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浙矿股份:2022年半年度报告 下载公告
公告日期:2022-08-23

浙矿重工股份有限公司

2022年半年度报告

2022-050

2022年8月

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人陈利华、主管会计工作负责人余国峰及会计机构负责人(会计主管人员)陈广琍声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。本报告中如有涉及未来发展规划、业绩预测等前瞻性陈述内容,均不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。公司在经营中可能存在宏观经济政策调整风险、产品毛利率波动风险、保持成长性风险、募投项目投资风险、持续开发新客户的风险、技术风险等风险因素。公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”之十、“公司面临的风险和应对措施”中描述了公司在经营中可能存在的风险及应对措施,敬请投资者注意并仔细阅读该章节全部内容。

公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

目 录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 8

一、公司简介 ...... 8

二、联系人和联系方式 ...... 8

三、其他情况 ...... 8

四、主要会计数据和财务指标 ...... 9

五、境内外会计准则下会计数据差异 ...... 9

六、非经常性损益项目及金额 ...... 9

第三节 管理层讨论与分析 ...... 11

一、报告期内公司从事的主要业务 ...... 11

二、核心竞争力分析 ...... 18

三、主营业务分析 ...... 20

四、非主营业务分析 ...... 21

五、资产及负债状况分析 ...... 21

六、投资状况分析 ...... 22

七、重大资产和股权出售 ...... 26

八、主要控股参股公司分析 ...... 26

九、公司控制的结构化主体情况 ...... 26

十、公司面临的风险和应对措施 ...... 26

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 ...... 29

第四节 公司治理 ...... 32

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 ...... 32

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 ...... 32

三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 ...... 32

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 ...... 32

第五节 环境和社会责任 ...... 33

一、重大环保问题情况 ...... 33

二、社会责任情况 ...... 33

第六节 重要事项 ...... 35

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项 ...... 35

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 ...... 35

三、违规对外担保情况 ...... 35

四、聘任、解聘会计师事务所情况 ...... 35

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 ...... 35

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明 ...... 35

七、破产重整相关事项 ...... 35

八、诉讼事项 ...... 35

九、处罚及整改情况 ...... 36

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 ...... 36

十一、重大关联交易 ...... 36

十二、重大合同及其履行情况 ...... 37

十三、其他重大事项的说明 ...... 40

十四、公司子公司重大事项 ...... 41

第七节 股份变动及股东情况 ...... 42

一、股份变动情况 ...... 42

二、证券发行与上市情况 ...... 43

三、公司股东数量及持股情况 ...... 44

四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80% ...... 47

五、董事、监事和高级管理人员持股变动 ...... 47

六、控股股东或实际控制人变更情况 ...... 47

第八节 优先股相关情况 ...... 48

第九节 债券相关情况 ...... 49

第十节 财务报告 ...... 50

一、审计报告 ...... 50

二、财务报表 ...... 50

三、公司基本情况 ...... 67

四、财务报表的编制基础 ...... 68

五、重要会计政策及会计估计 ...... 68

六、税项 ...... 92

七、合并财务报表项目注释 ...... 93

八、合并范围的变更 ...... 137

九、在其他主体中的权益 ...... 141

十、与金融工具相关的风险 ...... 146

十一、公允价值的披露 ...... 148

十二、关联方及关联交易 ...... 149

十三、股份支付 ...... 152

十四、承诺及或有事项 ...... 153

十五、资产负债表日后事项 ...... 154

十六、其他重要事项 ...... 155

十七、母公司财务报表主要项目注释 ...... 156

十八、补充资料 ...... 165

备查文件目录

一、载有法定代表人签名的2022年半年度报告文本原件;

二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构主管人员签名并盖章的财务报表;

三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正文及公告的原稿;

四、其他有关资料。

以上备查文件的备置地点:公司董事会办公室

释 义

释义项释义内容
公司、本公司浙矿重工股份有限公司
柬埔寨公司浙矿重工(柬埔寨)有限公司,系本公司的全资子公司
浙矿矿业公司浙矿(湖州)矿业管理有限公司,系本公司的全资子公司
浙矿资源循环公司浙矿(湖州)资源循环有限公司,系本公司的全资子公司
浙矿杭州分公司浙矿重工股份有限公司杭州分公司,系本公司在杭州设立的分支机构
湖州君渡湖州君渡投资管理有限公司,系本公司的法人股东
保荐机构、主承销商海通证券股份有限公司
中汇会计所、审计机构中汇会计师事务所(特殊普通合伙)
国务院中华人民共和国国务院
证监会中国证券监督管理委员会
深交所深圳证券交易所
发改委中华人民共和国国家发展和改革委员会
财政部中华人民共和国财政部
自然资源部中华人民共和国自然资源部
住建部中华人民共和国住房和城乡建设部
生态环境部中华人民共和国生态环境部
国家统计局中华人民共和国统计局
中国冶金矿山企业协会中国冶金矿山企业协会由原冶金工业部矿山司组建,1991年经民政部批准成立,是全国冶金矿山行业内各种所有制企事业单位、社团组织和个人自愿组成的行业性、非营利、具有法人地位的全国性社会团体。
全国矿山机械协会中国重型机械工业协会矿山机械分会
中国砂石协会行业内相关的企事业单位自愿结成的行业性的全国性的非营利性的社会组织
股东大会浙矿重工股份有限公司股东大会
董事会浙矿重工股份有限公司董事会
监事会浙矿重工股份有限公司监事会
《公司法》《中华人民共和国公司法》
《证券法》《中华人民共和国证券法》
《规范运作》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号--创业板上市公司规范运作》
《上市规则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》
《公司章程》《浙矿重工股份有限公司章程》
报告期、本报告期2022年1月1日至2022年6月30日
近三年2019 年度、2020 年度、2021年度
元、万元人民币元、人民币万元
年末、年底相应年度12月31日
月末、月底相应月份最后一日
破碎机排料中粒度大于三毫米的含量占总排料量50%以上的粉碎机械
颚式破碎机俗称颚破,由动颚和静颚两块颚板组成破碎腔,模拟动物的两颚运动而完成物料破碎作业的一种破碎设备,可广泛运用于矿山冶炼、建筑、 交通、水利和化工等行业中各种矿石与大块物料的破碎,公司该系列产品编号为CJ
圆锥式破碎机一种通过单个或多个液压缸升降动锥进行物料破碎的一种破碎设备,可广泛应用于黑色、有色、非金属矿山及砂石料等工业领域,公司该系列产品编号为RC、MRC
冲击式破碎机又称制砂机,是一种破碎兼制砂的设备。物料在机器内通过转轮加速,使物料沿着圆周方向抛射出去,线速度可达到 60~80m/s,物料在设备破碎腔内部形成多次冲击,达到破碎和整形目的,公司该系列产品编号为CH-PL
锤式破碎机简称锤破,是依靠冲击能来实现物料破碎作业的一种破碎设备,对石灰石、青石、建筑垃圾、煤炭、煤矸石等物料均有良好破碎效果,被广泛应用于冶金、矿山、建筑、环保、水利、公路、桥梁等工业领域,公司该系列产品编号为CP
振动筛依靠机械振动,对各种矿物进行固态分级和固体液体进行分离的设备, 公司该系列产品编号为YA、YAK、YJS
给料机又称振动喂料机,在生产流程中可把块状、颗粒状物料从贮料仓中均匀、定时、连续地给到受料装置中去的设备,并对物料进行粗筛分,公司该系列产品编号为GZG、ZWS
洗砂机主要通过叶轮或螺旋装置对砂石料和水进行分离,使砂石料从出料口排出,从而实现砂石料的清洗筛选效果的设备,公司该系列产品编号为LSX、LX
Bauma China中国国际工程机械、建材机械、矿山机械、工程车辆及设备博览会,又称"上海宝马展"
十四五规划中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划纲要,"五年规划"是中国国民经济计划的重要部分,主要对国家重大建设项目、生产力分布和国民经济重要比例关系等作出规划,"十四五规划"是国家2021年至2025年国民经济和社会发展的重要路线图
"双碳目标"、"30·60"目标碳达峰与碳中和目标的简称,2020年9月22日习近平总书记在第七十五届联合国大会一般性辩论上指出:中国将提高国家自主贡献力度,采取更加有力的政策和措施,二氧化碳排放力争于2030年前达到峰值,努力争取2060年前实现碳中和。

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称浙矿股份股票代码300837
股票上市证券交易所深圳证券交易所
公司的中文名称浙矿重工股份有限公司
公司的中文简称(如有)浙矿重工
公司的外文名称(如有)ZHE KUANG HEAVY INDUSTRY CO.,LTD.
公司的法定代表人陈利华

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名林为民马杰
联系地址浙江省长兴县和平镇工业园区 浙矿重工股份有限公司浙江省长兴县和平镇工业园区 浙矿重工股份有限公司
电话0572-69557770572-6955777
传真0572-69599770572-6959977
电子信箱zkzg@cnzkzg.comzkzg@cnzkzg.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□适用 ?不适用

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见2021年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用 ?不适用

公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具体可参见2021年年报。

3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□适用 ?不适用

公司注册情况在报告期无变化,具体可参见2021年年报。

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是 ?否

本报告期上年同期本报告期比上年同期增减
营业收入(元)351,923,389.72277,997,312.5826.59%
归属于上市公司股东的净利润(元)94,650,071.8680,165,023.3218.07%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润(元)97,527,672.2277,232,004.5726.28%
经营活动产生的现金流量净额(元)49,633,942.32108,519,945.96-54.26%
基本每股收益(元/股)0.94650.801718.06%
稀释每股收益(元/股)0.94650.801718.06%
加权平均净资产收益率8.47%8.24%0.23%
本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减
总资产(元)1,583,373,039.731,499,250,729.025.61%
归属于上市公司股东的净资产(元)1,135,015,834.501,070,384,814.486.04%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

?适用 □不适用

单位:元

项目金额说明
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)735,522.05
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益-1,927,800.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1,485,263.39
其他符合非经常性损益定义的损益项目-707,870.85
减:所得税影响额-507,811.83
合计-2,877,600.36

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:

□适用 ?不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

(一)主要业务情况

1.业务概况

浙矿重工以中大型砂石(矿山)机械设备、资源回收利用设备等为主导产品,是集绿色、智能装备的研发、设计、生产、销售和售后服务为一体的综合性企业,能实现成套设备及其智能化管理系统等整个产业链核心装备的自主研发和生产制造工作。公司围绕破碎、筛分技术优势为砂石矿山资源破碎加工、金属矿山资源破碎加工、废旧铅酸电池回收再利用、建筑装修垃圾回收再利用等领域提供一流的绿色智能化装备及整体解决方案。2022年1-6月,公司实现营业收入351,923,389.72元,同比增长26.59%;实现净利润94,650,071.86元,同比增长18.07%;扣非后净利润97,527,672.22元,同比增长26.28%。公司主要产品为破碎、筛选成套设备和相关配件,主要用于砂石、矿山和环保等领域各类脆性物料的生产和加工。公司坚持“客户为导向,成套性供货”原则,力图从技术源头上为用户提供系统性整体解决方案。根据下游应用领域不同,公司破碎、筛选成套设备可分为砂石(矿山)生产线和资源回收利用生产线,不同类型生产线的设备构成和工艺流程均有所不同,具体说明如下:

(1)砂石(矿山)生产线

公司的砂石(矿山)生产线用于砂石骨料和金属矿山的生产和加工。砂石(矿山)生产线主要由给料机、各级破碎机和振动筛、输送机等单元有机组成,同时还会根据客户的实际需要搭配各类辅助设备,如除尘、清洗设备等。砂石(矿山)生产线的主要工艺流程如下:

如上图所示,物料由振动给料机均匀地送到一级破碎机(主要是颚式破碎机)进行粗破,粗破后的物料由输送机送至下一级破碎设备(主要是圆锥式破碎机、冲击式破碎机)进行细破,再由振动筛进行筛分,达到成品颗粒要求的物料经过洗选程序后由成品输送带输出即为成品;未达到成品颗粒要求的物料从振动筛返回细破程序重新加工,形成闭路环节多次循环,直至达到物料成品标准。

(2)资源回收利用生产线

公司的资源回收利用生产线主要用于建筑垃圾、废旧动力电池等领域的固废处理及加工,现有产品包括废铅酸蓄电池破碎分选设备和建筑垃圾资源回收利用设备。1)废铅酸蓄电池破碎分选设备

废铅酸蓄电池破碎分选设备是废铅酸蓄电池再生利用产业的核心设备,由破碎系统、分选系统、酸液循环系统三部分组成,主要作用是通过物理破碎和密度分选等工艺,提取废铅酸蓄电池破碎中的铅、铜、塑料等可再生物料,破碎能力和分选精度是衡量设备技术含量的重要指标。公司研制的废铅酸蓄电池破碎分选设备采用独创的独立水循环结构,相比通用的一体式水循环结构,破碎量更大、分选精度更高,进一步提高了废铅酸蓄电池回收率的同时降低了生产成本,实现了废酸液的循环使用,促进了再生铅产业的环境友好性。

2)建筑垃圾资源回收利用设备建筑垃圾资源回收利用设备主要由破碎机、振动筛、风力分选机、智能分选平台及给料机、输送机等单元有机组成,并配备负压除尘、深度清洗等设备,实现建筑垃圾的无害化、清洁化处置。同时,也可根据客户需求配备制砖、干粉砂浆等设备,实现建筑垃圾的深加工再利用。建筑垃圾资源回收利用设备的主要工艺流程如下:

如上图所示,建筑垃圾及装修垃圾分别由颚式破碎机和撕裂机进行粗破,粗破后的物料由输送机送至风力分选机进行重轻物质的初次分离后再由振动筛进行筛选;未达到成品颗粒要求及伴有部分轻物质的物料由风力分选机进行重轻物质的二次分离;二次分离后的物料由圆锥机进行二次破碎后经振动筛筛选,再由智能分选平台进行重轻物质的三次分离;重物质最终经制砂机加工后达到成品标准。该套建筑垃圾资源回收利用设备利用多级风力分选及智能分选平台,通过在不同环节的多次重轻物质分离,保证了可燃物和不可燃物的分离率及全程无人化筛选,并确保了重物质的循环闭路加工。

2.公司主要经营模式

(1)研发模式

公司的技术研发工作由总经理统筹协调,技术部作为主要执行部门,负责按照公司的发展战略,进行新产品的研发和

工艺标准的制定。公司的技术研发以技术部经理为首,下设研发中心,负责产品技改和研发的具体实施工作。另外,公司销售部和生产部门下分别设有工程设计组和工艺组,负责产品生产线的设计开发和工艺技术改进的具体实施,并配合技术部门从事涉及技术工艺项目的研究、开发和改进工作。公司建立了较为完善的产品研发体系,从市场信息收集、研发方案

策划、小批量开发试验、工艺改进、研发确认及批量生产等方面进行科学化管理。

(2)采购模式

公司采用“以产定购” 与提前储备相结合的采购模式,由采购部门统一负责原料采购和供应商评价、选择事宜。公司采购部根据生产计划确定最佳采购和储存批量,统一编制采购方案,组织和实施原材料的采购业务。公司的采购原则为质量第一,经对原材料质量检验合格后,根据供应商资质、报价、区位等因素综合判断并最终确定采购目标。此外,公司采购部在制定采购计划时,除考虑实际生产所需原材料外,还会根据原料类型、备货周期和市场价格变动情况即时采购或提前储备相关原材料,以保证公司未来的正常生产经营。

(3)生产模式

公司采用订单生产与备货生产相结合的生产模式,生产计划主要依据市场行情、在手订单数量、生产周期等因素综合考虑制定。公司的核心产品破碎、筛选设备按照不同型号、大小和功能划分为标准化的工艺流程和性能指标,但公司仍会根据客户个性化需求对生产线的相关设备及配件进行单独设计和组装,生产线的布局和设备配置具有一定的非标准化特征。因此,公司为提高组装效率、缩短生产周期会对部分机加工时间较长的标准化产品适当提前备货,以满足生产管理的及时性要求。从组织过程看,公司签订销售合同后,由工程师根据客户要求进行生产流程设计,生产部门根据客户认可的设计方案制定生产计划。公司的生产过程主要分为加工和装配两个阶段,加工阶段通过对锻件、铸件、机械件等原材料进行机械加工、焊接、表面处理等多道工序获得合格的部件产品;装配阶段则对部件进行验收、安装、调试,经试机检验合格后作为成品入库。公司严格遵循ISO 9001质量管理体系的要求,对内设立有技术质量控制中心,负责从产品研发、原材料采购入库、生产、出厂整机试车检验的全过程质量控制。原材料进厂入库前进行外形检查后,根据分类要求部分原材料还需对其材料属性进行光谱分析,对内部结构进行超声波探伤或者其他需要检测的指标,把好质量第一关。在加工中严格遵循公司制订的工艺表,工艺表内容覆盖各零部件的加工流程、控制要点等加工注意事项。在加工中除了自检和互检外,关键尺寸公差还有质检员抽检,严格把控生产加工质量。整机组装完成后需要进行一定时长的整机试车检验,保证整机的质量。技术质量控制中心通过对厂内检验数据及售后反馈故障数据的统计及分析,定期召开会议,提出相关改进措施,配合生产技术部门完善工艺,使问题得到闭环解决,保障产品质量持续稳定地提高。

(4)销售模式

公司销售方式以直销为主,经销为辅。公司除承德天卓矿山机械销售有限公司作为经销商向公司采购产品用于对外出售外,公司产品销售均采用直销方式。公司销售人员负责开拓市场和联络客户,合同的签订、设备的安装及服务均由公司直接进行。公司主要通过与客户洽谈,以议价方式实现销售。公司获取客户的方式和渠道主要包括以下三种途径:①基于已有客户,通过“以点带面”方式进行公司宣传及产品推广,依靠产品品质形成的市场口碑驱动销售;②通过定期参加中国国际工程机械展(Bauma China)等各类专业展会对公司设备进行推广宣传,以获取潜在的国内外客户;③对于比较看好的海外市场,通过在当地设立分支机构或派驻办事人员进行业务推广、商谈及接洽。

3.报告期内主要的业绩驱动因素

报告期内,公司继续围绕总体发展战略,以高端装备制造业务为核心,持续提升现有产品的智能化水平,完善绿色智能矿山管理系统,深入挖掘砂石矿山加工装备客户、金属矿山加工装备客户需求,完善产品序列,把握下游市场变化和行业结构性调整机遇,积极开拓各类型客户群体,通过优异的产品性能,继续提升公司装备在上述应用领域的市场占有率。在巩固提升优势业务的基础上,公司以建筑垃圾回收再利用业务、废旧铅酸蓄电池回收再利用业务为契机,积极响应国家“无废城市”建设和“碳中和,碳达峰”目标,以“建筑垃圾资源回收利用设备生产基地项目”和公司全资子公司浙矿资源循环有限公司为平台,拓宽装备下游应用场景,稳步推进和开拓低碳节能可持续发展的循环经济产业,以技术和设备为核心驱动,探索打造循环经济发展路径。

(1)下游行业驱动因素

公司装备下游应用行业主要有砂石行业、金属矿山行业、资源回收再利用装备(废旧铅酸蓄电池回收再利用行业和建筑垃圾回收再利用行业)。

1)砂石矿山装备主要业绩驱动因素

砂石行业近年来的产量和需求量一直保持在稳定区间,在国家要求经济稳增长的背景下,新、旧基建联合发力支撑经济,随着“十四五规划”和“两新一重”建设以及国家适度超前开展基础设施投资策略等的实施,砂石骨料作为基础设施建设用量最大、不可或缺、不可替代的建筑材料,预计未来几年其需求将仍保持高位。在行业需求保持稳定的前提下,行

业供给侧改革和绿色矿山建设则驱动了公司业务的进一步增长。供给侧改革和绿色矿山建设的意义在于行业有序整合,中大型矿山占据多数,矿山规模化、绿色化是未来的发展方向,绿色、环保、节能、智能化产品的应用将成为行业未来发展趋势,通过设备的提升以及技术的改进,进而实现行业绿色低碳高质量发展的目标。行业未来发展趋势与公司产品定位和研发路线相一致,未来随着行业结构性改革的持续进行,将进一步驱动公司砂石矿山装备业务增长。

2)金属矿山装备主要业绩驱动因素公司金属矿山装备目前主要应用于铁矿领域,中国的钢铁产量居全世界之首,而用于钢铁冶炼的原料铁矿石超过一半是进口矿石,近年来,受国际政治局势和新冠疫情影响,进口铁矿石产品的价格和数量波动较大,如何防止我国钢铁产业不被 “卡脖子”,是产业链需要解决的现实问题。因此,未来5-10年内我国的矿产市场立足于开发利用本国矿产资源,

并在此基础上合理利用国外资源将是必然趋势。工信部和中国钢铁行业协会等国家相关部门正在规划“十四五”时期,钢铁行业要增强资源保障能力,消除不利于铁矿资源开发的政策性障碍,加快国内铁矿资源开发,提升国内铁矿资源自给率。国内巨大的矿产资源储量和数量庞大的低品位矿的开发需要通过大量先进的破碎、筛选设备来提高选矿厂的洗选效率,这将对破碎、筛选设备在铁矿行业的应用起到较大的推动作用,市场增量空间将随着铁矿等金属储备资源的深度开采利用而逐步体现。

3)资源回收再利用装备主要业绩驱动因素近年来,公司围绕破碎筛分技术,积极拓展装备下游应用新场景,完成了废旧铅酸蓄电池回收利用装备和建筑垃圾回收利用装备的研发工作。根据《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》的规定,铅蓄电池、车用动力电池等产品的生

产者应当按照规定以自建或者委托等方式建立与产品销售量相匹配的废旧产品回收体系,并向社会公开,实现有效回收和利用。按照相关政策法规,行业内的相关生产厂商均建立了铅酸蓄电池回收体系,目前公司的相关装备已成功开拓上述市场,行业内的龙头企业均采用了公司的成套解决方案,应用效果获得客户的认可。此外,公司研发的建筑垃圾回收再利用成套装备目前在公司全资子公司浙矿资源循环公司稳定运行并取得了良好的运行效果。建筑垃圾回收再利用市场广阔,根据住房和城乡建设部统计数据,目前我国建筑垃圾增量每年达到20亿吨左右,占城市固体废物总量的40%以上,建筑垃圾已成为我国城市单一品种排放数量最大、最集中的固体垃圾。相较于巨大的建筑垃圾产生量,我国建筑垃圾资源化利用率仅为5%左右,远低于韩国、日本、德国等发达国家90%以上利用率水平。 近年来,国家相继发布的《关于“十四五”大宗固体废弃物综合利用的指导意见》《“十四五”时期“无废城市”建设工作方案》等文件指导行业发展,随着我国“双碳”战略目标的提出及实施,垃圾分类以及特殊垃圾处理都将进入针对性处理时代。对于建筑垃圾而言,提高资源化利用率是可持续发展的必由之路,建筑垃圾资源化处理将进入规模化快速发展期,从而为建筑垃圾破碎、筛选设备在环保领域的应用带来巨大的市场前景。

(2)公司层面驱动因素

1)坚持研发创新,以科技创新驱动业务发展公司是国家高新技术企业,浙江省“专精特新”企业。报告期内,公司坚持研发创新,围绕破碎筛分技术,在巩固公司在矿用破碎筛分装备领域技术优势的同时,继续研发新技术、新装备,细化公司产品序列,提升设备智能化水平,拓宽设备应用场景。报告期内,公司继续夯实知识产权保护体系,公司是国家知识产权优势企业,浙江省专利示范企业。报告期末,公司拥有220项专利技术(其中发明专利63项),软件著作权11项,申请PCT国际发明专利3项,申请发明专利16项,实用新型专利4项。公司将继续以“高效智能化专用设备省级高新技术企业研究开发中心”、“院士专家工作站”、“博士后专家工作站”为依托,做好产品研发改进工作,以科技创新驱动业务发展。2)深耕装备主业,以产品和口碑赢得市场经过近二十年的发展和积累,公司在研发创新能力、装备制造水平、产品质量管理、项目方案设计、客户服务能力等方面确立了行业竞争优势。公司装备和绿色矿山项目获得了行业和客户的广泛认可,随着公司销售业务的不断拓展以及装备应用于更多下游客户,公司以点带面,口碑营销策略得到进一步贯彻,而下游砂石行业结构行改革持续进行以及其他业务板块良好的发展机遇为公司业务发展提供了广阔空间。

3)明确发展战略,助力稳健发展报告期内,公司完成了建筑垃圾回收再利用装备的研发和试运行工作,标志着公司围绕破碎筛分技术,拓展装备下游四大应用场景的布局逐步清晰。公司结合发展现状,根据各业务板块现状、未来发展前景等,制定了清晰的未来发展战略,并从管理、研发、生产、营销、人力资源等各方面入手全面提升公司经营能力,持续完善管理体系,为发展壮大打下坚实基

础。

(二)行业发展情况

根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》,公司所处行业为“专用设备制造业”(行业代码:C35)。根据国家统计局编制的《国民经济行业分类》(GB/T 4754-2017),公司的行业类别为专用设备制造业中的“矿山机械制造”(行业代码: C3511)。矿山机械行业是为固体原料、材料和燃料的开采和加工提供装备的重要基础行业之一, 服务于黑色和有色冶金、煤炭、建材、化工等重要基础工业部门, 矿山机械主要产品包括:建井设备、采掘凿岩设备、矿山提升设备、破碎粉磨设备、筛分洗选设备五大类。

公司的主营业务产品主要涉及上述矿山机械产品的破碎和筛分洗选设备两大类,主要应用于砂石骨料的加工、金属矿物的加工、资源回收再利用(旧铅酸蓄电池的回收再利用、建筑装修垃圾的回收再利用)等领域。破碎筛选设备是将各类物料破碎分级,并按一定要求或标准进行筛分、洗选的机械装备,主要用于砂石、矿山、环保等领域。破碎、筛选成套设备按照用途不同分为砂石(矿山)生产线和资源回收利用生产线。其中,砂石(矿山)生产线用于砂石骨料和金属矿山的生产和加工;资源回收利用生产线用于建筑垃圾、废旧动力电池等领域的固废处理及加工。

公司作为国内领先的中高端矿机装备供应商,拥有破碎、筛选设备的多项核心技术,产品稳定性、智能化、生产效率等均处于行业前列,与国外竞争对手相比,公司产品具有明显的性价比优势,已在国内中高端设备领域形成较强的市场竞争力和良好的市场口碑。根据全国矿山机械标准化技术委员会和全国矿山机械协会出具的证明文件,公司作为国内矿山机械行业研发与制造骨干企业,是全国破碎机械领域的知名与重点企业。

1.破碎筛选设备在砂石骨料市场的应用

砂石骨料是当前破碎筛选设备下游应用中占比最高、市场规模最大的领域。砂石又称为“骨料”,是混凝土原材料中最重要的组成部分,约占混凝土质量的6/7。我国是全球砂石需求量最大的国家,约占全世界耗用量的45%。近年来,我国每年砂石骨料实际用量稳定在180亿吨左右,按照目前市场均价计算,全国砂石骨料行业年产值超过1.5万亿元。

近三年,虽然砂石骨料需求增速因疫情有所回落,但受供给侧改革、环保治理等因素影响,砂石价格仍保持在高位运行,供求关系得以持续改善。尤其是随着下游市场集中度的提升,大型和超大型矿业企业的数量增多,促进中高端设备市场呈现一定程度的供需两旺局面。

根据中国砂石协会和中国砂石骨料网关于机制砂当年新增产能、设备更新率(按照年25%估算)、产能利用率(按照年80%估算)及单位产能所需投资额的相关统计数据进行推算,2020年我国仅机制砂破碎筛选设备的市场规模已经超过230亿元(注:砂石骨料网数据中心数据显示,2019年我国砂石矿山平均产能发挥率为82.9%;设备平均使用寿命为3-5年。) ,且未来受益于下游砂石行业的稳定需求将有望继续保持增长,预计2025年我国机制砂破碎筛选设备市场规模将超过300亿元。

资料来源:中国砂石协会、中国砂石骨料网数据中心

2.破碎筛选设备在金属矿山市场的应用

破碎筛选设备在金属矿山中主要应用于黑色金属和有色金属的开采加工,其中黑色金属主要是铁矿,有色金属主要指铜、锡、铝、锌、镍、钼等十种金属(统称为十类有色金属)。我国是全球铁矿石第一进口大国,也是全球有色金属消费第一大国。根据国家统计局发布的最新数据,今年1—6月份,全国采矿业固定资产投资同比增长9.8%,其中黑色金属矿采选业投资增长76.1%,投资增幅位居采矿业之首,相较于去年同期增幅扩大了74.6个百分点。今年来,黑色金属矿采选业各月累计投资增速均在60%以上,投资意愿明显好转。同时,全国采矿业民间固定资产投资增长31.3%,其中黑色金属矿采选业民间投资增长53.3%,同比大幅增长47.9个百分点。

资料来源:国家统计局、中国冶金矿山企业协会

资料来源:国家统计局

资料来源:自然资源部《2021年全国地质勘查通报》

资料来源:中国冶金矿山企业协会国产铁矿石开发力度加大的背后是国家有关部门的大力支持。“基石计划”自2021年开始酝酿,在今年1月中国钢铁工业协会第六届会员大会三次会议上初步公开。“基石计划”将多项针对资源保障的单项建议和措施整合为目标明确、路径清晰、责任到位的整体计划加以推进,明确了废钢、国内铁矿、海外铁矿在2025年、2030年、2035年3个时间节点的供给目标,到2025年,国内铁精矿产量、废钢消耗量和海外权益矿分别达到3.7亿吨、3亿吨和2.2亿吨,分别比2020年增加1亿吨、0.7亿吨和1亿吨。

未来5-10年内,我国矿产市场立足于开发利用本国资源,并在此基础上合理利用国外资源已经是必然趋势。国内巨大的矿场资源储量和数量庞大的低品位矿的开发需要通过大量先进的破碎、筛选设备来提高选矿厂的洗选效率。随着矿山的技术改造及产能利用率的进一步提升,市场增量空间将随着金属储备资源的深度开采利用而逐步体现,这将对破碎、筛选设备在矿山行业的应用起到巨大的拉动作用,未来破碎筛选设备在矿山行业中的市场空间有望保持平稳增长。

3.破碎筛选设备在环保领域的应用

破碎筛选设备在建筑垃圾处理和废旧动力电池回收再利用等固废环保领域具有广泛的应用场景,虽尚处于起步发展阶段,但潜在市场规模巨大。以建筑垃圾为例,其作为一种可再生资源,经处理后可用于道路铺设或支撑透水砖,这对于缓解国内很多城市垃圾“围城”的困境具有重要意义。据市场研究预计,2017年我国建筑垃圾处理市场的体量已经超过800亿元,相较于2010年增长了一倍,8年内的平均增长率超过10%。若维持现有的增长率,到2020年,我国建筑垃圾处理行业市场容量可突破千亿大关。随着我国“碳中和”战略目标的提出及实施,垃圾分类以及特殊垃圾处理都将进入针对性处理时代。对于建筑垃圾而言,提高回收利用率是可持续发展的必经之路,建筑垃圾资源化处理将进入规模化快速发展期,从而为破碎、筛选设备在环保领域的应用带来巨大的市场前景。

二、核心竞争力分析

公司围绕破碎筛分技术,专注装备研发与制造,坚持不断创新,产品已实现多元化应用,涵盖砂石矿山资源破碎破碎加工、金属矿山资源破碎加工、废旧铅酸电池回收再利用、建筑装修垃圾回收再利用等领域,实现了成套设备及其智能化

管理系统等整个产业链核心装备的自主研发和生产制造。经过近二十年的发展与积累,公司产品及品牌赢得了客户的信赖和认可,在管理水平、产品研发、生产、销售、服务、供应链等方面也有较大提升,公司业绩继续保持稳健增长。报告期内,公司核心竞争力的相关要素,如核心技术人员团队、经营方式、盈利模式、专利等并未发生重大变化,并未出现公司核心竞争力受到严重影响的情形。公司核心竞争力主要体现在以下几个方面:

(一)领先的技术优势,自主研发稳步提升

公司是国家高新技术企业,“专精特新”企业,公司以“高效智能化专用设备省级高新技术企业研究开发中心”、“院士专家工作站”、“博士后专家工作站”为依托,先后申报和实施了多项国家级和省级项目,参与起草制定了部分装备的行业标准、团体标准,主导产品和核心技术成果曾获国家级重点新产品、浙江省科学技术奖、浙江省制造精品、浙江省首台(套)产品等荣誉。在巩固公司在矿用破碎筛分装备领域技术优势的同时,继续研发新技术、新装备,提升设备智能化水平,拓宽设备应用场景,相继研发应用于废旧铅酸电池回收再利用、建筑装修垃圾回收再利用等领域的装备。本报告期,公司继续夯实知识产权保护体系,公司是国家知识产权优势企业,浙江省专利示范企业。报告期末,公司拥有220项专利技术(其中发明专利63项),软件著作权11项,申请PCT国际发明专利3项,申请发明专利16项,实用新型专利4项。

(二)优异的产品性能,为客户创造价值

经过近二十年的耕耘与积累,公司在中大型矿山机械装备的节能、环保化;智能、信息化;集约、成套化等方面取得了领先优势,依靠上述优势,公司在全国各地打造了众多大型绿色砂石矿山项目,部分项目被自然资源部评为“优秀绿色矿山”。公司在砂石矿山装备行业继续保持产品优势的同时,在金属矿山、废旧铅酸蓄电池回收再利用、建筑装修垃圾回收再利用等邻域也发挥破碎筛分技术优势,积极探索设备应用广泛化,研发制造了相关领域处于领先的一系列装备。

公司自2014年开始着力研发设备自动运行系统及智能矿山管理系统,配合设备内置的智能模块和传感器等硬件,现已实现单机设备从启动、运行到正常停机的全过程自动化,助推矿物加工企业实现智能换人。单机自动运行系统配合接入智能矿山管理系统,通过对数据的采集分析打通了生产到售后维保再到运营数据分析的矿山生产全过程管理环节,实现了设备的运行情况实时监测、故障预判和警示、运行数据分析、易损件维护等,极大的提升了矿山现场管理的水平和效率。

(三)成熟的设计理念, 助力下游绿色矿山建设

公司所在行业有非标定制的属性,不仅要求设备的质量要精益求精,也要保证整体方案的设计要节能、环保、高效。公司位于“两山理论”发源地-浙江湖州,湖州也是国家级绿色矿山建设的先行地、践行地。浙矿重工作为设备供应商在湖州见证及参与了多家国家级绿色矿山建设过程,积累了丰富的绿色矿山建设经验。公司拥有丰富的绿色矿山建设经验和众多的中大型矿山成套生产线案例,成套生产线设计理念领先,在产量、能耗、稳定性、绿色环保等方面行业领先,助力下游矿山企业“绿色矿山”建设。

(四)优良的品牌口碑,赢得客户信赖

公司下游砂石加工行业是一个专业性较强的行业,而破碎、筛选成套设备具有非标准化特征,往往需要根据岩石性质、现场情况、客户要求等进行个性化设计,因此相比一般行业,客户对品牌知名度和市场美誉度有着更大的依赖。经过多年的发展,公司凭借持续的技术创新、优质的产品质量、专业的售后服务,在中高端矿山装备市场建立了良好的口碑,公司破碎设备商标“奥麦斯”获得省著名商标称号。公司拥有较多1000THP的生产线案例,丰富的中大型矿山成套生产线和绿色矿山设计建设经验,使得“浙矿”品牌赢得了客户的信任,依托公司在全国各地建设的样板生产线和绿色矿山项目,以点带面,口碑营销的销售策略获得成功,进一步加强了公司的品牌影响力。

(五)稳定高效的团队,保障公司稳健发展

公司在报告期内获得浙江省信用管理示范企业荣誉称号,作为浙江省内新公布的93家信用管理示范企业之一,公司始终将“可敬、可信、共创、共和、共赢”贯彻于日常经营中,以追求卓越技术、铸造精良产品、提供一流服务的经营理念管理公司,服务客户。在近二十年的发展历程中,公司建立了稳定高效的团队,持续完善的管理体系、生产体系、研发体系、质量体系、营销体系、服务体系,整体提升了公司的经营效率,在提供客户定制化解决方案、快速响应客户服务需求等方面具显著优势。公司的研发人员、技术人员、销售人员、管理人员深耕行业,有着深厚的专业知识和丰富的行业经验,为公司未来高质量可持续发展奠定了坚实的基础。

三、主营业务分析

概述参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况

单位:元

本报告期上年同期同比增减变动原因
营业收入351,923,389.72277,997,312.5826.59%主要系公司积极拓展业务,销售规模扩大所致。
营业成本201,721,507.38156,409,740.7428.97%主要系公司产销规模扩大所致。
销售费用9,213,125.1214,392,146.32-35.99%主要系本期售后服务比上期减少所致。
管理费用15,805,279.5712,039,356.5531.28%主要系本期公司销售规模扩大,公司管理成本相应增加所致;
财务费用-7,266,554.56-5,769,169.5625.95%主要系本期公司利息收入较上年同期增加所致。
所得税费用15,573,936.9212,802,035.5821.65%主要系本期公司销售规模扩大,公司利润总额相应增加所致。
研发投入10,736,220.289,902,610.368.42%主要系本期公司加大研发投入所致。
经营活动产生的现金流量净额49,633,942.32108,519,945.96-54.26%主要系本期生产规模扩大需要、考虑疫情因素进行采购备货,以及大额支付了上年缓缴的税费所致。
投资活动产生的现金流量净额-77,551,290.21-106,559,380.85-27.22%主要系本期投资比上期减少所致。
筹资活动产生的现金流量净额-72,229,000.00-36,930,000.0095.58%主要系本期公司筹资费用增加所致。
现金及现金等价物净增加额-99,016,387.08-35,038,589.67-182.59%主要系本期增加了采购备货以及大额支付了上年缓缴的税费所致。
其他收益735,522.05426,175.1372.59%主要系本期与经营相关的政府补助增加所致
信用减值损失-6,956,998.64-897,242.17675.38%主要系本期应收账款增加相应的坏账准备计提增加所致
资产减值损失38,992.45100.00%主要系本期合同资产账龄减少计提坏账准备减少所致
营业外收入51,494.623,024,435.17-98.30%主要系本期与经营无关的政府补助减少所致
税金及附加1,186,384.77608,937.4094.83%主要系本期相关的税费缴纳增加所致
公允价值变动收益-1,890,400.00-100.00%主要系本期远期结汇外币公允价值变动所致

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用 ?不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。占比10%以上的产品或服务情况?适用 □不适用

单位:元

营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减
分产品或服务
成套生产线234,946,902.69129,637,951.2444.82%85.03%81.29%1.14%
破碎筛选单机设备74,564,204.9345,324,661.3339.21%-38.16%-29.87%-7.18%
配件及其他40,882,195.7026,530,009.6935.11%37.12%31.29%2.42%

四、非主营业务分析

?适用 □不适用

单位:元

金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性
投资收益-745,270.85-0.68%主要是合营企业亏损所致
公允价值变动损益-1,890,400.00-1.72%主要是远期外汇前期产生的公允价值变动
资产减值38,992.450.04%合同资产账龄减短冲回的减值损益
营业外收入51,494.620.05%政府对公司的财政补助
营业外支出1,536,758.011.39%对外捐赠所致
其他收益735,522.050.67%政府对公司的财政补助
信用减值-6,956,998.64-6.31%应收账款增加相应的坏账准备增加

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位:元

本报告期末上年末比重增减重大变动说明
金额占总资产比例金额占总资产比例
货币资金378,259,949.0223.89%480,858,256.7032.07%-8.18%主要系本期购买结构性存款产品所致
应收账款142,846,141.339.02%98,711,988.236.58%2.44%主要系公司销售增加、个别合同因疫情原因回款延期所致
合同资产26,232,940.421.66%23,890,546.971.59%0.07%主要系本期合同质保金增加所致
存货436,957,485.0627.60%387,892,366.8825.87%1.73%主要系公司产能增加及考虑疫情生产备货所致
投资性房地产7,874,134.010.50%8,103,019.130.54%-0.04%本期无重大变动
长期股权投资78,984,964.924.99%79,692,835.775.32%-0.33%本期无重大变动
固定资产254,188,797.0916.05%265,308,674.3417.70%-1.65%本期无重大变动
在建工程90,128,405.905.69%66,517,565.084.44%1.25%主要系本期新增了在建工程项目所致
使用权资产1,980,973.550.13%721,455.750.05%0.08%主要系本期新增了部分长期租赁房产所致
合同负债151,715,889.829.58%169,013,326.5211.27%-1.69%主要系本期预收款项较去年略有减少所致
租赁负债1,785,080.350.11%646,239.110.04%0.07%主要系本期新增了部分长期租赁房产所致
交易金融资产50,000,000.003.16%652,290.000.04%3.12%主要系本期结构性存款增加所致
其他非流动资产41,477,558.302.62%23,981,249.871.60%1.02%主要系本期支付设备采购款增加所致
应交税费10,672,596.860.67%25,653,787.371.71%-1.04%主要系本期支付了上期缓缴税款所致

2、主要境外资产情况

□适用 ?不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用 ?不适用

4、截至报告期末的资产权利受限情况

(1)2022年6月30日其他货币资金中包括电力保证金167,950.71元,银行承兑汇票保证金39,888,000.00元,担保保证金1,942,879.40元其使用存在限制。

(2)根据本公司与中国农业银行长兴和平支行签订的编号为:33100620220036963的最高额抵押合同,最高额担保债权确定期间为2022年5月10日至2025年4月13日。截至2022年6月30日,该合同对应对的抵押借款余额为0.00元。抵押物为:长兴县和平镇回车岭房地产,不动产权证号:浙(2022)长兴县不动产权第0011552号。

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用 ?不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用 ?不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用 ?不适用

4、以公允价值计量的金融资产

□适用 ?不适用

5、募集资金使用情况

?适用 □不适用

(1) 募集资金总体使用情况

?适用 □不适用

单位:万元

募集资金总额38,130.07
报告期投入募集资金总额930.13
已累计投入募集资金总额30,891.03
报告期内变更用途的募集资金总额0
累计变更用途的募集资金总额0
累计变更用途的募集资金总额比例0.00%
募集资金总体使用情况说明
1、本公司经中国证券监督管理委员会证监发行字[2020]354号文核准,由主承销商海通证券股份有限公司通过深交所系统采用网下向投资者询价配售与网上按市值申购向投资者定价发行相结合的方式,向社会公开发行了人民币普通股(A股)股票2,500 万股,发行价为每股人民币为17.57元,共计募集资金总额为人民币43,925.00万元,扣除券商承销佣金及保荐费3,710.97万元后,主承销商海通证券股份有限公司于2020年6月1日汇入本公司募集资金监管账户中国农业银行股份有限公司长兴县和平支行(账号为:19126101040008976)人民币23,870.00万元、中国工商银行湖州市长兴支行营业部(账号为:1205270029200020086)人民币6,270.00万元、浙江长兴农村商业银行股份有限公司和平支行(账号为:201000248092731)人民币10,074.03万元。另扣减招股说明书印刷费、审计费、律师费、评估费和网上发行手续费等与发行权益性证券相关的新增外部费用2,083.96万元后,公司本次募集资金净额为38,130.07万元。上述募集资金到位情况业经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并由其于2020年6月1日出具了《验资报告》(中汇会验[2020] 4253号)。 2、公司第三届董事会第七次会议于2020年7月27日审议通过了《关于公司使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》,同意公司以本次公开发行股票所募集资金置换前期投入募集资金投资项目的自筹资金11,092.19万元,独立董事对该事项发表了明确同意意见。中汇会计师事务所(特殊普通合伙)出具了中汇会鉴[2020]5219 号《关于浙江浙矿重工股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》;公司保荐机构海通证券股份有限公司发表了核查意见,同意公司本次使用募集资金置换预先投入的自筹资金。 3、截至2022年6月30日,公司已累计投入募集资金30,891.03万元用于三项募集资金投资项目,尚未使用的募集资金仍存放于募集资金专户,将分别继续用于两项募集资金投资项目。

(2) 募集资金承诺项目情况

?适用 □不适用

单位:万元

承诺投资项目和超募资金投向是否已变更项目(含部分变更)募集资金承诺投资总额调整后投资总额(1)本报告期投入金额截至期末累计投入金额(2)截至期末投资进度(3)=(2)/(1)项目达到预定可使用状态日期本报告期实现的效益截止报告期末累计实现的效益是否达到预计效益项目可行性是否发生重大变化
承诺投资项目
1.破碎筛选设备生产基地建设项目23,87023,870664.0518,769.0478.63%2021年12月31日00不适用
2.技术中心建设项目6,2706,270266.084,131.9265.90%2021年12月31日00不适用
3.补充营运资金7,990.077,990.077,990.07100.00%00不适用
承诺投资项目小计--38,130.0738,130.07930.1330,891.03----00----
超募资金投向
不适用
合计--38,130.0738,130.07930.1330,891.03----00----
未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目)受疫情影响,公司生产辅助性建筑安装工程及设备供应有所延迟,导致公司项目实施进度未达预期。
项目可行性发生重大变化的情况说明不适用
超募资金的金额、用途及使用进展情况不适用
募集资金投资项目实施地点变更情况不适用
募集资不适用
金投资项目实施方式调整情况
募集资金投资项目先期投入及置换情况适用
公司第三届董事会第七次会议于2020年7月27日审议通过了《关于公司使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》,同意公司以本次公开发行股票所募集资金置换前期投入募集资金投资项目的自筹资金11,092.19万元,独立董事对该事项发表了明确同意意见。中汇会计师事务所(特殊普通合伙)出具了中汇会鉴[2020]5219 号《关于浙江浙矿重工股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》;公司保荐机构海通证券股份有限公司发表了核查意见,同意公司本次使用募集资金置换预先投入的自筹资金。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况不适用
项目实施出现募集资金结余的金额及原因不适用
尚未使用的募集资金用途及去向尚未使用的募集资金仍存放于募集资金专户,将分别继续用于两项募集资金投资项目。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况不适用

(3) 募集资金变更项目情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

(1) 委托理财情况

?适用 □不适用报告期内委托理财概况

单位:万元

具体类型委托理财的资金来源委托理财发生额未到期余额逾期未收回的金额逾期未收回理财已计提减值金额
银行理财产品自有资金5,0005,00000
合计5,0005,00000

单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况

□适用 ?不适用

委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用 ?不适用

(2) 衍生品投资情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

(3) 委托贷款情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在委托贷款。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用 ?不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用 ?不适用

八、主要控股参股公司分析

□适用 ?不适用

公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。

九、公司控制的结构化主体情况

□适用 ?不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1.宏观经济政策调整风险

公司生产的破碎、筛选设备可广泛应用于砂石、矿山和环保等领域各类脆性物料的生产和加工,因此,上述行业的发展状况对公司经营影响较大。近年来,国家和地方政府积极推进公路和铁路交通设施建设、保障性安居工程建设、新型城镇化、新农村建设、水利设施建设等领域的投资项目,推动机制砂石用量稳步增加,带动了上游设备行业的市场需求。此外,受供给侧改革、环保治理等因素影响,小微型砂石生产企业因不符合环保或效率要求正逐步被关停整合,随着砂石行业的产业结构调整、建设绿色矿山的逐步落实与实施,大中型矿山将成为行业主流,从而推动中高端破碎筛选设备的市场份额持续增长。未来若国家对上述领域的宏观经济政策或产业政策进行重大调整,公司经营业绩可能因下游相关行业的景气度变化而面临较大影响。应对措施:公司将及时关注国家和行业有关政策及发展趋势,以市场为导向,通过市场调研与客户分析等手段,及时调整发展战略,充分发挥公司技术优势,研发新产品,拓宽装备应用场景,满足市场需求。

2.产品毛利率波动风险

近三年一期,公司主营业务毛利率分别为44.27%、43.39%、43.56%和42.50%,保持稳定态势。这主要得益于公司产品在技术水平、质量稳定性和智能化程度上较国内同类型产品具有优势,从而获得了较强的议价能力。但国家产业政策调整、上下游市场波动、客户需求变化、市场竞争加剧、原材料价格波动等因素均可能对公司的产品毛利率产生较大影响。未来公司若不能持续进行自主创新和技术研发,不能及时适应市场需求变化,或者产品销售价格和生产成本出现较大不利变化,将使公司面临毛利率波动甚至持续下滑的风险。

应对措施:公司将进一步巩固研发实力,加大研发投入力度,加强研发团队的建设,从研发选题、研发投入、研发队伍考核等方面入手,提升公司自主创新和技术研发能力。开发高技术水平、高智能化、高稳定性的新产品,保持公司产品在技术水平、质量稳定性和智能化程度上的优势,提升公司议价能力以及品牌影响力从而提高毛利率水平。

3.保持成长性风险

近三年一期,公司营业收入分别为36,939.55万元、46,282.32万元、57,325.13万元和35,192.34万元,归属于母公司净利润分别为9,619.36万元、12,113.58万元、15,760.07万元和9,465.01万元,整体保持稳步增长。公司的成长性与下游行业的发展及公司自身在产品质量和技术研发等方面的竞争优势紧密相关。未来,如公司产品不能持续保持较强竞争力,或下游市场发生重大不利变化,或不能适应市场竞争格局的变化,将可能导致公司出现营业收入下滑、成长性放缓的风险,从而对公司盈利能力造成不利影响。

应对措施:(1)公司董事会及管理层将勤勉尽责,时刻关注行业政策和市场动向,借助好资本市场的优势,制定和调整符合市场趋势及公司发展的战略方向,优化收入结构,扩大市场占有率;(2)加强公司内部管理,提升管理水平,精益生产、降本增效;(3)重视公司研发创新工作,依托募投项目“技术中心建设项目”进一步提高公司的技术实力和研发能力,做好研发选题、研发投入、研发团队管理工作,合理调度公司资源,理顺研发成果转化过程,争取将各项研发成果及时转换为公司新的业绩增长点。

4.募投项目投资风险

本次募集资金投资项目“破碎筛选设备生产基地建设项目”和“技术中心建设项目”已经过公司充分的分析和论证,旨在扩大公司产能,增强研发实力,提升盈利水平。项目建成实施后,公司的技术优势和核心竞争力将进一步加强,市场地位得到进一步巩固,对公司的长远发展产生积极影响。但是,如果未来下游行业市场需求或行业政策发生重大不利变化,或募集资金投资项目实施进度不及预期,将可能导致项目实际效益低于预期的风险,从而对公司的经营带来不利影响。

应对措施:公司将加快各募投项目的建设,争取早日落地,达产增效。(1)进一步优化客户结构:为消化公司募投项目的新增产能,公司将进一步优化客户结构,重点服务于大中型矿山客户的同时,以设备和资本为导向拓展下游市场,进一步优化客户结构,扩大市场占有率。(2)持续开拓海外市场:前期由于疫情原因,公司海外业务拓展基本处于停滞,未来,公司将视疫情发展情况,逐步恢复公司在海外的业务拓展,以东南亚地区、尼日利亚地区、南美地区等市场为核心,积极拓展海外市场,加强对外合作。(3)扩大产品应用领域:现有破碎、筛选设备可广泛应用于砂石、矿山等领域各类脆性物料的生产和加工。公司将利用好募投项目产能和建筑垃圾回收再利用装备项目产能,积极拓展建筑垃圾回收利用、废铅酸蓄电池破碎分选等领域,为拓展资源回收装备市场打下扎实基础。

5.持续开发新客户的风险

公司破碎设备的正常使用寿命一般为3-5年,实际使用寿命因矿石属性、开机时长、日常维护等因素呈现一定差异。鉴于客户设备采购周期与产品使用周期基本一致,同一客户在采购公司产品后,如无进一步扩产或持续技改需求,其短期内向公司进行重复大额采购的可能性较小,因此,公司面临持续开发新客户的风险。未来若公司无法在维护原有客户的基础上,持续开拓新的客户或市场,或在开拓新客户、新市场时遭遇较大困难,将可能对公司的经营业绩造成不利影响。

应对措施:公司将继续贯彻“以点带面,口碑营销”的销售策略,以高效、智能、环保的装备为导向,以不断增多的成熟生产现场和实际案例以及便捷迅速的客户服务拓展市场,服务好存量客户,做到存量市场的替换销售和新客户的增量销售并进,进一步优化客户结构,扩大市场占有率。此外公司积极拓展金属矿山领域及资源回收领域设备市场,拓宽公司装

备应用场景,为公司未来稳健持续发展奠定良好基础。

6.技术风险

公司为国家火炬计划高新技术企业,拥有与矿山机械制造相关的220项专利技术,包括63项发明专利和157项实用新型,另有软件著作权11项,3项PCT国际发明专利,16项发明专利,4项实用新型专利正在审查。由于公司正在申请的专利中尚有部分未获得核准,其他未申请专利的非专利技术不受专利法的保护,在权利保障上存在一定风险。 应对措施:公司已制定了严格的技术保密制度,与相关人员签订了保密协议,并采取了相应的技术保密措施。同时,公司将进一步加强专利工作,及时将研发成果进行专利申请,保护好公司核心技术以及研发成果。

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

?适用 □不适用

接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象谈论的主要内容及提供的资料调研的基本情况索引
2022年02月18日电话会议电话沟通机构首创证券;国华人寿;安值投资;国理投资;民生加银;财通基金;旭鑫资产;金利资本;清远资本;中欧基金;联创投资;大正投资;通晟资产;中融基金;平安证券;鹏华基金;榕果投资;工银瑞信;慎知资产;国信弘盛;中欧基金;红土创新;青榕资产;名禹资产;宝新资产;中原英石;泰达宏利;德华创投;南方睿泰;富利达资产;IGWT Investment;江苏大正十方股权投资;中信建投;1.目前公司的客户类型主要有哪些?2.公司现有业务板块主要有哪些?3.公司在水泥客户方面的拓展情况?4.公司现有业务板块的经营情况?5.公司目前的产能利用率情况和募投项目实施情况?6.公司的销售队伍建设规划以及销售队伍与新增产能匹配情况?7.能简单介绍下建筑装修垃圾资源化利用的发展模式以及公司未来将采取何种方式参与其中?8.矿山设备行业目前的竞争格局?9.公司目前海外市场的拓展情况?10.公司设备可否应用于煤矿领域或其他领域?11.建筑垃圾回收再利用后的产成品是什么,是否具有经济价值?12.公司的建筑垃圾回收再利用设备如何能够准确的分离出建筑垃圾内的各种复杂物品?详见2022年2月21日巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)《浙矿股份2022年2月18日投资者关系活动记录表》
2022年04月25日电话会议电话沟通机构中泰证券研究所;诺安基金;新华基金;平安基金;人保资产;源乐晟;生命保险;恒识投资;南华基金;殷实投资;五地投资;源乘投资;沣杨资产;禹田资本;泉上投资;合远基金;淳厚基金;东吴人寿; 歌斐资产;中泰证券;海通研究所;工银瑞信;华泰柏瑞基金;中信建投证券;易鑫安;燕创资管;安信基金;广发资管;平安基金;永赢基金;中欧基金;东方衍生;上海歌汝;国泰证券投资信托;西部证券自营;国泰基金;安信证券研究中心;东方证券;西藏源乘投资;诺安基金;韶夏投资;安信证券;未来资1.公司2022年一季报中经营性现金流净额首次为负,是什么原因导致公司的经营性现金流净额在一季度为负?2.公司2022年一季度的合同负债出现了下降是什么原因,合同负债的下降是不是意味着公司2022年一季度的在手订单也出现了下降,合同负债是否可以做为公司在手订单的前瞻性指标?3.公司去年在部分原材料上涨的情况下,全年的毛利率仍旧保持很好,但从一季度披露的数据测算,公司2022年一季度的毛利率出现了略微下降是什么原因?4.本轮上海疫情对公司的影响情况?5.公司下游砂石骨料行业未来的前景如何?6.从年报来看,公司海外市场这几年的占比下降较大,主要原因是什么?公司未来对海外市场的规划?7.公司重点客户如央企、国企客户的拓展情况以及拓展中遇到的困难有哪些?8.公司销售团队的建设情况?9.公司建筑垃圾项目的实施情况?10.公司的产能建设和规划?11.公司2021年铁

详见2022年4月26日巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)《浙矿股份2022年4月25日-4月26日投资者关系活动记录表》

产;承泽资产;宏羽投资;上海大正;上海盘京;融通基金;百嘉基金;华泰证券自营;安信证券;摩根华鑫基金;首创证券龙远投资;海螺创业投资;中金资管;国信弘盛;九泰基金;IGWT Investment;南方睿泰基金;南京证券;太平基金;途泰资产;东方港湾;招商基金;矿业务的开展情况?12.公司发布了供应链业务担保额度调整的公告,这一块上,公司的考虑是什么?13.公司本次发行可转债的项目情况以及目前的进展情况?14.公司2021年年报显示,2021年单机的销售增长较多,是什么原因?是不是意味着公司销售策略的调整?15.公司目前在手订单的周期是多久?16.股东浙创投的减持进展?
2022年05月11日网络形式(全景网“投资者关系互动平台” https://ir.p5w.net)其他其他通过全景网“投资者关系互动平台”(https://ir.p5w.net)参与公司 2021 年年度暨 2022 年第一季度业绩说明会的投资者1. 请问贵公司的成长逻辑是什么,未来有什么样的企业愿景?谈一谈公司未来整体的规划?2.公司的在手订单对比去年同期有提升么?3. 林总好首先祝贺公司确定良好业绩。1、过去几年公司保持30%左右的增长,未来公司有信心保持这个增速吗?2、前期公司持股平台股份质押的资金用途?谢谢4. 公司是否有并购的计划?公司近期有无回购计划?5. 公司未来3年公司发展的最大挑战和面临的困难是什么?公司计划如何应对?6.公司一季度总体经营情况如何?7. 当下的疫情有没有影响在建项目进度?对公司供应链影响大吗?8. 公司经营目前遇到最大的困难是什么?9. 公司上市以来,流通股东一直都有大正投资公司其背景是黑龙江政府,是否和当地签备忘录或者战略协议?10. 请问截止5月10日公司股东人数?11. 公司是否认为当前市值反映出公司价值?为什么不回购?浙创投减持进度如何?12. 公司和央企国企水泥企业合作,有没有具体细节。13. 请陈董表述下公司在行业内的主要竞争对手和公司在行业内的竞争地位。14. 为什么公司业绩稳步向上,股价却一路下跌?15. 公司股价跌跌不休,是否有回购计划?16. 陈董事长好, 2022年公司经营目标?可转债项目推进的怎么样了,希望尽早落地,助力企业发展。17. 最近的新型城镇化公司能从哪些方面参加进去呢?18. 咱们和工业母机有什么样的关联?19. 公司作为一家技术主导的企业,用人是重点,关于人才培养方面,有什么经验呢?20. 从高详见2022年5月12日巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)《2022年5月11日2021年年度暨2022年第一季度业绩说明会投资者关系活动记录表》

位下来腰斩,如何回报小股民?21. 请对公司近半年来的表现做简短的总结。22. 公司内部员工福利如何?如何看待员工给公司带来的利益?23. 我是一个老股民了,在证券市场上上了很多公司的当;我国上市公司很大一部分,都不能做到诚实诚信,希望贵公司能做到。24.您认为现在公司股价是否已真实反应公司能力和地位?25. 在您所从事的行业,你认为最困难的时期将会是什么样的?有办法可以规避吗?26. 在给客户提供增值服务方面,公司做了哪些工作以增强对客户的锁定?27. 公司的名牌战略指导思想是什么?28. 我前几天买的公司股票,后势如何操作,能给我提个小小的建议吗?29. 希望公司高管像其它公司一样,重视我们这些小散,多沟通,没准能给公司提供重大商情呢,哈哈。30. 你们认为公司有义务、有责任维护二级市场的股价吗,你们是否对公司未来二级市场的股价有信心?31. 对比同行业公司,大宏立连续两年净利润大幅下降,为何贵公司能保持平稳增长?是我们的产品竞争力强还是其他原因?我们的竞争对手主要有哪些公司?32. 公司所处行业的区域性特征是否明显?33. (1)请问贵公司如何做到毛利率保持稳定并微增?(2)请问贵公司的成本费用如何控制的?34.公司今年年内有什么大动作没有,有关讨论是否已提上日程?35. 贵公司会倾向于何种方式回报股东,现金股利还是送股?36.目前市场上的股价能代表公司的价值吗?公司未来3年发展前景如何?37. 公司的机制砂业务发展情况怎么样?是否可以保持持续增长?38.你认为怎样才能做好投资者关系,向投资者展示一个透明、真实的公司?39.公司发行可转债的募集资金投向为废旧新能源电池再生利用,请问,该废旧新能源电池指的是特斯拉等新能源车的电池,还是小牛等电瓶车的电池?

第四节 公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议
2021年 年度股东大会年度股东大会69.43%2022年 05月16日2022年 05月16日巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn),公告名称:《浙矿重工股份有限公司 2021年年度股东大会决议公告》;公告编号:2022-024
2022年 第一次临时股东大会临时股东大会69.35%2022年 07月01日2022年 07月01日巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn),公告名称:《浙矿重工股份有限公司 2022年第一次临时股东大会决议公告》;公告编号:2022-041

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用 ?不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用 ?不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动,具体可参见2021年年报。

三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用 ?不适用

公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用 ?不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

第五节 环境和社会责任

一、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是 ?否

报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

公司或子公司名称处罚原因违规情形处罚结果对上市公司生产经营的影响公司的整改措施
-不适用不适用

参照重点排污单位披露的其他环境信息

(一)防治污染设施的建设和运行情况

公司废水、废气处理设施运行状况良好,排放符合有关法律法规标准。

(二)建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

公司各项目均已完成法律法规规定的需要办理的环评或其他相关手续,不存在因此获得的处罚或违规。

(三)突发环境事件应急预案

公司突发环境事件应急预案已在环保主管部门备案。

(四)环境自行监测方案

公司按照法律法规的要求定期开展废水、废气及噪声检测,检测结果均符合国家标准。

(五)报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

公司严格遵守法律法规要求,报告期内无涉及环境行政处罚。在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用 ?不适用

未披露其他环境信息的原因

根据《重点排污单位名录管理规定(试行)》(环办监测〔2017〕86号)和各级生态环境部门的规定及2022年最新名录,本公司及子公司不属于生态环境部门公布的重点排污单位。公司产品在生产过程中不存在水环境、大气环境、土壤环境重污染的情况,公司已通过了GB/T24001-2016/ISO 14001:2015环境管理体系认证,建立了完善的环境管理制度,确保生产中的废水、废气的排放以及工业固废的处置符合有关法律法规的要求和国家环保标准。

二、社会责任情况

公司以可敬、可信、共创、共和、共赢的宗旨积极履行社会责任,树立公司良好形象,为社会做出应有的贡献。

(一)股东和债权人权益保护

公司严格按照《公司法》《证券法》《股票上市规则》等法律法规、部门规章、规范性文件和公司章程的规定,依法召开股东大会,积极主动采用交易系统投票、网络投票等方式为中小股东参与股东大会提供便利。

报告期内,公司不断完善法人治理结构,保障股东知情权、参与权及分红权的实现,积极实施现金分红政策,确保股东投资回报;不断完善内控体系及治理结构,严格履行信息披露义务,真实、准确、完整、及时、公平地向所有股东披露信息;通过不定期的投资者调研、接听投资者电话、回复投资者关系互动平台问题等方式和多种渠道与投资者进行沟通交流,建立良好的投资者关系。同时,公司的财务政策稳健,资产、资金安全,在维护股东利益的同时兼顾债权人的利益。报告期内,公司不存在控股股东及其他关联方占用公司资金情形,亦无任何形式的对外担保情况发生。

(二)职工权益保护

报告期内,公司严格遵守《劳动法》等相关法律法规,尊重和维护员工的个人权益,为员工缴纳各类保险和住房公积金,保障员工基本权益;公司积极改善员工的生活和工作环境,提供免费的住宿和餐饮,为员工提供符合标准的劳动防护用品,保护员工的职业健康;公司重视员工的教育培训和职业技能提升,通过完善的内部培训制度和委外培训及再教育和职称评定补贴办法,积极鼓励员工提升自我技能和学习能力;此外,公司注重人文关怀,在节假日和员工生日为员工发放福利,定期组织员工体检,持续优化员工关怀体系,打造和谐用人关系。

(三)供应商、客户和消费者权益保护

公司与供应商、客户建立了良好的合作关系,公司诚信经营,互帮互助,严格执行双方约定,切实保障各方合理合法权益。公司以追求卓越技术、铸造精良产品、提供一流服务为理念为客户提供优质产品和服务。报告期内,公司严格遵守相关法律法规,严格执行国家《产品质量法》《消费者权益保护法》等法律法规规定和要求,未发生因产品质量导致的纠纷和诉讼。

(四)环境保护与可持续发展

公司通过提升生产工艺,积极履行保护环境职责,公司对生产设备进行技改升级,淘汰落后高耗能的设备,购置绿色节能的新型生产设备,为降低碳排放,实现碳中和目标作出贡献。此外,公司通过技术研发,研发节能减排技术和设备,公司产品圆锥破碎机入选浙江省节能技术(产品)推广导向目录,为社会可持续发展做出贡献。

(五)公共关系和社会公益事业

公司自成立以来,遵纪守法,诚信经营,积极履行纳税人义务,按时按规缴纳各项税费。此外,公司积极参与当地公益事业,结合公司实际情况公司,通过设置福利岗位,接纳残疾人就业,解决部分困难群体就业问题等方式,树立公司良好形象,构建良好公共关系。

第六节 重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用 ?不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用 ?不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□是 ?否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用 ?不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用 ?不适用

七、破产重整相关事项

□适用 ?不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□适用 ?不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项?适用 □不适用

诉讼(仲裁)基本情况涉案金额(万元)是否形成预计负债诉讼(仲裁)进展诉讼(仲裁)审理结果及影响诉讼(仲裁)判决执行情况披露日期披露索引
票据追索权纠纷(公司为原告)67.77审理中尚未判决尚未判决-未达到重大诉讼披露标准

九、处罚及整改情况

□适用 ?不适用

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用 ?不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用 ?不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用 ?不适用

公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用 ?不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1) 托管情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在托管情况。

(2) 承包情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在承包情况。

(3) 租赁情况

?适用 □不适用租赁情况说明1)报告期内,公司将位于长兴县和平镇工业园区自有产权的部分厂房对外出租,租金价格公允,承租方与公司无关联关系;2)报告期内,公司租赁了部分员工宿舍,租金价格公允,出租方与公司无关联关系;3)报告期内,公司四川办事处、杭州分公司租赁了办公场所,租金价格公允,出租方与公司无关联关系。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用 ?不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

?适用 □不适用

单位:万元

公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物(如有)反担保情况(如有)担保期是否履行完毕是否为关联方担保
北票鼎新实业有限公司2021年12月28日2,7002022年01月05日2,700-北票鼎新以此次贷款对应的销售合同项下的所有设备作为抵押24 个月
物提供抵押担保,北票鼎新法人代表、大股东为此次贷款提供连带责任保证担保。
福州松下码头有限公司2022年06月28日2,4502022年06月29日2,450-松下码头以此次贷款对应的销售合同项下的所有设备作为抵押物提供抵押担保,松下码头实际控制人为此次贷款提供连带责任保证担保。24 个月
四川力创矿业有限公司2022年06月28日1,1822022年06月28日1,182-四川力创以此次贷款对应的销售合同项下的所有设备作为抵押物提供抵押担保,四川力创实际控制人为此次贷款提供连带责任保证担保。24 个月
河南苏信建材科技有限公司2022年06月28日1,0002022年06月28日1,000-河南苏信以此次贷款对应的销售合同项下24 个月
的所有设备作为抵押物提供抵押担保,河南苏信实际控制人为此次贷款提供连带责任保证担保。
报告期内审批的对外担保额度合计(A1)15,000报告期内对外担保实际发生额合计(A2)7,332
报告期末已审批的对外担保额度合计(A3)15,000报告期末实际对外担保余额合计(A4)6,657
公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物(如有)反担保情况(如有)担保期是否履行完毕是否为关联方担保
报告期内审批对子公司担保额度合计(B1)0报告期内对子公司担保实际发生额合计(B2)0
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(B3)0报告期末对子公司实际担保余额合计(B4)0
子公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物(如有)反担保情况(如有)担保期是否履行完毕是否为关联方担保
报告期内审批对子公司担保额度合计(C1)0报告期内对子公司担保实际发生额合计(C2)0
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(C3)0报告期末对子公司实际担保余额合计(C4)0
公司担保总额(即前三大项的合计)
报告期内审批担保额度合计(A1+B1+C1)15,000报告期内担保实际发生额合计(A2+B2+C2)7,332
报告期末已审批的担保额度合计(A3+B3+C3)15,000报告期末实际担保余额合计(A4+B4+C4)6,657
实际担保总额(即A4+B4+C4)占公司净资产的比例5.87%
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额(D)0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额(E)0
担保总额超过净资产50%部分的金额(F)0
上述三项担保金额合计(D+E+F)0
对未到期担保合同,报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况说明(如有)不适用
违反规定程序对外提供担保的说明(如有)不适用

采用复合方式担保的具体情况说明

3、日常经营重大合同

单位:元

合同订立公司方名称合同订立对方名称合同总金额合同履行的进度本期确认的销售收入金额累计确认的销售收入金额应收账款回款情况影响重大合同履行的各项条件是否发生重大变化是否存在合同无法履行的重大风险
--------

4、其他重大合同

□适用 ?不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

?适用 □不适用

(一)关于公司董事会、监事会换届选举及聘任高级管理人员、证券事务代表事项

公司于2022年6月15日在巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)发布了关于董事会、监事会换届选举的相关公告,因公司第三届董事会、监事会任期即将届满,公司按照相关法律程序开展了董事会、监事会换届选举工作,并于2022年7月1日完成了董事会、监事会换届选举。关于公司第四届董事会、第四届监事会以及公司高级管理人员的有关信息请各位投资者查阅公司披露于巨潮资讯网的相关公告。

(二)关于终止2021年度以简易程序向特定对象发行股票暨筹划向不特定对象发行可转换公司债券事项

公司于2022年4月25日于巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)披露了《关于终止2021年度以简易程序向特定对象发行股票暨筹划向不特定对象发行可转换公司债券事项的公告》。鉴于前次以简易程序向特定对象发行股票的预案发布以来,市场融资环境和公司业务规划均发生了新的调整和变化,为更好地实现业务发展目标并制定更符合实际需求的融资计划,公司经审慎分析并与中介机构沟通论证,决定终止2021年度以简易程序向特定对象发行股票的方案,同时基于经营发展需要,公司筹划向不特定对象发行可转换公司债券。关于该事项的具体内容,请各位投资者查询公司披露于巨潮资讯网的相关公告。

十四、公司子公司重大事项

□适用 ?不适用

第七节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位:股

本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后
数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例
一、有限售条件股份66,750,00066.75%0000066,750,00066.75%
1、国家持股00.00%0000000.00%
2、国有法人持股00.00%0000000.00%
3、其他内资持股66,750,00066.75%0000066,750,00066.75%
其中:境内法人持股7,500,0007.50%000007,500,0007.50%
境内自然人持股59,250,00059.25%0000059,250,00059.25%
4、外资持股00.00%0000000.00%
其中:境外法人持股00.00%0000000.00%
境外自然人持股00.00%0000000.00%
二、无限售条件股份33,250,00033.25%0000033,250,00033.25%
1、人民币普通股33,250,00033.25%0000033,250,00033.25%
2、境内上市的外资股00.00%0000000.00%
3、境外上市的外资股00.00%0000000.00%
4、其他00.00%0000000.00%
三、股份总数100,000,000100.00%00000100,000,000100.00%

股份变动的原因

□适用 ?不适用

股份变动的批准情况

□适用 ?不适用

股份变动的过户情况

□适用 ?不适用

股份回购的实施进展情况

□适用 ?不适用

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用 ?不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用 ?不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 ?不适用

2、限售股份变动情况

?适用 □不适用

单位:股

股东名称期初限售股数本期解除限售股数本期增加限售股数期末限售股数限售原因拟解除限售日期
陈利华32,550,0000032,550,000首次公开发行股票限售股2023年6月5日,解限后按首发承诺以及高管锁定股份的规定解锁
湖州君渡投资管理有限公司7,500,000007,500,000首次公开发行股票限售股2023-06-05
陈利刚6,675,000006,675,000首次公开发行股票限售股2023-06-05
陈利群6,675,000006,675,000首次公开发行股票限售股2023年6月5日,解限后按首发承诺以及高管锁定股份的规定解锁
段尹文6,675,000006,675,000首次公开发行股票限售股2023-06-05
陈连方6,675,000006,675,000首次公开发行股票限售股2023年6月5日,解限后按首发承诺以及高管锁定股份的规定解锁
合计66,750,0000066,750,000----

二、证券发行与上市情况

□适用 ?不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位:股

报告期末普通股股东总数7,662报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8)0持有特别表决权股份的股东总数(如有)0
持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况
股东名称股东性质持股比例报告期末持股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的股份数量持有无限售条件的股份数量质押、标记或冻结情况
股份状态数量
陈利华境内自然人32.55%32,550,000.00032,550,000.000-0
湖州君渡投资管理有限公司境内 非国有法人7.50%7,500,000.0007,500,000.000质押5,000,000
陈利刚境内自然人6.68%6,675,000.0006,675,000.000-0
陈利群境内自然人6.68%6,675,000.0006,675,000.000-0
段尹文境内自然人6.68%6,675,000.0006,675,000.000-0
陈连方境内自然人6.68%6,675,000.0006,675,000.000-0
招商银行股份有限公司-工银瑞信战略远见混合型证券投资基金其他2.56%2,561,397.00+68970002,561,397.00-0
浙江省创业投资集团有限公司国有法人2.40%2,399,434.00-85156602,399,434.00-0
中国农业银行股份有限公司-工银瑞信战略转型主题股票型证券投资 基金其他2.24%2,240,700.00+10400002,240,700.00-0
中国工商银行股份有限公司-中欧时代先锋股票型发起式证券投资基 金其他1.80%1,800,094.00+95385801,800,094.00-0
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况(如有)(参见注3)
上述股东关联关系或一致行动的说明1.湖州君渡投资管理有限公司为公司核心员工共同出资设立的员工持股平台; 2.陈利华、 陈利群、 陈连方、 陈利刚为兄弟关系,段尹文系陈利华配偶的弟弟;公司董事长、实际控制人陈利华与陈利群、 陈连方、 陈利刚、段尹文为一致行动人; 除上述股东外公司未知其他股东之间是否存在关联关系或属一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明
前10名股东中存在回购专户的特别说明(参见注11)
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类
股份种类数量
招商银行股份有限公司-工银瑞信战略远见混合型证券投资基金2,561,397人民币普通股2,561,397
浙江省创业投资集团有限公司2,399,434人民币普通股2,399,434
中国农业银行股份有限公司-工银瑞信战略转型主题股票型证券投资基金2,240,700人民币普通股2,240,700
中国工商银行股份有限公司-中欧时代先锋股票型发起式证券投资基金1,800,094人民币普通股1,800,094
中国工商银行股份有限公司-富国稳健增强债券型证券投资基金943,936人民币普通股943,936
上海宽远资产管理有限公司-宽远价值成长二期证券投资基金814,600人民币普通股814,600
上海大正禾源投资有限公司777,400人民币普通股777,400
王辰杰603,200人民币普通股603,200
国寿养老策略4号股票型养老金产品-中国工商银行股份有限公司536,000人民币普通股536,000
中国邮政储蓄银行股份有限公司-富国双债增强债券型证券投资基金534,300人民币普通股534,300
前10名无限售流通股股东之间,以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明公司未知上述股东之间是否存在关联关系或属一致行动人。
前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明(如有)(参见注4)

公司是否具有表决权差异安排

□是 ?否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是 ?否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用 ?不适用

五、董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用 ?不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见2021年年报。

六、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

第八节 优先股相关情况

□适用 ?不适用

报告期公司不存在优先股。

第九节 债券相关情况

□适用 ?不适用

第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是 ?否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:元

1、合并资产负债表

编制单位:浙矿重工股份有限公司

2022年06月30日

单位:元

项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产:
货币资金378,259,949.02480,858,256.70
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产50,000,000.00652,290.00
衍生金融资产
应收票据7,525,847.25
应收账款142,846,141.3398,711,988.23
应收款项融资6,197,652.90
预付款项9,839,097.038,777,438.01
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款13,701,001.333,233,410.77
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货436,957,485.06387,892,366.88
合同资产26,232,940.4223,890,546.97
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产17,908.7088,482.11
流动资产合计1,064,052,175.791,011,630,626.92
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资78,984,964.9279,692,835.77
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产7,874,134.018,103,019.13
固定资产254,188,797.09265,308,674.34
在建工程90,128,405.9066,517,565.08
生产性生物资产
油气资产
使用权资产1,980,973.55721,455.75
无形资产38,501,660.9238,937,798.88
开发支出
商誉
长期待摊费用391,242.11
递延所得税资产5,793,127.144,357,503.28
其他非流动资产41,477,558.3023,981,249.87
非流动资产合计519,320,863.94487,620,102.10
资产总计1,583,373,039.731,499,250,729.02
流动负债:
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据132,960,000.0080,659,000.00
应付账款116,277,764.84114,893,392.01
预收款项
合同负债151,715,889.82169,013,326.52
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬9,832,513.3712,960,042.96
应交税费10,672,596.8625,653,787.37
其他应付款719,854.23343,925.07
其中:应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债64,460.89
其他流动负债19,723,065.6820,917,199.78
流动负债合计441,901,684.80424,505,134.60
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债1,785,080.35646,239.11
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益4,670,440.083,616,697.33
递延所得税负债97,843.50
其他非流动负债
非流动负债合计6,455,520.434,360,779.94
负债合计448,357,205.23428,865,914.54
所有者权益:
股本100,000,000.00100,000,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积386,179,281.71386,179,281.71
减:库存股
其他综合收益10,025.7729,077.61
专项储备457,170.59457,170.59
盈余公积49,934,272.4549,934,272.45
一般风险准备
未分配利润598,435,083.98533,785,012.12
归属于母公司所有者权益合计1,135,015,834.501,070,384,814.48
少数股东权益
所有者权益合计1,135,015,834.501,070,384,814.48
负债和所有者权益总计1,583,373,039.731,499,250,729.02

法定代表人:陈利华 主管会计工作负责人:余国峰 会计机构负责人:陈广琍

2、母公司资产负债表

单位:元

项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产:
货币资金373,171,709.30479,425,774.78
交易性金融资产50,000,000.00652,290.00
衍生金融资产
应收票据7,525,847.25
应收账款139,981,210.3498,708,308.88
应收款项融资6,197,652.90
预付款项9,811,435.847,869,683.62
其他应收款22,239,405.007,810,939.19
其中:应收利息
应收股利
存货433,906,267.31387,754,296.98
合同资产26,232,940.4223,890,546.97
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计1,061,540,621.111,013,637,687.67
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资79,290,924.9279,998,795.77
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产7,874,134.018,103,019.13
固定资产251,659,903.79263,069,001.28
在建工程90,128,405.9066,517,565.08
生产性生物资产
油气资产
使用权资产1,980,973.55721,455.75
无形资产38,501,660.9238,937,798.88
开发支出
商誉
长期待摊费用391,242.11
递延所得税资产5,451,164.834,278,353.22
其他非流动资产41,021,570.8523,981,249.87
非流动资产合计516,299,980.88485,607,238.98
资产总计1,577,840,601.991,499,244,926.65
流动负债:
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据132,960,000.0080,659,000.00
应付账款110,940,453.19114,384,592.01
预收款项
合同负债151,508,232.31168,840,656.61
应付职工薪酬9,804,613.3712,903,142.96
应交税费10,342,774.3625,653,494.97
其他应付款462,356.4799,307.19
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债64,460.89
其他流动负债19,696,070.2020,894,752.69
流动负债合计435,714,499.90423,499,407.32
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债1,785,080.35646,239.11
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益4,670,440.083,616,697.33
递延所得税负债97,843.50
其他非流动负债
非流动负债合计6,455,520.434,360,779.94
负债合计442,170,020.33427,860,187.26
所有者权益:
股本100,000,000.00100,000,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积386,179,281.71386,179,281.71
减:库存股
其他综合收益
专项储备457,170.59457,170.59
盈余公积50,000,000.0050,000,000.00
未分配利润599,034,129.36534,748,287.09
所有者权益合计1,135,670,581.661,071,384,739.39
负债和所有者权益总计1,577,840,601.991,499,244,926.65

3、合并利润表

单位:元

项目2022年半年度2021年半年度
一、营业总收入351,923,389.72277,997,312.58
其中:营业收入351,923,389.72277,997,312.58
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本231,395,962.56187,583,621.81
其中:营业成本201,721,507.38156,409,740.74
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加1,186,384.77608,937.40
销售费用9,213,125.1214,392,146.32
管理费用15,805,279.5712,039,356.55
研发费用10,736,220.289,902,610.36
财务费用-7,266,554.56-5,769,169.56
其中:利息费用
利息收入4,441,503.665,959,889.85
加:其他收益735,522.05426,175.13
投资收益(损失以“-”号填列)-745,270.85
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)-1,890,400.00
信用减值损失(损失以“-”号填列)-6,956,998.64-897,242.17
资产减值损失(损失以“-”号填列)38,992.45
资产处置收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列)111,709,272.1789,942,623.73
加:营业外收入51,494.623,024,435.17
减:营业外支出1,536,758.01
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)110,224,008.7892,967,058.90
减:所得税费用15,573,936.9212,802,035.58
五、净利润(净亏损以“-”号填列)94,650,071.8680,165,023.32
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)94,650,071.8680,165,023.32
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润94,650,071.8680,165,023.32
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额-19,051.843,443.72
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-19,051.843,443.72
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益-19,051.843,443.72
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额-19,051.843,443.72
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额94,631,020.0280,168,467.04
归属于母公司所有者的综合收益总额94,631,020.0280,168,467.04
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益:
(一)基本每股收益0.94650.8017
(二)稀释每股收益0.94650.8017

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:364,229.59元,上期被合并方实现的净利润为:-152,365.22元。法定代表人:陈利华 主管会计工作负责人:余国峰 会计机构负责人:陈广琍

4、母公司利润表

单位:元

项目2022年半年度2021年半年度
一、营业收入338,641,436.14277,675,954.18
减:营业成本189,594,191.34156,055,375.44
税金及附加1,127,892.98607,831.98
销售费用9,213,125.1214,392,146.32
管理费用15,081,896.0611,921,034.66
研发费用10,736,220.289,902,610.36
财务费用-7,264,347.60-5,769,100.57
其中:利息费用
利息收入4,438,462.855,959,820.86
加:其他收益735,522.05426,175.13
投资收益(损失以“-”号填列)-745,270.85
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)-1,890,400.00
信用减值损失(损失以“-”号填列)-6,803,993.89-897,242.17
资产减值损失(损失以“-”号填列)38,992.45
资产处置收益(损失以“-”号填列)
二、营业利润(亏损以“-”号填列)111,487,307.7290,094,988.95
加:营业外收入51,494.613,024,435.17
减:营业外支出1,536,758.01
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)110,002,044.3293,119,424.12
减:所得税费用15,716,202.0512,802,035.58
四、净利润(净亏损以“-”号填列)94,285,842.2780,317,388.54
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)94,285,842.2780,317,388.54
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额94,285,842.2780,317,388.54
七、每股收益:
(一)基本每股收益0.94290.8032
(二)稀释每股收益0.94290.8032

5、合并现金流量表

单位:元

项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金323,441,467.20288,599,759.02
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金6,314,830.8412,337,002.44
经营活动现金流入小计329,756,298.04300,936,761.46
购买商品、接受劳务支付的现金205,744,356.64147,129,810.73
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金27,565,663.4725,325,814.50
支付的各项税费45,160,038.8019,358,218.47
支付其他与经营活动有关的现金1,652,296.81602,971.80
经营活动现金流出小计280,122,355.72192,416,815.50
经营活动产生的现金流量净额49,633,942.32108,519,945.96
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金26,060,160.00
投资活动现金流入小计26,060,160.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金53,611,450.21106,559,380.85
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金50,000,000.00
投资活动现金流出小计103,611,450.21106,559,380.85
投资活动产生的现金流量净额-77,551,290.21-106,559,380.85
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金14,400,000.00
筹资活动现金流入小计14,400,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金30,000,000.0030,000,000.00
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金42,229,000.0021,330,000.00
筹资活动现金流出小计72,229,000.0051,330,000.00
筹资活动产生的现金流量净额-72,229,000.00-36,930,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1,129,960.81-69,154.78
五、现金及现金等价物净增加额-99,016,387.08-35,038,589.67
加:期初现金及现金等价物余额435,277,505.99537,004,434.71
六、期末现金及现金等价物余额336,261,118.91501,965,845.04

6、母公司现金流量表

单位:元

项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金310,763,651.04287,965,023.02
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金6,298,968.2312,336,933.45
经营活动现金流入小计317,062,619.27300,301,956.47
购买商品、接受劳务支付的现金195,049,358.40146,637,315.37
支付给职工以及为职工支付的现金27,148,061.2125,324,530.50
支付的各项税费44,608,248.8019,346,616.88
支付其他与经营活动有关的现金1,602,729.06602,971.80
经营活动现金流出小计268,408,397.47191,911,434.55
经营活动产生的现金流量净额48,654,221.80108,390,521.92
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金26,060,160.00
投资活动现金流入小计26,060,160.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金52,286,945.45106,559,380.85
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金54,000,000.00
投资活动现金流出小计106,286,945.45106,559,380.85
投资活动产生的现金流量净额-80,226,785.45-106,559,380.85
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金14,400,000.00
筹资活动现金流入小计14,400,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金30,000,000.0030,000,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金42,229,000.0021,330,000.00
筹资活动现金流出小计72,229,000.0051,330,000.00
筹资活动产生的现金流量净额-72,229,000.00-36,930,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1,129,418.77-69,050.30
五、现金及现金等价物净增加额-102,672,144.88-35,167,909.23
加:期初现金及现金等价物余额433,845,024.07536,993,915.33
六、期末现金及现金等价物余额331,172,879.19501,826,006.10

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2022年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年年末余额100,000,000.00386,179,281.7129,077.61457,170.5949,934,272.45533,785,012.121,070,384,814.481,070,384,814.48
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额100,000,000.00386,179,281.7129,077.61457,170.5949,934,272.45533,785,012.121,070,384,814.41,070,384,814.4
88
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-19,051.8464,650,071.8664,631,020.0264,631,020.02
(一)综合收益总额-19,051.8494,650,071.8694,631,020.0294,631,020.02
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配-30,000,000.00-30,000,000.00-30,000,000.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-30,000,000.00-30,000,000.00-30,000,000.00
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取1,021,080.101,021,080.101,021,080.10
2.本期使用1,021,080.101,021,080.101,021,080.10
(六)其他
四、本期期末余额100,000,000.00386,179,281.7110,025.77457,170.5949,934,272.45598,435,083.981,135,015,834.501,135,015,834.50

上年金额

单位:元

项目2021年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年年末余额100,000,000.000.000.000.00386,179,281.710.0020,940.09453,086.6045,414,473.18410,704,107.40942,771,888.98942,771,888.98
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额100,000,00.000.000.00386,179,20.0020,940.09453,086.645,414,47410,704,1942,771,8942,771,8
00.0081.7103.1807.4088.9888.98
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)3,443.7250,165,023.3250,168,467.0450,168,467.04
(一)综合收益总额3,443.7280,165,023.3280,168,467.0480,168,467.04
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配-30,000,000.00-30,000,000.00-30,000,000.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-30,000,000.00-30,000,000.00-30,000,000.00
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公
积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取912,823.18912,823.18912,823.18
2.本期使用912,823.18912,823.18912,823.18
(六)其他
四、本期期末余额100,000,000.00386,179,281.7124,383.81453,086.6045,414,473.18460,869,130.72992,940,356.02992,940,356.02

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2022年半年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年年末余额100,000,000.00386,179,281.71457,170.5950,000,000.00534,748,287.091,071,384,739.39
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额100,000,000.00386,179,281.71457,170.5950,000,000.00534,748,287.091,071,384,739.39
三、本期增减变动金额(减少以64,285,842.2764,285,842.27
“-”号填列)
(一)综合收益总额94,285,842.2794,285,842.27
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配-30,000,000.00-30,000,000.00
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配-30,000,000.00-30,000,000.00
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提1,0211,021
,080.10,080.10
2.本期使用1,021,080.101,021,080.10
(六)其他
四、本期期末余额100,000,000.00386,179,281.71457,170.5950,000,000.00599,034,129.361,135,670,581.66

上期金额

单位:元

项目2021年半年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年年末余额100,000,000.00386,179,281.71453,086.6045,480,200.73411,307,804.76943,420,373.80
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额100,000,000.00386,179,281.71453,086.6045,480,200.73411,307,804.76943,420,373.80
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)50,317,388.5450,317,388.54
(一)综合收益总额80,317,388.5480,317,388.54
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润--
分配30,000,000.0030,000,000.00
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配-30,000,000.00-30,000,000.00
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取912,823.18912,823.18
2.本期使用912,823.18912,823.18
(六)其他
四、本期期末余额100,000,000.00386,179,281.71453,086.6045,480,200.73461,625,193.30993,737,762.34

三、公司基本情况

(一)公司概况

浙矿重工股份有限公司(以下简称公司或本公司) 前身系长兴县长虹路桥矿山机械设备有限公司(以下简称长虹路桥)。长虹路桥以2013年2月28日为基准日,采用整体变更方式设立本公司,于2013年7月9日在湖州市工商行政管理局登记注册,取得注册号为330522000002767的《企业法人营业执照》,并于2015年10月23日换领了统一社会信用代码为91330500753970802B的营业执照。公司注册地:浙江省长兴县和平镇工业园区。法定代表人:陈利华。根据2017年11月6日股东会决议、修改后的公司章程规定,公司增加注册资本人民币2,400万元,新增注册资本以资本公积转增,各股东按原持股比例增加,变更后的注册资本为人民币7,500万元。

经中国证证券监督管理委员会“证监许可[2020]354号文”核准,公司于2020年6月公开发行人民币普通股(A股)股票2,500 万股,变更后的注册资本为人民币10,000万元。

公司现有注册资本为人民币10,000万元,总股本为10,000万股,每股面值人民币1元。其中:无限售条件的流通股份A股3,325万股;有限售条件的流通股份A股6,675万股。公司股票于2020 年6月5日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司的基本组织架构:根据国家法律法规和公司章程的规定,建立了由股东大会、董事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构;董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会等四个专门委员会和董事会办公室。公司下设销售部、技术质量控制中心、售后服务部、采购部、行政部、人事部、生产设备运营中心、财务部等主要职能部门。

本公司属矿山机械行业。经营范围为:一般项目:专用设备制造(不含许可类专业设备制造);矿山机械制造;环境保护专用设备制造;矿山机械销售;环境保护专用设备销售;普通机械设备安装服务;生产线管理服务;资源循环利用服务技术咨询;软件开发;机械设备研发;资源再生利用技术研发;建筑废弃物再生技术研发;建筑砌块制造;建筑材料销售(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)。许可项目:矿产资源(非煤矿山)开采;城市建筑垃圾处置(清运);货物进出口;技术进出口(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以审批结果为准)。

本财务报表及财务报表附注已于2022年8月19日经公司第四届董事会第二次会议批准对外报出。

(二)合并范围

本公司2022年1-6月纳入合并范围的子公司共3家,分公司共1家,详见附注七“在其他主体中的权益”。与上年度相比,本公司本年度合并范围增加1家,详见附注八“合并范围的变更”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对存货计量、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计,具体会计政策参见附注五(十五)、附注五(二十四)、附注五(三十)和附注五(三十九)等相关说明。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币,编制财务报表时折算为人民币。

本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

(1)同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。

公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并,合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(2)非同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

如果在购买日或合并当期期末,因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值,或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值,合并当期期末,公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的,则视同在购买日发生,进行追溯调整,同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整;自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整,按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。

公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件的,不予以确认。购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6、合并财务报表的编制方法

(1)合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。

(2)合并报表的编制方法

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围,将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内,同时调整合并资产负债表的期初数,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的,则不调整合并资产负债表期初数;以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。

子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。

(3)购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

(4)丧失控制权的处置子公司股权

本期本公司处置子公司,则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和,形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计

处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外,其余一并转入当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注三(十九)“长期股权投资”或本附注三(十)“金融工具”。

(5)分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额,作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。

合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注五(二十二)3(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:

(1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;

(2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;

(3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;

(4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

(5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况,本公司全额确认损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失。

8、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时,将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

(1)外币交易业务

对发生的外币业务,采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

(2)外币货币性项目和非货币性项目的折算方法

资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;(2)用于境外经营净投资有效套期

的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益,直至净投资被处置才被确认为当期损益);以及(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益或其他综合收益。

(3)外币报表折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率当期加权平均汇率折算;年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。

现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率当期加权平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

10、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

(1)金融工具的分类、确认依据和计量方法

1)金融资产和金融负债的确认和初始计量

本公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金融资产的,本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款,按照本附注五(三十九)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。

2)金融资产的分类和后续计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

①以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产,是指同时符合下列条件的金融资产:a.本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;b.该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量,所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。

对于金融资产的摊余成本,应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定:a.扣除已偿还的本金;b.加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额;c.扣除累计计提的损失准备。

实际利率法,是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时,本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量,但不考虑预期信用损失。

本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入,但下列情况除外:a.对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。b.对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系,应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,是指同时符合下列条件的金融资产:a.本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。b.该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

对于非交易性权益工具投资,本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出,且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后,除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外,其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述①、②情形外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的,该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失计入当期损益。

3)金融负债的分类和后续计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中,本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的,该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失计入当期损益。

因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

该类金融负债按照本附注五(十)2金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。

③财务担保合同

财务担保合同,是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。

不属于上述①或②情形的财务担保合同,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:a.按照本附注五(十)5金融工具的减值方法确定的损失准备金额;b.初始确认金额扣除按照本附注五(三十九)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。

④以摊余成本计量的金融负债

除上述①、②、③情形外,本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量,产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。

4)权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。金融负债与权益工具的区分:

金融负债,是指符合下列条件之一的负债:

①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

②在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是本公司的金融负债;如果是后者,该工具是本公司的权益工具。

⑤衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具,包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。衍生工具于初始确认时以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。

嵌入衍生工具,是指嵌入到非衍生工具(即主合同)中的衍生工具。对于嵌入衍生工具与主合同构成的混合合同,若主合同属于金融资产的,本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具,而将该混合合同作为一个整体适用本公司关于金融资产分类的会计政策。若混合合同包含的主合同不属于金融资产,且同时符合下列条件的,本公司将嵌入衍生工具从混合合同中分拆,作为单独的衍生工具处理:

a.嵌入衍生工具的经济特征及风险与主合同的经济特征及风险不紧密相关。

b.与该嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。

c.该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

嵌入衍生工具从混合合同中分拆的,本公司按照适用的会计准则规定对混合合同的主合同进行会计处理。本公司无法根据嵌入衍生工具的条款和条件对嵌入衍生工具的公允价值进行可靠计量的,该嵌入衍生工具的公允价值根据混合合同公允价值和主合同公允价值之间的差额确定。使用了上述方法后,该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值仍然无法单独计量的,本公司将该混合合同整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。

(2)金融资产转移的确认依据及计量方法

金融资产转移,是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止确认,是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。

满足下列条件之一的金融资产,本公司予以终止确认:1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;2)该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;3)该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。

若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且保留了对该金融资产的控制的,则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值;2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之

间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:1)终止确认部分在终止确认日的账面价值;2)终止确认部分收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具,整体或部分转移满足终止确认条件的,按上述方法计算的差额计入留存收益。

(3)金融负债终止确认条件

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的,终止确认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。金融负债(或其一部分)终止确认的,本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例,对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。

(4)金融工具公允价值的确定

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注五(十)。

(5)金融工具的减值

本公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注五(十)1(3)3)所述的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租赁应收款,本公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融工具,本公司按照一般方法计量损失准备,在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。

本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具,本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

(6)金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。

(7)公允价值

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力,优先使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中有类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等;第三层次输入值,是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日,本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

11、应收票据

本公司按照本附注五(十)5所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下:

组合名称确定组合的依据
银行承兑汇票组合承兑人为信用风险较高的银行
商业承兑汇票组合承兑人为信用风险较高的企业

12、应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照本附注五(十)5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下:

组合名称确定组合的依据
账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
关联方组合应收合并范围内关联方款项,关联方单位财务状况良好

13、应收款项融资

本公司按照本附注五(十)5所述的一般方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项融资的信用损失。当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司根据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下:

组合名称确定组合的依据
银行承兑汇票组合承兑人为信用风险较低的银行

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照本附注五(十)5所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失,确定组合的依据如下:

组合名称确定组合的依据
账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款
关联方组合应收合并范围内关联方款项,关联方单位财务状况良好

15、存货

(1)存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。

(2)企业取得存货按实际成本计量。1)外购存货的成本即为该存货的采购成本,通过进一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。2)债务重组取得债务人用以抵债的存货,以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值。3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。

(3)企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法

(4)低值易耗品和包装物的摊销方法:1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。2)包装物按照一次转销法进

行摊销。

(5)资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响,除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定,其中:1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;2)需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和

相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。

(6)存货的盘存制度为永续盘存制。

16、合同资产

(1)合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。

公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

(2)合同资产的减值

按照本附注三(十)5所述的简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日,本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量合同资产的信用损失。当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司根据信用风险特征将合同资产划分为若干组合,参考历史信用损失经验,结合当前状况并考虑前瞻性信息,在组合基础上估计预期信用损失。

17、合同成本

(1)合同成本的确认条件

合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出,在发生时计入当期损益,明确由客户承担的除外。

公司为履行合同发生的成本,不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用或(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源;3)该成本预期能够收回。

(2)与合同成本有关的资产的摊销

合同取得成本确认的资产与和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。

(3)与合同成本有关的资产的减值

在确定与合同成本有关的资产的减值损失时,公司首先对按照其他企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失;然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成本有关的资产,其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的,超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失。

计提减值准备后,如果以前期间减值的因素发生变化,使得公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

18、持有待售资产

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

(1)共同控制和重大影响的判断标准

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。

重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

(2)长期股权投资的投资成本的确定

1)同一控制下的合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整

资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。

2)非同一控制下的企业合并形成的,公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分,按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非

同一控制下企业合并,根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本;原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理;原持有股权投资为其他权益工具投资的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。

3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本,与发行权益性证券直接相关的费用,按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定;在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。

(3)长期股权投资的后续计量及损益确认方法

1)成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

2)权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。

采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额应当计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后,被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的,按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。

在公司确认应分担被投资单位发生亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司

自联营及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。

(4)长期股权投资的处置

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。

1)权益法核算下的长期股权投资的处置

采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

2)成本法核算下的长期股权投资的处置

采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益,其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

(1)投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。

(2)投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量。如与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。其他后续支出,在发生时计入当期损益。

(3)对成本模式计量的投资性房地产,采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(4)投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产,按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,将固定资产

或无形资产转换为投资性房地产,转换为采用成本模式计量的投资性房地产的,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值;转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的,以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

(5)当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

24、固定资产

(1) 确认条件

1)固定资产确认条件固定资产是指同时具有下列特征的有形资产:①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的;②使用寿命超过一个会计年度。固定资产同时满足下列条件的予以确认:①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;②该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出,符合上述确认条件的,计入固定资产成本;不符合上述确认条件的,发生时计入当期损益。2)固定资产的初始计量固定资产按照成本进行初始计量。

(2) 折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物[注]年限平均法10、205%4.75%、9.50%
机器设备年限平均法3、5、105%9.50%-31.67%
运输工具年限平均法5、105%9.50%、19.00%
电子设备年限平均法3、55%19.00%、31.67%

[注]道路、基础等构筑物按10年进行摊销

说明:

1)符合资本化条件的固定资产装修费用,在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内,采用年限平均法单独计提折旧。

2)已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。

3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理。

固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率和折旧方法,分别计提折旧。

其他说明:

1)因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。

2)若固定资产处于处置状态,或者预期通过使用或处置不能产生经济利益,则终止确认,并停止折旧和计提减值。

3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间,照提折旧。

(3) 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

25、在建工程

(1)在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

(2)在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。

26、借款费用

借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

(1)借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

(2)借款费用资本化期间

1)当同时满足下列条件时,开始资本化:①资产支出已经发生;②借款费用已经发生;③为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2)暂停资本化:若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。

3)停止资本化:当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

(3)借款费用资本化率及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率),计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额,在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用,在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的,予以资本化;在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的,计入当期损益。一般借款发生的辅助费用,在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。

27、生物资产

28、油气资产

29、使用权资产

在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量,包括:租赁负债的初始计量金额;在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额);发生的初始直接费用;为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

30、无形资产

(1) 计价方法、使用寿命、减值测试

1)无形资产的初始计量

无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本,包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。

与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。

2)无形资产使用寿命及摊销

根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断,能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,作为使用寿命有限的无形资产;无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。

对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计;③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况;④现在或潜在的竞争者预期采取的行动;⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有关支出的能力;⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、租赁期等;⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:

项 目预计使用寿命依据期限(年)
软件预计受益期限3-5
土地使用权土地使用权证登记使用年限50

使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销,但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核,并进行减值测试。本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理;预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

(2) 内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准:为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段,应确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点;在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段,应确定为开发阶段,该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,可证明其有用性;4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的,于发生时计入当期损益;无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。

31、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产等长期资产,存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:

(1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌;

(2)企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对企业产生不利影响;

(3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低;

(4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏;

(5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;

(6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等;

(7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的,应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注三(十一);处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用;资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。上述资产减值损失一经确认,在以后期间不予转回。

32、长期待摊费用

长期待摊费用按实际支出入账,在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中:租入的固定资产发生的改良支出,对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,按剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期限平均摊销。租入的固定资产发生的装修费用,对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,按两次装修间隔期间与租赁资产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,按两次装修间隔期间、剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命三者中较短的期限平均摊销。

33、合同负债

合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

34、职工薪酬

(1) 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付,且财务影响重大的,则该负债将以折现后的金额计量。

(2) 离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

1)设定提存计划

本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外,本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴纳制度(补充养老保险)或者企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费或者年金计划缴费,相应支出计入当期损益或者相关资产成本。

(3) 辞退福利的会计处理方法

在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。

(4) 其他长期职工福利的会计处理方法

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金),按照离职后福利处理。

35、租赁负债

在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括:固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;取决于指数或比率的可变租赁付款额,该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定;购买选择权的行权价格,前提是公司合理确定将行使该选择权;行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权;根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的,采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后,发生下列情形的,本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债:本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化,或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致;根据担保余值预计的应付金额发生变动;用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时,本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,本公司将剩余金额计入当期损益。

36、预计负债

37、股份支付

38、优先股、永续债等其他金融工具

39、收入

收入确认和计量所采用的会计政策

本公司自2020年1月1日起执行财政部于2017年7月5日发布《企业会计准则第14号——收入(2017年修订)》(财会[2017]22号)(以下简称“新收入准则”)。

(1)收入的总确认原则

新收入准则下,公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。

满足下列条件之一的,公司属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务:1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;2)客户能够控制公司履约过程中在建的商品;3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务,公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:1)公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;3)公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;5)客户已接受该商品;6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

合同中包含两项或多项履约义务的,公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格,是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项,作为负债进行会计处理,不计入交易价格。合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。

(2)本公司收入的具体确认原则

公司产品销售属于在某一时点履行的履约义务,在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

公司各产品销售收入确认时点具体如下表:

销售区域产品类型收入确认时点
销售境内破碎筛选成套生产线公司破碎、筛选设备运抵客户现场,根据预先布局对破碎、筛选设备进行放置、安装,并对成套生产线进行整体调试。在调试验收完成,并取得客户书面验收合格文件时,公司确认破碎筛选自动化生产线销售收入。
破碎筛选单机设备破碎、筛选设备抵达客户指定现场,客户完成检验并签收后,公司确认销售收入。
配件及其他公司仅提供配件:公司配件发送至客户指定地点,并经客户签收后,确认销售收入。 公司提供配件且提供售后服务:公司配件发送至客户指定地点,相关售后服务工作完成,且收费金额确定后,确认销售收入。
境外销售合同约定运抵指定的国内港口公司产品到达指定港口并经客户签收后,公司确认销售收入。
合同约定运抵指定的国外港口公司产品完成报关手续、货物装上船并核对出口专用发票后确认收入。

同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

40、政府补助

(1)政府补助的分类

政府补助,是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等;与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为:

1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产,或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的,划分为与资产相关的政府补助。

2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助,划分为与收益相关的政府补助。

3)若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助:1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。

(2)政府补助的确认时点

本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:

1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;

2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;

3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;

4)根据本公司和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件(如有)。

(3)政府补助的会计处理

政府补助为货币性资产的,按收到或应收的金额计量;为非货币性资产的,按公允价值计量;非货币性资产公允价值不能可靠取得的,按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

本公司对政府补助采用的是总额法,具体会计处理如下:

与资产相关的政府补助确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益;相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:

1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

已确认的政府补助需要退回的,在需要退回的当期分以下情况进行会计处理:

1)初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;

2)存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;

3)属于其他情况的,直接计入当期损益。

政府补助计入不同损益项目的区分原则为:与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用;与本公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

41、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:1)企业合并;

2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:

1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:

1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。

(2)当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

42、租赁

(1) 经营租赁的会计处理方法

经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2) 融资租赁的会计处理方法

在租赁开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时,将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

43、其他重要的会计政策和会计估计

本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仅影响变更当期的,其影响数在变更当期予以确认;既影响变更当期又影响未来期间的,其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:

(1)租赁的分类

本公司作为出租人时,根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定,将租赁归类为经营租赁和融资租赁,在进行归类时,管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

(2)金融工具的减值

本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。

(3)存货跌价准备

本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

(4)非金融非流动资产减值

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

(5)折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命,以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

(6)递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。

(7)所得税

本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

(8)预计负债

本公司根据合约条款、现有知识及历史经验,对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务,且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下,本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

(9)公允价值计量

本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时,本公司采用可获得的可观察市场数据;如果无法获得第一层次输入值,则聘用第三方有资质的评估机构进行估值,在此过程中本公司管理层与其紧密合作,以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注五(十)“公允价值”披露。

44、重要会计政策和会计估计变更

(1) 重要会计政策变更

□适用 ?不适用

(2) 重要会计估计变更

□适用 ?不适用

45、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率
增值税销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额5%、13%
城市维护建设税应缴流转税税额5%
企业所得税应纳税所得额15%、20%
房产税从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴1.2%、12%
教育费附加应缴流转税税额3%
地方教育附加应缴流转税税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

纳税主体名称所得税税率
浙矿重工股份有限公司15%
浙江浙矿重工(柬埔寨)有限公司20%
浙矿(湖州)矿业管理有限公司20%
浙矿(湖州)资源循环有限公司20%
浙矿重工股份有限公司杭州分公司20%

2、税收优惠

本公司于2011年9月29日获得了由浙江省科技厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局以及浙江省地方税务局四家单位联合颁发的高新技术企业证书,公司于2020年12月通过高新技术企业复审,根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定,2020-2022年度享受减按15%的税率缴纳企业所得税的税收优惠政策。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位:元

项目期末余额期初余额
库存现金7,418.397,418.39
银行存款336,253,700.52435,270,087.60
其他货币资金41,998,830.1145,580,750.71
合计378,259,949.02480,858,256.70
其中:存放在境外的款项总额10,836.5610,294.52

其他说明

(1)抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受到限制的款项说明2021年其他货币资金中包括远期结汇保证金25,502,800.00元,电力保证金167,950.71元,银行承兑汇票保证金19,910,000.00元,其使用存在限制。2022年6月30日其他货币资金中包括电力保证金167,950.71元,银行承兑汇票保证金39,888,000.00元,担保保证1,942,879.40元其使用存在限制。

(2)外币货币资金明细情况详见本附注七(八十二)“外币货币性项目”之说明。

2、交易性金融资产

单位:元

项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产50,000,000.00652,290.00
其中:
其中:
合计50,000,000.00652,290.00

其他说明:

其他是指结构性存款

3、衍生金融资产

单位:元

项目期末余额期初余额

其他说明:

4、应收票据

(1) 应收票据分类列示

单位:元

项目期末余额期初余额
银行承兑票据3,515,000.00
商业承兑票据4,010,847.25
合计7,525,847.25

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
按组合计提坏账准备的应收票据7,742,652.90100.00%216,805.652.80%7,525,847.25
其中:
合计7,742,652.90100.00%216,805.652.80%7,525,847.25

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□适用 ?不适用

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
按组合计提坏账准备216,805.65216,805.650.00
合计216,805.65216,805.650.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□适用 ?不适用

(3) 期末公司已质押的应收票据

单位:元

项目期末已质押金额

(4) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位:元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据0.000.00
商业承兑票据0.000.00
合计0.000.00

(5) 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位:元

项目期末转应收账款金额

其他说明

(6) 本期实际核销的应收票据情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况:

单位:元

单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收票据核销说明:

5、应收账款

(1) 应收账款分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏14,958,759.818.71%14,958,759.81100.00%0.0011,348,759.819.39%11,348,759.81100.00%
账准备的应收账款
其中:
按组合计提坏账准备的应收账款156,686,652.9691.29%13,840,511.638.83%142,846,141.33109,539,634.3890.61%10,827,646.159.88%98,711,988.23
其中:
合计171,645,412.77100.00%28,799,271.4416.78%142,846,141.33120,888,394.19100.00%22,176,405.9618.34%98,711,988.23

按单项计提坏账准备:14,958,759.81

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由
第一户2,380,000.002,380,000.00100.00%经营困难无法偿还
第二户1,400,000.001,400,000.00100.00%经营困难无法偿还
第三户1,250,000.001,250,000.00100.00%经营困难无法偿还
第四户1,200,000.001,200,000.00100.00%经营困难无法偿还
第五户1,181,190.391,181,190.39100.00%经营困难无法偿还
第六户1,057,258.001,057,258.00100.00%经营困难无法偿还
第七户864,304.00864,304.00100.00%经营困难无法偿还
第八户756,000.00756,000.00100.00%经营困难无法偿还
第九户580,000.00580,000.00100.00%经营困难无法偿还
第十户487,600.00487,600.00100.00%经营困难无法偿还
其他五十九户3,802,407.423,802,407.42100.00%经营困难无法偿还
合计14,958,759.8114,958,759.81

按组合计提坏账准备:12,583,011.63

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1年以内103,750,921.895,187,546.095.00%
1-2年39,132,418.933,913,241.8910.00%
2-3年10,826,412.143,247,923.6430.00%
3-4年454,700.00227,350.0050.00%
4-5年2,515,500.001,257,750.0050.00%
5年以上6,700.006,700.00100.00%
合计156,686,652.9613,840,511.63

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□适用 ?不适用

按账龄披露

单位:元

账龄期末余额
1年以内(含1年)103,750,921.89
1至2年39,132,418.93
2至3年11,547,472.14
3年以上17,214,599.81
3至4年4,878,633.62
4至5年3,176,932.00
5年以上9,159,034.19
合计171,645,412.77

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
按单项计提坏账准备11,348,759.813,610,000.0014,958,759.81
按组合计提坏账准备10,827,646.153,012,865.4813,840,511.63
合计22,176,405.966,622,865.4828,799,271.44

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额收回方式

(3) 本期实际核销的应收账款情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况:

单位:元

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明:

(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位:元

单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
第一名11,884,000.006.92%594,200.00
第二名10,127,000.005.90%1,010,469.00
第三名9,925,250.005.78%964,130.50
第四名9,180,000.005.35%459,000.00
第五名6,701,833.833.90%335,091.69
合计47,818,083.8327.85%

(5) 因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6) 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:

6、应收款项融资

单位:元

项目期末余额期初余额
银行承兑汇票6,197,652.900.00
合计6,197,652.90

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

□适用 ?不适用

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:

□适用 ?不适用

其他说明:

7、预付款项

(1) 预付款项按账龄列示

单位:元

账龄期末余额期初余额
金额比例金额比例
1年以内9,196,022.030.93%8,637,646.6198.41%
1至2年643,075.000.07%139,791.401.59%
合计9,839,097.038,777,438.01

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末数账龄占预付款项期末余额合计数的比例(%)未结算原因
第一名1,850,000.001年以内18.80%按合同预付
第二名1,050,000.001年以内10.67%按合同预付
第三名740,000.001年以内7.52%按合同预付
第四名700,000.001年以内7.11%按合同预付
第五名672,000.001年以内6.83%按合同预付
合计5,012,000.0050.93%

其他说明:

8、其他应收款

单位:元

项目期末余额期初余额
其他应收款13,701,001.333,233,410.77
合计13,701,001.333,233,410.77

(1) 应收利息

1) 应收利息分类

单位:元

项目期末余额期初余额

2) 重要逾期利息

单位:元

借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据

其他说明:

3) 坏账准备计提情况

□适用 ?不适用

(2) 应收股利

1) 应收股利分类

单位:元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2) 重要的账龄超过1年的应收股利

单位:元

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据

3) 坏账准备计提情况

□适用 ?不适用

其他说明:

(3) 其他应收款

1) 其他应收款按款项性质分类情况

单位:元

款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金13,265,100.002,634,600.00
备用金767,115.47443,059.91
其他966,688.96902,756.25
合计14,998,904.433,980,416.16

2) 坏账准备计提情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额144,539.82602,465.57747,005.39
2022年1月1日余额在本期
本期计提550,897.71
2022年6月30日余额695,437.53602,465.571,297,903.10

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

按账龄披露

单位:元

账龄期末余额
1年以内(含1年)13,516,087.74
1至2年196,331.46
2至3年203,885.23
3年以上1,082,600.00
3至4年1,082,600.00
合计14,998,904.43

3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
账龄组合747,005.39550,897.711,297,903.10
合计747,005.39550,897.711,297,903.10

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位:元

单位名称转回或收回金额收回方式

4) 本期实际核销的其他应收款情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:

单位:元

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明:

5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位:元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
第一名保证金7,902,000.001年以内52.68%395,100.00
第二名保证金2,680,500.001年以内17.87%134,025.00
第三名保证金1,082,600.003-4年7.22%541,300.00
第四名保证金1,000,000.001年以内6.67%50,000.00
第五名保证金200,000.001年以内1.33%10,000.00
合计12,865,100.0085.77%1,130,425.00

6) 涉及政府补助的应收款项

单位:元

单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据

7) 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8) 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:

9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

(1) 存货分类

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值
原材料150,613,798.69150,613,798.69100,415,503.86100,415,503.86
在产品44,669,004.0944,669,004.0942,873,201.0842,873,201.08
库存商品92,123,656.97348,591.3391,775,065.6448,278,362.53348,591.3347,929,771.20
发出商品109,628,288.88109,628,288.88160,665,988.31160,665,988.31
自制半成品40,271,327.7640,271,327.7636,007,902.4336,007,902.43
合计437,306,076.39348,591.33436,957,485.06388,240,958.21348,591.33387,892,366.88

(2) 存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
库存商品348,591.33348,591.33
合计348,591.33348,591.33

(3) 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

(4) 合同履约成本本期摊销金额的说明

10、合同资产

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
质保金27,613,621.501,380,681.0826,232,940.4225,310,220.501,419,673.5323,890,546.97
合计27,613,621.501,380,681.0826,232,940.4225,310,220.501,419,673.5323,890,546.97

合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因:

单位:元

项目变动金额变动原因

如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:

□适用 ?不适用

本期合同资产计提减值准备情况:

单位:元

项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
质保金38,992.45账龄减短所致
合计38,992.45——

其他说明

11、持有待售资产

单位:元

项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额

重要的债权投资/其他债权投资

单位:元

债权项目期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日

其他说明:

13、其他流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额
未抵扣进项税17,908.7088,482.11
合计17,908.7088,482.11

其他说明:

14、债权投资

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

重要的债权投资

单位:元

债权项目期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日

减值准备计提情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额在本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

其他说明:

15、其他债权投资

单位:元

项目期初余额应计利息本期公允价值变动期末余额成本累计公允价值变动累计在其他综合收益中确认的损失准备备注

重要的其他债权投资

单位:元

其他债权项目期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日

减值准备计提情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额在本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

其他说明:

16、长期应收款

(1) 长期应收款情况

单位:元

项目期末余额期初余额折现率区间
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

坏账准备减值情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额在本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款

(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:

17、长期股权投资

单位:元

被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
湖州浙矿股权投资合伙企业(有限合伙)79,692,835.77-707,870.8578,984,964.92
小计79,692,835.77-707,870.8578,984,964.92
二、联营企业
合计79,692,835.77-707,870.8578,984,964.92

其他说明

18、其他权益工具投资

单位:元

项目期末余额期初余额

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位:元

项目确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因

其他说明:

19、其他非流动金融资产

单位:元

项目期末余额期初余额

其他说明:

20、投资性房地产

(1) 采用成本计量模式的投资性房地产

?适用 □不适用

单位:元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额8,425,098.923,017,900.0011,442,998.92
2.本期增加金额
(1)外购
(2)存货\固定资产\在建工程转入
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额8,425,098.923,017,900.0011,442,998.92
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额2,848,624.05491,355.743,339,979.79
2.本期增加金额198,706.1430,178.98228,885.12
(1)计提或摊销198,706.1430,178.98228,885.12
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额3,047,330.19521,534.723,568,864.91
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值5,377,768.732,496,365.287,874,134.01
2.期初账面价值5,576,474.872,526,544.268,103,019.13

(2) 采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用 ?不适用

(3) 未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位:元

项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明

21、固定资产

单位:元

项目期末余额期初余额
固定资产254,188,797.09265,308,674.34
合计254,188,797.09265,308,674.34

(1) 固定资产情况

单位:元

项目房屋建筑物机器设备运输工具电子及其他设备合计
一、账面原值:
1.期初余额163,181,781.46181,899,349.759,255,308.257,447,396.45361,783,835.91
2.本期增加金额153,242.31311,378.541,266,432.18106,194.691,837,247.72
(1)购置153,242.31311,378.541,266,432.18106,194.691,837,247.72
(2)在建工程转入
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处
置或报废
4.期末余额163,335,023.77182,210,728.2910,521,740.437,553,591.14363,621,083.63
二、累计折旧
1.期初余额22,315,000.9767,532,898.064,912,583.981,714,678.5696,475,161.57
2.本期增加金额4,117,260.797,373,986.33418,973.781,046,904.0712,957,124.97
(1)计提4,117,260.797,373,986.33418,973.781,046,904.0712,957,124.97
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额26,432,261.7674,906,884.395,331,557.762,761,582.63109,432,286.54
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值136,902,762.01107,303,843.905,190,182.674,792,008.51254,188,797.09
2.期初账面价值140,866,780.49114,366,451.694,342,724.275,732,717.89265,308,674.34

(2) 暂时闲置的固定资产情况

单位:元

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

(3) 通过经营租赁租出的固定资产

单位:元

项目期末账面价值

(4) 未办妥产权证书的固定资产情况

单位:元

项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明

(5) 固定资产清理

单位:元

项目期末余额期初余额

其他说明:

22、在建工程

单位:元

项目期末余额期初余额
在建工程90,128,405.9066,517,565.08
合计90,128,405.9066,517,565.08

(1) 在建工程情况

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
建筑垃圾设备基地41,575,165.1841,575,165.1828,695,558.4828,695,558.48
宿舍楼8,474,936.658,474,936.656,171,465.626,171,465.62
车间设备16,262,539.8716,262,539.8710,258,078.0510,258,078.05
新厂区零星工程3,930,691.143,930,691.143,706,796.323,706,796.32
技术中心项目19,734,129.6719,734,129.6717,685,666.6117,685,666.61
废旧新能源电池再生利用装备制造示范基地150,943.39150,943.39
合计90,128,405.9090,128,405.9066,517,565.0866,517,565.08

(2) 重要在建工程项目本期变动情况

单位:元

项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源
新厂区零星工程3,706,796.32223,894.823,930,691.14其他
技术中心项目17,685,666.612,048,463.0619,734,129.67募股资金
待安装车间设备10,258,078.056,004,461.8216,262,539.87募股资金
建筑垃圾设备基地28,695,558.4812,879,606.7041,575,165.18其他
宿舍楼6,171,465.622,303,471.038,474,936.65其他
废旧新能源电池再生利用装备制造示范基地150,943.39150,943.39其他
合计66,517,565.0823,610,840.8290,128,405.90

(3) 本期计提在建工程减值准备情况

单位:元

项目本期计提金额计提原因

其他说明

(4) 工程物资

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明:

23、生产性生物资产

(1) 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用 ?不适用

(2) 采用公允价值计量模式的生物性资产

□适用 ?不适用

24、油气资产

□适用 ?不适用

25、使用权资产

单位:元

项目房屋建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额802,366.67802,366.67
2.本期增加金额1,444,419.351,444,419.35
3.本期减少金额
4.期末余额2,246,786.022,246,786.02
二、累计折旧
1.期初余额80,910.9280,910.92
2.本期增加金额184,901.55184,901.55
(1)计提184,901.55184,901.55
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额265,812.47265,812.47
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值1,980,973.551,980,973.55
2.期初账面价值721,455.75721,455.75

其他说明:

26、无形资产

(1) 无形资产情况

单位:元

项目土地使用权专利权非专利技术软件合计
一、账面原值
1.期初余额43,610,799.40387,703.0743,998,502.47
2.本期增加金额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额43,610,799.400.000.00387,703.0743,998,502.47
二、累计摊销
1.期初余额4,673,000.52387,703.075,060,703.59
2.本期增加金额436,137.96436,137.96
(1)计提436,137.96436,137.96
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额5,109,138.480.000.00387,703.075,496,841.55
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值38,501,660.920.000.000.0038,501,660.92
2.期初账面价值38,937,798.880.0038,937,798.88

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况

单位:元

项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明

27、开发支出

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益
合计

其他说明

28、商誉

(1) 商誉账面原值

单位:元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
企业合并形成的处置
合计

(2) 商誉减值准备

单位:元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
计提处置
合计

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等)及商誉减值损失的确认方法:

商誉减值测试的影响

其他说明

29、长期待摊费用

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
分公司办公室0.00434,713.4643,471.35391,242.11
合计434,713.4643,471.35391,242.11

其他说明

30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

单位:元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
可抵扣亏损1,554,023.42310,804.68392,925.8378,585.16
坏账准备30,097,174.544,522,365.5923,140,217.003,471,173.79
合同资产减值准备1,380,681.08207,102.161,419,673.53212,951.03
存货跌价准备348,591.3352,288.70348,591.3352,288.70
政府补助4,670,440.08700,566.013,616,697.33542,504.60
合计38,050,910.455,793,127.1428,918,105.024,357,503.28

(2) 未经抵销的递延所得税负债

单位:元

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
计入当期损益的公允价值变动(增加)0.000.00652,290.0097,843.50
合计0.000.00652,290.0097,843.50

(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位:元

项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产5,793,127.144,357,503.28
递延所得税负债97,843.50

(4) 未确认递延所得税资产明细

单位:元

项目期末余额期初余额
可抵扣亏损0.00245,037.34
合计0.00245,037.34

(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位:元

年份期末金额期初金额备注

其他说明

31、其他非流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付长期资产款项41,477,558.3041,477,558.3023,981,249.8723,981,249.87
合计41,477,558.3041,477,558.3023,981,249.8723,981,249.87

其他说明:

32、短期借款

(1) 短期借款分类

单位:元

项目期末余额期初余额

短期借款分类的说明:

(2) 已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:

单位:元

借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明

33、交易性金融负债

单位:元

项目期末余额期初余额
其中:
其中:

其他说明:

34、衍生金融负债

单位:元

项目期末余额期初余额

其他说明:

35、应付票据

单位:元

种类期末余额期初余额
银行承兑汇票132,960,000.0080,659,000.00
合计132,960,000.0080,659,000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

36、应付账款

(1) 应付账款列示

单位:元

项目期末余额期初余额
1年以内106,965,154.49107,260,614.62
1-2年6,488,407.524,852,892.78
2-3年756,221.16631,126.38
3年以上2,067,981.672,148,758.23
合计116,277,764.84114,893,392.01

(2) 账龄超过1年的重要应付账款

单位:元

项目期末余额未偿还或结转的原因
第一名1,679,794.64设备需安装,目前尚未验收
第二名1,244,258.00设备需安装,目前尚未验收
第三名942,102.37尚未结算
第四名937,244.00尚未结算
第五名672,000.00尚未结算
合计5,475,399.01

其他说明:

37、预收款项

(1) 预收款项列示

单位:元

项目期末余额期初余额

(2) 账龄超过1年的重要预收款项

单位:元

项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明:

38、合同负债

单位:元

项目期末余额期初余额
预收款项151,715,889.82169,013,326.52
合计151,715,889.82169,013,326.52

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位:元

项目变动金额变动原因

39、应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬12,960,042.9623,778,785.8726,906,315.469,832,513.37
二、离职后福利-设定提存计划1,348,748.231,348,748.23
合计12,960,042.9625,127,534.1028,255,063.699,832,513.37

(2) 短期薪酬列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴10,570,103.3720,196,670.9422,988,753.777,778,020.54
2、职工福利费1,000.001,634,646.521,635,646.52
3、社会保险费821,469.23821,469.23
其中:医疗保险费741,990.49741,990.49
工伤保险费79,478.7479,478.74
生育保险费0.000.00
4、住房公积金728,284.00728,284.00
5、工会经费和职工教育经费2,388,939.59397,715.18732,161.942,054,492.83
合计12,960,042.9623,778,785.8726,906,315.469,832,513.37

(3) 设定提存计划列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险1,310,665.561,310,665.56
2、失业保险费38,082.6738,082.67
合计1,348,748.231,348,748.23

其他说明

40、应交税费

单位:元

项目期末余额期初余额
增值税832,643.163,095,569.09
企业所得税9,233,761.7921,236,997.49
城市维护建设税70,186.94140,929.14
房产税19,845.87546,169.59
印花税12,627.2859,848.00
土地使用税433,344.89433,344.89
教育费附加42,112.1684,557.50
地方教育附加28,074.7756,371.67
合计10,672,596.8625,653,787.37

其他说明

41、其他应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
其他应付款719,854.23343,925.07
合计719,854.23343,925.07

(1) 应付利息

单位:元

项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况:

单位:元

借款单位逾期金额逾期原因

其他说明:

(2) 应付股利

单位:元

项目期末余额期初余额

其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:

(3) 其他应付款

1) 按款项性质列示其他应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
暂借款257,497.76244,617.88
应付暂收款460,356.4797,307.19
其他2,000.002,000.00
合计719,854.23343,925.07

2) 账龄超过1年的重要其他应付款

单位:元

项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明

42、持有待售负债

单位:元

项目期末余额期初余额

其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债0.0064,460.89
合计64,460.89

其他说明:

44、其他流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额
预收销项税19,723,065.6820,917,199.78
合计19,723,065.6820,917,199.78

短期应付债券的增减变动:

单位:元

债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额
合计

其他说明:

45、长期借款

(1) 长期借款分类

单位:元

项目期末余额期初余额

长期借款分类的说明:

其他说明,包括利率区间:

46、应付债券

(1) 应付债券

单位:元

项目期末余额期初余额

(2) 应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

单位:元

债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额
合计——

(3) 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

(4) 划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位:元

发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末
数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明

47、租赁负债

单位:元

项目期末余额期初余额
租赁负债1,785,080.35646,239.11
合计1,785,080.35646,239.11

其他说明:

48、长期应付款

单位:元

项目期末余额期初余额

(1) 按款项性质列示长期应付款

单位:元

项目期末余额期初余额

其他说明:

(2) 专项应付款

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明:

49、长期应付职工薪酬

(1) 长期应付职工薪酬表

单位:元

项目期末余额期初余额

(2) 设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值:

单位:元

项目本期发生额上期发生额

计划资产:

单位:元

项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债(净资产)

单位:元

项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:

其他说明:

50、预计负债

单位:元

项目期末余额期初余额形成原因

其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:

51、递延收益

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助3,616,697.331,322,900.00269,157.254,670,440.08
合计3,616,697.331,322,900.00269,157.254,670,440.08

涉及政府补助的项目:

单位:元

负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关
2015年工业与信息化发展财政专项资金283,600.0035,450.00248,150.00与资产相关
2016年度长兴县科技券第二次兑现经费85,757.508,575.7577,181.75与资产相关
2015年度长兴县科技券第二次兑现经费7,000.001,000.006,000.00与资产相关
长兴县大工业奖励资金611,133.3341,200.00569,933.33与资产相关
大工业政策奖励(第一批)1,625,578.1796,569.001,529,009.17与资产相关
2018年度大工业政策三十六条财政专项奖励补助资金1,003,628.3353,290.00950,338.33与资产相关
工业经济高质量发展政策资金(经信1,322,900.0033,072.501,289,827.50与资产相关

局大工业设备补助)

其他说明:

52、其他非流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额

其他说明:

53、股本

单位:元

期初余额本次变动增减(+、-)期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数100,000,000.00100,000,000.00

其他说明:

54、其他权益工具

(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位:元

发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末
数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:

其他说明:

55、资本公积

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢380,821,097.47380,821,097.47
价)
其他资本公积5,358,184.245,358,184.24
合计386,179,281.71386,179,281.71

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

56、库存股

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

57、其他综合收益

单位:元

项目期初余额本期发生额期末余额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
二、将重分类进损益的其他综合收益29,077.61-19,051.84-19,051.8410,025.77
外币财务报表折算差额29,077.61-19,051.84-19,051.8410,025.77
其他综合收益合计29,077.61-19,051.84-19,051.8410,025.77

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:

58、专项储备

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费457,170.59457,170.59
合计457,170.59457,170.59

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

59、盈余公积

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积49,934,272.4549,934,272.45
合计49,934,272.4549,934,272.45

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

60、未分配利润

单位:元

项目本期上期
调整前上期末未分配利润533,785,012.12410,704,107.40
调整后期初未分配利润533,785,012.12410,704,107.40
加:本期归属于母公司所有者的净利润94,650,071.86157,600,703.99
减:提取法定盈余公积4,519,799.27
应付普通股股利30,000,000.0030,000,000.00
期末未分配利润598,435,083.98533,785,012.12

调整期初未分配利润明细:

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务350,393,303.32201,492,622.26277,363,489.91156,348,225.68
其他业务1,530,086.40228,885.12633,822.6761,515.06
合计351,923,389.72201,721,507.38277,997,312.58156,409,740.74

收入相关信息:

单位:元

合同分类分部1分部2合计
商品类型
其中:
按经营地区分类
其中:
市场或客户类型
其中:
合同类型
其中:
按商品转让的时间分类
其中:
按合同期限分类
其中:
按销售渠道分类
其中:
合计

与履约义务相关的信息:

一般情况下,公司与国内客户在签订合同后即收取合同总额的30%作为预收款,发货前收取60%的货款,货物发出并安装调试完成后收取90%至95%的货款,剩余5%至10%的货款作为质量保证金待产品验收完成后一年内付清。对于采购金额较大且信用记录良好的优质客户,经双方协商,公司在货物发出或到达现场前预收取30%-60%的货款,或者在收取定金后即向客户发出货物,剩余货款在产品安装调试完成后分期收取。

公司外销产品一般在签订合同后即收到合同总额的30%,产品发货前一般收取合同总价款的90%以上,剩余货款作为质量保证金待设备验收完成后一年内付清。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为443,116,050.04元,其中,443,116,050.04元将于2022-2023年度确认收入。其他说明

62、税金及附加

单位:元

项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税528,031.91224,649.87
教育费附加316,819.13134,789.93
房产税49,800.00106,773.57
印花税77,876.9852,864.10
地方教育附加211,212.7589,859.93
环境保护税2,644.00
合计1,186,384.77608,937.40

其他说明:

63、销售费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
差旅费1,059,582.971,107,333.29
业务招待费3,271,512.281,004,673.02
工资薪酬2,084,605.081,869,226.83
售后服务费2,289,424.428,471,958.31
广告宣传费103,819.621,376,516.15
办公费231,040.15331,874.88
其他173,140.60230,563.84
合计9,213,125.1214,392,146.32

其他说明:

64、管理费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
工资薪酬6,439,731.485,424,830.48
办公费1,859,699.421,859,586.56
中介机构费111,258.71217,884.94
业务招待费1,676,299.212,253,353.75
折旧及摊销5,233,445.601,078,220.00
差旅费439,271.361,019,109.17
其 他45,573.79186,371.65
合计15,805,279.5712,039,356.55

其他说明

65、研发费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬2,447,769.662,124,775.40
直接材料7,483,497.405,887,279.83
折旧与摊销41,918.4439,462.48
其他763,034.781,851,092.65
合计10,736,220.289,902,610.36

其他说明

66、财务费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
利息费用
减:利息收入4,441,503.665,959,889.85
汇兑损失99,338.66
减:汇兑收益2,883,738.84
手续费支出58,687.9491,381.63
合计-7,266,554.56-5,769,169.56

其他说明

67、其他收益

单位:元

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助735,522.05426,175.13

68、投资收益

单位:元

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-707,870.85
处置交易性金融资产取得的投资收益-37,400.00
合计-745,270.85

其他说明

69、净敞口套期收益

单位:元

项目本期发生额上期发生额

其他说明

70、公允价值变动收益

单位:元

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-1,890,400.00
合计-1,890,400.00

其他说明:

71、信用减值损失

单位:元

项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-550,897.71-53,164.20
应收账款坏账损失-6,406,100.93-844,077.97
合计-6,956,998.64-897,242.17

其他说明

72、资产减值损失

单位:元

项目本期发生额上期发生额
十二、合同资产减值损失38,992.45
合计38,992.45

其他说明:

73、资产处置收益

单位:元

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

74、营业外收入

单位:元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
政府补助3,000,000.00
其他51,494.6224,435.1751,494.62
合计51,494.623,024,435.1751,494.62

计入当期损益的政府补助:

单位:元

补助项目发放主体发放原因性质类型补贴是否影响当年盈亏是否特殊补贴本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关

其他说明:

75、营业外支出

单位:元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠1,536,758.001,536,758.00
其他0.010.01
合计1,536,758.011,536,758.01

其他说明:

76、所得税费用

(1) 所得税费用表

单位:元

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用17,107,404.2813,092,685.06
递延所得税费用-1,533,467.36-290,649.48
合计15,573,936.9212,802,035.58

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

单位:元

项目本期发生额
利润总额110,224,008.78
按法定/适用税率计算的所得税费用16,533,601.32
子公司适用不同税率的影响-243,342.94
不可抵扣的成本、费用和损失的影响894,111.54
研发加计扣除所得税的影响-1,610,433.04
所得税费用15,573,936.92

其他说明:

77、其他综合收益

详见附注七(五十七)“其他综合收益”之说明。

78、现金流量表项目

(1) 收到的其他与经营活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
利息收入4,441,503.665,959,889.85
收到政府补助1,860,505.384,466,596.21
收到往来款1,826,246.33
其他12,821.8084,270.05
合计6,314,830.8412,337,002.44

收到的其他与经营活动有关的现金说明:

(2) 支付的其他与经营活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
支付手续费58,687.9491,381.63
支付往来款511,590.17
支付捐赠1,536,758.00
支付其他56,850.87
合计1,652,296.81602,971.80

支付的其他与经营活动有关的现金说明:

(3) 收到的其他与投资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
远期结汇质押的保证金26,060,160.00
合计26,060,160.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明:

(4) 支付的其他与投资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
支付结构性存款50,000,000.00
合计50,000,000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明:

(5) 收到的其他与筹资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收到票据保证金14,400,000.00
合计14,400,000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明:

(6) 支付的其他与筹资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
支付票据保证金39,888,000.0021,330,000.00
支付担保保证金1,941,000.00
支付再融资费用400,000.00
合计42,229,000.0021,330,000.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:

79、现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位:元

补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润94,650,071.8680,165,023.32
加:资产减值准备6,918,006.19897,242.17
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧13,155,831.117,621,246.21
使用权资产折旧265,812.4740,455.46
无形资产摊销466,316.94383,628.35
长期待摊费用摊销43,471.35
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)1,890,400.00
财务费用(收益以“-”号填列)-7,266,554.56-5,769,169.56
投资损失(收益以“-”号填列)745,270.85
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)1,435,623.86-290,649.48
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)-97,843.50
存货的减少(增加以“-”号填列)-49,065,118.18-32,556,638.88
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-49,395,467.07-20,029,791.38
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)35,888,121.0072,083,781.81
其他5,974,817.94
经营活动产生的现金流量净额49,633,942.32108,519,945.96
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额336,261,118.91501,965,845.04
减:现金的期初余额435,277,505.99537,004,434.71
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-99,016,387.08-35,038,589.67

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

单位:元

金额
其中:
其中:
其中:

其他说明:

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

单位:元

金额
其中:
其中:
其中:

其他说明:

(4) 现金和现金等价物的构成

单位:元

项目期末余额期初余额
一、现金336,261,118.91435,277,505.99
其中:库存现金7,418.397,418.39
三、期末现金及现金等价物余额336,261,118.91435,277,505.99

其他说明:

现金流量表补充资料的说明:

2022年1-6月现金流量表中现金期末数为336,261,118.91元,2022年6月30日资产负债表中货币资金期末数为378,259,949.02元,差额41,998,830.11元,系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的各类证金41,998,830.11元。 2021年度现金流量表中现金期末数为435,277,505.99元,2021年12月31日资产负债表中货币资金期末数为480,858,256.70元,差额45,580,750.71元,系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的各类证金45,580,750.71元。

80、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:

81、所有权或使用权受到限制的资产

单位:元

项目期末账面价值受限原因
货币资金41,998,830.11保证金
固定资产8,549,762.38最高额抵押
无形资产4,379,848.58最高额抵押
合计54,928,441.07

其他说明:

82、外币货币性项目

(1) 外币货币性项目

单位:元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金
其中:美元1,712,004.026.711411,489,943.78
欧元
港币
应收账款
其中:美元214,364.936.71141,438,688.79
欧元
港币
长期借款
其中:美元
欧元
港币

其他说明:

(2) 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用 ?不适用

83、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息:

84、政府补助

(1) 政府补助基本情况

单位:元

种类金额列报项目计入当期损益的金额
2020年企业研发费用奖励资金151,100.00其他收益151,100.00
长兴大工业政策兑现30,000.00其他收益30,000.00
中央经贸发展专项资金3,000.00其他收益3,000.00
2021年高质量发展专项部分资金127,000.00其他收益127,000.00
2021年长兴县1112人才工程培养经费15,000.00其他收益15,000.00
2021年度稳岗补贴140,264.80其他收益140,264.80
工业经济高质量发展政策资金(经信局大工业设备补助)1,322,900.00递延收益33,072.50
2018年度大工业政策三十六条财政专项奖励补助资金1,065,800.00递延收益53,290.00
大工业政策奖励(第一批)1,931,380.00递延收益96,569.00
长兴县大工业奖励资金824,000.00递延收益41,200.00
2015年工业与信息化发展财政专项资金709,000.00递延收益35,450.00
2016年度长兴县科技券第二次兑现经费171,515.00递延收益8,575.75
2015年度长兴县科技券第二次兑现经费208,000.00递延收益1,000.00

(2) 政府补助退回情况

□适用 ?不适用

其他说明:

85、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

(1) 本期发生的非同一控制下企业合并

单位:元

被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收购买日至期末被购买方的净
利润

其他说明:

(2) 合并成本及商誉

单位:元

合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减:取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明:

大额商誉形成的主要原因:

其他说明:

(3) 被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位:元

购买日公允价值购买日账面价值
资产:
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债:
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减:少数股东权益
取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法:

企业合并中承担的被购买方的或有负债:

其他说明:

(4) 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是 ?否

(5) 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

(6) 其他说明

2、同一控制下企业合并

(1) 本期发生的同一控制下企业合并

单位:元

被合并方名称企业合并中取得的权益比例构成同一控制下企业合并的依据合并日合并日的确定依据合并当期期初至合并日被合并方的收入合并当期期初至合并日被合并方的净利润比较期间被合并方的收入比较期间被合并方的净利润
2022年06月30日

其他说明:

(2) 合并成本

单位:元

合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价

或有对价及其变动的说明:

其他说明:

(3) 合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位:元

合并日上期期末
资产:
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债:
借款
应付款项
净资产
减:少数股东权益
取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债:

其他说明:

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算:

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□是 ?否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是 ?否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

(1)以直接设立或投资等方式增加的分公司(指通过新设、派生分立等非合并收购方式增加的分公司) 2022年1月,本公司设立浙矿重工股份有限公司杭州分公司(以下简称浙矿杭州分公司)。该公司于2022年1月21日完成工商设立登记,拥有对其的实质控制权,故自该公司成立之日起,将其纳入合并财务报表范围。截至2022年6月30日,浙矿杭州分公司的净资产为-2,362.27元,成立日至期末的净利润为-2,362.27元。

(2)本期未发生吸收合并的情况。

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1) 企业集团的构成

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
直接间接
浙江浙矿重工(柬埔寨)有限公司柬埔寨柬埔寨国际贸易100.00%设立
浙矿(湖州)矿业管理有限公司浙江省湖州市浙江省湖州市生态保护和环境治理业100.00%设立
浙矿(湖州)资源循环有限公司浙江省湖州市浙江省湖州市生态保护和环境治理业100.00%设立
浙矿重工股份有限公司杭州分公司浙江省杭州市浙江省杭州市设备销售100.00%设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:

对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:

确定公司是代理人还是委托人的依据:

其他说明:

(2) 重要的非全资子公司

单位:元

子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:

其他说明:

(3) 重要非全资子公司的主要财务信息

单位:元

子公司名称期末余额期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

单位:元

子公司名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

其他说明:

(4) 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

(5) 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明:

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

(1) 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

(2) 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位:元

购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减:按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中:调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润

其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

(1) 重要的合营企业或联营企业

重要的合营企业或联营企业主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接间接
湖州浙矿股权投资合伙企业(有限合伙浙江省长兴县股权投资80.00%权益法核算

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:

根据湖州浙矿股权投资合伙企业(有限合伙)合伙协议约定:合伙企业投资决策委员会由三名委员组成,由管理人委派2名,有限合伙人浙江浙矿重工股份有限公司委派一名。投资决策委员会会议决议需经全体委员同意方可通过持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:

(2) 重要合营企业的主要财务信息

单位:元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
流动资产8,918,782.2714,553,620.83
其中:现金和现金等价物1,281,276.951,454,544.32
非流动资产84,592,860.0079,842,860.00
资产合计93,511,642.2794,396,480.83
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益18,702,328.4518,879,296.17
归属于母公司股东权益74,809,313.8275,517,184.66
按持股比例计算的净资产份额74,809,313.8275,517,184.66
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入
财务费用-1,578.16-5,446.37
所得税费用0.00
净利润-884,838.56-311,928.01
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明

(3) 重要联营企业的主要财务信息

单位:元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明

(4) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位:元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业:
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业:
下列各项按持股比例计算的合计数

其他说明

(5) 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

(6) 合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位:元

合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期未确认的损失(或本期分享的净利润)本期末累积未确认的损失

其他说明

(7) 与合营企业投资相关的未确认承诺

(8) 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

共同经营名称主要经营地注册地业务性质持股比例/享有的份额
直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明:

共同经营为单独主体的,分类为共同经营的依据:

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:

6、其他

十、与金融工具相关的风险

本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险,主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收账款、应付账款等,各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述:

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构,制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险,这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由战略委员会按照董事会批准的政策开展。战略委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核,并将审核结果上报本公司的审计委员会。 本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险,并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

(一)市场风险

金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

1.汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。因此,本公司所承担的外汇变动市场风险不重大,但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元依然存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括:以外币计价的货币资金、应收账款、合同负债、其他流动负债。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注七(八十二)“外币货币性项目”。

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。此外,公司还签署远期外汇合约以防范本公司以美元结算的收入存在的汇兑风险。本期末,本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产,外币金融资产折算成人民币的金额见附注七(八十二)“外币货币性项目”。

2.利率风险

利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例,并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

3.其他价格风险

本公司未持有其他上市公司的权益投资,不存在其他价格风险。

(二)信用风险

信用风险,是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行,本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收款项,本公司按照客户管理信用风险集中度,设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控,对于信用记录不良的债务人,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中,因此在本公司不存在重大信用风险集中。

本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。

1.信用风险显著增加的判断依据

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时,本公司认为信用风险已显著增加:

(1)合同付款已逾期超过 30 天。

(2)根据外部公开信用评级结果,债务人信用评级等级大幅下降。

(3)债务人生产或经营环节出现严重问题,经营成果实际或预期发生显著下降。

(4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。

(5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。

(6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。

2.已发生信用减值的依据

本公司评估债务人是否发生信用减值时,主要考虑以下因素:

(1)发行方或债务人发生重大财务困难。

(2)债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等。

(3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

(4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。

(5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

(6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。

3.预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值,本公司对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下:

(1)违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期,无法履行其偿付义务的可能性。

(2)违约风险敞口是指,在未来12个月或在整个剩余存续期中,在违约发生时,本公司应被偿付的金额。

(3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级,以及担保物或其他信用支持的可获得性不同,违约损失率也有所不同。本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口,来确定预期信用损失。本报告期内,预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。

4.预期信用损失模型中包括的前瞻性信息

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析,识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息,如GDP增速等宏观经济状况,所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。

(三)流动风险

流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务,满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。

(四)资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营,从而为股东提供回报,并使其他利益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构,本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2022年6月30日,本公司的资产负债率为28.32%(2021年12月31日:28.61%)。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位:元

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量--------
(一)交易性金融资产-1,890,400.00
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-1,890,400.00
(3)衍生金融资产-1,890,400.00
二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

衍生金融资产为银行远期结售汇产品,存在活跃市场外汇市场价格,其公允价值按资产负债表日中国人民银行人民币汇率中间价与合约约定的价格确定其公允价值。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、应付票据、应付账款、其他应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

9、其他

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例

本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是陈利华。其他说明:

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九(一)“在子公司中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九(三)“在合营安排或联营企业中的权益。本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

合营或联营企业名称与本企业关系

其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
长兴博力矿业有限公司受本公司实际控制人施加重大影响
长鼎电子材料(苏州)有限公司受本公司实际控制人施加重大影响

其他说明

5、关联交易情况

(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位:元

关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额

出售商品/提供劳务情况表

单位:元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

(2) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表:

单位:元

委托方/出包方名称受托方/承包方名称受托/承包资产类型受托/承包起始日受托/承包终止日托管收益/承包收益定价依据本期确认的托管收益/承包收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表:

单位:元

委托方/出包方名称受托方/承包方名称委托/出包资产类型委托/出包起始日委托/出包终止日托管费/出包费定价依据本期确认的托管费/出包费

关联管理/出包情况说明

(3) 关联租赁情况

本公司作为出租方:

单位:元

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方:

单位:元

出租方名称租赁资产种类简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用(如适用)未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额(如适用)支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产
本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额

关联租赁情况说明

(4) 关联担保情况

本公司作为担保方

单位:元

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

本公司作为被担保方

单位:元

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

关联担保情况说明

(5) 关联方资金拆借

单位:元

关联方拆借金额起始日到期日说明
拆入
拆出

(6) 关联方资产转让、债务重组情况

单位:元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

(7) 关键管理人员报酬

单位:元

项目本期发生额上期发生额
关键管理人员人数13.0015.00
在本公司领取报酬人数12.0014.00
报酬总额(万元)136.64129.39

(8) 其他关联交易

6、关联方应收应付款项

(1) 应收项目

单位:元

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备

(2) 应付项目

单位:元

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

7、关联方承诺

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用 ?不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用 ?不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用 ?不适用

4、股份支付的修改、终止情况

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

(1)募集资金使用承诺情况

经中国证券监督管理委员会证监发行字[2020]354号文核准,并经深圳证券交易所同意,由主承销海通证券股份有限公司负责组织实施本公司公开发行股票的发行及承销工作,向社会公开发行了人民币普通股(A股)股票2,500 万股,发行价为每股人民币为17.57元,共计募集资金总额为人民币43,925.00万元,扣除发行费用5,794.93万元,募集资金净额为38,130.07万元。募集资金投向使用情况如下:

单位:万元

承诺投资项目承诺投资金额实际投资金额

破碎筛选设备生产基地建设项目

破碎筛选设备生产基地建设项目23,870.0018,769.04
技术中心建设项目6,270.0041,31.92
补充营运资金7,990.077,990.07
合计38,130.0730,891.03

(2)其他重大财务承诺事项

1)合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况(单位:万元)

担保单位抵押权人抵押标的物抵押物 账面原值抵押物 账面价值担保借款余额借款到期日

本公司

本公司中国农业银行长兴和平支行[注1]1,655.02854.98最高额抵押合同[注2]
[注2]558.26437.98

[注1]长兴县和平镇回车岭不动产,不动产权证:浙(2022)长兴县不动产权第0011552号。[注2]根据本公司与中国农业银行长兴和平支行签订的编号为:33100620220036963的最高额抵押合同,最高额担保债权确定期间为2022年5月10日至2025年4月13日。截至2022年6月30日,该合同对应对的抵押借款余额为0.00元。

2、或有事项

(1) 资产负债表日存在的重要或有事项

1)为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

①本公司为非关联方提供的担保事项

a.截至2022年6月30日,本公司为非关联方提供保证担保的情况(单位:万元):

担保单位被担保单位贷款金融机构担保借款余额借款到期日备注
浙矿重工北票鼎新实业有限公司兴业银行湖州分行2,700.002023年12月20日[注1]
浙矿重工河南苏信建材科技有限公司湖州银行1,000.002024年7月21日[注2]
浙矿重工福州松下码头有限公司长兴农村商业银行2,450.002024年6月24日[注3]
浙矿重工四川力创矿业有限公司兴业银行湖州分行1,182.002024年6月20日[注4]

[注1]公司客户北票鼎新实业有限公司(以下简称“北票鼎新”)向兴业银行股份有限公司湖州分行申请人民币2,700万元的银行贷款,期限为24 个月,用于向公司支付设备款,公司就上述事项提供担保。北票鼎新以此次贷款对应的销售合同项下的所有设备作为抵押物提供抵押担保,北票鼎新法人代表、大股东为此次贷款提供连带责任保证担保。

[注2]公司客户河南苏信建材科技有限公司(以下简称“苏信建材”)向湖州银行股份有限公司申请人民币1,000万元的银行贷款,期限为24 个月,用于向公司支付设备款,公司就上述事项提供担保。苏信建材以此次贷款对应的销售合同项下的所有设备作为抵押物提供抵押担保,河南苏信实际控制人为此次贷款提供连带责任保证担保。

[注3]公司客户福州松下码头有限公司(以下简称“松下码头”)向浙江长兴农村商业银行股份有限公司申请人民币2,450万元的银行贷款,期限为24 个月,用于向公司支付设备款,公司就上述事项提供担保。松下码头以此次贷款对应的销售合同项下的所有设备作为抵押物提供抵押担保,松下码头实际控制人为此次贷款提供连带责任保证担保。

[注4]公司客户四川力创矿业有限公司(以下简称“四川力创”)向兴业银行股份有限公司湖州分行申请人民币1,182万元的银行贷款,期限为24 个月,用于向公司支付设备款,公司就上述事项提供担保。四川力创以此次贷款对应的销售合同项下的所有设备作为抵押物提供抵押担保,四川力创实际控制人为此次贷款提供连带责任保证担保。

(2)其他或有负债及其财务影响

截至2022年6月30日,公司已背书且在资产负债表日尚未到期的银行承兑汇票金额为22,914,000.00元。

(2) 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位:元

项目内容对财务状况和经营成果的影响数无法估计影响数的原因

2、利润分配情况

单位:元

拟分配的利润或股利0.00

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1) 追溯重述法

单位:元

会计差错更正的内容处理程序受影响的各个比较期间报表项目名称累积影响数

(2) 未来适用法

会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

(1) 非货币性资产交换

(2) 其他资产置换

2022年5月16日,经公司2021年年度股东大会会议审议通过《关于公司符合向不特定对象发行可转换公司债券条件的议案》,公司拟发行可转换债券募集资金总额不超过人民币32,000万元。本次发行的可转换公司债券按面值发行,每张面值100.00元,期限为发行之日起6年,转股期自可转债发行结束之日起满六个月后的第一个交易日起至可转债到期日止。

4、年金计划

5、终止经营

单位:元

项目收入费用利润总额所得税费用净利润归属于母公司所有者的终止经营利润

其他说明

6、分部信息

(1) 报告分部的确定依据与会计政策

(2) 报告分部的财务信息

单位:元

项目分部间抵销合计

(3) 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因

(4) 其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

2022年4月16日公司第三届董事会第十六次会议审议通过《关于投资建设废旧新能源电池再生利用装备制造示范基地项目的议案》,项目计划总投资4.06亿元(其中固定资产投资3.04亿元),拟新增土地78亩,建造厂房及辅助用房,搭建废旧新能源电池资源综合利用产线和废旧新能源电池破碎分选设备生产线。项目建成后,公司废旧新能源电池的年处理能力将达2.10万吨,并将实现年产10套废旧新能源电池破碎分选设备的能力。

8、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1) 应收账款分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款14,958,759.818.87%14,958,759.81100.00%0.0011,348,759.819.39%11,348,759.81100.00%
其中:
按组合计提坏账准备的应收账款153,670,936.1391.13%13,689,725.798.91%139,981,210.34109,535,761.3890.61%10,827,452.509.88%98,708,308.88
其中:
合计168,629,695.94100.00%28,648,485.6016.99%139,981,210.34120,884,521.19100.00%22,176,212.3118.34%98,708,308.88

按单项计提坏账准备:14,958,759.81

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由
第一名2,380,000.002,380,000.00100.00%经营困难无法偿还
第二名1,400,000.001,400,000.00100.00%经营困难无法偿还
第三名1,250,000.001,250,000.00100.00%经营困难无法偿还
第四名1,200,000.001,200,000.00100.00%经营困难无法偿还
第五名1,181,190.391,181,190.39100.00%经营困难无法偿还
第六名1,057,258.001,057,258.00100.00%经营困难无法偿还
第七名864,304.00864,304.00100.00%经营困难无法偿还
第八名756,000.00756,000.00100.00%经营困难无法偿还
第九名580,000.00580,000.00100.00%经营困难无法偿还
第十名487,600.00487,600.00100.00%经营困难无法偿还
其他五十九户3,802,407.423,802,407.42100.00%经营困难无法偿还
合计14,958,759.8114,958,759.81

按组合计提坏账准备: 13,689,725.79

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1年以内100,735,205.065,036,760.255.00%
1-2年39,132,418.933,913,241.8910.00%
2-3年10,826,412.143,247,923.6430.00%
3-4年454,700.00227,350.0050.00%
4-5年2,515,500.001,257,750.0050.00%
5年以上6,700.006,700.00100.00%
合计153,670,936.1313,689,725.79

确定该组合依据的说明:

按组合计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明:

按组合计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明:

按组合计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明:

按组合计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明:

按组合计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:

□适用 ?不适用

按账龄披露

单位:元

账龄期末余额
1年以内(含1年)100,735,205.06
1至2年39,132,418.93
2至3年11,547,472.14
3年以上17,214,599.81
3至4年4,878,633.62
4至5年3,176,932.00
5年以上9,159,034.19
合计168,629,695.94

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
按单项计提坏账准备11,348,759.813,610,000.0014,958,759.81
按组合计提坏账准备10,827,452.502,862,273.2913,689,725.79
合计22,176,212.316,472,273.2928,648,485.60

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额收回方式

(3) 本期实际核销的应收账款情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况:

单位:元

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明:

(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位:元

单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
第一名11,884,000.007.05%594,200.00
第二名10,127,000.006.01%1,010,469.00
第三名9,925,250.005.89%964,130.50
第四名9,180,000.005.44%459,000.00
第五名6,355,785.003.77%317,789.25
合计47,472,035.0028.16%

(5) 因金融资产转移而终止确认的应收账款

(6) 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:

2、其他应收款

单位:元

项目期末余额期初余额
其他应收款22,239,405.007,810,939.19
合计22,239,405.007,810,939.19

(1) 应收利息

1) 应收利息分类

单位:元

项目期末余额期初余额

2) 重要逾期利息

单位:元

借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据

其他说明:

3) 坏账准备计提情况

□适用 ?不适用

(2) 应收股利

1) 应收股利分类

单位:元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2) 重要的账龄超过1年的应收股利

单位:元

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据

3) 坏账准备计提情况

□适用 ?不适用

其他说明:

(3) 其他应收款

1) 其他应收款按款项性质分类情况

单位:元

款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金13,265,100.002,634,600.00
备用金667,115.47390,466.37
关联方往来款8,634,228.004,627,514.00
其他965,862.35902,733.39
合计23,532,305.828,555,313.76

2) 坏账准备计提情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额141,909.00602,465.57744,374.57
2022年1月1日余额在本期
本期计提548,526.25
2022年6月30日余额690,435.25602,465.571,292,900.82

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

按账龄披露

单位:元

账龄期末余额
1年以内(含1年)21,915,261.13
1至2年330,559.46
2至3年203,885.23
3年以上1,082,600.00
3至4年1,082,600.00
合计23,532,305.82

3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
按组合计提坏账准备744,374.57548,526.251,292,900.82
合计744,374.57548,526.251,292,900.82

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位:元

单位名称转回或收回金额收回方式

4) 本期实际核销的其他应收款情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:

单位:元

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明:

5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位:元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
第一名保证金7,902,000.001年以内33.58%395,100.00
第二名保证金2,680,500.001年以内11.39%134,025.00
第三名保证金1,082,600.003-4年4.60%541,300.00
第四名保证金1,000,000.001年以内4.25%50,000.00
第五名保证金200,000.001年以内0.85%10,000.00
合计12,865,100.0054.67%1,130,425.00

6) 涉及政府补助的应收款项

单位:元

单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据

7) 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8) 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明:

3、长期股权投资

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资305,960.00305,960.00305,960.00305,960.00
对联营、合营企业投资78,984,964.9278,984,964.9279,692,835.7779,692,835.77
合计79,290,924.9279,290,924.9279,998,795.7779,998,795.77

(1) 对子公司投资

单位:元

被投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资计提减值准备其他
浙江浙矿重工(柬埔寨)公司305,960.00305,960.00
合计305,960.00305,960.00

(2) 对联营、合营企业投资

单位:元

投资单位期初余额(账面价值)本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业
湖州浙矿股权投资合伙企业(有限合79,692,835.77-707,870.8578,984,964.92
小计79,692,835.77-707,870.8578,984,964.92
合计79,692,835.7-707,8778,984,964.9
70.852

(3) 其他说明

4、营业收入和营业成本

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务337,111,349.74189,365,306.22277,042,131.51155,993,860.38
其他业务1,530,086.40228,885.12633,822.6761,515.06
合计338,641,436.14189,594,191.34277,675,954.18156,055,375.44

收入相关信息:

单位:元

合同分类分部1分部2合计
商品类型
其中:
按经营地区分类
其中:
市场或客户类型
其中:
合同类型
其中:
按商品转让的时间分类
其中:
按合同期限分类
其中:
按销售渠道分类
其中:
合计

与履约义务相关的信息:

一般情况下,公司与国内客户在签订合同后即收取合同总额的30%作为预收款,发货前收取60%的货款,货物发出并安装调试完成后收取90%至95%的货款,剩余5%至10%的货款作为质量保证金待产品验收完成后一年内付清。对于采购金额较大且信用记录良好的优质客户,经双方协商,公司在货物发出或到达现场前预收取30%-60%的货款,或者在收取定金后即向客户发出货物,剩余货款在产品安装调试完成后分期收取。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为443,116,050.04元,其中,443,116,050.04元将于2022-2023年度确认收入。其他说明:

5、投资收益

单位:元

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-707,870.85
处置交易性金融资产取得的投资收益-37,400.00
合计-745,270.85

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

?适用 □不适用

单位:元

项目金额说明
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)735,522.05
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益-1,927,800.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1,485,263.39
其他符合非经常性损益定义的损益项目-707,870.85
减:所得税影响额-507,811.83
合计-2,877,600.36--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:

□适用 ?不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益
基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)
归属于公司普通股股东的净利润8.47%0.94650.9465
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润8.73%0.97530.9753

3、境内外会计准则下会计数据差异

(1) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

(2) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

(3) 境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称

4、其他


  附件:公告原文
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