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内部控制专项报告
中瑞岳华专审字[2012]第 0238 号
东港安全印刷股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了东港安全印刷股份有限公司（以下简称“贵公司”）
及其子公司（统称“贵集团”） 2011 年 12 月 31 日的合并及公司的资产负债
表，2011 年度的合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的
所有者权益变动表以及财务报表附注，并于 2012 年 2 月 28 日出具了标准无保留
意见的审计报告。我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。在审计过程中，我们研究和评价了贵公司与上述财务报表编制相关的内部控
制，以确定我们实施财务报表审计的审计程序的性质、时间和范围。建立健全内
部控制制度是贵公司管理层的责任。我们的研究和评价是依据《中国注册会计师
审计准则》，并结合财务报表审计目的而进行的，其目的是对上述财务报表整体
发表审计意见，而不是对内部控制的专门审核，并不是专为发现内部控制缺陷、
欺诈及舞弊而进行的。作为我们为了对上述财务报表整体发表审计意见之目的而
实施的审计程序的一部分，在研究和评价过程中，我们结合贵公司的实际情况，
实施了包括询问、检查、观察及抽查测试等我们认为必要的研究和评价程序。
由于任何内部控制均具有固有限制，存在由于错误或舞弊导致错报发生和未
被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低
对控制政策、程序遵循的程度，因此，于 2011 年 12 月 31 日有效的内部控制,并
不保证在未来也必然有效，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有
一定的风险。
我们阅读了由贵公司编写并后附的《2011 年度内部控制的自我评价报告》。
基于作为我们为了对上述财务报表整体发表审计意见之目的而实施的审计程序的
一部分而对该说明中所述的与贵公司上述财务报表编制相关的内部控制的研究和
评价，我们未发现贵公司编写的《2011 年度内部控制的自我评价报告》中所述的
与财务报表编制相关的内部控制的相关情况与我们对贵公司就上述财务报表的审
计发现存在重大的不一致。
本报告仅为针对东港安全印刷股份有限公司 2011 年度审计之目的而出具，
不得用作任何其他用途。
中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
张富根
中国〃北京 中国注册会计师：
崔 迎
2012 年 2 月 28 日
东港安全印刷股份有限公司
2011 年度内部控制的自我评价报告
一、公司的基本情况
东港安全印刷股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由香港喜
多来集团有限公司、浪潮电子信息产业股份有限公司、北京中嘉华信息技术有限
公司、济南发展国有工业资产经营有限公司、英属维尔京群岛 RICH RIVER
INVESTMENTS LIMITED 等公司共同发起设立的股份有限公司，注册地为中华人民
共和国山东省济南市。公司于 1996 年经山东省工商行政管理局核准登记，企业
法人营业执照注册号：370000400000101。本公司总部位于山东省济南市山大北
路 23 号。本公司及子公司（统称“本集团”）主要从事出版物、包装装潢印刷
品、其它类印刷品印刷;纸制品的生产、销售；高档纸张的防伪处理、销售；数
据打印系统的开发、生产；科技信息咨询服务 IC 卡产品和智能卷标产品的生
产、销售。属制造印刷业。
本公司前身为济南东港安全印务有限公司，2002 年 12 月 30 日在该公司基础
上改制为股份有限公司。
本公司原注册资本为人民币11,000.00万元，股本总数11,000.00万股，股票
面值为每股人民币1元。
经中国证监会证监许可【2010】1210号文核准，本公司于2010年9月增发新
股14,124,172股，经本次增发后，本公司注册资本124,124,172元。
本公司于 2011 年 9 月 29 日召开 2011 年第二次临时股东大会，审议通过了
经中国证监会备案无异议的《东港安全印刷股份有限公司限制性股票激励计划
（修订稿）》；根据股东大会的授权，公司董事会于 2011 年 10 月向 123 名激励
对象授予 229 万股限制性股票。限制性股票激励计划实施后，本公司注册资本为
126,414,172 元。
截至 2011 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 126,414,172 股。
本公司注册地址：山东省济南市山大北路 23 号
法定代表人：谷望江
企业类型：股份有限公司（台港澳与境内合资、上市）
经营范围：出版物、包装装潢印刷品、其它类印刷品印刷;纸制品的生产、
销售；高档纸张的防伪处理、销售；数据打印系统地开发、生产；科技信息咨询
服务 IC 卡产品和智能标签产品的生产、销售。
本公司设立了相应的组织机构：除股东大会、董事会、监事会外，还设立了
审计部、集团办公室、销售管理总部、财务管理总部、生产管理总部、物流部、
彩印事业部、标签事业部、数据处理事业部、智能卡事业部、研发中心、销售事
业部、RFID 产品事业部等职能部门。
截止 2011 年 12 月 31 日，公司拥有 9 家控股子公司。
二、公司建立内部控制制度的目标和遵循的原则
（一）内部控制的目标
合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完
整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。
（二）内部控制建立和实施的原则
1、全面性原则。内部控制应贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及子公
司的各种业务和事项。
2、重要性原则。内部控制应在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风
险领域。
3、制衡性原则。内部控制应在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等
方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
4、适应性原则。内部控制应与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水
平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
5、成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实
现有效控制。
三、公司的内部控制结构
（一）控制环境
公司在日常经营过程中将各项制度视为公司的法律，坚持在管理中不断完善
和健全制度体系，注重内部控制制度的制定和实施，只有建立完善高效的内部控
制机制，才能使公司规避风险，提高工作效率、提升公司治理水平。
本公司的控制环境反映了治理层和管理层对于控制的重要性的态度，控制环
境的好坏直接决定着内部控制制度能否顺利实施及实施的效果。本公司本着规范
运作的基本理念，正积极努力地营造良好的控制环境，主要体现在以下几个方
面：
1、对诚信和道德价值观念的沟通与落实
诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分，影响到公司重要业务流程
的设计和运行。本公司一贯重视这方面氛围的营造和保持，建立了《员工行为规
范》、《员工工作手册》等一系列的内部规范，并通过严格的处罚制度和高层管
理人员的身体力行使这些规范多渠道、全方位地得到有效落实。
2、对胜任能力的重视
本公司管理层高度重视特定工作岗位所需的能力水平的设定，以及对达到该
水平所必需的知识和能力的要求。公司还根据实际工作的需要
