公司代码:603739 公司简称:蔚蓝生物
青岛蔚蓝生物股份有限公司
2022年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、
完整性,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人黄炳亮、主管会计工作负责人乔丕远及会计机构负责人(会计主管人员)李海亮
声明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
不适用
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告如涉及公司对未来计划与规划、发展战略或对事项的预判等前瞻性描述,其描述不构成公司对投资者的实质承诺或业绩承诺,敬请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否
十、 重大风险提示
公司已在本报告中详细阐述公司在生产经营过程中可能面临的各种风险,敬请查阅第三节“管理层讨论与分析”中“可能面对的风险”部分。
十一、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义 ...... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 4
第三节 管理层讨论与分析 ...... 6
第四节 公司治理 ...... 19
第五节 环境与社会责任 ...... 22
第六节 重要事项 ...... 25
第七节 股份变动及股东情况 ...... 33
第八节 优先股相关情况 ...... 36
第九节 债券相关情况 ...... 36
第十节 财务报告 ...... 37
备查文件目录 | 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签字并盖章的会计报表。 |
报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有文件的正本及公告底稿。 |
第一节 释义在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义 | ||
本公司、公司、蔚蓝生物 | 指 | 青岛蔚蓝生物股份有限公司 |
中国证监会、证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
上交所 | 指 | 上海证券交易所 |
股东大会 | 指 | 青岛蔚蓝生物股份有限公司股东大会 |
董事会 | 指 | 青岛蔚蓝生物股份有限公司董事会 |
监事会 | 指 | 青岛蔚蓝生物股份有限公司监事会 |
报告期 | 指 | 2022年1月1日至2022年6月30日 |
元、万元 | 指 | 除非特指,均为人民币单位 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 | 青岛蔚蓝生物股份有限公司 |
公司的中文简称 | 蔚蓝生物 |
公司的外文名称 | Qingdao Vland Biotech INC. |
公司的外文名称缩写 | Vland Biotech |
公司的法定代表人 | 黄炳亮 |
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 | 证券事务代表 | |
姓名 | 姜勇 | 游淑军 |
联系地址 | 山东省青岛市崂山区九水东路596-1号 | 山东省青岛市崂山区九水东路596-1号 |
电话 | 0532-88978071 | 0532-88978071 |
传真 | 0532-88966609 | 0532-88966609 |
电子信箱 | vland@vlandgroup.com | vland@vlandgroup.com |
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 | 青岛城阳区王沙路1318号企业服务中心108室 |
公司注册地址的历史变更情况 | 不适用 |
公司办公地址 | 山东省青岛市崂山区九水东路596-1号 |
公司办公地址的邮政编码 | 266100 |
公司网址 | www.vlandgroup.com |
电子信箱 | vland@vlandgroup.com |
报告期内变更情况查询索引 | 不适用 |
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 | 中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报 |
登载半年度报告的网站地址 | www.sse.com.cn |
公司半年度报告备置地点 | 公司董事会办公室 |
报告期内变更情况查询索引 | 不适用 |
五、 公司股票简况
股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
A股 | 上海证券交易所 | 蔚蓝生物 | 603739 | 不适用 |
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位:元 币种:人民币
主要会计数据 | 本报告期 (1-6月) | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
营业收入 | 532,595,917.05 | 549,100,871.26 | -3.01 |
归属于上市公司股东的净利润 | 37,405,862.17 | 61,341,005.39 | -39.02 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 24,206,883.27 | 47,845,627.31 | -49.41 |
经营活动产生的现金流量净额 | 15,757,535.83 | 16,200,939.11 | -2.74 |
本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减(%) | |
归属于上市公司股东的净资产 | 1,609,720,351.00 | 1,604,515,615.36 | 0.32 |
总资产 | 2,371,548,207.19 | 2,221,761,016.76 | 6.74 |
(二) 主要财务指标
主要财务指标 | 本报告期 (1-6月) | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
基本每股收益(元/股) | 0.15 | 0.26 | -42.31 |
稀释每股收益(元/股) | 0.15 | 0.26 | -42.31 |
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股) | 0.10 | 0.20 | -50.00 |
加权平均净资产收益率(%) | 2.33 | 5.03 | 减少2.70个百分点 |
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%) | 1.51 | 3.93 | 减少2.42个百分点 |
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 | 金额 | 附注(如适用) |
非流动资产处置损益 | -27,821.87 | |
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 16,079,174.25 | |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 2,586,689.04 | |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -134,242.54 | |
减:所得税影响额 | 4,193,365.96 | |
少数股东权益影响额(税后) | 1,111,454.02 | |
合计 | 13,198,978.90 |
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 √不适用
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、 报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
(一)报告期内公司所从事的主要业务、主要产品及其用途、经营模式
1、公司从事的主要业务
公司主要从事酶制剂、微生态制剂以及动物保健品的研发、生产和销售。公司以“生物科技还原生态世界”为宗旨,致力于为生物制造提供核心技术支持,为传统产业提供清洁节能技术,为食品安全提供绿色解决方案,全程服务农业、食品、洗涤、健康、环保、生物催化等多个产业。目前,公司的主要产品包括酶制剂,如饲料酶、工业酶、食品酶、生物催化用酶等;微生态制剂,如畜禽微生态、水产微生态、植物微生态、食品益生菌、环境微生物等;动物保健品,如生物制品、中兽药、兽用化药。
2、主要产品及用途
(1)酶制剂产品
公司生产、销售的酶制剂主要为饲料酶、工业酶、食品酶以及生物催化用酶等,主要品种包括细胞壁破壁酶、消化酶、霉菌毒素降解酶、葡萄糖氧化酶、葡萄糖转苷酶、脂肪酶以及精准营养最大化定制复合酶等,其用途和主要客户群体如下:
产品名称 | 产品用途 | 主要适用消费对象 |
饲料酶 | 主要包括细胞壁破壁酶、消化酶、霉菌毒素降解酶、葡萄糖氧化酶以及精准营养最大化定制复合酶等,其中细胞壁破壁酶可针对性降解植物细胞壁中植酸磷、纤维素等直链和支链难消化成份,围绕蔚蓝基于饲料酶应用大数据系统的精准定制平台,将细胞壁破壁酶与消化酶精准搭配,最大化挖潜动物对饲料的利用率,从而减少动物氮、磷、二氧化碳的排放,减少环境污染。霉菌毒素降解酶降解霉菌毒素,带来动物健康的同时,提升食品安全。 | 主要适用于饲料企业 |
工业酶 | 主要包括中性纤维素酶、碱性蛋白酶、碱性果胶酶等,酶制剂应用于传统工业,能显著降低能耗、水耗和环境污染。 在洗涤行业,洗涤酶的主要功能包括增强洗衣粉去污渍、增白和柔软织物等能力。洗涤酶对人体没有毒害作用,且洗涤酶及其分解产物能够被微生物分解,不会污染环境。纤维素酶可以去除织物表面的微毛和绒球,使纤维变得柔软,同时具备增白效果。 在纺织行业,纺织酶主要应用于牛仔服、休闲服的酵磨;纯棉、混纺织物的生物退浆、除氧和抛光等工艺。纺织酶的使用能够显著节约用水,降低能耗和化学品的使用,减少环境污染。 在造纸行业,造纸酶的淀粉酶和木聚糖酶主要用于打浆及漂白工业的化学品替代;脂肪酶主要用于胶粘物控制和废旧纸重复利用过程的脱墨。 | 主要适用于纺织、洗涤、造纸等企业 |
食品酶 | 主要包括果胶酶、木聚糖酶、葡萄糖氧化酶、葡萄糖转苷酶等,食品酶运用广泛、功能丰富,举例而言,在啤酒工业中,木聚糖酶可显著降粘、葡聚糖酶可提高非生物稳定性;在果汁工业中,果浆酶可提高出汁率,改善果渣粘度。在低聚糖(益生元产品)生产工业中,果糖基转移酶可转化果糖为低聚果糖,低聚果糖可以改善人体内微生态环境,有利于双歧杆菌和其它有益菌的增殖。 | 主要适用于啤酒、浓缩果汁、淀粉及淀粉糖、低聚糖等食品生产企业 |
生物催化用酶 | 主要包括脂肪酶、酰化酶等手性催化酶制剂,上述手性催化酶制剂解决了化学催化的拆分难题,同时极大地减少了环境污染;植物提取甜味剂、黄酮类化合物的高值转化酶如葡萄糖苷酶,鼠李糖苷酶等皂苷糖基水解酶制剂;植物提取酶制剂能够提高功能提取物的含量,从而增加了产品的价值。生物催化还包括海藻加工用酶,主要用于海藻破壁及海藻植物刺激素释放,可用来生产海藻肥。生物催化也包括生物能源用酶,如生物柴油用的脂肪酶,为节能减排、碳中和、碳达标提供清洁催化剂。生物催化用酶有液体酶,固体酶和固定化酶。固定化酶能提高使用次数,降低生产成本。 | 主要适用于功能油脂和植物提取等企业 |
(2)微生态制剂产品
微生态制剂的作用主要包括调整菌群平衡、生物拮抗、生物夺氧、调节免疫功能、抵御病原菌侵染以及促进消化吸收等。目前,微生态制剂已被应用于饲料、农业、食品、保健、医药等领域。
产品名称 | 产品用途 | 主要客户群体 |
畜禽微生态 | 通过改善动物肠道微生物平衡,保障肠道健康,增强机体免疫和抗应激能力,预防疾病,减少禽畜对抗生 | 畜禽饲料行业、动保添加剂行业 |
素的依赖,为低抗养殖提供必要的解决方案。同时,畜禽微生态制剂可以促进动物对饲料中营养物质吸收,提高动物对饲料的消化利用率,从而降低养殖成本。特异性功能性微生物菌剂的使用能够有效预防疾病发生,在养殖现场起到减抗、增效的作用。 | ||
水产微生态 | 改善机体代谢,促进营养物质的吸收,促进生长;提高动物机体免疫力,抑制有害微生物,提高存活率;水产微生态制剂亦可净化环境,改善水质,分解污染物。 | 水产饲料行业、水产养殖行业 |
植物微生态 | 植物微生态制剂是当代可持续农业、生态农业、有机农业发展的新型投入品,是生产无公害食品、绿色食品、有机食品的重要生产资料。目前已广泛用于土壤增肥、作物保护、土壤修复、腐熟处理等方面,具有促生增产、病害防控、改善土壤、增强抗逆性、农业废弃物腐熟发酵等作用,从而减少化学农药、化学肥料的使用,提高农产品的品质并减少环境污染。 | 化肥企业、生物肥企业、生物农药企业、大型种植基地 |
食品益生菌 | 主要应用于人体肠道内,能产生健康功效从而改善宿主微生态平衡、发挥有益作用的活性有益微生态制剂。对人体有益的细菌或真菌主要有:乳酸杆菌、乳酸球菌、双歧杆菌、酵母菌等。 | 食品、保健品 |
环境微生物 | 工业废水的各类有机污染物和无机污染物的降解或去除,保证各类排放指标的达标;城市生活污水的处理;河道水环境的净化。 | 环保企业、化工、印染、养殖、皮革等制造业企业 |
(3)动物保健品
所谓动物保健品,系指用于预防、治疗、诊断动物疾病或者有目的地调节动物生理机能的物质。公司是少数几家涵盖兽用生物制品、中兽药制剂和兽用化药的生产企业,其产品用途和主要客户群体如下:
产品名称 | 产品用途 | 主要客户群体 |
生物制品 | 主要为动物疫苗,包括活疫苗及灭活疫苗,用于疫病免疫,减少疫病发生,提高禽畜的成活率和畜禽产品的合格率;除疫苗之外,还包含小部分抗体制剂等产品。 | 养殖场 |
中兽药 | 动物保健及疾病治疗,主要包括呼吸道类、营养保健类、生殖道类、消化道类、保肝护肾类等各类动物用药。 | 养殖场 |
兽用化药 | 动物疾病治疗,主要包括消化道类、呼吸道类、驱虫类等各类动物用药及消毒剂产品,靶动物涵盖家禽、家畜、牛羊、水产及宠物等。 | 养殖场 |
3、主要经营模式
(1)研发模式
公司坚定奉行“技术驱动发展”的战略,以市场需求为导向,采用自主研发为主,合作研发为辅的研发模式,持续加大新产品的研发投入和开发力度,为实现公司的可持续发展提供源源不断的技术驱动力。目前公司设有酶制剂技术中心、微生态技术中心、营养与健康技术中心、海洋与水产技术中心、兽用生物制品技术中心、国家动保工程技术研究中心、中兽药技术中心、兽用药物技术中心8大技术中心,蔚蓝赛德环境微生物实验室和合成生物技术创新实验室2个实验室,专职研发人员263人;建立了“双长制”的管理模式,由首席科学家和总经理共同管理研发团队、
研发项目,以充分配合产品经理对接市场,对接客户。公司的研发项目管理过程使用集成产品开发(简称IPD)系统进行管理,有利的推动了公司研发项目开展。同时,公司与中国农业大学、中国农业科学院哈尔滨兽医研究所、中国科学院微生物研究所等20余家高校、科研院所以及60家大中型生产企业、美国和欧洲等国外公司如500强企业ADM、赢创等建立了良好的合作关系,在新产品开发、关键共性技术攻关、技术转让及成果转移等领域,形成了资源优势互补,技术成果快速转化的良好运行机制。
(2)采购模式
公司采用根据生产计划定时、定量的采购模式,以询价采购为主,招标采购为辅。公司各子公司生产所需物料存在较大差异,结合生产实际情况制定物料采购清单,各子公司采购部按照物料采购清单进行采购。对于各子公司通用材料,公司采取招标采购的方式进行采购,根据“比质比价,货比三家”的原则,保证为公司产品生产提供质量优良、价格合理、供应及时、货源稳定的原材料。
(3)生产模式
公司采取“以销定产”为主的生产模式,根据销售部门承接的客户订单和市场预测所制订的营销计划,结合现有库存、生产周期、安全库存要求编制生产计划,同时根据市场需求和安全库存适度备货,以确保在不影响市场销售的情况下尽量降低产成品库存,提高营运效率。
(4)销售模式
公司销售模式以直销为主,经销为辅。公司下游行业主要为食品、洗涤、造纸、饲料、肥料和养殖等行业。食品、洗涤、造纸、饲料、肥料行业以大型生产型企业为主,一般设有独立的采购部门,通常采用直销模式。水洗和印染业行业较为分散;养殖行业除了大型养殖企业外,存在大量中小养殖户;这两个行业的客户通常采取经销模式。
(二)报告期内公司所属行业的发展阶段、周期性特点及公司所处的行业地位
1、行业发展阶段
(1)酶制剂和微生态制剂
酶制剂、微生态制剂等生物行业是我国战略性新兴产业,具备高效、安全、节能、环保等特点,是我国建设资源节约型、环境友好型社会的重要支撑。酶制剂、微生态制剂应用领域广泛,目前处于成长阶段,未来将主要受益于国家对安全环保、食品安全的逐步重视,市场前景广阔。
近年来,由于饲料原料的价格涨幅,饲料原料替代产品的开发已经逐渐发展成为刚需。特别是新型替代大豆蛋白的饲料原料开发,发酵蛋白原料及微生物来源的蛋白原料的开发,成为酶制剂发展的至关重要的一环。
从环境保护的角度,比如在洗涤、纺织、造纸和皮革等领域,安全、绿色、高效的酶制剂作为生物催化剂将会逐步取代传统的化工品,能够大大减少资源的耗费和环境污染物的排放。公司新开发出的低温中性纤维素酶已推向市场,为降低纺织应用的能耗起了至关重要的作用,并引领纺织酶的市场向低温方向发展。随着国家对于环保标准的提高以及在碳达峰及碳中和的中长期计
划的要求,也将会进一步促进酶制剂的市场需求持续增长。另外,随着我国经济的快速发展,生
态环境保护和经济发展的矛盾日益明显,工业废水、畜禽养殖废水、农村污水、厨余垃圾、废弃臭气等带来的环保问题日益严重,工业企业面临的环保达标排放压力日益增加,对于各类环保技术的需求缺口变大。如何在推进工业化、城镇化进程的同时,解决各类环保问题,走出一条生态发展的道路是亟需解决的重要问题,尤其是对于见效快、易实施、不会造成二次污染的环保微生物技术需求急迫,这也给环境用微生物制剂带来了重要的机遇。从食品安全的角度,近年来食品安全事件频发。抗生素的滥用将导致动物性食品中出现药物残留,危害人体健康,农业农村部194号文和农牧发(2021)31号文均提到了推广应用微生态制剂替代部分兽用抗菌药品种,实现畜禽产品生态绿色的新要求。另外全球谷物霉菌毒素的污染越来越普遍,霉菌毒素不仅对动物生产性能造成恶性影响,还会残留在动物食品中对人类健康造成威胁。微生态制剂和酶制剂产品是饲料替抗和霉菌毒素彻底降解的有效方法,酶制剂和微生态制剂的广泛应用有助于减少动物对抗生素的依赖,降低霉菌毒素对人畜的危害,以满足消费者对安全和高质量食品的需求。同时,功能性复合微生态制剂在提升动物抗病力方面也有更多市场需求,可作为疫苗特异性免疫的有益补充,成为动物微生态制剂一个新的增长点。随着政府和消费者对食品安全更加重视,酶制剂、微生态需求量将持续增长。我国食品工业已从单一价格竞争转向提升产品附加值的高质量稳步发展阶段。从医养健康产业角度,人体微生物组、肠道菌群的相关健康产业在全球范围内高速发展。益生菌产品作为食品工业中高科技含量的产品之一,被越来越多的消费者接受和认可。国内消费者关于益生菌的关注热度也逐年升高,尤其是母婴产品市场和对健康保健有需求的中老年人群。益生菌产品以前仅停留在有益于肠道健康、免疫力调节上,现在正向营养代谢、体重控制、情绪管理、口腔健康、皮肤健康等多个方面延伸。在农业种植方面,由于传统化肥农药过度使用,导致了严重的土壤板结、酸化、盐碱化和药残及病害等问题,威胁到食品安全和健康,国家农业部提出“一控两减三基本”的政策要求和畜禽粪污资源化利用行动方案,能够改善土壤环境、促进农业废弃物资源化利用、促进农作物病虫害绿色防控、环境友好的植物微生态制剂和生物肥料产品迎来了非常好的发展机遇。
(2)动物保健品
公司生产、销售的兽用生物制品、中兽药制剂及兽用化药属于动保行业。动保行业关乎食品安全、环境安全、公共卫生安全和人类健康。动保行业目前存在的主要问题是企业数量多、产能过剩、产品同质化、研发实力薄弱。随着行业政策监管趋严、环保压力、规模化养殖对产品品质要求的提升,以及多变复杂的疫病爆发,加剧了整个动保行业的洗牌,兼并、重组成为动保行业近几年的常态。拥有技术优势、品牌优势、规模优势和资本优势的领先企业,未来几年会获得持续增长。
2、行业周期性特点
公司的产品应用于食品、洗涤、造纸、养殖和饲料等多个领域。其中,食品、洗涤、造纸等行业主要受宏观经济周期波动的影响,行业周期性不明显;而养殖行业具有较强的周期性。由于散养农户在养殖行业中仍占一定的比重,对养殖形势缺乏计划性,由此加大了一定的跟风现象,即在养殖行情好的时候补栏数量上升,在养殖行情差的时候补栏数量下降,导致市场竞争形势出现周期性波动。饲料行业受养殖行业的影响,也具有较强的周期性。受养殖和饲料行业的周期性影响,饲用酶制剂、动物用微生态制剂和动保产品具备周期性特点。
3、公司所处的行业地位
(1)公司在酶制剂行业的地位
酶制剂属于知识、技术密集型产业。公司一直以来十分重视酶制剂的研发工作,取得了核心技术上的突破。公司已拥有新基因和微生物资源筛选技术、蛋白质表达系统改造技术、蛋白质工程技术、高通量筛选技术、发酵工艺及后处理技术、饲料营养价值体外评价技术、包衣微丸制备技术等核心技术,在行业内具备较高的研发水平和技术优势。
根据中国生物发酵产业协会发布的评审结果,公司下属子公司青岛蔚蓝生物集团有限公司分别荣获第三届、第四届“全国酶制剂行业重点生产企业”以及第五届“全国酶制剂行业重点生产企业”(2017年更名为“全国酶制剂行业十强企业”),公司在国内酶制剂行业处于领先地位。
(2)公司在微生态制剂行业的地位
公司属于国内较早进入微生态领域的企业,通过多年在研发上的积累和销售渠道建设,已具备一定的先发优势。公司在研发方面已形成包括菌种资源库、基础研究、工艺研究和应用研发为一体的技术创新体系。公司拥有具备蔚蓝生物特色的M-H-R微生物菌株高通量筛选鉴定技术平台,在微生物种质资源开发、菌种库构建、功能性菌种开发、产品创新方面具有技术优势,在工艺研究和自动化、规模化发酵生产方面也具有行业领先优势,开发的新产品和新技术已广泛应用于动植物和水产等多个领域。另外由公司发起成立的微生物菌种产业应用中心将逐步发展成为集微生物菌种资源集成、信息共享、技术创新和产业化应用为一体的产学研协同创新平台,实现微生物菌种资源应用技术的合作对接与技术成果转化应用。
在动物微生态方向,围绕健康养殖、安全和环保的需要,公司研究开发出针对饲料厂替抗和改善饲料效益、针对畜禽及水产养殖场开发适用于无公害养殖模式、针对养殖废弃物处理开发环保处理的相关系列功能菌剂产品等,为绿色养殖提供有效的解决方案。
在植物微生态方向,针对植物促生增产、土传和重茬及作物病害防治、土壤改良与修复以及有机物料腐熟发酵方面,公司开发出功能性突出的复合微生物菌剂系列产品,适用于经济作物、大田作物、果树、有机肥等多方面,在国家提倡的种植行业农药化肥零增长中发挥了重要作用,为作物种植提供安全、绿色、有机的生物解决方案,保障农作物生长过程的无污染和食品安全。
在食品益生菌方向,公司在原有动植物微生态研发实力的基础上,组建了营养与健康技术中心,目前已形成了菌库建设、体外评价、动物试验、临床试验、生产工艺、制剂工艺、终端应用等七大研发平台。在队伍培养上,形成了一支人员数量适中、学科背景和学历梯次合理的科研团
队,做到了多学科背景交叉融合;在研究成果上,开发出自主知识产权益生菌株30株,涉及功能包括缓解胃肠不适、改善皮肤状态、延缓衰老、增强骨骼健康、增强免疫功能、预防上呼吸道感染以及抗菌消炎等,已申请益生菌相关发明专利47项和实用新型专利13项,PCT专利6项,目前已授权专利18项,主题涵盖益生菌膳食补充剂、护肤品功能性原料、菌剂货架期预测技术和产品应用设计创新等。这些都为公司营养与健康相关业务的发展夯实了基础。
(3)公司在动物保健品行业的地位
公司是国家认定企业技术中心、动物保健品行业唯一的国家动物用保健品工程技术研究中心、农业部动物保健品工程技术重点实验室、科技部认定的示范型国际科技合作基地、高新技术企业、博士后科研工作站、院士专家工作站。依托强大的科技创新能力,公司对主要的产品做了战略布局和知识产权保护,截止报告期末,公司拥有动物保健品相关的发明专利72个,美国授权专利1个,PCT国际申请1项,获得国家级新兽药证书37项(包括国家一类新兽药3项),推动了公司动物保健品产品的技术升级,研发实力位居动保行业前列。截至目前,公司动保板块各生产基地均通过了GMP验收,并取得了《兽药GMP证书》。公司不断加强与高校、科研院所、技术领先外部公司的研发与技术合作。动物保健品板块子公司分别与中国农业大学、华南农业大学、青岛农业大学、江苏农科院、山东农科院、中国农业科学院哈尔滨兽医研究所、哈药集团有限公司等在动物疫苗、化药等领域持续加强研发上的技术交流与合作,推动了公司新产品的开发与技术升级。随着规模化生猪养殖企业生物安全防控水平的提高,非洲猪瘟防控态势有所好转,国内生猪产能得到有效恢复。目前,国内规模化生猪养殖企业对非洲猪瘟疫苗的期待和依赖性逐渐降低;此外,非洲猪瘟基因缺失活疫苗获得新兽药注册证书受多种因素影响,具体上市时间有很大的不确定性。经友好协商,中国农业科学院哈尔滨兽医研究所退回子公司蔚蓝生物制品2019年参与其非洲猪瘟基因缺失活疫苗研发项目款项1000万元及其活期利息。 公司在动保领域的研发投入取得成果,近十年,公司合计新兽药注册数量在动保行业排名前五,其中:中兽药类新兽药注册数量排名第二,化学药品类新兽药注册数量排名前五。
二、 报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
1、技术开发和自主创新优势
技术创新是驱动公司发展的核心动力,公司始终坚持自主创新的理念,通过不断提高技术水平提升产品质量、改善产品结构、降低生产成本。2022年上半年研发投入4,999.18万元,占营业收入9.39%,在行业中处于较高水平。
公司搭建了8大技术中心和2个实验室,并依托8个国家级创新平台开展研发工作,实行“双长制+产品经理”的研发管理模式,使用基于集成产品开发(简称IPD)系统的管理平台对研发项目进行过程管理,开展了多个领域的应用研发和产品推广。公司的研发以市场为导向,以新产
品和新技术开发为目标,以应用研发为纽带,将实验室成果转化成市场需要的产品。强大的自主创新能力和技术实力是推动公司快速发展的核心竞争力。2022年5月,子公司成功入选第三批国家级重点专精特新“小巨人”企业;2022年6月,子公司成功入选第二批青岛市场景应用实验室。2022年上半年,新增国内授权发明专利25件,美国专利1件, PCT国际申请4项。截至报告期末,公司及其子公司拥有国内授权发明专利309件、美国授权专利8件、欧洲授权专利2件、PCT国际申请23项,新兽药注册证书37个(包括国家一类新兽药3项)。公司在动保领域的研发投入取得成果,近十年,公司合计新兽药注册数量在动保行业排名前五,其中:中兽药类新兽药注册数量排名第二,化学药品类新兽药注册数量排名前五。酶制剂是工业生物技术领域的“芯片”,而表达系统就是制造芯片的“光刻机”,构建表达系统是微生物生产菌株开发的核心,是产品由实验室走向大规模生产的关键。公司持续大规模的研发投入,已构建了里氏木霉、毕赤酵母、黑曲霉、芽孢杆菌等四大高效蛋白质表达系统及对应的规模化发酵体系,搭建了行业领先的高通量筛选工作站,并建立了通用型的高通量基因筛选大数据模型与蛋白质工程改造等核心体系,大幅提高了酶制剂的催化效率和工业应用属性,提升了生物产业技术创新能力。酶制剂应用领域和应用场景广泛,工业酶的市场空间更为广阔。公司在深化饲料酶优势的同时,加强在工业、食品、能源及生物催化等领域的拓展,不断开发新产品,在部分领域打破了国际垄断。公司属于国内较早进入微生态领域的企业,是国内首家通过欧盟FAMI-QS质量认证和ISO-9001质量体系认证的微生态产品的高新技术生产企业。公司通过多年在研发上的积累和销售渠道建设,已具备一定的先发优势,在国内处于行业领先地位。公司产品已拓展至水产、植物、营养与健康等领域,在国际市场上已逐渐形成了自己的特色,部分产品已出口到欧洲、亚洲及周边国家。
公司动保领域搭建了生物工程平台、大规模细胞悬浮培养工艺开发平台、亚单位动物疫苗抗原高效表达与纯化平台、疫苗抗原下游工艺平台、客户技术服务检验检测平台等。围绕疫病检测、诊断、防控及净化,正在研发一系列采用新型生产工艺、最新流行毒株的动物用疫苗,同时也结合技术发展趋势,进行基因工程亚单位疫苗、多联多价疫苗、抗体等产品的研究。公司新支二联活疫苗产品在国内新支疫苗防疫市场中处于领先地位。公司子公司已顺利通过山东省检验检测机构资质认定(CMA),并按照兽药临床试验质量管理规范(GCP)要求完成相关体系文件建设及现场验收,目前已经通过了禽生物制品安全性实验认证,该资质的取得为研制优质高效的疫苗产品奠定良好基础,将会大大提升公司的新产品开发竞争优势;同时公司子公司获得了中国合格评定国家认可委员会实验室认可证书(CNAS),通过CNAS认可制度的检测机构,可在国际认可论坛(IAF)、国际实验室认可合作组织(ILAC)、亚太认可合作组织(APAC)中得到互认。
2、人才和团队优势
公司坚持“人才第一”的发展战略,在员工招聘、培训、激励以及晋升等方面建立了规范化的管理制度。通过多年的积累,公司建立起一支稳定、专业化的人才队伍。稳定的管理团队和专业化的人才队伍为公司持续快速发展提供了有力的保障。公司现有博士32人,专职研发人员263人。团队目前有国家万人计划1名,山东省泰山产业领军人才5名,山东省双百人才1名,青岛市创新创业人才3名,青岛市拔尖人才2名,青岛市产业领军人才1名,潍坊市鸢都产业领军人才1名。同时,公司与高校、科研所以及其他企业建立了良好的合作关系。
3、平台竞争优势
蔚蓝生物长期致力于技术创新体系建设,尊重国际规则,尊重知识产权,已经形成了完整的具有自主知识产权的核心技术体系,因此而形成了平台的竞争优势,已建立广泛的国际合作,赢得了国际巨头的认可。其中:
基于酶制剂的平台优势,蔚蓝生物与世界500强ADM公司合作由点到面,不断深化。双方联合实验室研发项目取得实质性进展,2022年上半年完成了新的阶段性目标,ADM已按协议规定就已完成的里程碑目标对合作研发项目进行了新的有效投入。公司通过专利许可及菌种转让,实现了由技术输入到国内外多家公司技术输出的转变。2022年5月5日,双方合资公司艾地盟蔚蓝生物科技(山东)有限公司设立,注册资本1.6亿,合资公司进行食品益生菌产品的生产和销售,销售模式为B2B(包括B2B2C),产品面向全球市场推广。双方持股比例各50%,未来可期。
在微生态业务领域,公司与德国赢创工业集团(EVONIK)的合作从OEM到ODM,进一步深化合作。双方在水产养殖领域方面的合作进展顺利,经过约两年的联合研发,公司与赢创成功推出一款能改善水产养殖水质的创新益生菌添加剂产品,目前主要针对对虾养殖。这一全新的添加剂产品能够改善水质,维持动物的健康状态,并减轻因过度频繁的换水造成的环境影响。产品以蔚蓝生产、赢创独家销售的模式进行推广,已陆续在全球市场开始进行销售。
在动物保健品业务领域,公司拥有动物保健品行业内唯一的国家动物用保健品工程技术研究中心。同时,也是仅有的七家动物用保健品领域的农业部企业重点实验室之一。子公司青岛蔚蓝生物制品有限公司投资建设中的“国家动物用保健品工程技术研究中心改扩建项目”,为公司下一步申请国家技术创新中心奠定基础。良好的平台对吸引科研人才、开发新项目、参与国家及省市重点研发计划提供了良好的基础和保障。
三、 经营情况的讨论与分析
公司坚持技术创新的战略,持续加大研发投入,以此打造成一家以技术创新和全球化驱动的工业生物平台公司。2022年上半年,公司研发投入4,999.18万元,占营业收入的9.39%,在行业中处于较高水平。公司持续提升核心价值客户的服务水平与效率,积极拓展食品益生菌、酿造、植物提取等食品产业新赛道。激励对象股票期权首次自主行权,充分调动了员工的主观能动性,提升了公司的核心竞争力。在全球化方面,公司与世界500强ADM公司、德国赢创工业集团(EVONIK)在多个领域进一步深化合作,并继续加强“一带一路”产业布局。
2022年上半年,公司实现营业收入53,259.59万元,同比下降3.01%;实现归属于上市公司股东的净利润3,740.59万元,同比下降39.02%。
(一)高新区动保新基地通过GMP验收,助力动保板块再升级
动保新基地的建设是为了适应行业发展和产业布局的需要。新基地的投产将进一步优化产品结构,提升动保产品的稳定性、安全性和有效性,降低生产成本,促进动保产品的生产工艺升级和产品升级。企业研发储备中的疫苗产品猪圆环-副猪-链球菌三联灭活疫苗(新兽药注册阶段)、鸡新城疫禽流感二联灭活疫苗(悬浮培养)(新兽药注册阶段)、猪蓝耳-圆环-支原体三联灭活疫苗(临床试验阶段)目前尚属于国内空白,市场前景广阔。养殖规模化有望带动动保行业扩容,动保行业转型升级加速,新基地在工艺、产品和渠道等方面的优势或将进一步凸显。
公司积极布局宠物动保产品,已拟定长期的产品规划方案,涉及化药、生物制品、检测试纸等领域。同时,公司将逐步搭建研发与市场运营团队,开展推广渠道的建设。
(二)多点布局,积极拓展食品产业新赛道
中国益生菌市场发展前景巨大,预计到 2022 年将接近千亿元,年平均增速约 14%,现处于快速增长期。益生菌可以调整人体生理机能,具有改善肠道菌群平衡以及提高机体免疫力等功能,广泛应用于食品、保健品、护肤品等领域,拥有广阔的市场前景和发展前途,属于国家产业政策鼓励发展的行业。2022年5月5日,子公司与世界500强ADM成立艾地盟蔚蓝生物科技(山东)有限公司,注册资本1.6亿,合资公司运营后主要进行食品益生菌产品的生产和销售,产品面向全球市场推广。蔚蓝生物和ADM为合资公司提供研发和技术支持,销售模式为B2B(包括B2B2C)。双方持股比例各50%,推动各方将优势资源的投入。合资公司已取得土地不动产权证书,项目建设在有序推进中,未来可期。
公司与西麦食品签订战略合作协议,基于技术和产业优势,双方将在谷物酶解食品和益生菌食品方向开展技术合作和商业合作,生物科技赋能燕麦食品研发创新。公司的生物催化用酶创新性的为酿造行业提供技术支持,提升产品的品质和口感,增加产量;并能进一步提升酿造副产品的高值化利用。
(三)拓展非常规原料应用,生物技术大有可为
玉米、豆粕等饲料原料价格将长期处于高位,推动了养殖公司非常规原料的替代,饲料原料多样化挖掘将成为常态。
公司持续多年在非常规原料上的研究积淀,助力饲料原料替换。公司VLAND-PCP定制酶方案(基于饲料酶应用大数据系统的精准定制)平台,已经积累了上百种饲料原料用酶数据库,并且持续更新,可以有效的解决非常规原料的消化吸收和加工的问题,提高饲料转换效率,增强畜禽的生长性能,为用户降本增效提供系统解决方案。平台得到了很多大客户认可,认可度持续提升。同时,公司酶制剂助力新的非常规原料的开发和运用,生物技术赋予其更充分的使用价值。
(四)股票期权第一个行权期符合行权条件,充分调动员工积极性
公司本次激励对象以高学历的核心技术团队及市场经营骨干为主。期权的授予充分考虑公司未来的业绩指标,以保障激励效率与公平性。给予一定的价格折让,以充分调动激励对象的主观能动性。坚持长期主义,长效激励机制将增强公司核心竞争力。 根据中登公司自主行权手续办理情况,2022年8月1日至2023年7月29日,符合条件的激励对象将自主进行行权。
报告期内公司经营情况的重大变化,以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项
□适用 √不适用
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例(%) |
营业收入 | 532,595,917.05 | 549,100,871.26 | -3.01 |
营业成本 | 302,569,967.39 | 294,335,105.95 | 2.80 |
销售费用 | 81,718,909.71 | 89,123,977.73 | -8.31 |
管理费用 | 56,267,688.95 | 49,451,622.10 | 13.78 |
财务费用 | 919,700.37 | 1,683,866.30 | -45.38 |
研发费用 | 49,991,769.15 | 46,692,025.42 | 7.07 |
经营活动产生的现金流量净额 | 15,757,535.83 | 16,200,939.11 | -2.74 |
投资活动产生的现金流量净额 | -234,495,308.17 | -477,643,844.08 | -50.91 |
筹资活动产生的现金流量净额 | 115,880,991.45 | 398,563,201.51 | -70.93 |
财务费用变动原因说明:主要因本期汇兑收益增加导致。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要因本期理财投资减少导致。筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要因上期非公开发行募集资金导致。
2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位:元
项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例 | 上年期末数 | 上年期末数占总资产的比例 | 本期期末金额较上年期末变 | 情况说明 |
(%) | (%) | 动比例(%) | ||||
货币资金 | 208,965,721.52 | 8.81 | 311,832,373.70 | 14.04 | -32.99 | 主要因上期筹资活动的非公开发行募集资金导致 |
应收票据 | 1,990,755.60 | 0.08 | 4,237,807.12 | 0.19 | -53.02 | 主要因根据新准则规定列报不同导致 |
应收款项融资 | 2,901,570.40 | 0.12 | 1,930,290.00 | 0.09 | 50.32 | 主要因根据新准则规定列报不同导致 |
在建工程 | 529,920,835.91 | 22.34 | 315,722,527.77 | 14.21 | 67.84 | 主要因“动物用生物制品生产基地项目”的投资增加导致 |
长期待摊费用 | 509,033.13 | 0.02 | 371,690.31 | 0.02 | 36.95 | 主要因本期新增待摊装修费用导致 |
短期借款 | 227,086,860.60 | 9.58 | 135,928,248.99 | 6.12 | 67.06 | 主要因公司根据经营需要,增加银行借款导致 |
应付职工薪酬 | 17,278,392.60 | 0.73 | 39,073,135.32 | 1.76 | -55.78 | 主要因本期支付上年计提奖金导致 |
应交税费 | 23,228,404.65 | 0.98 | 16,771,794.21 | 0.75 | 38.50 | 主要因本期待支付的企业所得税及增值税增加导致 |
其他流动负债 | 14,576,338.39 | 0.61 | 7,751,066.80 | 0.35 | 88.06 | 主要因已背书未到期的票据增加导致 |
长期借款 | 149,000,000.00 | 6.28 | 99,000,000.00 | 4.46 | 50.51 | 主要因公司根据项目需要,增加银行借款导致 |
长期应付款 | 732,000.00 | 0.03 | 1,520,000.00 | 0.07 | -51.84 | 主要因本期智库基金研发项目投出导致 |
其他说明无
2. 境外资产情况
√适用 □不适用
(1) 资产规模
其中:境外资产14,933,023.23(单位:元 币种:人民币),占总资产的比例为0.63%。
(2) 境外资产占比较高的相关说明
□适用 √不适用
其他说明无
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
详见附注七、81、所有权或使用权受到限制的资产。
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1. 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
截至本报告期末,公司长期股权投资465.95万元,比上年末增加44.64万元。具体情况详见附注七、17、长期股权投资。
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
报告期内,公司主要的控股参股公司(净利润影响达10%以上)如下:
单位:元 币种:人民币
全称 | 直接/间接持股比例 | 注册资本 | 业务性质 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 净利润 |
潍坊康地恩生物科技有限公司 | 100.00% | 65,000,000.00 | 酶制剂的生产与销售 | 323,513,705.97 | 257,091,819.58 | 205,096,158.27 | 24,418,902.34 |
青岛蔚蓝生物制品有限公司 | 100.00% | 500,000,000.00 | 生物制品的生产与销售 | 858,385,615.47 | 555,765,674.57 | 46,307,064.83 | 8,791,595.57 |
上海康地恩生物科技有限公司 | 57.00% | 10,000,000.00 | 纺织酶等工业酶的销售 | 44,978,388.78 | 24,217,081.45 | 47,162,959.82 | 4,929,584.32 |
青岛蔚蓝汇丰生物科技有限公司 | 60.00% | 5,000,000.00 | 酶制剂的销售 | 32,611,627.49 | 24,918,672.54 | 23,426,886.51 | 4,878,450.41 |
(七) 公司控制的结构化主体情况
√适用 □不适用
2016年11月8日,本公司之子公司青岛蔚蓝生物集团有限公司(以下简称“蔚蓝生物集团”)与青岛市科学技术局签订了《青岛市科学研究智库联合基金设立协议》,用于支持产业导向的应用基础研究,协议约定双方共同出资2,000万元,其中蔚蓝生物集团出资1,200万元,青岛市科学技术局出资800万元,青岛市科技局不参与权益分配,青岛市科学技术局分别于2018年和2019年同步出资300万元和500万元。智库联合基金将资金拨付各研发项目后,归属于青岛市科学技术局出资份额的部分,已符合政府补助确认条件,相应从专项应付款结转到递延收益,随研发项
目使用结转到其他收益。2022年上半年,智库联合基金拨付各研发项目197万元,其中归属于青岛科技局出资份额部分78.80万元已符合政府补助的确认条件。
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1、市场竞争风险
公司所处的酶制剂、微生态和动保行业都面临着日益激烈的市场竞争。若公司不能紧跟行业发展趋势,满足客户需求的变化,在新产品研发、技术创新和客户服务等方面进一步加强实力,则未来将面临市场竞争加剧导致业绩下滑的风险。
2、养殖疫病及自然灾害风险
禽畜养殖行业的重大疫情和自然灾害不仅会给养殖户造成直接的经济损失,而且当动物疫情发生时,消费者会出于食品安全的考虑减少肉类食品的消费,从而使养殖行业短时期内陷入低迷。养殖疫情发生后,短期内会给养殖业造成较大经济损失,饲料产量和需求出现下降,从而影响上游的饲用酶、动物微生态和动保产品的需求。
3、销售周期性波动风险
公司的产品应用于食品、纺织、洗涤、养殖和饲料等多个领域。其中,食品、纺织、洗涤等行业主要受宏观经济周期波动的影响,行业周期性不明显;养殖行业具有较强的周期性。饲料行业受养殖行业的影响,也具有较强的周期性。养殖、饲料行业的波动将对公司未来业绩带来一定的影响。
4、原材料价格波动风险
原材料价格的波动对公司生产成本的影响较大。原材料的价格波动将加大公司采购管理和生产经营的难度,且原材料价格的上涨将提高公司产品的生产成本,降低公司的盈利水平。
5、汇率波动风险
由于公司出口产品主要以美元进行结算。若人民币汇率波动,会使企业面临汇兑损失的风险。同时,若人民币对美元持续升值将会导致以美元计价的产品价格上升,降低公司出口产品价格竞争力,从而影响公司产品的出口销售。
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、 股东大会情况简介
会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 | 会议决议 |
2022年第一次临时股东大会 | 2022年1月20日 | www.sse.com.cn | 2022年1月21日 | 《2022年第一次临时股东大会决议公告》(公告编号:2022-007) |
2021年年度股东大会 | 2022年5月10日 | www.sse.com.cn | 2022年5月11日 | 《2021年年度股东大会决议公告》(公告编号:2022-032) |
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
□适用 √不适用
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
□适用 √不适用
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 | 否 |
每10股送红股数(股) | 不适用 |
每10股派息数(元)(含税) | 不适用 |
每10股转增数(股) | 不适用 |
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 | |
不适用 |
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
√适用 □不适用
事项概述 | 查询索引 |
2021年6月24日,公司召开第四届董事会第九次会议及第四届监事会第九次会议,审议通过《关于<公司2021年股票期权激励计划(草案)>及其摘要的议案》《关于<公司2021年股票期权激励计划实施考核管理办法>的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理公司2021年股票期权激励计划有关事项的议案》,拟实施2021年股票期权激励计划。 | 具体内容详见公司在上海证券交易所网站披露的《关于公司第四届董事会第九次会议决议的公告》(公告编号:2021-050)《关于公司第四届监事会第九次会议决议的公告》(公告编号:2021-051)《2021年股票期权激励计划(草案)摘要公告》(公告编号:2021-052)。 |
2021年7月13日,公司召开2021年第二次临时股东大会,审议通过《关于<公司2021年股票期权激励计划(草案)>及其摘要的议案》《关于<公司2021年股票期权激励计划实施考核管理办法>的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理公司2021年股票期权激励计划有关事项的议案》,同意公司实施2021年股票期权激励计划,并授权董事会实施相关事宜。 | 具体内容详见公司在上海证券交易所网站披露的《2021年第二次临时股东大会会议决议的公告》(公告编号:2021-062)。 |
2021年7月22日,公司召开第四届董事会第十次会议及第四届监事会第十次会议,审议通过《关于向激励对象授予股票期权的议案》,决定向50名激励对象授予股票期权1000万份,授予日为2021年7月22日。 | 具体内容详见公司在上海证券交易所网站披露的《关于向激 励对象授予股票期权的公告》(公告编号:2021-066)。 |
2021年7月30日,公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成了公司2021年股票期权激励计划的授予登记工作。 | 具体内容详见公司在上海证券交易所网站披露的《关于2021年股票期权激励计划授予登记完成的公告》(公告编号:2021-067)。 |
2022年7月11日,公司召开第四届董事会第十六次会议和第四届监事会第十六次会议,审议通过了《关于调整2021年股票期权激励计划行权价格的议案》《关于注销部分已授予尚未行权的2021年股票期权的议案》《关于2021年股票期权激励计划第一个行权期行权条件达成的议案》,公司独立董事对该事项发表了同意的独立意见。 | 具体内容详见公司在上海证券交易所网站披露的《关于调整2021年股票期权激励计划行权价格的公告》(公告编号:2022-042)《关于注销部分已授予尚未行权的2021年度股票期权的公告》(公告编号:2022-043)《关于2021年股票期权激励计划第一个行权期行权条件达成的公告》(公告编号:2022-044)。 |
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
√适用 □不适用
1. 因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
2. 参照重点排污单位披露其他环境信息
√适用 □不适用
报告期内,蔚蓝生物及其子公司一直以来严格遵守国家环保方面相关的法律法规,规范生产
运营,符合环保方面的相关规定。
3. 未披露其他环境信息的原因
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用 □不适用
经公司测算,2022年上半年,蔚蓝生物销售的酶制剂产品在下游客户应用中,累计减少二氧化碳排放量约89.82万吨。【计算依据:《清洁生产杂志》(Journal of Cleaner Production,该期刊的影响因子9.297)2013年第42期论文《综述:酶制剂在工业应用中的环境评估》(Environmental assessment ofenzyme use in industrial production-a literature review),对酶制剂产品在各个行业应用中减少二氧化碳排放量的数据进行了描述。】经公司测算,2022年上半年,蔚蓝生物销售的植酸酶产品在下游客户应用中,累计减少约
36.88万吨磷酸氢钙的使用,累计减少向水体、土壤环境中排放5.90万吨磷。
【计算依据:依据《动物科学期刊》2019年97期的文章,即《Increasing the dosing of aButtiauxella phytase improves phytate degradation, mineral, energy, and amino aciddigestibility in weaned pigs fed a complex diet based on wheat, corn, soybean meal, barley,and rapeseed meal》(《基于小麦,玉米,豆粕,大麦和菜籽粕的断奶仔猪复合日粮中提高植酸酶添加量可以改善植酸降解,矿物元素,能量和氨基酸消化率》);依据《家禽科学期刊》2021年100卷(3)期的文章,即《A novel consensus bacterial 6-phytase variant completely replaced
inorganic phosphate in broiler diets, maintaining growth performance and bone quality:
data from two independent trials》(《新型6-植酸酶突变体完全取代肉鸡日粮中无机磷,保持其生长性能和骨骼健康:基于2个独立实验》)等系列文章,植酸酶可以减少或完全取代磷酸氢钙的使用,从而减少磷元素的排放。】
1、酶制剂应用于下游行业,能显著降低能耗,减少碳排放
酶催化技术推广,对化学过程的替代产生了不可逆转的作用。饲料酶能够最大化挖潜动物对饲料的利用率,从而降低动物氮、磷、二氧化碳的排放,减少环境污染。纺织酶的使用能够显著节约用水,降低能耗和化学品的使用。食品酶特别是烘焙酶的应用,大幅减少化学品的使用,为食品安全提供保障。生物催化能源用酶中的脂肪酶,能够为节能减排、碳中和、碳达峰提供清洁催化剂。
2、微生态在食品安全、减少污染、提高资源利用率等方面发挥了积极的作用
微生态制剂产品用于饲料微生物添加剂,能有效降低畜禽粪便中氮、磷、硫化物等元素的排泄量以及农残、抗生素等药物残留量,从源头减少污染物的排放,减轻畜禽粪便对环境的污染。用于饲料原料发酵剂可以提升饲料的利用率、保存时间以及营养水平,从而促进畜禽生长,增强免疫力,减少抗生素使用,减少粪便臭味,改善环境。用于养殖环境卫生除臭,将恶臭味的气体直接分解,抑制病原菌生长,改善养殖环境。用于畜禽粪便无害化处理,通过添加辅料高温发酵等无害化处理,能杀死病菌、虫卵,除毒去臭,净化环境。用于水产养殖,能将水环境中的动物排泄物、化学药物等迅速分解,降低水体COD,净化水质,改善水体环境。 植物微生态产品用于农作物的种植,可以从根本上减少化学肥料和农药的使用,从而减少氮磷钾化肥对土壤造成的板结、酸化、盐渍化以及肥料淋失对水体造成的富营养化污染;减少农药在土壤中的残留污染,减少对水环境的有机污染。在固体废弃物处理方面使用微生态产品有利于提高废弃物腐熟发酵效率,进行无害化、减量化和资源化利用。通过具有特定功能的微生物的新陈代谢作用,可以高效去除各类污染物,解决工业废水、畜禽养殖废水、水产养殖水、农村污水、各类废气、厨余垃圾等的环保处理问题。
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
√适用 □不适用
公司及员工积极履行社会责任,严格遵守国家节约能源法等相关法律法规,为减少碳排放做出积极的行动。
1、子公司山东蔚蓝自愿聘请地方能源利用中心为咨询机构,开展清洁节能减排生产审核工作,降低了原材料、水、电的消耗,也减少了污染物的排放量。
2、子公司在生产上不断探索和优化新技术、新工艺,提高了生产效率和质量,降低了能源消耗,减少碳排放。
3、公司积极开展新建项目、改扩建项目的节能评估审查、验收等工作,项目建设过程中注重节能设备、节能新技术的应用,提高能源综合利用率。 4、公司积极倡导低碳工作、低碳生活。建立员工日常行为规范,减少对水、电、办公用品的消费,厉行节约;实施“就餐公约”,光盘行动;持续开展“健康出行”活动,提倡乘坐公共交通、骑行等出行方式;公司照明优先使用节能灯,在符合照明要求的前提下尽量降低总装配功率。
二、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间及期限 | 是否有履行期限 | 是否及时严格履行 | 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 | 如未能及时履行应说明下一步计划 |
与首次公开发行相关的承诺 | 解决同业竞争 | 控股股东康地恩实业、实际控制人张效成和黄炳亮 | 除蔚蓝生物及其控制的法人或其他组织之外,本人/公司及本人/公司所控制和拥有权益的其他法人或其他组织未直接或间接经营任何与蔚蓝生物经营的业务构成竞争或可能竞争的业务,本人/公司也未参与投资任何与蔚蓝生物经营的业务构成竞争或可能竞争的任何法人或其他组织。本人/公司及本人/公司所控制和拥有权益的除蔚蓝生物以外的法人或其他组织将不直接或间接经营任何与蔚蓝生物经营的业务构成竞争或可能竞争的业务,不参与投资任何与蔚蓝生物经营的业务构成竞争或可能竞争的其他任何法人或其他组织,或在该法人或其他组织中担任董事、监事、高级管理人员或核心技术人员。如蔚蓝生物进一步拓展其业务范围,本人/公司及本人/公司所控制和拥有权益的除蔚蓝生物以外的法人或其他组织将不与蔚蓝生物拓展后的业务相竞争;若与蔚蓝生物拓展后的业务相竞争,本人/公司及本人/公司所控制和拥有权益的法人或其他组织将采取以下方式避免同业竞争:(1)停止相关业务;(2)将相竞争的业务纳入蔚蓝生物;(3)向无关联关系的第三方转让该业务;(4)本人/公司通过股权转让的方式退出该法人或其他组织。如本承诺函未被遵守,本人/公司将向蔚蓝生物赔偿一切直接或间接损失。 | 2017年5月,长期 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
股份限售 | 控股股东康地恩实业 | 自公司股票上市之日起三十六个月内,不转让或者委托他人管理本公司直接和间接持有的发行人首次公开发行股票前已发行股份,也不由 | 2019年1月16 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
发行人回购该部分股份。发行人上市后六个月内如股票价格连续二十个交易日的收盘价(如因派息、送股、资本公积金转增股本、增发新股等原因除权、除息的,则须按照上海证券交易所的有关规定进行调整)均低于发行价,或者上市后六个月期末收盘价低于发行价,本公司所持发行人股票的锁定期限自动延长六个月。上述锁定期满后,本公司每年转让的股份不超过所持有公司股份总数的百分之二十五,但所持股份总数不超过1,000股的除外。本公司在锁定期满后两年内进行减持时,将在减持前三个交易日进行公告,减持价格(如因派息、送股、资本公积金转增股本、增发新股等原因除权、除息的,则须按照上海证券交易所的有关规定进行调整)不低于本次公开发行股票的发行价格。本公司将严格遵守《公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《中国证监会关于进一步推进新股发行体制改革的意见》以及其他规范性文件关于股份转让的规定。 | 日,期限36个月,锁定期满两年 | ||||||
股份限售 | 实际控制人张效成和黄炳亮 | 自公司股票上市之日起三十六个月内,不转让或者委托他人管理本人直接和间接持有的发行人首次公开发行股票前已发行股份,也不由发行人回购该部分股份。发行人上市后六个月内如股票价格连续二十个交易日的收盘价(如因派息、送股、资本公积金转增股本、增发新股等原因除权、除息的,则须按照上海证券交易所的有关规定进行调整)均低于发行价,或者上市后六个月期末收盘价低于发行价,本人所持发行人股票的锁定期限自动延长六个月。上述锁定期满后,在本人担任公司董事、监事、高级管理人员期间,每年转让持有的公司股份数量不超过其直接或间接持有公司股份总数的25%,所持股份总数不超过1,000股的除外;在本人离职六个月内,不转让本人所持有的公司股份。本人在锁定期满后两年内进行减持时,将在减持前三个交易日进行公告,减持价格(如因派息、送股、资本公积金转增股本、增发新股等原因除权、除息的,则须按照上海证券交易所的有关规定进行调整)不低于本次公开发行股票的发行价格。本人将严格遵守《公司法》、《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》、《上海证券交易所股票上市规则》、《中国证监会关于进一步推进新股发行体制改革的意见》以及其他规范性文件关于股份转让的规定。 | 2019年1月16日,期限:36个月/任职期间/离职六个月内/锁定期满后两年 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
股份限售 | 董事贾德强 | 自公司股票上市之日起十二个月内,不转让或者委托他人管理本人直接和间接持有的发行人首次公开发行股票前已发行股份,也不由发行人回购该部分股份。发行人上市后六个月内如股票价格连续二十个交易日的收盘价(如因派息、送股、资本公积金转增股本、增发新股等原因除权、除息的,则须按照上海证券交易所的有关规定进行调整)均低于发行价,或者上市后六个月期末收盘价低于发行价,本人所持发行人股票的锁定期限自动延长六个月。上述锁定期满后,在本人担任公司董事、监事、高级管理人员期间,每年转让持有的公司股份数量不超过其直接或间接持有公司股份总数的25%,所持股份总数不超过1,000股的除外;在本人离职六个月内,不转让本人所持有的公司股份。本人在锁定期满后两年内进行减持时,将在减持前三个交易日进行公告,减持价格(如因派息、送股、资本公积金转增股本、增发新股等原因除权、除息的,则须按照上海证券交易所的有关规定进行调整)不低于本次公开发行股票的发行价格。本人将严格遵守《公司法》、《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》、《上海证券交易所股票上市规则》、《中国证监会关于进一步推进新股发行体制改革的意见》以及其他规范性文件关于股份转让的规定。 | 2019年1月16日,期限:12个月/任职期间/离职六个月内/锁定期满后两年 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
股份限售 | 公司董事及总经理陈刚实际控制、持有本公司3%股权的青岛臻好股权投资合伙企业(有限合伙) | 自公司股票上市之日起十二个月内,不转让或者委托他人管理本公司直接和间接持有的发行人首次公开发行股票前已发行股份,也不由发行人回购该部分股份。发行人上市后六个月内如股票价格连续二十个交易日的收盘价(如因派息、送股、资本公积金转增股本、增发新股等原因除权、除息的,则须按照上海证券交易所的有关规定进行调整)均低于发行价,或者上市后六个月期末收盘价低于发行价,本公司所持发行人股票的锁定期限自动延长六个月。上述锁定期满后,在本公司股东陈刚先生担任公司董事、监事、高级管理人员期间,本公司每年转让持有的发行人股份数量不超过本公司直接或间接持有发行人股份总数的25%,所持股份总数不超过1,000股的除外;在陈刚先生自发行人离职六个月内,本公司不转让所持有的发行人股份。本公司在锁定期满后两年内进行减持时,将在减持前三个交易日进行公告,减持价格(如因派息、送股、资本公积金转增股本、增发新股等原因除 | 2019年1月16日,期限:12个月/任职期间/离职6个月内/两年 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
权、除息的,则须按照上海证券交易所的有关规定进行调整)不低于本次公开发行股票的发行价格。本公司将严格遵守《公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《中国证监会关于进一步推进新股发行体制改革的意见》以及其他规范性文件关于股份转让的规定。 | ||||||||
股份限售 | 持有公司股权的董事、监事和高级管理人员陈刚、曹成、马向东、徐勇、原蕊、乔丕远 | 自公司股票上市之日起十二个月内,不转让或者委托他人管理本人直接和间接持有的发行人首次公开发行股票前已发行股份,也不由发行人回购该部分股份。发行人上市后六个月内如股票价格连续二十个交易日的收盘价(如因派息、送股、资本公积金转增股本、增发新股等原因除权、除息的,则须按照上海证券交易所的有关规定进行调整)均低于发行价,或者上市后六个月期末收盘价低于发行价,本人所持发行人股票的锁定期限自动延长六个月。上述锁定期满后,在本人担任公司董事、监事、高级管理人员期间,每年转让持有的公司股份数量不超过其直接或间接持有公司股份总数的25%,所持股份总数不超过1,000股的除外;在本人离职六个月内,不转让本人所持有的公司股份。本人在锁定期满后两年内进行减持时,将在减持前三个交易日进行公告,减持价格(如因派息、送股、资本公积金转增股本、增发新股等原因除权、除息的,则须按照上海证券交易所的有关规定进行调整)不低于本次公开发行股票的发行价格。本人将严格遵守《公司法》、《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》、《上海证券交易所股票上市规则》、《中国证监会关于进一步推进新股发行体制改革的意见》以及其他规范性文件关于股份转让的规定。 | 2019年1月16日,期限:12个月/任职期间/离职六个月内/锁定期满后两年 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 | |
与再融资相关的承诺 | 其他 | 控股股东康地恩实业、实际控制人张效成和黄炳亮 | 依照相关法律、法规及公司章程的有关规定行使股东权利,不越权干预公司经营管理活动,不侵占公司利益;切实履行公司制定的有关填补回报的相关措施以及本公司/本人对此作出的任何有关填补回报措施的承诺,若本公司/本人违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的,本公司/本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任;自本承诺出具日至公司本次非公开发行股票实施完毕前,若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的,且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时,届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。作为填补回报措施相关责任主体之一,若违反上述承诺或 | 自本承诺出具日后至公司本次非公开发行实施完毕前 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
拒不履行上述承诺,本公司/本人同意接受中国证监会和上海证券交易所等证券监管机构按照其制定或发布的有关规定、规则,对本公司/本人作出相关处罚或采取相关管理措施。 | ||||||||
其他 | 公司全体董事及高级管理人员 | 不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不采用其他方式损害公司利益;勤勉尽责,严格按照公司内控管理要求,避免不必要的职务消费行为,并积极配合审计部等相关部门的日常检查工作;不动用公司资产从事与本人履行职责无关的投资、消费活动;由董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩;若公司未来开展股权激励,则股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩;自本承诺出具日至公司本次非公开发行股票实施完毕前,若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的,且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时,届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。作为填补回报措施相关责任主体之一,若违反上述承诺或拒不履行上述承诺,本人同意接受中国证监会和上海证券交易所等证券监管机构按照其制定或发布的有关规定、规则,对本人作出相关处罚或采取相关管理措施。 | 自本承诺出具日后至公司本次非公开发行实施完毕前 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 | |
与股权激励相关的承诺 | 其他 | 公司 | 本公司不为激励对象依本激励计划获取有关权益提供贷款以及其他任何形式的财务资助,包括为其贷款提供担保。 | 2021年6月24日至实施完毕前 | 是 | 是 | 不适用 | 不适用 |
其他 | 公司 | 本激励计划相关信息披露文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 | 长期 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 | |
其他 | 全体激励对象 | 若公司因信息披露文件中有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,导致不符合授予股票期权或行权安排的,激励对象自相关信息披露文件被确认存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏后,将由本激励计划所获得的全部利益返还公司。 | 长期 | 否 | 是 | 不适用 | 不适用 |
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
详见附注十二、关联方及关联交易、5、关联交易情况
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
√适用 □不适用
单位: 万元币种: 人民币
公司对外担保情况(不包括对子公司的担保) | |||||||||||||||
担保方 | 担保方与上市公司的关系 | 被担保方 | 担保金额 | 担保发生日期(协议签署日) | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保类型 | 主债务情况 | 担保物(如有) | 担保是否已经履行完毕 | 担保是否逾期 | 担保逾期金额 | 反担保情况 | 是否为关联方担保 | 关联 关系 |
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保) | |||||||||||||||
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保) | |||||||||||||||
公司对子公司的担保情况 | |||||||||||||||
报告期内对子公司担保发生额合计 | 33,000 | ||||||||||||||
报告期末对子公司担保余额合计(B) | 16,000 | ||||||||||||||
公司担保总额情况(包括对子公司的担保) | |||||||||||||||
担保总额(A+B) | 16,000 | ||||||||||||||
担保总额占公司净资产的比例(%) | 9.94 | ||||||||||||||
其中: | |||||||||||||||
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C) | |||||||||||||||
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D) | |||||||||||||||
担保总额超过净资产50%部分的金额(E) | |||||||||||||||
上述三项担保金额合计(C+D+E) | |||||||||||||||
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 | |||||||||||||||
担保情况说明 |
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位: 股
股东名称 | 期初限售股数 | 报告期解除限售股数 | 报告期增加限售股数 | 报告期末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
青岛康地恩实业有限公司 | 112,407,400 | 112,407,400 | 0 | 0 | 首次公开发行及资本公积转增 | 2022-01-16 |
西藏善诚投资咨询有限公司 | 17,775,520 | 0 | 0 | 17,775,520 | 非公开发行及资本公积转增 | 2022-10-17 |
西藏思壮投资咨询有限公司 | 17,775,520 | 0 | 0 | 17,775,520 | 非公开发行及资本公积转增 | 2022-10-17 |
合计 | 147,958,440 | 112,407,400 | 0 | 35,551,040 |
二、股东情况
(一) 股东总数:
截至报告期末普通股股东总数(户) | 11,258 |
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户) | 0 |
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况 | |||||||
股东名称 (全称) | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | 股东性质 | |
股份状态 | 数量 | ||||||
青岛康地恩实业有限公司 | 0 | 112,407,400 | 44.59 | 0 | 无 | 0 | 境内非国有法人 |
西藏思壮投资咨询有限公司 | 0 | 17,775,520 | 7.05 | 17,775,520 | 无 | 0 | 境内非国有法人 |
西藏善诚投资咨询有限公司 | 0 | 17,775,520 | 7.05 | 17,775,520 | 无 | 0 | 境内非国有法人 |
贾德强 | 0 | 9,471,560 | 3.76 | 0 | 质押 | 2,380,000 | 境内自然人 |
陈刚 | 4,872,000 | 7,189,560 | 2.85 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 |
大成基金管理有限公司-社保基金17011组合 | 3,724,280 | 3,724,280 | 1.48 | 0 | 无 | 0 | 其他 |
马向东 | -130,100 | 3,492,400 | 1.39 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 |
中国农业银行股份有限公司-大成睿享混合型证券投资基金 | 2,919,140 | 2,919,140 | 1.16 | 0 | 无 | 0 | 其他 |
杜运志 | 131,200 | 2,471,200 | 0.98 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 |
中国光大银行股份有限公司-大成策略回报混合型证券投资基金 | 2,408,240 | 2,408,240 | 0.96 | 0 | 无 | 0 | 其他 |
前十名无限售条件股东持股情况 | |||||||
股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | |||||
种类 | 数量 | ||||||
青岛康地恩实业有限公司 | 112,407,400 | 人民币普通股 | 112,407,400 | ||||
贾德强 | 9,471,560 | 人民币普通股 | 9,471,560 | ||||
陈刚 | 7,189,560 | 人民币普通股 | 7,189,560 | ||||
大成基金管理有限公司-社保基金17011组合 | 3,724,280 | 人民币普通股 | 3,724,280 | ||||
马向东 | 3,492,400 | 人民币普通股 | 3,492,400 | ||||
中国农业银行股份有限公司-大成睿享混合型证券投资基金 | 2,919,140 | 人民币普通股 | 2,919,140 | ||||
杜运志 | 2,471,200 | 人民币普通股 | 2,471,200 | ||||
中国光大银行股份有限公司-大成策略回报混合型证券投资基金 | 2,408,240 | 人民币普通股 | 2,408,240 | ||||
刘鲁民 | 2,090,800 | 人民币普通股 | 2,090,800 | ||||
王勇 | 1,416,640 | 人民币普通股 | 1,416,640 | ||||
前十名股东中回购专户情况说明 | 无 | ||||||
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 | 无 | ||||||
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 西藏善诚投资咨询有限公司、西藏思壮投资咨询有限公司、青岛康地恩实业有限公司构成一致行动人。 |
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 | 无 |
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
单位:股
序号 | 有限售条件股东名称 | 持有的有限售条件股份数量 | 有限售条件股份可上市交易情况 | 限售条件 | |
可上市交易时间 | 新增可上市交易股份数量 | ||||
1 | 西藏思壮投资咨询有限公司 | 17,775,520 | 2022-10-17 | 0 | 非公开发行限售18个月 |
2 | 西藏善诚投资咨询有限公司 | 17,775,520 | 2022-10-17 | 0 | 非公开发行限售18个月 |
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 西藏善诚投资咨询有限公司、西藏思壮投资咨询有限公司构成一致行动人。 |
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
√适用 □不适用
战略投资者或一般法人的名称 | 约定持股起始日期 | 约定持股终止日期 |
西藏思壮投资咨询有限公司 | 2021-4-16 | 2022-10-15 |
西藏善诚投资咨询有限公司 | 2021-4-16 | 2022-10-15 |
战略投资者或一般法人参与配售新股约定持股期限的说明 | 非公开发行限售18个月 |
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
√适用 □不适用
单位:股
姓名 | 职务 | 期初持股数 | 期末持股数 | 报告期内股份增减变动量 | 增减变动原因 |
陈刚 | 董事 | 2,317,560 | 7,189,560 | 4,872,000 | 公司董事陈刚先生于2022年6月17日将其通过泰安市臻好股权投资合伙企业(有限合伙)间接持有的487.2万股公司股票过户至个人名下。 |
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表2022年6月30日编制单位:青岛蔚蓝生物股份有限公司
单位:元币种:人民币
项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
流动资产: | |||
货币资金 | 208,965,721.52 | 311,832,373.70 | |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | 145,644,231.48 | 170,432,673.93 | |
衍生金融资产 | |||
应收票据 | 1,990,755.60 | 4,237,807.12 | |
应收账款 | 279,243,422.11 | 248,146,223.91 | |
应收款项融资 | 2,901,570.40 | 1,930,290.00 | |
预付款项 | 31,147,570.41 | 26,334,746.35 | |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
其他应收款 | 46,666,423.59 | 36,304,797.83 | |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
买入返售金融资产 | |||
存货 | 173,829,911.73 | 157,024,712.74 | |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 19,754,311.03 | 15,579,224.39 | |
流动资产合计 | 910,143,917.87 | 971,822,849.97 | |
非流动资产: | |||
发放贷款和垫款 | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 4,659,515.97 | 4,213,097.70 | |
其他权益工具投资 | 4,573,995.75 | 4,373,995.75 | |
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | |||
固定资产 | 555,837,494.40 | 527,792,278.90 | |
在建工程 | 529,920,835.91 | 315,722,527.77 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 |
使用权资产 | |||
无形资产 | 143,575,373.25 | 131,461,606.15 | |
开发支出 | |||
商誉 | 20,257,069.43 | 20,257,069.43 | |
长期待摊费用 | 509,033.13 | 371,690.31 | |
递延所得税资产 | 11,638,929.39 | 12,030,284.40 | |
其他非流动资产 | 190,432,042.09 | 233,715,616.38 | |
非流动资产合计 | 1,461,404,289.32 | 1,249,938,166.79 | |
资产总计 | 2,371,548,207.19 | 2,221,761,016.76 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 227,086,860.60 | 135,928,248.99 | |
向中央银行借款 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | |||
应付账款 | 103,649,479.75 | 112,109,356.93 | |
预收款项 | |||
合同负债 | 14,402,936.82 | 13,616,624.10 | |
卖出回购金融资产款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
应付职工薪酬 | 17,278,392.60 | 39,073,135.32 | |
应交税费 | 23,228,404.65 | 16,771,794.21 | |
其他应付款 | 41,361,271.10 | 46,075,706.59 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
应付手续费及佣金 | |||
应付分保账款 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | |
其他流动负债 | 14,576,338.39 | 7,751,066.80 | |
流动负债合计 | 442,583,683.91 | 372,325,932.94 | |
非流动负债: | |||
保险合同准备金 | |||
长期借款 | 149,000,000.00 | 99,000,000.00 | |
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | |||
长期应付款 | 732,000.00 | 1,520,000.00 | |
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | 53,335,006.50 | 60,453,748.96 | |
递延所得税负债 | 2,735,720.06 | 2,876,563.23 | |
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 205,802,726.56 | 163,850,312.19 |
负债合计 | 648,386,410.47 | 536,176,245.13 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 252,084,840.00 | 252,084,840.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 701,787,677.60 | 693,844,807.27 | |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | -15,835,450.53 | -16,025,028.07 | |
专项储备 | |||
盈余公积 | 47,533,813.81 | 47,533,813.81 | |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | 624,149,470.12 | 627,077,182.35 | |
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 | 1,609,720,351.00 | 1,604,515,615.36 | |
少数股东权益 | 113,441,445.72 | 81,069,156.27 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 1,723,161,796.72 | 1,685,584,771.63 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 2,371,548,207.19 | 2,221,761,016.76 |
公司负责人:黄炳亮 主管会计工作负责人:乔丕远 会计机构负责人:李海亮
母公司资产负债表2022年6月30日编制单位:青岛蔚蓝生物股份有限公司
单位:元币种:人民币
项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
流动资产: | |||
货币资金 | 30,753,582.38 | 68,999,267.64 | |
交易性金融资产 | 53,026,589.04 | 80,317,589.04 | |
衍生金融资产 | |||
应收票据 | |||
应收账款 | 22,881,845.54 | 16,905,468.07 | |
应收款项融资 | |||
预付款项 | 1,489,222.31 | 2,276,715.29 | |
其他应收款 | 1,209,310,503.27 | 1,089,388,627.07 | |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
存货 | |||
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 1,549,698.59 | 1,966,130.15 | |
流动资产合计 | 1,319,011,441.13 | 1,259,853,797.26 | |
非流动资产: | |||
债权投资 |
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 788,056,662.65 | 780,731,189.75 | |
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | |||
固定资产 | 2,366,691.06 | 2,733,117.56 | |
在建工程 | 17,964,646.84 | 15,672,566.35 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | |||
无形资产 | 1,734,813.09 | 1,960,789.89 | |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | |||
递延所得税资产 | |||
其他非流动资产 | 77,892,271.89 | 64,403,720.09 | |
非流动资产合计 | 888,015,085.53 | 865,501,383.64 | |
资产总计 | 2,207,026,526.66 | 2,125,355,180.90 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 207,086,860.60 | 135,265,054.79 | |
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 40,000.00 | ||
应付账款 | 4,563,553.94 | 3,576,572.67 | |
预收款项 | |||
合同负债 | 426,440.00 | 2,742,500.00 | |
应付职工薪酬 | 630,707.65 | 2,084,258.12 | |
应交税费 | 44,773.42 | 67,451.72 | |
其他应付款 | 742,001,196.46 | 696,949,111.48 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | |||
其他流动负债 | |||
流动负债合计 | 954,753,532.07 | 840,724,948.78 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | |||
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | |||
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | 5,722,416.30 | 7,628,497.88 | |
递延所得税负债 | |||
其他非流动负债 |
非流动负债合计 | 5,722,416.30 | 7,628,497.88 | |
负债合计 | 960,475,948.37 | 848,353,446.66 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 252,084,840.00 | 252,084,840.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 909,099,989.09 | 900,869,120.68 | |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | |||
专项储备 | |||
盈余公积 | 46,599,238.62 | 46,599,238.62 | |
未分配利润 | 38,766,510.58 | 77,448,534.94 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 1,246,550,578.29 | 1,277,001,734.24 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 2,207,026,526.66 | 2,125,355,180.90 |
公司负责人:黄炳亮 主管会计工作负责人:乔丕远 会计机构负责人:李海亮
合并利润表2022年1—6月
单位:元币种:人民币
项目 | 附注 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
一、营业总收入 | 532,595,917.05 | 549,100,871.26 | |
其中:营业收入 | 532,595,917.05 | 549,100,871.26 | |
利息收入 | |||
已赚保费 | |||
手续费及佣金收入 | |||
二、营业总成本 | 495,603,163.03 | 485,833,530.81 | |
其中:营业成本 | 302,569,967.39 | 294,335,105.95 | |
利息支出 | |||
手续费及佣金支出 | |||
退保金 | |||
赔付支出净额 | |||
提取保险责任准备金净额 | |||
保单红利支出 | |||
分保费用 | |||
税金及附加 | 4,135,127.46 | 4,546,933.31 | |
销售费用 | 81,718,909.71 | 89,123,977.73 | |
管理费用 | 56,267,688.95 | 49,451,622.10 | |
研发费用 | 49,991,769.15 | 46,692,025.42 | |
财务费用 | 919,700.37 | 1,683,866.30 | |
其中:利息费用 | 2,655,032.86 | 1,161,821.92 | |
利息收入 | -278,272.90 | -342,954.10 | |
加:其他收益 | 16,079,174.25 | 15,066,254.02 | |
投资收益(损失以“-”号填列) | 930,825.32 | 2,388,339.55 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | |||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 2,586,689.04 | 2,455,529.51 | |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -3,776,004.54 | -4,115,252.69 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | 112,800.92 | ||
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 1,642.14 | 13,810.47 | |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 52,815,080.23 | 79,188,822.23 | |
加:营业外收入 | 87,259.44 | 49,579.21 | |
减:营业外支出 | 249,323.85 | 132,615.08 | |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 52,653,015.82 | 79,105,786.36 | |
减:所得税费用 | 10,166,611.47 | 10,507,032.19 | |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 42,486,404.36 | 68,598,754.17 | |
(一)按经营持续性分类 | |||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 42,486,404.36 | 68,598,754.17 | |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
(二)按所有权归属分类 | |||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列) | 37,405,862.17 | 61,341,005.39 | |
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) | 5,080,542.18 | 7,257,748.78 | |
六、其他综合收益的税后净额 | 243,348.50 | -89,872.41 | |
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 189,577.54 | -62,910.69 | |
1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
(1)重新计量设定受益计划变动额 | |||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
(3)其他权益工具投资公允价值变动 | |||
(4)企业自身信用风险公允价值变动 | |||
2.将重分类进损益的其他综合收益 | 189,577.54 | -62,910.69 | |
(1)权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
(2)其他债权投资公允价值变动 | |||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
(4)其他债权投资信用减值准备 | |||
(5)现金流量套期储备 | |||
(6)外币财务报表折算差额 | 189,577.54 | -62,910.69 | |
(7)其他 | |||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | 53,770.96 | -26,961.72 | |
七、综合收益总额 | 42,729,752.86 | 68,508,881.76 | |
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额 | 37,595,439.72 | 61,278,094.70 | |
(二)归属于少数股东的综合收益总额 | 5,134,313.14 | 7,230,787.06 | |
八、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | 0.15 | 0.26 | |
(二)稀释每股收益(元/股) | 0.15 | 0.26 |
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0元,上期被合并方实现的净利润为:0元。公司负责人:黄炳亮 主管会计工作负责人:乔丕远 会计机构负责人:李海亮
母公司利润表2022年1—6月
单位:元币种:人民币
项目 | 附注 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
一、营业收入 | 37,012,978.78 | 36,282,100.51 | |
减:营业成本 | 21,900,416.35 | 28,755,453.41 | |
税金及附加 | 54,961.00 | 146,334.16 | |
销售费用 | 2,106,161.21 | 1,663,831.09 | |
管理费用 | 2,572,120.48 | 2,889,951.22 | |
研发费用 | 7,673,953.60 | 5,980,581.68 | |
财务费用 | 2,186,496.51 | 954,504.95 | |
其中:利息费用 | 2,267,077.14 | 1,080,667.79 | |
利息收入 | -106,061.68 | -215,041.38 | |
加:其他收益 | 2,680,473.66 | 3,587,635.65 | |
投资收益(损失以“-”号填列) | 554,306.69 | 4,255,959.66 | |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 26,589.04 | 2,455,529.51 | |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -1,090,142.47 | -162,498.64 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | |||
资产处置收益(损失以“-”号填列) | |||
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | 2,690,096.55 | 6,028,070.18 | |
加:营业外收入 | |||
减:营业外支出 | 87,000.00 | 30,000.00 | |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 2,603,096.55 | 5,998,070.18 | |
减:所得税费用 | 951,546.51 | ||
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 1,651,550.04 | 5,998,070.18 | |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 1,651,550.04 | 5,998,070.18 | |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
五、其他综合收益的税后净额 | |||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
2.其他债权投资公允价值变动 | |||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
4.其他债权投资信用减值准备 | |||
5.现金流量套期储备 | |||
6.外币财务报表折算差额 | |||
7.其他 | |||
六、综合收益总额 | 1,651,550.04 | 5,998,070.18 | |
七、每股收益: |
(一)基本每股收益(元/股) | 0.0066 | 0.0255 | |
(二)稀释每股收益(元/股) | 0.0066 | 0.0255 |
公司负责人:黄炳亮 主管会计工作负责人:乔丕远 会计机构负责人:李海亮
合并现金流量表2022年1—6月
单位:元币种:人民币
项目 | 附注 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 539,842,337.14 | 545,281,777.62 | |
收到的税费返还 | 2,590,321.88 | 2,953,756.25 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 50,103,809.78 | 66,001,463.42 | |
经营活动现金流入小计 | 592,536,468.80 | 614,236,997.29 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 322,039,135.44 | 323,128,000.67 | |
支付给职工及为职工支付的现金 | 108,656,487.80 | 122,724,536.64 | |
支付的各项税费 | 25,501,811.84 | 31,522,238.34 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 120,581,497.89 | 120,661,282.53 | |
经营活动现金流出小计 | 576,778,932.97 | 598,036,058.18 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 15,757,535.83 | 16,200,939.11 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | |||
取得投资收益收到的现金 | 1,511,125.06 | 2,811,041.04 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 108,420.00 | 10,238.27 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | 480,825,131.49 | 673,100,000.00 | |
投资活动现金流入小计 | 482,444,676.55 | 675,921,279.31 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 242,707,310.79 | 199,965,123.39 | |
投资支付的现金 | 800,000.00 | 900,000.00 | |
质押贷款净增加额 | |||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | 473,432,673.93 | 952,700,000.00 | |
投资活动现金流出小计 | 716,939,984.72 | 1,153,565,123.39 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -234,495,308.17 | -477,643,844.08 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | 37,100,000.00 | 502,370,738.71 | |
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 37,100,000.00 | 3,550,000.00 | |
取得借款收到的现金 | 160,000,000.00 | 130,765,351.84 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流入小计 | 197,100,000.00 | 633,136,090.55 | |
偿还债务支付的现金 | 25,928,248.99 | 187,776,615.60 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 55,290,759.56 | 45,015,141.37 | |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | 10,150,021.79 | 7,922,353.58 | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 1,781,132.07 | ||
筹资活动现金流出小计 | 81,219,008.55 | 234,572,889.04 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | 115,880,991.45 | 398,563,201.51 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
五、现金及现金等价物净增加额 | -102,856,780.89 | -62,879,703.46 |
加:期初现金及现金等价物余额 | 311,761,502.89 | 249,889,596.16 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 208,904,722.00 | 187,009,892.70 |
公司负责人:黄炳亮 主管会计工作负责人:乔丕远 会计机构负责人:李海亮
母公司现金流量表
2022年1—6月
单位:元币种:人民币
项目 | 附注 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 31,732,360.64 | 32,099,428.67 | |
收到的税费返还 | |||
收到其他与经营活动有关的现金 | 652,376,134.01 | 833,561,422.10 | |
经营活动现金流入小计 | 684,108,494.65 | 865,660,850.77 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 19,410,914.60 | 43,596,631.62 | |
支付给职工及为职工支付的现金 | 6,655,275.99 | 7,293,914.56 | |
支付的各项税费 | 1,012,381.63 | 1,208,074.96 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 736,541,525.40 | 1,020,747,612.35 | |
经营活动现金流出小计 | 763,620,097.62 | 1,072,846,233.49 | |
经营活动产生的现金流量净额 | -79,511,602.97 | -207,185,382.72 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | |||
取得投资收益收到的现金 | 871,895.73 | 2,109,610.61 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | 313,867,589.04 | 599,550,000.00 | |
投资活动现金流入小计 | 314,739,484.77 | 601,659,610.61 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 15,787,132.29 | 18,716,829.06 | |
投资支付的现金 | 900,000.00 | ||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | 286,867,589.04 | 843,550,000.00 | |
投资活动现金流出小计 | 302,654,721.33 | 863,166,829.06 | |
投资活动产生的现金流量净额 | 12,084,763.44 | -261,507,218.45 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | 498,820,738.71 | ||
取得借款收到的现金 | 97,086,860.60 | 130,000,000.00 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流入小计 | 97,086,860.60 | 628,820,738.71 | |
偿还债务支付的现金 | 25,265,054.79 | 186,281,380.80 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 42,600,651.54 | 37,092,787.79 | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 1,781,132.07 | ||
筹资活动现金流出小计 | 67,865,706.33 | 225,155,300.66 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | 29,221,154.27 | 403,665,438.05 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
五、现金及现金等价物净增加额 | -38,205,685.26 | -65,027,163.12 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 68,959,267.64 | 108,022,066.67 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 30,753,582.38 | 42,994,903.55 |
公司负责人:黄炳亮 主管会计工作负责人:乔丕远 会计机构负责人:李海亮
合并所有者权益变动表
2022年1—6月
单位:元币种:人民币
项目 | 2022年半年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 252,084,840.00 | 693,844,807.27 | -16,025,028.07 | 47,533,813.81 | 627,077,182.35 | 1,604,515,615.36 | 81,069,156.27 | 1,685,584,771.63 | |||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 252,084,840.00 | 693,844,807.27 | -16,025,028.07 | 47,533,813.81 | 627,077,182.35 | 1,604,515,615.36 | 81,069,156.27 | 1,685,584,771.63 | |||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 7,942,870.33 | 189,577.54 | -2,927,712.23 | 5,204,735.64 | 32,372,289.45 | 37,577,025.09 | |||||||||
(一)综合收益总额 | 189,577.54 | 37,405,862.17 | 37,595,439.72 | 5,134,313.14 | 42,729,752.86 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 7,942,870.33 | 7,942,870.33 | 37,387,998.09 | 45,330,868.42 | |||||||||||
1.所有者投入的普通股 | 37,100,000.00 | 37,100,000.00 | |||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 |
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 7,942,870.33 | 7,942,870.33 | 287,998.09 | 8,230,868.42 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(三)利润分配 | -40,333,574.40 | -40,333,574.40 | -10,150,021.79 | -50,483,596.19 | |||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -40,333,574.40 | -40,333,574.40 | -10,150,021.79 | -50,483,596.19 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 252,084,840.00 | 701,787,677.60 | -15,835,450.53 | 47,533,813.81 | 624,149,470.12 | 1,609,720,351.00 | 113,441,445.72 | 1,723,161,796.72 |
项目 | 2021年半年度 | ||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 |
实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 154,667,000.00 | 308,358,239.28 | -6,951,729.09 | 46,636,564.42 | 531,413,355.00 | 1,034,123,429.61 | 81,124,592.54 | 1,115,248,022.15 | |||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 154,667,000.00 | 308,358,239.28 | -6,951,729.09 | 46,636,564.42 | 531,413,355.00 | 1,034,123,429.61 | 81,124,592.54 | 1,115,248,022.15 | |||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 97,417,840.00 | 398,536,861.01 | -62,910.69 | 25,328,885.39 | 521,220,675.71 | 5,858,433.48 | 527,079,109.19 | ||||||||
(一)综合收益总额 | -62,910.69 | 61,341,005.39 | 61,278,094.70 | 7,230,787.06 | 68,508,881.76 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 97,417,840.00 | 398,536,861.01 | 495,954,701.01 | 6,550,000.00 | 502,504,701.01 | ||||||||||
1.所有者投入的普通股 | 97,417,840.00 | 398,536,861.01 | 495,954,701.01 | 6,550,000.00 | 502,504,701.01 | ||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(三)利润分配 | -36,012,120.00 | -36,012,120.00 | -7,922,353.58 | -43,934,473.58 | |||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||||||
2.提取一般风险 |
准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -36,012,120.00 | -36,012,120.00 | -7,922,353.58 | -43,934,473.58 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 252,084,840.00 | 706,895,100.29 | -7,014,639.78 | 46,636,564.42 | 556,742,240.39 | 1,555,344,105.32 | 86,983,026.02 | 1,642,327,131.34 |
公司负责人:黄炳亮 主管会计工作负责人:乔丕远 会计机构负责人:李海亮
母公司所有者权益变动表
2022年1—6月
单位:元币种:人民币
项目 | 2022年半年度 | |||||||||
实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 |
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年期末余额 | 252,084,840.00 | 900,869,120.68 | 46,599,238.62 | 77,448,534.94 | 1,277,001,734.24 | ||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 252,084,840.00 | 900,869,120.68 | 46,599,238.62 | 77,448,534.94 | 1,277,001,734.24 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 8,230,868.41 | -38,682,024.36 | -30,451,155.95 | ||||||||
(一)综合收益总额 | 1,651,550.04 | 1,651,550.04 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 8,230,868.41 | 8,230,868.41 | |||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 8,230,868.41 | 8,230,868.41 | |||||||||
4.其他 | |||||||||||
(三)利润分配 | -40,333,574.40 | -40,333,574.40 | |||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -40,333,574.40 | -40,333,574.40 | |||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 |
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 252,084,840.00 | 909,099,989.09 | 46,599,238.62 | 38,766,510.58 | 1,246,550,578.29 |
项目 | 2021年半年度 | |||||||||||
实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | ||||
优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
一、上年期末余额 | 154,667,000.00 | 494,101,391.55 | 45,701,989.23 | 105,385,410.41 | 799,855,791.19 | |||||||
加:会计政策变更 | ||||||||||||
前期差错更正 | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||
二、本年期初余额 | 154,667,000.00 | 494,101,391.55 | 45,701,989.23 | 105,385,410.41 | 799,855,791.19 | |||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 97,417,840.00 | 398,536,861.01 | -30,014,049.82 | 465,940,651.19 | ||||||||
(一)综合收益总额 | 5,998,070.18 | 5,998,070.18 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 97,417,840.00 | 398,536,861.01 | 495,954,701.01 | |||||||||
1.所有者投入的普通股 | 97,417,840.00 | 398,536,861.01 | 495,954,701.01 | |||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
4.其他 | ||||||||||||
(三)利润分配 | -36,012,120.00 | -36,012,120.00 | ||||||||||
1.提取盈余公积 | ||||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -36,012,120.00 | -36,012,120.00 | ||||||||||
3.其他 | ||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | ||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 |
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 252,084,840.00 | 892,638,252.56 | 45,701,989.23 | 75,371,360.59 | 1,265,796,442.38 |
公司负责人:黄炳亮 主管会计工作负责人:乔丕远 会计机构负责人:李海亮
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
青岛蔚蓝生物股份有限公司(以下简称“本公司”、“本集团”或“公司”)前身为青岛普康药业有限公司,于2005年2月23日注册成立,系由青岛康地恩实业有限公司、自然人张效成、自然人黄炳亮共同出资组建,注册资本50万元。
2007年11月20日,公司名称由青岛普康药业有限公司变更为青岛康地恩药业有限公司。经过历次增资和股权转让,截至有限公司整体变更日,公司注册资本为人民币5,000万元。2011年3月1日,公司股东会决议通过《关于公司整体变更为股份有限公司的议案》,同意将公司整体变更为股份有限公司。2011年4月28日,公司47名股东作为股份公司发起人签署了《发起人协议》,全体发起人一致同意以截至2010年12月31日经审计的青岛康地恩药业有限公司89,773,599.13元净资产中所拥有的份额,按比例折为5,800万股,每股面值1元,余额31,773,599.13元计入资本公积。2012年8月16日,公司召开2012年第一次临时股东大会,审议通过了《关于本公司增资暨收购蔚蓝生物集团100%股权的议案》。同意青岛蔚蓝生物集团有限公司股东以其所持青岛蔚蓝生物集团有限公司股权,经国融兴华评报字(2012)第151号《资产评估报告书》确认2012年5月31日评估价值23,433.46万元,按每股4.04元折5,800万股对本公司增资。增资完成后,公司注册资本由人民币5,800万元增加至11,600万元。
2018年11月,经中国证券监督管理委员会证监许可[2018]1961号文核准,并经上海证券交易所同意,2019年1月本公司通过上海证券交易所向社会公众公开发行人民币普通股(A股)股票3,866.70万股,发行价为每股人民币10.19元,截止至2019年1月9日,共计募集资金394,016,730.00元,扣除各项发行费用后,募集资金净额为人民币347,440,291.00元;其中新增注册资本人民币38,667,000.00元,余额计人民币308,773,291.00元转入资本公积。
上述募集资金净额业经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的瑞华验字[2019]37110002号《验资报告》验证,公开发行后公司注册资本变更为15,466.70万元。
于2019年1月16日本公司所发行人民币普通股A股在上海证券交易所上市。
根据公司2020年第二次股东大会决议和修改后章程的规定,经中国证券监督管理委员会证监许可〔2021〕787号文核准,2021年4月6日公司非公开增发人民币普通股A股25,393,600.00股,每股面值1.00元,每股增发价19.69元,扣除发行费用后剩余人民币495,954,700.96元,其中:股本25,393,600.00元,资本公积470,561,100.96元。
上述募集资金净额业经致同会计师事务所(特殊普通合伙)出具的致同验字(2021)第371C000163号《验资报告》验证,非公开发行后公司注册资本变更为人民币18,006.06万。
经公司2020年年度股东大会通过《关于<公司2020年度利润分配及资本公积转增股本的方案>的议案》,2021年6月10日公司向全体股东每10股以资本公积转增4股。本次转股后,公司的注册资本变更为人民币25,208.484万。
公司统一社会信用代码:913702007702752624。
注册地址:青岛城阳区王沙路1318号企业服务中心108室。
本公司及其子公司(以下简称“本集团”)主要从事酶制剂、微生态制剂和动物保健品的研发、生产和销售。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第四届董事会第十七次会议于2022年8月23日批准。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本公司2022年半年度纳入合并范围的子公司共33户,详见本附注九“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加2户,详见本附注八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定(统称“企业会计准则”)编制。此外,本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)披露有关财务信息。
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2. 持续经营
√适用 □不适用
自报告期末起12个月,公司在财务、经营以及其他方面不存在某些事项或情况可能导致的经营风险,这些事项或情况单独或连同其他事项或情况对持续经营假设未产生重大疑虑。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
√适用 □不适用
本集团根据自身生产经营特点,确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策,具体会计政策见附注五、23,附注五、29,附注五、29,和附注五、38。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
本集团的营业周期为12个月。
4. 记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定越南盾、美元为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
(1)同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中,以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本;初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
在合并财务报表中,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量;合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
(2)非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日,取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,按成本扣除累计减值准备进行后续计量;对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,购买日对这部分其他综合收益不作处理,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。
在合并财务报表中,合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益;购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
(1)合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制,是指本公司拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
(2)合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司编制。在编制合并财务报表时,本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致,公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围,将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分,作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示;子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额,其余额仍冲减少数股东权益。
(3)购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
(4)丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量;处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和,形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转入当期损益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为共同经营和合营企业。
(1)共同经营
共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:
A、确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
B、确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
E、确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
(2)合营企业
合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
(1)外币业务
本集团发生外币业务,按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算;对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
(2)外币财务报表的折算
资产负债表日,对境外子公司外币财务报表进行折算时,资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除“未分配利润”外,其他项目采用发生日的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生月月末汇率折算。现金流量表所有项目均按照现金流量发生月月末汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额,在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
金融工具是指形成一方的金融资产,并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
(1)金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的,终止确认:
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
②该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本集团(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。
(2)金融资产分类和计量
本集团在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产分为以下三类:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以摊余成本计量的金融资产本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:
1. 本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;
2. 该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后,对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:
3. 本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标;
4. 该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,为消除或显著减少会计错配,本集团将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。
但是,对于非交易性权益工具投资,本集团在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。
初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益,其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
管理金融资产的业务模式,是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础,确定管理金融资产的业务模式。
本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估,以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中,本金是指金融资产在初始确认时的公允价值;利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外,本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估,以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本集团改变管理金融资产的业务模式时,所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款,本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
(3)金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的,相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债,按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。以摊余成本计量的金融负债其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。金融负债与权益工具的区分金融负债,是指符合下列条件之一的负债:
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具,是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是本集团的金融负债;如果是后者,该工具是本集团的权益工具。
(4)金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、11。
(5)金融资产减值
本集团以预期信用损失为基础,对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备:
5. 以摊余成本计量的金融资产;
6. 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资;
7. 《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产;
8. 租赁应收款;
9. 财务担保合同(以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外)。
预期信用损失的计量
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。
本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时,本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限(包括考虑续约选择权)。
本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款,无论是否存在重大融资成分,本集团始终按照简化方法在相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本集团依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
A、应收票据
10. 应收票据组合1:银行承兑汇票
11. 应收票据组合2:商业承兑汇票
B、应收账款
12. 应收账款组合1:应收境外客户
13. 应收账款组合2:应收境内客户
14. 应收账款组合3:应收关联方
对于划分为组合的应收票据,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款,本集团参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
其他应收款
本集团依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
15. 其他应收款组合1:保证金
16. 其他应收款组合2:代付款项
17. 其他应收款组合3:备用金
18. 其他应收款组合4:往来款
19. 其他应收款组合5:出口退税
20. 其他应收款组合6:其他
对划分为组合的其他应收款,本集团通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资,本集团按照投资的性质,根据交易对手和风险敞口的各种类型,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估
本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括:
21. 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况;
22. 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级(如有)的严重恶化;
23. 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化;
24. 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化,并将对债务人对本集团的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质,本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时,本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类,例如逾期信息和信用风险评级。
已发生信用减值的金融资产
本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:
25. 发行方或债务人发生重大财务困难;
26. 债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
27. 本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;
28. 债务人很可能破产或进行其他财务重组;
29. 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,本集团在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。
核销如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是,按照本集团收回到期款项的程序,被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
(6)金融资产转移
金融资产转移,是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
(7)金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见附注五、10“金融工具”。
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见附注五、10“金融工具”。
13. 应收款项融资
√适用 □不适用
详见附注五、10“金融工具”。
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见附注五、10“金融工具”。
15. 存货
√适用 □不适用
(1)存货的分类
本集团存货分为原材料、自制半成品、库存商品、周转材料、发出商品。
(2)发出存货的计价方法
本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备。本集团通常按照单个存货项目计提存货跌价准备,资产负债表日,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
(4)存货的盘存制度
本集团存货盘存制度采用永续盘存制。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
本集团低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
16. 合同资产
(1). 合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
详见附注五、38“收入”。
(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见附注五、10“金融工具”。
17. 持有待售资产
□适用 √不适用
18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的,为本集团的联营企业。
(1)初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本;非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本;发行权益性证券取得的长期股权投资,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
(2)后续计量及损益确认方法
对子公司的投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条件;对联营企业和合营企业的投资,采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资收益计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,对长期股权投资的账面价值进行调整,差额计入投资当期的损益。采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积(其他资本公积)。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,并按照本集团的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,在转换日,按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理,公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净
资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分,在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排,其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排;如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。
重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响;本集团拥有被投资单位20%(不含)以下的表决权股份时,一般不认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策,形成重大影响。
(4)减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资,计提资产减值的方法见附注五、30“长期资产减值”。
22. 投资性房地产
不适用
23. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,固定资产才能予以确认。本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率 | 年折旧率 |
房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 5 | 4.75 |
机器设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5 | 9.50-19.00 |
电子设备 | 年限平均法 | 5-8 | 5 | 11.88-19.00 |
运输设备及其他 | 年限平均法 | 3-5 | 5 | 19.00-31.67 |
(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
当本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:
①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本集团。
②本集团有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本集团将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本集团才能使用。
融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁
期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
(4)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、30“长期资产减值”。
(5)每年年度终了,本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值。
24. 在建工程
√适用 □不适用
本集团在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程计提资产减值方法见附注五、30“长期资产减值”。
25. 借款费用
√适用 □不适用
(1)借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:
①资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
②借款费用已经发生;
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)借款费用资本化期间
本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化;正常中断期间的借款费用继续资本化。
(3)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
26. 生物资产
□适用 √不适用
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
√适用 □不适用
使用权资产确认条件
使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日,使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:租赁负债的初始计量金额;在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;本公司作为承租人发生的初始直接费用;本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
使用权资产的折旧方法
本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五30“长期资产减值”。
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
本集团无形资产包括土地使用权、软件、专利/商标权、非专利技术、特许使用权等。
无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下:
类别 | 使用寿命 | 摊销方法 | 备注 |
土地使用权 | 40-50 | 直线法 | |
软件 | 1-10 | 直线法 | |
专利/商标权 | 5-10 | 直线法 | |
非专利技术 | 1-10 | 直线法 | |
特许使用权 | 10 | 直线法 |
本集团于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注五、30“长期资产减值”。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
本集团将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本集团研究开发项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立项后,进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
具体研发项目的资本化条件:
研发项目通过可行性研究,立项完毕,预期该技术将会给企业带来经济效益。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
30. 长期资产减值
√适用 □不适用
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等(存货、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本集团将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本集团将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本集团确定的报告分部。
减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益。
32. 合同负债
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
详见附注五、38、“收入”。
33. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
本集团在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付,且财务影响重大的,则该负债将以折现后的金额计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划,在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值,以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分:
①服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,当期服务成本,是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额;过去服务成本,是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,本集团将上述第①和②项计入当期损益;第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本集团向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的,在正式退休日之前的经济补偿,属于辞退福利,自职工停止提供服务日至正常退休日期间,拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金),按照离职后福利处理。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本集团向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的,按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理,但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
34. 租赁负债
□适用 √不适用
35. 预计负债
√适用 □不适用
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本集团将其确认为预计负债:
(1)该义务是本集团承担的现时义务;
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团;
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
36. 股份支付
√适用 □不适用
股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素:A、期权的行权价格;B、期权的有效期;C、标的股份的现行价格;D、股价预计波动率;E、股份的预计股利;F、期权有效期内的无风险利率。
确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担
负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;若修改增加了所授予权益工具的数量,则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。在等待期内,如果取消了授予的权益工具(因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外),本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
38. 收入
(1). 收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时,本公司属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务:
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司会考虑下列迹象:
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品的实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产,合同资产以预期信用损失为基础计提减值(参见附注五、10“金融工具”)。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,净额为借方余额的,根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示;净额为贷方余额的,根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
具体方法
本公司收入确认的具体方法如下:
A.内销收入
a.公司负责发货并运输的,产品发出到达客户指定地点并经客户签收确认,完成产品所有权上的控制权转移,确认收入的实现。
b.由对方自提货物的,产品出库手续办理完毕并经客户签收确认,完成产品所有权上的控制权转移,确认收入的实现。
B.外销收入
a.执行离岸价销售(FOB)
公司按照合同约定的运输方式发运,产品在完成出口报关手续经海关放行并取得报关单和装运提单,完成产品所有权上的控制权转移,确认收入的实现。b.执行到岸价(CIF、C&F)或到客户工厂(DAP)销售公司按照合同约定的运输方式发运,产品在完成出口报关手续经海关放行并取得报关单和装运提单,货物到达合同约定的目的地,完成产品所有权上的控制权转移,确认收入的实现。
(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
√适用 □不适用
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。该成本预期能够收回的,本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本,不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产:
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源;
③该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时,本公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:
①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期,在“存货”项目中列示,初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期,在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期,在“其他流动资产”项目中列示,初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期,在“其他非流动资产”项目中列示。
40. 政府补助
√适用 □不适用
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助,按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助,是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;除此之外,作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助,其余部分作为与收益相关的政府补助;难以区分的,将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助,用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,计入当期损益或冲减相关费用;用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,则计入递延收益,于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关费用。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。本集团对相同或类似的政府补助业务,采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当期损益。本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:
(1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:
(1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日,本集团对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
42. 租赁
(1). 经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁,除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
(1)本集团作为出租人
经营租赁中的租金,本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用,计入当期损益。
(2)本集团作为承租人
经营租赁中的租金,本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益;发生的初始直接费用,计入当期损益。
(2). 融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
(1)本集团作为出租人
融资租赁中,在租赁期开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(2)本集团作为承租人
融资租赁中,在租赁期开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
租赁的识别
在合同开始日,本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益,并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
本公司作为承租人
在租赁期开始日,本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债,简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量,无法确定租赁内含利率的,采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括:固定付款额及
实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;取决于指数或比率的可变租赁付款额;购买选择权的行权价格,前提是承租人合理确定将行使该选择权;行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权;以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。短期租赁短期租赁是指在租赁期开始日,租赁期不超过12个月的租赁,包含购买选择权的租赁除外。本公司将短期租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于短期租赁,本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。
(1)房屋及办公场所
(2)设备
(3)车辆
低价值资产租赁
低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于10万元的租赁。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于低价值资产租赁,本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:
①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,本公司重新分摊变更后合同的对价,重新确定租赁期,并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本公司相应调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,本公司相应调整使用权资产的账面价值。
本公司作为出租人本公司作为出租人时,将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁,除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。融资租赁融资租赁中,在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值,租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。经营租赁经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。租赁变更经营租赁发生变更的,本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理:
①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理:①假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁的,本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值;②假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
43. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
本集团根据历史经验和其它因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下:
金融资产的分类
本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式,考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时,存在以下主要判断:
本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动;利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如,提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息,以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量
本集团通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失,并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时,本集团使用内部历史信用损失经验等数据,并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时,本集团使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
商誉减值
本集团至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时,本集团需要估计未来来自资产组的现金流量,同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
开发支出
确定资本化的金额时,管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。未上市权益投资的公允价值确定未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现的预计未来现金流量。这种估价要求本集团估计预期未来现金流量和折现率,因此具有不确定性。在有限情况下,如果用以确定公允价值的信息不足,或者公允价值的可能估计金额分布范围很广,而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的,该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2). 重要会计估计变更
□适用 √不适用
45. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 应税收入 | 应税收入按3%、6%征收率;13%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 |
城市维护建设税 | 应纳流转税额 | 按实际缴纳的流转税的5%、7%计缴。 |
企业所得税 | 应纳税所得额 | 按应纳税所得额的0%、20%减半、15%、25%计算缴纳,详见下表。 |
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 | 所得税税率(%) |
青岛蔚蓝生物股份有限公司 | 25% |
青岛康地恩动物药业有限公司 | 15% |
菏泽普恩药业有限公司 | 10% |
潍坊诺达药业有限公司 | 15% |
青岛六和畜药销售有限公司 | 10% |
山东鼎诺中药科技有限公司 | 2.5% |
青岛蔚蓝生物制品有限公司 | 15% |
青岛动保国家工程技术研究中心有限公司 | 2.5% |
青岛蔚蓝生物集团有限公司 | 25% |
潍坊康地恩生物科技有限公司 | 15% |
山东蔚蓝生物科技有限公司 | 15% |
青岛玛斯特生物技术有限公司 | 15% |
上海康地恩生物科技有限公司 | 15% |
山东康地恩生物科技有限公司 | 15% |
青岛蔚蓝天成生物科技有限公司 | 25% |
青岛冠泰生物科技有限公司 | 2.5% |
山东蔚蓝绿源生物科技有限公司 | 10% |
青岛蔚蓝汇丰国际贸易有限公司 | 2.5% |
青岛至宠生物科技有限公司 | 10% |
青岛蔚蓝康成生物科技有限公司 | 25% |
青岛蔚蓝汇丰生物科技有限公司 | 25% |
青岛蔚蓝赛德生物科技有限公司 | 10% |
青岛蔚之蓝生物科技有限公司 | 25% |
济宁康地恩菱花肥业科技有限公司 | 25% |
青岛华理创新技术研究院有限公司 | 2.5% |
VLANDBIOTECHNOLOGYHOCHIMINHCOMPANYLIMITED | 5%-6% |
VlandBiotechUSALLC | 21% |
青岛蔚蓝成和生物科技有限公司 | 10% |
青岛蔚蓝龙初生物科技有限公司 | 25% |
青岛蔚蓝常安生物科技有限公司 | 2.5% |
潍坊蔚之蓝生物科技有限公司 | 25% |
无锡蔚蓝生物科技有限公司 | 2.5% |
青岛蔚蓝圣科生物科技有限公司 | 2.5% |
青岛蔚蓝福邦生物科技有限公司 | 2.5% |
2. 税收优惠
√适用 □不适用
(1)增值税税收优惠
根据《财政部、国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知》(财税〔2001〕121号)规定,公司及子公司生产销售复合预混料免征增值税。根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)规定,公司提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。
(2)所得税税收优惠
2022年3月22日,国家税务总局发布的《国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策征管问题的公告》(国家税务总局公告2022年第5号),对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元、超过100万元但不超过300万元的部分,分别减按12.5%、25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。菏泽普恩药业有限公司、青岛六和畜药销售有限公司、山东鼎诺中药科技有限公司、青岛动保国家工程技术研究中心有限公司、青岛冠泰生物科技有限公司、山东蔚蓝绿源生物科技有限公司、青岛蔚蓝汇丰国际贸易有限公司、青岛至宠生物科技有限公司、青岛蔚蓝赛德生物科技有限公司、青岛华理创新技术研究院有限公司、青岛蔚蓝成和生物科技有限公司、青岛蔚蓝常安生物科技有限公司、无锡蔚蓝生物科技有限公司、青岛蔚蓝圣科生物科技有限公司、青岛蔚蓝福邦生物科技有限公司等按该通知执行。2020年12月1日,青岛康地恩动物药业有限公司被青岛市科学技术局认定为高新技术企业,证书编号:GR202037101171,有效期三年,自获得高新技术企业认定后三年内(2020-2022),企业所得税按15%的税率征收。
2020年12月8日,潍坊康地恩生物科技有限公司被山东省科学技术厅认定为高新技术企业,证书编号:GR202037003817,有效期三年,自获得高新技术企业认定后三年内(2020-2022),企业所得税按15%的税率征收。
2020年12月8日,潍坊诺达药业有限公司被山东省科学技术厅认定为高新技术企业,证书编号:GR202037003344,有效期三年,自获得高新技术企业认定后三年内(2020-2022),企业所得税按15%的税率征收。
2021年12月7日,山东蔚蓝生物科技有限公司被山东省科学技术厅认定为高新技术企业,证书编号:GR202137001941,有效期三年,自获得高新技术企业认定后三年内(2021-2023,企业所得税按15%的税率征收。
2019年11月28日,青岛玛斯特生物技术有限公司被青岛市科学技术局认定为高新技术企业,证书编号:GR201937100830,有效期三年,自获得高新技术企业认定后三年内(2019-2021),企业所得税按15%的税率征收。
2021年12月7日,山东康地恩生物科技有限公司被山东省科学技术厅认定为高新技术企业,证书编号:GR202137003521,有效期三年,自获得高新技术企业认定后三年内(2021-2023),企业所得税按15%的税率征收。
2021年11月18日,上海康地恩生物科技有限公司被上海市科学技术委员会认定为高新技术企业,证书编号:GR202131001332,有效期三年,自获得高新技术企业认定后三年内(2021-2023),企业所得税按15%的税率征收。
2019年11月28日,青岛蔚蓝生物制品有限公司被青岛市科学技术局认定为高新技术企业,证书编号:GR201937101028,有效期三年,自获得高新技术企业认定后三年内(2019-2021),企业所得税按15%的税率征收。
根据2014年6月18日胡志明市财政部《企业在工业区实施新投资项目收入的通函》78/2014/TT-BTC号第19条第4款对于企业实施新投资项目收入规定的2年免税,之后4年内扣减50%的应纳税额(社会经济有利条件的工业区除外)。VLAND BIOTECHNOLOGY HOCHIMINH COMPANYLIMITED为2018年在胡志明市新投资项目。
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 | 139,372.57 | 114,783.98 |
银行存款 | 208,765,349.43 | 311,646,718.91 |
其他货币资金 | 60,999.52 | 70,870.81 |
合计 | 208,965,721.52 | 311,832,373.70 |
其中:存放在境外的款项总额 | 980,106.84 | 3,001,439.78 |
其他说明:
期末,本公司受到限制的款项电费保证金60,999.52元;期末,本集团不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、 交易性金融资产
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 145,644,231.48 | 170,432,673.93 |
其中: | ||
理财产品 | 145,644,231.48 | 170,432,673.93 |
合计 | 145,644,231.48 | 170,432,673.93 |
其他说明:
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑票据 | 1,247,920.00 | 3,481,987.12 |
商业承兑票据 | 742,835.60 | 755,820.00 |
合计 | 1,990,755.60 | 4,237,807.12 |
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑票据 | 14,576,338.39 | |
商业承兑票据 | ||
合计 | 14,576,338.39 |
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按组合计提坏账准备 | 2,133,960.00 | 100.00 | 143,204.40 | 6.71 | 1,990,755.60 | 4,460,849.60 | 100.00 | 223,042.48 | 5.00 | 4,237,807.12 |
其中: | ||||||||||
商业承兑汇票 | 820,360.00 | 38.44 | 77,524.40 | 9.45 | 742,835.60 | 795,600.00 | 17.84 | 39,780.00 | 5.00 | 755,820.00 |
银行承兑汇票 | 1,313,600.00 | 61.56 | 65,680.00 | 5.00 | 1,247,920.00 | 3,665,249.60 | 82.16 | 183,262.48 | 5.00 | 3,481,987.12 |
合计 | 2,133,960.00 | 100.00 | 143,204.40 | 6.71 | 1,990,755.60 | 4,460,849.60 | 100.00 | 223,042.48 | 5.00 | 4,237,807.12 |
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:银行承兑汇票
单位:元币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收票据 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
一年以内 | 1,313,600.00 | 65,680.00 | 5.00 |
合计 | 1,313,600.00 | 65,680.00 | 5.00 |
按组合计提坏账的确认标准及说明
□适用 √不适用
组合计提项目:商业承兑汇票
单位:元币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收票据 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
一年以内 | 820,360.00 | 77,524.40 | 9.45 |
合计 | 820,360.00 | 77,524.40 | 9.45 |
按组合计提坏账的确认标准及说明
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
应收票据 | 223,042.48 | -79,838.08 | 143,204.40 | ||
合计 | 223,042.48 | -79,838.08 | 143,204.40 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明:
无
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内 | 279,158,036.95 |
1年以内小计 | 279,158,036.95 |
1至2年 | 12,808,583.18 |
2至3年 | 3,549,702.62 |
3年以上 | 20,620,880.26 |
合计 | 316,137,203.01 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | 9,443,920.48 | 2.99 | 9,443,920.48 | 100.00 | 0.00 | 9,443,920.48 | 3.33 | 9,443,920.48 | 100.0 | 0.00 |
其中: | ||||||||||
单项计提 | 9,443,920.48 | 2.99 | 9,443,920.48 | 100.00 | 0.00 | 9,443,920.48 | 3.33 | 9,443,920.48 | 100.00 | 0.00 |
按组合计提坏账准备 | 306,693,282.53 | 97.01 | 27,449,860.42 | 8.95 | 279,243,422.11 | 273,908,839.20 | 96.67 | 25,762,615.29 | 9.41 | 248,146,223.91 |
其中: | ||||||||||
境内 | 281,635,187.84 | 89.09 | 27,431,872.34 | 9.74 | 254,203,315.50 | 255,273,209.12 | 90.09 | 25,744,129.72 | 10.08 | 229,529,079.40 |
境外 | 25,058,094.69 | 7.92 | 17,988.08 | 0.07 | 25,040,106.61 | 18,635,630.08 | 6.58 | 18,485.57 | 0.10 | 18,617,144.51 |
合计 | 316,137,203.01 | 36,893,780.90 | 279,243,422.11 | 283,352,759.68 | 35,206,535.77 | 248,146,223.91 |
按单项计提坏账准备:
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
江苏百穗行饲料有限公司 | 1,501,232.98 | 1,501,232.98 | 100.00 | 客户破产 |
滑县永达畜禽育种有限公司 | 925,400.00 | 925,400.00 | 100.00 | 客户破产 |
常德市康盛饲料有限公司 | 546,000.00 | 546,000.00 | 100.00 | 客户破产 |
河南大用邦杰食品有限公司 | 646,054.00 | 646,054.00 | 100.00 | 客户破产 |
鹤壁市永达食品有限公司 | 1,471,580.00 | 1,471,580.00 | 100.00 | 客户破产 |
其他 | 4,353,653.50 | 4,353,653.50 | 100.00 | 客户破产、债务人失联 |
合计 | 9,443,920.48 | 9,443,920.48 | 100.00 | / |
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:境外
单位:元币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 25,018,400.89 | 15,011.04 | 0.06 |
1至2年 | 39,693.80 | 2,977.04 | 7.50 |
合计 | 25,058,094.69 | 17,988.08 | 0.07 |
按组合计提坏账的确认标准及说明:
□适用 √不适用
组合计提项目:境内
单位:元币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 254,139,636.06 | 8,731,892.21 | 3.44 |
1至2年 | 12,794,108.34 | 4,850,865.16 | 37.91 |
2至3年 | 3,524,483.66 | 2,672,155.20 | 75.82 |
3年以上 | 11,176,959.78 | 11,176,959.78 | 100.00 |
合计 | 281,635,187.84 | 27,431,872.34 | 9.74 |
按组合计提坏账的确认标准及说明:
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
应收账款 | 35,206,535.77 | 1,740,764.92 | 201,584.05 | 148,064.26 | 36,893,780.90 | |
合计 | 35,206,535.77 | 1,740,764.92 | 201,584.05 | 148,064.26 | 36,893,780.90 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 核销金额 |
实际核销的应收账款 | 201,584.05 |
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明:
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额36,519,753.63元,占应收账款期末余额合计数的比例11.55%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额1,825,987.69元。
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
6、 应收款项融资
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收票据 | 2,901,570.40 | 1,930,290.00 |
合计 | 2,901,570.40 | 1,930,290.00 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况:
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
1年以内 | 27,354,747.34 | 87.82 | 22,076,049.70 | 83.83 |
1至2年 | 1,102,168.30 | 3.54 | 2,913,147.20 | 11.06 |
2至3年 | 2,063,355.80 | 6.62 | 856,732.01 | 3.25 |
3年以上 | 627,298.97 | 2.01 | 488,817.44 | 1.86 |
合计 | 31,147,570.41 | 100.00 | 26,334,746.35 | 100.00 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
无
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额8,007,597.70元,占预付款项期末余额合计数的比例25.71%。
其他说明
□适用 √不适用
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | ||
其他应收款 | 46,666,423.59 | 36,304,797.83 |
合计 | 46,666,423.59 | 36,304,797.83 |
其他说明:
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
其他应收款
(4). 按账龄披露
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 |
其中:1年以内分项 | |
1年以内 | 35,218,001.01 |
1年以内小计 | 35,218,001.01 |
1至2年 | 9,187,847.61 |
2至3年 | 5,984,528.33 |
3年以上 | 7,447,701.07 |
合计 | 57,838,078.02 |
(5). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
备用金 | 10,398,027.54 | 8,038,072.33 |
保证金 | 5,333,480.48 | 4,750,883.48 |
代付款项 | 5,562,176.29 | 5,557,390.11 |
出口退税 | 519,823.33 | 58,468.23 |
往来款 | 32,261,570.22 | 25,206,499.74 |
其他 | 3,763,000.16 | 1,756,529.63 |
合计 | 57,838,078.02 | 45,367,843.52 |
(6). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2022年1月1日余额 | 9,063,045.69 | 9,063,045.69 | ||
2022年1月1日余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | 2,115,077.70 | 2,115,077.70 | ||
本期转回 | ||||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | -6,468.96 | -6,468.96 | ||
2022年6月30日余额 | 11,171,654.43 | 11,171,654.43 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用 √不适用
(7). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其他应收款 | 9,063,045.69 | 2,115,077.70 | -6,468.96 | 11,171,654.43 | ||
合计 | 9,063,045.69 | 2,115,077.70 | -6,468.96 | 11,171,654.43 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用
(8). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(9). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
第一名 | 往来类 | 5,368,395.94 | 1年以内,1至2年 | 9.28 | 497,323.86 |
第二名 | 往来类 | 3,587,240.77 | 1年以内 | 6.20 | 179,362.04 |
第三名 | 往来类 | 3,550,000.00 | 1年以内 | 6.14 | 177,500.00 |
第四名 | 往来款 | 3,026,800.00 | 1年以内 | 5.23 | 151,340.00 |
第五名 | 往来款 | 2,881,349.78 | 2至3年,3年以上 | 4.98 | 2,226,686.23 |
合计 | 18,413,786.49 | 31.84 | 3,232,212.13 |
(10). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(11). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(12). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
原材料 | 49,856,002.58 | 1,085,408.32 | 48,770,594.26 | 45,191,115.01 | 1,085,408.32 | 44,105,706.69 |
在产品 | 58,361,672.37 | 1,484,017.17 | 56,877,655.20 | 39,762,200.29 | 1,484,017.17 | 38,278,183.12 |
库存商品 | 59,685,355.76 | 1,505,331.28 | 58,180,024.48 | 66,395,691.85 | 1,505,331.28 | 64,890,360.57 |
周转材料 | 10,199,752.80 | 198,115.01 | 10,001,637.79 | 9,948,577.37 | 198,115.01 | 9,750,462.36 |
合计 | 178,102,783.51 | 4,272,871.78 | 173,829,911.73 | 161,297,584.52 | 4,272,871.78 | 157,024,712.74 |
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
原材料 | 1,085,408.32 | 1,085,408.32 | ||||
在产品 | 1,484,017.17 | 1,484,017.17 | ||||
库存商品 | 1,505,331.28 | 1,505,331.28 | ||||
周转材料 | 198,115.01 | 198,115.01 | ||||
合计 | 4,272,871.78 | 4,272,871.78 |
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
10、 合同资产
(1). 合同资产情况
□适用 √不适用
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3). 本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
待抵扣进项税额 | 1,868,439.08 | 5,518,090.43 |
预缴所得税 | 1,294,520.20 | 2,249,601.24 |
预缴其他税费 | 15,013.36 | 60,465.92 |
未到期已背书票据 | 14,576,338.39 | 7,751,066.80 |
交易性金融资产 | 2,000,000.00 | |
合计 | 19,754,311.03 | 15,579,224.39 |
其他说明:
无
14、 债权投资
(1). 债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1). 其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
被投资单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
二、联营企业 | |||||||||||
青岛蔚蓝伊美水产科技有限公司 | 1,323,615.22 | -81,564.81 | 1,242,050.41 | ||||||||
安徽公界山农业科技有限公司 | 2,206,341.74 | 600,000.00 | -72,016.92 | 2,734,324.82 | |||||||
青岛萌宠科技有限公司 | 683,140.74 | 683,140.74 | |||||||||
小计 | 4,213,097.70 | 600,000.00 | -153,581.73 | 4,659,515.97 | |||||||
合计 | 4,213,097.70 | 600,000.00 | -153,581.73 | 4,659,515.97 |
其他说明无
18、 其他权益工具投资
(1). 其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
山东华夏维康农牧科技有限公司 | 4,373,995.75 | 4,373,995.75 |
山东云蓝生物科技有限公司 | 200,000.00 | |
合计 | 4,573,995.75 | 4,373,995.75 |
(2). 非交易性权益工具投资的情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
20、 投资性房地产投资性房地产计量模式不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 555,837,494.40 | 527,792,278.90 |
固定资产清理 | ||
合计 | 555,837,494.40 | 527,792,278.90 |
其他说明:
无
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备及其他 | 合计 |
一、账面原值: | |||||
1.期初余额 | 398,833,043.93 | 374,505,009.10 | 7,367,705.30 | 61,793,567.27 | 842,499,325.60 |
2.本期增加金额 | 38,032,796.04 | 16,369,859.44 | 441,307.71 | 3,507,451.43 | 58,351,414.62 |
(1)购置 | 412,390.35 | 13,089,829.43 | 441,307.71 | 2,690,142.28 | 16,633,669.77 |
(2)在建工程转入 | 37,620,405.69 | 3,280,030.01 | 817,309.15 | 41,717,744.85 | |
(3)企业合并增加 | |||||
3.本期减少金额 | 1,583,765.60 | 245,616.81 | 718,481.67 | 2,547,864.08 | |
(1)处置或报废 | 637,655.60 | 245,616.81 | 113,781.67 | 997,054.08 | |
(2)其他减少 | 946,110.00 | 604,700.00 | 1,550,810.00 | ||
4.期末余额 | 436,865,839.97 | 389,291,102.94 | 7,563,396.20 | 64,582,537.03 | 898,302,876.14 |
二、累计折旧 | |||||
1.期初余额 | 93,714,189.20 | 181,098,810.51 | 4,330,808.32 | 35,472,107.26 | 314,615,915.29 |
2.本期增加金额 | 10,384,877.24 | 14,315,672.02 | 330,141.37 | 3,601,509.86 | 28,632,200.49 |
(1)计提 | 10,384,877.24 | 14,315,672.02 | 330,141.37 | 3,601,509.86 | 28,632,200.49 |
(2)其他增加 | |||||
3.本期减少金额 | 595,974.90 | 167,612.93 | 108,757.58 | 872,345.41 | |
(1)处置或报废 | 595,974.90 | 167,612.93 | 108,092.58 | 871,680.41 | |
(2)其他减少 | 665.00 | 665.00 | |||
4.期末余额 | 104,099,066.44 | 194,818,507.63 | 4,493,336.76 | 38,964,859.54 | 342,375,770.37 |
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | 4,001.65 | 84,242.85 | 2,886.91 | 91,131.41 | |
2.本期增加金额 | |||||
(1)计提 | |||||
(2)其他增加 | |||||
3.本期减少金额 | 1,520.04 | 1,520.04 | |||
(1)处置或报废 | 1,520.04 | 1,520.04 | |||
(2)其他减少 | |||||
4.期末余额 | 4,001.65 | 82,722.81 | 2,886.91 | 89,611.37 | |
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 332,762,771.88 | 194,389,872.50 | 3,070,059.44 | 25,614,790.58 | 555,837,494.40 |
2.期初账面价值 | 305,114,853.08 | 193,321,955.74 | 3,036,896.98 | 26,318,573.10 | 527,792,278.90 |
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
房屋建筑物 | 201,675,644.82 | 正在办理中 |
其他说明:
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
在建工程 | 529,920,835.91 | 315,722,527.77 |
工程物资 | ||
合计 | 529,920,835.91 | 315,722,527.77 |
其他说明:
无
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
年产10000吨植物用微生态制剂系列产品项目 | 760,418.95 | 760,418.95 | 151,960.68 | 151,960.68 | ||
蔚蓝生物集团技术中心建设项目 | 2,853,277.66 | 2,853,277.66 | ||||
研发中心土建项目 | 10,201,349.18 | 10,201,349.18 | 38,710,851.13 | 38,710,851.13 | ||
蔚蓝生物综合生产基地项目 | 459,409,983.23 | 459,409,983.23 | 234,271,693.62 | 234,271,693.62 | ||
动物用保健品综合生产基地建设项目 | 37,723,233.69 | 37,723,233.69 | 20,954,189.17 | 20,954,189.17 | ||
其他零星工程 | 21,825,850.86 | 21,825,850.86 | 18,780,555.51 | 18,780,555.51 | ||
合计 | 529,920,835.91 | 529,920,835.91 | 315,722,527.77 | 315,722,527.77 |
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目名称 | 预算数 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末 余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
玛斯特1#车间、综合楼项目 | 10,000,000.00 | 2,204,325.00 | 2,204,325.00 | 161% | 100% | 自有资金 | ||||||
年产10000吨植物用微生态制剂系列产品项目 | 192,520,000.00 | 151,960.68 | 4,768,486.28 | 4,160,028.01 | 760,418.95 | 101% | 100% | 募集资金/自有资金 | ||||
蔚蓝生物集团技术中心建设项目 | 60,970,000.00 | 2,853,277.66 | 5,169,227.58 | 8,022,505.24 | 100% | 100% | 募集资金 | |||||
研发中心土建项目 | 150,000,000.00 | 38,710,851.13 | 9,421,708.20 | 37,931,210.15 | 10,201,349.18 | 108% | 99% | 自有资金 | ||||
蔚蓝生物综合生产基地项目 | 594,350,000.00 | 234,271,693.62 | 225,138,289.61 | 459,409,983.23 | 77% | 90% | 2,295,228.42 | 2,295,228.42 | 1.02 | 自有资金 | ||
动物用保健品综合生产基地建设项目 | 104,300,000.00 | 20,954,189.17 | 16,769,044.52 | 37,723,233.69 | 74% | 80% | 募集资金 | |||||
合计 | 1,112,140,000.00 | 296,941,972.26 | 263,471,081.19 | 52,318,068.40 | 508,094,985.05 | 6.21 | 5.69 | 2,295,228.42 | 2,295,228.42 | 1.02 |
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 使用权资产
□适用 √不适用
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 特许经营权 | 软件 | 合计 |
一、账面原值 | ||||||
1.期初余额 | 123,844,163.36 | 3,686,127.00 | 45,025,844.08 | 1,846,735.04 | 5,748,336.82 | 180,151,206.30 |
2.本期增加金额 | 15,799,615.04 | 35,000.00 | 52,113.27 | 15,886,728.31 | ||
(1)购置 | 15,799,615.04 | 35,000.00 | 52,113.27 | 15,886,728.31 | ||
(2)内部研发 | ||||||
(3)企业合并增加 | ||||||
(4)其他增加 | ||||||
3.本期减少金额 | ||||||
(1)处置 | ||||||
(2)其他减少 | ||||||
4.期末余额 | 139,643,778.40 | 3,721,127.00 | 45,025,844.08 | 1,846,735.04 | 5,800,450.09 | 196,037,934.61 |
二、累计摊销 | ||||||
1.期初余额 | 14,238,941.03 | 1,679,239.84 | 28,264,676.98 | 1,002,687.07 | 3,012,388.36 | 48,197,933.28 |
2.本期增加金额 | 1,408,818.90 | 129,798.31 | 1,972,612.09 | 10,999.98 | 250,731.93 | 3,772,961.21 |
(1)计提 | 1,408,818.90 | 129,798.31 | 1,972,612.09 | 10,999.98 | 250,731.93 | 3,772,961.21 |
(2)其他增加 | ||||||
3.本期减少金额 | ||||||
(1)处置 | ||||||
(2)其他减少 | ||||||
4.期末余额 | 15,647,759.93 | 1,809,038.15 | 30,237,289.07 | 1,013,687.05 | 3,263,120.29 | 51,970,894.49 |
三、减值准备 | ||||||
1.期初余额 | 491,666.87 | 491,666.87 | ||||
2.本期增加金额 | ||||||
(1)计提 | ||||||
(2)其他增加 | ||||||
3.本期减少金额 | ||||||
(1)处置 | ||||||
(2)其他减少 | ||||||
4.期末余额 | 491,666.87 | 491,666.87 | ||||
四、账面价值 | ||||||
1.期末账面价值 | 123,996,018.47 | 1,912,088.85 | 14,296,888.14 | 833,047.99 | 2,537,329.80 | 143,575,373.25 |
2.期初账面价值 | 109,605,222.33 | 2,006,887.16 | 16,269,500.23 | 844,047.97 | 2,735,948.46 | 131,461,606.15 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明:
√适用 □不适用
2021年度公司以土地使用权(土地使用权证号为鲁(2020)青岛市高新区不动产权第0015404号)设定抵押向国家开发银行青岛市分行借款人民币200,000,000.00元。第一笔贷款的提款日为2021年12月30日,提款金额为人民币100,000,000.00元,第二笔提款日为2022年3月25日,提款金额是人民币50,000,000.00。提款期为自第一笔提款日起12个月,在此期间,符合合同约定提款条件的,借款人可以提取合同项下贷款,超过提款期借款人不得提款。
27、 开发支出
□适用 √不适用
28、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
企业合并形成的 | 处置 | |||
青岛玛斯特生物科技有限公司 | 9,896,630.08 | 9,896,630.08 | ||
青岛蔚蓝龙初生物科技有限公司 | 10,360,439.35 | 10,360,439.35 | ||
合计 | 20,257,069.43 | 20,257,069.43 |
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数(例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等,如适用)及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
29、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
装修费 | 106,208.31 | 183,952.13 | 84,485.31 | 205,675.13 | |
咨询费 | 265,482.00 | 387,600.00 | 349,724.00 | 303,358.00 | |
合计 | 371,690.31 | 571,552.13 | 434,209.31 | 509,033.13 |
其他说明:
无
30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
资产减值准备 | 42,512,982.62 | 6,956,130.50 | 44,593,031.74 | 6,181,757.41 |
内部交易未实现利润 | ||||
可抵扣亏损 | 10,943,036.53 | 1,130,348.45 | 9,448,200.07 | 1,273,322.97 |
递延收益 | 14,292,267.73 | 2,143,840.16 | 20,340,493.40 | 3,851,607.82 |
股权激励 | 9,195,114.76 | 1,408,610.28 | 4,559,901.02 | 723,596.20 |
合计 | 76,943,401.65 | 11,638,929.39 | 78,941,626.23 | 12,030,284.40 |
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
非同一控制企业合并资产评估增值 | ||||
其他债权投资公允价值变动 | ||||
其他权益工具投资公允价值变动 | ||||
固定资产一次性扣除 | 9,219,142.11 | 1,410,060.88 | 10,321,492.40 | 1,534,367.77 |
公允价值调整 | 5,302,636.70 | 1,325,659.18 | 5,368,781.84 | 1,342,195.46 |
合计 | 14,521,778.81 | 2,735,720.06 | 15,690,274.24 | 2,876,563.23 |
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可抵扣暂时性差异 | 46,088,644.50 | 25,298,599.00 |
可抵扣亏损 | 55,682,213.58 | 55,682,213.58 |
合计 | 101,770,858.08 | 80,980,812.58 |
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
2022年 | 12,133,143.71 | 12,133,143.71 | |
2023年 | 14,217,909.48 | 14,217,909.48 | |
2024年 | 7,145,713.14 | 7,145,713.14 | |
2025年 | 9,736,783.90 | 9,736,783.90 | |
2026年 | 12,448,663.35 | 12,448,663.35 | |
合计 | 55,682,213.58 | 55,682,213.58 |
其他说明:
□适用 √不适用
31、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
预付工程设备款 | 169,562,042.08 | 169,562,042.09 | 212,845,616.38 | 212,845,616.38 | ||
预付研发款项 | 20,870,000.00 | 20,870,000.00 | 20,870,000.00 | 20,870,000.00 | ||
合计 | 190,432,042.08 | 190,432,042.09 | 233,715,616.38 | 233,715,616.38 |
其他说明:
2022年6月末预付工程设备款主要用于购置:土建工程、净化系统、悬浮培养线反应器设备、进口离心机等。
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
质押借款 | 265,054.79 | |
抵押借款 | 10,000,000.00 | 663,194.20 |
信用借款 | 217,086,860.60 | 135,000,000.00 |
合计 | 227,086,860.60 | 135,928,248.99 |
短期借款分类的说明:
用于抵押、质押的财产详见附注五、81“所有权或使用权受到限制的资产”。
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
□适用 √不适用
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
货款 | 66,267,244.79 | 80,446,654.13 |
工程款 | 18,976,116.83 | 4,278,936.20 |
设备款 | 16,335,385.04 | 26,024,809.75 |
服务费 | 253,066.18 | 233,696.43 |
其他 | 1,817,666.91 | 1,125,260.42 |
合计 | 103,649,479.75 | 112,109,356.93 |
(2). 账龄超过1年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
□适用 √不适用
(2). 账龄超过1年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1). 合同负债情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
货款 | 14,402,936.82 | 13,616,624.10 |
合计 | 14,402,936.82 | 13,616,624.10 |
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 变动金额 | 变动原因 |
内蒙古联邦动保药品有限公司 | 1,560,000.00 | 预收合同货款 |
天津市保灵动物保健品有限公司 | 1,400,000.00 | 预收合同货款 |
合计 | 2,960,000.00 |
其他说明:
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 39,038,104.40 | 95,232,612.16 | 117,034,779.88 | 17,235,936.68 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 35,030.92 | 6,480,665.69 | 6,473,240.69 | 42,455.92 |
三、辞退福利 | 574,131.99 | 574,131.99 |
四、一年内到期的其他福利 | - | |||
合计 | 39,073,135.32 | 102,287,409.84 | 124,082,152.56 | 17,278,392.60 |
(2). 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、工资、奖金、津贴和补贴 | 34,493,294.22 | 84,862,035.26 | 106,579,052.36 | 12,776,277.12 |
二、职工福利费 | 1,377,108.95 | 1,338,468.45 | 38,640.50 | |
三、社会保险费 | 53,068.17 | 3,324,146.96 | 3,317,035.18 | 60,179.95 |
其中:医疗保险费 | 19,592.28 | 3,145,234.76 | 3,138,347.18 | 26,479.86 |
工伤保险费 | 33,443.89 | 177,520.20 | 177,296.00 | 33,668.09 |
生育保险费 | 32.00 | 1,392.00 | 1,392.00 | 32.00 |
四、住房公积金 | 14,246.50 | 1,524,230.20 | 1,521,983.85 | 16,492.85 |
五、工会经费和职工教育经费 | 4,477,495.51 | 777,685.36 | 910,834.61 | 4,344,346.26 |
六、短期带薪缺勤 | ||||
七、短期利润分享计划 | ||||
非货币性福利 | 3,367,405.43 | 3,367,405.43 | ||
其他短期薪酬 | ||||
合计 | 39,038,104.40 | 95,232,612.16 | 117,034,779.88 | 17,235,936.68 |
(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险 | 33,976.64 | 6,212,285.12 | 6,205,179.04 | 41,082.72 |
2、失业保险费 | 1,054.28 | 268,380.57 | 268,061.65 | 1,373.20 |
合计 | 35,030.92 | 6,480,665.69 | 6,473,240.69 | 42,455.92 |
其他说明:
□适用 √不适用
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税 | 8,614,786.87 | 5,574,042.19 |
企业所得税 | 11,700,205.95 | 8,949,657.31 |
个人所得税 | 433,690.82 | 587,143.06 |
城市维护建设税 | 687,523.97 | 360,664.81 |
土地使用税 | 436,823.13 | 330,454.23 |
房产税 | 771,660.56 | 608,711.25 |
教育费附加 | 312,596.03 | 166,509.64 |
地方教育税附加 | 208,397.43 | 111,006.41 |
印花税 | 57,031.95 | 65,178.38 |
其他 | 5,687.94 | 18,426.93 |
合计 | 23,228,404.65 | 16,771,794.21 |
其他说明:
无
41、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付利息 | ||
应付股利 | ||
其他应付款 | 41,361,271.10 | 46,075,706.59 |
合计 | 41,361,271.10 | 46,075,706.59 |
其他说明:
无
应付利息
□适用 √不适用
应付股利
□适用 √不适用
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
往来款 | 5,608,499.44 | 5,933,137.58 |
保证金 | 7,643,745.27 | 7,985,473.35 |
预提费用 | 21,615,145.28 | 26,579,296.67 |
其他 | 6,493,881.11 | 5,577,798.99 |
合计 | 41,361,271.10 | 46,075,706.59 |
(2). 账龄超过1年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年内到期的长期借款 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
合计 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
其他说明:
无
44、 其他流动负债
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
未到期已背书票据 | 14,576,338.39 | 7,751,066.80 |
合计 | 14,576,338.39 | 7,751,066.80 |
短期应付债券的增减变动:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
抵押借款 | 149,000,000.00 | 99,000,000.00 |
合计 | 149,000,000.00 | 99,000,000.00 |
长期借款分类的说明:
无
其他说明,包括利率区间:
√适用 □不适用
公司用于抵押的财产为土地使用权(土地使用权证号为鲁(2020)青岛市高新区不动产权第0015404号)。
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
47、 租赁负债
□适用 √不适用
48、 长期应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
长期应付款 | ||
专项应付款 | 732,000.00 | 1,520,000.00 |
合计 | 732,000.00 | 1,520,000.00 |
其他说明:
2016年11月8日,本公司之子公司青岛蔚蓝生物集团有限公司(以下简称“蔚蓝生物集团”)与青岛市科学技术局签订了《青岛市科学研究智库联合基金设立协议》,用于支持产业导向的应用基础研究,协议约定双方共同出资2,000万元,其中蔚蓝生物集团出资1,200万元,青岛市科学技术局出资800万元,青岛市科技局不参与权益分配,青岛市科学技术局分别于2018年和2019年同步出资300万元和500万元。智库联合基金将资金拨付各研发项目后,归属于青岛市科学技术局出资份额的部分,已符合政府补助确认条件,相应从专项应付款结转到递延收益,随研发项目使用结转到其他收益。2022年上半年,智库联合基金拨付各研发项目197万元,其中归属于青岛科技局出资份额部分78.8万元已符合政府补助的确认条件。
长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
青岛市科学技术局 | 1,520,000.00 | 788,000.00 | 732,000.00 | 智库联合基金设立 | |
合计 | 1,520,000.00 | 788,000.00 | 732,000.00 |
其他说明:
无
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位:元币种人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助 | 40,093,646.92 | 820,000.00 | 3,724,228.24 | 37,189,418.68 | 与资产相关 |
政府补助 | 20,360,102.04 | 8,140,431.79 | 12,354,946.01 | 16,145,587.82 | 与收益相关 |
合计 | 60,453,748.96 | 8,960,431.79 | 16,079,174.25 | 53,335,006.50 |
涉及政府补助的项目:
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
潍坊蔚之蓝收到企业发展资金 | 5,170,060.00 | 5,170,060.00 | 与收益相关 | ||||
非洲猪瘟防控关键技术研究与应用 | 4,023,501.64 | 1,005,875.40 | 3,017,626.24 | 与收益相关 | |||
年产5000吨新型饲用木聚糖酶产业化项目 | 1,643,332.63 | 580,000.02 | 1,063,332.61 | 与资产相关 | |||
工业用纤维素酶产业化项目 | 3,060,972.28 | 390,499.98 | 2,670,472.30 | 与资产相关 | |||
山东省区域性猪瘟、猪伪狂犬净化与根除技术集成与示范 | 1,357,837.95 | 339,459.42 | 1,018,378.53 | 与收益相关 | |||
年产1500吨中性纤维素酶高科技术产业化项目 | 3,568,587.63 | 490,909.02 | 3,077,678.61 | 与资产相关 | |||
海洋生物酶新基因挖掘与工业酶制剂产业化开发 | 600,000.00 | 397,297.32 | 202,702.68 | 与收益相关 | |||
具有自主知财政拨款识产权、适合中国人群的益生菌菌株及相应菌剂健康产品开发 | 585,365.79 | 380,487.84 | 204,877.95 | 与收益相关 | |||
高效的芽孢杆菌表达系统及其碱性蛋白酶的开发 | 585,365.79 | 380,487.84 | 204,877.95 | 与收益相关 | |||
海洋功能性食品生物酶产业化 | 580,000.26 | 289,999.98 | 290,000.28 | 与资产相关 | |||
绿色海洋健康养殖制品产业化项目 | 1,291,666.67 | 246,000.00 | 1,045,666.67 | 与资产相关 | |||
华东理工大学青岛创新研究院建设补贴-办公场地补助资金 | 2,000,000.00 | 766,666.82 | 1,233,333.18 | 与收益相关 | |||
其他与资产相关的政府补助 | 29,949,087.45 | 820,000.00 | 1,726,819.24 | 29,042,268.21 | 与资产相关 | ||
其他与收益相关的政府补助 | 8,037,970.87 | 6,140,431.79 | 3,914,611.37 | 10,263,791.29 | 与收益相关 | ||
合计 | 60,453,748.96 | 8,960,431.79 | 16,079,174.25 | 53,335,006.50 |
其他说明:
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
期初余额 | 本次变动增减(+、一) | 期末余额 | |||||
发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 25,208.48 | 25,208.48 |
其他说明:
无
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | 685,832,386.31 | 685,832,386.31 | ||
其他资本公积 | 8,012,420.96 | 7,942,870.33 | 15,955,291.29 | |
合计 | 693,844,807.27 | 7,942,870.33 | 701,787,677.60 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
公司2021年7月开始进行股权激励,股份支付导致本期资本公积增加人民币7,942,870.33元。
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初 余额 | 本期发生金额 | 期末 余额 | |||||
本期所得税 | 减:前 | 减:前期 | 减: | 税后归属 | 税后归 |
前发生额 | 期计入其他综合收益当期转入损益 | 计入其他综合收益当期转入留存收益 | 所得税费用 | 于母公司 | 属于少数股东 | |||
一、不能重分类进损益的其他综合收益 | -15,626,004.25 | -15,626,004.25 | ||||||
其中:重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
其他权益工具投资公允价值变动 | -15,626,004.25 | -15,626,004.25 | ||||||
二、将重分类进损益的其他综合收益 | -399,023.82 | 189,577.54 | 189,577.54 | 53,770.96 | -209,446.28 | |||
其中:权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||||||
外币财务报表折算差额 | -399,023.82 | 189,577.54 | 189,577.54 | 53,770.96 | -209,446.28 | |||
其他综合收益合计 | -16,025,028.07 | 189,577.54 | 189,577.54 | 53,770.96 | -15,835,450.53 |
其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:
无
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 47,533,813.81 | 47,533,813.81 | ||
合计 | 47,533,813.81 | 47,533,813.81 |
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
无60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期 | 上年度 |
调整前上期末未分配利润 | 627,077,182.35 | 531,413,355.00 |
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) | - | |
调整后期初未分配利润 | 627,077,182.35 | 531,413,355.00 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 37,405,862.17 | 132,573,196.74 |
减:提取法定盈余公积 | 897,249.39 | |
提取任意盈余公积 | - | |
提取一般风险准备 | - | |
应付普通股股利 | 40,333,574.40 | 36,012,120.00 |
转作股本的普通股股利 | - | |
期末未分配利润 | 624,149,470.12 | 627,077,182.35 |
调整期初未分配利润明细:
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0元。
2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0元。
3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。
61、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 514,051,302.91 | 296,782,863.64 | 534,342,979.62 | 287,088,617.80 |
其他业务 | 18,544,614.14 | 5,787,103.75 | 14,757,891.64 | 7,246,488.15 |
合计 | 532,595,917.05 | 302,569,967.39 | 549,100,871.26 | 294,335,105.95 |
(2). 合同产生的收入的情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
合同分类 | 合计 |
商品类型 | 514,051,302.91 |
酶制剂 | 188,849,286.21 |
微生态 | 113,459,399.88 |
动物保健品 | 146,441,944.22 |
其他业务 | 65,300,672.60 |
按经营地区分类 | 514,051,302.91 |
境内 | 466,082,954.41 |
境外 | 47,968,348.50 |
按商品转让的时间分类 | 514,051,302.91 |
在某一时点确认 | 514,051,302.91 |
在某一时段确认 | |
按销售渠道分类 | 514,051,302.91 |
直销 | 307,625,740.44 |
经销 | 206,425,562.47 |
合计 | 514,051,302.91 |
合同产生的收入说明:
无
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明:
无
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
城市维护建设税 | 902,453.30 | 1,149,893.80 |
教育费附加 | 412,147.71 | 549,781.72 |
地方教育费附加 | 275,095.87 | 366,521.13 |
房产税 | 1,611,844.45 | 1,467,576.15 |
土地使用税 | 677,669.39 | 703,744.30 |
印花税 | 231,538.16 | 282,342.44 |
环境保护及水资源税 | 17,696.58 | 19,096.65 |
其他 | 6,682.00 | 7,977.12 |
合计 | 4,135,127.46 | 4,546,933.31 |
其他说明:
无
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 24,284,227.04 | 29,149,150.04 |
差旅费 | 1,556,465.00 | 3,625,133.63 |
销售代理费 | 16,676,421.19 | 15,332,178.69 |
车辆费用 | 1,539,319.67 | 1,869,057.65 |
招待费 | 4,102,514.61 | 3,868,019.62 |
促销费用 | 757,381.92 | 756,505.87 |
技术服务费 | 24,483,170.04 | 29,169,704.16 |
会务费 | 394,255.13 | 819,143.18 |
广告宣传费 | 1,698,148.31 | 2,009,737.37 |
折旧费 | 378,876.25 | 389,512.74 |
股权激励 | 2,378,720.94 | |
其他 | 3,469,409.61 | 2,135,834.78 |
合计 | 81,718,909.71 | 89,123,977.73 |
其他说明:
无
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 23,934,458.21 | 24,371,356.88 |
差旅办公费 | 1,433,155.68 | 2,107,079.15 |
固定资产折旧 | 6,802,210.65 | 4,609,808.47 |
无形资产摊销 | 2,469,415.37 | 2,908,370.81 |
业务招待费 | 3,334,635.52 | 2,291,778.63 |
租赁费 | 1,414,400.60 | 1,033,690.18 |
审计诉讼费 | 557,169.16 | 387,197.15 |
股权激励 | 4,329,436.80 | |
其他 | 11,992,806.96 | 11,742,340.83 |
合计 | 56,267,688.95 | 49,451,622.10 |
其他说明:
无
65、 研发费用
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 25,492,210.03 | 22,932,373.94 |
差旅办公费 | 435,175.55 | 726,894.31 |
实验材料 | 8,514,209.34 | 12,257,775.96 |
折旧费 | 3,665,950.66 | 3,833,026.64 |
无形资产摊销 | 730,300.50 | 625,002.34 |
股权激励 | 1,522,710.67 | |
其他 | 9,631,212.40 | 6,316,952.23 |
合计 | 49,991,769.15 | 46,692,025.42 |
其他说明:
无
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息支出 | 2,655,032.86 | 1,161,821.92 |
减:利息收入 | -278,272.90 | -342,954.10 |
汇兑损失 | -91,935.68 | 856,514.76 |
减:汇兑收益 | -1,692,612.23 | -336,268.51 |
手续费支出 | 320,804.41 | 338,973.74 |
其他 | 6,683.91 | 5,778.49 |
合计 | 919,700.37 | 1,683,866.30 |
其他说明:
无
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
潍坊蔚之蓝收到企业发展资金 | 5,170,060.00 | |
非洲猪瘟防控关键技术研究与应用 | 1,111,295.40 | 536,256.48 |
华东理工大学青岛创新研究院建设补贴-办公场地补助资金 | 766,666.82 | |
年产5000吨新型饲用木聚糖酶产业化项目 | 580,000.02 | 580,000.02 |
年产1500吨中性纤维素酶高科技术产业化项目 | 490,909.02 | 311,982.48 |
海洋生物酶新基因挖掘与工业酶制剂产业化开发 | 397,297.32 | |
工业用纤维素酶产业化项目 | 390,499.98 | 390,499.98 |
高效的芽孢杆菌表达系统及其碱性蛋白酶的开发 | 380,487.84 | 292,682.94 |
具有自主知财政拨款识产权、适合中国人群的益生菌菌株及相应菌剂健康产品开发 | 380,487.84 | 292,682.94 |
海洋功能性食品生物酶产业化 | 289,999.98 | 289,999.98 |
细胞大规模悬浮培养关键技术研究及灭活疫苗系列产品开发 | 249,999.99 | 249,999.96 |
绿色海洋健康养殖制品产业化项目 | 246,000.00 | 246,000.00 |
年产供1000万以上动物用海洋微生物疫苗和绿色兽药创制应用与示范-海水消毒剂的研制 | 225,328.26 | 221,624.56 |
振兴和技术改造专项资金 | 164,500.02 | 164,500.02 |
企业发展扶持资金 | 135,073.44 | 135,073.44 |
绿色海洋健康养殖生物技术产品创制与产业链构建 | 133,612.91 | 436,671.77 |
木质纤维素生物转糖及新材料制造关键技术与产业化装备示范工程 | 104,500.02 | 104,500.02 |
纺织酶的高效表达和规模化制备关键技术 | 80,000.00 | |
山东蔚蓝-企业拆迁及搬迁补偿资金 | 46,529.82 | 5,530,907.82 |
山东省区域性猪瘟、猪伪狂犬净化与根除技术集成与示范 | 379,459.44 | 339,459.42 |
海藻高值化利用的酶制剂开发 | 30,434.78 | |
猪重大疾病快速检测与疫情预警体系构建及新型标记疫苗创制 | 65,374.98 | 5,687.49 |
城阳区上市企业加快资本市场发展奖励金 | 1,500,000.00 | |
海洋生物酶新基因挖掘与工业酶制剂产业化开发 | 300,000.00 | |
其他与收益相关的其他收益 | 3,703,646.77 | 2,052,997.71 |
其他与资产相关的其他收益 | 557,009.60 | 1,084,726.99 |
合计 | 16,079,174.25 | 15,066,254.02 |
其他说明:
无
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | -153,581.73 | 31,949.46 |
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 577,300.00 | |
理财产品收益 | 1,084,407.05 | 1,779,090.09 |
合计 | 930,825.32 | 2,388,339.55 |
其他说明:
无
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
交易性金融资产 | 2,586,689.04 | 2,455,529.51 |
合计 | 2,586,689.04 | 2,455,529.51 |
其他说明:
无
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
应收票据坏账损失 | -79,838.08 | |
应收账款坏账损失 | 1,740,764.92 | 4,330,822.41 |
其他应收款坏账损失 | 2,115,077.70 | -215,569.72 |
合计 | 3,776,004.54 | 4,115,252.69 |
其他说明:
无
72、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、坏账损失 | ||
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | 112,800.92 | |
合计 | 112,800.92 |
其他说明:
无
73、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
固定资产 | 1,642.14 | 13,810.47 |
合计 | 1,642.14 | 13,810.47 |
其他说明:
□适用 √不适用
74、 营业外收入
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置利得合计 | 5.49 | 831.86 | 5.49 |
其中:固定资产处置利得 | 5.49 | 831.86 | 5.49 |
其他 | 87,253.95 | 48,747.35 | 87,253.95 |
合计 | 87,259.44 | 49,579.21 | 87,259.44 |
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置损失合计 | 28,375.36 | 4,404.06 | 28,375.36 |
其中:固定资产处置损失 | 28,375.36 | 4,404.06 | 28,375.36 |
债务重组损失 | 26,820.00 | 26,820.00 | |
对外捐赠 | 186,322.91 | 103,410.00 | 186,322.91 |
其他 | 7,805.58 | 24,801.02 | 7,805.58 |
合计 | 249,323.85 | 132,615.08 | 249,323.85 |
其他说明:
无
76、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | 9,916,099.63 | 10,945,385.14 |
递延所得税费用 | 250,511.84 | -438,352.95 |
合计 | 10,166,611.47 | 10,507,032.19 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 |
利润总额 | 52,653,015.82 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | 13,163,253.96 |
子公司适用不同税率的影响 | -1,904,310.03 |
调整以前期间所得税的影响 | 13,648.94 |
非应税收入的影响 | |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 538,584.64 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -76,249.77 |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 1,953,147.71 |
权益法核算的合营企业和联营企业损益 | 38,395.43 |
税率变动对期初递延所得税余额的影响 | |
研究开发费加成扣除的纳税影响(以“-”填列) | -3,559,859.41 |
所得税费用 | 10,166,611.47 |
其他说明:
□适用 √不适用
77、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注七、57、其他综合收益。
78、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
政府补助 | 8,960,431.79 | 18,578,818.82 |
利息收入 | 278,272.90 | 342,954.10 |
往来款及保证金 | 40,865,105.09 | 47,079,690.50 |
合计 | 50,103,809.78 | 66,001,463.42 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明:
无
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
银行手续费 | 320,804.41 | 344,752.23 |
研发费用 | 18,580,597.29 | 19,301,622.50 |
差旅及办公费 | 2,989,620.68 | 5,732,212.78 |
技术服务费及咨询费 | 24,483,170.04 | 29,169,704.16 |
销售代理费 | 16,676,421.19 | 15,332,178.69 |
车辆费用 | 1,539,319.67 | 1,869,057.65 |
业务招待费 | 7,437,150.13 | 6,159,798.25 |
宣传费 | 1,698,148.31 | 2,009,737.37 |
往来款及其他 | 46,856,266.17 | 40,742,218.90 |
合计 | 120,581,497.89 | 120,661,282.53 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明:
无
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
购买理财产品赎回的金额 | 480,825,131.49 | 673,100,000.00 |
合计 | 480,825,131.49 | 673,100,000.00 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明:
无
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
购买理财产品 | 473,432,673.93 | 952,700,000.00 |
合计 | 473,432,673.93 | 952,700,000.00 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明:
无
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付非公开发行相关费用 | 1,781,132.07 |
合计 | 1,781,132.07 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明:
无
79、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量: | ||
净利润 | 42,486,404.36 | 68,598,754.17 |
加:资产减值准备 | 4,115,252.69 | |
信用减值损失 | 3,776,004.54 | -112,800.92 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 28,632,200.49 | 20,420,443.26 |
使用权资产摊销 | ||
无形资产摊销 | 3,772,961.21 | 3,586,873.11 |
长期待摊费用摊销 | 434,209.31 | 108,292.90 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | 26,727.73 | -10,238.27 |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | ||
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | -2,586,689.04 | -2,455,529.51 |
财务费用(收益以“-”号填列) | 2,655,032.86 | 1,130,671.97 |
投资损失(收益以“-”号填列) | ||
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | -391,355.01 | -322,478.89 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | 140,843.18 | -25,743.90 |
存货的减少(增加以“-”号填列) | -16,805,198.99 | -20,799,814.98 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | -52,886,979.33 | -93,668,790.16 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | 6,503,374.53 | 35,636,047.64 |
其他 | ||
经营活动产生的现金流量净额 | 15,757,535.83 | 16,200,939.11 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | ||
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
3.现金及现金等价物净变动情况: | ||
现金的期末余额 | 208,904,722.00 | 187,009,892.70 |
减:现金的期初余额 | 311,761,502.89 | 249,889,596.16 |
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | -102,856,780.89 | -62,879,703.46 |
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | 208,904,722.00 | 311,761,502.89 |
其中:库存现金 | 139,372.57 | 114,783.98 |
可随时用于支付的银行存款 | 208,765,349.43 | 311,646,718.91 |
可随时用于支付的其他货币资金 | ||
可用于支付的存放中央银行款项 | ||
存放同业款项 | ||
拆放同业款项 | ||
二、现金等价物 | ||
其中:三个月内到期的债券投资 | ||
三、期末现金及现金等价物余额 | 208,904,722.00 | 311,761,502.89 |
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
其他说明:
□适用 √不适用
80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
□适用 √不适用
81、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 60,999.52 | 电费保证金 |
其他流动资产 | 14,576,338.39 | 已背书未到期未终止确认的票据 |
固定资产 | 469,800,655.09 | 银行贷款抵押 |
无形资产 | 52,501,241.19 | 长期借款抵押 |
合计 | 536,939,234.19 |
其他说明:
无
82、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位:元
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
货币资金 | |||
其中:美元 | 3,370,549.67 | 6.7114 | 22,621,107.06 |
越南盾 | 2,840,502,814.35 | 0.0003 | 817,964.04 |
欧元 | 255.00 | 7.0084 | 1,787.14 |
应收账款 | |||
其中:美元 | 2,467,010.10 | 6.7114 | 16,557,091.57 |
越南盾 | 4,540,990,671.00 | 0.0003 | 1,232,947.14 |
欧元 | 3,335.00 | 7.0084 | 23,373.01 |
其他应收款 | |||
其中:越南盾 | 655,412,515 | 0.0003 | 174,848.76 |
美元 | 14,557.53 | 6.7114 | 97,701.39 |
应付账款 | |||
其中:越南盾 | 4,352,612,813.00 | 0.0003 | 1,253,398.07 |
其他应付款 | |||
其中:越南盾 | 374,304,874.00 | 0.0003 | 107,786.52 |
其他说明:
无
(2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
83、 套期
□适用 √不适用
84、 政府补助
1. 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
与收益相关的政府补助 | 8,140,431.79 | 递延收益、其他收益 | 766,666.82 |
与资产相关政府补助 | 820,000.00 | 递延收益 |
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明无
85、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明:
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
√适用 □不适用
2022年1-6月,本公司新设子公司青岛蔚蓝福邦生物科技有限公司、青岛蔚蓝圣科生物科技有限公司。
6、 其他
□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
直接 | 间接 | |||||
青岛蔚蓝生物集团有限公司 | 青岛市崂山区 | 青岛市崂山区 | 经营酶制剂、微生态等业务子公司的控股主体 | 100 | 同一控制下企业合并 | |
青岛蔚蓝天成生物科技有限公司 | 山东省胶州市 | 山东省胶州市 | 水产改良剂的生产与销售 | 90 | 同一控制下企业合并 | |
青岛玛斯特生物技术有限公司 | 山东省胶州市 | 山东省胶州市 | 水产预混料的生产与销售 | 57 | 非同一控制下企业合并 | |
山东蔚蓝生物科技有限公司 | 山东省惠民县 | 山东省惠民县 | 微生态的生产与销售 | 100 | 同一控制下企业合并 | |
山东康地恩生物科技有限公司 | 山东省费县 | 山东省费县 | 微生态、酶制剂的生产与销售 | 100 | 同一控制下企业合并 | |
山东蔚蓝绿源生物科技有限公司 | 山东省惠民县 | 山东省惠民县 | 微生物菌剂、生物有机肥的生产与销售 | 51 | 投资设立 | |
青岛蔚蓝汇丰国际贸易有限公司 | 青岛市崂山区 | 青岛市崂山区 | 酶制剂的国际贸易 | 100 | 投资设立 | |
青岛蔚蓝汇丰生物科技有限公司 | 青岛市崂山区 | 青岛市崂山区 | 酶制剂的销售 | 60 | 投资设立 | |
上海康地恩生物科技有限公司 | 上海市自贸区 | 上海市自贸区 | 纺织酶等工业酶的销售 | 68 | 同一控制下企业合并 | |
潍坊康地恩生物科技有限公司 | 山东省高密市 | 山东省高密市 | 酶制剂的生产与销售 | 100 | 同一控制下企业合并 | |
青岛冠泰生物科技有限公司 | 山东省胶州市 | 山东省胶州市 | 水产饲料原料 | 100 | 投资设立 |
的销售 | ||||||
青岛蔚蓝生物制品有限公司 | 青岛市高新区 | 青岛市高新区 | 生物制品的生产与销售 | 100 | 同一控制下企业合并 | |
青岛蔚之蓝生物科技有限公司 | 青岛市高新区 | 青岛市高新区 | 生物制品研发与生物项目管理 | 100 | 投资设立 | |
菏泽普恩药业有限公司 | 菏泽市高新区 | 山东省菏泽市高新区 | 兽药的生产与销售 | 100 | 同一控制下企业合并 | |
青岛康地恩动物药业有限公司 | 青岛市城阳区 | 青岛市城阳区 | 兽药的生产与销售 | 100 | 同一控制下企业合并 | |
青岛蔚蓝赛德生物科技有限公司 | 青岛市崂山区 | 青岛市崂山区 | 兽药的生产与销售 | 60 | 投资设立 | |
潍坊诺达药业有限公司 | 山东省青州市经济开发区 | 山东省青州市经济开发区 | 兽药的生产与销售 | 100 | 同一控制下企业合并 | |
青岛动保国家工程技术研究中心有限公司 | 青岛市高新区 | 青岛市高新区 | 动物保健业务研究 | 30 | 70 | 投资设立 |
青岛六和畜药销售有限公司 | 青岛市城阳区 | 青岛市城阳区 | 兽药的销售 | 70 | 同一控制下企业合并 | |
山东鼎诺中药科技有限公司 | 山东省青州市经济开发区 | 山东省青州市经济开发区 | 中兽药的销售 | 100 | 投资设立 | |
VlandBiotechUSALLC | 美国 | 美国 | 微生态销售 | 100 | 投资设立 | |
青岛蔚蓝康成生物科技有限公司 | 青岛市崂山区 | 青岛市崂山区 | 酶制剂的销售 | 60 | 投资设立 | |
青岛至宠生物科技有限公司 | 青岛市崂山区 | 青岛市崂山区 | 宠物器械销售 | 60 | 投资设立 | |
青岛华理创新技术研究院有限公司 | 青岛市崂山区 | 青岛市崂山区 | 科学研究和技术服务 | 50 | 投资设立 | |
VLANDBIOTECHNOLOGYHOCHIMINHCOMPANYLIMITED | 越南胡志明 | 越南胡志明 | 微生态的生产销售 | 70 | 投资设立 | |
济宁康地恩菱花肥业科技有限公司[注] | 济宁市任城区 | 济宁市任城区 | 已停产 | 51 | 投资设立 | |
青岛蔚蓝成和生物科技有限公司 | 青岛市崂山区 | 青岛市崂山区 | 酶制剂销售 | 100 | 投资设立 | |
青岛蔚蓝龙初生物科技有限公司 | 青岛市莱西经济开发区 | 青岛市莱西经济开发区 | 饲料的生产与销售 | 90 | 非同一控制下企业合并 | |
青岛蔚蓝常安生物科技有限公司 | 青岛市崂山区 | 青岛市崂山区 | 货物进出口 | 42 | 投资设立 | |
潍坊蔚之蓝生物科技有限公司[注] | 山东省高密市 | 山东省高密市 | 生物技术研发 | 50 | 投资设立 | |
无锡蔚蓝生物科技有限公司 | 江苏省无锡市 | 江苏省无锡市 | 食品添加剂生产销售 | 70 | 投资设立 | |
青岛蔚蓝福邦生物科技有限公司 | 山东省莱西市 | 山东省莱西市 | 饲料的生产与销售 | 42 | 投资设立 | |
青岛蔚蓝圣科生物科技有限公司 | 青岛市城阳区 | 青岛市城阳区 | 饲料的生产与销售 | 51 | 投资设立 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
潍坊蔚之蓝生物科技有限公司持股50%仍然纳入合并原因为2022年上半年该公司主要管理层为本公司派驻,公司实际控制该子公司;青岛蔚蓝常安生物科技有限公司持股42%仍然纳入合并原因为公司持有青岛蔚蓝康成生物科技有限公司60%股权,青岛蔚蓝康成生物科技有限公司持有青岛蔚蓝常安生物科技有限公司70%股权,公司对其间接控制。青岛蔚蓝福邦生物科技有限公司
持股42%仍然纳入合并的原因为,根据章程约定,其他股东委托蔚蓝生物子公司青岛蔚蓝天成生物科技有限公司表决权为9%,蔚蓝天成合计对蔚蓝福邦的表决权比例为51%,公司对其间接控制。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
2016年11月8日,本公司之子公司青岛蔚蓝生物集团有限公司(以下简称“蔚蓝生物集团”)与青岛市科学技术局签订了《青岛市科学研究智库联合基金设立协议》,用于支持产业导向的应用基础研究,围绕生物制造产业发展需求,着眼解决产业面临的共性、关键性问题。协议约定双方共同出资2,000万元,其中蔚蓝生物集团出资1,200万元,青岛市科学技术局出资800万元。根据《青岛市科学研究智库联合基金设立协议》约定,青岛市科技局不参与权益分配。根据协议约定,公司控制该主体且纳入合并范围。
确定公司是代理人还是委托人的依据:
无
其他说明:
2011年起,济宁康地恩菱花肥业科技有限公司已停产;2022年5月5日,潍坊蔚之蓝生物科技有限公司已更名为“艾地盟蔚蓝生物科技(山东)有限公司”。
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
子公司名称 | 少数股东持股 比例(%) | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
青岛玛斯特生物技术有限公司 | 43 | 1,287,158.34 | -3,827,000.00 | 35,238,812.56 |
上海康地恩生物科技有限公司 | 32 | 1,577,466.98 | -2,560,000.00 | 7,633,575.44 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
青岛玛斯特生物技术有限公司 | 56,282,563.05 | 44,716,343.06 | 100,998,906.11 | 15,788,587.53 | 1,425,999.91 | 17,214,587.44 | 22,016,225.61 | 73,645,588.64 | 95,661,814.25 | 4,442,817.21 | 1,739,329.74 | 6,182,146.95 |
上海康地恩生物科技有限公司 | 44,266,307.64 | 712,081.14 | 44,978,388.78 | 20,746,541.90 | 14,765.43 | 20,761,307.33 | 50,869,870.79 | 9,730,007.37 | 60,599,878.16 | 33,474,462.06 | 18,998.06 | 33,493,460.12 |
子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
青岛玛斯特生物技术有限公司 | 27,986,172.40 | 3,183,229.77 | 3,183,229.77 | -4,259,760.99 | 28,326,569.54 | 5,293,111.39 | 5,293,111.39 | 4,169,492.05 |
上海康地恩生物科技有限公司 | 47,162,959.82 | 4,929,584.32 | 4,929,584.32 | 3,170,846.67 | 43,502,012.24 | 4,121,905.26 | 4,121,905.26 | 5,085,551.58 |
其他说明:
无
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制:
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持:
√适用 □不适用
本公司作为基金管理机构的其他主体构成
其他主体名称 | 基金用途 | 本公司所占份额 | 基金存续期 | 目前出资金额 | |
本公司 | 青岛市科技局 | ||||
青岛市科学研究智库联合基金 | 支持产业导向的应用基础研究,围绕生物制造产业发展需求,着眼解决产业面临的共性、关键性问题。 | 60% | 2016年12月至 2022年12月 | 1200万元 | 800万元 |
其他说明:
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
□适用 √不适用
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
联营企业: | ||
投资账面价值合计 | 4,659,515.97 | 3,250,000.00 |
下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
--净利润 | -443,968.43 | 25,612.17 |
--其他综合收益 | ||
--综合收益总额 |
其他说明无
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本集团的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资产、交易性金融资产、其他权益工具投资、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险,以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。风险管理目标和政策本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标,本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险,设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序,以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统,以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险(包括汇率风险、利率风险和商品价格风险)。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构,制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险,这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核,并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险,并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
信用风险
信用风险,是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行,本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估,并在适当时购买信用担保保险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中,前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的11.55%(2021年:
10.62%);本公司其他应收款中,欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的
31.84%(2021年:34.40%)。
流动性风险
流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。
管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并
确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2022年6月30日,本公司尚未使用的银行借款额度为125,800.00万元(2021年12月31日:136,300.00万元)。
市场风险金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。利率风险利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例,并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险,并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用,并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响,管理层会依据最新的市场状况及时做出调整,这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。汇率风险汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。汇率风险主要为本公司的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。除了在越南、美国设立的子公司持有以越南盾、美元为结算货币的资产外,只有小额越南、美国市场投资业务,本公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。因此本公司认为面临的汇率风险并不重大。于2022年6月30日,本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下(单位:人民币元):
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
货币资金 | |||
其中:美元 | 3,370,549.67 | 6.7114 | 22,621,107.06 |
越南盾 | 2,840,502,814.35 | 0.0003 | 817,964.04 |
欧元 | 255.00 | 7.0084 | 1,787.14 |
应收账款 | |||
其中:美元 | 2,467,010.10 | 6.7114 | 16,557,091.57 |
越南盾 | 4,540,990,671.00 | 0.0003 | 1,232,947.14 |
欧元 | 3,335.00 | 7.0084 | 23,373.01 |
其他应收款 | |||
其中:越南盾 | 655,412,515 | 0.0003 | 174,848.76 |
美元 | 14,557.53 | 6.7114 | 97,701.39 |
应付账款 | |||
其中:越南盾 | 4,352,612,813.00 | 0.0003 | 1,253,398.07 |
其他应付款 | |||
其中:越南盾 | 374,304,874.00 | 0.0003 | 107,786.52 |
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险,并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营,从而为股东提供回报,并使其他利益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构,本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2022年6月30日,本公司的资产负债率为27.34%(2021年12月31日:24.13%)。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量 | ||||
(一)交易性金融资产 | 145,644,231.48 | 145,644,231.48 | ||
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | ||||
(1)债务工具投资 | ||||
(2)权益工具投资 | ||||
(3)衍生金融资产 | ||||
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
(1)债务工具投资 | ||||
(2)权益工具投资 | ||||
(二)其他债权投资 | ||||
(三)其他权益工具投资 | 4,573,995.75 | 4,573,995.75 | ||
持续以公允价值计量的资产总额 | 145,644,231.48 | 4,573,995.75 | 150,218,227.23 |
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
√适用 □不适用
相同资产或负债在活跃市场中的报价(未经调整的)。
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
直接(即价格)或间接(即从价格推导出)地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值(不可观察输入值)。
5、 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
√适用 □不适用
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等。上述不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位:万元币种:人民币
母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比例(%) |
青岛康地恩实业有限公司 | 青岛 | 生物化工 | 7,100 | 44.59 | 44.59 |
本企业的母公司情况的说明无本企业最终控制方是①黄炳亮:持有青岛康地恩实业有限公司50%股份;②张效成:持有青岛康地恩实业有限公司50%股份。其他说明:
无
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1“在子公司中的权益”。
□适用 √不适用
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3、“本企业合营和联营企业情况”
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
青岛蔚蓝伊美水产科技有限公司 | 青岛蔚蓝天成生物科技有限公司持有45%股权 |
安徽公界山农业科技有限公司 | 青岛动保国家工程技术研究中心有限公司持有30%股权 |
青岛萌宠科技有限公司 | 青岛至宠生物科技有限公司持有26%股权 |
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
董事、经理、财务总监及董事会秘书 | 关键管理人员 |
黄莉 | 控股股东监事 |
青岛康地恩实业有限公司 | 控股股东 |
西藏善诚投资咨询有限公司 | 实际控制人之一张效成持有60%股权,妻子曲善珊持有40%股权,张效成担任执行董事兼总经理 |
西藏思壮投资咨询有限公司 | 实际控制人之一黄炳亮持有60%股权,妻子苗薇薇持有20%股权,儿子黄煌持有20%股权,黄炳亮担任执行董事兼总经理 |
西藏蓝海基石股权投资有限公司 | 实际控制人张效成、黄炳亮各持有33.33%股权,黄炳亮担任经理、执行董事,张效成担任监事 |
青岛善诚食品有限公司 | 实际控制人张效成担任执行董事兼总经理法定代表人 |
马鞍山盛航基石股权投资合伙企业(有限合伙) | 西藏蓝海基石股权投资有限公司担任执行事务合伙人 |
潍坊雅拉奶牛养殖有限公司 | 实际控制人之一张效成担任董事长,黄炳亮弟弟黄炳川担任董事兼总经理 |
青岛玖瑞生物科技有限公司 | 蔚蓝生物董事贾德强先生的配偶张伟女士为实控人,担任执行董事 |
西藏玖瑞投资发展有限公司 | 蔚蓝生物董事贾德强先生的配偶张伟女士为实控人,担任执行董事 |
山东玖瑞农业集团有限公司及其下属子公司 | 蔚蓝生物董事贾德强先生的配偶张伟女士担任山东玖瑞农业集团有限公司董事长 |
山东和实集团有限公司及其下属子公司 | 蔚蓝生物董事贾德强先生的配偶张伟女士担任执行董事兼经理、法定代表人 |
青岛智信投资管理有限公司 | 实际控制人黄炳亮儿子黄煌、张效成儿子张永尧各持有50%股权 |
西藏智信摇篮投资合伙企业(有限合伙) | 青岛智信投资管理有限公司担任执行事务合伙人 |
青岛智信京丰创业投资合伙企业(有限合伙) | 青岛智信投资管理有限公司担任执行事务合伙人 |
西藏康地恩创业投资合伙企业(有限合伙) | 张效成、黄炳亮共同控制的企业 |
青岛嘉虞投资管理合伙企业(有限合伙) | 张效成控制的企业,实际控制人黄炳亮之子担任执行事务合伙人 |
青岛嘉澍资产管理咨询合伙企业(有限合伙) | 实际控制人黄炳亮配偶苗薇薇控制的企业,黄煌担任执行事务合伙人 |
青岛福康酒业有限公司 | 张效成持股42.55%,黄炳亮持股17.02% |
泰安市臻好股权投资合伙企业(有限合伙) | 陈刚持有99.9%股权,担任执行事务合伙人,该合伙企业已于2022年6月9日注销 |
青岛时代亮彩包装有限公司 | 独立董事洪晓明妹妹持有50%股权 |
北大荒宝泉岭农牧发展有限公司 | 实际控制人之一黄炳亮担任董事 |
黑龙江北三峡养殖有限公司 | 关联方北大荒宝泉岭农牧发展有限公司子公司 |
青岛崂山交银村镇银行股份有限公司 | 实际控制人之一黄炳亮儿媳担任董事 |
青岛和之源教育科技有限公司 | 实际控制人之一张效成担任执行董事 |
青岛华诺嘉运国际船务代理有限公司 | 实际控制人之一张效成担任执行董事兼经理、法定代表人 |
TANTANPTYLTD | 张效成儿媳的母亲担任董事 |
ZYQPTYLTD | 张效成弟弟担任董事 |
青岛康华物资产业园有限公司 | 该公司2021年1月6日成立,实际控制人黄炳亮儿子黄煌担任董事 |
青岛风来投资有限公司 | 实际控制人之一黄炳亮儿媳张佳音担任董事兼经理 |
临沂瑞邦农牧科技有限公司 | 蔚蓝生物董事贾德强先生的配偶张伟女士已于2021年4月9日卸任董事,关联关系截止至2022年4月8日 |
青岛蔚蓝刚刚好动物营养有限公司 | 青岛蔚蓝生物集团有限公司原持有40%股权,于2021年12月27日处置青岛蔚蓝刚刚好动物营养有限公司全部股权,关联关系截止至2022年12月26日 |
山东众邸中央厨房有限公司 | 2021年12月17日,西藏蓝海基石股权投资有限公司退出、张效成卸任董事、黄炳亮儿媳张佳音卸任董事兼总经理,关联关系截至2022年12月16日 |
马鞍山睿铁企业管理合伙企业(有限合伙) | 2022年1月13日,青岛智信投资管理有限公司不再担任执行事务合伙人,关联关系截至2023年1月12日 |
宁波丰廪投资管理有限公司 | 2021年12月15日,实际控制人之一黄炳亮之子黄煌卸任董事,关联关系截至2022年12月14日 |
北京世纪摇篮网络技术有限公司 | 2021年12月14日,实际控制人之一黄炳亮之子黄煌卸任董事,关联关系截至2022年12月13日 |
北京摇篮传媒科技有限公司 | 2021年12月16日,实际控制人之一黄炳亮之子黄煌卸任董事,关联关系截至2022年12月15日 |
深圳正中和实业有限公司 | 实际控制人张效成持股60%,并担任执行董事/总经理/法定代表人 |
其他说明
无
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
安徽公界山农业科技有限公司 | 采购商品 | 269,385.74 | 165,202.99 |
青岛福康酒业有限公司 | 采购商品 | 49,430.00 | 57,750.00 |
山东和实集团有限公司及其下属子公司 | 采购商品 | 3,300.00 | |
青岛蔚蓝刚刚好动物营养有限公司 | 采购商品 | 77,940.00 |
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
黑龙江北三峡养殖有限公司 | 销售商品 | 10,363,597.80 | 7,472,598.49 |
山东玖瑞农业集团有限公司及其子公司 | 销售商品 | 529,107.77 | 2,625,936.70 |
山东和实集团有限公司及其下属子公司 | 销售商品 | 1,553.40 | 193,932.03 |
青岛蔚蓝刚刚好动物营养有限公司 | 销售商品 | 797,971.63 | 870,978.21 |
安徽公界山农业科技有限公司 | 销售商品 | 95,861.38 | 828,810.07 |
青岛蔚蓝伊美水产科技有限公司 | 销售商品 | 24,335.00 | |
青岛康地恩实业有限公司 | 销售商品 | 5,992.92 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表:
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表:
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方:
□适用 √不适用
本公司作为承租方:
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
青岛康地恩实业有限公司、张效成、黄炳亮 | 93,500,000.00 | 2016-5-3 | 2021-5-3 | 是 |
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
关键管理人员报酬 | 1,548,120.00 | 1,537,020.00 |
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
应收账款 | 黑龙江北三峡养殖有限公司 | 4,032,883.88 | 201,644.19 | 4,704,266.00 | |
应收账款 | 山东玖瑞农业集团有限公司及其下属子公司 | 308,568.31 | 15,473.42 | 409,872.61 | |
应收账款 | 青岛蔚蓝刚刚好动物营养有限公司 | 11,000.00 | 550.00 | 3,300.00 | |
应收账款 | 山东和实集团有限公司及其下属子公司 | 5,620.00 | |||
应收账款 | 安徽公界山农业科技有限公司 | 1,853,340.80 | 180,167.04 | ||
其他应收款 | 青岛蔚蓝伊美水产科技有限公司 | 3,026,800.00 | 151,340.00 | 2,000,000.00 | 100,000.00 |
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
合同负债 | 青岛蔚蓝刚刚好动物营养有限公司 | 600,958.06 | 384,366.58 |
合同负债 | 青岛蔚蓝伊美水产科技有限公司 | 4,607,469.20 | 3,690,284.20 |
应付账款 | 青岛蔚蓝刚刚好动物营养有限公司 | 17,000.00 | |
应付账款 | 安徽公界山农业科技有限公司 | 124,829.20 | |
其他应付款 | 青岛福康酒业有限公司 | 16,470.00 | |
其他应付款 | 青岛蔚蓝刚刚好动物营养有限公司 | 30,000.00 | |
其他应付款 | 山东玖瑞农业集团有限公司及其下属子公司 | 3,250.00 |
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
√适用 □不适用
单位:股币种:人民币
公司本期授予的各项权益工具总额 | |
公司本期行权的各项权益工具总额 | |
公司本期失效的各项权益工具总额 | |
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 | 行权价格:13.28元/股 剩余期限:4年 |
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 |
其他说明无
2、 以权益结算的股份支付情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
授予日权益工具公允价值的确定方法 | 授予日市场价格经期权模型调整 |
可行权权益工具数量的确定依据 | 公司业绩及个人绩效 |
本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 8,230,868.12 |
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 16,461,736.54 |
其他说明无
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度,本公司的经营业务划分为2个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果,以决定向其分配资源及评价其业绩。
本公司报告分部包括:
(1)生物分部,主要包含酶制剂和微生态业务;
(2)动保分部,主要包含兽用化药、中兽药和生物制品业务;
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露,这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 生物分部 | 动保分部 | 分部间抵销 | 合计 |
营业收入 | 396,461,596.76 | 199,820,962.76 | 63,686,642.47 | 532,595,917.05 |
其中:主营业务收入 | 367,797,286.83 | 176,551,413.43 | 30,297,397.35 | 514,051,302.91 |
营业成本 | 233,879,587.10 | 116,186,783.44 | 47,496,403.15 | 302,569,967.39 |
其中:主营业务成本 | 211,611,804.53 | 115,023,393.08 | 29,852,333.97 | 296,782,863.64 |
销售费用 | 53,712,799.04 | 28,006,110.67 | 81,718,909.71 | |
管理费用 | 39,403,055.08 | 16,864,633.86 | 56,267,688.95 | |
研发费用 | 26,749,422.42 | 23,242,346.73 | 49,991,769.15 | |
净利润 | 45,445,667.06 | -2,959,262.70 | 42,486,404.36 |
(3). 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内 | 24,082,692.18 |
1年以内小计 | 24,082,692.18 |
1至2年 | |
2至3年 | 5,480.00 |
3年以上 | 466,978.39 |
合计 | 24,555,150.57 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | 409,280.00 | 1.67 | 409,280.00 | 100.00 | 409,280.00 | 2.28 | 409,280.00 | 100.00 | ||
其中: | ||||||||||
单项计提 | 409,280.00 | 1.67 | 409,280.00 | 100.00 | 409,280.00 | 2.28 | 409,280.00 | 100.00 | ||
按组合计提坏账准备 | 24,145,870.57 | 98.33 | 1,264,025.03 | 5.23 | 22,881,845.54 | 17,717,379.29 | 97.74 | 811,911.22 | 4.58 | 16,905,468.07 |
其中: |
合并范围内关联方 | ||||||||||
境内 | 24,145,870.57 | 98.33 | 1,264,025.03 | 5.23 | 22,881,845.54 | 17,717,379.29 | 97.74 | 811,911.22 | 4.58 | 16,905,468.07 |
合计 | 24,555,150.57 | 1,673,305.03 | 22,881,845.54 | 18,126,659.29 | 1,221,191.22 | 16,905,468.07 |
按单项计提坏账准备:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
柘城六和食品有限公司 | 237,645.00 | 237,645.00 | 100 | 债务人失联 |
广西容茂 | 169,795.00 | 169,795.00 | 100 | 债务人失联 |
马延龙 | 1,840.00 | 1,840.00 | 100 | 债务人失联 |
合计 | 409,280.00 | 409,280.00 | 100 |
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:境内
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 24,082,692.18 | 1,204,134.64 | 5.00 |
1至2年 | |||
2至3年 | 5,480.00 | 2,192.00 | 40.00 |
3年以上 | 57,698.39 | 57,698.39 | 100.00 |
合计 | 24,145,870.57 | 1,264,025.03 | 5.23 |
按组合计提坏账的确认标准及说明:
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
应收账款坏账准备 | 1,221,191.22 | 452,113.81 | 1,673,305.03 | |||
合计 | 1,221,191.22 | 452,113.81 | 1,673,305.03 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额22,872,719.64元,占应收账款期末余额合计数的比例93.15%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额1,369,398.76元。
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | ||
其他应收款 | 1,209,310,503.27 | 1,089,388,627.07 |
合计 | 1,209,310,503.27 | 1,089,388,627.07 |
其他说明:
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
应收股利
(4). 应收股利
□适用 √不适用
(5). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(6). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内 | 1,208,241,506.13 |
1年以内小计 | 1,208,241,506.13 |
1至2年 | 596,200.00 |
2至3年 | 532,532.24 |
3年以上 | 2,252,293.98 |
合计 | 1,211,622,532.35 |
(7). 按款项性质分类
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
备用金 | 3,194,057.18 | 2,816,451.29 |
保证金 | 380,000.00 | 350,000.00 |
内部往来 | 1,207,218,240.49 | 1,086,881,902.07 |
往来款 | 828,963.62 | 1,012,544.30 |
其他 | 1,271.06 | 1,729.83 |
合计 | 1,211,622,532.35 | 1,091,062,627.49 |
(2). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预 | 整个存续期预期信用损失(未发生信 | 整个存续期预期信用损失(已发生信 |
期信用损失 | 用减值) | 用减值) | ||
2022年1月1日余额 | 1,674,000.42 | 1,674,000.42 | ||
2022年1月1日余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | 638,028.66 | 638,028.66 | ||
本期转回 | ||||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
2022年6月30日余额 | 2,312,029.08 | 2,312,029.08 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其他应收款坏账准备 | 1,674,000.42 | 638,028.66 | 2,312,029.08 | |||
合计 | 1,674,000.42 | 638,028.66 | 2,312,029.08 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用
(8). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明:
□适用 √不适用
(9). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
青岛蔚蓝生物集团有限公司 | 内部往来款 | 466,924,403.78 | 1年以内 | 38.54 | |
青岛蔚蓝生物制品有限公司 | 内部往来款 | 346,392,672.16 | 1年以内 | 28.59 | |
山东康地恩生物科技有限公司 | 内部往来款 | 109,863,100.52 | 1年以内 | 9.07 | |
青岛康地恩动物药业有限公司 | 内部往来款 | 104,343,126.59 | 1年以内 | 8.61 |
潍坊康地恩生物科技有限公司 | 内部往来款 | 51,794,173.24 | 1年以内 | 4.27 | |
合计 | 1,079,317,476.29 | 89.08 |
(10). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(11). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(12). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 788,056,662.65 | 788,056,662.65 | 780,731,189.75 | 780,731,189.75 | ||
对联营、合营企业投资 | ||||||
合计 | 788,056,662.65 | 788,056,662.65 | 780,731,189.75 | 780,731,189.75 |
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
青岛蔚蓝生物集团有限公司 | 213,654,475.44 | 2,469,260.46 | 216,123,735.90 | |||
青岛蔚蓝生物制品有限公司 | 502,724,316.39 | 724,316.46 | 503,448,632.85 | |||
青岛动保国家工程技术研究中心有限公司 | 7,282,308.68 | 82,308.66 | 7,364,617.34 | |||
青岛至宠生物科技有限公司 | 1,399,385.21 | 49,385.22 | 1,448,770.43 | |||
潍坊诺达药业有限公司 | 47,596,457.96 | - | 47,596,457.96 | |||
菏泽普恩药业有限公司 | 4,074,044.16 | - | 4,074,044.16 | |||
上海康地恩生物科技有限公司 | 181,079.10 | 181,079.10 | 362,158.20 | |||
无锡蔚蓝生物科技有限公司 | 30,865.77 | 123,463.02 | 154,328.79 | |||
青岛玛斯特生物技术有限公司 | 123,463.02 | 123,463.02 | 246,926.04 | |||
潍坊康地恩生物科技有限公司青岛分公司 | 1,524,768.31 | 1,432,171.08 | 2,956,939.39 |
青岛蔚蓝天成生物科技有限公司 | 148,155.63 | 148,155.66 | 296,311.29 | |||
青岛蔚蓝康成生物科技有限公司 | 90,539.55 | 90,539.58 | 181,079.13 | |||
青岛蔚蓝汇丰生物科技有限公司 | 98,770.42 | 98,770.44 | 197,540.86 | |||
青岛蔚蓝赛德生物科技有限公司 | 74,077.81 | 74,077.80 | 148,155.61 | |||
青岛康地恩动物药业有限公司 | 452,697.74 | 452,697.78 | 905,395.52 | |||
山东蔚蓝生物科技有限公司青岛分公司 | 1,053,551.12 | 1,053,551.16 | 2,107,102.28 | |||
山东蔚蓝生物科技有限公司 | 222,233.44 | 222,233.46 | 444,466.90 | |||
合计 | 780,731,189.75 | 7,325,472.90 | 788,056,662.65 |
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 26,562,514.18 | 21,806,611.04 | 31,736,967.76 | 25,410,320.65 |
其他业务 | 10,450,464.60 | 93,805.31 | 4,545,132.75 | 3,345,132.76 |
合计 | 37,012,978.78 | 21,900,416.35 | 36,282,100.51 | 28,755,453.41 |
(2). 合同产生的收入情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
合同分类 | 合计 |
商品类型 | 26,562,514.18 |
动物保健品 | 26,529,486.63 |
其他 | 33,027.55 |
按经营地区分类 | 26,562,514.18 |
境内 | 26,562,514.18 |
境外 | |
按商品转让的时间分类 | 26,562,514.18 |
在某一时点确认 | 26,562,514.18 |
在某一时段确认 | |
按销售渠道分类 | 26,562,514.18 |
经销 | 22,377,901.74 |
直销 | 4,184,612.44 |
合计 | 26,562,514.18 |
合同产生的收入说明:
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明:
无
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
成本法核算的长期股权投资收益 | 2,601,000.00 | |
理财产品收益 | 554,306.69 | 1,654,959.66 |
合计 | 554,306.69 | 4,255,959.66 |
其他说明:
无
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 金额 | 说明 |
非流动资产处置损益 | -27,821.87 | |
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 16,079,174.25 | |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 2,586,689.04 | |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -134,242.54 | |
减:所得税影响额 | 4,193,365.96 | |
少数股东权益影响额(税后) | 1,111,454.02 | |
合计 | 13,198,978.90 |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益 | |
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 2.33 | 0.15 | 0.15 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 1.51 | 0.10 | 0.10 |
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长:黄炳亮董事会批准报送日期:2022年8月23日
修订信息
□适用 √不适用