财经首页 | 新浪首页 | 新浪导航
上证指数: 0000.00　0.00　00.00亿元　|　深圳成指: 0000.00　0.00　00.00亿元　|　沪深300: 0000.00　0.00　00.00亿元

读取中,请稍候

00-00 00:00:00
--.--
0.00 (0.000%)		昨收盘:0.000今开盘:0.000最高价:0.000最低价:0.000
成交额:0成交量:0买入价:0.000卖出价:0.000
市盈率:0.000收益率:0.00052周最高:0.00052周最低:0.000
润贝航科：2022年半年度财务报告 （下载公告）
公告日期:2022-08-22

润贝航空科技股份有限公司2022年半年度财务报告

（未经审计）

2022年8月

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是?否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：润贝航空科技股份有限公司

2022年06月30日

单位：元

项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金677,545,420.23212,889,177.67
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产8,001,000.000.00
衍生金融资产
应收票据46,100,000.000.00
应收账款150,102,676.10181,290,270.83
应收款项融资11,411,736.67659,750.00
预付款项14,149,653.944,722,662.16
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款803,903.626,879,105.13
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货122,623,336.49120,168,918.90
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产5,825,338.216,531,767.37
流动资产合计1,036,563,065.26533,141,652.06
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产3,575,965.744,064,801.00
在建工程27,433,985.905,148,377.18
生产性生物资产
油气资产
使用权资产4,898,408.706,802,989.79
无形资产14,231,401.3614,503,020.26
开发支出
商誉
长期待摊费用2,152,288.002,809,656.22
递延所得税资产11,379,457.2915,592,524.12
其他非流动资产4,601,795.95345,591.68
非流动资产合计68,273,302.9449,266,960.25
资产总计1,104,836,368.20582,408,612.31
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款34,162,592.2066,129,337.79
预收款项
合同负债3,257,406.502,411,007.58
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬5,613,812.699,220,098.21
应交税费15,486,925.0916,568,853.71
其他应付款36,757,299.764,656,381.35
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债3,281,370.494,000,476.85
其他流动负债214,047.36199,496.49
流动负债合计98,773,454.09103,185,651.98
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债1,798,771.712,976,167.72
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计1,798,771.712,976,167.72
负债合计100,572,225.80106,161,819.70
所有者权益：
股本80,000,000.0060,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积613,225,202.90160,145,004.79
减：库存股
其他综合收益758,077.78-8,962,185.44
专项储备
盈余公积8,964,149.978,964,149.97
一般风险准备
未分配利润301,317,815.06256,035,381.41
归属于母公司所有者权益合计1,004,265,245.71476,182,350.73
少数股东权益-1,103.3164,441.88
所有者权益合计1,004,264,142.40476,246,792.61
负债和所有者权益总计1,104,836,368.20582,408,612.31

法定代表人：刘俊锋 主管会计工作负责人：周维 会计机构负责人：涂小银

2、母公司资产负债表

单位：元

项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金526,279,260.31146,391,907.64
交易性金融资产2,001,000.000.00
衍生金融资产0.000.00
应收票据46,100,000.000.00
应收账款105,927,987.23154,190,976.12
应收款项融资11,411,736.67659,750.00
预付款项1,379,302.93832,243.99
其他应收款34,510,248.1917,517,476.17
其中：应收利息
应收股利
存货111,236,764.50106,010,418.93
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产4,612,769.926,482,580.34
流动资产合计843,459,069.75432,085,353.19
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资20,003,999.8320,003,999.83
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产2,423,492.642,930,819.38
在建工程0.000.00
生产性生物资产
油气资产
使用权资产4,042,000.685,393,070.64
无形资产616,998.64748,743.56
开发支出
商誉
长期待摊费用1,467,661.191,927,934.45
递延所得税资产4,865,709.159,119,568.38
其他非流动资产0.000.00
非流动资产合计33,419,862.1340,124,136.24
资产总计876,878,931.88472,209,489.43
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款48,086,597.34154,464,466.29
预收款项0.000.00
合同负债2,343,399.682,068,400.72
应付职工薪酬4,134,964.327,239,452.12
应交税费436,133.177,725,312.44
其他应付款38,153,576.292,468,399.79
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债2,417,492.992,722,954.02
其他流动负债214,047.36199,496.49
流动负债合计95,786,211.15176,888,481.87
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债1,787,200.462,827,340.24
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计1,787,200.462,827,340.24
负债合计97,573,411.61179,715,822.11
所有者权益：
股本80,000,000.0060,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积613,225,202.90160,145,004.79
减：库存股
其他综合收益0.000.00
专项储备
盈余公积8,964,149.978,964,149.97
未分配利润77,116,167.4063,384,512.56
所有者权益合计779,305,520.27292,493,667.32
负债和所有者权益总计876,878,931.88472,209,489.43

3、合并利润表

单位：元

项目2022年半年度2021年半年度
一、营业总收入249,040,743.84361,928,300.71
其中：营业收入249,040,743.84361,928,300.71
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本204,005,389.06287,842,616.90
其中：营业成本173,186,120.61254,822,624.93
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加224,796.091,225,728.35
销售费用16,724,403.6617,510,807.17
管理费用9,695,918.6510,681,124.31
研发费用3,224,361.193,070,339.34
财务费用949,788.86531,992.80
其中：利息费用153,685.23694,094.34
利息收入357,943.92113,566.16
加：其他收益196,339.60606,189.92
投资收益（损失以“－”号填列）175,098.14948,510.99
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）13,433,914.10-24,980,740.31
资产减值损失（损失以“-”号填列）-2,671,211.94-4,271,168.48
资产处置收益（损失以“-”号填列）306.660.00
三、营业利润（亏损以“－”号填列）56,169,801.3446,388,475.93
加：营业外收入18,515.6875,123.80
减：营业外支出4,315.8529,075.43
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）56,184,001.1746,434,524.30
减：所得税费用10,967,112.719,450,428.01
五、净利润（净亏损以“－”号填列）45,216,888.4636,984,096.29
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）45,216,888.4636,984,096.29
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润45,282,433.6537,046,914.06
2.少数股东损益-65,545.19-62,817.77
六、其他综合收益的税后净额9,720,263.22-1,527,785.38
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额9,720,263.22-1,527,785.38
（一）不能重分类进损益的其他综合收益0.000.00
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益9,720,263.22-1,527,785.38
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额9,720,263.22-1,527,785.38
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额54,937,151.6835,456,310.91
归属于母公司所有者的综合收益总额55,002,696.8735,519,128.68
归属于少数股东的综合收益总额-65,545.19-62,817.77
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.750.62
（二）稀释每股收益0.750.62

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：刘俊锋 主管会计工作负责人：周维 会计机构负责人：涂小银

4、母公司利润表

单位：元

项目2022年半年度2021年半年度
一、营业收入182,760,513.53283,583,314.77
减：营业成本152,010,144.97210,208,337.32
税金及附加151,771.941,151,460.54
销售费用13,585,348.4514,214,286.81
管理费用7,900,662.848,800,493.63
研发费用1,089,405.151,110,069.47
财务费用2,058,370.45433,191.59
其中：利息费用126,959.15664,676.94
利息收入125,831.1368,471.41
加：其他收益83,289.6544,554.17
投资收益（损失以“－”号填列）171,389.33821,499.08
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）14,374,594.91-24,323,203.03
资产减值损失（损失以“-”号填列）-1,654,334.20-1,946,420.40
资产处置收益（损失以“-”号填列）306.660.00
二、营业利润（亏损以“－”号填列）18,940,056.0822,261,905.23
加：营业外收入447.745,658.64
减：营业外支出8.156,274.82
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）18,940,495.6722,261,289.05
减：所得税费用5,208,840.835,894,637.99
四、净利润（净亏损以“－”号填列）13,731,654.8416,366,651.06
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）13,731,654.8416,366,651.06
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额13,731,654.8416,366,651.06
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金261,528,465.94342,721,163.94
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还1,809,657.91544.18
收到其他与经营活动有关的现金1,122,841.722,033,393.26
经营活动现金流入小计264,460,965.57344,755,101.38
购买商品、接受劳务支付的现金232,223,107.61288,890,965.44
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金21,594,581.3319,176,934.27
支付的各项税费9,551,925.3922,342,825.15
支付其他与经营活动有关的现金7,604,182.5010,001,988.95
经营活动现金流出小计270,973,796.83340,412,713.81
经营活动产生的现金流量净额-6,512,831.264,342,387.57
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金175,098.141,015,524.91
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金209,900,000.00273,000,000.00
投资活动现金流入小计210,075,098.14274,015,524.91
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金27,173,331.2318,044,735.97
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金217,901,000.00275,000,000.00
投资活动现金流出小计245,074,331.23293,044,735.97
投资活动产生的现金流量净额-34,999,233.09-19,029,211.06
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金503,440,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金5,800,774.98
筹资活动现金流入小计503,440,000.005,800,774.98
偿还债务支付的现金24,780,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金767,536.86
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金3,492,171.602,300,206.14
筹资活动现金流出小计3,492,171.6027,847,743.00
筹资活动产生的现金流量净额499,947,828.40-22,046,968.02
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响6,621,472.74-895,604.49
五、现金及现金等价物净增加额465,057,236.79-37,629,396.00
加：期初现金及现金等价物余额212,488,183.44222,208,870.80
六、期末现金及现金等价物余额677,545,420.23184,579,474.80

6、母公司现金流量表

单位：元

项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金211,322,303.26272,369,647.62
收到的税费返还1,340,791.71544.18
收到其他与经营活动有关的现金16,712,376.611,222,380.02
经营活动现金流入小计229,375,471.58273,592,571.82
购买商品、接受劳务支付的现金283,352,926.60185,256,796.67
支付给职工以及为职工支付的现金17,096,611.9014,810,702.93
支付的各项税费9,019,010.4321,046,752.56
支付其他与经营活动有关的现金38,368,343.1615,867,370.58
经营活动现金流出小计347,836,892.09236,981,622.74
经营活动产生的现金流量净额-118,461,420.5136,610,949.08
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金0.000.00
取得投资收益收到的现金171,389.33888,513.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额0.000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额0.000.00
收到其他与投资活动有关的现金197,900,000.00253,000,000.00
投资活动现金流入小计198,071,389.33253,888,513.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金192,611.92799,446.43
投资支付的现金0.000.00
取得子公司及其他营业单位支付的0.000.00
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金199,901,000.00253,000,000.00
投资活动现金流出小计200,093,611.92253,799,446.43
投资活动产生的现金流量净额-2,022,222.5989,066.57
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金503,440,000.000.00
取得借款收到的现金0.000.00
收到其他与筹资活动有关的现金0.005,800,774.98
筹资活动现金流入小计503,440,000.005,800,774.98
偿还债务支付的现金0.0024,780,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金0.00767,536.86
支付其他与筹资活动有关的现金2,691,426.631,942,128.26
筹资活动现金流出小计2,691,426.6327,489,665.12
筹资活动产生的现金流量净额500,748,573.37-21,688,890.14
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响23,416.63-5,220.43
五、现金及现金等价物净增加额380,288,346.9015,005,905.08
加：期初现金及现金等价物余额145,990,913.41111,846,591.71
六、期末现金及现金等价物余额526,279,260.31126,852,496.79

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目2022年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额60,000,000.00160,145,004.79-8,962,185.448,964,149.97256,035,381.41476,182,350.7364,441.88476,246,792.61
加：会计政策变更0.000.00
前期差错更正0.000.00
同一控制下企业合并0.000.00
其他0.000.00
二、本年期初余额60,000,000.000.000.000.00160,145,004.790.00-8,962,185.440.008,964,149.970.00256,035,381.410.00476,182,350.7364,441.88476,246,792.61
三、本期增减变动金额20,000,000.000.000.000.00453,080,198.110.009,720,263.220.000.000.0045,282,433.650.00528,082,894.98-65,545.19528,017,349.79
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额0.000.009,720,263.220.0045,282,433.6555,002,696.87-65,545.1954,937,151.68
（二）所有者投入和减少资本20,000,000.000.000.000.00453,080,198.110.000.000.000.000.000.000.00473,080,198.110.00473,080,198.11
1．所有者投入的普通股20,000,000.00453,080,198.110.000.000.00473,080,198.110.00473,080,198.11
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额80,000,000.000.000.000.00613,225,202.900.00758,077.780.008,964,149.970.00301,317,815.060.001,004,265,245.71-1,103.311,004,264,142.40

上年金额

单位：元

项目2021年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年 60,00 159,7 -4,217,86 1,698 157,7 374,9 223,6 375,1
期末余额0,000.0011,121.178.53,032.7941,244.9532,530.3844.6456,175.02
加：会计政策变更--
前期差错更正-23,722,882.40-23,722,882.40-23,722,882.40
同一控制下企业合并--
其他--
二、本年期初余额60,000,000.00---159,711,121.17--4,217,868.53-1,698,032.79-134,018,362.55-351,209,647.98223,644.64351,433,292.62
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）433,883.62--1,527,785.38---37,046,914.06-35,953,012.30-62,817.7735,890,194.53
（一）综合收益总额-1,527,785.3837,046,914.0635,519,128.68-62,817.7735,456,310.91
（二）所有者投入和减少资本433,883.62-------433,883.62433,883.62
1．所有者投入的普通股--
2．其他权益工具持有者投入资本--
3．股份支付计入所有者权益的金额433,883.62433,883.62433,883.62
4．其他--
（三）利润分配-
1．提取盈余公积-
2．提取一般风险准备-
3．对所有者（或股东）的分配-
4．其他-
（四）所有者权益内部结转-
1．资本公积转增资本（或-
股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）-
3．盈余公积弥补亏损-
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额60,000,000.000.000.000.00160,145,004.790.00-5,745,653.910.001,698,032.790.00171,065,276.610.00387,162,660.28160,826.87387,323,487.15

8、母公司所有者权益变动表

本期金额单位：元

项目2022年半年度
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额60,000,000.00160,145,004.790.008,964,149.9763,384,512.56292,493,667.32
加：会计政策变更0.00
前期差错更正0.00
其他0.00
二、本年期初余额60,000,000.000.000.000.00160,145,004.790.000.000.008,964,149.9763,384,512.560.00292,493,667.32
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）20,000,000.000.000.000.00453,080,198.110.000.000.000.0013,731,654.840.00486,811,852.95
（一）综合收益总额0.000.000.000.0013,731,654.8413,731,654.84
（二）所有者投入和减少资本20,000,000.000.000.000.00453,080,198.110.000.000.000.000.000.00473,080,198.11
1．所有者投入的普通股20,000,000.00453,080,198.110.000.000.00473,080,198.11
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额80,000,000.000.000.000.00613,225,202.900.000.000.008,964,149.9777,116,167.400.00779,305,520.27

上年金额单位：元

项目2021年半年度
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额60,000,000.00159,711,121.171,698,032.7921,712,340.38243,121,494.34
加：会计政策变更-
前期差错更正-23,722,882.40-23,722,882.40
其他-
二、本年期初余额60,000,000.00---159,711,121.17---1,698,032.79-2,010,542.02-219,398,611.94
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）----433,883.62----16,366,651.06-16,800,534.68
（一）综合收益总额16,366,651.0616,366,651.06
（二）所有者投入和减少资本----433,883.62------433,883.62
1．所有者投入的普通股-
2．其他权益
工具持有者投入资本-
3．股份支付计入所有者权益的金额433,883.62433,883.62
4．其他-
（三）利润分配-
1．提取盈余公积-
2．对所有者（或股东）的分配-
3．其他-
（四）所有者权益内部结转-
1．资本公积转增资本（或股本）-
2．盈余公积转增资本（或股本）-
3．盈余公积弥补亏损-
4．设定受益计划变动额结转留存收益-
5．其他综合收益结转留存收益-
6．其他-
（五）专项储备-
1．本期提取-
2．本期使用-
（六）其他-
四、本期期末余额60,000,000.000.000.000.00160,145,004.790.000.000.001,698,032.7914,356,109.040.00236,199,146.62

三、公司基本情况

报告期内公司主要经营业务为航材的销售、研发及生产。根据工商登记信息，公司的经营范围为：一般经营项目是：计算机软硬件、网络技术、电子产品的技术开发,销售及技术服务；国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；经营进出口业务（凭经营许可证方可经营）、供应链管理；消毒产品、卫生用品的销售；一类、二类医疗器械的研发与销售。许可经营项目是：航空化工品的物流配送，仓储服务；航空化工品、航空器材及其零部件、航空器部件维修.维修飞机电子仪器及附件，航空非金属材料、航空原材料及其标准件、航空工具、航空地面设备、电子电气部件的研发、制造、技术开发、技术咨询、技术服务、技术维修服务、销售（不含限制项目）；三类医疗器械的研发与销售。公司注册地址及总部所在地址为：深圳市南山区桃源街道福光社区塘朗车辆段旁塘朗城广场(西区)A座3901。本财务报告经公司董事会于2022年8月19日决议批准报出。

截至2022年6月30日，本公司纳入合并范围的子公司共7户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。本公司本报告期合并范围与上期相同。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

2、持续经营

公司自报告期末起12个月不存在对持续经营能力产生重大怀疑的因素及其他影响事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：本公司根据实际生产经营特点针对部分交易事项制定具体的会计政策和会计估计，相关会计政策和会计估计符合企业会计准则的要求。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》(2014年修订)(以下简称“第15号文(2014年修订)”)以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函〔2018〕453号）的列报和披露要求。

2、会计期间

本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期从公历1月1日至12月31日止。

4、记账本位币

本公司采用人民币作为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：

（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。

通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形：

（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。

处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

6、合并财务报表的编制方法

合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排的认定和分类

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2.合营安排的会计处理

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。10、金融工具

1.金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：

（1）收取金融资产现金流量的权利届满；

（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

2.金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。

本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。

（1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

3.金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的集团风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以摊余成本计量的金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

4.金融工具抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

5.金融资产减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。

（1）预期信用损失一般模型

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：

第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。第三阶段：初始确认后发生信用减值对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。

（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。

（3）应收款项及租赁应收款

本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

6.金融资产转移

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

11、应收票据

本公司2019年1月1日起对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以组合的方式对应收票据预期信用损失进行估计。

本公司应收票据组合分为银行承兑汇票和商业承兑汇票。在计量应收票据预期信用损失时参照历史信用损失经验，并考虑前瞻性信息，使用账龄与违约损失率对照表确定该应收票据组合的预期信用损失。

应收票据组合自应收款项发生之日起按照应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表“详见附注三、（十二）应收账款”予以计提坏账准备。

12、应收账款

本公司2019年1月1日起对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款预期信用损失进行估计。

（1）期末对有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

（2）当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的。本公司在以前年度应收账款实际损失率、对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上，确定预期信用损失率并据此计提坏账准备。

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法

账龄分析法组合预期信用损失率
性质组合预期信用损失率

对于划分为账龄分析法组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

按账龄信用风险特征组合预期信用损失率对照表如下：

应收款项账龄预期信用损失率
1年以内（含1年，以下同）5.00%
1-2年20.00%
2-3年40.00%
应收款项账龄预期信用损失率
3年以上100.00%
其中：已确定无法收回的予以核销

（3）本公司将应收合并范围内子公司的款项等无显著回收风险的款项划分为性质组合，根据预计信用损失计提减值准备。

13、应收款项融资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司2019年1月1日起对其他应收款采用预期信用损失的一般模型详见附注“五、（十）金融工具”进行处理。

1.以组合为基础计量预期信用损失，本公司按照相应的账龄信用风险特征组合预计信用损失计提比例。按账龄信用风险特征组合预计信用损失计提减值比例如下：

应收款项账龄预期信用损失率
1年以内（含1年，以下同）5.00%
1-2年20.00%
2-3年40.00%
3年以上100.00%
其中：已确定无法收回的予以核销

2.本公司将应收合并范围内子公司的款项等无显著回收风险的款项划分为性质组合，根据预计信用损失计提减值准备。

15、存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用个别计价法。

3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

按照一次转销法进行摊销。

16、合同资产

1.合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。

2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

17、合同成本

18、持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的集团组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。

本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

1.投资成本的确定

（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。

2.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。

采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据

控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

4.长期股权投资的处置

（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形

部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。

（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形

部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。

5.减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式

不适用

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。

（2）折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20年5.00%4.75%
机器设备年限平均法10年5.00%9.50%
运输设备年限平均法4年5.00%23.75%
办公设备及其他年限平均法3-5年5.00%19.00%-31.67%

3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法（2018-2020年度适用）

符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

25、在建工程

1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

26、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。2．借款费用资本化期间

（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3．借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

27、生物资产

28、油气资产

29、使用权资产

在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

1.租赁负债的初始计量金额；

2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3.发生的初始直接费用；

4.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。

本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》对上述第4项所述成本进行确认和计量。

初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁，则不会发生的成本。

本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。对于能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。30、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

无形资产包括土地使用权、软件等，按成本进行初始计量。

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。软件按5年平均摊销。

使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

（2）内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

31、长期资产减值

企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。

存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。

可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。

资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。

可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

32、长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

33、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

34、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

设定提存计划：本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

35、租赁负债

在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。

租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：

1.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

2.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；

3.购买选择权的行权价格，前提是本公司合理确定将行使该选择权；

4.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权；

5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，本公司采用增量借款利率作为折现率。

36、预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。

2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

37、股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.权益工具公允价值的确定方法

（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。

（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

3.确认可行权权益工具最佳估计的依据

根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。

4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

（1）以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

（2）以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

（3）修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

38、优先股、永续债等其他金融工具

39、收入

收入确认和计量所采用的会计政策

（1）收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2)客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；3)公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5)客户已接受该商品；6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）收入计量原则

1）公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

2）合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

3）合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

4）合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

（3）收入确认的具体方法：

公司境内销售与境外销售均存在非寄售模式和寄售模式，具体销售收入确认方法如下：

1）非寄售模式下的商品销售收入具体确认原则

对于非寄售模式，存在实质性验收条件的，在货物交付给客户并经其验收后确认收入；不存在实质性验收条件的，在货物交付到客户指定地点，经客户或指定承运人签收后确认收入。

2）寄售模式下的商品销售收入具体确认原则

对于寄售模式，在客户领用货物后确认销售收入。

同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

40、政府补助

1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

3.政府补助采用总额法：

（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

4.政府补助采用净额法：

（1）与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；

（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，冲减相关成本；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接冲减相关成本。

5．对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

6.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

7.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司选择按照下列方法进行会计处理：

1）以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。2）以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

41、递延所得税资产/递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

42、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

本公司作为承租人的，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。

（2）融资租赁的会计处理方法

本公司作为承租人的，在租赁期开始日，对租赁确认使用权资产和租赁负债。在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。按照《企业会计准则第17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。

本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

43、其他重要的会计政策和会计估计

44、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用?不适用

（2）重要会计估计变更

□适用?不适用

45、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率
增值税应税收入6.00%、13.00%
消费税
城市维护建设税实缴流转税额7.00%
企业所得税应纳税所得额25.00%、16.50%、15.00%、21.00%、8.84%
教育费附加实缴流转税额3.00%
地方教育附加实缴流转税额2.00%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称所得税税率
润贝航空科技股份有限公司25.00%
深圳市航信科技有限公司15.00%
广东润和新材料科技有限公司15.00%
润航（香港）有限公司16.50%
润贝航空（香港）有限公司16.50%
LUBAIRAVIATIONCO.,INC8.84%、21.00%
深圳市润贝航空新材料工程技术研究有限公司25.00%
润贝航空科技（海口）有限公司25.00%

2、税收优惠

本公司子公司深圳市航信科技有限公司于2020年12月11日取得高新技术企业认定，证书编号GR202044202185，有效期3年，所得税享受15%的优惠税率。根据财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税﹝2019﹞13号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据相关规定，本公司子公司广东润和新材料科技有限公司被认定为小型微利企业，所得税减按20%税率计缴。

本公司子公司润航（香港）有限公司和润贝航空（香港）有限公司设立于中国香港，按照香港特别行政区《税务条例》的规定申报缴纳利得税。2018年3月29日香港发布《2018年税务（修订）（第3号）条例》，于2018年4月1日或之后开始的课税年度，不超过200万港币的应税利润对应税率为8.25%，超过200万港币的应税利润对应税率为16.50%。在有关的课税年度，如某实体在评税基期完结时，有一间或多间有关连实体，两级制利得税率则只适用于获提名的其中一间有关连实体，其余的有关连实体将不适用于两级制利得税率。

本公司子公司LUBAIRAVIATIONCO.,INC为注册于美国加利福尼亚州的有限公司，其企业所得税由美国联邦所得税和州所得税构成。其中：适用的联邦企业所得税税率为21.00%；加利福尼亚州企业所得税税率统一为8.84%，最低税额为800美元/年。计算联邦所得税时，缴纳的州所得税可以扣除。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元

项目期末余额期初余额
库存现金57,666.7446,603.03
银行存款677,487,147.99212,311,395.18
其他货币资金605.50531,179.46
合计677,545,420.23212,889,177.67
其中：存放在境外的款项总额144,610,190.3951,480,189.49
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额0.00400,994.23

其他说明本期末不存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项；2021年期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项400,994.23元，为向银行申请开立票据、保函的保证金。本报告期内，银行已将相关保证金退还给公司。

2、交易性金融资产

单位：元

项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产8,001,000.000.00
其中：
银行理财产品8,001,000.000.00
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产0.000.00
其中：
0.000.00
合计8,001,000.000.00

其他说明

3、衍生金融资产

单位：元

项目期末余额期初余额

其他说明

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元

项目期末余额期初余额
银行承兑票据46,100,000.000.00
合计46,100,000.000.00

单位：元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中：
其中：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用?不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用?不适用

（3）期末公司已质押的应收票据

单位：元

项目期末已质押金额

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位：元

项目期末转应收账款金额

其他说明：

期末无已质押的应收票据。期末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元

项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元

单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款401,505.460.25%401,505.46100.00%0.0046,393,705.9922.73%14,237,094.5230.69%32,156,611.47
其中：
单项金额重大并单项计提坏账准备的的应收账款0.000.00%0.000.00%0.0045,421,207.7022.25%13,626,362.3130.00%31,794,845.39
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款401,505.460.25%401,505.46100.00%0.00972,498.290.48%610,732.2162.80%361,766.08
按组合计提坏账准备的应收账款159,263,733.5899.75%9,161,057.485.75%150,102,676.10157,721,953.8977.27%8,588,294.535.45%149,133,659.36
其中：
1年以内（含1年）154,029,420.4196.47%7,701,471.025.00%146,327,949.39154,935,010.5975.91%7,746,750.555.00%147,188,260.04
1-2年（含2年）3,747,438.642.35%749,487.7320.00%2,997,950.912,003,171.400.98%400,634.2820.00%1,602,537.12
2-3年（含3年）1,294,626.330.81%517,850.5340.00%776,775.80571,436.990.28%228,574.7940.00%342,862.20
3年以上192,248.200.12%192,248.20100.00%0.00212,334.910.10%212,334.91100.00%0.00
合计159,665,239.04100.00%9,562,562.945.99%150,102,676.10204,115,659.88100.00%22,825,389.0511.18%181,290,270.83

按单项计提坏账准备：401,505.46

单位：元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由
AirAsiaXBerhad198,523.22198,523.22100.00%难以收回
THAIAIRASIAXCO.LTD67,814.6867,814.68100.00%难以收回
JC（Cambodia）InternationalAirlineCo.,Ltd67,114.0067,114.00100.00%难以收回
HONGKONGLIBERTYAVIATIONSERVICESCO25,213.5625,213.56100.00%难以收回
上海金汇通用航空股份有限公司42,840.0042,840.00100.00%难以收回
合计401,505.46401,505.46

按组合计提坏账准备：159,263,733.58

单位：元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明：

按账龄确定组合。如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用?不适用

按账龄披露

单位：元

账龄期末余额
1年以内（含1年）154,029,420.41
1至2年3,747,438.64
2至3年1,653,291.79
3年以上235,088.20
3至4年130,088.20
4至5年0.00
5年以上105,000.00
合计159,665,239.04

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
1年以内（含1年）21,528,155.46-44,765.3913,781,404.91514.137,701,471.03
1-2年（含2年）693,778.7855,708.94749,487.72
2-3年（含3年）391,119.90485,396.09876,515.99
3年以上212,334.9157,509.7434,756.45235,088.20
合计22,825,389.05553,849.3813,781,404.9135,270.589,562,562.94

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称收回或转回金额收回方式
海南航空控股股份有限公司13,781,404.91收回货款
合计13,781,404.91

公司于上期末对2021年海航控股及其子公司海航技术的应收账款按30%比例单项计提坏账准备，该计提比例是根据海航控股2021年11月公布的重组计划中各类债权清偿比例做出的综合判断。随着海航控股破产重整完成，战略投资者对其注入资金，公司于本报告期将对于海航控股及其子公司截至上期末的应收账款基本收回，因此将相关的坏账准备于本报告期转回。

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目核销金额
无法收回的货款35,270.58

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生
XAICTECH.(XI'AN)INDUSTRIALCO.LTD.货款34,756.45无法收回坏账审批否
HCOL/HAECOComponentOverhaul(Xiamen)Limited货款514.13无法收回坏账审批否
合计35,270.58

应收账款核销说明：

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元

单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
第一名29,742,246.7618.63%2,343,089.03
第二名20,863,408.0913.07%1,063,518.64
第三名11,244,816.707.04%562,240.83
第四名10,454,390.386.55%522,719.52
第五名9,950,423.166.23%519,904.88
合计82,255,285.0951.52%

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

6、应收款项融资

单位：元

项目期末余额期初余额
银行承兑汇票11,411,736.67659,750.00
合计11,411,736.67659,750.00

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况?适用□不适用应收款项融资本期增加10,751,986.67元，主要系2022年上半年部分客户选择银行承兑汇票结算所致。如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：

□适用?不适用

其他说明：

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元

账龄期末余额期初余额
金额比例金额比例
1年以内14,149,653.94100.00%4,722,662.16100.00%
1至2年0.000.00%0.000.00%
2至3年0.000.00%0.000.00%
3年以上0.000.00%0.000.00%
合计14,149,653.944,722,662.16

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称与本公司关系2022年6月30日预付款项余额账龄占预付款项总额的比例性质
第一名非关联方4,744,251.471年以内33.53%材料款
第二名非关联方1,942,170.781年以内13.73%材料款
第三名非关联方913,860.571年以内6.46%材料款
第四名非关联方543,000.001年以内3.84%材料款
第五名非关联方534,376.491年以内3.78%材料款
合计8,677,659.3161.34%

其他说明：

8、其他应收款

单位：元

项目期末余额期初余额
其他应收款803,903.626,879,105.13
合计803,903.626,879,105.13

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元

项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元

借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据

其他说明：

3）坏账准备计提情况

□适用?不适用

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据

3）坏账准备计提情况

□适用?不适用

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质期末账面余额期初账面余额
押金及保证金2,038,029.001,868,924.61
海关应退税费275,420.956,559,353.48
员工备用金0.00304.02
其他194,080.98188,048.00
合计2,507,530.938,616,630.11

2）坏账准备计提情况

单位：元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额1,549,476.98188,048.001,737,524.98
2022年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-35,430.65-35,430.65
本期转回00
本期核销4,500.004,500.00
其他变动0.00-6,032.98-6,032.98
2022年6月30日余额1,509,546.330.00194,080.981,703,627.31

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用?不适用

按账龄披露

单位：元

账龄期末余额
1年以内（含1年）23,425.28
1至2年251,523.93
2至3年83,234.40
3年以上1,345,443.70
3至4年1,306,643.70
4至5年38,800.00
合计1,703,627.31

3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
按组合计提坏账准备1,549,476.98-35,430.654,500.001,509,546.33
按单项金额计提坏账188,048.006,032.98194,080.98
合计1,737,524.98-29,397.674,500.001,703,627.31

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称转回或收回金额收回方式

4）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目核销金额
厦门办房租收款人（李茹冰）2,800.00
惠州市东江高新科技开发区服务有限公司1,700.00
合计4,500.00

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明：

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
第一名押金及保证金607,373.201-2年，3-4年24.22%478,514.32
第二名押金及保证金351,018.003-4年14.00%351,018.00
第三名押金及保证金216,160.001-2年，2-3年8.62%66,464.00
第四名押金及保证金216,028.403-4年8.62%216,028.40
第五名押金及保证金194,080.971-2年7.74%194,080.97
合计1,584,660.5763.20%1,306,105.69

6）涉及政府补助的应收款项

单位：元

单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据

7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元

项目期末余额期初余额
账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值
库存商品107,537,111.4613,233,608.3994,303,503.07105,677,429.4913,364,312.0192,313,117.48
发出商品30,181,480.291,861,646.8728,319,833.4229,515,350.861,659,549.4427,855,801.42
合计137,718,591.7515,095,255.26122,623,336.49135,192,780.3515,023,861.45120,168,918.90

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
库存商品13,364,312.011,911,375.932,042,079.5513,233,608.39
发出商品1,659,549.44759,836.01557,738.581,861,646.87
合计15,023,861.42,671,211.940.002,599,818.130.0015,095,255.2
56

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（4）合同履约成本本期摊销金额的说明

10、合同资产

单位：元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：

单位：元

项目变动金额变动原因

如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：

□适用?不适用

本期合同资产计提减值准备情况：

单位：元

项目本期计提本期转回本期转销/核销原因

其他说明

11、持有待售资产

单位：元

项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额

重要的债权投资/其他债权投资

单位：元

债权项目期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日

其他说明：

13、其他流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额
合同取得成本
应收退货成本
留抵税额5,568,057.992,714,222.40
预缴企业所得税257,280.2245,846.86
IPO发行费用0.003,771,698.11
合计5,825,338.216,531,767.37

其他说明：

14、债权投资

单位：元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

重要的债权投资

单位：元

债权项目期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日

减值准备计提情况

单位：元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额在本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用?不适用

其他说明：

15、其他债权投资

单位：元

项目期初余额应计利息本期公允价值变动期末余额成本累计公允价值变动累计在其他综合收益中确认的损失准备备注

重要的其他债权投资

单位：元

其他债权项目期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日

减值准备计提情况

单位：元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额在本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用?不适用

其他说明：

16、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元

项目期末余额期初余额折现率区间
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

坏账准备减值情况

单位：元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额在本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用?不适用

（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

17、长期股权投资

单位：元

被投资单位期初余额（账面价值）本期增减变动期末余额（账面价值）减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业

其他说明

18、其他权益工具投资

单位：元

项目期末余额期初余额

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元

项目确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因

其他说明：

19、其他非流动金融资产

单位：元

项目期末余额期初余额

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用?不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用?不适用

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元

项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明

21、固定资产

单位：元

项目期末余额期初余额
固定资产3,575,965.744,064,801.00
合计3,575,965.744,064,801.00

（1）固定资产情况

单位：元

项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备及其他合计
一、账面原值：
1.期初余额729,953.281,163,996.784,173,938.203,471,186.249,539,074.50
2.本期增加金额15,716.81215,194.53230,911.34
（1）购置15,716.81215,194.53230,911.34
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额-33,560.35-2,266.68-13,931.02-49,758.05
（1）处置或报废
（2）其他-33,560.35-2,266.68-13,931.02-49,758.05
4.期末余额763,513.631,163,996.784,191,921.693,700,311.799,819,743.89
二、累计折旧
1.期初余额416,073.37201,881.642,899,434.611,956,883.885,474,273.50
2.本期增加金额17,486.9455,289.88369,789.99295,346.83737,913.64
（1）计提17,486.9455,289.88369,789.99295,346.83737,913.64
3.本期减少金额-19,775.91-2,140.70-9,674.40-31,591.01
（1）处
置或报废
（2）其他-19,775.91-2,140.70-9,674.40-31,591.01
4.期末余额453,336.22257,171.523,271,365.302,261,905.116,243,778.15
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值310,177.41906,825.26920,556.391,438,406.683,575,965.74
2.期初账面价值313,879.91962,115.141,274,503.591,514,302.364,064,801.00

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元

项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元

项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明

（5）固定资产清理

单位：元

项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元

项目期末余额期初余额
在建工程27,433,985.905,148,377.18
合计27,433,985.905,148,377.18

（1）在建工程情况

单位：元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
广东润和新材料公司航空非金属材料、复合材料、航空清洁用品生产基地27,433,985.9027,433,985.905,148,377.185,148,377.18
合计27,433,985.900.0027,433,985.905,148,377.180.005,148,377.18

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源
广东润和新材料公司航空非金属材料、复合材料、航空清洁用品生产基地109,125,300.005,148,377.1822,298,352.7212,744.0027,433,985.9025.15%尚未完工
合计109,125,300.005,148,377.1822,298,352.7212,744.000.0027,433,985.90

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元

项目本期计提金额计提原因
广东润和新材料公司航空非金属材料、复合材料、航空清洁用品生产基地0.00未发生减值
合计0.00--

其他说明

（4）工程物资

单位：元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
广东润和新材料公司航空非金属材料、复合材料、航空清洁用品生产基地0.000.000.000.000.000.00
合计0.000.000.000.00

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用?不适用

（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用?不适用

24、油气资产

□适用?不适用

25、使用权资产

单位：元

项目合计
一、账面原值
1.期初余额10,860,903.0910,860,903.09
2.本期增加金额579,613.16579,613.16
新增租赁579,613.16579,613.16
3.本期减少金额1,290,779.261,290,779.26
（1）处置1,346,993.861,346,993.86
（2）其他-56,214.60-56,214.60
4.期末余额10,149,736.9910,149,736.99
二、累计折旧
1.期初余额4,057,913.304,057,913.30
2.本期增加金额2,349,989.592,349,989.59
（1）计提2,349,989.592,349,989.59
3.本期减少金额1,156,574.601,156,574.60
（1）处置1,187,553.091,187,553.09
（2）其他-30,978.49-30,978.49
4.期末余额5,251,328.295,251,328.29
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值4,898,408.704,898,408.70
2.期初账面价值6,802,989.796,802,989.79

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元

项目土地使用权专利权非专利技术软件使用权合计
一、账面原值
1.期初余额13,987,400.001,627,187.5015,614,587.50
2.本期增加金额61,615.9361,615.93
（1）购置61,615.9361,615.93
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额13,987,400.001,688,803.4315,676,203.43
二、累计摊销
1.期初余额233,123.30878,443.941,111,567.24
2.本期增加金额139,873.98193,360.85333,234.83
（1）计提139,873.98193,360.85333,234.83
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额372,997.281,071,804.791,444,802.07
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值13,614,402.72616,998.6414,231,401.36
2.期初账面价值13,754,276.70748,743.5614,503,020.26

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元

项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明

27、开发支出

单位：元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益
合计

其他说明

28、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
企业合并形成的处置
合计

（2）商誉减值准备

单位：元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
计提处置
合计

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：

商誉减值测试的影响

其他说明

29、长期待摊费用

单位：元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费2,760,127.860.00624,349.322,135,778.54
软件服务费49,528.360.0033,018.9016,509.46
合计2,809,656.220.00657,368.220.002,152,288.00

其他说明

30、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备18,311,565.144,150,059.9531,533,885.847,543,150.41
内部交易未实现利润22,579,649.595,639,765.2622,854,739.335,709,531.04
可抵扣亏损0.000.00357,334.6353,600.19
新租赁准则会税暂时性差异192,853.8846,877.03173,357.5541,725.99
销售收入会税暂时性差异5,882,415.761,470,603.947,667,633.351,916,908.34
职工薪酬（注）437,279.4172,151.111,486,668.06327,608.15
合计47,403,763.7811,379,457.2964,073,618.7615,592,524.12

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元

项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产11,379,457.2915,592,524.12

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元

项目期末余额期初余额

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

年份期末金额期初金额备注

其他说明因税务部门规定对年度企业所得税汇算清缴时尚未支付的职工薪酬不允许税前扣除，故公司各年期末已计提而汇算清缴前未支付的职工薪酬形成可抵扣暂时性差异。

31、其他非流动资产

单位：元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付工程款4,587,155.950.004,587,155.950.000.000.00
预付固定资产款14,640.000.0014,640.00345,591.680.00345,591.68
预付无形资产款0.000.000.000.000.000.00
合计4,601,795.950.004,601,795.95345,591.680.00345,591.68

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元

项目期末余额期初余额

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元

借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明

33、交易性金融负债

单位：元

项目期末余额期初余额
其中：
其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元

项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元

种类期末余额期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为元。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元

项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）32,112,291.1963,175,851.72
1-2年（含2年）1,839,973.232,743,609.37
2-3年（含3年）0.000.00
3年以上210,327.78209,876.70
合计34,162,592.2066,129,337.79

（2）账龄超过1年的重要应付账款

单位：元

项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

37、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元

项目期末余额期初余额

（2）账龄超过1年的重要预收款项

单位：元

项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

38、合同负债

单位：元

项目期末余额期初余额
预收货款3,257,406.502,411,007.58
合计3,257,406.502,411,007.58

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元

项目变动金额变动原因
预收货款846,398.92预收业务稍增加所致
合计846,398.92——

39、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬9,220,098.2117,179,415.1520,785,700.675,613,812.69
二、离职后福利-设定提存计划0.00730,711.41730,711.410.00
三、辞退福利0.0020,550.0020,550.000.00
合计9,220,098.2117,930,676.5621,536,962.085,613,812.69

（2）短期薪酬列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴9,219,927.2116,242,607.1219,848,721.645,613,812.69
2、职工福利费405,312.87405,312.870.00
3、社会保险费291,858.57291,858.570.00
其中：医疗保险费272,306.96272,306.960.00
工伤保险费4,966.384,966.380.00
生育保险费14,585.2314,585.230.00
0.00
4、住房公积金171.00232,285.52232,456.520.00
5、工会经费和职工教育经费7,351.077,351.070.00
合计9,220,098.2117,179,415.1520,785,700.675,613,812.69

（3）设定提存计划列示

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险0.00711,913.93711,913.930.00
2、失业保险费0.0018,797.4818,797.480.00
合计0.00730,711.41730,711.410.00

其他说明

40、应交税费

单位：元

项目期末余额期初余额
增值税376,163.50231,608.36
企业所得税14,699,218.8816,073,889.36
个人所得税208,748.10218,979.23
城市维护建设税27,781.8817,848.22
印花税126,036.5013,779.80
土地使用税29,132.000.00
教育附加（含地方）19,844.2312,748.74
合计15,486,925.0916,568,853.71

其他说明

41、其他应付款

单位：元

项目期末余额期初余额
其他应付款36,757,299.764,656,381.35
合计36,757,299.764,656,381.35

（1）应付利息

单位：元

项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元

借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元

项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目期末余额期初余额
运输及仓储费2,006,468.942,522,654.22
服务费31,695,257.56768,403.54
应退补助款150,000.00150,000.00
应付职工人才住房补助款0.00264,400.00
报销款524,390.70565,544.56
装修款0.000.00
租赁及物管费149,497.332,853.42
其他2,231,685.23382,525.61
合计36,757,299.764,656,381.35

2）账龄超过1年的重要其他应付款

单位：元

项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明

42、持有待售负债

单位：元

项目期末余额期初余额

其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元

项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债3,281,370.494,000,476.85
合计3,281,370.494,000,476.85

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元

项目期末余额期初余额
待转销项税额214,047.36199,496.49
合计214,047.36199,496.49

短期应付债券的增减变动：

单位：元

债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额
合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元

项目期末余额期初余额

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元

项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元

债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额
合计——

（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元

发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末
数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明

47、租赁负债

单位：元

项目期末余额期初余额
房屋及建筑物1,798,771.712,976,167.72
合计1,798,771.712,976,167.72

其他说明：

48、长期应付款

单位：元

项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元

项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元

项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元

项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元

项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元

项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元

项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

涉及政府补助的项目：

单位：元

负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额本期冲减成本费用金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元

项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

期初余额本次变动增减（+、-）期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数60,000,000.0020,000,000.000.000.000.0020,000,000.0080,000,000.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元

发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末
数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）97,268,654.30453,080,198.110.00550,348,852.41
其他资本公积62,876,350.490.000.0062,876,350.49
合计160,145,004.79453,080,198.110.00613,225,202.90

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

资本公积增加系公司于报告期内公开发行新股所致。

56、库存股

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元

项目期初余额本期发生额期末余额
本期所得税前发生额减：前期计入其他综合收益当期转入损益减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益减：所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
二、将重分类进损益的其他综合收益-8,962,185.449,720,263.220.000.000.009,720,263.220.00758,077.78
外币财务报表折算差额-8,962,185.449,720,263.229,720,263.220.00758,077.78
其他综合收益合计-8,962,185.449,720,263.220.000.000.009,720,263.220.00758,077.78

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积8,964,149.978,964,149.97
合计8,964,149.970.000.008,964,149.97

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元

项目本期上期
调整前上期末未分配利润256,035,381.41157,741,244.95
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-23,722,882.40
调整后期初未分配利润256,035,381.41134,018,362.55
加：本期归属于母公司所有者的净利润45,282,433.65129,283,136.04
减：提取法定盈余公积0.007,266,117.18
期末未分配利润301,317,815.06256,035,381.41

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位：元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务249,040,743.84173,186,120.61361,928,300.71254,822,624.93
合计249,040,743.84173,186,120.61361,928,300.71254,822,624.93

收入相关信息：

单位：元

合同分类分部1分部2合计
商品类型
其中：
自研产品17,218,168.8017,218,168.80
分销产品231,822,575.04231,822,575.04
按经营地区分类
其中：
内销213,576,169.19213,576,169.19
外销35,464,574.6535,464,574.65
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计

与履约义务相关的信息：

本报告期内，收入确认的具体方法：

1）非寄售模式下的商品销售收入具体确认原则对于非寄售模式，存在实质性验收条件的，在货物交付给客户并经其验收后确认收入；不存在实质性验收条件的，在货物交付到客户指定地点，经客户或指定承运人签收后确认收入。2）寄售模式下的商品销售收入具体确认原则对于寄售模式，在客户领用货物后确认销售收入。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于/年度确认收入，0.00元预计将于/年度确认收入，0.00元预计将于/年度确认收入。

其他说明公司前五名客户的营业收入金额及占比情况：

单位名称2022年1-6月营业收入占营业收入总额的比例
第一名32,783,727.5013.16%
第二名26,204,551.3810.52%
第三名26,007,544.1910.44%
第四名17,966,383.897.21%
第五名16,927,596.846.80%
合计119,889,803.8048.14%

62、税金及附加

单位：元

项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税20,979.86674,179.99
教育费附加8,991.37290,793.97
房产税0.001,472.77
土地使用税29,132.000.00
车船使用税3,976.645,220.53
印花税155,721.9860,703.00
地方费附加5,994.24193,358.09
合计224,796.091,225,728.35

其他说明：

63、销售费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬8,769,626.568,647,179.15
折旧摊销费556,561.03473,719.59
业务招待费2,576,669.972,686,354.38
租赁费2,623,024.533,214,991.70
办公差旅费1,091,458.641,359,135.06
销售服务费777,798.01613,666.26
咨询认证费16,224.83261,690.43
其他313,040.09254,070.60
合计16,724,403.6617,510,807.17

其他说明：

64、管理费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬6,960,105.346,262,394.17
折旧摊销费548,146.27734,605.12
股份支付0.00433,883.62
办公差旅费624,764.80964,119.47
咨询认证费426,590.231,419,881.09
租赁费233,199.04479,951.50
业务招待费369,793.90147,413.35
检测费157,002.80169,445.91
其他376,316.2769,430.08
合计9,695,918.6510,681,124.31

其他说明

65、研发费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬2,052,466.491,803,947.50
折旧摊销费423,073.93398,195.64
租赁费394,623.34372,843.36
测试费144,779.41214,513.13
材料费及模型制作93,454.31122,455.02
委外研发费用0.0036,792.45
办公差旅费112,706.8198,995.79
其他3,256.9022,596.45
合计3,224,361.193,070,339.34

其他说明

66、财务费用

单位：元

项目本期发生额上期发生额
利息支出153,685.23694,094.34
减：利息收入357,943.92113,566.16
手续费192,579.83257,528.03
汇兑损益961,467.72-306,063.41
合计949,788.86531,992.80

其他说明

67、其他收益

单位：元

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助156,161.57560,553.79
个税返还40,178.0345,636.13
合计196,339.60606,189.92

68、投资收益

单位：元

项目本期发生额上期发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收益175,098.141,015,524.91
债务重组收益-67,013.92
合计175,098.14948,510.99

其他说明

69、净敞口套期收益

单位：元

项目本期发生额上期发生额

其他说明

70、公允价值变动收益

单位：元

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他说明：

71、信用减值损失

单位：元

项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失61,762.41-72,819.82
应收账款信用减值损失13,372,151.69-24,907,920.49
合计13,433,914.10-24,980,740.31

其他说明

72、资产减值损失

单位：元

项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-2,671,211.94-4,271,168.48
合计-2,671,211.94-4,271,168.48

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
使用权资产处置306.660.00

74、营业外收入

单位：元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
其他18,515.6875,123.8018,515.68
合计18,515.6875,123.8018,515.68

计入当期损益的政府补助：

单位：元

补助项目发放主体发放原因性质类型补贴是否影响当年盈亏是否特殊补贴本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关

其他说明：

75、营业外支出

单位：元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
其他4,315.8529,075.434,315.85
合计4,315.8529,075.434,315.85

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用6,721,675.9216,387,330.41
递延所得税费用4,245,436.79-6,936,902.40
合计10,967,112.719,450,428.01

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目本期发生额
利润总额56,184,001.17
按法定/适用税率计算的所得税费用14,046,000.29
子公司适用不同税率的影响-3,475,038.30
调整以前期间所得税的影响0.00
非应税收入的影响0.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响482,748.54
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-8,933.37
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响120,741.66
核定征收的子公司的纳税影响0.00
归属于合营企业和联营企业的损益0.00
加计扣除的技术开发费用-157,791.35
其他调整影响-113,507.01
税率变动对期初递延所得税余额的影响53,600.20
确认的暂时性差异的影响当期税率与确认递延所税税率差异影响19,292.05
所得税费用10,967,112.71

其他说明：

77、其他综合收益

详见附注“七、57 其他综合收益”相关内容。

78、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额
往来款100,002.44528,556.73
利息收入357,943.92113,182.76
政府补助156,161.57560,553.79
其他508,733.79831,099.98
合计1,122,841.722,033,393.26

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额
付现的费用7,251,050.189,320,609.75
往来款0.0057,849.54
手续费支出192,579.83257,528.03
支付的押金保证金160,552.49145,696.44
其他0.00220,305.19
合计7,604,182.5010,001,988.95

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额
银行理财产品赎回209,900,000.00273,000,000.00
合计209,900,000.00273,000,000.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额
购买银行理财产品217,901,000.00275,000,000.00
合计217,901,000.00275,000,000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额
银行承兑汇票贴现0.005,800,774.98
合计5,800,774.98

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目本期发生额上期发生额
使用权资产付款3,492,171.602,300,206.14
合计3,492,171.602,300,206.14

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元

补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润45,216,888.4636,984,096.29
加：资产减值准备-10,762,702.1529,251,908.80
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧737,913.64708,831.02
使用权资产折旧2,349,989.592,135,498.47
无形资产摊销193,360.85282,002.55
长期待摊费用摊销657,368.22673,524.02
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）-306.660.00
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）0.000.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）0.000.00
财务费用（收益以“－”号填列）-864,759.91732,316.39
投资损失（收益以“－”号填列）-175,098.14-1,015,524.91
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）4,245,436.79-6,936,902.41
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）0.000.00
存货的减少（增加以“－”号填列）-3,732,671.0725,481,349.98
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-11,806,753.11-55,820,929.40
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-32,571,497.77-28,567,666.85
其他0.00433,883.62
经营活动产生的现金流量净额-6,512,831.264,342,387.57
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本0.000.00
一年内到期的可转换公司债券0.000.00
融资租入固定资产0.000.00
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额677,545,420.23184,579,474.80
减：现金的期初余额212,488,183.44222,208,870.80
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额465,057,236.79-37,629,396.00

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元

金额
其中：
其中：
其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元

金额
其中：
其中：
其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元

项目期末余额期初余额
一、现金677,545,420.23212,488,183.44
其中：库存现金57,666.7446,603.03
可随时用于支付的银行存款677,487,147.99212,311,395.18
可随时用于支付的其他货币资605.50531,179.46
金
三、期末现金及现金等价物余额677,545,420.23212,488,183.44
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物0.00400,994.23

其他说明：

本期的现金的期初余额较资产负债表期初余额差异400994.23元，为期初受限制的货币资金（即，向银行申请开立票据、保函的保证金）于本期收回，故期末余额一致。80、所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

项目期末账面价值受限原因

其他说明：

本期末不存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项；2021年期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项400,994.23元，为向银行申请开立票据、保函的保证金。本报告期内，银行已将相关保证金退还给公司。

82、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金145,199,319.36
其中：美元21,282,209.556.7114142,833,421.17
欧元12,881.037.008490,275.41
港币1,362,365.700.855191,165,081.52
新加坡币163,544.064.817787,791.74
英镑39,666.858.1365322,749.33
澳大利亚元0.044.750.19
应收账款48,224,106.41
其中：美元5,825,580.026.711439,097,797.75
欧元159,855.007.00841,120,327.78
港币9,361,639.960.855198,005,980.88
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他应收款887,552.96
其中：美元68,148.706.7114457,373.19
港币482,744.850.85519412,838.57
新加坡币3,600.004.81717,341.20
应付账款29,263,089.31
其中：美元4,028,244.716.711427,035,161.55
港币1,339,980.730.855191,145,938.12
欧元121,976.477.0084854,859.89
英镑27,914.928.1365227,129.75
应付职工薪酬946,947.85
其中：港币1,064,853.130.85519910,651.75
新加坡币7,535.004.81736,296.10
其他应付款1,499,150.57
其中：美元96,526.916.7114647,830.70
港币960,970.280.85519821,812.17
新加坡币742.504.8173,576.62
欧元3,700.007.008425,931.08
一年内到期的非流动负债496,069.39
其中：港币580,069.210.85519496,069.39

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。?适用□不适用

重要境外经营实体境外主要经营地记账本位币选择依据
润航（香港）有限公司香港港币主营业务所在地
润贝航空（香港）有限公司香港港币主营业务所在地
LUBAIRAVIATIONCO.,INC美国美元主营业务所在地

83、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

84、政府补助

（1）政府补助基本情况

单位：元

种类金额列报项目计入当期损益的金额
生育津贴18,735.20其他收益18,735.20
稳岗补贴37,426.37其他收益37,426.37
子公司收到研发补助100,000.00其他收益100,000.00
合计156,161.57合计156,161.57

（2）政府补助退回情况

□适用?不适用

其他说明：

85、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元

被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元

合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元

购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是?否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元

被合并方名称企业合并中取得的构成同一控制下企合并日合并日的确定依据合并当期期初至合合并当期期初至合比较期间被合并方比较期间被合并方
权益比例业合并的依据并日被合并方的收入并日被合并方的净利润的收入的净利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元

合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元

合并日上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□是?否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是?否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
直接间接
广东润和新材料科技有限公司惠州惠州制造业100.00%合并取得
深圳市航信科技有限公司深圳深圳制造业100.00%合并取得
润贝航空科技（海口）有限公司海口海口销售服务100.00%投资设立
深圳市润贝航空新材料工程技术研究有限公司深圳深圳技术开发70.00%投资设立
润航（香港）有限公司香港香港销售服务100.00%投资设立
润贝航空（香港）有限公司香港香港销售服务100.00%合并取得
LUBAIRAVIATIONCO.,INC美国美国销售服务100.00%合并取得

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元

子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
深圳市润贝航空新材料工程技术研究有限公司30.00%-65,545.190.00-1,103.31

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元

子公司名称期末余额期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
深圳市润贝航空新材料工程技术78,422.300.0078,422.3082,100.000.0082,100.00383,556.270.00383,556.27168,750.000.00168,750.00

研究有限公司

单位：元

子公司名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
深圳市润贝航空新材料工程技术研究有限公司0.00-218,483.97-218,483.97-305,133.970.00-209,392.57-209,392.57-289,322.57

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润

其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接间接

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数

其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元

合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期未确认的损失（或本期分享的净利润）本期末累积未确认的损失

其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

共同经营名称主要经营地注册地业务性质持股比例/享有的份额
直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具，主要有货币资金、应收账款、应收票据等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。其中因经营而直接产生的金融资产和负债有应收账款、应收票据和应付账款等。本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

（一）金融工具分类

1. 资产负债表日的各类金融资产的账面价值

（1）2022年6月30日

单位：元

金融资产项目以摊余成本计量的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产合计
货币资金677,545,420.23--677,545,420.23
交易性金融资产8,001,000.00-8,001,000.00
应收账款150,102,676.10--150,102,676.10
应收票据46,100,000.00--46,100,000.00
应收款项融资--11,411,736.6711,411,736.67
其他应收款803,903.62--803,903.62

（2）2021年12月31日

单位：元

金融资产项目以摊余成本计量的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产合计
货币资金212,889,177.67--212,889,177.67
应收账款181,290,270.83--181,290,270.83
应收票据--
应收款项融资--659,750.00659,750.00
其他应收款6,879,105.13--6,879,105.13

润贝航空科技股份有限公司2022年半年度报告全文

2. 资产负债表日的各类金融负债的账面价值

（1）2022年6月30日

单位：元

金融负债项目以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债其他金融负债合计
应付账款-34,162,592.2034,162,592.20
其他应付款-36,757,299.7636,757,299.76

（2）2021年12月31日

单位：元

（二）信用风险

为降低信用风险，本公司针对信用管理制定了相关制度，并有专门内控程序进行信用管理。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质，并在信用政策框架内视实际情况对信用期进行调整。本公司对应收账款进行全过程管理，设置专门的应收主管持续对应收账款进行管控，及时对账催款，建立风险预警机制。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款项的回收情况，并确保就无法收回款项计提充分坏账准备。综上，本公司不存在重大的信用风险。

（三）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

（四）市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括汇率风险等。

本公司面临交易性的汇率风险。此类风险由于本公司以人民币以外的货币进行的销售收入小于以人民币以外的货币进行的采购，造成需储备外币。公司目前主要通过关注汇率波动，根据汇率行情合理安排购汇，控制外汇风险，提高外汇资金使用效率。公司第一届董事会第九次会议、第一届监事会第八次会议以及2021年年度股东大会审议通过了《关于开展外汇套期保值业务的议案》，旨在对冲汇率风险。截至2022年6月30日本公司尚未开始实施外汇套期保值业务。

金融负债项目以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债其他金融负债合计
应付账款-66,129,337.7966,129,337.79
其他应付款-4,656,381.354,656,381.35

润贝航空科技股份有限公司2022年半年度报告全文

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量--------
二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

润贝航空科技股份有限公司2022年半年度报告全文

9、其他

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例
深圳市嘉仑投资发展有限公司深圳投资7,000.00万元62.78%62.78%

本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是深圳市嘉仑投资发展有限公司。其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益（本公司无重要的合营或联营企业）。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
嘉兴领科材料技术有限公司实际控制人曾经通过其他方代持的公司，2021年11月实控人已将相关代持股份转让给第三方，目前已不再持股。公司基于谨慎性及实质重于形式原则在本报告期仍将其认定为关联方。

润贝航空科技股份有限公司2022年半年度报告全文

刘俊锋公司实际控制人

其他说明报告期内公司除与嘉兴领科材料技术有限公司发生关联采购，以及由公司实际控制人刘俊锋作为担保方，公司作为被担保方而签订的办公场所租赁补充协议外，未与其他关联方发生关联交易。

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元

关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额
嘉兴领科材料技术有限公司采购商品130,022.135,000,000.00否442,888.85

出售商品/提供劳务情况表

单位：元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

公司与嘉兴领科的交易规模相对较小，定价方式为在产品研发及生产成本的基础上综合考虑一定合理利润后协商定价，不存在压低产品价格对公司或关联方利益输送的情况。公司与嘉兴领科的合作模式为：公司向嘉兴领科支付费用委托研发生产航空内饰壁纸等产品并向其采购。报告期内公司与嘉兴领科的关联采购有利于主营业务的发展，拓宽产品线，加快航材国产替代的进程。

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

委托方/出包方名称受托方/承包方名称受托/承包资产类型受托/承包起始日受托/承包终止日托管收益/承包收益定价依据本期确认的托管收益/承包收益

关联托管/承包情况说明报告期内无关联托管/承包。本公司委托管理/出包情况表：

润贝航空科技股份有限公司2022年半年度报告全文

单位：元

委托方/出包方名称受托方/承包方名称委托/出包资产类型委托/出包起始日委托/出包终止日托管费/出包费定价依据本期确认的托管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元

出租方名称租赁资产种类简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用）未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用）支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产
本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额

关联租赁情况说明报告期内无关联租赁。

（4）关联担保情况

本公司作为担保方

单位：元

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

本公司作为被担保方

单位：元

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

润贝航空科技股份有限公司2022年半年度报告全文

刘俊锋-否

关联担保情况说明报告期内，公司实控人刘俊锋作为担保方，为公司与深圳市大沙河建设投资有限公司签订的房屋租赁合同（租赁总部办公场地：深圳市南山区留仙大道塘朗城广场西区A座39层）提供担保，该担保无具体金额，为制式合同的兜底条款，保证期限为自主债务（即相关房屋租金）履行期满之日起2年。相关担保事项经公司董事会和股东大会审议通过。

（5）关联方资金拆借

单位：元

关联方拆借金额起始日到期日说明
拆入
拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元

项目本期发生额上期发生额

（8）其他关联交易

报告期内无其他关联交易。

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（2）应付项目

单位：元

润贝航空科技股份有限公司2022年半年度报告全文

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
采购商品嘉兴领科材料技术有限公司11,878.4910,218.22

7、关联方承诺

无

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用?不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用?不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用?不适用

4、股份支付的修改、终止情况

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺公司资产负债表日不存在重要承诺。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

公司资产负债表日不存在重要或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

润贝航空科技股份有限公司2022年半年度报告全文

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元

项目内容对财务状况和经营成果的影响数无法估计影响数的原因

2、利润分配情况

单位：元

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元

会计差错更正的内容处理程序受影响的各个比较期间报表项目名称累积影响数

（2）未来适用法

会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

润贝航空科技股份有限公司2022年半年度报告全文

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元

项目收入费用利润总额所得税费用净利润归属于母公司所有者的终止经营利润

其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元

项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

润贝航空科技股份有限公司2022年半年度报告全文

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款1,861,319.981.66%42,840.002.30%1,818,479.9847,833,507.1227.41%13,696,981.9128.63%34,136,525.21
其中：
深圳市航信科技有限公司1,350,093.491.21%0.000.00%1,350,093.492,010,703.921.15%0.000.00%2,010,703.92
润贝航空（香港）有限公司460,193.990.41%0.000.00%460,193.99242,901.420.14%0.000.00%242,901.42
广东润和新材料科技有限公司8,192.500.01%0.000.00%8,192.5023,255.400.01%0.000.00%23,255.40
上海金汇通用航空股42,840.000.04%42,840.00100.00%0.0042,840.000.02%42,840.00100.00%0.00

润贝航空科技股份有限公司2022年半年度报告全文

份有限公司
海南航空控股股份有限公司0.000.00%0.000.00%0.0045,513,806.3826.08%13,654,141.9130.00%31,859,664.47
按组合计提坏账准备的应收账款110,064,715.8998.34%5,955,208.645.41%104,109,507.25126,652,213.8072.59%6,597,762.895.21%120,054,450.91
其中：
1年以内（含1年）107,668,853.7797.82%5,383,442.695.00%102,285,411.08125,476,343.1799.07%6,273,817.165.00%119,202,526.01
1-2年（含2年）2,247,894.492.04%449,578.9020.00%1,798,315.591,047,012.570.83%209,402.5120.00%837,610.06
2-3年（含3年）42,967.630.04%17,187.0540.00%25,780.5823,858.060.02%9,543.2240.00%14,314.84
3-4年（含4年）0.00%0.000.00%0.000.00%0.000.00%0.00
4-5年（含5年）0.00%0.000.00%0.000.00%0.000.00%0.00
5年以上105,000.000.10%105,000.00100.00%0.00105,000.000.08%105,000.00100.00%0.00
合计111,926,035.87100.00%5,998,048.645.36%105,927,987.23174,485,720.92100.00%20,294,744.8011.63%154,190,976.12

润贝航空科技股份有限公司2022年半年度报告全文

按单项计提坏账准备：42,840.00

单位：元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按单项计提坏账准备：

单位：元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按单项计提坏账准备：

单位：元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按单项计提坏账准备：

单位：元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备：

单位：元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用?不适用

按账龄披露

单位：元

润贝航空科技股份有限公司2022年半年度报告全文

账龄期末余额
1年以内（含1年）109,487,333.75
1至2年2,247,894.49
2至3年42,967.63
3年以上147,840.00
3至4年42,840.00
4至5年0.00
5年以上105,000.00
合计111,926,035.87

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
坏账准备20,294,744.80-642,554.2513,654,141.910.000.005,998,048.64
合计20,294,744.80-642,554.2513,654,141.910.000.005,998,048.64

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称收回或转回金额收回方式
海南航空控股股份有限公司13,654,141.91收回货款
合计13,654,141.91

润贝航空科技股份有限公司2022年半年度报告全文

公司于上期末对2021年海航控股及其子公司海航技术的应收账款按30%比例单项计提坏账准备，该计提比例是根据海航控股2021年11月公布的重组计划中各类债权清偿比例做出的综合判断。随着海航控股破产重整完成，战略投资者对其注入资金，公司于本报告期将对于海航控股及其子公司截至上期末的应收账款基本收回，因此将相关的坏账准备于本报告期转回。

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目核销金额
厦门办房租收款人（李茹冰）2,800.00

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明：

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元

单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
第一名20,727,060.6718.52%1,056,701.27
第二名11,123,667.869.94%556,183.38
第三名9,866,282.328.82%515,697.83
第四名7,693,381.126.87%384,669.06
第五名7,275,544.146.50%522,740.87
合计56,685,936.1150.65%

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

润贝航空科技股份有限公司2022年半年度报告全文

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

2、其他应收款

单位：元

项目期末余额期初余额
其他应收款34,510,248.1917,517,476.17
合计34,510,248.1917,517,476.17

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元

项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元

借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据

其他说明：

3）坏账准备计提情况

□适用?不适用

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

润贝航空科技股份有限公司2022年半年度报告全文

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据

3）坏账准备计提情况

□适用?不适用

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款33,969,086.7210,928,035.52
押金及保证金1,135,325.00980,370.40
海关应退税费275,420.956,559,353.48
合计35,379,832.6718,467,759.40

2）坏账准备计提情况

单位：元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额在本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用?不适用

按账龄披露

单位：元

账龄期末余额

润贝航空科技股份有限公司2022年半年度报告全文

1年以内（含1年）34,414,920.27
1至2年3,800.00
2至3年190,966.00
3年以上770,146.40
3至4年731,346.40
4至5年38,800.00
5年以上0.00
合计35,379,832.67

3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
坏账准备950,283.23-77,898.750.002,800.000.00869,584.48
合计950,283.23-77,898.750.002,800.000.00869,584.48

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称转回或收回金额收回方式

4）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目核销金额
厦门办房租收款人（李茹冰）2,800.00

润贝航空科技股份有限公司2022年半年度报告全文

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明：

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
第一名往来款33,969,086.721年以内96.01%0.00
第二名押金及保证金351,018.003-4年0.99%351,018.00
第三名押金及保证金216,028.403-4年0.61%216,028.40
第四名押金及保证金154,306.001年以内0.44%7,715.30
第五名押金及保证金150,000.003-4年0.42%150,000.00
合计34,840,439.1298.47%724,761.70

6）涉及政府补助的应收款项

单位：元

单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据

7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

润贝航空科技股份有限公司2022年半年度报告全文

3、长期股权投资

单位：元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资20,003,999.830.0020,003,999.8320,003,999.830.0020,003,999.83
对联营、合营企业投资0.000.000.000.000.000.00
合计20,003,999.830.0020,003,999.8320,003,999.830.0020,003,999.83

（1）对子公司投资

单位：元

被投资单位期初余额（账面价值）本期增减变动期末余额（账面价值）减值准备期末余额
追加投资减少投资计提减值准备其他
深圳市航信科技有限公司3,677,891.913,677,891.91
广东润和新材料科技有限公司9,780,707.929,780,707.92
润航（香港）有限公司845,400.00845,400.00
深圳市润贝航空新材料工程技术研究有限公司700,000.00700,000.00

润贝航空科技股份有限公司2022年半年度报告全文

润贝航空科技（海口）有限公司5,000,000.005,000,000.00
合计20,003,999.8320,003,999.830.00

（2）对联营、合营企业投资

单位：元

投资单位期初余额（账面价值）本期增减变动期末余额（账面价值）减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业
合计0.000.000.00

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务182,760,513.53152,010,144.97283,583,314.77210,208,337.32
其他业务0.000.000.000.00
合计182,760,513.53152,010,144.97283,583,314.77210,208,337.32

收入相关信息：

单位：元

润贝航空科技股份有限公司2022年半年度报告全文

合同分类分部1分部2合计
商品类型
其中：
自研产品16,340,785.5816,340,785.58
分销产品166,419,727.95166,419,727.95
按经营地区分类
其中：
内销182,149,989.27182,149,989.27
外销610,524.26610,524.26
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类

润贝航空科技股份有限公司2022年半年度报告全文

其中：
合计

与履约义务相关的信息：

本报告期内，收入确认的具体方法：

1）非寄售模式下的商品销售收入具体确认原则对于非寄售模式，存在实质性验收条件的，在货物交付给客户并经其验收后确认收入；不存在实质性验收条件的，在货物交付到客户指定地点，经客户或指定承运人签收后确认收入。2）寄售模式下的商品销售收入具体确认原则对于寄售模式，在客户领用货物后确认销售收入。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于/年度确认收入，0.00元预计将于/年度确认收入，0.00元预计将于/年度确认收入。其他说明：

5、投资收益

单位：元

项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益0.000.00
权益法核算的长期股权投资收益0.000.00
处置长期股权投资产生的投资收益0.000.00
交易性金融资产在持有期间的投资收益171,389.33888,513.00
处置交易性金融资产取得的投资收益0.000.00
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入0.000.00
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得0.000.00

润贝航空科技股份有限公司2022年半年度报告全文

债权投资在持有期间取得的利息收入0.000.00
其他债权投资在持有期间取得的利息收入0.000.00
处置其他债权投资取得的投资收益0.000.00
债务重组收益0.00-67,013.92
合计171,389.33821,499.08

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

?适用□不适用

单位：元

项目金额说明
非流动资产处置损益306.66主要系非流动资产处置收益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免0.00
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）156,161.57主要系研发补助、稳岗补贴，生育津贴
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费0.00
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益0.00
非货币性资产交换损益0.00

润贝航空科技股份有限公司2022年半年度报告全文

委托他人投资或管理资产的损益0.00
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备0.00
债务重组损益0.00
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等0.00
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益0.00
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益0.00
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益0.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益175,098.14主要系银行存款理财收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回13,781,404.91系主要为海航控股及其子公司单独进行减值测试的应收账款坏账准备的转回
对外委托贷款取得的损益0.00
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益0.00
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响0.00
受托经营取得的托管费收入0.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出54,377.86主要系个税返还、供应商应付尾款及客户尾款核销、索赔

润贝航空科技股份有限公司2022年半年度报告全文

其他符合非经常性损益定义的损益项目0.00
减：所得税影响额3,516,139.61
少数股东权益影响额372.30
合计10,650,837.23--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用?不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用?不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润8.99%0.750.75
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润6.88%0.580.58

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用?不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用?不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

润贝航空科技股份有限公司2022年半年度报告全文

4、其他
  附件：公告原文
↑返回页顶↑
客户服务热线：4000520066　　 欢迎批评指正
常见问题解答 互联网违法和不良信息举报　 新浪财经意见反馈留言板

新浪简介 | About Sina | 广告服务 | 联系我们 | 招聘信息 | 网站律师 | SINA English | 通行证注册 | 产品答疑

新浪公司　版权所有

新浪财经免费提供股票、基金、债券、外汇等行情数据以及其他资料均来自相关合作方，仅作为用户获取信息之目的，并不构成投资建议。
新浪财经以及其合作机构不为本页面提供信息的错误、残缺、延迟或因依靠此信息所采取的任何行动负责。市场有风险，投资需谨慎。