东港安全印刷股份有限公司
审计报告
中瑞岳华审字[2012]第 0375 号
目录
一、审计报告 1
二、已审财务报表
1.合并资产负债表 3
2.合并利润表 5
3.合并现金流量表 6
4.合并所有者（股东）权益变动表 7
5.资产负债表 9
6.利润表 11
7.现金流量表 12
8．所有者（股东）权益变动表 13
9.财务报表附注 15
10.财务报表附注补充资料 73
中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） RSM China Certified Public Accountants 电话：+86(10)88095588
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审计报告
中瑞岳华审字[2012]第 0375 号
东港安全印刷股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的东港安全印刷股份有限公司(“贵公司”)及其子公司(统称“贵集
团”)财务报表，包括 2011 年 12 月 31 日的合并及公司的资产负债表，2011 年度合并及
公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报
表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业
会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的
内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国
注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守
中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错
报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择
的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错
报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关
的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审
计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价
财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了东港安全印刷股份有限公司及其子公司 2011 年 12 月 31 日的合并财务状况以及
2011 年度的合并经营成果和合并现金流量，以及东港安全印刷股份有限公司 2011 年
12 月 31 日的财务状况以及 2011 年度的经营成果和现金流量。
中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
张富根
中国〃北京 中国注册会计师：
崔 迎
2012 年 2 月 28 日
合并资产负债表
2011 年 12 月 31 日
编制单位：东港安全印刷股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 七、1 366,072,642.31 409,824,815.84
交易性金融资产
应收票据 七、2 1,336,000.00 403,600.00
应收账款 七、3 102,999,782.68 60,239,795.90
预付款项 七、5 2,123,932.68 1,392,627.01
应收利息 19,633.34
应收股利
其他应收款 七、4 9,907,302.84 11,536,222.43
存货 七、6 89,116,638.51 91,407,219.26
一年内到期的非流动资产 七、8 170,348.32
其他流动资产 七、7 415,629.04 489,206.62
流动资产合计 571,991,561.40 575,463,835.38
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 七、9 13,343,393.34 13,339,223.68
固定资产 七、10 676,763,621.49 585,752,797.78
在建工程 七、11 17,128,603.68 98,428,265.63
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七、12 62,501,081.22 63,509,111.04
开发支出 七、13 6,220,791.03
商誉
长期待摊费用
