海马汽车股份有限公司
2022年半年度财务报告
社会信用代码：9146000028407924XP组织形式：股份制地址：海南省海口市金盘工业区金盘路12-8号会计机构负责人：
主管会计工作负责人：
公司负责人：
海马汽车股份有限公司
财务报表（2022年01月01日至2022年6月30日止）
| 目录 | 页次 | |||||
| 财务报表 | ||||||
| 合并资产负债表和母公司资产负债表 | 1-4 | |||||
| 合并利润表和母公司利润表 | 5-6 | |||||
| 合并现金流量表和母公司现金流量表 | 7-8 | |||||
| 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 | 9-12 | |||||
| 财务报表附注 | 1-98 | |||||
报表 第1页
海马汽车股份有限公司
合并资产负债表2022年6月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 资产 | 附注 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | （一） | 498,700,813.93 | 715,891,330.24 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | （二） | 1,112,331,118.16 | 1,130,011,438.72 |
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | （三） | 199,110,686.93 | 282,881,198.31 |
| 应收款项融资 | （四） | 299,716.41 | |
| 预付款项 | （五） | 65,727,197.94 | 103,875,787.24 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | （六） | 19,529,533.91 | 19,197,987.34 |
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | （七） | 647,362,880.37 | 717,646,315.24 |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | （八） | 74,293,836.01 | 211,653,552.51 |
| 流动资产合计 | 2,617,056,067.25 | 3,181,457,326.01 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | （九） | 53,967,795.74 | 115,302,061.33 |
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | （十） | 23,906,908.74 | 24,615,917.16 |
| 其他非流动金融资产 | （十一） | 424,678,200.00 | 424,678,200.00 |
| 投资性房地产 | （十二） | 27,523,492.76 | 27,881,379.79 |
| 固定资产 | （十三） | 2,073,998,097.75 | 2,229,514,372.32 |
| 在建工程 | （十四） | 52,400,916.15 | 45,598,707.51 |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | （十五） | 14,766,009.72 | 16,835,411.92 |
| 无形资产 | （十六） | 1,088,440,873.60 | 1,179,328,279.62 |
| 开发支出 | （十七） | 482,272,408.76 | 427,421,685.82 |
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | （十八） | 14,925,104.95 | 17,677,893.22 |
| 递延所得税资产 | （十九） | 501,721,374.76 | 516,960,217.85 |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 4,758,601,182.93 | 5,025,814,126.54 | |
| 资产总计 | 7,375,657,250.18 | 8,207,271,452.55 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第2页
海马汽车股份有限公司合并资产负债表（续）
2022年6月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 负债和所有者权益 | 附注 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | （二十） | 100,000,000.00 | |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | （二十一） | 353,185,132.19 | 557,500,941.81 |
| 应付账款 | （二十二） | 671,947,730.58 | 731,176,680.65 |
| 预收款项 | （二十三） | 396,178.67 | 307,910.60 |
| 合同负债 | （二十四） | 208,341,999.79 | 516,747,786.91 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | （二十五） | 863,387,437.63 | 769,585,254.52 |
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | （二十六） | 55,987,160.82 | 62,444,607.08 |
| 应交税费 | （二十七） | 13,490,199.58 | 65,730,937.64 |
| 其他应付款 | （二十八） | 457,370,898.92 | 687,295,326.59 |
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | （二十九） | 6,374,902.41 | 6,175,538.49 |
| 其他流动负债 | （三十） | 16,802,129.02 | 46,001,210.25 |
| 流动负债合计 | 2,747,283,769.61 | 3,442,966,194.54 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | （三十一） | 6,509,775.88 | 9,066,979.06 |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | （三十二） | 100,215,229.57 | 109,361,469.30 |
| 递延收益 | （三十三） | 86,923,493.74 | 92,057,859.56 |
| 递延所得税负债 | （十九） | 1,391,169.48 | 1,442,608.76 |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 195,039,668.67 | 211,928,916.68 | |
| 负债合计 | 2,942,323,438.28 | 3,654,895,111.22 | |
| 所有者权益： | - | ||
| 股本 | （三十四） | 1,644,636,426.00 | 1,644,636,426.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | （三十五） | 3,768,418,185.38 | 3,768,418,185.38 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | （三十六） | -832,592.41 | -61,460.78 |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | （三十七） | 161,225,667.21 | 161,225,667.21 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | （三十八） | -1,995,338,427.27 | -1,897,557,813.78 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 3,578,109,258.91 | 3,676,661,004.03 | |
| 少数股东权益 | 855,224,552.99 | 875,715,337.30 | |
| 所有者权益合计 | 4,433,333,811.90 | 4,552,376,341.33 | |
| 负债和所有者权益总计 | 7,375,657,250.18 | 8,207,271,452.55 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第3页
海马汽车股份有限公司
母公司资产负债表2022年6月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 资产 | 附注 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 75,758,461.42 | 48,845,309.79 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | |||
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | |||
| 其他应收款 | （一） | 883,419,374.95 | 1,012,547,942.10 |
| 存货 | 97,330,624.12 | 211,562,284.46 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 32,194,828.83 | 73,514,800.54 | |
| 流动资产合计 | 1,088,703,289.32 | 1,346,470,336.89 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | （二） | 5,996,142,421.20 | 5,996,142,421.20 |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 5,787,171.88 | 5,335,624.77 | |
| 固定资产 | |||
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 3,887.10 | 5,182.74 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 9,826,882.30 | 31,921,574.43 | |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 6,011,760,362.48 | 6,033,404,803.14 | |
| 资产总计 | 7,100,463,651.80 | 7,379,875,140.03 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第4页
海马汽车股份有限公司母公司资产负债表（续）
2022年6月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 负债和所有者权益 | 附注 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 61,816,849.75 | 93,519,466.40 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 148,711,469.57 | 432,843,448.71 | |
| 应付职工薪酬 | 1,151,198.86 | 2,820,541.27 | |
| 应交税费 | 4,054,392.09 | 52,539,681.16 | |
| 其他应付款 | 9,068,773.63 | 9,341,315.54 | |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | 13,382,670.99 | 38,954,549.12 | |
| 流动负债合计 | 238,185,354.89 | 630,019,002.20 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | |||
| 负债合计 | 238,185,354.89 | 630,019,002.20 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 1,644,636,426.00 | 1,644,636,426.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 3,755,333,565.36 | 3,755,333,565.36 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 161,225,667.21 | 161,225,667.21 | |
| 未分配利润 | 1,301,082,638.34 | 1,188,660,479.26 | |
| 所有者权益合计 | 6,862,278,296.91 | 6,749,856,137.83 | |
| 负债和所有者权益总计 | 7,100,463,651.80 | 7,379,875,140.03 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第5页
海马汽车股份有限公司
合并利润表2022年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业总收入 | 1,279,568,832.56 | 952,334,545.42 | |
| 其中：营业收入 | （三十九） | 1,264,964,854.41 | 925,914,149.47 |
| 利息收入 | （三十九） | 14,422,799.46 | 26,336,019.89 |
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | （三十九） | 181,178.69 | 84,376.06 |
| 二、营业总成本 | 1,436,819,092.73 | 1,138,862,676.60 | |
| 其中：营业成本 | （三十九） | 1,038,977,688.23 | 755,760,649.63 |
| 利息支出 | （三十九） | 3,088,086.03 | 1,868,493.68 |
| 手续费及佣金支出 | （三十九） | 282,272.95 | 225,174.05 |
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | （四十） | 39,903,752.33 | 49,570,394.65 |
| 销售费用 | （四十一） | 42,530,440.54 | 35,317,879.76 |
| 管理费用 | （四十二） | 205,492,311.87 | 175,501,774.19 |
| 研发费用 | （四十三） | 106,657,725.93 | 114,826,938.84 |
| 财务费用 | （四十四） | -113,185.15 | 5,791,371.80 |
| 其中：利息费用 | 3,347,376.77 | 13,036,422.79 | |
| 利息收入 | 4,092,980.02 | 7,946,924.96 | |
| 加：其他收益 | （四十五） | 60,362,610.48 | 54,808,825.98 |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | （四十六） | 1,753,272.37 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | （四十七） | -7,497,642.96 | 25,828,123.58 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | （四十八） | -58,978.05 | 48,429.72 |
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | -102,690,998.33 | -105,842,751.90 | |
| 加：营业外收入 | （四十九） | 6,605,413.62 | 10,707,496.82 |
| 减：营业外支出 | （五十） | 1,817,115.18 | 483,180.81 |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | -97,902,699.89 | -95,618,435.89 | |
| 减：所得税费用 | （五十一） | 20,312,787.03 | -24,328,732.83 |
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列） | -118,215,486.92 | -71,289,703.06 | |
| （一）按经营持续性分类 | |||
| 1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | -118,215,951.26 | -71,289,503.12 | |
| 2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 464.34 | -199.94 | |
| （二）按所有权归属分类 | |||
| 1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | -97,780,613.49 | -83,037,713.99 | |
| 2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | -20,434,873.43 | 11,748,010.93 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | -827,042.51 | -125,754.46 | |
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -771,131.63 | -64,587.81 | |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | -709,008.42 | ||
| 1．重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2．权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3．其他权益工具投资公允价值变动 | -709,008.42 | ||
| 4．企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | -62,123.21 | -64,587.81 | |
| 1．权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2．其他债权投资公允价值变动 | -10,989.48 | -31,070.72 | |
| 3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4．其他债权投资信用减值准备 | -51,133.73 | -36,892.23 | |
| 5．现金流量套期储备 | |||
| 6．外币财务报表折算差额 | 3,375.14 | ||
| 7．其他 | |||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | -55,910.88 | -61,166.65 | |
| 七、综合收益总额 | -119,042,529.43 | -71,415,457.52 | |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | -98,551,745.12 | -83,102,301.80 | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -20,490,784.31 | 11,686,844.28 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | -0.0595 | -0.0505 | |
| （二）稀释每股收益（元/股） | -0.0595 | -0.0505 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：______________元，上期被合并方实现的净利润为：
______________元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第6页
海马汽车股份有限公司
母公司利润表2022年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业收入 | （三） | 287,736,818.96 | 43,409,890.00 |
| 减：营业成本 | （三） | 113,419,713.24 | 2,926,558.60 |
| 税金及附加 | 13,994,914.07 | 3,668,472.63 | |
| 销售费用 | 17,705,196.85 | 139,104.90 | |
| 管理费用 | 10,141,394.56 | 8,678,455.35 | |
| 研发费用 | |||
| 财务费用 | -1,565,293.93 | -526,915.65 | |
| 其中：利息费用 | 2,984,284.38 | ||
| 利息收入 | 1,562,863.71 | 3,517,732.38 | |
| 加：其他收益 | 23,424.35 | 4,412.52 | |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | （四） | 7,100,000.00 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 452,532.69 | -101,754.70 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | |||
| 二、营业利润（亏损以“-”填列） | 134,516,851.21 | 35,526,871.99 | |
| 加：营业外收入 | |||
| 减：营业外支出 | |||
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 134,516,851.21 | 35,526,871.99 | |
| 减：所得税费用 | 22,094,692.13 | 7,908,723.08 | |
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | 112,422,159.08 | 27,618,148.91 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 112,422,159.08 | 27,618,148.91 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1．重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2．权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3．其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4．企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1．权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2．其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4．其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5．现金流量套期储备 | |||
| 6．外币财务报表折算差额 | |||
| 7．其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 112,422,159.08 | 27,618,148.91 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | 0.0684 | 0.0168 | |
| （二）稀释每股收益（元/股） | 0.0684 | 0.0168 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第7页
海马汽车股份有限公司
合并现金流量表
2022年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量 | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 981,614,432.32 | 1,177,339,345.77 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | 93,803,780.56 | 110,782,709.87 | |
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | 13,445,814.43 | 16,469,640.28 | |
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 142,789,251.48 | 35,608,226.94 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | （五十二） | 69,389,806.17 | 34,046,864.98 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,301,043,084.96 | 1,374,246,787.84 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 948,754,160.49 | 1,141,966,722.41 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | -62,549,456.18 | -174,104,364.58 | |
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | 2,655,243.65 | 1,924,963.88 | |
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 127,986,492.13 | 167,676,332.58 | |
| 支付的各项税费 | 108,811,670.11 | 71,078,268.04 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | （五十二） | 77,965,085.57 | 97,905,281.90 |
| 经营活动现金流出小计 | 1,203,623,195.77 | 1,306,447,204.23 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 97,419,889.19 | 67,799,583.61 | |
| 二、投资活动产生的现金流量 | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 466,080.00 | 52,405,259.48 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | （五十二） | 114,000,000.00 | |
| 投资活动现金流入小计 | 466,080.00 | 166,405,259.48 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 180,284,282.77 | 117,744,211.39 | |
| 投资支付的现金 | |||
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 57,000,000.00 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 237,284,282.77 | 117,744,211.39 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -236,818,202.77 | 48,661,048.09 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量 | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 100,000,000.00 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | （五十二） | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 100,000,000.00 | ||
| 偿还债务支付的现金 | 74,968,360.02 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 1,877,644.88 | 11,012,868.90 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | （五十二） | 3,367,005.91 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 5,244,650.79 | 85,981,228.92 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 94,755,349.21 | -85,981,228.92 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -135,263.70 | -575,070.11 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -44,778,228.07 | 29,904,332.67 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 1,405,460,719.97 | 1,108,979,227.18 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 1,360,682,491.90 | 1,138,883,559.85 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第8页
海马汽车股份有限公司
母公司现金流量表2022年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量 | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 3,308,309.95 | 43,209,335.12 | |
| 收到的税费返还 | 3,239,420.78 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 133,325,226.06 | 990,235,038.71 | |
| 经营活动现金流入小计 | 136,633,536.01 | 1,036,683,794.61 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 33,538,734.78 | 22,466,580.78 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 9,575,020.05 | 10,721,741.57 | |
| 支付的各项税费 | 64,533,767.39 | 17,702,607.82 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 1,918,791.86 | 1,126,177,341.61 | |
| 经营活动现金流出小计 | 109,566,314.08 | 1,177,068,271.78 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 27,067,221.93 | -140,384,477.17 | |
| 二、投资活动产生的现金流量 | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 43,793,207.40 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 43,793,207.40 | ||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | |||
| 投资支付的现金 | 154,924.65 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 154,924.65 | ||
| 投资活动产生的现金流量净额 | -154,924.65 | 43,793,207.40 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量 | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 214,500,000.00 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 214,500,000.00 | ||
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 2,438,333.33 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | 2,438,333.33 | ||
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 212,061,666.67 | ||
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 5,937.99 | -1,146.11 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 26,918,235.27 | 115,469,250.79 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 40,061,810.07 | 57,868,315.68 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 66,980,045.34 | 173,337,566.47 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第9页
海马汽车股份有限公司合并所有者权益变动表2022年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 本期金额 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 1,644,636,426.00 | 3,768,418,185.38 | -61,460.78 | 161,225,667.21 | -1,897,557,813.78 | 3,676,661,004.03 | 875,715,337.30 | 4,552,376,341.33 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 1,644,636,426.00 | 3,768,418,185.38 | -61,460.78 | 161,225,667.21 | -1,897,557,813.78 | 3,676,661,004.03 | 875,715,337.30 | 4,552,376,341.33 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | -771,131.63 | -97,780,613.49 | -98,551,745.12 | -20,490,784.31 | -119,042,529.43 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | -771,131.63 | -97,780,613.49 | -98,551,745.12 | -20,490,784.31 | -119,042,529.43 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,644,636,426.00 | 3,768,418,185.38 | -832,592.41 | 161,225,667.21 | -1,995,338,427.27 | 3,578,109,258.91 | 855,224,552.99 | 4,433,333,811.90 | |||||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第10页
海马汽车股份有限公司合并所有者权益变动表（续）
2022年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 上期金额 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 1,644,636,426.00 | 3,776,552,436.73 | 11,326,942.43 | 152,479,753.91 | -2,000,490,097.14 | 3,584,505,461.93 | 852,459,437.59 | 4,436,964,899.52 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 1,644,636,426.00 | 3,776,552,436.73 | 11,326,942.43 | 152,479,753.91 | -2,000,490,097.14 | 3,584,505,461.93 | 852,459,437.59 | 4,436,964,899.52 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | -64,587.81 | -83,037,713.99 | -83,102,301.80 | 11,686,844.28 | -71,415,457.52 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | -64,587.81 | -83,037,713.99 | -83,102,301.80 | 11,686,844.28 | -71,415,457.52 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,644,636,426.00 | 3,776,552,436.73 | 11,262,354.62 | 152,479,753.91 | -2,083,527,811.13 | 3,501,403,160.13 | 864,146,281.87 | 4,365,549,442.00 | |||||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第11页
海马汽车股份有限公司母公司所有者权益变动表
2022年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 本期金额 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 1,644,636,426.00 | 3,755,333,565.36 | 161,225,667.21 | 1,188,660,479.26 | 6,749,856,137.83 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年年初余额 | 1,644,636,426.00 | 3,755,333,565.36 | 161,225,667.21 | 1,188,660,479.26 | 6,749,856,137.83 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 112,422,159.08 | 112,422,159.08 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 112,422,159.08 | 112,422,159.08 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,644,636,426.00 | 3,755,333,565.36 | 161,225,667.21 | 1,301,082,638.34 | 6,862,278,296.91 | ||||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第12页
海马汽车股份有限公司母公司所有者权益变动表（续）
2022年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 上期金额 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 1,644,636,426.00 | 3,755,333,565.36 | 152,479,753.91 | 1,109,947,259.54 | 6,662,397,004.81 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年年初余额 | 1,644,636,426.00 | 3,755,333,565.36 | 152,479,753.91 | 1,109,947,259.54 | 6,662,397,004.81 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 27,618,148.91 | 27,618,148.91 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 27,618,148.91 | 27,618,148.91 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,644,636,426.00 | 3,755,333,565.36 | 152,479,753.91 | 1,137,565,408.45 | 6,690,015,153.72 | ||||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表附注 第1页
海马汽车股份有限公司
二○二二年半年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
（一）公司概况
海马汽车股份有限公司（原名海南金盘实业股份有限公司、海马投资集团股份有限公司、海马汽车集团股份有限公司<以下简称“公司”或“本公司”>）系于1993年1月26日经海南省股份制试点领导小组办公室琼办字(1993)1号文批准、在原海口市工业建设开发总公司基础上成立的股份有限公司。1994年4月25日经中国证监会证监发审字(1994)19号文批准，公司以竞价发行方式公开发行。同年8月8日经深圳证券交易所深证字(1994)18号文批复在深圳证券交易所挂牌交易，证券编号：000572。所属行业为汽车制造类。截至2022年6月30日止，本公司累计发行股本总数1,644,636,426股，注册资本为1,644,636,426元，公司的企业法人统一社会信用代码：9146000028407924XP。注册地：海口市金盘工业区金盘路12-8号。本公司经营范围：汽车产业投资、实业投资、证券投资、高科技项目投资、房地产投资、房地产开发经营、汽车及零配件的销售及售后服务，汽车租赁，仓储（危险品除外），机械产品、建筑材料、电子产品、仪器仪表、化工产品（专营及危险品除外）、家用电器、农副土特产品的销售。 (一般经营项目自主经营，许可经营项目凭相关许可证或者批准文件经营)（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。主要产品：7X、8S、6P等系列产品。提供的主要劳务：金融服务、租赁服务、售后服务等。本公司的母公司为海马（上海）投资有限公司，本公司的实际控制人为景柱。本财务报表业经公司董事会于2022年8月19日批准报出。
（二）合并财务报表范围
截至2022年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
| 子公司名称 |
| 海南海马汽车有限公司 |
| 海马汽车有限公司 |
| 海马新能源汽车有限公司 |
| 海南金盘物流有限公司 |
| 海马财务有限公司 |
财务报表附注 第2页
| 子公司名称 |
| 海马汽车销售有限公司 |
| 海南海马汽车国际贸易有限公司 |
| 深圳海马新能源汽车销售有限责任公司 |
| 郑州海马新能源汽车销售有限公司 |
| 海南马邦出行科技有限公司 |
| 海南海马物业管理有限公司 |
| 海南海马汽车销售有限公司 |
| 郑州海马新能源科技有限公司 |
| 海岛绿能发展有限公司 |
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。公司自报告期末起12个月，将根据正常的经营方针和既定的经营目标持续经营，不会停业，也不会大规模削减业务，不存在可能导致对公司自报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
财务报表附注 第3页
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并
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资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
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ⅳ.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
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1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，先算出每月的平均汇率（每月首尾两天汇率的平均），然后再平均的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
业务模式是以收取合同现金流量为目标，且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
（1）业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
（2）且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时确定是否将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外的，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
（2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
——收取金融资产现金流量的合同权利终止；——金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；——金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具））之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
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（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具））之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工
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具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
（1）对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收账款单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收账款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确认组合依据 |
| 应收账款组合1 | 合并范围内关联方往来 |
| 应收账款组合2 | 其他风险组合往来 |
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
（2）对于其他应收款，自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
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本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确认组合依据 |
| 其他应收款组合1 | 合并范围内关联方往来 |
| 其他应收款组合2 | 其他风险组合往来 |
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（3）贷款损失准备
对于发放贷款，除已发生信用减值的金融资产以外，根据信用风险是否发生显著増加以及是否已发生信用减值，本公司分别以12个月或整个存续期的预期信用损失确认损失准备。预期信用损失是违约概率、违约损失率及违约风险敞口三个关键参数的乘积的结果。违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。本公司的违约概率以内部模型结果为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下的债务人时点违约概率；违约损失率是为违约发生时风险敞口损失的百分比。根据业务产品以及担保品等因素的不同，违约损失率也有所不同；违约风险敞口是指预期违约时的表内和表外风险暴露总额，敞口大小考虑了本金、利息、表外信用风险转换系数等因素，不同类型的产品有所不同。
（4）对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、开发成本、开发商品、委托加工物资等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
财务报表附注 第12页
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。对于合同资产，无论是否包含重大融资成分，公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
(十三) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
1、该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
2、该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源。
3、该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
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资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十四) 持有待售资产
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十五) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
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（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，
财务报表附注 第15页
以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十六) 投资性房地产
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投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十七) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10-35 | 4 | 9.6-2.74 |
| 交通运输工具 | 年限平均法 | 10 | 4 | 9.6 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10 | 4 | 9.6 |
| 办公、电子、其他设备 | 年限平均法 | 5 | 4 | 19.2 |
财务报表附注 第17页
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
(十八) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十九) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
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3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(二十) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 土地使用权 | 土地使用年限 | 土地使用权证或出让合同规定使用年限 |
| 软件 | 5-10年 | 最佳预期经济利益实现年限 |
| 非专利技术及其他 | 5-10年 | 最佳预期经济利益实现年限 |
财务报表附注 第19页
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截止本报告期末，本公司无使用寿命不确定的无形资产。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(二十一) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
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的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十二) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。各项费用的摊销期限及摊销方法为：
| 项目 | 摊销方法 | 摊销年限 |
| 装修费用 | 受益期内平均摊销 | 三年 |
(二十三) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。。
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（2）设定受益计划
本公司无设定受益计划。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十四) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
?或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。?或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十五) 收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
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交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
（5）客户已接受该商品或服务等。
公司收入确认的具体原则：
（1）销售收入
本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准：本公司销售商品收入主要是乘用车销售收入，其收入确认标准及收入确认时间的具体判断标准如下：
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本公司乘用车产品由全资子公司海马汽车有限公司、全资子公司之子公司海马新能源汽车有限公司及控股子公司海南海马汽车有限公司生产，分别由全资子公司的子公司海马汽车销售有限公司、全资子公司的孙公司郑州海马新能源汽车销售有限公司及合营企业海南海马新能源汽车销售有限公司负责对外销售。主要采取先款后货，即预收货款的方式进行。销售的乘用车以货物已被接收作为控制权转移的时点确认收入，其中通过合营企业海南海马新能源汽车销售有限公司对外的销售，以海南海马新能源汽车销售有限公司对外销售完成后与本公司控股子公司海南海马汽车有限公司进行结算，确认为本公司销售收入的实现，海南海马新能源汽车销售有限公司一般无乘用车库存。
（2）利息收入
根据权责发生制原则，按照实际所占用货币资金的时间和实际利率计算确认利息收入金额。对贷款本金或利息逾期90天的贷款，其应收利息不再计入当期损益。特定贷款、呆账贷款的利息收入在实际收到款项时予以确认。
（3）手续费及佣金收入
以提供有关服务后且收取的金额可以合理地估算时，按照权责发生制原则确认。
（4）房地产销售收入
转让销售商品房，在签订销售合同后，将商品房移交给业主，并经业主验收并签署验收证明时为确认控制权转移的时点，确认营业收入的实现。
(二十六) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
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1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十七) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：公司取得的、用于购建或以其他方式形成固定资产、无形资产等长期资产的政府补助。本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：用于补充公司已经发生的或以后期间发生的相关费用和损失的政府补助。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括
财务报表附注 第25页
其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
?商誉的初始确认；?既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
?纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；?递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十九) 租赁
财务报表附注 第26页
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
?租赁负债的初始计量金额；?在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；?本公司发生的初始直接费用；?本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（二十一）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
?固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；?取决于指数或比率的可变租赁付款额；?根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；?购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；?行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
财务报表附注 第27页
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
?当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；?当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
?该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；?增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
财务报表附注 第28页
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(三十) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。。
(三十一) 分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个
财务报表附注 第29页
经营分部。
(三十二) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
本期无重要的会计政策变更。
2、 重要会计估计变更
本期无重要的会计估计变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 国内销售收入 | 13%、9%、6%、5%、3% |
| 出口销售收入 | 免、抵、退 | |
| 消费税 | 应税销售收入 | 5%、3% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7%、5% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、15% |
| 土地增值税 | 房产预售回款和适用税率预缴 | 3%、5% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
| 房产税 | 房产原值扣除30%后的余额或租金收入 | 1.2%、12% |
| 土地使用税 | 应税面积 | 2元/㎡、8元/㎡、9元/㎡、12元/㎡ |
集团内各公司的企业所得税税率情况说明：
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 海马汽车股份有限公司 | 25% |
| 海南海马汽车有限公司 | 15% |
| 海马财务有限公司 | 25% |
| 海南马邦出行科技有限公司 | 25% |
| 海南海马物业管理有限公司 | 25% |
财务报表附注 第30页
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 海南海马汽车销售有限公司 | 25% |
| 海南金盘物流有限公司 | 25% |
| 海南海马汽车国际贸易有限公司 | 25% |
| 海马新能源汽车有限公司 | 15% |
| 海马汽车销售有限公司 | 25% |
| 海马汽车有限公司 | 15% |
| 郑州海马新能源科技有限公司 | 25% |
| 深圳海马新能源汽车销售有限责任公司 | 25% |
| 郑州海马新能源汽车销售有限公司 | 25% |
| 海岛绿能发展有限公司 | 25% |
| 海南海马汽车零部件有限公司 | 25% |
(二) 税收优惠
1、海马汽车有限公司于2021年12月15日取得河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR202141003469，有效期三年。享受所得税税率15%的优惠政策。
2、海马新能源汽车有限公司于2020年12月4日取得河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号：
GR202041002432，有效期三年。享受所得税税率15%的优惠政策。
3、海南海马汽车有限公司于2019年9月取得海南省科学技术厅、海南省财政厅、国家税务总局海南省税务局颁发的高新技术企业批准证书，证书编号GR201946000096，有效期三年。享受所得税税率15%的优惠政策。
财务报表附注 第31页
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 库存现金 | 49.00 | |
| 银行存款 | 266,246,871.28 | 294,402,441.38 |
| 其他货币资金 | 232,453,942.65 | 421,488,839.86 |
| 合计 | 498,700,813.93 | 715,891,330.24 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 250,049,440.19 | 440,142,048.99 |
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 223,500,400.41 | 409,388,334.25 |
| 信用证保证金 | 800,000.00 | 800,000.00 |
| 履约保证金 | 11,472,139.97 | 11,477,076.63 |
| 放在境外且资金汇回受到限制的款项 | ||
| 司法冻结 | 14,276,899.81 | 18,476,638.11 |
| 合计 | 250,049,440.19 | 440,142,048.99 |
(二) 拆出资金
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 存放同业款项 | 1,112,331,118.16 | 1,130,011,438.72 |
| 合计 | 1,112,331,118.16 | 1,130,011,438.72 |
| 其中：受限业务保证金 | 300,000.00 | 300,000.00 |
(三) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
财务报表附注 第32页
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 242,469,988.95 | 272,940,238.91 |
| 1至2年 | 4,749,242.98 | 42,756,658.50 |
| 2至3年 | 23,082,460.01 | 35,103,835.21 |
| 3至4年 | 41,178,721.57 | 36,953,207.82 |
| 4至5年 | 2,852,308.44 | 1,127,528.33 |
| 5年以上 | 7,837,202.61 | 7,828,194.58 |
| 小计 | 322,169,924.56 | 396,709,663.35 |
| 减：坏账准备 | 123,059,237.63 | 113,828,465.04 |
| 合计 | 199,110,686.93 | 282,881,198.31 |
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 160,966,859.17 | 49.96 | 112,829,008.35 | 70.09 | 48,137,850.82 |
| 按组合计提坏账准备 | 161,203,065.39 | 50.04 | 10,230,229.28 | 6.35 | 150,972,836.11 |
| 合计 | 322,169,924.56 | 100.00 | 123,059,237.63 | 199,110,686.93 | |
| 类别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 132,446,518.98 | 33.39 | 98,760,034.84 | 74.57 | 33,686,484.14 |
| 按组合计提坏账准备 | 264,263,144.37 | 66.61 | 15,068,430.20 | 5.70 | 249,194,714.17 |
| 合计 | 396,709,663.35 | 100.00 | 113,828,465.04 | 282,881,198.31 | |
按单项计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
财务报表附注 第33页
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 客户二 | 78,861,142.82 | 43,846,124.96 | 55.60 | 资不抵债 |
| 客户四 | 17,802,134.66 | 9,418,353.06 | 52.91 | 预计部分无法收回 |
| 客户五 | 16,210,286.61 | 16,198,616.56 | 99.93 | 逾期贷款，已进入诉讼程序 |
| 客户六 | 5,559,071.35 | 5,525,014.12 | 99.39 | 逾期贷款，已进入诉讼程序 |
| 客户七 | 3,935,674.38 | 3,931,021.12 | 99.88 | 逾期贷款，已进入诉讼程序 |
| 其他客户 | 38,598,549.35 | 33,909,878.53 | 87.85 | 经营异常，非正常户 |
| 合计 | 160,966,859.17 | 112,829,008.35 | ||
按组合计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 138,714,321.73 | 6,935,716.06 | 5.00 |
| 1至2年 | 1,943,725.99 | 194,372.62 | 10.00 |
| 2至3年 | 20,257,833.22 | 3,038,675.01 | 15.00 |
| 3至4年 | 215,618.53 | 43,123.71 | 20.00 |
| 4至5年 | 62,557.89 | 15,639.47 | 25.00 |
| 5年以上 | 9,008.03 | 2,702.41 | 30.00 |
| 合计 | 161,203,065.39 | 10,230,229.28 | |
确定该组合依据的说明：
公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定损失准备。
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |
| 计提 | 收回或转回 | |||
| 按单项计提 | 98,760,034.84 | 14,068,973.51 | 112,829,008.35 | |
| 按组合计提 | 15,068,430.20 | -4,838,200.92 | 10,230,229.28 | |
| 合计 | 113,828,465.04 | 9,230,772.59 | 123,059,237.63 | |
财务报表附注 第34页
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 客户一 | 111,186,562.44 | 34.51 | 5,559,328.12 |
| 客户二 | 78,861,142.82 | 24.48 | 43,846,124.96 |
| 客户三 | 23,207,278.50 | 7.20 | 1,160,363.93 |
| 客户四 | 17,802,134.66 | 5.53 | 9,418,353.06 |
| 客户五 | 16,210,286.61 | 5.03 | 16,198,616.56 |
| 合计 | 247,267,405.03 | 76.75 | |
(四) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收票据 | 299,716.41 | |
| 合计 | 299,716.41 |
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
| 项目 | 上年年末余额 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | 期末余额 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
| 应收票据 | 299,716.41 | 43,158,974.66 | 43,458,691.07 | |||
| 合计 | 299,716.41 | 43,158,974.66 | 43,458,691.07 |
本公司根据日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故将其账面剩余的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
财务报表附注 第35页
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 15,588,649.57 | |
| 商业承兑汇票 | ||
| 合计 | 15,588,649.57 |
4、 应收款项融资减值准备
本期应收款项融资均为银行承兑汇票，未发现减值迹象。
(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 比例(%) | 账面余额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 63,436,749.44 | 96.52 | 100,236,182.81 | 96.50 |
| 1至2年 | 921,275.72 | 1.40 | 644,689.25 | 0.62 |
| 2至3年 | 374,344.55 | 0.57 | 2,303,141.27 | 2.22 |
| 3年以上 | 994,828.23 | 1.51 | 691,773.91 | 0.66 |
| 合计 | 65,727,197.94 | 103,875,787.24 | ||
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 供应商一 | 7,820,876.98 | 11.90 |
| 供应商二 | 7,438,951.39 | 11.32 |
| 供应商三 | 5,522,704.43 | 8.40 |
| 供应商四 | 3,825,294.67 | 5.82 |
| 供应商五 | 2,825,735.02 | 4.30 |
| 合计 | 27,433,562.49 | 41.74 |
(六) 其他应收款
财务报表附注 第36页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | 16,765.33 | 43,556.23 |
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 19,512,768.58 | 19,154,431.11 |
| 合计 | 19,529,533.91 | 19,197,987.34 |
1、 应收利息
（1）应收利息分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 逾期贷款利息 | 16,765.33 | 43,556.23 |
| 小计 | 16,765.33 | 43,556.23 |
| 减：坏账准备 | ||
| 合计 | 16,765.33 | 43,556.23 |
2、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 15,271,042.02 | 12,805,721.32 |
| 1至2年 | 1,545,888.92 | 631,380.35 |
| 2至3年 | 1,790,207.52 | 5,010,406.26 |
| 3至4年 | 154,204.00 | 169,204.00 |
| 4至5年 | 300,000.00 | 532,347.73 |
| 5年以上 | 2,632,790.62 | 2,397,072.61 |
| 小计 | 21,694,133.08 | 21,546,132.27 |
| 减：坏账准备 | 2,181,364.50 | 2,391,701.16 |
| 合计 | 19,512,768.58 | 19,154,431.11 |
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 |
财务报表附注 第37页
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 151,807.00 | 0.70 | 106,604.69 | 70.22 | 45,202.31 |
| 按组合计提坏账准备 | 21,542,326.08 | 99.30 | 2,074,759.81 | 9.63 | 19,467,566.27 |
| 合计 | 21,694,133.08 | 100.00 | 2,181,364.50 | 19,512,768.58 | |
| 类别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 55,864.02 | 0.26 | 53,459.77 | 95.70 | 2,404.25 |
| 按组合计提坏账准备 | 21,490,268.25 | 99.74 | 2,338,241.39 | 10.88 | 19,152,026.86 |
| 合计 | 21,546,132.27 | 100.00 | 2,391,701.16 | 19,154,431.11 | |
按组合计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 15,119,235.02 | 755,961.80 | 5 |
| 1至2年 | 1,545,888.92 | 154,588.90 | 10 |
| 2至3年 | 1,790,207.52 | 268,531.13 | 15 |
| 3至4年 | 154,204.00 | 30,840.80 | 20 |
| 4至5年 | 300,000.00 | 75,000.00 | 25 |
| 5年以上 | 2,632,790.62 | 789,837.18 | 30 |
| 合计 | 21,542,326.08 | 2,074,759.81 | |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 2,338,241.39 | 53,459.77 | 2,391,701.16 |
财务报表附注 第38页
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -263,481.58 | 53,144.92 | -210,336.66 | |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 2,074,759.81 | 106,604.69 | 2,181,364.50 |
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 21,490,268.25 | 55,864.02 | 21,546,132.27 | |
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 42,754,074.18 | 276,201.94 | 43,030,276.12 | |
| 本期终止确认 | 42,702,016.35 | 180,258.96 | 42,882,275.31 | |
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 21,542,326.08 | 151,807.00 | 21,694,133.08 |
财务报表附注 第39页
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按单项计提 | 53,459.77 | 53,144.92 | 106,604.69 | ||
| 按组合计提 | 2,338,241.39 | -263,481.58 | 2,074,759.81 | ||
| 合计 | 2,391,701.16 | -210,336.66 | 2,181,364.50 | ||
（5）本期实际核销的其他应收款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 长期无业务往来，无法收回的款项 |
（6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末余额 |
| 各类押金保证金 | 5,569,752.40 | 7,646,780.45 |
| 暂收暂付款项 | 14,407,704.61 | 12,415,112.66 |
| 其他往来 | 1,716,676.07 | 1,484,239.16 |
| 合计 | 21,694,133.08 | 21,546,132.27 |
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 往来单位一 | 暂收暂付款项 | 3,210,000.00 | 1年以内 | 14.80 | 160,500.00 |
| 往来单位二 | 保证金 | 2,226,325.00 | 5年以上，2-3年 | 10.26 | 617,490.00 |
| 往来单位三 | 暂收暂付款项 | 1,552,560.28 | 1年以内 | 7.16 | 77,628.01 |
| 往来单位四 | 保证金 | 1,086,083.00 | 2-3年 | 5.01 | 162,912.45 |
| 往来单位五 | 暂收暂付款项 | 698,145.00 | 1年以内 | 3.22 | 34,907.25 |
| 合计 | 8,773,113.28 | 40.45 | 1,053,437.71 |
财务报表附注 第40页
(七) 存货
1、 存货分类
| 项目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 397,651,395.35 | 141,682,461.91 | 255,968,933.44 |
| 在产品 | 83,857,581.50 | 83,857,581.50 | |
| 库存商品 | 147,380,099.06 | 2,561,089.75 | 144,819,009.31 |
| 发出商品 | 44,839,137.58 | 44,839,137.58 | |
| 在途物资 | 1,744,240.45 | 1,002,185.34 | 742,055.11 |
| 委托加工物资 | 3,352,804.90 | 3,352,804.90 | |
| 房地产存货 | 97,361,746.01 | 97,361,746.01 | |
| 低值易耗品 | 16,421,612.52 | 16,421,612.52 | |
| 合计 | 792,608,617.37 | 145,245,737.00 | 647,362,880.37 |
| 项目 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 270,932,966.00 | 149,915,318.21 | 121,017,647.79 |
| 在产品 | 122,527,726.94 | 122,527,726.94 | |
| 库存商品 | 201,854,435.79 | 8,031,183.17 | 193,823,252.62 |
| 发出商品 | 51,595,115.52 | 51,595,115.52 | |
| 在途物资 | 3,955,945.26 | 1,706,742.75 | 2,249,202.51 |
| 委托加工物资 | 172,729.80 | 172,729.80 | |
| 房地产存货 | 211,226,410.35 | 211,226,410.35 | |
| 低值易耗品 | 15,034,229.71 | 15,034,229.71 | |
| 合计 | 877,299,559.37 | 159,653,244.13 | 717,646,315.24 |
2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 149,915,318.21 | 8,232,856.30 | 141,682,461.91 | |||
财务报表附注 第41页
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 8,031,183.17 | 5,470,093.42 | 2,561,089.75 | |||
| 在途物资 | 1,706,742.75 | 704,557.41 | 1,002,185.34 | |||
| 合计 | 159,653,244.13 | 14,407,507.13 | 145,245,737.00 | |||
3、 房地产存货项目
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 开发成本 | 422,930.18 | 422,930.18 | 204,419,607.19 | 204,419,607.19 | ||
| 开发产品 | 90,728,061.05 | 90,728,061.05 | ||||
| 拟开发土地 | 6,210,754.78 | 6,210,754.78 | 6,806,803.16 | 6,806,803.16 | ||
| 合计 | 97,361,746.01 | 97,361,746.01 | 211,226,410.35 | 211,226,410.35 | ||
（1）开发成本
| 项目名称 | 开工时间 | 预计竣工时间 | 预计投资总额 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 金盘花园二期 | 2019年4月 | 2021年12月 | 2.3亿 | 203,996,677.01 | |
| 金盘其他土地 | 422,930.18 | 422,930.18 | |||
| 合计 | 422,930.18 | 204,419,607.19 |
（2）开发产品
| 项目名称 | 竣工时间 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 |
| 金盘花园二期 | 2021年 | 203,996,677.01 | 113,268,615.96 | 90,728,061.05 | |
| 合计 | 203,996,677.01 | 113,268,615.96 | 90,728,061.05 |
（3）拟开发土地
| 项目 | 预计开工时间 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 石山渡假村土地 | 暂未确定 | 6,210,754.78 | 6,210,754.78 |
财务报表附注 第42页
| 项目 | 预计开工时间 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 永桂开发区土地 | 暂未确定 | 596,048.38 | |
| 合计 | 6,210,754.78 | 6,806,803.16 |
(八) 其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 合同取得成本 | 8,840,078.55 | 26,545,275.40 |
| 应收利息 | 2,466,168.63 | 5,196,142.17 |
| 换地权益证书 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 |
| 可抵减税费 | 56,987,588.83 | 173,912,134.94 |
| 合计 | 74,293,836.01 | 211,653,552.51 |
1、 与合同取得成本有关的资产相关的信息
| 类别 | 期初余额 | 本期增加 | 本期摊销 | 期末余额 | 摊销方法 |
| 为取得合同发生的佣金支出 | 26,545,275.40 | 17,705,196.85 | 8,840,078.55 | 确认收入时结转 | |
| 合计 | 26,545,275.40 | 17,705,196.85 | 8,840,078.55 |
(九) 发放贷款及垫款
1、贷款和垫款构成
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| （1）以摊余成本计量 | ||
| 个人贷款和垫款 | 58,554,859.50 | 110,749,571.86 |
| -信用卡 | ||
| -住房抵押贷款 | ||
| -其他 | 58,554,859.50 | 110,749,571.86 |
| 企业贷款和垫款 | ||
| -贷款 | ||
| -贴现 | ||
| -其他 |
财务报表附注 第43页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 以摊余成本计量的贷款和垫款总额 | 58,554,859.50 | 110,749,571.86 |
| 减：贷款损失准备 | 4,587,063.76 | 5,142,223.63 |
| 其中：单项计提数 | ||
| 组合计提数 | 4,587,063.76 | 5,142,223.63 |
| 以摊余成本计量的贷款和垫款账面价值 | 53,967,795.74 | 105,607,348.23 |
| （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | ||
| 个人贷款和垫款 | ||
| -信用卡 | ||
| -住房抵押贷款 | ||
| -其他 | ||
| 企业贷款和垫款 | 9,694,713.10 | |
| -贷款 | ||
| -贴现 | 9,694,713.10 | |
| -其他 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款总额 | 9,694,713.10 | |
| 减：贷款损失准备 | ||
| 其中：单项计提数 | ||
| 组合计提数 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款账面价值 | 9,694,713.10 | |
| 贷款和垫款账面价值 | 53,967,795.74 | 115,302,061.33 |
财务报表附注 第44页
2、发放贷款按行业分布情况
| 行业分布 | 期末余额 | 比例（%） | 上年年末余额 | 比例（%） |
| 房地产业 | ||||
| 批发和零售业 | 503,450.63 | 0.42 | ||
| 制造业 | 2,435,689.56 | 2.02 | ||
| 其他行业 | 6,755,572.91 | 5.61 | ||
| 个人消费贷款 | 58,554,859.50 | 100.00 | 110,749,571.86 | 91.95 |
| 贷款和垫款总额 | 58,554,859.50 | 100.00 | 120,444,284.96 | 100.00 |
| 减：贷款损失准备 | 4,587,063.76 | 5,142,223.63 | ||
| 其中：单项计提数 | ||||
| 组合计提数 | 4,587,063.76 | 5,142,223.63 | ||
| 贷款和垫款账面价值 | 53,967,795.74 | 115,302,061.33 |
3、贷款和垫款按担保方式分布情况
| 行业分布 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 信用贷款 | 6,607,160.67 | |
| 保证贷款 | 18,875,706.55 | |
| 附担保物贷款 | 51,947,698.83 | 101,568,578.41 |
| 其中：抵押贷款 | 51,947,698.83 | 101,568,578.41 |
| 质押贷款 | ||
| 贷款和垫款总额 | 58,554,859.50 | 120,444,284.96 |
| 减：贷款损失准备 | 4,587,063.76 | 5,142,223.63 |
| 其中：单项计提数 | ||
| 组合计提数 | 4,587,063.76 | 5,142,223.63 |
| 贷款和垫款账面价值 | 53,967,795.74 | 115,302,061.33 |
财务报表附注 第45页
4、逾期贷款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 逾期1天至90天（含90天） | 逾期90天至360天(含360天) | 逾期360天至3年（含3年） | 逾期3年以上 | 合计 | 逾期1天至90天（含90天） | 逾期90天至360天(含360天) | 逾期360天至3年（含3年） | 逾期3年以上 | 合计 | |
| 信用贷款 | 17,321.24 | 17,321.24 | 22,979.91 | 31,596.46 | 54,576.37 | |||||
| 保证贷款 | ||||||||||
| 附担保物贷款 | 701,047.67 | 533,061.44 | 1,234,109.11 | 1,771,691.69 | 1,431,914.81 | 3,203,606.50 | ||||
| 其中：抵押贷款 | 701,047.67 | 533,061.44 | 1,234,109.11 | 1,771,691.69 | 1,431,914.81 | 3,203,606.50 | ||||
| 合计 | 701,047.67 | 550,382.68 | 1,251,430.35 | 1,794,671.60 | 1,463,511.27 | 3,258,182.87 | ||||
财务报表附注 第46页
5、贷款损失准备
| 行业分布 | 本期金额 | 上期金额 |
| 年初余额 | 5,142,223.63 | 8,617,299.90 |
| 本期计提 | -1,425,638.90 | -322,502.65 |
| 本期转出 | ||
| 本期核销 | 1,063,907.96 | 3,851,821.48 |
| 本期转回 | 1,934,386.99 | 1,186,657.45 |
| —收回原转销贷款导致的转回 | 1,934,386.99 | 1,186,657.45 |
| —贷款和垫款因折现价值上升导致转回 | ||
| —其他因素导致的转回 | ||
| 期末余额 | 4,587,063.76 | 5,629,633.22 |
(十) 其他权益工具投资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 郑州兰马实业有限公司投资成本 | 24,739,501.15 | 24,739,501.15 |
| 累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 | -832,592.41 | -123,583.99 |
| 合计 | 23,906,908.74 | 24,615,917.16 |
(十一) 其他非流动金融资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 424,678,200.00 | 424,678,200.00 |
| 其中：债务工具投资 | ||
| 权益工具投资 | 424,678,200.00 | 424,678,200.00 |
| 衍生金融资产 | ||
| 其他 | ||
| 合计 | 424,678,200.00 | 424,678,200.00 |
(十二) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
财务报表附注 第47页
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||
| （1）上年年末余额 | 49,641,300.33 | 6,629,023.99 | 56,270,324.32 | |
| （2）本期增加金额 | 596,048.38 | 596,048.38 | ||
| —外购 | ||||
| —存货/固定资产/在建工程转入 | 596,048.38 | 596,048.38 | ||
| —企业合并增加 | ||||
| —其他增加 | ||||
| （3）本期减少金额 | ||||
| —处置 | ||||
| —其他转出 | ||||
| （4）期末余额 | 49,641,300.33 | 7,225,072.37 | 56,866,372.70 | |
| 2．累计折旧和累计摊销 | ||||
| （1）上年年末余额 | 14,321,884.16 | 1,707,581.12 | 16,029,465.28 | |
| （2）本期增加金额 | 880,194.60 | 73,740.81 | 953,935.41 | |
| —计提或摊销 | 880,194.60 | 73,740.81 | 953,935.41 | |
| —其他增加 | ||||
| （3）本期减少金额 | ||||
| —处置 | ||||
| —其他转出 | ||||
| （4）期末余额 | 15,202,078.76 | 1,781,321.93 | 16,983,400.69 | |
| 3．减值准备 | ||||
| （1）上年年末余额 | 12,359,479.25 | 12,359,479.25 | ||
| （2）本期增加金额 | ||||
| —计提 | ||||
| （3）本期减少金额 | ||||
| —处置 | ||||
| —其他转出 | ||||
| （4）期末余额 | 12,359,479.25 | 12,359,479.25 | ||
| 4．账面价值 | ||||
| （1）期末账面价值 | 22,079,742.32 | 5,443,750.44 | 27,523,492.76 | |
| （2）上年年末账面价值 | 22,959,936.92 | 4,921,442.87 | 27,881,379.79 |
财务报表附注 第48页
2、 未办妥产权证书的投资性房地产情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 房屋、建筑物 | 13,806,369.89 | 正在办理中 |
| 合计 | 13,806,369.89 |
(十三) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产 | 2,073,998,097.75 | 2,229,514,372.32 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 2,073,998,097.75 | 2,229,514,372.32 |
财务报表附注 第49页
2、 固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 其他设备 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||||
| （1）上年年末余额 | 1,550,480,785.23 | 5,623,657,456.80 | 35,891,411.92 | 478,164,998.76 | 7,688,194,652.71 |
| （2）本期增加金额 | 2,000,389.34 | 9,880,783.28 | 844,601.31 | 303,265.99 | 13,029,039.92 |
| —购置 | |||||
| —在建工程转入 | 2,000,389.34 | 9,880,783.28 | 844,601.31 | 303,265.99 | 13,029,039.92 |
| （3）本期减少金额 | 656,290.83 | 3,071,984.88 | 97,497.70 | 3,825,773.41 | |
| —处置或报废 | 656,290.83 | 3,071,984.88 | 97,497.70 | 3,825,773.41 | |
| （4）期末余额 | 1,552,481,174.57 | 5,632,881,949.25 | 33,664,028.35 | 478,370,767.05 | 7,697,397,919.22 |
| 2．累计折旧 | |||||
| （1）上年年末余额 | 750,571,191.31 | 3,595,935,721.57 | 11,580,620.77 | 372,673,648.10 | 4,730,761,181.75 |
| （2）本期增加金额 | 33,510,500.79 | 111,971,904.82 | 1,985,157.76 | 20,339,365.46 | 167,806,928.83 |
| —计提 | 33,510,500.79 | 111,971,904.82 | 1,985,157.76 | 20,339,365.46 | 167,806,928.83 |
| （3）本期减少金额 | 594,142.03 | 2,338,322.26 | 93,597.79 | 3,026,062.08 | |
| —处置或报废 | 594,142.03 | 2,338,322.26 | 93,597.79 | 3,026,062.08 |
财务报表附注 第50页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 其他设备 | 合计 |
| （4）期末余额 | 784,081,692.10 | 3,707,313,484.36 | 11,227,456.27 | 392,919,415.77 | 4,895,542,048.50 |
| 3．减值准备 | |||||
| （1）上年年末余额 | 1,318,732.70 | 709,951,057.70 | 77,769.56 | 16,571,538.68 | 727,919,098.64 |
| （2）本期增加金额 | |||||
| —计提 | |||||
| （3）本期减少金额 | 61,325.67 | 61,325.67 | |||
| —处置或报废 | 61,325.67 | 61,325.67 | |||
| （4）期末余额 | 1,318,732.70 | 709,889,732.03 | 77,769.56 | 16,571,538.68 | 727,857,772.97 |
| 4．账面价值 | |||||
| （1）期末账面价值 | 767,080,749.77 | 1,215,678,732.86 | 22,358,802.52 | 68,879,812.60 | 2,073,998,097.75 |
| （2）上年年末账面价值 | 798,590,861.22 | 1,317,770,677.53 | 24,233,021.59 | 88,919,811.98 | 2,229,514,372.32 |
财务报表附注 第51页
3、 暂时闲置的固定资产
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 房屋及建筑物 | 4,661,194.80 | 3,240,372.19 | 1,318,732.70 | 102,089.91 | |
| 机器设备 | 1,896,261,083.12 | 1,135,136,387.76 | 709,889,729.31 | 51,234,966.05 | |
| 其他设备 | 88,374,062.48 | 70,878,250.74 | 16,571,541.40 | 924,270.34 | |
| 运输设备 | 329,914.54 | 251,241.09 | 77,769.56 | 903.89 | |
| 合计 | 1,989,626,254.94 | 1,209,506,251.78 | 727,857,772.97 | 52,262,230.19 |
4、 通过经营租赁租出的固定资产
| 项目 | 期末账面价值 |
| 运输设备 | 9,498,241.25 |
5、 未办妥产权证书的固定资产情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 房屋建筑物 | 597,358,808.84 | 正在办理中 |
(十四) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 在建工程 | 52,400,916.15 | 45,598,707.51 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 52,400,916.15 | 45,598,707.51 |
财务报表附注 第52页
2、 在建工程情况
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
| 项目名称 | 上年年末 余额 | 本期增加 金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 资金来源 |
| 生产、研发设备及房屋 | 44,664,744.58 | 16,704,033.47 | 10,025,204.54 | 51,343,573.51 | 自筹 | |
| 合计 | 44,664,744.58 | 16,704,033.47 | 10,025,204.54 | 51,343,573.51 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 研发、生产设备及房屋 | 51,343,573.51 | 51,343,573.51 | 44,664,744.58 | 44,664,744.58 | ||
| 其他工程 | 1,057,342.64 | 1,057,342.64 | 933,962.93 | 933,962.93 | ||
| 合计 | 52,400,916.15 | 52,400,916.15 | 45,598,707.51 | 45,598,707.51 | ||
财务报表附注 第53页
(十五) 使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 其他 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||
| （1）上年年末余额 | 21,034,129.90 | 21,034,129.90 | |
| （2）本期增加金额 | 1,159,903.69 | 1,159,903.69 | |
| （3）本期减少金额 | |||
| （4）期末余额 | 22,194,033.59 | 22,194,033.59 | |
| 2．累计折旧 | |||
| （1）上年年末余额 | 4,198,717.98 | 4,198,717.98 | |
| （2）本期增加金额 | 3,229,305.89 | 3,229,305.89 | |
| —计提 | 3,229,305.89 | 3,229,305.89 | |
| （3）本期减少金额 | |||
| —处置 | |||
| （4）期末余额 | 7,428,023.87 | 7,428,023.87 | |
| 3．减值准备 | |||
| （1）上年年末余额 | |||
| （2）本期增加金额 | |||
| —计提 | |||
| （3）本期减少金额 | |||
| —处置 | |||
| （4）期末余额 | |||
| 4．账面价值 | |||
| （1）期末账面价值 | 14,766,009.72 | 14,766,009.72 | |
| （2）上年年末账面价值 | 16,835,411.92 | 16,835,411.92 |
财务报表附注 第54页
(十六) 无形资产
1、 无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 非专利技术 | 软件 | 其他 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||||
| （1）上年年末余额 | 665,611,764.15 | 3,277,411,329.45 | 193,238,191.27 | 25,913.00 | 4,136,287,197.87 |
| （2）本期增加金额 | 66,792.45 | 66,792.45 | |||
| —购置 | 66,792.45 | 66,792.45 | |||
| —内部研发 | |||||
| —企业合并增加 | |||||
| （3）本期减少金额 | |||||
| （4）期末余额 | 665,611,764.15 | 3,277,411,329.45 | 193,304,983.72 | 25,913.00 | 4,136,353,990.32 |
| 2．累计摊销 | |||||
| （1）上年年末余额 | 185,421,823.70 | 1,730,127,793.42 | 106,538,761.71 | 20,730.26 | 2,022,109,109.09 |
| （2）本期增加金额 | 6,315,002.58 | 77,208,020.05 | 7,429,880.20 | 1,295.64 | 90,954,198.47 |
| —计提 | 6,315,002.58 | 77,208,020.05 | 7,429,880.20 | 1,295.64 | 90,954,198.47 |
| （3）本期减少金额 | |||||
| （4）期末余额 | 191,736,826.28 | 1,807,335,813.47 | 113,968,641.91 | 22,025.90 | 2,113,063,307.56 |
| 3．减值准备 | |||||
| （1）上年年末余额 | 934,849,809.16 | 934,849,809.16 | |||
| （2）本期增加金额 | |||||
| （3）本期减少金额 | |||||
| （4）期末余额 | 934,849,809.16 | 934,849,809.16 | |||
| 4．账面价值 | |||||
| （1）期末账面价值 | 473,874,937.87 | 535,225,706.82 | 79,336,341.81 | 3,887.10 | 1,088,440,873.60 |
| （2）上年年末账面价值 | 480,189,940.45 | 612,433,726.87 | 86,699,429.56 | 5,182.74 | 1,179,328,279.62 |
期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例49.17%。
财务报表附注 第55页
(十七) 开发支出
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | |||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 计入当期损益 | 其他 | |||
| 汽车项目开发项目 | 132,544,898.56 | 50,675,278.82 | 183,220,177.38 | ||||
| 变速器项目 | 294,876,787.26 | 4,175,444.12 | 299,052,231.38 | ||||
| 合计 | 427,421,685.82 | 54,850,722.94 | 482,272,408.76 | ||||
(十八) 长期待摊费用
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费 | 17,677,893.22 | 1,400,125.31 | 4,152,913.58 | 14,925,104.95 | |
| 合计 | 17,677,893.22 | 1,400,125.31 | 4,152,913.58 | 14,925,104.95 |
(十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 798,290,865.71 | 119,743,629.85 | 912,736,881.20 | 136,978,032.13 |
| 可抵扣亏损 | 2,141,466,833.22 | 321,220,024.98 | 1,950,940,967.25 | 292,641,145.09 |
| 信用减值损失 | 27,591,991.54 | 6,580,471.76 | 26,695,532.35 | 6,364,124.10 |
| 预计负债 | 656,805.60 | 98,520.84 | 1,820,808.51 | 352,880.43 |
| 预提费用、返利 | 529,428.88 | 132,357.22 | 1,992,603.34 | 498,150.83 |
| 应付职工薪酬 | 16,592,920.94 | 2,597,712.19 | 16,654,881.53 | 2,645,178.07 |
| 无形资产摊销 | 134,335,281.91 | 20,150,292.29 | 167,662,884.06 | 25,149,432.61 |
| 公允价值变动损益 | 85,708,400.00 | 21,427,100.00 | 82,313,800.00 | 20,578,450.00 |
| 房地产毛利额 | 39,085,062.53 | 9,771,265.63 | 127,011,298.35 | 31,752,824.59 |
| 合计 | 3,244,257,590.33 | 501,721,374.76 | 3,287,829,656.59 | 516,960,217.85 |
2、 未经抵销的递延所得税负债
财务报表附注 第56页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 应收未收利息 | 2,656,244.16 | 664,061.04 | 2,511,946.17 | 627,986.54 |
| 固定资产加速折旧 | 1,773,233.75 | 443,308.44 | 2,123,288.86 | 530,822.22 |
| 公允价值变动损益 | 1,892,000.00 | 283,800.00 | 1,892,000.00 | 283,800.00 |
| 合计 | 6,321,477.91 | 1,391,169.48 | 6,527,235.03 | 1,442,608.76 |
3、 未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 895,250,386.59 | 887,299,367.80 |
| 可抵扣亏损 | 2,880,075,830.90 | 2,502,853,384.36 |
| 合计 | 3,775,326,217.49 | 3,390,152,752.16 |
4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
| 年份 | 期末余额 | 上年年末余额 | 备注 |
| 2022 | 804,749,132.70 | 799,814,004.42 | |
| 2023 | 712,104,632.57 | 710,161,725.71 | |
| 2024 | 532,363,082.32 | 532,363,082.32 | |
| 2025 | 435,987,452.84 | 436,118,479.86 | |
| 2026 | 317,986,826.56 | 24,396,092.05 | |
| 2027 | 76,884,703.91 | ||
| 合计 | 2,880,075,830.90 | 2,502,853,384.36 |
(二十) 短期借款
1、 短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 信用借款 | 100,000,000.00 | |
| 合计 | 100,000,000.00 |
(二十一) 应付票据
财务报表附注 第57页
| 种类 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 商业承兑汇票 | 103,314,003.90 | |
| 银行承兑汇票 | 353,185,132.19 | 454,186,937.91 |
| 合计 | 353,185,132.19 | 557,500,941.81 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
(二十二) 应付账款
1、 应付账款列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 587,845,778.49 | 601,824,982.03 |
| 1-2年 | 42,608,333.32 | 86,746,726.98 |
| 2-3年 | 20,095,211.98 | 24,642,080.86 |
| 3年以上 | 21,398,406.79 | 17,962,890.78 |
| 合计 | 671,947,730.58 | 731,176,680.65 |
2、 账龄超过一年的重要应付账款
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 供应商六 | 5,661,099.44 | 未结算 |
| 供应商七 | 4,943,310.93 | 未结算 |
| 供应商八 | 2,693,678.11 | 未结算 |
| 供应商九 | 2,466,275.36 | 未结算 |
| 供应商十 | 2,400,590.83 | 未结算 |
| 合计 | 18,164,954.67 |
(二十三) 预收款项
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 396,178.67 | 307,910.60 |
| 合计 | 396,178.67 | 307,910.60 |
财务报表附注 第58页
(二十四) 合同负债
1、 合同负债情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 70,807,557.40 | 132,897,902.22 |
| 1-2年（含2年） | 127,939,960.50 | 377,623,071.39 |
| 2-3年（含3年） | 3,866,996.40 | 1,899,436.71 |
| 3年以上 | 5,727,485.49 | 4,327,376.59 |
| 合计 | 208,341,999.79 | 516,747,786.91 |
2、 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
| 合同负债 | -308,405,787.12 | 主要系本期房地产项目交房确认收入所致 |
| 合计 | -308,405,787.12 |
(二十五) 吸收存款及同业存放
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 活期存款 | 310,102,765.48 | 201,251,238.40 |
| 其中：公司 | 310,102,765.48 | 201,251,238.40 |
| 个人 | ||
| 定期存款(含通知存款) | 552,620,000.00 | 552,500,000.00 |
| 其中：公司 | 552,620,000.00 | 552,500,000.00 |
| 个人 | ||
| 其他存款 | 664,672.15 | 15,834,016.12 |
| 其中：存入保证金 | 664,672.15 | 15,834,016.12 |
| 合计 | 863,387,437.63 | 769,585,254.52 |
(二十六) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
财务报表附注 第59页
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 62,196,191.92 | 122,173,559.57 | 129,485,791.55 | 54,883,959.94 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 248,415.16 | 12,651,657.49 | 11,796,871.77 | 1,103,200.88 |
| 辞退福利 | 116,271.92 | 116,271.92 | ||
| 合计 | 62,444,607.08 | 134,941,488.98 | 141,398,935.24 | 55,987,160.82 |
2、 短期薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 10,703,087.85 | 96,388,837.54 | 104,936,384.94 | 2,155,540.45 |
| （2）职工福利费 | 5,224,372.55 | 5,224,372.55 | ||
| （3）社会保险费 | 4,604.13 | 6,761,543.74 | 6,743,464.72 | 22,683.15 |
| 其中：医疗保险费 | 1,025.20 | 6,240,984.46 | 6,241,303.32 | 706.34 |
| 工伤保险费 | 3,021.01 | 250,474.92 | 231,952.16 | 21,543.77 |
| 生育保险费 | 557.92 | 270,084.36 | 270,209.24 | 433.04 |
| （4）住房公积金 | 148,367.00 | 3,690,732.99 | 3,440,665.00 | 398,434.99 |
| （5）工会经费和职工教育经费 | 51,237,615.94 | 3,358,286.61 | 2,288,601.20 | 52,307,301.35 |
| （6）其他短期薪酬 | 102,517.00 | 6,749,786.14 | 6,852,303.14 | |
| 合计 | 62,196,191.92 | 122,173,559.57 | 129,485,791.55 | 54,883,959.94 |
3、 设定提存计划列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 233,711.08 | 12,215,953.43 | 11,379,940.83 | 1,069,723.68 |
| 失业保险费 | 14,704.08 | 435,704.06 | 416,930.94 | 33,477.20 |
| 合计 | 248,415.16 | 12,651,657.49 | 11,796,871.77 | 1,103,200.88 |
(二十七) 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 增值税 | 4,583,106.81 | 626,739.06 |
| 消费税 | 655,856.85 | 4,801,823.55 |
| 企业所得税 | 1,681,176.66 | 51,983,937.04 |
财务报表附注 第60页
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 个人所得税 | 150,180.38 | 295,270.36 |
| 城市维护建设税 | 93,644.59 | 379,309.36 |
| 房产税 | 3,327,413.97 | 3,451,219.18 |
| 教育费附加 | 67,139.97 | 270,823.21 |
| 土地使用税 | 2,458,235.14 | 2,807,169.60 |
| 印花税 | 467,383.84 | 1,107,398.16 |
| 环境保护税 | 6,061.37 | 7,248.12 |
| 合计 | 13,490,199.58 | 65,730,937.64 |
(二十八) 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | 456,994.89 | 456,994.89 |
| 其他应付款 | 456,913,904.03 | 686,838,331.70 |
| 合计 | 457,370,898.92 | 687,295,326.59 |
1、 应付股利
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 普通股股利 | 456,994.89 | 456,994.89 |
| 合计 | 456,994.89 | 456,994.89 |
其他说明：根据本公司2006年度、2007年度、2016年度股东大会决议，分别以2006年12月31日、2007年12月31日、2015年12月31日总股本为基数，向全体股东每10股派送0.50元（含税）现金股息，截止2022年6月30日尚有456,994.89元由于账户不明等原因尚未支付。
2、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
财务报表附注 第61页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 建店保证金 | 29,060,631.21 | 36,186,055.70 |
| 应付工程、项目款 | 311,258,402.95 | 429,989,947.19 |
| 应付押金、保证金 | 24,396,574.14 | 83,049,613.95 |
| 其他往来 | 92,198,295.73 | 137,612,714.86 |
| 合计 | 456,913,904.03 | 686,838,331.70 |
（2）账龄超过一年的重要其他应付款项
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 往来单位六 | 19,347,420.31 | 未结算 |
| 往来单位七 | 9,600,000.00 | 未结算 |
| 往来单位八 | 9,000,000.00 | 未结算 |
| 往来单位九 | 5,906,590.38 | 未结算 |
| 往来单位十 | 4,980,000.00 | 未结算 |
| 合计 | 48,834,010.69 |
(二十九) 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年内到期的租赁负债 | 6,374,902.41 | 6,175,538.49 |
| 合计 | 6,374,902.41 | 6,175,538.49 |
(三十) 其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 按照权责发生制计提的应付利息 | 1,119,474.03 | 379,260.85 |
| 待转销项税额 | 15,682,654.99 | 45,621,949.40 |
| 合计 | 16,802,129.02 | 46,001,210.25 |
(三十一) 租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
财务报表附注 第62页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 租赁负债 | 6,509,775.88 | 9,066,979.06 |
| 合计 | 6,509,775.88 | 9,066,979.06 |
(三十二) 预计负债
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 对外提供担保 | |||||
| 未决诉讼 | |||||
| 产品质量保证 | 17,643,537.43 | 2,039,002.30 | 4,601,306.67 | 15,081,233.06 | |
| 重组义务 | |||||
| 待执行的亏损合同 | |||||
| 应付退货款 | |||||
| 合同预计损失 | |||||
| 停产损失 | 91,717,931.87 | 6,583,935.36 | 85,133,996.51 | ||
| 预计开票信用损失 | |||||
| 合计 | 109,361,469.30 | 2,039,002.30 | 11,185,242.03 | 100,215,229.57 |
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
1、预计负债产品质量保证主要系根据公司三包政策预计的车辆理赔费。本公司下属公司根据公司汽车销售政策对相关的保修费用进行了合理预计。
2、预计负债停产损失系本公司郑州生产基地，根据公司品类战略以及受车市环境的影响停产部分车型，导致合作商部分投资未收回及零部件待处理等遗留问题，公司考虑后续业务开展而预计的停产损失。
(三十三) 递延收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 92,057,859.56 | 2,907,300.00 | 8,041,665.82 | 86,923,493.74 | 未摊销完毕 |
| 合计 | 92,057,859.56 | 2,907,300.00 | 8,041,665.82 | 86,923,493.74 |
涉及政府补助的项目：
财务报表附注 第63页
| 负债项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入其他收益金额 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 汽车研发中心建设项目投资款 | 6,141,822.56 | 474,527.46 | 5,667,295.10 | 与资产相关 | |
| 1.5T发动机产业化项目 | 2,682,050.00 | 2,298,900.00 | 383,150.00 | 与资产相关 | |
| 双离合器自动变速器(DCT)研制项目 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 与资产相关 | ||
| 节能与新能源汽车机电耦合驱动系统项目 | 53,559,232.15 | 3,003,321.42 | 50,555,910.73 | 与资产相关 | |
| 进口设备贴息资金 | 2,594,530.76 | 388,791.12 | 2,205,739.64 | 与资产相关 | |
| 10万台高效增压直喷汽油发动机技术改造项目 | 6,064,500.00 | 466,500.00 | 5,598,000.00 | 与资产相关 | |
| 生产和技术设备投资补贴 | 6,916,666.79 | 499,999.98 | 6,416,666.81 | 与资产相关 | |
| 试验车间与研发楼建设 | 1,161,266.48 | 34,323.12 | 1,126,943.36 | 与资产相关 | |
| 新能源汽车整车控制器研发项目 | 1,255,462.19 | 90,756.30 | 1,164,705.89 | 与资产相关 | |
| 智能网联汽车数据平台投资补贴 | 745,417.16 | 178,452.24 | 566,964.92 | 与资产相关 | |
| 机器换人示范项目补贴资金 | 2,392,352.93 | 172,941.18 | 2,219,411.75 | 与资产相关 | |
| VOCs自动监控系统建设项目 | 232,710.24 | 16,822.44 | 215,887.80 | 与资产相关 | |
| 高性能插电式混合动力汽车研发及产业化项目 | 1,800,000.00 | 1,800,000.00 | 与资产相关 | ||
| 企业研发平台资助资金 | 978,448.30 | 25,862.04 | 952,586.26 | 与资产相关 | |
| 制造业高质量发展补贴 | 2,907,300.00 | 329,568.52 | 2,577,731.48 | 与资产相关 | |
| 2020年第7批职业技能提升"项目制"培训补贴 | 60,900.00 | 60,900.00 | 与收益相关 | ||
| 职业技能提升培训专项补贴 | 472,500.00 | 472,500.00 | 与收益相关 | ||
| 合计 | 92,057,859.56 | 2,907,300.00 | 8,041,665.82 | 86,923,493.74 |
(三十四) 股本
| 项目 | 上年年末余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 1,644,636,426.00 | 1,644,636,426.00 | |||||
其他说明：上述股本业经中准会计师事务所有限公司中准验字（2010）第5006号验
财务报表附注 第64页
资报告验证。
(三十五) 资本公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 3,715,207,857.70 | 3,715,207,857.70 | ||
| 其他资本公积 | 53,210,327.68 | 53,210,327.68 | ||
| 合计 | 3,768,418,185.38 | 3,768,418,185.38 |
财务报表附注 第65页
(三十六) 其他综合收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期金额 | 期末余额 | |||
| 本期所得税前金额 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 1．不能重分类进损益的其他综合收益 | -123,583.99 | -709,008.42 | -709,008.42 | -832,592.41 | ||
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | ||||||
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | -123,583.99 | -709,008.42 | -709,008.42 | -832,592.41 | ||
| 企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||
| 2．将重分类进损益的其他综合收益 | 62,123.21 | -124,994.10 | -6,960.01 | -62,123.21 | -55,910.88 | |
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||||
| 其他债权投资公允价值变动 | 10,989.48 | -27,840.03 | -6,960.01 | -10,989.48 | -9,890.54 | |
| 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||
| 其他债权投资信用减值准备 | 51,133.73 | -97,154.07 | -51,133.73 | -46,020.34 | ||
| 现金流量套期储备 | ||||||
| 外币财务报表折算差额 | ||||||
| 其他综合收益合计 | -61,460.78 | -834,002.52 | -6,960.01 | -771,131.63 | -55,910.88 | -832,592.41 |
财务报表附注 第66页
(三十七) 盈余公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 161,225,667.21 | 161,225,667.21 | ||
| 合计 | 161,225,667.21 | 161,225,667.21 |
(三十八) 未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上年年末未分配利润 | -1,897,557,813.78 | -2,000,490,097.14 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后年初未分配利润 | -1,897,557,813.78 | -2,000,490,097.14 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -97,780,613.49 | -83,037,713.99 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | ||
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 其他 | ||
| 期末未分配利润 | -1,995,338,427.27 | -2,083,527,811.13 |
(三十九) 营业收入和营业成本
1. 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,231,389,126.04 | 1,002,813,348.77 | 826,388,694.34 | 722,713,623.86 |
| 其他业务 | 48,179,706.52 | 39,534,698.44 | 125,945,851.08 | 35,140,693.50 |
| 合计 | 1,279,568,832.56 | 1,042,348,047.21 | 952,334,545.42 | 757,854,317.36 |
主营业务收入明细：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
财务报表附注 第67页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 主营业务收入 | 1,231,389,126.04 | 826,388,694.34 |
| 其中：销售商品 | 1,206,434,170.96 | 785,646,280.19 |
| 金融服务 | 14,603,978.15 | 26,420,395.95 |
| 其他 | 10,350,976.93 | 14,322,018.20 |
| 合计 | 1,231,389,126.04 | 826,388,694.34 |
2. 合同产生的收入情况
| 合同分类 | 郑州分部 | 海南分部 | 合计 |
| 商品类型： | |||
| 汽车产品收入 | 39,254,696.46 | 880,149,751.55 | 919,404,448.01 |
| 提供其他商品及劳务收入 | 3,084,487.50 | 294,296,212.38 | 297,380,699.88 |
| 金融服务收入 | 14,603,978.15 | 14,603,978.15 | |
| 其他业务收入 | 8,556,714.07 | 39,622,992.45 | 48,179,706.52 |
| 合计 | 50,895,898.03 | 1,228,672,934.53 | 1,279,568,832.56 |
| 按经营地区分类： | |||
| 华中地区 | 50,895,898.03 | 50,895,898.03 | |
| 华南地区 | 1,228,672,934.53 | 1,228,672,934.53 | |
| 合计 | 50,895,898.03 | 1,228,672,934.53 | 1,279,568,832.56 |
| 合同类型： | |||
| 销售商品 | 42,961,523.31 | 1,205,442,000.24 | 1,248,403,523.55 |
| 提供服务 | 7,934,374.72 | 23,230,934.29 | 31,165,309.01 |
| 合计 | 50,895,898.03 | 1,228,672,934.53 | 1,279,568,832.56 |
| 按商品转让的时间分类： | |||
| 在某一时点确认收入 | 42,961,523.31 | 1,205,442,000.24 | 1,248,403,523.55 |
| 在某一时段内确认收入 | 7,934,374.72 | 23,230,934.29 | 31,165,309.01 |
| 合计 | 50,895,898.03 | 1,228,672,934.53 | 1,279,568,832.56 |
3. 分摊至剩余履约义务的交易价格
截至2022年6月30日，已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的交易价格金额为208,341,999.79元，其中：208,341,999.79元预计将于2022年
财务报表附注 第68页
度确认收入。
(四十) 税金及附加
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 消费税 | 11,626,275.96 | 25,715,649.23 |
| 城市维护建设税 | 1,825,044.48 | 2,061,553.17 |
| 教育费附加 | 1,303,854.03 | 1,515,472.31 |
| 资源税 | 61,069.24 | |
| 房产税 | 6,711,226.16 | 8,438,928.84 |
| 土地使用税 | 5,142,311.93 | 7,504,154.89 |
| 车船使用税 | 2,940.00 | 10,363.00 |
| 印花税 | 1,490,168.06 | 1,069,533.97 |
| 土地增值税 | 11,782,893.78 | 3,163,309.53 |
| 其他 | 19,037.93 | 30,360.47 |
| 合计 | 39,903,752.33 | 49,570,394.65 |
(四十一) 销售费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 9,600,860.61 | 8,822,887.22 |
| 广告及推广费 | 6,727,257.81 | 11,977,426.99 |
| 仓储运杂费 | 197,633.03 | 1,082,866.01 |
| 理赔 | 1,777,720.96 | 4,635,587.91 |
| 营销费用 | 13,900,926.12 | 2,480,656.52 |
| 折旧 | 3,654,694.47 | 1,040,984.78 |
| 其他费用 | 6,671,347.54 | 5,277,470.33 |
| 合计 | 42,530,440.54 | 35,317,879.76 |
(四十二) 管理费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 65,570,613.25 | 68,999,704.05 |
财务报表附注 第69页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 折旧及摊销 | 112,089,125.27 | 77,296,927.72 |
| 水电物业等消耗费 | 6,454,622.34 | 5,442,587.09 |
| 差旅费 | 1,010,519.65 | 2,043,013.80 |
| 修理费 | 2,008,369.56 | 4,238,519.86 |
| 法律审计咨询费 | 2,168,735.03 | 972,519.60 |
| 办公通讯等费用 | 4,604,735.87 | 4,488,667.39 |
| 其他费用 | 11,585,590.90 | 12,019,834.68 |
| 合计 | 205,492,311.87 | 175,501,774.19 |
(四十三) 研发费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 研发费用化支出 | 29,449,705.88 | 37,158,036.78 |
| 非专利技术摊销 | 77,208,020.05 | 77,668,902.06 |
| 合计 | 106,657,725.93 | 114,826,938.84 |
(四十四) 财务费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息费用 | 3,347,376.77 | 13,036,422.79 |
| 其中：租赁负债利息费用 | 123,466.78 | |
| 减：利息收入 | 4,092,980.02 | 7,946,924.96 |
| 汇兑损益 | 171,798.36 | 426,939.36 |
| 手续费 | 460,619.74 | 274,934.61 |
| 合计 | -113,185.15 | 5,791,371.80 |
(四十五) 其他收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 政府补助 | 60,197,896.52 | 20,594,363.84 |
| 进项税加计抵减 | 43,905.77 | 58,104.82 |
| 代扣个人所得税手续费 | 76,862.58 | 78,163.87 |
财务报表附注 第70页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 债务重组收益 | 33,975,666.63 | |
| 其他 | 43,945.61 | 102,526.82 |
| 合计 | 60,362,610.48 | 54,808,825.98 |
计入其他收益的政府补助
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 财政补贴或补助 | 7,062,630.70 | 11,727,228.00 | 与收益相关 |
| 项目资金 | 7,980,765.82 | 8,167,135.84 | 与资产相关 |
| 政府奖励 | 45,154,500.00 | 700,000.00 | 与收益相关 |
| 合计 | 60,197,896.52 | 20,594,363.84 |
(四十六) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | ||
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
| 其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 处置其他非流动金融资产取得的投资收益 | ||
| 债务重组收益 | 1,753,272.37 | |
| 合计 | 1,753,272.37 |
(四十七) 信用减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 应收票据坏账损失 | ||
| 应收账款坏账损失 | -9,230,772.59 | 26,066,969.02 |
| 应收款项融资减值损失 | ||
| 其他应收款坏账损失 | 210,336.66 | -628,243.32 |
| 债权投资减值损失 |
财务报表附注 第71页
| 其他债权投资减值损失 | 97,154.07 | 70,095.23 |
| 长期应收款坏账损失 | ||
| 合同资产减值损失 | ||
| 贷款损失准备 | 1,425,638.90 | 322,502.65 |
| 开票信用减值损失 | -3,200.00 | |
| 合计 | -7,497,642.96 | 25,828,123.58 |
(四十八) 资产处置收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置利得 | -58,978.05 | 48,429.72 | -58,978.05 |
| 合计 | -58,978.05 | 48,429.72 | -58,978.05 |
(四十九) 营业外收入
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 核销无需要支付的往来 | 6,580,268.68 | ||
| 违约赔偿收入 | 1,248,319.90 | 1,248,319.90 | |
| 其他 | 5,357,093.72 | 4,127,228.14 | 5,357,093.72 |
| 合计 | 6,605,413.62 | 10,707,496.82 | 6,605,413.62 |
(五十) 营业外支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | |||
| 非流动资产毁损报废损失 | 4,723.04 | 920.81 | 4,723.04 |
| 其他 | 1,812,392.14 | 482,260.00 | 1,812,392.14 |
| 合计 | 1,817,115.18 | 483,180.81 | 1,817,115.18 |
(五十一) 所得税费用
1、 所得税费用表
财务报表附注 第72页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 当期所得税费用 | 5,118,423.21 | 10,486,655.13 |
| 递延所得税费用 | 15,194,363.82 | -34,815,387.96 |
| 合计 | 20,312,787.03 | -24,328,732.83 |
2、 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期金额 |
| 利润总额 | -97,902,699.89 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | -24,475,674.97 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 1,247,698.73 |
| 调整以前期间所得税的影响 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 39,287,545.30 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -11,517,194.09 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 15,770,412.06 |
| 所得税费用 | 20,312,787.03 |
(五十二) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 收到利息收入 | 4,297,507.06 | 8,831,355.18 |
| 收到政府补贴 | 55,063,530.70 | 12,350,428.00 |
| 收到押金、保证金 | 1,134,154.55 | 5,055,041.00 |
| 收到其他往来 | 8,894,613.86 | 7,810,040.80 |
| 合计 | 69,389,806.17 | 34,046,864.98 |
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 支付银行手续费支出 | 234,372.47 | 247,165.96 |
| 支付营业费用 | 73,211,333.05 | 67,751,279.80 |
财务报表附注 第73页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 支付押金、保证金 | 2,232,192.00 | 24,831,826.17 |
| 支付代收款项 | 524,448.44 | 1,199,689.79 |
| 支付其他往来 | 1,762,739.61 | 3,875,320.18 |
| 合计 | 77,965,085.57 | 97,905,281.90 |
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 收到保证金 | 114,000,000.00 | |
| 合计 | 114,000,000.00 |
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 退回保证金 | 57,000,000.00 | |
| 合计 | 57,000,000.00 |
5、 支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 支付租金 | 3,367,005.91 | |
| 合计 | 3,367,005.91 |
(五十三) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | -118,215,486.92 | -71,289,703.06 |
| 加：资产减值准备 | 7,497,642.96 | -25,828,123.58 |
| 固定资产折旧 | 168,760,864.24 | 191,306,921.35 |
| 使用权资产折旧 | 3,229,305.89 | 1,589,995.28 |
财务报表附注 第74页
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 无形资产摊销 | 90,954,198.47 | 93,366,276.68 |
| 长期待摊费用摊销 | 4,152,913.58 | 2,105,247.22 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 58,978.05 | -48,429.72 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 4,723.04 | 920.81 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 3,347,376.77 | 13,036,422.79 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | ||
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 15,238,843.09 | -34,883,215.50 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -51,439.28 | 48,671.29 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 70,283,434.87 | -160,796,471.28 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 313,083,609.65 | 244,332,364.96 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -460,925,075.22 | -185,141,293.63 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 97,419,889.19 | 67,799,583.61 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | -- | -- |
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | -- | -- |
| 现金的期末余额 | 1,360,682,491.90 | 1,138,883,559.85 |
| 减：现金的期初余额 | 1,405,460,719.97 | 1,108,979,227.18 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -44,778,228.07 | 29,904,332.67 |
2、 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一、现金 | 1,360,682,491.90 | 1,405,460,719.97 |
| 其中：库存现金 | 49.00 | |
| 可随时用于支付的银行存款 | 248,181,009.18 | 272,131,757.34 |
财务报表附注 第75页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 470,364.56 | 3,617,474.91 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | 1,112,031,118.16 | 1,129,711,438.72 |
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 1,360,682,491.90 | 1,405,460,719.97 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 | 250,349,440.19 | 440,442,048.99 |
(五十四) 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 250,049,440.19 | 保证金及担保存单 |
| 拆出资金 | 300,000.00 | 业务保证金 |
| 合计 | 250,349,440.19 | -- |
(五十五) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 188,674.56 | 6.7114 | 1,266,270.79 |
| 欧元 | 6,999,733.82 | 7.0084 | 49,056,934.51 |
| 其他应收款 | |||
| 其中：美元 | 260,720.00 | 6.7114 | 1,749,796.21 |
| 应付账款 | |||
| 其中：美元 | 185.00 | 6.7114 | 1,241.61 |
| 其他应付款 | |||
| 其中：美元 | 332,839.93 | 6.7114 | 2,233,821.91 |
| 欧元 | 1,028,224.45 | 7.0084 | 7,206,208.24 |
财务报表附注 第76页
(五十六) 政府补助
1、与资产相关的政府补助
| 种类 | 金额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | ||||
| 高新技术产业发展专项资金 | 递延收益 | 7,872.00 | 其他收益 | ||
| 汽车研发中心建设项目投资款 | 5,667,295.10 | 递延收益 | 474,527.46 | 474,527.46 | 其他收益 |
| 1.5T发动机产业化项目 | 383,150.00 | 递延收益 | 2,298,900.00 | 2,298,900.00 | 其他收益 |
| A00级纯电动轿车产业化开发项目 | 递延收益 | 100,000.00 | 其他收益 | ||
| 双离合器自动变速器(DCT)研制项目 | 5,000,000.00 | 递延收益 | 其他收益 | ||
| 节能与新能源汽车机电耦合驱动系统项目 | 50,555,910.73 | 递延收益 | 3,003,321.42 | 3,437,250.00 | 其他收益 |
| 进口设备贴息资金 | 2,205,739.64 | 递延收益 | 388,791.12 | 388,791.12 | 其他收益 |
| 10万台高效增压直喷汽油发动机技术改造项目 | 5,598,000.00 | 递延收益 | 466,500.00 | 466,500.00 | 其他收益 |
| 生产和技术设备投资补贴 | 6,416,666.81 | 递延收益 | 499,999.98 | 499,999.98 | 其他收益 |
| 试验车间与研发楼建设 | 1,126,943.36 | 递延收益 | 34,323.12 | 34,323.12 | 其他收益 |
| 新能源汽车整车控制器研发项目 | 1,164,705.89 | 递延收益 | 90,756.30 | 90,756.30 | 其他收益 |
| 智能网联汽车数据平台投资补贴 | 566,964.92 | 递延收益 | 178,452.24 | 178,452.24 | 其他收益 |
| 机器换人示范项目补贴资金 | 2,219,411.75 | 递延收益 | 172,941.18 | 172,941.18 | 其他收益 |
| VOCs自动监控系统建设项目 | 215,887.80 | 递延收益 | 16,822.44 | 16,822.44 | 其他收益 |
| 高性能插电式混合动力汽车研发及产业化项目 | 1,800,000.00 | 递延收益 | 其他收益 | ||
| 企业研发平台资助资金 | 952,586.26 | 递延收益 | 25,862.04 | 其他收益 | |
| 制造业高质量发展补贴 | 2,577,731.48 | 递延收益 | 329,568.52 | 其他收益 | |
| 合计 | 86,450,993.74 | 7,980,765.82 | 8,167,135.84 | ||
2、与收益相关的政府补助
| 种类 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | ||
| 财政补贴或补助 | 7,062,630.70 | 11,727,228.00 | 其他收益 |
财务报表附注 第77页
| 种类 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | ||
| 政府奖励 | 45,154,500.00 | 700,000.00 | 其他收益 |
| 合计 | 52,217,130.70 | 12,427,228.00 | |
六、 合并范围的变更
(一) 其他原因的合并范围变动
1、 新设主体
| 名称 | 新纳入合并范围的时间 |
| 海南海马汽车销售有限公司东莞分公司 | 2022年3月 |
| 海南海马汽车零部件有限公司 | 2022年5月 |
| 海岛绿能发展有限公司 | 2022年5月 |
2、 注销主体
| 名称 | 不再纳入合并范围的时间 |
| 青雁新能源科技有限公司 | 2022年2月 |
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 海南海马汽车有限公司 | 海南海口 | 海南海口 | 制造业 | 51.00% | 企业合并 | |
| 海马汽车有限公司 | 河南郑州 | 河南郑州 | 制造业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 海马新能源汽车有限公司 | 河南郑州 | 河南郑州 | 制造业 | 100.00% | 企业合并 | |
| 海南金盘物流有限公司 | 海南海口 | 海南海口 | 运输业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 海马财务有限公司 | 海南海口 | 海南海口 | 金融业 | 47.37% | 5.26% | 投资设立 |
| 海马汽车销售有限公司 | 河南郑州 | 河南郑州 | 商业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 海南海马汽车国际贸易有限公司 | 海南海口 | 海南海口 | 商业 | 100.00% | 投资设立 | |
财务报表附注 第78页
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 深圳海马新能源汽车销售有限责任公司 | 广东深圳 | 广东深圳 | 商业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 郑州海马新能源汽车销售有限公司 | 河南郑州 | 河南郑州 | 商业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 海南马邦出行科技有限公司 | 海南海口 | 海南海口 | 服务业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 海南海马物业管理有限公司 | 海南海口 | 海南海口 | 服务业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 海南海马汽车销售有限公司 | 海南海口 | 海南海口 | 商业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 郑州海马新能源科技有限公司 | 河南郑州 | 河南郑州 | 服务业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 海南海马汽车零部件有限公司 | 海南海口 | 海南海口 | 制造业 | 51.00% | 投资设立 | |
| 海岛绿能发展有限公司 | 海南海口 | 海南海口 | 服务业 | 100.00% | 投资设立 | |
2、 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 海南海马汽车有限公司 | 49.00% | -27,054,348.73 | 237,964,013.45 | |
| 海马财务有限公司 | 47.37% | 6,563,336.90 | 617,260,539.54 |
财务报表附注 第79页
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 海南海马汽车有限公司 | 724,815,085.41 | 1,046,425,323.17 | 1,771,240,408.58 | 693,596,974.41 | 592,002,590.39 | 1,285,599,564.80 | 881,425,502.98 | 1,065,678,196.15 | 1,947,103,699.13 | 874,601,651.81 | 531,648,246.90 | 1,406,249,898.71 |
| 海马财务有限公司 | 1,164,811,818.04 | 1,237,675,129.18 | 2,402,486,947.22 | 1,098,272,776.68 | 1,107,369.48 | 1,099,380,146.16 | 1,204,343,054.62 | 1,239,178,730.57 | 2,443,521,785.19 | 1,152,314,517.31 | 1,956,400.27 | 1,154,270,917.58 |
| 子公司名称 | 本期金额 | 上期金额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 海南海马汽车有限公司 | 926,127,323.93 | -55,212,956.64 | -55,212,956.64 | 19,942,808.33 | 704,383,326.42 | 10,711,564.16 | 10,711,564.16 | 29,674,775.48 |
| 海马财务有限公司 | 33,530,167.38 | 13,973,967.54 | 13,855,933.45 | -24,165,931.94 | 35,565,508.24 | 13,721,045.20 | 13,591,915.60 | -16,951,513.71 |
财务报表附注 第80页
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | 对本公司活动是否具有战略性 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 海南海马新能源汽车销售有限公司 | 海南海口 | 海南海口 | 商业 | 50.00% | 权益法 | 否 | |
2、 重要合营企业的主要财务信息
| 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 | |
| 海南海马新能源汽车销售有限公司 | 海南海马新能源汽车销售有限公司 | |
| 流动资产 | 77,268,249.87 | 73,824,644.72 |
| 其中：现金和现金等价物 | 5,988,433.08 | 1,571,490.59 |
| 非流动资产 | 3,430,216.43 | 4,124,725.37 |
| 资产合计 | 80,698,466.30 | 77,949,370.09 |
| 流动负债 | 198,705,350.24 | 181,155,494.30 |
| 非流动负债 | 7,354,860.03 | 6,415,053.29 |
| 负债合计 | 206,060,210.27 | 187,570,547.59 |
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | -125,361,743.97 | -109,621,177.50 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | -62,680,871.99 | -54,810,588.75 |
| 调整事项 | ||
| —商誉 | ||
| —内部交易未实现利润 | ||
| —其他 | ||
| 对合营企业权益投资的账面价值 | ||
| 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | 269,201,800.63 | 475,961,045.31 |
| 财务费用 | 149,824.41 | 118,684.44 |
财务报表附注 第81页
| 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 | |
| 海南海马新能源汽车销售有限公司 | 海南海马新能源汽车销售有限公司 | |
| 所得税费用 | ||
| 净利润 | -15,740,566.47 | 2,347,355.33 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | -15,740,566.47 | 2,347,355.33 |
| 本期收到的来自合营企业的股利 |
3、 合营企业或联营企业发生的超额亏损
| 合营企业或联营企业名称 | 累积未确认的前期累计损失 | 本期未确认的损失（或本期分享的净利润） | 本期末累积未确认的损失 |
| 海南海马新能源汽车销售有限公司 | 54,810,588.75 | 7,870,283.24 | 62,680,871.99 |
八、 公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| 其他权益工具投资 | 23,906,908.74 | 23,906,908.74 | ||
| ◆其他非流动金融资产 | 424,678,200.00 | 424,678,200.00 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 424,678,200.00 | 424,678,200.00 | ||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | 424,678,200.00 | 424,678,200.00 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 448,585,108.74 | 448,585,108.74 | ||
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
财务报表附注 第82页
公司持续第三层次公允价值计量项目，主要为持有的非上市银行海南银行股份有限公司股权、三亚亚龙湾开发股份有限公司股权以及郑州兰马实业有限公司股权。其中对持有的非上市银行海南银行股份有限公司股权公允价值采用市场法--上市公司比较法进行估值确定；对三亚亚龙湾开发股份有限公司和郑州兰马实业有限公司股权采用其期末净资产基础法确定其公允价值。
九、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例 | 母公司对本公司的表决权比例 |
| 海马（上海）投资有限公司 | 上海市 | 实业投资、汽车产业投资等 | 34000万元 | 28.80% | 28.80% |
本公司的母公司情况的说明：
公司原第一大股东海南汽车有限公司（以下简称“海南汽车”）于2013年6月5日与其控股股东上海海马投资签署吸收合并协议，约定上海海马投资吸收合并海南汽车。吸收合并后海南汽车解散并注销，其全部资产（包括但不限于对外投资形成的股权等）、负债以及人员、业务等均由上海海马投资承继。本次吸收合并前，海南汽车持有公司473,600,000股，占公司总股本28.80%；上海海马投资未直接持有公司股份，其通过海南汽车间接持有公司473,600,000股。本次吸收合并完成后，海南汽车不再持有公司股份，上海海马投资直接持有公司473,600,000股，占公司总股本
28.80%。
本企业最终控制方是景柱。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
财务报表附注 第83页
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 海南海马新能源汽车销售有限公司 | 合营 |
(四) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 海马投资集团有限公司 | 持有本公司5%以上股权的股东 |
| 海南海马会馆有限公司 | 同一实际控制人控制的公司 |
| 海南海马建设有限公司 | 同一实际控制人控制的公司 |
| 开封海马房地产有限公司 | 同一实际控制人控制的公司 |
| 海马（郑州）房地产有限公司 | 同一实际控制人控制的公司 |
| 海马（郑州）商务会馆有限公司 | 同一实际控制人控制的公司 |
| 海马万利（武汉）房地产有限公司 | 同一实际控制人控制的公司 |
| 老管家（河南）物业服务有限公司 | 同一实际控制人控制的公司 |
| 青风置业有限公司 | 同一实际控制人控制的公司 |
| 郑州河海置业有限公司 | 同一实际控制人控制的公司 |
| 海南海田小额贷款有限公司 | 同一实际控制人控制的公司 |
| 青风商业（海南）有限公司 | 同一实际控制人控制的公司 |
| 郑州安海置业有限公司 | 同一实际控制人控制的公司 |
| 郑州海汇商业管理有限公司 | 同一实际控制人控制的公司 |
| 海马（深圳）金融控股有限公司 | 同一实际控制人控制的公司 |
| 开封海马公馆置业有限公司 | 同一实际控制人控制的公司 |
| 海南海马小明新能源科技有限公司 | 同一实际控制人控制的公司 |
| 上海海马汽车研发有限公司 | 同一实际控制人控制的公司 |
| 海田投资咨询服务有限公司 | 同一实际控制人控制的公司 |
| 河南海马物业服务有限公司 | 同一实际控制人控制的公司 |
| 郑州睿之尚实业有限公司 | 同一实际控制人控制的公司 |
| 郑州海汇港物业管理有限公司 | 同一实际控制人控制的公司 |
| 海马产业园建设有限公司 | 同一实际控制人控制的公司 |
| 海南海田不动产管理有限公司（原名海南金盘实业有限公司） | 同一实际控制人控制的公司 |
| 海南金盘物业管理有限公司 | 同一实际控制人控制的公司 |
| 海南金盘饮料有限公司 | 同一实际控制人控制的公司 |
| 郑州兰马实业有限公司 | 同一实际控制人控制的公司 |
财务报表附注 第84页
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 海保人寿保险股份有限公司 | 同一实际控制人重大影响的联营公司 |
| 孙忠春 | 董事,高管 |
| 覃铭 | 董事,高管 |
| 胡建 | 监事 |
| 殷莹 | 高管 |
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 海南海马新能源汽车销售有限公司 | 购买配件 | 7,685,425.33 | 3,417,306.42 |
| 海南海马新能源汽车销售有限公司 | 存款利息支出 | 40,999.27 | 8,756.81 |
| 海南海田不动产管理有限公司 | 购买商品接受劳务 | 307,630.00 | |
| 海南金盘物业管理有限公司 | 购买商品接受劳务 | 5,684,792.58 | |
| 海南金盘饮料有限公司 | 购买商品接受劳务 | 67,409.87 | |
| 海马（上海）投资有限公司 | 存款利息支出 | 1,793.44 | 61,781.69 |
| 海南海马建设有限公司 | 存款利息支出 | 2,101.04 | 2,079.84 |
| 海马投资集团有限公司 | 存款利息支出 | 191,298.77 | 324,158.57 |
| 海马（郑州）房地产有限公司 | 存款利息支出 | 954,979.84 | 107,797.58 |
| 海南海马会馆有限公司 | 存款利息支出 | 1,968.91 | 23,060.50 |
| 海马（郑州）商务会馆有限公司 | 存款利息支出 | 359,817.14 | 16,615.18 |
| 开封海马房地产有限公司 | 存款利息支出 | 5,604.54 | 2,915.72 |
| 海马万利（武汉）房地产有限公司 | 存款利息支出 | 11,282.09 | 38,183.64 |
| 青风置业有限公司 | 存款利息支出 | 1,084.24 | 19,817.62 |
| 郑州河海置业有限公司 | 存款利息支出 | 325,446.71 | 806,699.77 |
| 老管家（河南）物业服务有限公司 | 存款利息支出 | 39,918.75 | 25,020.06 |
| 郑州安海置业有限公司 | 存款利息支出 | 273,377.46 | 119,192.58 |
| 海南海田小额贷款有限公司 | 存款利息支出 | 50,477.70 | 73,068.85 |
| 郑州海汇商业管理有限公司 | 存款利息支出 | 12,331.84 | 8,268.54 |
| 海马（深圳）金融控股有限公司 | 存款利息支出 | 2,908.94 | 35,852.83 |
财务报表附注 第85页
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 开封海马公馆置业有限公司 | 存款利息支出 | 7,009.12 | 644.83 |
| 海田投资咨询服务有限公司 | 存款利息支出 | 4,194.53 | 10,073.76 |
| 河南海马物业服务有限公司 | 存款利息支出 | 256,289.13 | 5,536.04 |
| 海南海马小明新能源科技有限公司 | 存款利息支出 | 479.13 | 784.21 |
| 上海海马汽车研发有限公司 | 存款利息支出 | 360,304.92 | 174,378.41 |
| 青风商业（海南）有限公司 | 存款利息支出 | 18.33 | 18.22 |
| 郑州睿之尚实业有限公司 | 存款利息支出 | 19.44 | |
| 郑州海汇港物业管理有限公司 | 存款利息支出 | 53,068.90 | |
| 海马产业园建设有限公司 | 存款利息支出 | 2,990.05 | |
| 海南海田不动产管理有限公司 | 存款利息支出 | 52,808.05 | |
| 海南金盘物业管理有限公司 | 存款利息支出 | 38,783.96 | |
| 海南金盘饮料有限公司 | 存款利息支出 | 4,422.83 | |
| 郑州兰马实业有限公司 | 存款利息支出 | 30,076.27 | |
| 海南海田小额贷款有限公司 | 金融贴息 | 998.00 | |
| 海保人寿保险股份有限公司 | 购买保险 | 39,120.00 |
出售商品/提供劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 海南海马新能源汽车销售有限公司 | 出售商品提供劳务 | 247,825,908.26 | 443,855,893.71 |
| 海南海马小明新能源科技有限公司 | 出售商品提供劳务 | 246,014.10 | 164,823.91 |
| 海南海田小额贷款有限公司 | 销售商品提供劳务 | 41,189.34 | |
| 海南海马会馆有限公司 | 出售商品提供劳务 | 12,913.24 | 13,266.78 |
| 海南海田不动产管理有限公司 | 出售商品提供劳务 | 16,115.45 | |
| 海南金盘物业管理有限公司 | 出售商品提供劳务 | 42,220.58 | |
| 海南金盘饮料有限公司 | 出售商品提供劳务 | 2,749.55 | |
| 覃铭 | 销售商品 | 99,469.03 | |
| 孙忠春 | 销售商品 | 83,389.38 | |
| 胡建 | 销售商品 | 53,097.35 | |
| 殷莹 | 销售商品 | 53,097.35 | |
| 胡建 | 贷款利息收入 | 607.16 | 887.87 |
| 孙忠春 | 贷款利息收入 | 1,197.92 | 545.57 |
财务报表附注 第86页
2、 关联租赁情况
本公司作为出租方：
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
| 海南海马新能源汽车销售有限公司 | 汽车 | 594,159.31 | |
| 海南海田不动产管理有限公司 | 房地产 | 1,510,500.00 | |
| 海南金盘物业管理有限公司 | 房地产 | 60,000.00 |
本公司作为承租方：
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 支付的租金 | 增加的使用权资产 | |||
| 本期 | 上期 | 本期 | 上期 | 本期 | 上期 | ||
| 海南海马小明新能源科技有限公司 | 汽车 | 2,213,066.54 | 385,840.68 | ||||
| 郑州兰马实业有限公司 | 房地产 | 1,714,285.80 | |||||
3、 关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 关键管理人员薪酬 | 2,356,472.00 | 2,236,146.00 |
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 发放贷款及垫款 | 胡建 | 29,198.29 | 291.98 | 37,190.74 | 371.91 |
| 发放贷款及垫款 | 孙忠春 | 47,443.82 | 474.44 | 59,697.66 | 596.98 |
财务报表附注 第87页
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 海南海马新能源汽车销售有限公司 | 78,861,142.82 | 43,846,124.96 | 50,391,446.73 | 29,730,953.57 |
| 其他应收款 | 海南海马小明新能源科技有限公司 | 30,757.58 | 1,537.88 | 11,476.40 | 573.82 |
| 其他应收款 | 海南海马新能源汽车销售有限公司 | 101,807.00 | 56,604.69 | 5,864.02 | 3,459.77 |
| 其他应收款 | 海南海田不动产管理有限公司 | 698,145.00 | 34,907.25 | ||
| 预付账款 | 海南海马新能源汽车销售有限公司 | 59,988.42 | 131,414.64 | ||
2、 应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 合同负债 | 海南海马小明新能源科技有限公司 | 387,742.00 | 387,742.00 |
| 其他应付款 | 海南海田小额贷款有限公司 | 9,000,000.00 | 9,000,000.00 |
| 其他应付款 | 海南金盘物业管理有限公司 | 11,885,860.64 | 16,867,111.42 |
| 其他应付款 | 郑州兰马实业有限公司 | 600,000.00 | |
| 吸收存款 | 海马（上海）投资有限公司 | 425,690.10 | 491,765.30 |
| 吸收存款 | 海马（深圳）金融控股有限公司 | 650,613.24 | 647,666.56 |
| 吸收存款 | 海马（郑州）房地产有限公司 | 259,708,244.31 | 81,365,541.86 |
| 吸收存款 | 海马（郑州）商务会馆有限公司 | 37,450,626.31 | 80,822,233.03 |
| 吸收存款 | 海马产业园建设有限公司 | 617,055.64 | 693,821.42 |
| 吸收存款 | 海马投资集团有限公司 | 215,847,890.96 | 3,432,437.34 |
| 吸收存款 | 海马万利（武汉）房地产有限公司 | 6,511,439.64 | 1,801,179.89 |
| 吸收存款 | 海南海马会馆有限公司 | 285,750.11 | 479,823.20 |
| 吸收存款 | 海南海马建设有限公司 | 489,348.51 | 487,236.48 |
| 吸收存款 | 海南海马小明新能源科技有限公司 | 387,653.05 | 203,089.30 |
| 吸收存款 | 海南海马新能源汽车销售有限公司 | 5,847,437.59 | 1,163,695.65 |
| 吸收存款 | 海南海田小额贷款有限公司 | 39,989,971.97 | 24,124,764.25 |
| 吸收存款 | 海南海田不动产管理有限公司 | 11,576,886.18 | 41,974.55 |
| 吸收存款 | 海南金盘物业管理有限公司 | 8,980,681.48 | 5,621,453.98 |
| 吸收存款 | 海南金盘饮料有限公司 | 7,844.62 | 3,062,944.73 |
| 吸收存款 | 海田投资咨询服务有限公司 | 1,928,396.12 | 4,984,546.28 |
| 吸收存款 | 河南海马物业服务有限公司 | 38,695,706.30 | 2,286,772.82 |
| 吸收存款 | 开封海马房地产有限公司 | 5,054,675.58 | 137,737.55 |
财务报表附注 第88页
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 吸收存款 | 开封海马公馆置业有限公司 | 29,587,655.89 | 155,997.98 |
| 吸收存款 | 老管家（河南）物业服务有限公司 | 19,605,171.49 | 5,629,805.98 |
| 吸收存款 | 青风商业（海南）有限公司 | 12,173.92 | 12,140.32 |
| 吸收存款 | 青风置业有限公司 | 424,938.01 | 423,650.81 |
| 吸收存款 | 上海海马汽车研发有限公司 | 3,484,495.41 | 462,344,957.45 |
| 吸收存款 | 郑州安海置业有限公司 | 69,222,353.04 | 39,404,540.65 |
| 吸收存款 | 郑州海汇港物业管理有限公司 | 14,863,269.80 | 13,303,235.92 |
| 吸收存款 | 郑州海汇商业管理有限公司 | 642,724.32 | 12,216,702.95 |
| 吸收存款 | 郑州河海置业有限公司 | 83,331,686.81 | 16,175,185.50 |
| 吸收存款 | 郑州兰马实业有限公司 | 6,257,258.94 | 6,556,855.50 |
| 吸收存款 | 郑州睿之尚实业有限公司 | 12,905.88 | 12,886.33 |
| 其他流动负债-应付利息 | 海马（上海）投资有限公司 | 98.80 | 82.75 |
| 其他流动负债-应付利息 | 海马（深圳）金融控股有限公司 | 161.22 | 198.96 |
| 其他流动负债-应付利息 | 海马（郑州）房地产有限公司 | 296,857.99 | 19,469.45 |
| 其他流动负债-应付利息 | 海马（郑州）商务会馆有限公司 | 261,347.80 | 108,738.72 |
| 其他流动负债-应付利息 | 海马产业园建设有限公司 | 151.92 | 72.38 |
| 其他流动负债-应付利息 | 海马投资集团有限公司 | 67,771.63 | 5,604.36 |
| 其他流动负债-应付利息 | 海马万利（武汉）房地产有限公司 | 1,728.18 | 528.90 |
| 其他流动负债-应付利息 | 海南海马会馆有限公司 | 26.52 | 171.01 |
| 其他流动负债-应付利息 | 海南海马建设有限公司 | 116.50 | 127.49 |
| 其他流动负债-应付利息 | 海南海马小明新能源科技有限公司 | 32.01 | 60.35 |
| 其他流动负债-应付利息 | 海南海马新能源汽车销售有限公司 | 5,754.54 | 2,040.41 |
| 其他流动负债-应付利息 | 海南海田小额贷款有限公司 | 3,228.12 | 2,115.17 |
| 其他流动负债-应付利息 | 海南海田不动产管理有限公司 | 47,517.10 | 117.88 |
| 其他流动负债-应付利息 | 海南金盘物业管理有限公司 | 25,732.47 | 10,709.25 |
| 其他流动负债-应付利息 | 海南金盘饮料有限公司 | 0.69 | 1,813.07 |
| 其他流动负债-应付利息 | 海田投资咨询服务有限公司 | 148.44 | 169.94 |
| 其他流动负债-应付利息 | 河南海马物业服务有限公司 | 38,668.53 | 155.02 |
| 其他流动负债-应付利息 | 开封海马房地产有限公司 | 1,013.50 | 20.68 |
| 其他流动负债-应付利息 | 开封海马公馆置业有限公司 | 4,116.09 | 26.29 |
| 其他流动负债-应付利息 | 老管家（河南）物业服务有限公司 | 4,084.79 | 954.95 |
| 其他流动负债-应付利息 | 青风商业（海南）有限公司 | 1.00 | 1.10 |
财务报表附注 第89页
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 其他流动负债-应付利息 | 青风置业有限公司 | 98.60 | 49.16 |
| 其他流动负债-应付利息 | 上海海马汽车研发有限公司 | 959.30 | 207,646.78 |
| 其他流动负债-应付利息 | 郑州安海置业有限公司 | 65,580.05 | 6,239.82 |
| 其他流动负债-应付利息 | 郑州海汇港物业管理有限公司 | 3,936.95 | 4,228.48 |
| 其他流动负债-应付利息 | 郑州海汇商业管理有限公司 | 172.48 | 2,204.17 |
| 其他流动负债-应付利息 | 郑州河海置业有限公司 | 139,714.88 | 3,659.48 |
| 其他流动负债-应付利息 | 郑州兰马实业有限公司 | 1,718.62 | 1,916.82 |
| 其他流动负债-应付利息 | 郑州睿之尚实业有限公司 | 1.09 | 1.20 |
| 应付账款 | 海南海马会馆有限公司 | 10,464,847.09 | 13,814,847.09 |
| 应付账款 | 海南海马小明新能源科技有限公司 | 3,403,913.87 | 1,145,132.19 |
| 应付账款 | 海南海马新能源汽车销售有限公司 | 1,058,764.80 | 409,516.87 |
| 应付账款 | 海南金盘物业管理有限公司 | 34,136.78 | |
| 应付账款 | 海南金盘饮料有限公司 | 75,359.49 | 46,273.30 |
十、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 资产负债表日存在的重要承诺
（1）截至2022年6月30日，本公司已经背书或贴现其他方但尚未到期的银行承兑票据金额15,588,649.57元。
（2）公司开发的“海马金盘花园”已销售，根据《民法典》及贷款管理办法的相关规定，公司将为购买本项目的合格按揭贷款客户提供阶段性的连带责任担保，预计担保总额不超过人民币2亿元。
（3）公司开发的“海马金盘花园二期（A区）”已销售，根据《民法典》及贷款管理办法的相关规定，公司为购买本项目的合格按揭贷款客户提供阶段性的连带责任担保，预计担保总额不超过人民币3.4亿元。
(二) 或有事项
1、 资产负债表日存在的重要或有事项
（1）本公司控股子公司海南海马汽车有限公司与浙江今飞凯达轮毂股份有限公司合同纠纷一案，浙江今飞凯达轮毂股份有限公司向法院申请冻结海南海马汽车有限公司账户资金3,396,847.02元。2021年6月1日，海口市龙华区人民法院依据（2021）琼0106民初6515号民事裁定书，冻结了海南海马汽车有限公司账户资金
财务报表附注 第90页
3,396,847.02元。截止报告日该案二审开庭未判决，审理结果具有不确定性。
（2）本公司全资子公司海马汽车有限公司与张家港市华为电子有限公司买卖合同纠纷一案，法院依据张家港市华为电子有限公司申请保全冻结海马汽车有限公司账户资金1,100,000.00元。2022年1月10日法院裁定本案移送至河南省自由贸易试验区郑州片区人民法院处理。截止报告日该案仍在审理中，审理结果具有不确定性。
（3）本公司全资子公司海马汽车有限公司与尼玛克焊接技术（北京）有限公司合同纠纷一案，2020年7月，法院依据尼玛克焊接技术（北京）有限公司申请保全冻结了公司账户资金4,989,453.79元。2020年12月15日，法院（2020）京0112民初14606号判决书判决海马汽车有限公司应向尼玛克焊接技术（北京）有限公司支付款项4,942,017.09元，海马汽车有限公司不服一审判决结果提起上诉，二审法院裁定一审判决事实认定不清，发回原审法院重审。截止报告日该案仍在审理中，审理结果具有不确定性。
（4）本公司全资子公司海马汽车有限公司与图尔克（天津）工程控制系统有限公司合同纠纷一案，法院依据图尔克（天津）工程控制系统有限公司申请保全冻结海马汽车账户资金4,425,533.00元。2022年6月15日，公司收到法院二审判决书，公司已全部履行了生效判决确定的义务。截止报告日，已申请解除冻结资金。
（5）本公司全资子公司海马汽车有限公司与胡平、廊坊市广和汽车贸易有限公司买卖合同纠纷一案，河北省廊坊市安次区人民法院依据胡平申请保全冻结了海马汽车有限公司账户资金103,000.00元。法院一审判决廊坊市广和汽车贸易有限公司退还原告胡平保险押金2,000.00元及GPS款1,000.00元，驳回原告胡平的其他诉讼请求。2021年12月15日河北省廊坊市中级人民法院（2021）冀01民终6984号判决书终审判决维持原判，驳回胡平上诉。截止报告日，已申请解除冻结资金。
（6）本公司全资子公司海马汽车有限公司之子公司海马汽车销售有限公司与湖南永飞汽车销售有限公司合同纠纷一案，法院依据湖南永飞汽车销售有限公司申请保全冻结了海马汽车销售有限公司账户资金262,066.00元。2021年12月3日，河南省郑州高新技术产业开发区人民法院判决公司应向原告湖南永飞汽车销售有限公司退还建店保证金等费用共计128,000.00元及利息。截止报告日，公司已全部履行了生效判决确定的义务，余冻结资金129,167.51元，已申请解除冻结。
（7）本公司全资子公司海马汽车有限公司之子公司海马汽车销售有限公司与旺苍县润翔汽车贸易有限责任公司合同纠纷一案，法院依旺苍县润翔汽车贸易有限责任公司申请保全冻结了海马汽车销售有限公司账户资金1,180,000.00元。海马汽车销售有限公司不服法院一审判决向四川省广元市中级人民法院提起上诉， 2022年6月22日收到二审判决，二审判决认为一审判决处理结果不当，予以改判。但二审判决仍存在错误，海马汽车销售有限公司拟向四川省高级人民法院申请再审，审理结果
财务报表附注 第91页
具有不确定性。截止资产负债表日，冻结资金1,180,000.00元已全部解除。2022年8月20日收到执行通知书，责令公司向旺苍县润翔汽车贸易有限责任公司支付604,403.00元及利息，缴纳执行费8,444.00元，一、二审诉讼费用共计16,394.00元。
十一、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
| 项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影响数的原因 |
十二、 其他重要事项
(一) 分部信息
1、 报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了2个报告分部，分别为：海南分部、郑州分部。本公司的各个报告分部分别在不同地区从事经营活动。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
2、 报告分部的财务信息
| 项目 | 海南分部 | 郑州分部 | 分部间抵销 | 合计 |
| 资产总额 | 11,357,742,856.03 | 3,936,028,633.77 | 7,918,114,239.62 | 7,375,657,250.18 |
| 负债总额 | 2,642,763,198.44 | 2,175,695,433.88 | 1,876,135,194.04 | 2,942,323,438.28 |
| 营业收入 | 1,248,353,864.73 | 90,897,240.70 | 59,682,272.87 | 1,279,568,832.56 |
| 营业成本 | 993,462,564.55 | 87,072,652.26 | 38,187,169.60 | 1,042,348,047.21 |
| 利润总额 | 98,735,936.45 | -191,690,075.37 | 4,948,560.97 | -97,902,699.89 |
十三、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 其他应收款
财务报表附注 第92页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 其他应收款 | 883,419,374.95 | 1,012,547,942.10 |
| 合计 | 883,419,374.95 | 1,012,547,942.10 |
1、 其他应收款
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 882,555,758.61 | 914,521,991.59 |
| 1-2年 | 94,364,027.01 | |
| 2-3年 | 1,086,083.00 | 4,336,922.85 |
| 小计 | 883,641,841.61 | 1,013,222,941.45 |
| 减：坏账准备 | 222,466.66 | 674,999.35 |
| 合计 | 883,419,374.95 | 1,012,547,942.10 |
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 883,641,841.61 | 100.00 | 222,466.66 | 0.03 | 883,419,374.95 |
| 其中：合并关联方组合 | 881,364,674.40 | 99.74 | 881,364,674.40 | ||
| 其他组合 | 2,277,167.21 | 0.26 | 222,466.66 | 9.77 | 2,054,700.55 |
| 合计 | 883,641,841.61 | 100.00 | 222,466.66 | 883,419,374.95 | |
| 类别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 1,013,222,941.45 | 100.00 | 674,999.35 | 0.07 | 1,012,547,942.10 |
| 其中：合并关联方组合 | 1,008,396,800.00 | 99.52 | 1,008,396,800.00 | ||
| 其他组合 | 4,826,141.45 | 0.48 | 674,999.35 | 9.93 | 4,151,142.10 |
财务报表附注 第93页
| 类别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 合计 | 1,013,222,941.45 | 100.00 | 674,999.35 | 1,012,547,942.10 | |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 674,999.35 | 674,999.35 | ||
| 上年年末余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -452,532.69 | -452,532.69 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 222,466.66 | 222,466.66 |
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 1,013,222,941.45 | 1,013,222,941.45 | ||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 |
财务报表附注 第94页
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 3,051,212.30 | 3,051,212.30 | ||
| 本期终止确认 | 132,632,312.14 | 132,632,312.14 | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 883,641,841.61 | 883,641,841.61 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 674,999.35 | -452,532.69 | 222,466.66 | ||
| 合计 | 674,999.35 | -452,532.69 | 222,466.66 | ||
（6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 内部往来 | 881,364,674.40 | 1,008,396,800.00 |
| 保证金 | 1,286,083.00 | 4,425,055.45 |
| 暂收暂付款项 | 991,084.21 | 401,086.00 |
| 合计 | 883,641,841.61 | 1,013,222,941.45 |
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 往来单位十一 | 内部往来 | 881,364,674.40 | 1年以内 | 99.74% | |
| 往来单位四 | 各类保证金 | 1,086,083.00 | 2-3年 | 0.12% | 162,912.45 |
财务报表附注 第95页
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 往来单位五 | 暂收暂付款 | 698,145.00 | 1年以内 | 0.08% | 34,907.25 |
| 往来单位十二 | 各类保证金 | 200,000.00 | 1年以内 | 0.02% | 10,000.00 |
| 往来单位十三 | 暂收暂付款 | 83,000.00 | 1年以内 | 0.01% | 4,150.00 |
| 合计 | 883,431,902.40 | 99.97% | 211,969.70 |
(二) 长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 5,996,142,421.20 | 5,996,142,421.20 | 5,996,142,421.20 | 5,996,142,421.20 | ||
| 合计 | 5,996,142,421.20 | 5,996,142,421.20 | 5,996,142,421.20 | 5,996,142,421.20 | ||
1、 对子公司投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 海南海马汽车有限公司 | 1,137,516,069.03 | 1,137,516,069.03 | ||||
| 海马汽车有限公司 | 4,338,038,806.05 | 4,338,038,806.05 | ||||
| 海马财务有限公司 | 450,000,000.00 | 450,000,000.00 | ||||
| 海南海马汽车国际贸易有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 海南金盘物流有限公司 | 54,571,139.09 | 54,571,139.09 | ||||
| 海南海马物业管理有限公司 | 6,016,407.03 | 6,016,407.03 | ||||
| 合计 | 5,996,142,421.20 | 5,996,142,421.20 |
(三) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 287,029,722.95 | 113,268,615.96 | ||
| 其他业务 | 707,096.01 | 151,097.28 | 43,409,890.00 | 2,926,558.60 |
| 合计 | 287,736,818.96 | 113,419,713.24 | 43,409,890.00 | 2,926,558.60 |
财务报表附注 第96页
营业收入明细：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 主营业务收入 | 287,029,722.95 | |
| 其中：住宅 | 287,029,722.95 | |
| 商铺 | ||
| 其他业务收入 | 707,096.01 | 43,409,890.00 |
| 其中：租赁 | 700,500.00 | 600,000.00 |
| 投资性房地产处置 | 42,736,016.42 | |
| 其他 | 6,596.01 | 73,873.58 |
| 合计 | 287,736,818.96 | 43,409,890.00 |
2、 合同产生的收入情况
| 合同分类 | 本期金额 |
| 按商品类型分类： | |
| 开发产品 | 287,029,722.95 |
| 租赁服务 | 700,500.00 |
| 其他 | 6,596.01 |
| 合计 | 287,736,818.96 |
| 按经营地区分类： | |
| 华南地区 | 287,736,818.96 |
| 合计 | 287,736,818.96 |
| 合同类型： | |
| 销售商品 | 287,036,318.96 |
| 提供服务 | 700,500.00 |
| 合计 | 287,736,818.96 |
| 按商品转让的时间分类： | |
| 在某一时点确认 | 287,036,318.96 |
| 在某一时段内确认 | 700,500.00 |
| 合计 | 287,736,818.96 |
财务报表附注 第97页
3、 分摊至剩余履约义务的交易价格
截至2022年6月30日，已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的交易价格金额为148,711,469.57元，预计将于2022年度确认收入。
(四) 投资收益
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 7,100,000.00 | |
| 合计 | 7,100,000.00 |
十四、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -63,701.09 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 60,197,896.52 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 22,800.91 | |
| 债务重组收益 | 1,753,272.37 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 4,793,021.48 | |
| 减：所得税影响额 | 33,472,306.96 | |
| 少数股东权益影响额 | 24,788,790.14 | |
| 合计 | 8,442,193.09 |
(二) 净资产收益率及每股收益：
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -2.70 | -0.0595 | -0.0595 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -2.93 | -0.0646 | -0.0646 |
财务报表附注 第98页
海马汽车股份有限公司
（加盖公章）二〇二二年八月十九日