用
除同公司正常经营业务相关的有效套
                                                                               自有资产对外投资等。本期持有的交
期保值业务外，持有交易性金融资
                                                                               易性金融资产生的公允价值变动损
产、交易性金融负债产生的公允价值
                                                                7,279,653.99   益，以及处置交易性金融资产和可供
变动损益，以及处置交易性金融资产
                                                                               出售金融资产取得的投资收益均来自
交易性金融负债和可供出售金融资产
                                                                               于公司及子公司，系公司的经常性损
取得的投资收益
                                                                               益。
2、净资产收益率及每股收益
                                                                                  每股收益
          报告期利润         加权平均净资产收益率
                                                               基本每股收益（元/股）     稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
                                                 1.95%                           0.11                       0.11
利润
扣除非经常性损益后归属于
                                                 1.94%                           0.11                       0.11
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
                                                         127
                                                       江苏华西村股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
                                                   江苏华西村股份有限公司董事会
                                                         董事长：吴协恩
                                                         2022 年 8 月 24 日
                                            128

附件：公告原文

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