广东风华高新科技股份有限公司
GUANGDONG FENGHUA ADVANCED TECHNOLOGY（HOLDING）CO., LTD.
2022年半年度报告
2022年8月
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。公司负责人吴泽林、主管会计工作负责人贺庆春及会计机构负责人(会计主管人员)黄宗衡声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
公司已在本报告中详细描述存在的行业风险、市场风险等。敬请查阅“第三节 管理层讨论与分析”中“十、公司面临的风险和应对措施”。公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以公司总股本1,157,013,211股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.139元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 1
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5
第三节 管理层讨论与分析 ...... 8
第四节 公司治理 ...... 21
第五节 环境和社会责任 ...... 23
第六节 重要事项 ...... 25
第七节 股份变动及股东情况 ...... 32
第八节 优先股相关情况 ...... 37
第九节 债券相关情况 ...... 38
第十节 财务报告 ...... 39
备查文件目录
一、公司2022年半年度报告文本。
二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
三、公司报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上披露过的公司所有文件的正本及公告的原稿。
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 报告期、本报告期 | 指 | 2022年半年度 |
| 公司、本公司、风华高科 | 指 | 广东风华高新科技股份有限公司 |
| 本集团 | 指 | 本公司及子公司 |
| 广晟集团 | 指 | 广东省广晟控股集团有限公司 |
| 风华芯电 | 指 | 广东风华芯电科技股份有限公司 |
| 国华公司 | 指 | 广东国华新材料科技股份有限公司 |
| MLCC、片容、片式电容器 | 指 | 片式多层陶瓷电容器 |
| 片阻 | 指 | 片式电阻器 |
| 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 深交所 | 指 | 深圳证券交易所 |
| 广东省国资委 | 指 | 广东省人民政府国有资产监督管理委员会 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 风华高科 | 股票代码 | 000636 |
| 变更前的股票简称（如有） | 不适用 | ||
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 广东风华高新科技股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称（如有） | 风华高科 | ||
| 公司的外文名称（如有） | GUANGDONG FENGHUA ADVANCED TECHNOLOGY （HOLDING）CO., LTD. | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | FENGHUA | ||
| 公司的法定代表人 | 吴泽林 | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 殷健 | 张志辉 |
| 联系地址 | 广东省肇庆市风华路18号风华电子工业城 | 广东省肇庆市风华路18号风华电子工业城 |
| 电话 | 0758-2844724 | 0758-2844724 |
| 传真 | 0758-2865223 | 0758-2865223 |
| 电子信箱 | 000636@china-fenghua.com | 000636@china-fenghua.com |
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□适用 √不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2021年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用√不适用
公司选定的信息披露报纸的名称、登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址、公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见2021年年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用√不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是√否
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 营业收入（元） | 2,118,148,820.12 | 2,697,156,410.88 | -21.47% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 368,078,335.92 | 505,685,944.97 | -27.21% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 200,968,701.56 | 479,591,728.29 | -58.10% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 240,868,839.33 | 506,487,044.05 | -52.44% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.37 | 0.56 | -33.10% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.37 | 0.56 | -33.10% |
| 加权平均净资产收益率 | 4.21% | 8.10% | 减少3.89个百分点 |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
| 总资产（元） | 16,417,048,552.92 | 10,827,582,486.33 | 51.62% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 12,206,269,793.81 | 6,948,369,420.15 | 75.67% |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | 124,943,753.46 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 26,049,394.14 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 559,710.41 | |
| 债务重组损益 | 5,697,451.17 | |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | 28,625,389.49 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 297,248.00 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 4,387,182.30 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 6,676,310.40 | |
| 减：所得税影响额 | 29,438,993.13 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 687,811.88 | |
| 合计 | 167,109,634.36 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用√不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 √不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
1、公司的主要业务
公司属于电子元器件行业，产品主要包括MLCC、片式电阻器、片式电感器、陶瓷滤波器、半导体器件、压敏电阻、热敏电阻、铝电解电容器、圆片电容器、超级电容器、集成电路封装等，产品广泛应用于包括消费电子、通讯、计算机及智能终端、汽车电子、工业及控制自动化、物联网、新能源及智能家居、医疗等领域。另外，公司产品还包括电子浆料、瓷粉等电子功能材料系列产品。报告期内，公司的主要经营模式未发生变化。自1984年建厂以来，公司深耕电子元器件行业38年，已成长为国内被动电子元件行业龙头，连续26年入选中国电子元件百强，是全球八大片式元器件制造商之一。公司作为国内品种系列齐全、规模较大的新型元器件及电子信息基础产品科研、生产和出口基地，拥有自主知识产权及核心产品关键技术，具有完整并且成熟的产品链，具备为智能家居、数字化设备、互联网通讯传输设备、新能源汽车电子、可穿戴设备、网络通信、照明器材、5G及物联网等电子整机整合配套供货的大规模生产能力。
2、行业发展情况
电子元器件行业产品主要包括片式电容器、电阻器、电感器等系列产品，号称“工业大米”，是电子信息产业基础性产品。国家先后在《中国制造2025》、《基础电子元器件产业发展行动计划（2021-2023年）》中制定了一系列产业发展目标、激励政策和保障措施，加快推动我国基础电子元器件产业实现高质量发展，保障国家信息技术产业安全。今年4月份，广东省工业和信息化厅发布《2022年广东省数字经济工作要点》，指出要大力发展新一代电子信息产业，鼓励国资企业加大投资布局力度，培育省级电子信息特色产业园，指导企业积极承担产业基础再造和高质量发展工程。随着万物互联时代的到来，新兴市场应用领域需求持续增长以及国产替代带来的广阔发展空间，国内电子元器件行业企业均看好行业的长期发展前景，近几年纷纷加大产能规模扩张和技术水平提升的投资，我国电子元件行业正处于加快转型升级、实现由大到强转变的攻坚阶段，正在向国际化、智能化、高端化的方向发展。报告期，受新冠肺炎疫情恢复不及预期、运输、缺芯、俄乌战争等综合因素影响，全球经济整体呈下行趋势，我国被动电子元件行业市场总体需求持续下滑，尤其常规系列产品持续出现量价齐跌的情形，但
受益于5G通信、新能源汽车、物联网、新型移动智能终端等新兴战略性产业蓬勃发展拉动，高端电子元件产品市场需求稳定。
二、核心竞争力分析
（一）国内领先的行业地位
一是品牌领先。在被动电子元件行业，公司是我国行业龙头，是全球八大片式元器件制造商之一，已连续26年入选中国电子元件百强。历经38年的沉淀发展，现已成为国内较大的新型元器件、电子基础材料的科研、生产和出口基地。二是技术领先。公司具备完整的材料、产品、装备三位一体产业布局，瓷粉、浆料等主材自产率持续提升，多项高容工艺技术国内首家突破。三是产品领先。公司的MLCC产品位居全球前七，境内第一。与国内同行相比，公司的电容产品几乎涵盖所有细分产品类别，包括常规系列、中高压系列、高温特性系列、汽车电子系列、工业级系列、柔性端子系列、开路设计系列、RF系列、HQ系列、高精度系列、滤波器系列、逆向封装系列、排容系列、贴片安规系列等。公司的片式电阻器产品位居全球前三，境内第一，涵盖厚膜片式电阻器、薄膜片式电阻器、合金片式电阻器、车规片式电阻器、车规薄膜片式电阻器、车规合金片式电阻器等50多个系列的产品，产品系列以及性能指标达到国际先进水平，2021年荣获国家工信部评选的“制造业单项冠军产品”称号。
（二）深厚的研发和创新能力
一是公司构建了较为完善的技术创新体系。公司自成立以来对技术研发持续加大投入，构建了以风华研究院为技术研发、储备核心，以各子分公司二级研究应用中心为支撑，以车间技术小组为基础的产业技术研发体系，并持续加强与国内外先进科研院所等机构开展合作，形成了产、学、研、用相结合的创新体系。2015年，公司成功组建电子元器件行业唯一的企业国家重点实验室，成为同行中唯一一家实现企业国家重点实验室、企业技术中心、联合工程实验室、工程技术研究中心、工程技术联合研究开发中心、国际科技合作基地等6大国家级创新平台的全覆盖，是国内唯一一家进入CDP（美国介电压电材料研究中心）联盟的企业，建有院士工作站和企业博士后工作站。二是公司具有较强的自主研发实力，拥有核心技术知识产权。公司自成立以来，主导和参与制修订国家、行业等标准共计19项，其中国家标准6项；获得国家、省部级以上科技奖11项。公司是“国家重点高新技术企业”、“国家首批创新型企业”，荣获“国家知识产权示范企业”。报告期内，申请国内专利33件（发明专利23件），获得国内授权专利29件（发明专利10件）。三是公司主营产品技术研发持续取得新突破。近两年来，公司在国内首创MLCC纳米分散、内电极辊印成型、异质材料快速共烧及片阻抗硫化等核心工艺技术，薄介质流延厚度、高可靠柔性端头MLCC、01005型超微型片阻等产品处于国内先进水平。国内首家推出1206规格
100μF电容产品，突破国产MLCC静电容量极限。自主研发的低温铜浆成功应用于高端MLCC制造，有效解决了高端MLCC“卡脖子”问题。
（三）良好的品牌优势
公司主营产品已实现家电、通讯、PC、汽车电子、工业控制、电源等应用领域的全系列供货，客户及销售网络遍及全球，产品进入了众多国内外著名品牌电子整机厂商，并成为被动元件行业企业中具备全品类、全系列产品的整合配套供应商。公司始终致力于围绕客户需求及维护产业链健康长远发展，坚持与供应商、客户、员工、股东实现“共赢”为目标，与上下游产业链建立了良好的合作关系，充分发挥国内行业龙头企业的引领作用。报告期内，公司前十大重点终端客户销售同比增长7.39%，汽车电子类客户销售额同比增长28.52%。公司先后荣获中国名牌产品称号、全国质量工作先进单位、广东省政府质量奖，风华品牌被认定为中国驰名商标。
（四）强大的产品配套能力
公司产品种类齐全，主营产品包括MLCC、片式电阻器、电感器、超级电容、陶瓷滤波器、压敏电阻、热敏电阻、铝电解电容器、圆片电容器、集成电路封装以及电子浆料、瓷粉等电子功能材料系列产品等,拥有完整的从材料、工艺到产品大规模研发制造的产品链，具备为全球客户提供整体配套及一站式采购服务和解决方案的能力。
三、主营业务分析
（一）概述
报告期，受新冠肺炎疫情反复、房地产持续低迷、结构性缺芯持续、俄乌战争突发以及大宗商品价格高企等多重因素的叠加影响，宏观经济恢复不及预期，虽然以5G应用、新能源汽车、光伏等为代表的高端应用领域市场需求稳定，但家电、通讯等消费电子市场需求持续疲软，公司高端产品销售占比同比大幅提升，但总体受市场需求下滑影响，呈现量价齐跌情形。报告期，公司实现营业收入21.18亿元，同比下降21.47%；实现净利润3.71亿元，同比下降27.31%；总体毛利率同比下降7.55个百分点。
（二）主要发展举措
报告期，虽然总体市场需求下滑，但公司始终围绕“3331”中长期发展战略，坚持“稳字当头、效率优先”的总基调，以“筑底强基、蓄势破局”为工作主线，持续深化“三精”管理，强化“稳经营、调结构、强创新、促升级”，积极应对市场变化带来的风险与挑战，蓄势破局，企业发展韧性进一步加强。
1、资本运作取得新突破。报告期，公司通过非公开发行股票募集50亿元资金，为公司大项目建设、“十四五”战略规化的落地、应对当前面临的经济下行和市场需求下滑的风险和挑战提供了强大的资本
保障。同时，公司继引入战略股东后，及时对董事会成员进行科学改组，进一步促进公司治理结构的优化和体制机制的改革创新，助力公司加快实现高质量发展。
2、高端技术研发加快推进。报告期，公司持续围绕主业，集中优势资源加大研发投入。一是抓高端产品技术研发，颁发高端电容和材料研发任务令22项，颁发高端电容和高端材料研发任务令22项，聚力攻克高端产品技术，助力企业高质量发展；17款阻容感新产品取得技术突破，国内首家推出1206规格100uf电容产品，01005片阻技术达国际同行先进水平；战略客户产品良率持续提升，截至报告期末，已超出客户设定目标。二是抓高端材料自产化研发，报告期开展15款关键材料自主研发，其中2款材料已成功转化为自主使用的原材料，5款高端材料正在开展批量验证。三是抓快高端研发平台建设，高端MLCC中试线平台、材料研发平台已投入使用，部署推进华东研发中心和薄膜微纳平台的建设；完成国重实验室组建方案，牵头组建广东省新型电子元器件创新中心，参与组建山东省先进功能陶瓷材料制造业创新中心。
3、高端市场拓展成效显著。报告期，公司紧跟市场变化，科学研判市场形势，采取一系列组合拳，积极应对市场需求下滑的挑战。一是立足高端行业，开拓标杆客户。通讯、汽车电子行业销售占比较上年分别提升3个百分点，成功导入新能源汽车行业标杆客户全系列车规产品，其中：汽车电子销售同比增长28.52%。报告期，公司高端产品销售占比环比持续提升，其中：高端MLCC、片式电阻器销售占比分别由1月份的30.26%、28.37%持续提升至6月份的40.80%、43.43%。二是聚焦核心客户，深挖潜力市场，公司前十大终端客户销售同比提升7.39%。三是优化区域布局，均衡区域销售。建立了深圳、青岛和西南运营中心，贴近服务客户，加快反应速度。
4、“练内功、强管理”迸发新活力。一是靶向施策降本控费，取得降本增效和开源创效的双成效。报告期，公司完成64家贸易商优化工作，对927家次供应商3822个规格物资开展商务谈判，完成34家新供应开发认证工作，共实施559项降成本项目，降低直接生产成本7,000.00余万元、原辅材料节约采购成本2,700.00余万元。二是深入推进“三精管理”，实现机构组织精健化、管理精细化和经营精益化，通过狠抓二级指标管控，细化任务分解和措施落实，专人跟踪，定期分析总结，持续优化提升，全面推动企业提量、提质、提速、提效。三是继续深化改革，激发内生动力。继成功实施营销体系和供应链体系改革后，上半年重点推进落实研发体系和“三项制度“改革，首次推出集中研发方案，大力推行“差异化”和“三倾斜一接轨”薪酬政策，上半年人工成本同比下降超3,000.00万元。
（三）主要财务数据同比变动情况
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 营业收入 | 2,118,148,820.12 | 2,697,156,410.88 | -21.47% |
营业成本
| 营业成本 | 1,616,117,619.47 | 1,837,212,642.44 | -12.03% | |
| 销售费用 | 35,971,372.72 | 35,395,063.67 | 1.63% | |
| 管理费用 | 130,401,667.62 | 174,558,471.62 | -25.30% | |
| 财务费用 | -54,871,003.83 | -8,363,360.59 | -556.09% | 主要系公司报告期募集资金到位，相应利息收入同比增加所致 |
| 所得税费用 | 40,947,241.96 | 75,967,862.89 | -46.10% | 主要系公司报告期业绩同比下降，应纳税所得额同比减少所致 |
| 研发投入 | 100,088,958.22 | 104,580,168.51 | -4.29% | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 240,868,839.33 | 506,487,044.05 | -52.44% | 主要系公司报告期收入同比减少，故相应销售商品、提供劳务收到的现金同比减少所致 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -423,013,203.96 | -973,301,951.06 | 56.54% | 主要系公司报告期扩产项目进度调整，相应购建固定资产等长期资产支付的现金同比减少所致以及报告期收到出售土地及其建筑物的现金同比增加所致 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 5,050,661,080.61 | 14,344,813.52 | 35,108.97% | 主要系公司报告期定增50亿募集资金到位所致 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 4,872,644,980.53 | -453,126,120.79 | 1,175.34% | 主要系公司报告期定增50亿募集资金到位所致 |
营业收入构成
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | |||
| 金额 | 占营业收入 比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 营业收入合计 | 2,118,148,820.12 | 100% | 2,697,156,410.88 | 100% | -21.47% |
| 分行业 | |||||
| 电子元器件制造业 | 2,118,148,820.12 | 100.00% | 2,697,156,410.88 | 100.00% | -21.47% |
| 分产品 | |||||
| 电子元器件及电子材料 | 1,998,112,909.56 | 94.33% | 2,659,217,370.91 | 98.59% | -24.86% |
| 其他业务 | 120,035,910.56 | 5.67% | 37,939,039.97 | 1.41% | 216.39% |
| 分地区 | |||||
| 境内 | 1,948,382,940.21 | 91.99% | 2,497,856,259.68 | 92.61% | -22.00% |
| 境外 | 169,765,879.91 | 8.01% | 199,300,151.20 | 7.39% | -14.82% |
占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况：√适用 □不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分行业 | ||||||
| 电子元器件制造业 | 2,118,148,820.12 | 1,616,117,619.47 | 23.70% | -21.47% | -12.03% | 减少8.18个百分点 |
| 分产品 | ||||||
| 电子元器件及电子材料 | 1,998,112,909.56 | 1,599,262,353.03 | 19.96% | -24.86% | -12.32% | 减少11.44个百分点 |
| 其他业务 | 120,035,910.56 | 16,855,266.44 | 85.96% | 216.39% | 28.28% | 增加20.59个百分点 |
| 分地区 | ||||||
| 境内 | 1,948,382,940.21 | 1,483,016,930.51 | 23.88% | -22.00% | -13.03% | 减少7.85个百分点 |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据：□适用 √不适用相关数据同比发生变动30%以上的原因说明
√适用 □不适用
其他业务收入同比增幅216.39%，主要系公司报告期部分土地及已出租厂房由政府收储所致。
四、非主营业务分析
√适用 □不适用
单位：元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
| 投资收益 | 38,843,412.65 | 9.44% | 主要系公司报告期确认参股公司投资收益 | 部分具有可持续性 |
| 资产减值 | -40,370,276.19 | -9.81% | 主要系公司报告期计提的存货跌价准备 | 否 |
| 信用减值损失 | -8,968,642.96 | -2.18% | 主要系公司报告期计提的应收账款坏账准备 | 否 |
| 营业外收入 | 4,971,014.71 | 1.21% | 主要系公司报告期核销无法支付的应付款项所致。 | 否 |
| 营业外支出 | -28,150,420.82 | -6.84% | 主要系公司根据二审判决冲回投资者索赔案件损失所致 | 否 |
| 其他收益 | 26,556,203.13 | 6.45% | 主要系公司报告期收到与日常经营活动相关的政府补助 | 是 |
| 资产处置收益 | 77,139,160.74 | 18.74% | 主要系公司报告期政府土地及附属建筑物收储收益 | 否 |
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 本报告期末 | 上年末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 6,093,270,345.32 | 37.12% | 1,206,515,759.55 | 11.14% | 25.98% | 主要系公司报告期定增50亿募集资金到位所致 |
| 应收账款 | 933,961,735.68 | 5.69% | 778,742,523.76 | 7.19% | -1.50% | |
| 合同资产 | 0.00% | 0.00% | 0.00% | |||
| 存货 | 841,744,421.62 | 5.13% | 857,816,943.09 | 7.92% | -2.79% | |
| 投资性房地产 | 3,691,793.02 | 0.02% | 17,630,674.91 | 0.16% | -0.14% | |
| 长期股权投资 | 693,036,129.08 | 4.22% | 639,996,393.97 | 5.91% | -1.69% | |
| 固定资产 | 3,427,129,583.12 | 20.88% | 3,152,621,417.82 | 29.12% | -8.24% | 主要系报告期扩产项目购入机器设备达到预定可使用状态转入固定资产所致 |
| 在建工程 | 2,431,716,253.56 | 14.81% | 1,910,664,244.77 | 17.65% | -2.84% | |
| 使用权资产 | 54,424,919.16 | 0.33% | 58,628,785.73 | 0.54% | -0.21% | |
| 短期借款 | 72,246,762.68 | 0.44% | 643,031,279.99 | 5.94% | -5.50% | 主要系公司报告期调整债务结构，增加长期借款比例所致 |
| 合同负债 | 16,569,402.70 | 0.10% | 15,181,051.80 | 0.14% | -0.04% | |
| 长期借款 | 1,066,650,807.49 | 6.50% | 487,042,024.39 | 4.50% | 2.00% | 主要系公司报告期调整债务结构，增加长期借款比 |
例所致
| 例所致 | ||||||
| 租赁负债 | 47,210,428.89 | 0.29% | 51,424,198.65 | 0.47% | -0.18% |
2、主要境外资产情况
√适用 □不适用
单位：人民币，元
| 资产的具体内容 | 形成原因 | 资产规模 | 所在地 | 运营模式 | 保障资产安全性的控制措施 | 收益状况 | 境外资产占公司净资产的比重 | 是否存在重大减值风险 |
| 长期股权投资（光颉科技40%股权） | 公开要约收购 | 382,136,403.32 | 中国台湾 | 独立经营 | 委派董事高管、财务监督及外部审计 | 32,537,941.84 | 3.10% | 否 |
3、以公允价值计量的资产和负债
√适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 金融资产 | ||||||||
| 其他权益工具投资 | 718,628,499.19 | 172,894,263.77 | 500,000.00 | 627,149,660.12 | ||||
| 金融资产小计 | 718,628,499.19 | 172,894,263.77 | 500,000.00 | 627,149,660.12 | ||||
| 上述合计 | 718,628,499.19 | 172,894,263.77 | 500,000.00 | 627,149,660.12 | ||||
| 金融负债 | 0.00 | 0.00 | ||||||
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化：□是 √否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
不适用
六、投资状况分析
1、总体情况
√适用 □不适用
| 报告期投资额（元） | 上年同期投资额（元） | 变动幅度 |
| 538,321,752.95 | 1,077,687,210.57 | -50.05% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 √不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况（单位：元）
√适用 □不适用
| 项目名称 | 投资方式 | 是否为固定资产投资 | 投资项目涉及行业 | 本报告期投入金额 | 截至报告期末累计实际投入金额 | 资金来源 | 项目进度 | 预计收益 | 截止报告期末累计实现的收益 | 未达到计划进度和预计收益的原因 | 披露索引（如有） |
| 祥和工业园高端电容基地建设项目 | 自建 | 是 | 电子元器件 | 363,060,033.65 | 3,321,600,165.20 | 自有资金、债务融资及非公开发行募集资金 | 45.66% | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 公司于2020年3月13日、12月3日在指定信息披露媒体刊登的公告以及后续各定期报告相关内容。 |
| 新增片式电阻器月产 280 亿只技改扩产项目 | 自建 | 是 | 电子元器件 | 142,228,699.05 | 307,422,484.71 | 31.93% | 不适用 | 不适用 | 不适用 | ||
| ①项目投资额及投资进度均按实际支付的资金统计（均未包含流动资金投入），实际支付时需按设备买卖合同约定的预付、初验、终验、质保期满等分阶段支付。 ②截至报告期末，“新增月产280亿只片式电阻器技改扩产项目”所需的主要生产设备均已完成采购，已满足项目设计产能规划要求，部分设备正在推进技术验证及试产工作，公司将在项目规划的“达到可使用状态”期限内有序推进项目建设。 ③截至报告期末，“祥和工业园高端电容基地建设项目”一期规划新增月产50亿只MLCC已达产，正在加快推进高端产品技术研发和产品良率提升。目前，公司正在结合市场变化及公司实际情况对项目实施进度进一步优化调整，具体详见公司同时在指定信息披露媒体刊登的《关于调整祥和工业园高端电容基地建设项目实施进度的公告》。 | |||||||||||
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
√适用 □不适用
单位：元
| 证券品种 | 证券代码 | 证券简称 | 最初投资成本 | 会计计量模式 | 期初账面价值 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 报告期损益 | 期末账面价值 | 会计核算科目 | 资金来源 |
| 境内外股票 | 002338 | 奥普光电 | 16,633,773.30 | 公允价值计量 | 283,203,800.00 | 166,760,417.70 | 212,822,500.00 | 其他权益工具投资 | 自有资金 | ||||
| 合计 | 16,633,773.30 | -- | 283,203,800.00 | 0.00 | 166,760,417.70 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 212,822,500.00 | -- | -- | ||
（2） 衍生品投资情况
□适用 √不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
√适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
√适用 □不适用
单位：万元
募集年份
| 募集年份 | 募集方式 | 募集资金总额 | 本期已使用募集资金总额 | 已累计使用募集资金总额 | 报告期内变更用途的募集资金总额 | 累计变更用途的募集资金总额 | 累计变更用途的募集资金总额比例 | 尚未使用募集资金总额 | 尚未使用募集资金用途及去向 | 闲置两年以上募集资金金额 |
| 2022 | 非公开发行 | 497,123.15 | 9,874.65 | 9,874.65 | 0 | 0 | 0.00% | 487,248.5 | 存放于募集资金专户，将继续用于募投项目建设 | 0 |
| 合计 | -- | 497,123.15 | 9,874.65 | 9,874.65 | 0 | 0 | 0.00% | 487,248.5 | -- | 0 |
| 募集资金总体使用情况说明 | ||||||||||
| 经中国证券监督管理委员会《关于核准广东风华高新科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可〔2022〕170号）核准，本公司向包括广晟集团在内的10名特定对象非公开发行股票261,780,100股，发行价为每股人民币19.10元，共计募集资金为人民币4,999,999,910.00元，扣除承销和保荐费用人民币27,099,999.69元（含税）后，实际到位资金为人民币4,972,899,910.31元，另减除印刷费、申报会计师费、律师费、评估费等与发行权益性证券直接相关的其他发行费用后，公司本次募集资金净额为人民币4,971,231,532.86元。截至2022年6月30日，项目累计使用募集资金98,746,580.11元，累计募集资金利息收入22,975,648.12元，累计银行手续费3,317.13元，募集账户余额为人民币4,897,125,661.19元。上半年已使用募集资金未包含募集资金置换金额。 | ||||||||||
（2） 募集资金承诺项目情况：√适用 □不适用
单位：万元
| 承诺投资项目和超募资金投向 | 是否已变更项目(含部分变更) | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额(1) | 本报告期投入金额 | 截至期末累计投入金额(2) | 截至期末投资进度(3)＝(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 |
| 承诺投资项目 | ||||||||||
| 祥和工业园高端电容基地项目 | 是 | 397,698.52 | 不适用 | 9,386.2 | 9,386.2 | 2.36% | 2026年 | 不适用 | 不适用 | 否 |
| 新增月产280亿只片式电阻器技改扩产项目 | 是 | 99,424.63 | 不适用 | 488.45 | 488.45 | 0.49% | 2024年10月 | 不适用 | 不适用 | 否 |
| 承诺投资项目小计 | -- | 497,123.15 | 0 | 9,874.65 | 9,874.65 | -- | -- | -- | -- | |
| 超募资金投向 | ||||||||||
| 不适用 | 否 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | ||||
| 合计 | -- | 497,123.15 | 0 | 9,874.65 | 9,874.65 | -- | -- | 不适用 | -- | -- |
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目）
| 未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） | 公司于2022年8月17日召开的第九届董事会2022年第七次会议审议通过了《关于调整募集资金投资项目实施进度的议案》，具体情况详见公司于2022年8月19日在指定信息披露媒体披露的相关公告。 |
| 项目可行性发生重大变化的情况说明 | 不适用 |
| 超募资金的金额、用途及使用进展情况 | 不适用 |
| 募集资金投资项目实施地点变更情况 | 不适用 |
| 募集资金投资项目实施方式调整情况 | 不适用 |
| 募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 适用 |
| 2022年8月17日，经公司第九届董事会2022年第七次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，公司董事会同意以2022年5月31日为基准日，使用募集资金人民币2,497,394,117.79元置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金，其中2,494,077,337.71元用于置换预先投入募投项目的自筹资金，3,316,780.08元用于置换已支付发行费用的自筹资金。2022年上半年未发生募集资金置换事项。 | |
| 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 不适用 |
| 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 | 不适用 |
| 尚未使用的募集资金用途及去向 | 尚未使用的募集资金均存放于募集资金专项账户，并按计划投入使用。 |
| 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 | 不适用 |
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 √不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 √不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 √不适用
八、主要控股参股公司分析
□适用√不适用
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 √不适用
主要控股参股公司情况说明：不适用
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
十、公司面临的风险和应对措施
（一）风险
1、宏观经济环境持续低迷风险。受俄乌战争、新冠肺炎疫情反复不断、全球通货膨胀加剧、外部环境更趋复杂严峻等综合因素影响，全球经济复苏和国内经济恢复可能不及预期，将对产业链形成一定的冲击。一旦宏观经济出现不利于公司的波动，将会对公司的生产经营和盈利能力产生一定影响。
2、供应链成本上行风险。因国际政治局势、全球新冠肺炎疫情持续、大宗商品价格高企等因素影响，可能导致供应链成本持续上涨。
3、市场不及预期风险。公司目前正在积极推进新增月产450亿只的祥和工业园高端电容基地项目和新增月产280亿只片式电阻器技改扩产项目，但自2021年下半年开始，消费电子市场需求下滑，传统的存量市场已进入增速放缓甚至负增长，项目新增产能释放可能放缓，公司主营产品市场竞争压力将进一步加大。
（二）应对措施
1、公司将密切跟踪研究宏观经济形势、行业发展和市场需求的变化，制定积极灵活的经营策略，加快落实各项改革举措，确保公司健康可持续发展。
2、公司将遵循“组织精健化、管理精细化、经营精益化”的三精管理主线，持续深化“降本控费”，深入推进低成本运作策略，应对成本上行压力。
3、公司将始终围绕“3331”中长期发展战略，聚焦“优化产业布局、强化主动创新、巩固和持续拓展营销阵地、深化管控改革、强化人才战略”等，积极应对市场竞争格局的变化，增强应对系统风险的能力，加快实现企业的高质量发展，进一步提升企业核心竞争力。
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
（一）本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 2021年度股东大会 | 年度股东大会 | 34.2761% | 2022年06月28日 | 2022年06月29日 | 公司2021年度股东大会决议 |
（二）表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
| 李 潇 | 董事 | 被选举 | 2022年6月28日 | 董事会增补选举 |
| 沈建芳 | 董事 | 被选举 | 2022年6月28日 | 董事会增补选举 |
| 张大伟 | 董事 | 被选举 | 2022年6月28日 | 董事会增补选举 |
| 高 峰 | 独立董事 | 被选举 | 2022年6月28日 | 董事会增补选举 |
| 贺庆春 | 副总裁、财务负责人 | 聘任 | 2022年5月6日 | 公司发展需要，董事会聘任 |
| 周庆波 | 副总裁 | 聘任 | 2022年5月6日 | 公司发展需要，董事会聘任 |
| 殷 健 | 董事会秘书 | 聘任 | 2022年8月12日 | 公司发展需要，董事会聘任 |
| 刘维斌 | 董事 | 离任 | 2022年6月8日 | 因个人工作分工调整原因辞去董事职务 |
| 程 科 | 董事 | 离任 | 2022年6月8日 | 因工作调整原因辞去董事职务 |
| 刘 韧 | 副总裁、财务负责人 | 离任 | 2022年5月6日 | 因工作变动原因辞去相关职务 |
| 薛泽彬 | 董事会秘书 | 离任 | 2022年4月15日 | 因个人工作变动原因辞职 |
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
√适用 □不适用
| 每10股送红股数（股） | 0 |
| 每10股派息数（元）（含税） | 1.139 |
| 分配预案的股本基数（股） | 1,157,013,211 |
| 现金分红金额（元）（含税） | 131,783,804.73 |
| 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） | 0.00 |
| 现金分红总额（含其他方式）（元） | 131,783,804.73 |
| 可分配利润（元） | 3,223,569,009.71 |
现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例
| 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 | 4.09% |
| 本次现金分红情况 | |
| 公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20％ | |
| 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 | |
| 以公司总股本1,157,013,211股为基数，向全体股东每 10股派发现金红利1.139元（含税），预计利润分配总额为人民币13,178.38万元。除前述现金分红外，本次利润分配不送红股，不实施资本公积金转增股本。 | |
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 √不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
√是 □否
| 公司或子公司名称 | 主要污染物及特征污染物的名称 | 排放方式 | 排放口数量 | 排放口分布情况 | 排放浓度 | 执行的污染物排放标准 | 排放总量 | 核定的排放总量 | 超标排放情况 |
| 广东风华高新科技股份有限公司 | 废水：COD、氨氮、镍 | 集中收集处理达标后，进入市政污水处理厂 | 1 | 总排口位于风华电子工业园2号楼和3号楼之间过道 | PH（6~9）COD(≤80mg/L)、氨氮（≤15mg mg/L)、镍（≤0.5 mg/L) | 广东省《电镀水污染物排放标准》（DB44/1597-2015）表1珠三角排放限值 | 19.63万吨 | 废水量：70万吨/年 | 无超标排放 |
| 广东风华高新科技股份有限公司 | 废气：苯、甲苯、二甲苯、非甲烷总烃、总VOC | 经吸附法或蓄热燃烧法处理后达标排放 | 24 | 2号、3号、4号、5号、6号、8号、101号楼等生产楼栋楼顶 | 苯（≤12mg/m3)、甲苯（≤40mg/m3)、二甲苯（≤70mg/m3)、非甲烷总烃（≤120mg/m3)、总VOC（≤30mg/m3) | 广东省《大气污染物排放限值》（DB44/27-2001)第二时段二级标准 | 总VOC：6.408吨 | 总VOC：81.31吨/年 | 无超标排放 |
| 广东风华芯电科技股份有限公司 | 废水：PH、COD、铜 | 经废水处理设施处理达标后排放 | 1 | 总排口位于北面值班室旁边 | PH(6-9); COD(500mg/L);铜(≤2.0mg/L); | 广东省《水污染物排放限值》（DB44/ 26—2001）第二时段三级标准 | 1.4356万吨 | 无 | 无超标 |
（一）防治污染设施的建设和运行情况
公司已建成并正在使用有多套废气治理设施，包括多套蓄热式焚烧废气治理设施(RTO)、多套“水喷淋+活性炭吸附”废气治理设施；建有废水处理站1座，配备专业环保管理队伍，对以上设施进行日常管理维护，确保公司环保治理设施正常稳定运行，污染物达标排放。公司产生的固体废物，均委托第三方有资质的单位处置。广东风华芯电科技股份有限公司建有废水处理站1座，设施运行正常。
（二）建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
公司严格落实“三同时”要求，建设项目均按要求开展环境影响评价工作，并取得相应行政批复；对已建成项目按照环境影响评价报告及其批复要求开展项目竣工环保验收，按照要求申报排污许可证。
（三）突发环境事件应急预案
公司及下属生产单位均已制定突发环境事件应急预案，用于规范指导公司突发环境事件应急救援行动，并报送生态环境主管部门登记备案。公司成立有股份和下属公司两级应急队伍，配备了应急救援物资，
报告期公司已按预案实施了应急演练。
（四）环境自行监测方案
公司定期委托有检测资质的第三方机构对废水、废气、噪声进行检测，检测频次为1次/季度，检测结果均达标。广东风华芯电科技股份有限公司定期委托有检测资质的第三方机构对废水、废气、噪声进行检测，检测频次为1次/半年。
（五）在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
√适用 □不适用
公司一贯坚持绿色低碳发展，通过淘汰落后产能设备，选用节能设备，推进空压机组余热回收等工作，有效减低能耗。
二、社会责任情况
2022年，公司派驻封开县都平镇驻镇帮镇扶村工作队以“守底线、抓发展、促振兴”为总目标，聚焦“产业落地发展年”工作方向，围绕乡村振兴各项重点任务推进帮扶工作，努力巩固拓展脱贫攻坚成果，推动乡村振兴迈上新台阶。一是聚焦巩固拓展脱贫成果，慎终如始守牢防止返贫底线。一方面实施针对性监测帮扶措施。建立并落实日常走访机制，每季度对全镇170户脱贫户实现一轮遍访并调度有关情况，及时掌握脱贫户收入支出状况和两不愁三保障等情况，对原防返贫监测对象加强跟踪并开展“回头看”。同时继续落实“四不摘”的要求，做好对脱贫户“扶上马，再送一程”的担当，支持11万元帮扶资金用于就业奖补、产业帮扶、教育补助等，鼓励有劳动力的脱贫户通过务工增加收入，通过发展家庭种养业创收，实现高质量脱贫，坚决守住不发生规模性返贫的底线。二是聚焦群众实际需求，用心用情办好系列民生实事。把为民办实事“放在心头、扛在肩上”，突出党建引领，围绕群众的“急难愁盼”问题，在提升公共基础设施、疫情防控、防汛救灾、农村人居环境整治等方面加强帮扶力度。公司定向划拨到勿乃村的10万元帮扶资金安装120盏太阳能路灯，实施村道亮化工程，保障了村民夜间出行安全。三是聚焦村级集体经济发展，因地制宜推动产业项目落地。牢固树立绿水青山就是金山银山理念，坚持用工业化思维发展现代农业，瞄准发展壮大村级集体经济目标，努力建立联农带农共同富裕机制，着眼整合撂荒地块、盘活闲散资源、改善人居环境，以党支部领办合作社、党员带头创业、发动乡贤反哺、吸引人才投资等方式，积极谋划了柊叶种植、沙姜种植、肉牛养殖、富硒水稻种植及深加工、茶叶和灵芝种植等项目，为壮大村集体经济奠定基础。
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 √不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 √不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 √否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 √不适用
七、破产重整相关事项
□适用 √不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
√适用 □不适用
| 序号 | 诉讼(仲裁)基本情况 | 涉案金额 （万元） | 是否形成 预计负债 | 诉讼(仲裁)进展 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| 1 | 舜宇光电诉奈电科技买卖合同纠纷 | 1,605.57（不含相关利息及案件费用） | 是 | 重审一审判决已出具，原、被告双方均不服，已向宁波市中级人民法院提起上诉 | 尚在审判阶段 | 尚在审判阶段，未执行 | 2020年8月28日、10月30日，2022年4月28日 | 公司在2020-2022年相关定期报告均已披露 |
| 2 | 何宇等96 名投资者诉风华高科证券虚假陈述责任纠纷 | 16,781.42 | 是 | 广东省高级人民法院已于2022年7月15日判决向尹军乔等70人赔偿损失4930.9万元并承担诉讼费41.8万元。其余案件尚在审判阶段。 | 公司于2022年7月29日向判决当中的30人赔付了4014.22万元，剩余的赔偿款正在办理相关手续。 | 2020年1月23日、7月13日、9月16日、10月13日，2022年7月18日 | ||
公司在指定信息披露媒体刊登的《关于投资者诉讼事项的公告》和《关于投资者诉讼事项进展情况的公告》
| 3 | 谢智谋等 82 名投资者诉风华高科证券虚假陈述责任纠纷 | 4,228.32 | 是 | 公司已向广东省高级人民法院提起上诉，二审尚未判决 | 尚在审判阶段 | 尚在审判阶段，未执行 | 2020年10月23日、11月26日、12月1日、12月3日，2021年1月4日 |
| 4 | 王啸虎等56 名投资者诉风华高科证券虚假陈述责任纠纷 | 2239.62 | 是 | 2021年1月30日 | |||
| 5 | 吴松苗等75 名投资者诉风华高科证券虚假陈述责任纠纷 | 573.40 | 是 | 2021年2月27日、3月4日 | |||
| 6 | 李任龙等16名投资者诉风华高科证券虚假陈述责任纠纷 | 204.67 | 是 | 2021年6月5日 |
其他诉讼事项：□适用 √不适用
九、处罚及整改情况
□适用 √不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 √不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 √不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的重大关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 √不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 √不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用√不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□是 √否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
√适用 □不适用
存款业务
| 关联方 | 关联关系 | 每日最高存款限额（万元） | 存款利率范围 | 期初余额（万元） | 本期发生额 | 期末余额（万元） | |
| 本期合计存入金额（万元） | 本期合计取出金额（万元） | ||||||
| 广东省广晟财务有限公司 | 公司第一大股东广晟集团之全资子公司 | 150,000 | 3.2% | 87,025.17 | 32,717.64 | 69,476.92 | 50,265.89 |
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 √不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
√适用 □不适用
2020年7月，公司通过公开招标的方式，通过广州公共资源交易中心官网（www.gzggzy.cn）等网站发布了招标公告，确定“风华高科祥和工业园高端电容基地建设项目（二期）工程” EPC总承包商。经公开招标，确定中标人为由中国建筑第四工程局有限公司（主）、广东中南建设有限公司（成）、广东省建筑设计研究院有限公司组成的投标联合体，中标金额合计为74,509.95万元。上述投标联合体中的广东中南建设有限公司（简称“中南建设”）为公司第一大股东广晟集团的二级全资子公司。具体情况详见公司于2020年9月2日在指定信息披露媒体披露的《关于关联方参与的投标联合体中标公司项目建设工程暨关联交易的公告》。报告期，公司与中南建设工程往来发生额为9,090.51万元。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 √不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 √不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
√适用 □不适用
序号
| 序号 | 出租方 | 租赁方 | 租赁资产类别 | 租赁地址 | 面积（㎡） | 租赁起 日期 | 租赁止 日期 | 租赁期 | 租金 |
| 1 | 公司 | 广东风华新能源股份有限公司 | 厂房、设备 | 肇庆市睦岗镇太和路2号 | 38,743.00 | 2022-01-01 | 2022-03-31 | 3个月 | 报告期确认的租金收入1,071,386.37元 |
| 2 | 公司 | 肇庆市公共资源交易中心 | 厂房 | 肇庆市端州三路24号 | 9,380.97 | 2012-11-01 | 2022-10-31 | 10年 | 报告期确认的租金收入745,445.30元 |
| 3 | 公司 | 肇庆市宏华电子科技有限公司 | 厂房 | 肇庆市端州三路8号 | 建筑面积：4782.8042㎡，空地面积10035.3912㎡ | 2020-01-01 | 2022-12-31 | 3年 | 报告期确认的租金收入415,623.24元 |
| 4 | 公司 | 肇庆市智联科创梦工场企业管理有限公司 | 厂房 | 肇庆市建设二路80号和明珠路2号场地 | 13571.86（其中厂房5856.86㎡，空地7715㎡） | 2017-12-09 | 2027-12-08 | 10年 | 报告期确认的租金收入754,925.60元 |
| 5 | 公司 | 肇庆市端州区雅信幼儿园 | 厂房 | 肇庆市端州区五路一巷30、31幢 | 7,712.95 | 2021-10-01 | 2024-09-30 | 3年 | 报告期确认的租金收入467,605.35元 |
| 6 | 中国联合网络通信有限公司肇庆市分公司 | 公司 | 云平台 | 2022-01-01 | 2022-12-31 | 1年 | 报告期确认的租金成本为247,733.14元 | ||
| 7 | 肇庆市立得电子有限公司 | 公司 | 厂房 | 肇庆市端州区龙塘路西一号的厂房、办公楼、宿舍 | 15,309.28 | 2020-06-01 | 2030-05-30 | 10年 | 报告期确认的租金成本为2,839,268.6元 |
| 8 | 端州区钲鸿住房租赁服务部 | 公司 | 员工住宿 | 钲鸿大夏6、7楼 共21套单间 | 21套 | 2020-12-01 | 2022-11-30 | 2年 | 报告期确认的租金成本为595,350元 |
| 钲鸿大夏2、3、4楼36套单间 | 36套 | 2021-02-01 | 2023-01-31 | ||||||
| 9 | 肇庆市万亚电子科技有限公司 | 公司 | 厂房 | 肇庆市迎宾大道前村路口东侧厂房的一楼、三楼 | 9,892.00 | 2021-06-01 | 2024-05-31 | 3年 | 报告期确认的租金成本为1,243,565.70元 |
| 10 | 江门市崖门新财富环保工业有限公司 | 公司 | 厂房、设备 | 江门市新会区崖门镇江门大道南崖门段253号新财富环保产业园315座B边第三层 | 2,976.72 | 2021-04-01 | 2026-03-31 | 5年 | 报告期确认的租金成本为765,795.66元 |
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目
□适用 √不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□适用 √不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托理财
□适用 √不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、其他重大合同
□适用 √不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
√适用 □不适用
1、关于投资者诉讼索赔案件进展情况
2019年11月22日，公司及相关当事人收到中国证监会广东监管局下发的《行政处罚决定书》，自2020年以来，公司陆续收到法院送达的投资者诉公司证券虚假陈述责任纠纷案的《民事起诉状》。截至报告期末，公司已根据投资者诉讼一审判决情况及诉讼进展情况计提了211,404,279.34元预计负债。截至本报告披露日，投资者维权的诉讼时效期间尚未结束，公司将根据案件进展情况及时履行信息披露义务。
2、关于大旺高新区的土地及建筑物收储进展情况
公司于2020年4月17日召开的第八届董事会2020年第三次会议审议通过了《关于拟由政府收储公司位于肇庆市大旺高新区的土地及附属建筑物的议案》。2021年8月，公司与肇庆高新技术产业开发区土地储备中心签署《有偿收回土地使用权协议书》，由肇庆高新技术产业开发区土地储备中心以评估价格12,710.71万元对公司位于大旺高新区的土地及其附属建筑物有偿收储，公司已分别于2021年8月、
2022年3月收到其支付的补偿款共7,355.355万元，尚余5,355.355万元未支付。具体情况详见公司分别于2020年4月21日、2021年8月31日在指定信息披露媒体披露的《公司第八届董事会2020年第三次会议决议公告》和《关于肇庆市大旺高新区的土地及附属建筑物收储进展情况的公告》。
十四、公司子公司重大事项
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 0 | 0.00% | 261,780,100 | 0 | 0 | 261,780,100 | 261,780,100 | 22.63% | |
| 1、国家持股 | |||||||||
| 2、国有法人持股 | 104,712,041 | 104,712,041 | 104,712,041 | 9.05% | |||||
| 3、其他内资持股 | 151,832,457 | 151,832,457 | 151,832,457.00 | 13.12% | |||||
| 其中：境内法人持股 | 47,643,977 | 47,643,977 | 47,643,977 | ||||||
| 境内自然人持股 | |||||||||
| 4、外资持股 | 5,235,602 | 5,235,602 | 5,235,602 | 0.45% | |||||
| 其中：境外法人持股 | 5,235,602 | 5,235,602 | 5,235,602 | 0.45% | |||||
| 境外自然人持股 | |||||||||
| 二、无限售条件股份 | 895,233,111 | 100.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 895,233,111 | 77.37% |
| 1、人民币普通股 | 895,233,111 | 100.00% | 895,233,111 | 77.37% | |||||
| 2、境内上市的外资股 | |||||||||
| 3、境外上市的外资股 | |||||||||
| 4、其他 | |||||||||
| 三、股份总数 | 895,233,111 | 100.00% | 261,780,100 | 0 | 0 | 0 | 261,780,100 | 1,157,013,211 | 100.00% |
股份变动的原因
√适用 □不适用
根据中国证监会《关于核准广东风华高新科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可：
〔2022〕170号）核准，公司于2022年3月31日向广晟集团等共10名投资者非公开发行人民币普通
股（A股）261,780,100股。本次非公开发行股份于2022年4月27日在深圳证券交易所上市，均为限售股份，其中：广晟集团认购的本次发行的股份上市之日起18个月内不得转让，其他特定投资者认购的本次发行的股份自新增股份上市之日起6个月内不得转让。股份变动的批准情况：√适用 □不适用
（一） 本次发行的内部决策程序
1、2021年1月5日，公司召开第九届董事会2021年第一次会议，审议通过了《关于公司符合非公开发行股票条件的议案》等与本次发行相关的议案。
2、2021年1月5日，广晟集团出具《非公开发行（A股）股票事项的批复》，同意本次发行。
3、2021年1月22日，公司召开2021年第一次临时股东大会，审议通过了前述非公开发行相关议案。
4、2021年6月28日，公司第九届董事会2021年第六次会议审议通过了《关于公司2021年度非公开发行A股股票预案（修订稿）的议案》、《关于公司2021年度非公开发行A股股票募集资金使用可行性分析报告（修订稿）的议案》、《关于公司2021年度非公开发行A股股票摊薄即期回报及填补措施与相关主体承诺（修订稿）的议案》等与本次发行相关的议案。
5、2021年12月31日，公司召开2021年第四次临时股东大会，审议通过了《关于延长非公开发行A股股票决议及授权董事会全权办理本次非公开发行A股股票相关事宜有效期的议案》。
（二）本次发行监管部门的审核过程
1、2022年1月17日，中国证监会发行审核委员会对公司申请的非公开发行股票事项进行了审核，公司本次非公开发行股票申请获得审核通过。
2、2022年1月21日，中国证监会出具《关于核准广东风华高新科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可〔2022〕170号），核准公司本次非公开发行。股份变动的过户情况：□适用 √不适用股份回购的实施进展情况：□适用 √不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况：□适用 √不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响：□适用 √不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容：□适用 √不适用
2、限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位：股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 本期解除限售股数 | 本期增加限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
| 广发证券股份有限公司 | 0 | 0 | 4,712,041 | 4,712,041 | 增发 | 2022年10月27日 |
| 广东省广晟控股集团有限公司 | 0 | 0 | 78,534,031 | 78,534,031 | 增发 | 2023年10月27日 |
| UBS AG | 0 | 0 | 5,235,602 | 5,235,602 | 增发 | 2022年10月27日 |
| 广东恒阔投资管理有限公司 | 0 | 0 | 26,178,010 | 26,178,010 | 增发 | 2022年10月27日 |
| 国投招商投资管理有限公司－先进制造产业投资基金二期（有限合伙） | 0 | 0 | 78,534,031 | 78,534,031 | 增发 | 2022年10月27日 |
| 江苏淮海新能源车辆有限公司 | 0 | 0 | 5,235,602 | 5,235,602 | 增发 | 2022年10月27日 |
| 博时基金－南方电网资本控股有限公司－博时基金南方电网资本2号单一资产管理计划 | 0 | 0 | 20,942,408 | 20,942,408 | 增发 | 2022年10月27日 |
| 共青城胜恒投资管理有限公司－胜恒九重风控策略2期私募股权投资基金 | 0 | 0 | 4,712,041 | 4,712,041 | 增发 | 2022年10月27日 |
| 广东恒嘉合投资合伙企业（有限合伙） | 0 | 0 | 26,178,010 | 26,178,010 | 增发 | 2022年10月27日 |
| 广东恒聚达企业管理合伙企业（有限合伙） | 0 | 0 | 11,518,324 | 11,518,324 | 增发 | 2022年10月27日 |
| 合计 | 0 | 0 | 261,780,100 | 261,780,100 | -- | -- |
二、证券发行与上市情况
√适用 □不适用
| 股票及其衍生证券名称 | 发行日期 | 发行价格（或利率） | 发行数量 | 上市日期 | 获准上市交易数量 | 交易终止日期 | 披露索引 | 披露日期 |
| 股票类 | ||||||||
| A股 | 2022年03月31日 | 19.1元/股 | 261,780,100 | 2022年04月26日 | 261,780,100 | 具体情况详见公司分别于2022年4月19日、25日披露的《公司非公开发行股票发行情况报告书》、《公司非公开发行股票上市公告书》 | ||
报告期内证券发行情况的说明：
经中国证监会《关于核准广东风华高新科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2022]170号）核准，2022年3月31日，公司向包括广晟集团在内的10名特定投资者非公开发行人民币普通股共261,780,100股，每股面值1元，发行价格为19.10元/股。2022年4月12日，中喜会计师事务所（特殊普通合伙）出具《广东风华高新科技股份有限公司验资报告》（中喜验字[2022Y00038]号），根据验资报告，截至2022年4月8日止，公司非公开发行募集资金总额为人民币4,999,999,910.00元，扣除各项发行费用人民币28,768,377.14元后，募集资金净额为人
民币4,971,231,532.86元，其中新增注册资本人民币261,780,100.00元，增加资本公积（股本溢价）人民币4,709,451,432.86元。本次非公开发行新增股份已于2022年4月27日在深圳证券交易所上市。
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 120,817 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | ||||||
| 持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况 | |||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股 比例 | 报告期末持有的普通股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的普通股数量 | 持有无限售条件的普通股数量 | 质押、标记或冻结情况 | ||
| 股份状态 | 数量 | ||||||||
| 广东省广晟控股集团有限公司 | 国有法人 | 22.69% | 262,473,316 | 78,534,031 | 78,534,031 | 183,939,285 | |||
| 国投招商投资管理有限公司－先进制造产业投资基金二期（有限合伙） | 其他 | 6.79% | 78,534,031 | 78,534,031 | 78,534,031 | 0 | |||
| 广东恒阔投资管理有限公司 | 国有法人 | 2.26% | 26,178,010 | 26,178,010 | 26,178,010 | 0 | |||
| 广东恒嘉合投资合伙企业（有限合伙） | 其他 | 2.26% | 26,178,010 | 26,178,010 | 26,178,010 | 0 | |||
| 博时基金－南方电网资本控股有限公司－博时基金南方电网资本2号单一资产管理计划 | 其他 | 1.81% | 20,942,408 | 20,942,408 | 20,942,408 | 0 | |||
| 广东恒聚达企业管理合伙企业（有限合伙） | 其他 | 1.00% | 11,518,324 | 11,518,324 | 11,518,324 | 0 | |||
| 平安安赢股票型养老金产品 | 其他 | 0.89% | 10,322,130 | 0.00 | 10,322,130 | ||||
| 深圳市加德信投资有限公司 | 境内非国有法人 | 0.63% | 7,250,785 | 0.00 | 7,250,785 | ||||
| 赵璟玙 | 境内自然人 | 0.62% | 7,179,491 | 0.00 | 7,179,491 | ||||
| 钱华 | 境内自然人 | 0.54% | 6,223,528 | 0.00 | 6,223,528 | ||||
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况 | 不适用 | ||||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 广东恒阔投资管理有限公司、广东恒聚达企业管理合伙企业（有限合伙）与 广东恒嘉合投资合伙企业（有限合伙）均为广东恒健投资控股有限公司实际控制下企业，为一致行动人。 | ||||||||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 不适用 | ||||||||
| 前10名股东中存在回购专户的特别说明 | 不适用 | ||||||||
| 前10名无限售条件普通股股东持股情况 | |||||||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 | 股份种类 | |||||||
| 股份种类 | 数量 | ||||||||
| 广东省广晟控股集团有限公司 | 183,939,285.00 | 人民币普通股 | 183,939,285.00 |
| 平安安赢股票型养老金产品－中国银行股份有限公司 | 10,322,130.00 | 人民币普通股 | 10,322,130.00 |
| 深圳市加德信投资有限公司 | 7,250,785.00 | 人民币普通股 | 7,250,785.00 |
| 赵璟玙 | 7,179,491.00 | 人民币普通股 | 7,179,491.00 |
| 钱华 | 6,223,528.00 | 人民币普通股 | 6,223,528.00 |
| 吕强 | 5,871,301.00 | 人民币普通股 | 5,871,301.00 |
| 赵佳兴 | 5,098,831.00 | 人民币普通股 | 5,098,831.00 |
| #李建华 | 5,007,500.00 | 人民币普通股 | 5,007,500.00 |
| 赵小晓 | 4,573,145.00 | 人民币普通股 | 4,573,145.00 |
| 全国社保基金一一八组合 | 4,168,990.00 | 人民币普通股 | 4,168,990.00 |
| 前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明 | 不适用 | ||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明 | 报告期末，上述自然人股东“李建华”共持有公司股份5,007,500股，其中：通过普通证券账户持有207,500股，通过信用证券账户持有4,800,000股。 | ||
说明：2022年8月4日，广晟集团将所持公司78,534,031股限售股份质押给国家开发银行，具体情况详公司于2022年8月6日在指定信息披露媒体披露的《关于第一大股东所持部分股份质押的公告》。公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 √否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 √不适用
截至报告期末，公司董事、监事和高级管理人员未持有公司股份。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 √不适用
公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更
□适用 √不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是?否
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：广东风华高新科技股份有限公司
单位：元
| 项目 | 2022年6月30日 | 2022年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 6,093,270,345.32 | 1,206,515,759.55 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 6,232,817.91 | 4,827,052.94 |
| 应收账款 | 933,961,735.68 | 778,742,523.76 |
| 应收款项融资 | 373,969,653.47 | 210,954,959.03 |
| 预付款项 | 18,346,710.59 | 17,301,555.44 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 176,962,324.52 | 155,431,116.35 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 841,744,421.62 | 857,816,943.09 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | 22,549,697.34 | |
| 其他流动资产 | 53,149,506.41 | 209,055,325.89 |
| 流动资产合计 | 8,497,637,515.52 | 3,463,194,933.39 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 |
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 693,036,129.08 | 639,996,393.97 |
| 其他权益工具投资 | 627,149,660.12 | 718,628,499.19 |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 3,691,793.02 | 17,630,674.91 |
| 固定资产 | 3,427,129,583.12 | 3,152,621,417.82 |
| 在建工程 | 2,431,716,253.56 | 1,910,664,244.77 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 54,424,919.16 | 58,628,785.73 |
| 无形资产 | 307,708,516.41 | 225,267,714.57 |
| 开发支出 | 1,382,955.42 | 1,382,955.42 |
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 150,523,085.82 | 148,004,256.25 |
| 递延所得税资产 | 63,174,874.79 | 66,366,117.34 |
| 其他非流动资产 | 159,473,266.90 | 425,196,492.97 |
| 非流动资产合计 | 7,919,411,037.40 | 7,364,387,552.94 |
| 资产总计 | 16,417,048,552.92 | 10,827,582,486.33 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 72,246,762.68 | 643,031,279.99 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 226,119,719.67 | |
| 应付账款 | 1,345,331,217.68 | 1,311,537,379.71 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 16,569,402.70 | 15,181,051.80 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 216,340,281.94 | 309,275,733.66 |
| 应交税费 | 31,580,079.34 | 25,270,362.98 |
| 其他应付款 | 104,028,649.51 | 106,532,815.81 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 386,009,527.98 | 34,073,352.25 |
| 其他流动负债 | 243,248,045.11 | 259,541,480.78 |
| 流动负债合计 | 2,641,473,686.61 | 2,704,443,456.98 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 1,066,650,807.49 | 487,042,024.39 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 47,210,428.89 | 51,424,198.65 |
| 长期应付款 | 1,454,548.00 | 251,475,381.33 |
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | 15,883,775.41 | 15,877,144.54 |
| 递延收益 | 273,035,371.27 | 192,625,236.21 |
| 递延所得税负债 | 30,510,752.43 | 44,307,578.29 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 1,434,745,683.49 | 1,042,751,563.41 |
| 负债合计 | 4,076,219,370.10 | 3,747,195,020.39 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 1,157,013,211.00 | 895,233,111.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 7,147,491,751.76 | 2,438,040,318.90 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | 156,553,531.17 | 237,963,026.29 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 582,710,838.43 | 582,710,838.43 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 3,162,500,461.45 | 2,794,422,125.53 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 12,206,269,793.81 | 6,948,369,420.15 |
| 少数股东权益 | 134,559,389.01 | 132,018,045.79 |
| 所有者权益合计 | 12,340,829,182.82 | 7,080,387,465.94 |
| 负债和所有者权益总计 | 16,417,048,552.92 | 10,827,582,486.33 |
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2022年6月30日 | 2022年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 5,897,985,244.33 | 1,020,399,453.09 |
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 869,882,455.76 | 695,658,978.37 |
| 应收款项融资 | 352,501,423.21 | 177,669,125.67 |
| 预付款项 | 15,069,659.68 | 14,321,265.36 |
| 其他应收款 | 315,086,974.18 | 305,222,956.19 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | 792,185,843.85 | 805,499,639.23 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | 22,549,697.34 | |
| 其他流动资产 | 52,648,261.33 | 207,810,863.72 |
| 流动资产合计 | 8,295,359,862.34 | 3,249,131,978.97 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 1,030,388,372.20 | 979,126,715.43 |
| 其他权益工具投资 | 627,149,660.12 | 718,628,499.19 |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 13,876,284.91 | |
| 固定资产 | 3,227,821,764.64 | 2,947,494,378.04 |
| 在建工程 | 2,428,413,875.38 | 1,901,046,965.37 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 52,447,940.16 | 56,413,323.32 |
| 无形资产 | 300,958,882.41 | 218,702,635.07 |
| 开发支出 | 1,382,955.42 | 1,382,955.42 |
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 130,916,493.62 | 131,062,875.75 |
| 递延所得税资产 | 61,416,495.71 | 64,607,694.72 |
| 其他非流动资产 | 153,318,080.29 | 421,053,970.50 |
| 非流动资产合计 | 8,014,214,519.95 | 7,453,396,297.72 |
| 资产总计 | 16,309,574,382.29 | 10,702,528,276.69 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 72,246,762.68 | 643,031,279.99 |
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 226,119,719.67 | |
| 应付账款 | 1,315,147,753.90 | 1,279,467,888.62 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 15,265,393.64 | 13,865,475.61 |
| 应付职工薪酬 | 201,754,814.45 | 285,722,511.76 |
| 应交税费 | 25,616,662.51 | 22,148,071.53 |
| 其他应付款 | 174,079,099.34 | 146,805,620.95 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 |
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 385,763,961.26 | 33,811,870.67 |
| 其他流动负债 | 242,978,701.21 | 259,022,583.37 |
| 流动负债合计 | 2,658,972,868.66 | 2,683,875,302.50 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | 1,066,650,807.49 | 487,042,024.39 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 45,403,149.87 | 49,297,561.10 |
| 长期应付款 | 1,454,548.00 | 251,475,381.33 |
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | 15,883,775.41 | 15,877,144.54 |
| 递延收益 | 231,589,373.11 | 159,421,993.65 |
| 递延所得税负债 | 30,510,752.43 | 44,307,578.29 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 1,391,492,406.31 | 1,007,421,683.30 |
| 负债合计 | 4,050,465,274.97 | 3,691,296,985.80 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 1,157,013,211.00 | 895,233,111.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 7,117,823,152.23 | 2,408,371,719.37 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | 185,439,025.09 | 266,848,520.21 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 576,644,753.76 | 576,644,753.76 |
| 未分配利润 | 3,222,188,965.24 | 2,864,133,186.55 |
| 所有者权益合计 | 12,259,109,107.32 | 7,011,231,290.89 |
| 负债和所有者权益总计 | 16,309,574,382.29 | 10,702,528,276.69 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
| 一、营业总收入 | 2,118,148,820.12 | 2,697,156,410.88 |
| 其中：营业收入 | 2,118,148,820.12 | 2,697,156,410.88 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 1,832,903,191.92 | 2,155,936,042.44 |
| 其中：营业成本 | 1,616,117,619.47 | 1,837,212,642.44 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 |
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 5,194,577.72 | 12,553,056.79 |
| 销售费用 | 35,971,372.72 | 35,395,063.67 |
| 管理费用 | 130,401,667.62 | 174,558,471.62 |
| 研发费用 | 100,088,958.22 | 104,580,168.51 |
| 财务费用 | -54,871,003.83 | -8,363,360.59 |
| 其中：利息费用 | 10,014,784.91 | 15,425,639.75 |
| 利息收入 | 52,034,579.39 | 28,880,017.80 |
| 加：其他收益 | 26,556,203.13 | 25,805,258.56 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 38,843,412.65 | 33,495,702.69 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 33,145,961.48 | 24,474,895.97 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -8,968,642.96 | -1,853,678.29 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -40,370,276.19 | -1,881,561.01 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 77,139,160.74 | -302,913.86 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 378,445,485.57 | 596,483,176.53 |
| 加：营业外收入 | 4,971,014.71 | 503,933.39 |
| 减：营业外支出 | -28,150,420.82 | 11,172,919.11 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 411,566,921.10 | 585,814,190.81 |
| 减：所得税费用 | 40,947,241.96 | 75,967,862.89 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 370,619,679.14 | 509,846,327.92 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 370,619,679.14 | 509,846,327.92 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司所有者的净利润 | 368,078,335.92 | 505,685,944.97 |
| 2.少数股东损益 | 2,541,343.22 | 4,160,382.95 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | -81,409,495.12 | 9,170,174.35 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -81,409,495.12 | 9,274,222.94 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | -78,182,013.21 | 10,421,520.27 |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | -78,182,013.21 | 10,421,520.27 |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | -3,227,481.91 | -1,147,297.33 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | -3,227,481.91 | -1,145,151.27 |
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 |
| 6.外币财务报表折算差额 | -2,146.06 | |
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | -104,048.59 | |
| 七、综合收益总额 | 289,210,184.02 | 519,016,502.27 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 286,668,840.80 | 514,960,167.91 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 2,541,343.22 | 4,056,334.36 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.37 | 0.56 |
| （二）稀释每股收益 | 0.37 | 0.56 |
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
| 一、营业收入 | 1,960,997,668.66 | 2,277,807,452.89 |
| 减：营业成本 | 1,495,776,306.14 | 1,446,052,938.47 |
| 税金及附加 | 3,625,554.20 | 9,366,604.57 |
| 销售费用 | 33,775,999.42 | 30,867,590.36 |
| 管理费用 | 117,040,322.44 | 147,581,178.63 |
| 研发费用 | 88,307,433.38 | 79,237,033.83 |
| 财务费用 | -53,032,245.53 | -15,418,003.67 |
| 其中：利息费用 | 9,945,207.80 | 15,264,984.14 |
| 利息收入 | 51,613,458.38 | 34,085,288.16 |
| 加：其他收益 | 21,425,225.00 | 19,647,905.77 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 40,168,063.31 | -720,194.68 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 34,470,612.14 | 24,092,372.01 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -9,869,814.53 | -6,712,865.25 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -39,384,765.56 | -13,023,752.54 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 77,057,517.41 | -422,578.04 |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 364,900,524.24 | 578,888,625.96 |
| 加：营业外收入 | 4,908,508.06 | 473,031.20 |
| 减：营业外支出 | -28,316,061.52 | 11,041,356.58 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 398,125,093.82 | 568,320,300.58 |
| 减：所得税费用 | 40,069,315.13 | 73,849,992.93 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 358,055,778.69 | 494,470,307.65 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 358,055,778.69 | 494,470,307.65 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | -81,409,495.12 | 9,374,317.29 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | -78,182,013.21 | 10,421,520.27 |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 |
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | -78,182,013.21 | 10,421,520.27 |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | -3,227,481.91 | -1,047,202.98 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | -3,227,481.91 | -1,047,202.98 |
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 276,646,283.57 | 503,844,624.94 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | - | - |
| （二）稀释每股收益 | - | - |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,222,421,264.68 | 2,035,056,537.15 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 205,246,415.36 | 304,257.32 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 272,250,055.58 | 167,883,415.99 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,699,917,735.62 | 2,203,244,210.46 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 728,702,454.42 | 895,303,765.22 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 576,410,723.22 | 520,380,575.77 |
| 支付的各项税费 | 61,211,401.64 | 155,317,725.15 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 92,724,317.01 | 125,755,100.27 |
| 经营活动现金流出小计 | 1,459,048,896.29 | 1,696,757,166.41 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 240,868,839.33 | 506,487,044.05 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 9,411,764.71 | 2,940,000.00 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长 | 128,700,000.00 | 276,200.00 |
| 期资产收回的现金净额 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 20,000,000.00 | |
| 投资活动现金流入小计 | 158,111,764.71 | 3,216,200.00 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 577,522,239.67 | 953,855,369.46 |
| 投资支付的现金 | 3,602,729.00 | 22,662,781.60 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 581,124,968.67 | 976,518,151.06 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -423,013,203.96 | -973,301,951.06 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 4,972,899,910.31 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 762,385,229.70 | 367,128,472.70 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 999,758,333.33 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 5,735,285,140.01 | 1,366,886,806.03 |
| 偿还债务支付的现金 | 652,299,890.31 | 285,000,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 24,248,322.73 | 62,478,704.27 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 8,075,846.36 | 1,005,063,288.24 |
| 筹资活动现金流出小计 | 684,624,059.40 | 1,352,541,992.51 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 5,050,661,080.61 | 14,344,813.52 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 4,128,264.55 | -656,027.30 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 4,872,644,980.53 | -453,126,120.79 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 1,205,780,995.63 | 1,951,850,750.27 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 6,078,425,976.16 | 1,498,724,629.48 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,087,547,571.72 | 1,656,512,758.39 |
| 收到的税费返还 | 203,200,004.98 | 273,303.81 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 291,248,898.43 | 121,219,382.38 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,581,996,475.13 | 1,778,005,444.58 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 664,916,728.06 | 624,151,560.72 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 521,123,465.58 | 421,673,418.27 |
| 支付的各项税费 | 57,586,323.35 | 143,092,232.81 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 117,462,184.89 | 77,076,134.90 |
| 经营活动现金流出小计 | 1,361,088,701.88 | 1,265,993,346.70 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 220,907,773.25 | 512,012,097.88 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 9,411,764.71 | 2,940,000.00 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 128,700,000.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的 |
| 现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 20,000,000.00 | |
| 投资活动现金流入小计 | 158,111,764.71 | 2,940,000.00 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 569,149,432.47 | 942,244,469.68 |
| 投资支付的现金 | 500,000.00 | 5,291,300.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 569,649,432.47 | 947,535,769.68 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -411,537,667.76 | -944,595,769.68 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 4,972,899,910.31 | |
| 取得借款收到的现金 | 762,385,229.70 | 367,128,472.70 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 999,758,333.33 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 5,735,285,140.01 | 1,366,886,806.03 |
| 偿还债务支付的现金 | 652,299,890.31 | 280,000,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 24,248,156.06 | 62,366,978.28 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 7,905,690.70 | 1,005,028,594.96 |
| 筹资活动现金流出小计 | 684,453,737.07 | 1,347,395,573.24 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 5,050,831,402.94 | 19,491,232.79 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 3,274,677.57 | -527,650.01 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 4,863,476,186.00 | -413,620,089.02 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 1,019,664,689.17 | 1,829,168,991.10 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 5,883,140,875.17 | 1,415,548,902.08 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 895,233,111.00 | 2,438,040,318.90 | 237,963,026.29 | 582,710,838.43 | 2,794,422,125.53 | 6,948,369,420.15 | 132,018,045.79 | 7,080,387,465.94 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 895,233,111.00 | 2,438,040,318.90 | 237,963,026.29 | 582,710,838.43 | 2,794,422,125.53 | 6,948,369,420.15 | 132,018,045.79 | 7,080,387,465.94 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 261,780,100.00 | 4,709,451,432.86 | -81,409,495.12 | 368,078,335.92 | 5,257,900,373.66 | 2,541,343.22 | 5,260,441,716.88 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | -81,409,495.12 | 368,078,335.92 | 286,668,840.80 | 2,541,343.22 | 289,210,184.02 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 261,780,100.00 | 4,709,451,432.86 | 4,971,231,532.86 | 4,971,231,532.86 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 261,780,100.00 | 4,709,451,432.86 | 4,971,231,532.86 | 4,971,231,532.86 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股 | |||||||||||||||
| 东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,157,013,211.00 | 7,147,491,751.76 | 156,553,531.17 | 582,710,838.43 | 3,162,500,461.45 | 12,206,269,793.81 | 134,559,389.01 | 12,340,829,182.82 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 895,233,111.00 | 2,407,405,116.04 | 206,262,804.89 | 494,034,641.12 | 1,982,709,077.17 | 5,985,644,750.22 | 76,721,076.09 | 6,062,365,826.31 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企 | |||||||||||||||
| 业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 895,233,111.00 | 2,407,405,116.04 | 206,262,804.89 | 494,034,641.12 | 1,982,709,077.17 | 5,985,644,750.22 | 76,721,076.09 | 6,062,365,826.31 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 9,274,222.94 | 460,969,181.28 | 470,243,404.22 | 4,056,334.36 | 474,299,738.58 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 9,274,222.94 | 505,685,944.97 | 514,960,167.91 | 4,056,334.36 | 519,016,502.27 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -44,716,763.69 | -44,716,763.69 | -44,716,763.69 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -44,716,763.69 | -44,716,763.69 | -44,716,763.69 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 |
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 895,233,111.00 | 2,407,405,116.04 | 215,537,027.83 | 494,034,641.12 | 2,443,678,258.45 | 6,455,888,154.44 | 80,777,410.45 | 6,536,665,564.89 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2022年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 895,233,111.00 | 2,408,371,719.37 | 266,848,520.21 | 576,644,753.76 | 2,864,133,186.55 | 7,011,231,290.89 | ||||||
| 加：会计政策变更 | - | |||||||||||
| 前期差错更正 | - | |||||||||||
| 其他 | - | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 895,233,111.00 | 2,408,371,719.37 | 266,848,520.21 | 576,644,753.76 | 2,864,133,186.55 | 7,011,231,290.89 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 261,780,100.00 | 4,709,451,432.86 | -81,409,495.12 | 358,055,778.69 | 5,247,877,816.43 | |||||||
| （一）综合收益总额 | -81,409,495.12 | 358,055,778.69 | 276,646,283.57 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 261,780,100.00 | 4,709,451,432.86 | 4,971,231,532.86 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 261,780,100.00 | 4,709,451,432.86 | 4,971,231,532.86 | |||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,157,013,211.00 | 7,117,823,152.23 | 185,439,025.09 | 576,644,753.76 | 3,222,188,965.24 | 12,259,109,107.32 |
上年金额
单位：元
| 项目 | 2021年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 895,233,111.00 | 2,427,420,792.82 | 235,409,099.01 | 487,968,556.45 | 2,204,783,396.73 | 6,250,814,956.01 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 895,233,111.00 | 2,427,420,792.82 | 235,409,099.01 | 487,968,556.45 | 2,204,783,396.73 | 6,250,814,956.01 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 9,374,317.29 | 432,080,789.85 | 441,455,107.14 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 9,374,317.29 | 494,470,307.65 | 503,844,624.95 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -44,716,763.69 | -44,716,763.69 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -44,716,763.69 | -44,716,763.69 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 |
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | -17,672,754.11 | -17,672,754.11 | ||||||||||
| 四、本期期末余额 | 895,233,111.00 | 2,427,420,792.82 | 244,783,416.30 | 487,968,556.45 | 2,636,864,186.58 | 6,692,270,063.15 |
三、公司基本情况
广东风华高新科技股份有限公司（以下简称“本公司”）系根据国家有关规定，经广东省体改委“粤体改[1994]30号”文批准，于1994年3月23日改组为定向募集设立的股份有限公司，并领取19037945-2号企业法人营业执照。1996年11月8日，经中国证券监督管理委员会证监发字〔1996〕308号文批准，本公司发行人民币普通股（A股）1,350万股，并于1996年11月29日在深圳证券交易所上市。
截止2022年6月30日，本公司累计发行股本总数1,157,013,211.00股，注册资本为1,157,013,211.00元。
1、本公司注册地、组织形式和总部地址
本公司组织形式：股份有限公司
本公司注册地址：广东省肇庆市风华路18号风华电子工业城
本公司总部办公地址：广东省肇庆市风华路18号风华电子工业城
2、本公司的业务性质和主要经营活动
现领有广东省肇庆市工商行政管理局于2021年12月29日核发的企业法人营业执照，统一社会信用代码为91441200190379452L。
本公司及子公司（以下简称“本集团”）主要经营活动为：研究、开发、生产、销售各类型高科技新型电子元器件、集成电路、电子材料、电子专用设备仪器及计算机网络设备。高新技术转让、咨询服务。经营本企业自产机电产品。成套设备及相关技术的出口和生产、科研所需原辅材料、机械设备、仪器仪表、备品备件、零配件及技术的进口（按粤外经贸进字[1999]381号文件经营）。经营国内贸易（法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经营；法律、行政法规、国务院决定未规定许可的，自主选择经营项目开展经营活动。
3、本公司的母公司以及最终控制方的名称
本公司的母公司为广东省广晟控股集团有限公司，本公司的最终控制方为广东省人民政府国有资产监督管理委员会。
4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报表于2022年8月17日经本公司第九届董事会2022年第七次会议批准报出。
5、合并财务报表范围及其变化情况
截至2022年6月30日，纳入本集团合并财务报表范围的子公司共6家，详见本附注
九、1“在子公司中的权益”。本集团报告期内合并财务报表范围变化情况详见本附注八、“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2014年修订）》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司自报告期末起12个月具有持续经营能力，公司不存在影响持续经营能力的事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营
成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本集团经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为
购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、6“合并财务报表的编制方法”
（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、17“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量
设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本集团截至2022年6月30日的财务报表。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
本集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本集团所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、17“长期股权投资”或本附注五、10“金融工具”。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、17“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、17“长期股权投资”（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
本集团外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
（1）汇兑差额的处理
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的
外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
（2）外币财务报表的折算
本集团对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。
10、金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，
且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同
时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、金融工具减值
本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5）各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 组合1 | 承兑人信用风险较小的银行承兑汇票 |
| 组合2 | 承兑人信用风险较高的银行承兑汇票及由企业承兑的商业承兑汇票 |
②应收账款
对于应收款项，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 账龄组合 | 以应收账款账龄作为信用风险特征 | 参考历史信用损失经验，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 |
| 合并范围内关联方组合 | 风险较低的合并范围内关联方的应收款项 | 参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期间预期信用损失率，计算预期信用损失。 |
本集团账龄风险组合应收账款，以应收账款账龄为基础，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测来评估各类应收账款的预期信用损失。
③其他应收款
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 正常信用风险组合 | 以其他应收账款账龄作为信用风险特征 | 参考历史信用损失经验，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 |
| 特定风险特征组合 | 包括增值税出口退税款、代扣员工款项、海关保证金、押金等确定能够收回的应收款项 | 参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月或整个存续期间预期信用损失率，计算预期信用损失。 |
| 合并范围内关联方组合 | 风险较低的合并范围内关联方的其他应收款项 | 参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月或整个存续期间预期信用损失率，计算预期信用损失。 |
④长期应收款
对于应收款项，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 账龄组合 | 以应收账款账龄作为信用风险特征 | 参考历史信用损失经验，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 |
| 合并范围内关联方组合 | 风险较低的合并范围内关联方的应收款项 | 参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期间预期信用损失率，计算预期信用损失。 |
上述应收款项中账龄组合与整个存续期预期信用损失率对照表如下：
| 账龄 | 应收账款预期信用损失率（%） | 其他应收款预期信用损失率（%） |
| 1年以内（含1年） | 5.00 | 5.00 |
| 1－2年 | 10.00 | 10.00 |
| 2－3年 | 20.00 | 20.00 |
| 3－4年 | 50.00 | 50.00 |
| 4－5年 | 80.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 | 100.00 |
12、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注五、10“金融工具”及附注五、11“金融资产减值”。
13、存货
（1）存货的分类
存货分类：本集团存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、包装物和发出商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。在确定存货可变现净值时，公司结合存货库龄及残次品的统计情况，基于当时市况和产品销售的历史经验估计存货的可变现净值，确定存货的跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
14、持有待售资产
本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：
（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
15、合同资产、合同负债
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。本集团将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。本集团将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。本集团对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10“金融工具”。
16、合同成本
（1）合同履约成本
本集团为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
（2）合同取得成本
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其
他非流动资产”项目中列示。
（3）合同成本摊销
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
（4）合同成本减值
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
17、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见本附注五、10“金融工具”。
共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益或所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益或所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作
为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益或所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采
用权益法核算。此外，本集团财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上
构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。对于本集团首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，
并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
18、投资性房地产
（1）本集团的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
①已出租的土地使用权；
②持有并准备增值后转让的土地使用权；
③已出租的建筑物。
（2）本集团投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：
①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
（3）初始计量
投资性房地产按照成本进行初始计量。
①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；
②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；
③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（4）后续计量
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
本集团有确凿证据表明房地产用途发生改变，将自用房地产或存货转换为投资性房地产或将投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
本集团期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。
19、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋、建筑物 | 35 | 5.00 | 2.71 |
| 机器设备 | 5-10 | 5.00 | 9.50-19.00 |
| 办公设备 | 5-10 | 5.00 | 9.50-19.00 |
| 交通运输工具 | 5-6 | 5.00 | 15.83-19.00 |
| 制冷配电设备 | 5-10 | 5.00 | 9.50-19.00 |
| 实验检验设备 | 5-10 | 5.00 | 9.50-19.00 |
| 其他设备 | 5-10 | 5.00 | 9.50-19.00 |
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注五、25“长期资产减值”。
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
20、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注五、25“长期资产减值”。
21、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状
态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
22、使用权资产
（1）初始计量
使用权资产是指本集团可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：
①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。
本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
（3）使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消
耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
23、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销年限、年摊销率列示如下：
| 类别 | 摊销年限（年） | 年摊销率（%） |
| 土地使用权 | 50.00 | 2.00 |
| 办公软件 | 5.00 | 20.00 |
| 专有技术 | 5.00 | 20.00 |
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照
使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注五、25“长期资产减值”。
24、长期待摊费用
本集团将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的各项费用确认为长期待摊费用，本集团重要的长期待摊费用包括厂区改造、设备技术改造等。
摊销方法：长期待摊费用能确定受益期限的，按预计受益期限分期摊销，不能确定受益期限的按不超过10年的期限摊销。
摊销年限：
| 类别 | 摊销年限（年） | 依据 |
| 厂区改造类 | 1-10 | 预计受益期限 |
| 设备技术改造类 | 1-5 | 预计收益期限 |
| 其他 | 1-5 | 预计收益期限 |
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括改良支出、装修费用。长期待摊费用在预计受益期
间按直线法摊销。本集团将已经发生的但应由本期和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。
25、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
26、职工薪酬
本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利以及辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
27、租赁负债
租赁负债反映本集团企业尚未支付的租赁付款额的期末账面价值。
（1）初始计量
本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额
租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
2）折现率在计算租赁付款额的现值时，本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：
①本集团自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；②“借款”的期限，即租赁期；③“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；④“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；⑤经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本集团以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。①实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；②保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；④购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。
28、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠
地计量。在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
29、股份支付
本集团股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本集团以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本集团按照事先约定的价格回购股票。本集团取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所
授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本集团承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本集团按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本集团将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本集团按照有利于职工的方式修改可行权条件，在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本集团继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本集团将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本集团在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
30、合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本集团为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范
范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
（2）该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本集团在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本集团对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本集团转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
31、收入
（1）收入确认原则
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。履约义务，是指合同中公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。公司为履行合同而应开展的初始活动通常不构成履约义务，除非该活动向客户转让了承诺的商品。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：①客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；②客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；③公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确
认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
①公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；②公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；③公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；④公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；⑤客户已接受该商品；
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）收入计量原则
①公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
②合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
③合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
④合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
32、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个
资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
33、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税
所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值
外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
34、租赁
（1）租赁的识别
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
（2）本集团作为承租人
在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量见附件四、21“使用权资产”以及26“租赁负债”。
在本集团作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债。1）租赁变更租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
2）短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
（3）本集团为出租人
在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本集团作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本集团通常将其分类为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权；③资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的75%）；④在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的90%）；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本
集团也可能将其分类为融资租赁：①若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；②资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；③承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
1）融资租赁会计处理初始计量在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：①承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；④承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
后续计量本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。
租赁变更的会计处理融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
2）经营租赁的会计处理租金的处理在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。提供的激励措施提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。初始直接费用
本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。可变租赁付款额本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。经营租赁的变更经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
35、公允价值计量
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，考虑该资产或负债的特征；假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易；假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
本集团根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等；交易价格与公允价值不相等的，将相关利得或损失计入当期损益，但相关会计准则另有规定的除外。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中，优先使用相关可
观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。本集团公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
本集团以公允价值计量非金融资产，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。以公允价值计量负债，假定在计量日将该负债转移给其他市场参与者，而且该负债在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具，假定在计量日将该自身权益工具转移给其他市场参与者，而且该自身权益工具在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者取得与该工具相关的权利、承担相应的义务。
36、终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本集团在合并利润表和利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的条件的，自停止使用日起作为终止经营列报。因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并利润表中
列报相关终止经营损益。
37、分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
38、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√适用□不适用
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 |
| 2021年12月，财政部发布了《企业会计准则解释第15号》（财会[2021]35号）（以下简称“解释15号”），其中“关于资金集中管理相关列报”内容自公布之日起施行，本公司自2021年12月31日起执行该规定。解释15号中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”（以下简称“试运行销售的会计处理规定”）和“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行。 | 2022 年4 月 26 日召开的公司第九届董事会 2022 年第二次会议审议通过。 |
（2）重要会计估计变更
□适用√不适用
39、重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影
响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域为金融资产减值。本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率（%） |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13.00、9.00、6.00和5.00 |
| 企业所得税 | 应税所得额 | 25.00、16.50和15.00 |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税 | 7.00 |
| 教育费附加 | 应缴流转税 | 3.00 |
| 地方教育费附加 | 应缴流转税 | 2.00 |
| 房产税 | 房产余值或房产租金收入 | 12、1.2 |
不同所得税纳税主体适用所得税税率情况
| 税种 | 税率（%） |
| 广东风华高新科技股份有限公司 | 15.00 |
| 四平市吉华高新技术有限公司 | 15.00 |
| 肇庆风华机电进出口有限公司 | 25.00 |
| 风华高新科技（香港）有限公司 | 16.50 |
| 广东风华芯电科技股份有限公司 | 15.00 |
| 广东国华新材料科技股份有限公司 | 15.00 |
| 广东风华超容科技有限公司 | 25.00 |
2、税收优惠
（1）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室于2021年1月15日发布《关于广东省2020年第二批高新技术企业备案的复函》（国科火字[2021]22号），本公司被认定为高新技术企业，证书编号GR202044006765，企业所得税按15.00%优惠税率征收，优惠期为2020年至2022年。
（2）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室于2021年12月20日发布《广东省2021年认定的第二批高新技术企业备案公示名单》，本公司下属子公司广东国华新材料科技股份有限公司被认定为高新技术企业，证书编号GR202144005738，企业所得税按15.00%优惠税率征收，优惠期为2021年至2023年。
（3）经广东省高新技术企业认定管理工作领导小组办公室组织认定，并报全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室备案入库，本公司下属子公司广东风华芯电科技股份有限公司（以下简称“风华芯电”）被认定为高新技术企业，证书编号GR202144008851，企业所得税按15.00%优惠税率征收，优惠期为2021年至2023年。
（4）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室于2021年11月25日发布《关于公示吉林省2021年第二批认定报备高新技术企业名单的通知》，本公司下属子公司四平市吉华高新技术有限公司（以下简称“四平吉华”）被认定为高新技术企业，证书编号GR202122000730，企业所得税按15.00%优惠税率征收，优惠期为2021年至2023年。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 27,937.12 | 56,869.06 |
| 银行存款 | 6,078,384,564.00 | 1,205,710,654.74 |
| 其他货币资金 | 13,475.04 | 13,471.83 |
| 银行存款应收利息 | 14,844,369.16 | 734,763.92 |
| 合计 | 6,093,270,345.32 | 1,206,515,759.55 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 6,411,474.31 | 9,841,801.52 |
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | ||
| 商业承兑票据 | 6,232,817.91 | 4,827,052.94 |
| 合计 | 6,232,817.91 | 4,827,052.94 |
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||
| 按单项计提坏账准备的应收票据 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 6,560,860.96 | 100% | 328,043.05 | 5.00% | 6,232,817.91 |
| 合计 | 6,560,860.96 | 100% | 328,043.05 | 5.00% | 6,232,817.91 |
（续）
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||
| 按单项计提坏账准备的应收票据 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 5,081,108.36 | 100% | 254,055.42 | 5.00% | 4,827,052.94 |
| 合计 | 5,081,108.36 | 100% | 254,055.42 | 5.00% | 4,827,052.94 |
按组合计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 商业承兑票据 | 6,560,860.96 | 328,043.05 | 5.00% |
| 合计 | 6,560,860.96 | 328,043.05 | |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | |||
| 按组合计提预期信用损失的应收票据 | 254,055.42 | 73,987.63 | 328,043.05 | ||
| 合计 | 254,055.42 | 73,987.63 | 328,043.05 | ||
（3）期末公司已质押的应收票据：无
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：无
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据:无
（6）本期实际核销的应收票据情况:无
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 146,975,695.31 | 13.28% | 122,294,735.31 | 83.21% | 24,680,960.00 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 959,784,193.85 | 86.72% | 50,503,418.17 | 5.26% | 909,280,775.68 |
| 其中：正常信用风险组合 | 959,784,193.85 | 86.72% | 50,503,418.17 | 5.26% | 909,280,775.68 |
| 合计 | 1,106,759,889.16 | 100.00% | 172,798,153.48 | 15.61% | 933,961,735.68 |
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 147,334,342.63 | 15.62% | 122,653,382.63 | 83.25% | 24,680,960.00 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 795,986,087.19 | 84.38% | 41,924,523.43 | 5.27% | 754,061,563.76 |
| 其中：正常信用风险组合 | 795,986,087.19 | 84.38% | 41,924,523.43 | 5.27% | 754,061,563.76 |
| 合计 | 943,320,429.82 | 100.00% | 164,577,906.06 | 17.45% | 778,742,523.76 |
按单项计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 单位1 | 82,501,697.87 | 57,820,737.87 | 70.08% | 根据抵押资产价值计提 |
| 单位2 | 38,965,085.43 | 38,965,085.43 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 单位3 | 15,721,520.83 | 15,721,520.83 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 单位4 | 4,937,200.00 | 4,937,200.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 单位5 | 721,287.00 | 721,287.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 单位6 | 383,625.21 | 383,625.21 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 单位7 | 303,466.74 | 303,466.74 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 单位8 | 271,123.49 | 271,123.49 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 单位9 | 245,008.92 | 245,008.92 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 单位10 | 171,282.32 | 171,282.32 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 单位11 | 140,346.25 | 140,346.25 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 单位12 | 138,058.47 | 138,058.47 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 单位13 | 133,711.50 | 133,711.50 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 单位14 | 132,252.76 | 132,252.76 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 单位15 | 118,615.39 | 118,615.39 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 单位16 | 117,491.12 | 117,491.12 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 其他 | 1,973,922.01 | 1,973,922.01 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 合计 | 146,975,695.31 | 122,294,735.31 |
按组合计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 955,925,119.92 | 48,105,475.51 | 5.00% |
| 1至2年 | 702,073.72 | 70,207.38 | 10.00% |
| 2至3年 | 528,179.36 | 105,635.88 | 20.00% |
| 3至4年 | 713,045.82 | 356,522.92 | 50.00% |
| 4至5年 | 250,992.70 | 200,794.15 | 80.00% |
| 5年以上 | 1,664,782.33 | 1,664,782.33 | 100.00% |
| 合计 | 959,784,193.85 | 50,503,418.17 | |
按账龄披露：
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 955,951,893.69 |
| 1至2年 | 1,198,515.36 |
| 2至3年 | 913,072.77 |
| 3至4年 | 1,603,522.67 |
| 4至5年 | 397,519.26 |
| 5年以上 | 146,695,365.41 |
| 合计 | 1,106,759,889.16 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 组合计提 | 41,924,523.43 | 8,579,594.74 | 700.00 | 50,503,418.17 | ||
| 单项计提 | 122,653,382.63 | 130,200.68 | 297,248.00 | 191,600.00 | 122,294,735.31 | |
| 合计 | 164,577,906.06 | 8,709,795.42 | 297,248.00 | 192,300.00 | 172,798,153.48 | |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
| 单位17 | 297,248.00 | 货币资金收回 |
（3）本期实际核销的应收账款情况
本报告期实际核销的应收账款金额为192,300.00元 。其中重要的应收账款核销情况如下：
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 单位18 | 货款 | 187,100.00 | 对方放弃债权 | 管理层审批 | 否 |
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 单位1 | 82,501,697.87 | 7.45% | 57,820,737.87 |
| 单位19 | 55,342,051.93 | 5.00% | 2,767,102.60 |
| 单位20 | 46,817,483.66 | 4.23% | 2,341,908.55 |
| 单位2 | 38,965,085.43 | 3.52% | 38,965,085.43 |
| 单位21 | 33,869,897.99 | 3.06% | 1,693,494.90 |
| 合计 | 257,496,216.88 | 23.26% | 103,587,240.55 |
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款:无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无
6、应收款项融资
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 373,969,653.47 | 210,954,959.03 |
| 其中：银行承兑汇票 | 373,969,653.47 | 210,954,959.03 |
| 合计 | 373,969,653.47 | 210,954,959.03 |
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 17,798,882.29 | 97.01% | 16,501,352.46 | 95.37% |
| 1至2年 | 40,275.71 | 0.22% | 336,733.37 | 1.95% |
| 2至3年 | 71,108.64 | 0.39% | 26,934.04 | 0.16% |
| 3年以上 | 436,443.95 | 2.38% | 436,535.57 | 2.52% |
| 合计 | 18,346,710.59 | 100.00% | 17,301,555.44 | 100.00% |
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 占预付款项余额的比例（%） |
| 单位22 | 预付燃料动力费 | 3,729,303.55 | 20.33 |
| 单位23 | 预付材料款 | 3,059,337.50 | 16.68 |
| 单位24 | 预付材料款 | 2,167,588.60 | 11.81 |
| 单位25 | 预付材料款 | 2,130,242.10 | 11.61 |
| 单位26 | 预付材料款 | 1,504,940.84 | 8.20 |
| 合计 | 12,591,412.59 | 68.63 |
8、其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 176,962,324.52 | 155,431,116.35 |
| 合计 | 176,962,324.52 | 155,431,116.35 |
（1）应收利息：无
（2）应收股利：无
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 单位往来款 | 68,536,343.98 | 79,999,979.04 |
| 保证金、押金 | 5,178,259.55 | 15,996,548.62 |
| 代扣代缴款项 | 7,337,827.71 | 5,365,830.44 |
| 应收土地及附属建筑物收储款 | 107,853,550.00 | 63,553,550.00 |
| 其他 | 1,737,783.70 | 3,788,118.99 |
| 小计 | 190,643,764.94 | 168,704,027.09 |
| 减：坏账准备 | 13,681,440.42 | 13,272,910.74 |
| 合计 | 176,962,324.52 | 155,431,116.35 |
2）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2022年1月1日余额 | 8,505,304.46 | 4,767,606.28 | 13,272,910.74 | |
| 2022年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 1,875,518.81 | 1,875,518.81 | ||
| 本期转回 | 993,056.35 | 400,354.55 | 1,393,410.90 | |
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | 13,551.40 | 13,551.40 | ||
| 其他变动 | -60,026.83 | -60,026.83 | ||
| 2022年6月30日余额 | 9,327,740.09 | 4,353,700.33 | 13,681,440.42 |
按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 181,987,446.44 |
| 1至2年 | 1,454,082.93 |
| 2至3年 | 1,284,427.25 |
| 3至4年 | 927,721.47 |
| 4至5年 | 48,116.12 |
| 5年以上 | 4,941,970.73 |
| 合计 | 190,643,764.94 |
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 核销或其他减少 | |||
| 组合计提 | 8,505,304.46 | 1,875,518.81 | 993,056.35 | 60,026.83 | 9,327,740.09 |
| 单项计提 | 4,767,606.28 | 400,354.55 | 13,551.40 | 4,353,700.33 | |
| 合计 | 13,272,910.74 | 1,875,518.81 | 1,393,410.90 | 73,578.23 | 13,681,440.42 |
4）本期实际核销的其他应收款情况本报告期实际核销的其他应收款金额为13,551.40元 。其他应收款核销情况如下：
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 单位27 | 单位往来款 | 13,551.40 | 对方单位已注销 | 管理层审批 | 否 |
| 合计 | 13,551.40 |
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 肇庆市端州区土地储备中心 | 应收土地及附属建筑物收储款 | 54,300,000.00 | 1年以内 | 28.48% | 2,715,000.00 |
| 奈电软性科技电子（珠海）有限公司 | 单位往来款 | 53,641,876.27 | 1年以内 | 28.14% | 2,682,093.81 |
| 肇庆高新技术产业开发区土地储备中心 | 应收土地及附属建筑物收储款 | 53,553,550.00 | 1年以内 | 28.09% | 2,677,677.50 |
| 单位28 | 单位往来款 | 2,527,300.00 | 1年以内 | 1.33% | |
| 单位29 | 单位往来款 | 2,433,646.43 | 1年以内1,698,582.62、1-2年735,063.81 | 1.28% | 158,435.51 |
| 合计 | 166,456,372.70 | 87.32% | 8,233,206.82 |
6）涉及政府补助的应收款项：无
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：不适用
9、存货
（1）存货分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 150,621,586.00 | 7,837,652.14 | 142,783,933.86 | 165,160,960.27 | 7,092,838.85 | 158,068,121.42 |
| 在产品 | 227,531,923.14 | 5,872,522.54 | 221,659,400.60 | 286,221,698.88 | 5,730,282.02 | 280,491,416.86 |
| 库存商品 | 492,139,911.12 | 53,982,912.02 | 438,156,999.10 | 436,895,195.72 | 40,402,752.37 | 396,492,443.35 |
| 周转材料 | 461,806.29 | 5,756.96 | 456,049.33 | 116,019.87 | 26,242.27 | 89,777.60 |
| 发出商品 | 39,812,797.39 | 1,124,758.66 | 38,688,038.73 | 30,485,355.38 | 7,810,171.52 | 22,675,183.86 |
| 合计 | 910,568,023.94 | 68,823,602.32 | 841,744,421.62 | 918,879,230.12 | 61,062,287.03 | 857,816,943.09 |
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 7,092,838.85 | 892,781.43 | 147,968.14 | 7,837,652.14 | ||
| 在产品 | 5,730,282.02 | 507,540.00 | 365,299.48 | 5,872,522.54 | ||
| 库存商品 | 40,402,752.37 | 45,484,192.64 | 32,003,423.94 | 53,883,521.07 | ||
| 周转材料 | 26,242.27 | 20,485.31 | 5,756.96 | |||
| 发出商品 | 7,810,171.52 | 6,586,021.91 | 1,224,149.61 | |||
| 合计 | 61,062,287.03 | 46,884,514.07 | 39,123,198.78 | 68,823,602.32 | ||
（3）存货期末余额中利息资本化率的情况：无
（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：无
（5）合同履约成本本期摊销金额的说明：不适用
10、一年内到期的非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期应收款 | 22,549,697.34 | |
| 合计 | 22,549,697.34 |
11、其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣税金 | 38,190,659.34 | 206,607,088.60 |
| 预缴企业所得税 | 14,958,847.07 | 2,448,237.29 |
| 合计 | 53,149,506.41 | 209,055,325.89 |
12、长期股权投资
| 被投资单位 | 期初余额 （账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额 （账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| A&GCERAMICSCO.，LTD. | 6,019,766.85 | 3,102,729.00 | -1,240,308.67 | 7,882,187.18 | |||||||
| 小计 | 6,019,766.85 | 3,102,729.00 | -1,240,308.67 | 7,882,187.18 | |||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 广东风华新能源股份有限公司 | 72,088,246.33 | -2,529,719.78 | -28,097.66 | 69,530,428.89 | |||||||
| 光颉科技股份有限公司 | 362,582,094.29 | 32,537,941.84 | -3,199,384.25 | 391,920,651.88 | |||||||
| 肇庆市贺江电力发展有限公司 | 166,875,471.47 | 7,427,049.92 | -9,411,764.71 | 164,890,756.68 | 37,315,477.20 | ||||||
| 风华矿业投资控股（香港）有限公司 | 14,134,847.28 | -84,341.99 | 14,050,505.29 | ||||||||
| 湖北微硕新材料有限公司 | 4,441,532.65 | 29,430,291.25 | -1,380,044.47 | 32,491,779.43 | |||||||
| 肇庆科华电子科技有限公司 | 31,168,888.98 | -27,723.22 | 31,141,165.76 | ||||||||
| 广东风华特种元器件股份有限公司 | 5,974,884.56 | -177,375.63 | 5,797,508.93 | ||||||||
| 广东中创智家科学研究有限公司 | 3,581,701.69 | -91,393.27 | 3,490,308.42 | ||||||||
| 风华研究院（广州）有限公司 | 10,444,437.07 | -1,288,123.25 | 9,156,313.82 | ||||||||
| 小计 | 671,292,104.32 | 29,430,291.25 | 34,386,270.15 | -3,227,481.91 | -9,411,764.71 | 722,469,419.10 | 37,315,477.20 | ||||
| 合计 | 677,311,871.17 | 32,533,020.25 | 33,145,961.48 | -3,227,481.91 | -9,411,764.71 | 730,351,606.28 | 37,315,477.20 | ||||
13、其他权益工具投资
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长春奥普光电技术股份有限公司 | 212,822,500.00 | 283,203,800.00 |
| 广东合微集成电路技术有限公司 | 4,161,381.68 | 6,575,477.51 |
| 长春光华微电子设备工程中心有限公司 | 34,871,940.44 | 34,861,117.11 |
| 中电科风华信息装备股份有限公司 | 51,292,117.92 | 54,316,159.86 |
| 广东广电网络投资基金一号有限合伙企业 | 53,407,203.07 | 54,250,929.22 |
| 智华（广东）智能网联研究院有限公司 | 135,790.60 | |
| 奈电软性科技电子（珠海）有限公司 | 270,458,726.41 | 285,421,015.49 |
| 合计 | 627,149,660.12 | 718,628,499.19 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
| 项目 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 长春奥普光电技术股份有限公司 | 166,760,417.70 | 本集团基于长期发展而进行的战略投资 | ||||
| 广东合微集成电路技术有限公司 | 6,535,325.57 | 本集团基于长期发展而进行的战略投资 | ||||
| 长春光华微电子设备工程中心有限公司 | 20,070,293.38 | 本集团基于长期发展而进行的战略投资 | ||||
| 中电科风华信息装备股份有限公司 | 18,035,983.04 | 本集团基于长期发展而进行的战略投资 | ||||
| 广东广电网络投资基金一号有限合伙企业 | 2,896,122.61 | 本集团基于长期发展而进行的战略投资 | ||||
| 智华（广东）智能网联研究院有限公司 | 309,577.99 | 本集团基于长期发展而进行的战略投资 | ||||
| 奈电软性科技电子（珠海）有限公司 | 23,337,155.70 | 本集团基于长期发展而进行的战略投资 | ||||
| 广东广晟研究开发院有限公司 | 4,686,493.70 | 本集团基于长期发展而进行的战略投资 | ||||
| 广州捌拾捌号企业管理有限公司 | 1,200,000.00 | 本集团基于长期发展而进行的战略投资 | ||||
| 88国际集团有限公司 | 27,800,000.00 | 本集团基于长期发展而进行的战略投资 | ||||
| 合计 | 207,762,816.73 | 63,868,552.96 |
14、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√适用□不适用
| 项目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 53,416,112.33 | 53,416,112.33 |
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）外购 | ||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | ||
| （3）企业合并增加 | ||
| 3.本期减少金额 | 48,803,702.45 | 48,803,702.45 |
| （1）处置 | 48,803,702.45 | 48,803,702.45 |
| （2）其他转出 | ||
| 4.期末余额 | 4,612,409.88 | 4,612,409.88 |
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||
| 1.期初余额 | 34,567,250.41 | 34,567,250.41 |
| 2.本期增加金额 | 323,697.72 | 323,697.72 |
| （1）计提或摊销 | 323,697.72 | 323,697.72 |
| 3.本期减少金额 | 33,970,331.27 | 33,970,331.27 |
| （1）处置 | 33,970,331.27 | 33,970,331.27 |
| （2）其他转出 | ||
| 4.期末余额 | 920,616.86 | 920,616.86 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | 1,218,187.01 | 1,218,187.01 |
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3.本期减少金额 | 1,218,187.01 | 1,218,187.01 |
| （1）处置 | 1,218,187.01 | 1,218,187.01 |
| （2）其他转出 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 3,691,793.02 | 3,691,793.02 |
| 2.期初账面价值 | 17,630,674.91 | 17,630,674.91 |
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用√不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况：无
15、固定资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 3,427,129,583.12 | 3,152,621,417.82 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 3,427,129,583.12 | 3,152,621,417.82 |
（1）固定资产情况
| 项目 | 房屋、建筑物 | 机器设备 | 办公设备 | 交通运输工具 | 制冷配电设备 | 实验检验设备 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||||
| 1.期初余额 | 1,219,306,813.33 | 4,225,883,530.02 | 45,088,535.98 | 8,111,290.40 | 326,992,652.44 | 85,831,974.33 | 56,469,835.35 | 5,967,684,631.85 |
| 2.本期增加金额 | 424,166,508.68 | 3,018,151.95 | 1,600,318.53 | 37,927,779.02 | 7,369,549.27 | 1,631,546.74 | 475,713,854.19 | |
| （1）购置 | 1,208,814.65 | 458,749.02 | 596,210.71 | 373,740.35 | 105,708.00 | 2,743,222.73 | ||
| （2）在建工程转入 | 422,957,694.03 | 2,559,402.93 | 1,004,107.82 | 37,554,038.67 | 7,369,549.27 | 1,525,838.74 | 472,970,631.46 | |
| 3.本期减少金额 | 29,696,455.51 | 28,912,295.48 | 356,818.48 | 17,285,048.21 | 10,927,503.28 | 20,141.02 | 87,198,261.98 | |
| （1）处置或报废 | 29,010,428.03 | 28,912,295.48 | 356,818.48 | 17,285,048.21 | 10,927,503.28 | 20,141.02 | 86,512,234.50 | |
| （2）其他 | 686,027.48 | 686,027.48 | ||||||
| 4.期末余额 | 1,189,610,357.82 | 4,621,137,743.22 | 47,749,869.45 | 9,711,608.93 | 347,635,383.25 | 82,274,020.32 | 58,081,241.07 | 6,356,200,224.06 |
| 二、累计折旧 | ||||||||
| 1.期初余额 | 480,560,339.67 | 2,001,830,010.99 | 28,496,253.39 | 4,666,656.20 | 178,116,239.97 | 57,406,958.17 | 34,553,200.49 | 2,785,629,658.88 |
| 2.本期增加金额 | 16,088,095.36 | 153,977,390.00 | 1,633,668.72 | 358,237.75 | 9,808,691.54 | 2,414,713.54 | 1,680,060.86 | 185,960,857.77 |
| （1）计提 | 16,088,095.36 | 153,977,390.00 | 1,633,668.72 | 358,237.75 | 9,808,691.54 | 2,414,713.54 | 1,680,060.86 | 185,960,857.77 |
| 3.本期减少金额 | 15,548,263.19 | 27,035,051.02 | 336,712.32 | 16,420,795.81 | 10,320,182.25 | 19,133.97 | 69,680,138.56 | |
| （1）处置或报废 | 15,548,263.19 | 27,035,051.02 | 336,712.32 | 16,420,795.81 | 10,320,182.25 | 19,133.97 | 69,680,138.56 | |
| 4.期末余额 | 481,100,171.84 | 2,128,772,349.97 | 29,793,209.79 | 5,024,893.95 | 171,504,135.70 | 49,501,489.46 | 36,214,127.38 | 2,901,910,378.09 |
| 三、减值准备 |
| 项目 | 房屋、建筑物 | 机器设备 | 办公设备 | 交通运输工具 | 制冷配电设备 | 实验检验设备 | 其他 | 合计 |
| 1.期初余额 | 1,938,706.01 | 26,498,099.41 | 26,229.05 | 5,000.00 | 19,160.50 | 916,793.62 | 29,566.56 | 29,433,555.15 |
| 2.本期增加金额 | 26,044.43 | 2,265.21 | 28,309.64 | |||||
| （1）计提 | 26,044.43 | 2,265.21 | 28,309.64 | |||||
| 3.本期减少金额 | 1,696,732.49 | 7,957.06 | 596,912.39 | 2,301,601.94 | ||||
| （1）处置或报废 | 1,696,732.49 | 7,957.06 | 596,912.39 | 2,301,601.94 | ||||
| 4.期末余额 | 1,938,706.01 | 24,827,411.35 | 20,537.20 | 5,000.00 | 19,160.50 | 319,881.23 | 29,566.56 | 27,160,262.85 |
| 四、账面价值 | ||||||||
| 1.期末账面价值 | 706,571,479.97 | 2,467,537,981.90 | 17,936,122.46 | 4,681,714.98 | 176,112,087.05 | 32,452,649.63 | 21,837,547.13 | 3,427,129,583.12 |
| 2.期初账面价值 | 736,807,767.65 | 2,197,555,419.62 | 16,566,053.54 | 3,439,634.20 | 148,857,251.97 | 27,508,222.54 | 21,887,068.30 | 3,152,621,417.82 |
（2）暂时闲置的固定资产情况
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
| 机器设备 | 165,105,625.34 | 145,642,594.00 | 9,507,162.04 | 9,955,869.30 |
| 实验检验设备 | 7,327,582.42 | 6,914,188.92 | 131,255.40 | 282,138.10 |
| 办公设备 | 1,760,830.69 | 1,670,672.39 | 3,131.80 | 87,026.50 |
| 房屋、建筑物 | 193,537.31 | 62,456.71 | 131,080.60 | 0.00 |
| 制冷配电设备 | 1,040,323.29 | 963,228.22 | 5,693.00 | 71,402.07 |
| 交通运输工具 | 50,000.00 | 47,500.00 | 0.00 | 2,500.00 |
| 其他 | 2,006,970.39 | 1,980,698.90 | 7,856.08 | 18,415.41 |
| 合计 | 177,484,869.44 | 157,281,339.14 | 9,786,178.92 | 10,417,351.38 |
（3）通过经营租赁租出的固定资产
| 项目 | 期末账面价值 |
| 房屋、建筑物 | 413,286.00 |
（4）未办妥产权证书的固定资产情况：无
16、在建工程
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 2,431,716,253.56 | 1,910,664,244.77 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 2,431,716,253.56 | 1,910,664,244.77 |
（1）在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 设备安装 | 1,510,680,670.65 | 839,872.13 | 1,509,840,798.52 | 1,228,389,186.03 | 1,182,265.29 | 1,227,206,920.74 |
| 建筑工程 | 758,507,042.02 | 758,507,042.02 | 552,463,632.42 | 552,463,632.42 | ||
| 其他 | 163,368,413.02 | 163,368,413.02 | 130,993,691.61 | 130,993,691.61 | ||
| 合计 | 2,432,556,125.69 | 839,872.13 | 2,431,716,253.56 | 1,911,846,510.06 | 1,182,265.29 | 1,910,664,244.77 |
（2）重要在建工程项目本期变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 祥和工业园高端电容基地项目 | 7,274,860,000.00 | 1,700,643,570.44 | 698,278,138.02 | 232,462,203.76 | 371,681.42 | 2,166,087,823.28 | 45.66% | 在建 | 28,814,161.91 | 16,336,517.80 | 3.28% | 自有资金、借款、募集资金 |
| 新增月产280亿只片式电阻器技改扩产项目 | 962,800,000.00 | 97,878,586.09 | 138,047,087.29 | 48,771,607.05 | 187,154,066.33 | 31.93% | 在建 | 自有资金、募集资金 | ||||
| 合计 | 8,237,660,000.00 | 1,798,522,156.53 | 836,325,225.31 | 281,233,810.81 | 371,681.42 | 2,353,241,889.61 | - | - | 28,814,161.91 | 16,336,517.80 | 3.28% |
（3）本期计提在建工程减值准备情况：不适用
17、使用权资产
| 项目 | 房屋、建筑物 | 机器设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.期初余额 | 68,408,393.18 | 598,812.49 | 69,007,205.67 |
| 2.本期增加金额 | 1,810,197.27 | 1,810,197.27 | |
| 3.本期减少金额 | |||
| 4.期末余额 | 70,218,590.45 | 598,812.49 | 70,817,402.94 |
| 二、累计折旧 | |||
| 1.期初余额 | 10,121,786.02 | 256,633.92 | 10,378,419.94 |
| 2.本期增加金额 | 5,885,746.88 | 128,316.96 | 6,014,063.84 |
| （1）计提 | 5,885,746.88 | 128,316.96 | 6,014,063.84 |
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| 4.期末余额 | 16,007,532.90 | 384,950.88 | 16,392,483.78 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 | |||
| 2.本期增加金额 | |||
| （1）计提 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| 4.期末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 54,211,057.55 | 213,861.61 | 54,424,919.16 |
| 2.期初账面价值 | 58,286,607.16 | 342,178.57 | 58,628,785.73 |
18、无形资产
（1）无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 办公软件 | 专有技术 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 245,189,672.76 | 29,753,958.83 | 43,893,997.08 | 318,837,628.67 |
| 2.本期增加金额 | 93,720,526.74 | 2,700,102.21 | 96,420,628.95 | |
| （1）购置 | 93,720,526.74 | 2,700,102.21 | 96,420,628.95 | |
| （2）内部研发 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | 15,766,137.00 | 15,766,137.00 | ||
| （1）处置 | 15,766,137.00 | 15,766,137.00 | ||
| 4.期末余额 | 323,144,062.50 | 32,454,061.04 | 43,893,997.08 | 399,492,120.62 |
| 二、累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 40,425,908.45 | 9,250,708.57 | 42,136,859.36 | 91,813,476.38 |
| 2.本期增加金额 | 3,214,917.92 | 2,636,659.72 | 420.00 | 5,851,997.64 |
| （1）计提 | 3,214,917.92 | 2,636,659.72 | 420.00 | 5,851,997.64 |
| 3.本期减少金额 | 7,638,307.53 | 0.00 | 0.00 | 7,638,307.53 |
| （1）处置 | 7,638,307.53 | 7,638,307.53 | ||
| 4.期末余额 | 36,002,518.84 | 11,887,368.29 | 42,137,279.36 | 90,027,166.49 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | 1,756,437.72 | 1,756,437.72 | ||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4.期末余额 | 1,756,437.72 | 1,756,437.72 | ||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 287,141,543.66 | 20,566,692.75 | 280.00 | 307,708,516.41 |
| 2.期初账面价值 | 204,763,764.31 | 20,503,250.26 | 700.00 | 225,267,714.57 |
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况：无
19、开发支出
| 项目 | 期初余额 | 本期减少金额 | 期末余额 | |||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||
| 浪潮发货协同系统 | 1,382,955.42 | 1,382,955.42 | ||||
| 合计 | 1,382,955.42 | 1,382,955.42 | ||||
20、长期待摊费用
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 厂房装修费 | 121,940,495.05 | 14,558,866.25 | 8,859,146.34 | 127,640,214.96 | |
| 固定资产改良支出 | 127,463.67 | 93,535.24 | 51,725.50 | 169,273.41 | |
| 其他待摊费用 | 25,936,297.53 | 1,345,199.01 | 4,567,899.09 | 22,713,597.45 | |
| 合计 | 148,004,256.25 | 15,997,600.50 | 13,478,770.93 | 150,523,085.82 |
21、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 186,807,636.95 | 30,727,131.43 | 197,258,854.16 | 29,588,828.18 |
| 内部交易未实现利润 | 4,630,935.25 | 694,640.28 | 4,631,225.47 | 694,683.81 |
| 预计负债-未决诉讼 | 211,404,279.34 | 31,753,103.08 | 240,550,702.30 | 36,082,605.35 |
| 合计 | 402,842,851.54 | 63,174,874.79 | 442,440,781.93 | 66,366,117.34 |
（2）未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 203,405,016.20 | 30,510,752.43 | 295,383,855.27 | 44,307,578.29 |
| 合计 | 203,405,016.20 | 30,510,752.43 | 295,383,855.27 | 44,307,578.29 |
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：无
（4）未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣亏损 | 8,829,065.56 | 12,444,249.40 |
| 资产减值准备 | 135,895,652.22 | 118,451,651.80 |
| 递延收益 | 8,647,211.83 | 7,895,200.36 |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 29,000,000.00 | 29,000,000.00 |
| 合计 | 182,371,929.61 | 167,791,101.56 |
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2022年 | 2017年亏损将于2022年到期 | ||
| 2023年 | 723,088.73 | 2018年亏损将于2023年到期 | |
| 2024年 | 33,531.79 | 2019年亏损将于2024年到期 | |
| 2025年 | 649,747.55 | 5,501,714.07 | 2020年亏损将于2025年到期 |
| 2026年 | 3,498,963.50 | 3,900,785.30 | 2016年亏损将于2026年到期 |
| 2027年 | 2,065,313.37 | 2017年亏损将于2027年到期 | |
| 2028年 | 2018年亏损将于2028年到期 | ||
| 2029年 | 1,513,293.69 | 1,513,293.69 | 2019年亏损将于2029年到期 |
| 2030年 | 452,985.43 | 452,985.43 | 2020年亏损将于2030年到期 |
| 2031年 | 318,850.39 | 318,850.39 | 2021年亏损将于2031年到期 |
| 2032年 | 329,911.63 | 2022年亏损将于2032年到期 | |
| 合计 | 8,829,065.56 | 12,444,249.40 |
22、其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付长期资产购建款 | 159,473,266.90 | 159,473,266.90 | 425,196,492.97 | 425,196,492.97 | ||
| 合计 | 159,473,266.90 | 159,473,266.90 | 425,196,492.97 | 425,196,492.97 | ||
23、短期借款
（1）短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用借款 | 72,184,524.31 | 642,356,384.09 |
| 短期借款应付利息 | 62,238.37 | 674,895.90 |
| 合计 | 72,246,762.68 | 643,031,279.99 |
（2）已逾期未偿还的短期借款情况：无
24、应付票据
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 商业承兑汇票 | ||
| 银行承兑汇票 | 226,119,719.67 | |
| 合计 | 226,119,719.67 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。
25、应付账款
（1）应付账款列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 材料款 | 699,504,838.79 | 779,059,833.44 |
| 采购设备款 | 549,743,158.44 | 405,648,715.16 |
| 基建工程款 | 78,314,876.33 | 115,825,355.72 |
| 其他款项 | 17,768,344.12 | 11,003,475.39 |
| 合计 | 1,345,331,217.68 | 1,311,537,379.71 |
（2）账龄超过1年的重要应付账款
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 肇庆科华电子科技有限公司 | 48,499,578.12 | 尚未结算 |
| 单位30 | 8,043,023.75 | 尚未结算 |
| 单位31 | 4,073,323.40 | 尚未结算 |
| 单位32 | 1,920,669.85 | 尚未结算 |
| 单位33 | 1,308,487.61 | 尚未结算 |
| 合计 | 63,845,082.73 |
26、合同负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 16,569,402.70 | 15,181,051.80 |
| 合计 | 16,569,402.70 | 15,181,051.80 |
27、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 299,992,577.66 | 453,764,906.66 | 541,433,070.96 | 212,324,413.36 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 9,283,156.00 | 38,125,018.02 | 43,392,305.44 | 4,015,868.58 |
| 三、辞退福利 | 45,000.00 | 45,000.00 | ||
| 合计 | 309,275,733.66 | 491,934,924.68 | 584,870,376.40 | 216,340,281.94 |
（2）短期薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 285,693,903.63 | 376,668,891.13 | 464,286,090.03 | 198,076,704.73 |
| 2、职工福利费 | 3,055,962.66 | 17,033,794.18 | 17,746,511.14 | 2,343,245.70 |
| 3、社会保险费 | 547.21 | 15,768,627.64 | 15,515,624.78 | 253,550.07 |
| 其中：医疗保险费 | 14,780,567.60 | 14,527,892.54 | 252,675.06 | |
| 工伤保险费 | 547.21 | 530,118.97 | 530,353.09 | 313.09 |
| 生育保险费 | 457,941.07 | 457,379.15 | 561.92 | |
| 4、住房公积金 | 635,794.73 | 19,119,142.44 | 15,999,334.88 | 3,755,602.29 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 1,032,425.09 | 7,772,726.52 | 7,773,843.15 | 1,031,308.46 |
| 6、短期带薪缺勤 | ||||
| 7、短期利润分享计划 | ||||
| 8、劳务派遣 | 9,573,944.34 | 17,401,724.75 | 20,111,666.98 | 6,864,002.11 |
| 合计 | 299,992,577.66 | 453,764,906.66 | 541,433,070.96 | 212,324,413.36 |
（3）设定提存计划列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 33,714,252.61 | 33,677,846.82 | 36,405.79 | |
| 2、失业保险费 | 606,457.80 | 605,066.15 | 1,391.65 | |
| 3、企业年金缴费 | 9,283,156.00 | 3,804,307.61 | 9,109,392.47 | 3,978,071.14 |
| 合计 | 9,283,156.00 | 38,125,018.02 | 43,392,305.44 | 4,015,868.58 |
28、应交税费
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 4,516,673.75 | 3,513,502.66 |
| 企业所得税 | 20,954,384.59 | 14,405,227.77 |
| 个人所得税 | 4,275,239.33 | 4,710,446.09 |
| 城市维护建设税 | 465,532.77 | 1,359,668.33 |
| 教育费附加 | 199,613.84 | 582,713.74 |
| 地方教育费附加 | 133,109.16 | 388,475.85 |
| 房产税 | 574,998.33 | 184,683.93 |
| 印花税 | 46,699.71 | |
| 土地使用税 | 60,772.50 | |
| 堤围税 | 3,378.78 | |
| 其他 | 396,376.29 | 78,944.90 |
| 合计 | 31,580,079.34 | 25,270,362.98 |
29、其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 104,028,649.51 | 106,532,815.81 |
| 合计 | 104,028,649.51 | 106,532,815.81 |
（1）应付利息：无
（2）应付股利：无
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 往来款 | 17,019,428.78 | 5,216,966.34 |
| 押金、保证金 | 55,605,774.83 | 52,971,409.08 |
| 预提费用 | 10,155,487.34 | 32,209,756.59 |
| 其他 | 21,247,958.56 | 16,134,683.80 |
| 合计 | 104,028,649.51 | 106,532,815.81 |
2）账龄超过1年的重要其他应付款：无30、一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 375,224,394.40 | 24,575,978.33 |
| 一年内到期的租赁负债 | 9,719,652.88 | 8,986,375.86 |
| 一年内到期的长期借款应付利息 | 1,065,480.70 | 510,998.06 |
| 合计 | 386,009,527.98 | 34,073,352.25 |
31、其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税 | 31,843,765.77 | 19,267,222.16 |
| 一年内到期的预计负债 | 211,404,279.34 | 240,274,258.62 |
| 合计 | 243,248,045.11 | 259,541,480.78 |
32、长期借款
（1）长期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用借款 | 1,441,875,201.89 | 511,618,002.72 |
| 长期借款应付利息 | 1,065,480.70 | 510,998.06 |
| 减：一年内到期的长期借款本金及利息 | 376,289,875.10 | 25,086,976.39 |
| 合计 | 1,066,650,807.49 | 487,042,024.39 |
上述长期借款年利率区间为3.15%-3.35%。
33、租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款额 | 56,930,081.77 | 60,410,574.51 |
| 其中：未确认融资费用 | 1,116,119.56 | 1,428,457.79 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 9,719,652.88 | 8,986,375.86 |
| 合计 | 47,210,428.89 | 51,424,198.65 |
34、长期应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 国债转贷 | 1,454,548.00 | 1,454,548.00 |
| 控股股东借款本金及应付利息 | 250,020,833.33 | |
| 专项应付款 | ||
| 合计 | 1,454,548.00 | 251,475,381.33 |
35、预计负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
| 使用权资产复原成本 | 283,074.55 | 276,443.68 | |
| 或有对价 | 15,600,700.86 | 15,600,700.86 | |
| 合计 | 15,883,775.41 | 15,877,144.54 |
36、递延收益
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 192,625,236.21 | 106,966,338.19 | 26,556,203.13 | 273,035,371.27 | 项目补贴 |
| 合计 | 192,625,236.21 | 106,966,338.19 | 26,556,203.13 | 273,035,371.27 |
本期主要的政府补助形成的递延收益明细如下：
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 保密项目2 | 6,000,000.00 | 24,000,000.00 | 4,366,901.25 | 25,633,098.75 | 综合类 | |||
| 保密项目1 | 27,363,819.84 | 1,845,557.94 | 25,518,261.90 | 综合类 | ||||
| 风华高科祥和工业园高端电容基地建设项目 | 21,216,400.00 | 648,839.12 | 20,567,560.88 | 资产类 | ||||
| 面向中高压、高可靠高端电容器重大技术研究及产业化 | 19,048,000.00 | 19,048,000.00 | 资产类 | |||||
| 超级电容器研发生产基地（二期）技术改造项目 | 8,500,000.00 | 8,507,200.00 | 17,007,200.00 | 综合类 | ||||
| 新一代通讯产业用新型电子元器件生产线技术改造项目 | 17,787,382.28 | 1,217,079.99 | 16,570,302.29 | 资产类 | ||||
| 保密项目3 | 16,844,000.00 | 2,573,891.40 | 14,270,108.60 | 资产类 | ||||
| 保密项目4 | 13,827,387.01 | 1,495,404.90 | 12,331,982.11 | 资产类 | ||||
| X7R特性高容片式多层陶瓷电容器用贱金属电极浆料 | 11,137,691.80 | 607,974.06 | 10,529,717.74 | 资产类 | ||||
| 高容量片式多层陶瓷电容器 | 9,940,000.00 | 380,428.44 | 9,559,571.56 | 资产类 | ||||
| 车规级片式多层陶瓷电容器 | 9,728,224.30 | 550,654.20 | 9,177,570.10 | 资产类 | ||||
| 5G用全介质滤波器研发和产业化 | 7,824,156.04 | 839,842.42 | 6,984,313.62 | 资产类 |
| 片式电感器产能升级及技术改造项目 | 7,590,394.71 | 630,671.53 | 6,959,723.18 | 综合类 | ||||
| 新增月产14亿只高端片式电容器生产技术改造项目 | 6,866,799.14 | 384,501.78 | 6,482,297.36 | 资产类 | ||||
| 面向5G用的高性能中容高压MLCC产品产业化验证应用 | 5,429,506.03 | 141,595.98 | 5,287,910.05 | 资产类 | ||||
| 2020年省级促进经济高质量发展专项资金（信息化和信息产业发展） | 5,803,967.85 | 666,683.30 | 5,137,284.55 | 综合类 | ||||
| 新能源汽车用新型片式元器件技术开发及产业化 | 4,701,998.96 | 238,750.42 | 4,463,248.54 | 资产类 | ||||
| 新增月产100亿只片式电阻器技术改造项目 | 3,792,807.59 | 220,470.00 | 3,572,337.59 | 资产类 | ||||
| 射频器件用低损耗材料的研发及应用研究 | 3,748,000.00 | 514,333.33 | 3,233,666.67 | 综合类 | ||||
| 电动汽车关键电力电子器件IGBT的研发及产业化 | 2,229,614.82 | 189,549.18 | 2,040,065.64 | 资产类 | ||||
| TD-LTE关键核心技术新型微波陶瓷介质材料及谐振器的研制及产业化 | 2,322,095.44 | 303,910.93 | 2,018,184.51 | 资产类 | ||||
| 高可靠高性能片式电阻器及电极浆料研发和产业化应用 | 2,060,000.00 | 120,000.00 | 1,940,000.00 | 综合类 | ||||
| 2022年中央财政中小企业发展专项资金（专精特新小巨人项目） | 1,960,000.00 | 48,400.00 | 1,911,600.00 | 资产类 | ||||
| 小型片式多层陶瓷电容器产能升级及技术改造 | 1,929,999.95 | 150,000.00 | 1,779,999.95 | 资产类 | ||||
| 高效高频第三代半导体电力电子功率模块关键技术研究项目专项资金 | 1,659,437.98 | 33,235.86 | 1,626,202.12 | 资产类 | ||||
| TD-LTE终端射频芯片研发及产业化 | 1,714,151.29 | 157,768.74 | 1,556,382.55 | 资产类 | ||||
| 高端电子材料共性技术研究及产业化 | 1,725,546.50 | 242,432.10 | 1,483,114.40 | 资产类 | ||||
| 微小型片式电感器用介质材料及元件生产技术改造 | 1,589,000.70 | 199,999.92 | 1,389,000.78 | 资产类 |
| 面向5G与智能网联汽车的基础元器件质量可靠性技术提升及应用公共服务平台建设项目 | 1,250,000.00 | 1,250,000.00 | 资产类 | |||||
| 新型高频低损耗体声波滤波器关键材料与器件研发及应用 | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | 资产类 | |||||
| 基于厚薄膜混合集成共性技术的高性能传感器研制及产业化（省） | 1,306,871.02 | 199,999.98 | 1,106,871.04 | 资产类 | ||||
| 下一代移动通信领域氮化钾基射频器件研发及产业化项目 | 1,145,232.24 | 1,800,000.00 | 1,856,798.76 | 1,088,433.48 | 综合类 | |||
| 汽车配套用高性能电阻传感器技术改造 | 1,150,000.00 | 150,000.00 | 1,000,000.00 | 资产类 | ||||
| 其他 | 32,491,150.72 | 2,400,738.19 | 5,580,527.60 | 29,311,361.31 | ||||
| 合计 | 192,625,236.21 | 106,966,338.19 | 26,556,203.13 | 273,035,371.27 |
37、股本
| 期初余额 | 本次变动增减（+、—） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 895,233,111.00 | 261,780,100.00 | 261,780,100.00 | 1,157,013,211.00 | |||
38、资本公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 2,414,116,225.76 | 4,709,451,432.86 | 7,123,567,658.62 | |
| 其他资本公积 | 23,924,093.14 | 23,924,093.14 | ||
| 合计 | 2,438,040,318.90 | 4,709,451,432.86 | 7,147,491,751.76 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本公司于报告期内非公开发行人民币普通股（A股）261,780,100股，经中喜会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具中喜验资2022Y00038号验资报告。截止2022年4月8日，每股发行价格为人民币19.10元，共募集资金总额为人民币4,999,999,910.00元，扣除相关发行费用人民币28,768,377.14元（不含税）后，募集资金净额为人民币4,971,231,532.86 元，其中增加注册资本（股本）人民币261,780,100.00元，增加资本公积（股本溢价）人民币4,709,451,432.86 元。
39、其他综合收益
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | 222,076,276.98 | -91,978,839.07 | -13,796,825.86 | -78,182,013.21 | 143,894,263.77 | |||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 222,076,276.98 | -91,978,839.07 | -13,796,825.86 | -78,182,013.21 | 143,894,263.77 | |||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 15,886,749.31 | -3,227,481.91 | -3,227,481.91 | 12,659,267.40 | ||||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | 16,365,841.93 | -3,227,481.91 | -3,227,481.91 | 13,138,360.02 | ||||
| 外币财务报表折算差额 | -479,092.62 | -479,092.62 | ||||||
| 其他综合收益合计 | 237,963,026.29 | -95,206,320.98 | -13,796,825.86 | -81,409,495.12 | 156,553,531.17 | |||
40、盈余公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 558,295,020.19 | 558,295,020.19 | ||
| 任意盈余公积 | 24,415,818.24 | 24,415,818.24 | ||
| 合计 | 582,710,838.43 | 582,710,838.43 |
41、未分配利润
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 2,794,422,125.53 | 1,982,709,077.17 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | ||
| 调整后期初未分配利润 | 2,794,422,125.53 | 1,982,709,077.17 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 368,078,335.92 | 505,685,944.97 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 44,716,763.69 | |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 3,162,500,461.45 | 2,443,678,258.45 |
42、营业收入和营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,998,112,909.56 | 1,599,262,353.03 | 2,659,217,370.91 | 1,824,073,041.78 |
| 其他业务 | 120,035,910.56 | 16,855,266.44 | 37,939,039.97 | 13,139,600.66 |
| 合计 | 2,118,148,820.12 | 1,616,117,619.47 | 2,697,156,410.88 | 1,837,212,642.44 |
43、税金及附加
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 813,660.65 | 5,248,861.85 |
| 教育费附加 | 348,811.53 | 2,249,262.39 |
| 房产税 | 1,242,275.70 | 1,840,626.93 |
| 土地使用税 | 60,950.38 | 94,916.18 |
| 车船使用税 | 4,443.20 | 7,508.20 |
| 印花税 | 2,473,571.42 | 1,575,836.61 |
| 地方教育附加 | 232,574.25 | 1,500,406.93 |
| 堤围费 | 992.46 | 378.14 |
| 环境保护税 | 17,298.13 | 35,259.56 |
| 合计 | 5,194,577.72 | 12,553,056.79 |
44、销售费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬费 | 29,271,893.87 | 28,498,307.47 |
| 运输及车辆费 | 26,491.20 | 26,072.44 |
| 差旅招待费 | 1,390,249.98 | 2,198,418.83 |
| 销售服务费 | 7,581.51 | 99,982.23 |
| 办公电话费 | 397,421.82 | 496,105.57 |
| 其他 | 4,877,734.34 | 4,076,177.13 |
| 合计 | 35,971,372.72 | 35,395,063.67 |
45、管理费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬费 | 96,812,908.82 | 130,080,048.09 |
| 折旧及摊销 | 16,981,272.41 | 13,406,104.72 |
| 办公电话费 | 3,049,982.65 | 2,299,076.22 |
| 水电房租费 | 2,983,957.84 | 4,412,246.78 |
| 修理及物料消耗费 | 5,130,892.35 | 8,435,115.94 |
| 差旅招待费 | 1,126,141.72 | 2,413,491.08 |
| 董事会费及会议费 | 146,148.70 | 236,993.28 |
| 其他 | 4,170,363.13 | 13,275,395.51 |
| 合计 | 130,401,667.62 | 174,558,471.62 |
46、研发费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 55,271,821.23 | 40,400,569.60 |
| 折旧费 | 10,871,535.69 | 9,504,031.37 |
| 无形资产摊销费 | 315,340.11 | 58,796.46 |
| 直接材料 | 15,012,040.59 | 43,407,190.34 |
| 燃料动力费 | 4,243,232.95 | 5,937,707.78 |
| 委托外部研究开发费用 | 4,579,453.74 | 1,310,967.20 |
| 其他 | 9,795,533.91 | 3,960,905.76 |
| 合计 | 100,088,958.22 | 104,580,168.51 |
47、财务费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 10,014,784.91 | 15,425,639.75 |
| 减：利息收入 | 52,034,579.39 | 28,880,017.80 |
| 汇兑损益 | -12,896,846.10 | 4,089,193.54 |
| 其他 | 45,636.75 | 1,001,823.92 |
| 合计 | -54,871,003.83 | -8,363,360.59 |
48、其他收益
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 保密项目2 | 4,366,901.25 | |
| 保密项目3 | 2,573,891.40 | |
| 下一代移动通信领域氮化钾基射频器件研发及产业化项目 | 1,856,798.76 | |
| 保密项目1 | 1,845,557.94 | 1,141,010.22 |
| 保密项目4 | 1,495,404.90 | 1,497,538.09 |
| 新一代通讯产业用新型电子元器件生产线技术改造项目 | 1,260,680.19 | 465,430.02 |
| 超小型高比容片式多层陶瓷电容器MLCC生产技术改造 | 849,999.78 | 850,000.22 |
| 5G用全介质滤波器研发和产业化 | 839,842.42 | 839,842.42 |
| 无源集成元器件关键技术的研究 | 760,732.68 | 87,500.04 |
| 2020年省级促进经济高质量发展专项资金（信息化和信息产业发展） | 666,683.30 | 1,070,154.32 |
| 风华高科祥和工业园高端电容基地建设项目 | 648,839.12 | |
| 片式电感器产能升级及技术改造项目 | 615,378.18 | 809,653.12 |
| X7R特性高容片式多层陶瓷电容器用贱金属电极浆料 | 607,974.06 | 115,344.12 |
| 车规级片式多层陶瓷电容器 | 550,654.20 | |
| 射频器件用低损耗材料的研发及应用研究 | 514,333.33 | |
| 新增月产14亿只高端片式电容器生产技术改造项目 | 384,501.78 | 951,300.03 |
| 高容量片式多层陶瓷电容器 | 380,428.44 | |
| 一次性留工补助 | 352,750.00 | |
| 冠华生产过程执行系统工业互联网应用项目 | 348,369.90 | |
| 宽禁带氧化镓单晶材料与器件 | 342,523.00 | 340,000.00 |
| 稳岗补贴 | 319,612.91 | 109,066.28 |
| TD-LTE关键核心技术新型微波陶瓷介质材料及谐振器的研制及产业化 | 303,910.93 | 314,841.68 |
| 高性能电极浆料的研制及产业化 | 250,258.21 | 278,060.16 |
| 高端电子材料共性技术研究及产业化 | 242,432.10 | 242,432.10 |
| 新能源汽车用新型片式元器件技术开发及产业化 | 238,750.42 | |
| 新增月产100亿只片式电阻器技术改造项目 | 220,470.00 | |
| 交流-直流(AC-DC)转换大功率LED智能驱动芯片及其封装的研制和产业化 | 218,591.21 | 213,579.84 |
| 基于厚薄膜混合集成共性技术的高性能传感器研制及产业化（省） | 199,999.98 | 199,999.98 |
| 微小型片式电感器用介质材料及元件生产技术改造 | 199,999.92 | 199,999.92 |
| 电动汽车关键电力电子器件IGBT的研发及产业化 | 189,549.18 | 189,549.18 |
49、投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 33,145,961.48 | 24,474,895.97 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 9,020,806.72 | |
| 债务重组收益 | 5,697,451.17 | |
| 合计 | 38,843,412.65 | 33,495,702.69 |
50、信用减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他应收款坏账损失 | -482,107.91 | -597,252.69 |
| 长期应收款坏账损失 | -2,818,712.17 | |
| 应收票据坏账损失 | 113,524.33 | 405,554.13 |
| 应收账款坏账损失 | -8,600,059.38 | 1,156,732.44 |
| 合计 | -8,968,642.96 | -1,853,678.29 |
高稳定性薄膜片式电阻器研发
| 高稳定性薄膜片式电阻器研发 | 164,309.18 | 87,643.08 |
| TD-LTE终端射频芯片研发及产业化 | 157,768.74 | 157,768.74 |
| 中高压低烧BME化片式多层陶瓷电容器产业化 | 150,000.00 | 150,000.00 |
| 小型片式多层陶瓷电容器产能升级及技术改造 | 150,000.00 | 150,000.00 |
| 汽车配套用高性能电阻传感器技术改造 | 150,000.00 | 150,000.00 |
| 面向5G用的高性能中容高压MLCC产品产业化验证应用 | 141,595.98 | 1,307,397.99 |
| 2017年省级工业和信息化专项资金支持大数据示范应用项目计划-设备管理系统项目 | 135,284.04 | 611,079.78 |
| 高性能纳米晶电介质材料及大容量超薄层MLCC器件的开发及产业化 | 124,213.31 | |
| 高可靠高性能片式电阻器及电极浆料研发和产业化应用 | 120,000.00 | |
| 2021年省小升规奖补资金 | 100,000.00 | |
| 适岗培训补贴 | 1,125,500.00 | |
| 2021年省级促进经济高质量发展专项企业技术改造资金 | 861,700.00 | |
| 珠海市财政局市科技创新局2021年珠海市科技创新专项 | 600,000.00 | |
| 下一代超高功率密度、全塑封电源模块 | 444,294.02 | |
| 高性能电磁介质及元器件开发 | 401,261.12 | |
| 2018年高新技术企业认定通过奖励经费 | 400,000.00 | |
| 数字家电配套用新型片式电感器生产技术改造 | 100,000.02 | |
| 其他 | 1,010,403.40 | 9,128,192.84 |
| 与日常活动相关的政府补助小计 | 26,049,394.14 | 25,590,139.33 |
| 代扣税费手续费返还 | 506,808.99 | 215,119.23 |
| 合计 | 26,556,203.13 | 25,805,258.56 |
51、资产减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 存货跌价损失 | -40,341,966.55 | -1,421,475.54 |
| 固定资产减值损失 | -28,309.64 | |
| 在建工程减值损失 | -460,085.47 | |
| 合计 | -40,370,276.19 | -1,881,561.01 |
52、资产处置收益
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 非流动资产处置利得（损失“-”） | -59,683.60 | -302,913.86 |
| 土地及附属建筑物收储收益 | 77,198,844.34 | |
| 合计 | 77,139,160.74 | -302,913.86 |
53、营业外收入
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 124,400.84 | 29,113.70 | 124,400.84 |
| 与企业日常活动无关的政府补助 | |||
| 违约赔偿收入 | 26,050.00 | 8,457.33 | 26,050.00 |
| 无法支付的应付款项 | 4,509,586.53 | 452,705.10 | 4,509,586.53 |
| 其他 | 310,977.34 | 13,657.26 | 310,977.34 |
| 合计 | 4,971,014.71 | 503,933.39 | 4,971,014.71 |
54、营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 15,537.10 | 7,018.55 | 15,537.10 |
| 赔、罚款支出 | 265,196.82 | 170,175.58 | 265,196.82 |
| 预计未决诉讼损失 | -28,625,389.49 | 10,843,893.87 | -28,625,389.49 |
| 对外捐赠 | 1,600.00 | 131,894.00 | 1,600.00 |
| 其他 | 192,634.75 | 19,937.11 | 192,634.75 |
| 合计 | -28,150,420.82 | 11,172,919.11 | -28,150,420.82 |
55、所得税费用
（1）所得税费用表
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 37,755,999.41 | 78,950,376.30 |
| 递延所得税费用 | 3,191,242.55 | -2,982,513.41 |
| 合计 | 40,947,241.96 | 75,967,862.89 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 411,566,921.10 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 61,735,038.17 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 49,508.47 |
| 调整以前期间所得税的影响 | |
| 非应税收入的影响 | -4,971,894.22 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 76,089.35 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -1,022,776.06 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 94,619.98 |
| 研发费用加计扣除的影响 | -15,013,343.73 |
| 所得税费用 | 40,947,241.96 |
56、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到与存款利息有关的现金 | 52,034,858.85 | 28,880,017.80 |
| 收到与政府补助有关的现金 | 106,966,338.19 | 27,089,369.15 |
| 收到押金、保证金 | 10,818,289.07 | 53,294,511.12 |
| 收到其他往来款项 | 102,430,569.47 | 58,619,517.92 |
| 合计 | 272,250,055.58 | 167,883,415.99 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付其他与销售费用有关的现金 | 3,051,255.74 | 6,743,476.18 |
| 支付其他与管理费用有关的现金 | 14,904,605.87 | 33,560,198.36 |
| 支付与手续费等有关的现金 | 685,755.70 | 853,767.36 |
| 支付保证金、押金 | 2,634,365.75 | 9,791,119.93 |
| 支付其他与研发费用有关的现金 | 14,395,217.85 | 11,209,580.74 |
| 支付其他往来款项 | 57,053,116.10 | 63,596,957.70 |
| 合计 | 92,724,317.01 | 125,755,100.27 |
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 奈电科技偿还借款 | 20,000,000.00 | |
| 合计 | 20,000,000.00 |
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 发行超短融资券收到的现金 | 999,758,333.33 | |
| 合计 | 999,758,333.33 |
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付超短期融资券兑付兑息服务费 | 10,547.55 | |
| 付超短期融资券兑付本金 | 1,000,000,000.00 | |
| 支付租金 | 6,819,066.26 | 5,052,740.69 |
| 本部非公开发行验资费用、登记费等 | 1,256,780.10 | |
| 合计 | 8,075,846.36 | 1,005,063,288.24 |
57、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 370,619,679.14 | 509,846,327.9 |
| 加：信用减值损失 | 8,968,642.96 | 1,853,678.29 |
| 资产减值准备 | 40,370,276.19 | 1,881,561.01 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产 | 185,960,857.77 | 153,288,663.10 |
| 性生物资产折旧 | ||
| 使用权资产折旧 | 6,014,063.84 | 4,583,913.31 |
| 无形资产摊销 | 5,851,997.64 | 3,664,156.05 |
| 长期待摊费用摊销 | 13,478,770.93 | 23,467,214.26 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -77,139,160.74 | 302,913.86 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | -108,863.74 | -22,095.15 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | -2,882,061.19 | 19,514,833.29 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -38,843,412.65 | -33,495,702.69 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 3,191,242.55 | -2,864,447.15 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -118,066.26 | |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 8,311,206.18 | -96,678,207.33 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -306,618,799.38 | -261,865,719.35 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 23,694,399.83 | 183,128,020.89 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 240,868,839.33 | 506,487,044.05 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 6,078,425,976.16 | 1,498,724,629.48 |
| 减：现金的期初余额 | 1,205,780,995.63 | 1,951,850,750.27 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 4,872,644,980.53 | -453,126,120.79 |
（2）现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 6,078,425,976.16 | 1,205,780,995.63 |
| 其中：库存现金 | 27,937.12 | 56,869.06 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 6,078,384,564.00 | 1,205,710,654.74 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 13,475.04 | 13,471.83 |
| 二、现金等价物 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 6,078,425,976.16 | 1,205,780,995.63 |
58、所有权或使用权受到限制的资产：无
59、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 84,637,282.35 | ||
| 其中：美元 | 11,120,034.31 | 6.7114 | 74,630,998.27 |
| 欧元 | 726.49 | 7.0084 | 5,091.53 |
| 港币 | 11,088,138.60 | 0.8552 | 9,482,576.13 |
| 澳元 | 24,021.52 | 4.6145 | 110,847.30 |
| 日元 | 8,304,870.00 | 0.0491 | 407,769.12 |
| 应收账款 | 50,227,360.05 | ||
| 其中：美元 | 5,917,051.75 | 6.7114 | 39,711,701.11 |
| 港币 | 12,296,140.01 | 0.8552 | 10,515,658.94 |
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。?适用□不适用
| 项目 | 境外主要经营地 | 记账本位币 | 记账本位币的选择依据 |
| 风华高新科技（香港）有限公司 | 香港特别行政区 | 港币 | 日常经营货币 |
60、政府补助
（1）政府补助基本情况
政府基本情况详见附注七、36以及七、48
（2）政府补助退回情况
□适用√不适用
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并：无
2、同一控制下企业合并：无
3、反向购买：无
4、处置子公司：无
5、其他原因的合并范围变动：无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 表决权比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 四平市吉华高新技术有限公司 | 吉林四平 | 吉林四平 | 生产制造 | 60.00 | 60.00 | 通过投资或设立取得 | |
| 肇庆风华机电进出口有限公司 | 广东肇庆 | 广东肇庆 | 贸易 | 100.00 | 100.00 | 通过投资或设立取得 | |
| 风华高新科技（香港）有限公司 | 香港特别行政区 | 香港特别行政区 | 贸易 | 100.00 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 广东风华芯电科技股份有限公司 | 广东广州 | 广东广州 | 生产制造 | 99.89 | 99.89 | 同一控制下企业合并 | |
| 广东国华新材料科技股份有限公司 | 广东肇庆 | 广东肇庆 | 生产制造 | 45.82 | 45.82 | 通过投资或设立取得 | |
| 广东风华超容科技有限公司 | 广东云浮 | 广东云浮 | 生产制造 | 100.00 | 100.00 | 通过投资或设立取得 | |
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
本集团持有广东国华新材料科技股份有限公司45.82%股权具有实质控制权依据是根据公司章程规定，本集团在董事会中占有多数席位，实际控制其经营活动，达到对被投资单位实质控制，故该被投资单位纳入合并范围。
（2）重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例（%） | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 广东风华芯电科技股份有限公司 | 0.11 | 7,750.07 | 213,066.88 | |
| 广东国华新材料科技股份有限公司 | 54.18 | 2,725,584.85 | 134,954,268.51 |
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
A、期末数/本期数
| 项目 | 广东国华新材料科技股份有限公司 | 广东风华芯电科技股份有限公司 |
| 流动资产 | 213,552,944.89 | 98,357,072.59 |
| 非流动资产 | 77,777,211.16 | 155,182,178.16 |
| 资产合计 | 291,330,156.05 | 253,539,250.75 |
| 流动负债 | 30,696,306.59 | 51,194,879.22 |
| 非流动负债 | 11,548,820.83 | 8,647,211.83 |
| 负债合计 | 42,245,127.42 | 59,842,091.05 |
| 营业收入 | 55,724,323.47 | 104,196,389.54 |
| 净利润 | 5,030,610.65 | 7,045,519.30 |
| 综合收益总额 | 5,030,610.65 | 7,045,519.30 |
| 经营活动现金流量 | 24,977,682.36 | 27,067,584.62 |
B、期初数/上年数
| 项目 | 广东国华新材料科技股份有限公司 | 广东风华芯电科技股份有限公司 |
| 流动资产 | 208,417,207.44 | 122,533,357.56 |
| 非流动资产 | 79,649,221.11 | 163,699,865.00 |
| 资产合计 | 288,066,428.55 | 286,233,222.56 |
| 流动负债 | 30,783,610.46 | 90,038,880.01 |
| 非流动负债 | 13,228,400.10 | 9,542,702.15 |
| 负债合计 | 44,012,010.57 | 99,581,582.16 |
| 营业收入 | 50,251,273.78 | 141,498,775.09 |
| 净利润 | 8,152,928.05 | 16,674,536.28 |
| 综合收益总额 | 7,950,931.17 | 16,674,536.28 |
| 经营活动现金流量 | 27,192,505.65 | 23,196,245.39 |
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易：无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
| 被投资单位名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||
| 二、联营企业 | ||||||
| 肇庆市贺江电力发展有限公司 | 广东肇庆 | 广东肇庆 | 水力发电 | 20.00 | 权益法 | |
| 光颉科技股份有限公司 | 台湾 | 台湾 | 电子制造 | 40.00 | 权益法 | |
| 广东风华新能源股份有限公司 | 广东肇庆 | 广东肇庆 | 电子制造 | 27.24 | 权益法 |
（1） 重要联营企业的主要财务信息
| 项目 | 肇庆市贺江电力发展有限公司 | 光颉科技股份有限公司 | 广东风华新能源股份有限公司 | |||
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上年发生额 | 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上年发生额 | 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上年发生额 | |
| 流动资产 | 480,551,612.24 | 276,722,949.12 | 649,828,621.40 | 609,069,487.03 | 741,612,951.64 | 749,356,175.66 |
| 非流动资产 | 644,205,388.91 | 843,142,098.45 | 305,512,386.89 | 301,229,527.49 | 356,057,362.46 | 257,401,487.53 |
| 资产合计 | 1,124,757,001.15 | 1,119,865,047.57 | 955,341,008.29 | 910,299,014.52 | 1,097,670,314.10 | 1,006,757,663.19 |
| 流动负债 | 60,843,395.49 | 56,439,222.93 | 231,203,166.31 | 199,397,856.62 | 724,220,059.71 | 668,703,690.94 |
| 非流动负债 | 192,949,412.08 | 227,890,507.81 | 22,963,040.46 | 25,232,708.81 | 138,856,118.83 | 48,631,621.40 |
| 负债合计 | 253,792,807.57 | 284,329,730.74 | 254,166,206.77 | 224,630,565.43 | 863,076,178.54 | 717,335,312.34 |
| 少数股东权益 | 1,159,344.53 | 1,157,959.47 | 3,324,544.28 | 3,314,214.68 | 1,126.89 | 47,851,288.62 |
| 归属于母公司所有者的股东权益 | 869,804,849.05 | 834,377,357.36 | 697,850,257.24 | 682,354,234.40 | 234,593,008.67 | 241,571,062.23 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 174,192,838.72 | 166,875,471.47 | 280,469,920.61 | 272,941,693.76 | 63,903,442.53 | 65,803,957.35 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 127,575,279.48 | 129,559,994.27 | 391,920,651.88 | 362,582,094.29 | 69,558,526.55 | 72,088,246.33 |
| 营业收入 | 127,973,602.97 | 95,789,292.07 | 391,041,973.84 | 323,261,530.28 | 492,023,495.76 | 405,138,104.81 |
| 净利润 | 37,104,548.55 | 14,006,362.12 | 81,317,105.20 | 45,580,629.91 | -9,286,157.11 | 8,091,880.89 |
| 其中：终止经营的净利润 | ||||||
| 其他综合收益 | -855,039.99 | |||||
| 综合收益总额 | 37,104,548.55 | 14,006,362.12 | 81,317,105.20 | 44,725,589.92 | -9,286,157.11 | 8,091,880.89 |
| 本期收到的来自联营企业的股利 | ||||||
（2） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 项目 | 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上年发生额 |
| 合营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 7,882,187.18 | 6,019,766.85 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 |
| 净利润 | -1,240,308.67 | -239,517.43 |
| 其他综合收益 | -201,996.88 | |
| 综合收益总额 | -1,240,308.67 | -441,514.31 |
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 96,127,581.65 | 69,746,292.23 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 净利润 | -3,049,001.83 | 1,974,397.18 |
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | -3,049,001.83 | 1,974,397.18 |
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：不适用
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损：不适用
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺：无
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债：无
4、重要的共同经营：无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益：不适用
十、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本集团金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险和市场风险。
1、金融工具分类信息
资产负债表日各类金融工具的账面价值如下：
期末余额：
| 项目 | 金融资产的分类 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 合计 | |
| 1、以摊余成本计量 | ||||
| 货币资金 | 6,093,270,345.32 | 6,093,270,345.32 | ||
| 应收票据 | 6,232,817.91 | 6,232,817.91 | ||
| 应收账款 | 933,961,735.68 | 933,961,735.68 | ||
| 其他应收款 | 176,962,324.52 | 176,962,324.52 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||||
| 长期应收款 | ||||
| 小计 | 7,210,427,223.43 | 7,210,427,223.43 | ||
| 2、以公允价值计量 | ||||
| 交易性金融资产 | ||||
| 应收款项融资 | 373,969,653.47 | 373,969,653.47 | ||
| 其他权益工具投资 | 627,149,660.12 | 627,149,660.12 | ||
| 小计 | 1,001,119,313.59 | 1,001,119,313.59 | ||
| 合计 | 7,210,427,223.43 | 1,001,119,313.59 | 8,211,546,537.02 |
（续）
| 项目 | 金融负债的分类 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 其他金融负债 | 合计 | |
| 1、以摊余成本计量 | |||
| 短期借款 | 72,246,762.68 | 72,246,762.68 | |
| 应付账款 | 1,345,331,217.68 | 1,345,331,217.68 | |
| 应付票据 | 226,119,719.67 | 226,119,719.67 | |
| 其他应付款 | 104,028,649.51 | 104,028,649.51 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 386,009,527.98 | 386,009,527.98 | |
| 长期借款 | 1,066,650,807.49 | 1,066,650,807.49 | |
| 租赁负债 | 47,210,428.89 | 47,210,428.89 | |
| 长期应付款 | 1,454,548.00 | 1,454,548.00 | |
| 小计 | 3,249,051,661.90 | 3,249,051,661.90 | |
| 2、以公允价值计量 | |||
| 小计 | |||
| 合计 | 3,249,051,661.90 | 3,249,051,661.90 | |
期初余额：
| 项目 | 金融资产的分类 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入其他综 | 以公允价值计量且其变动计入当期损 | 合计 | |
| 合收益的金融资产 | 益的金融资产 | |||
| 1、以摊余成本计量 | ||||
| 货币资金 | 1,206,515,759.55 | 1,206,515,759.55 | ||
| 应收票据 | 4,827,052.94 | 4,827,052.94 | ||
| 应收账款 | 778,742,523.76 | 778,742,523.76 | ||
| 其他应收款 | 155,431,116.35 | 155,431,116.35 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | 22,549,697.34 | 22,549,697.34 | ||
| 长期应收款 | ||||
| 小计 | 2,168,066,149.94 | 2,168,066,149.94 | ||
| 2、以公允价值计量 | ||||
| 交易性金融资产 | ||||
| 应收款项融资 | 210,954,959.03 | 210,954,959.03 | ||
| 其他权益工具投资 | 718,628,499.19 | 718,628,499.19 | ||
| 小计 | 929,583,458.22 | 929,583,458.22 | ||
| 合计 | 2,168,066,149.94 | 929,583,458.22 | 3,097,649,608.16 |
（续）
| 项目 | 金融负债的分类 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 其他金融负债 | 合计 | |
| 1、以摊余成本计量 | |||
| 短期借款 | 643,031,279.99 | 643,031,279.99 | |
| 应付账款 | 1,351,763,546.20 | 1,351,763,546.20 | |
| 其他应付款 | 106,532,815.81 | 106,532,815.81 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 34,073,352.25 | 34,073,352.25 | |
| 长期借款 | 487,042,024.39 | 487,042,024.39 | |
| 租赁负债 | 51,424,198.65 | 51,424,198.65 | |
| 长期应付款 | 251,475,381.33 | 251,475,381.33 | |
| 小计 | 2,925,342,598.62 | 2,925,342,598.62 | |
| 2、以公允价值计量 | |||
| 小计 | |||
| 合计 | 2,925,342,598.62 | 2,925,342,598.62 | |
2、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本集团
仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。本集团其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
本集团与客户间的贸易条款以信用交易为主，由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。由于本集团的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本集团内部不存在重大信用风险集中。合并资产负债表中应收账款的账面价值正是本集团可能面临的最大信用风险。截至报告期末，本集团的应收账款中应收账款前五名客户的款项占23.27%(上年末为20.37%)，本集团并未面临重大信用集中风险。本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注六、3和附注六、6的披露。
3、流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本集团通过利用银行贷款及债务维持资金延续性与灵活性之间的平衡，以管理其流动性风险。本集团的目标是运用银行借款、债券和其他计息借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。
4、市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
A、汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，所列外币汇率发生合理、可能的变动时，由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化将对净利润和股东权益产生的相应的影响。
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。
本集团面临的外汇风险主要来源于以美元、日元、港币计价的金融资产和金融负债。
B、利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团的利率风险产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。
C、其他价格风险其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。
本集团持有的可供出售上市权益工具投资在深圳证券交易所上市，并在资产负债表日以市场报价计量。该可供出售权益工具投资产生了投资价格风险。权益工具投资的其他价格风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，权益工具的公允价值发生变动时，将对净利润和股东权益产生的影响。
十一、公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次 公允价值计量 | 第二层次 公允价值计量 | 第三层次 公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | ||||
| （1）银行理财产品 | ||||
| 小计 | ||||
| （二）应收款项融资 | 373,969,653.47 | 373,969,653.47 | ||
| （三）其他权益工具投资 | ||||
| （1）上市权益工具投资 | 212,822,500.00 | 212,822,500.00 | ||
| （2）非上市权益工具投资 | 414,327,160.12 | 414,327,160.12 | ||
| 小计 | 212,822,500.00 | 414,327,160.12 | 627,149,660.12 | |
| 合计 | 212,822,500.00 | 373,969,653.47 | 414,327,160.12 | 1,001,119,313.59 |
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 （亿元） | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比例(%) |
| 广东省广晟控股集团有限公司 | 广东省广州市 | 资产管理和运营，股权管理和运营 | 100.00 | 22.69 | 22.69 |
本公司的母公司情况的说明：广东省广晟资产经营有限公司是经广东省政府批准设立的国有独资企业，于1999年12月30日正式挂牌成立，注册资本100.00亿元，是广东省人民政府国有资产监督管理委员会监管的大型国企之一。主要从事有色金属工业、电子信息产业、酒店旅游业、工程建筑房地产业。2021年3月1月，经广东省人民政府国有资产监督管理委员会批准，广东省广晟资产经营有限公司更名为“广东省广晟控股集团有限公司”。
本企业最终控制方是广东省人民政府国有资产监督管理委员会。
2、本企业的子公司情况
本集团中的子公司情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本集团的合营和联营企业情况详见本附注九、3
本期或上期与本集团发生关联方交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 广东风华新能源股份有限公司 | 本集团联营企业 |
| 湖北微硕新材料有限公司 | 本集团联营企业 |
| 肇庆科华电子科技有限公司 | 本集团联营企业 |
| 风华矿业投资控股（香港）有限公司 | 本集团联营企业 |
| 肇庆市贺江电力发展有限公司 | 本集团联营企业 |
| 光颉科技股份有限公司 | 本集团联营企业 |
| 广东风华特种元器件股份有限公司 | 本集团联营企业 |
| 广东中创智家科学研究有限公司 | 本集团联营企业 |
| 风华研究院（广州）有限公司 | 本集团联营企业 |
| A&GCERAMICSCO.，LTD. | 本集团合营企业 |
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本集团关系 |
| 佛山市国星光电股份有限公司 | 与本集团受同一企业控制 |
| 佛山电器照明股份有限公司 | 与本集团受同一企业控制 |
| 广东省电子技术研究所 | 与本集团受同一企业控制 |
| 广东省广晟财务有限公司 | 与本集团受同一企业控制 |
| 德庆兴邦稀土新材料有限公司 | 与本集团受同一企业控制 |
| 广东广晟研究开发院有限公司 | 与本集团受同一企业控制 |
| 江门市东江环保技术有限公司 | 与本集团受同一企业控制 |
| 韶关东江环保再生资源发展有限公司 | 与本集团受同一企业控制 |
| 珠海市斗门区永兴盛环保工业废弃物回收综合处理有限公司 | 与本集团受同一企业控制 |
| 深圳市中金岭南科技有限公司 | 与本集团受同一企业控制 |
| 深圳市龙岗区东江工业废物处置有限公司 | 与本集团受同一企业控制 |
| 广东肇庆微硕电子有限公司 | 本集团联营企业的子公司 |
| 长春光华微电子设备工程中心有限公司 | 本集团参股企业 |
| 奈电软性科技电子（珠海）有限公司 | 本集团参股企业 |
| 广东中南建设有限公司 | 与本集团受同一企业控制 |
| 广州长建物业管理有限公司 | 与本集团受同一企业控制 |
| 深圳市前海东江环保科技服务有限公司 | 与本集团受同一企业控制 |
| 佛山皓徕特光电有限公司 | 与本集团受同一企业控制 |
| 光颉电子（无锡）有限公司 | 本集团联营企业的子公司 |
| 广东广晟通信技术有限公司 | 与本集团受同一企业控制 |
| 佛山电器照明（新乡）灯光有限公司 | 与本集团受同一企业控制 |
| 广州凯旋大酒店有限公司 | 与本集团受同一企业控制 |
| 佛山市富龙环保科技有限公司 | 与本集团受同一企业控制 |
| 广东一新长城建筑集团有限公司 | 与本集团受同一企业控制 |
| 广晟投资发展有限公司 | 与本集团受同一企业控制 |
| 广东广晟生态城有限公司 | 与本集团受同一企业控制 |
| 广东省广晟资本投资有限公司 | 与本集团受同一企业控制 |
| 清远市嘉禾稀有金属有限公司 | 与本集团受同一企业控制 |
| 柳州桂格复煊科技有限公司 | 与本集团受同一企业控制 |
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 长春光华微电子设备工程中心有限公司 | 采购材料 | 72,787.34 | 181,688.13 |
| 长春光华微电子设备工程中心有限公司 | 采购设备 | 19,124,778.76 | 32,261,946.99 |
| 广东肇庆微硕电子有限公司 | 采购材料 | 281,534.64 | 249,687.16 |
| 肇庆科华电子科技有限公司 | 采购材料 | 120,337.14 | 1,933,328.72 |
| 光颉电子（无锡）有限公司 | 采购商品 | 1,231,246.88 | 326,295.91 |
| 德庆兴邦稀土新材料有限公司 | 采购材料 | 213,539.83 | 797,522.13 |
| 广东省电子技术研究所 | 采购材料 | 134,584.25 | 176,592.28 |
| 广东省电子技术研究所 | 采购设备 | 2,404,778.86 | 1,466,371.68 |
| 广东省电子技术研究所 | 接受劳务 | 11,320.00 | |
| 江门市东江环保技术有限公司 | 危险废物处理费 | 440,614.81 | 5,389,940.85 |
| 深圳市龙岗区东江工业废物处置有限公司 | 危险废物处理费 | 113,796.23 | |
| 广州长建物业管理有限公司 | 物业管理费 | 2,734,967.93 | 1,050,649.25 |
| 广州长建物业管理有限公司 | 膳食费 | 3,236,421.55 | 456,379.16 |
| 广州长建物业管理有限公司 | 工程清理费 | 24,711.12 | |
| 珠海市斗门区永兴盛环保工业废弃物回收综合处理有限公司 | 危险废物处理费 | 191,469.43 | 1,856,773.58 |
| 广东中南建设有限公司 | 基建工程 | 90,905,144.71 | 53,571,878.58 |
| 佛山市富龙环保科技有限公司 | 危险废物处理费 | 196,347.18 | 34,062.26 |
| 广东省广晟控股集团有限公司 | 借款利息 | 3,770,833.33 | 3,791,666.66 |
| 广东广晟通信技术有限公司 | 采购材料 | 92,623.01 | 321,256.63 |
| 广东广晟生态城有限公司 | 采购材料 | 13,500.00 | |
| 广东一新长城建筑集团有限公司 | 工程建设 | 7,263,347.24 | |
| 广州凯旋大酒店有限公司 | 住宿费 | 6,931.81 | |
| 韶关东江环保再生资源发展有限公司 | 危险废物处理费 | 5,355.66 |
出售商品/提供劳务情况表：
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 广东风华新能源股份有限公司 | 提供劳务 | 37,560.28 | 19,515.00 |
| 德庆兴邦稀土新材料有限公司 | 提供劳务 | 1,886.80 | 103.77 |
| 广东省广晟财务有限公司 | 存款利息 | 4,629,677.38 | 7,543,192.92 |
| 肇庆科华电子科技有限公司 | 销售材料 | 125.54 | 598.49 |
| 肇庆科华电子科技有限公司 | 提供劳务 | 3,407.74 | 86,712.12 |
| 肇庆科华电子科技有限公司 | 电费 | 1,355.64 | 1,355.64 |
| A&GCERAMICSCO.，LTD. | 销售商品 | 1,981,755.91 | 311,919.26 |
| 广东肇庆微硕电子有限公司 | 提供劳务 | 33,762.00 | 17,120.00 |
| 广东肇庆微硕电子有限公司 | 利息收入、融资管理费 | 40,219.85 | 665,455.41 |
| 广东肇庆微硕电子有限公司 | 销售设备 | 26,548.67 | |
| 珠海市斗门区永兴盛环保工业废弃物回收综合处理有限公司 | 工业废物销售 | 391,485.67 | |
| 广东风华特种元器件股份有限公司 | 销售商品 | 195,221.88 | 611,940.75 |
| 光颉科技股份有限公司 | 销售商品 | 2,995,554.54 | 2,661,350.51 |
| 光颉电子（无锡）有限公司 | 销售商品 | 1,497,256.93 | 2,604,301.73 |
| 佛山电器照明股份有限公司 | 销售商品 | 2,256,324.67 | 5,238,399.45 |
| 佛山市国星光电股份有限公司 | 销售商品 | 448,408.87 | 473,764.58 |
| 佛山皓徕特光电有限公司 | 销售商品 | 405,360.13 | |
| 佛山电器照明（新乡)灯光有限公司 | 销售商品 | 102,570.17 | 173,943.09 |
| 风华研究院（广州）有限公司 | 销售商品 | 422,301.60 | |
| 奈电软性科技电子（珠海）有限公司 | 利息收入 | 519,490.57 | |
| 清远市嘉禾稀有金属有限公司 | 销售商品 | 2,452.83 | |
| 柳州桂格复煊科技有限公司 | 销售商品 | 340,091.18 |
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本集团本期无关联受托管理/承包及委托管理/出包事项。
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 广东风华特种元器件股份有限公司 | 厂房 | 109,703.20 | 131,643.84 |
| 广东风华新能源股份有限公司 | 厂房及设备 | 1,071,386.37 | 1,785,643.95 |
| 肇庆科华电子科技有限公司 | 厂房 | 12,193.92 | 12,193.92 |
| 广东广晟研究开发院有限公司 | 厂房 | 4,399.98 | 4,399.98 |
| 风华研究院（广州）有限公司 | 厂房 | 559,592.44 | 404,687.83 |
| 广东肇庆微硕电子有限公司 | 厂房 | 15,238.10 | |
| 广州长建物业管理有限公司 | 厂房 | 173,220.94 |
本公司作为承租方：
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 广晟投资发展有限公司 | 办公室 | 50,184.00 | 49,147.80 | ||||||||
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本集团本期无关联担保事项。
（5）关联方资金拆借
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 广东省广晟控股集团有限公司 | 250,000,000.00 | 2020年4月30日 | 2023年4月30日 | 利率3.00% |
（6）关联方资产转让、债务重组情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 广东肇庆微硕电子有限公司 | 债转股 | 29,430,291.25 |
说明：报告期公司以对广东肇庆微硕电子有限公司的债权29,430,291.25转增对联营企业湖北微硕新材料有限公司的股权投资，湖北微硕新材料有限公司追加投资成本29,430,291.25元。
（7）关键管理人员报酬
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 6,541,496.88 | 6,474,623.65 |
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 风华研究院（广州）有限公司 | 1,178,311.90 | 58,955.88 | 633,594.40 | 31,679.72 |
| 应收账款 | 佛山电器照明（新乡）灯光有限公司 | 33,635.43 | 1,681.77 | 61,565.14 | 3,078.26 |
| 应收账款 | 佛山电器照明股份有限公司 | 1,608,181.33 | 80,409.07 | 757,846.51 | 37,892.33 |
| 应收账款 | 佛山市国星光电股份有限公司 | 362,317.68 | 18,400.88 | 80,647.58 | 4,032.38 |
| 应收账款 | 广东广晟研究开发院有限公司 | 770.00 | 38.50 | ||
| 应收账款 | 柳州桂格复煊科技有限公司 | 301,957.53 | 15,097.88 | ||
| 应收账款 | 广东风华新能源股份有限公司 | 0.30 | 0.30 | 0.30 | 0.30 |
| 应收账款 | 光颉科技股份有限公司 | 1,586,699.59 | 79,334.98 | 1,467,870.59 | 73,393.53 |
| 应收账款 | 光颉电子（无锡）有限公司 | 1,265,349.13 | 63,267.46 | 718,737.05 | 35,936.85 |
| 应收账款 | 广东风华特种元器件股份有限公司 | 136,035.71 | 6,801.79 | 331,185.53 | 16,559.28 |
| 应收账款 | A&GCERAMICSCO.，LTD. | 2,090,759.46 | 106,662.85 | 723,484.60 | 36,551.96 |
| 应收账款 | 广东肇庆微硕电子有限公司 | 8,142.92 | 407.15 | ||
| 预付账款 | 长春光华微电子设备工程中心有限公司 | 483.41 | 483.41 | ||
| 其他应收款 | 佛山电器照明股份有限公司 | 10,000.00 | 500.00 | ||
| 其他应收款 | 广东风华新能源股份有限公司 | 1,040,400.75 | 52,020.04 | ||
| 其他应收款 | 广州凯旋大酒店有限公司 | 10,000.00 | 10,000.00 | ||
| 其他应收款 | 广州长建物业管理有限公司 | 55,020.71 | 2,751.04 | 71,288.63 | 2,509.17 |
| 其他应收款 | 广东风华特种元器件股份有限公司 | 3,093.61 | 154.68 | ||
| 其他应收款 | 广东肇庆微硕电子有限公司 | 1,377,997.46 | 68,899.87 | 2,416,896.55 | 120,844.83 |
| 其他应收款 | 奈电软性科技电子（珠海）有限公司 | 53,641,876.27 | 2,682,093.81 | 73,503,003.15 | 3,675,150.16 |
| 其他应收款 | 广东中南建设有限公司 | 284,441.39 | 14,222.07 | ||
| 其他应收款 | 肇庆科华电子科技有限公司 | 45,720.21 | |||
| 其他非流动资产 | 广东省电子技术研究所 | 44,180.00 | 896,150.14 | ||
| 其他非流动资产 | 广东一新长城建筑集团有限公司 | 4,240,065.47 | |||
| 其他非流动资产 | 广东中南建设有限公司 | 3,802,685.73 | 61,704,959.96 | ||
| 一年内到期的非流动资 | 广东肇庆微硕电子有限公司 | 28,187,121.68 | 5,637,424.34 | ||
| 产 | |||||
| 货币资金 | 广东省广晟财务有限公司 | 502,787,776.23 | 870,830,405.34 |
（2）应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 德庆兴邦稀土新材料有限公司 | 173,013.27 | 266,000.00 |
| 应付账款 | 佛山市富龙环保科技有限公司 | 79,488.00 | |
| 应付账款 | 广东广晟生态城有限公司 | 5,200.00 | 1,000.00 |
| 应付账款 | 广东广晟通信技术有限公司 | 36,860.18 | |
| 应付账款 | 广东省电子技术研究所 | 3,686,393.55 | 4,988,910.08 |
| 应付账款 | 广州长建物业管理有限公司 | 216,095.58 | 399,238.26 |
| 应付账款 | 江门市东江环保技术有限公司 | 450,164.60 | |
| 应付账款 | 深圳市前海东江环保科技服务有限公司 | 176,610.00 | 176,610.00 |
| 应付账款 | 珠海市斗门区永兴盛环保工业废弃物回收综合处理有限公司 | 79,178.00 | 91,112.00 |
| 应付账款 | 肇庆科华电子科技有限公司 | 49,322,719.38 | 49,138,444.94 |
| 应付账款 | 长春光华微电子设备工程中心有限公司 | 43,832,921.53 | 42,729,852.45 |
| 应付账款 | 光颉科技股份有限公司 | 10,798.64 | |
| 应付账款 | 光颉电子（无锡）有限公司 | 946,144.50 | 457,609.67 |
| 应付账款 | 广东肇庆微硕电子有限公司 | 203,022.68 | 274,041.40 |
| 合同负债 | 广东肇庆微硕电子有限公司 | 3,530.00 | |
| 其他应付款 | 长春光华微电子设备工程中心有限公司 | 80,000.00 | |
| 其他应付款 | 广东风华新能源股份有限公司 | 125,310.76 | |
| 其他应付款 | 广州长建物业管理有限公司 | 878,949.07 | 758,721.00 |
| 其他应付款 | 肇庆科华电子科技有限公司 | 285,308.00 | 264,615.20 |
| 其他应付款 | 广东风华特种元器件股份有限公司 | 87,219.62 | 69,113.01 |
| 一年内到期的非流动负债 | 广东省广晟控股集团有限公司 | 250,000,000.00 | |
| 长期应付款 | 广东省广晟控股集团有限公司 | 250,020,833.33 |
7、关联方承诺
本集团本期无关联方承诺事项。
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
本公司为购买进口设备委托银行开立若干信用证，截至2022年6月30日，该等信用证项下尚未付款之金额为美元35,475,900.00元、日元4,647,134,000.00元、人民币1,080,000.00元，合计折合人民币467,514,531.48元。
2、或有事项
本公司于2018年8月7日收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《调查通知书》（粤证调查通字180161号）。本公司因涉嫌信息披露违反证券法律法规，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，中国证监会决定对本公司进行立案调查。
2019年11月22日，本公司及相关当事人收到中国证监会广东监管局下发的《行政处罚决定书》（[2019]13号），自2020年以来，本公司陆续收到法院送达的投资者诉风华高科证券虚假陈述责任纠纷案的《民事起诉状》。截至本次报告日，本公司已根据投资者诉讼一审判决情况及诉讼进展情况计提了211,404,279.34元预计负债，但由于投资者维权的诉讼时效期间尚未结束，本公司暂无法预计未来可能产生的投资者诉讼支出金额。
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项：无
2、利润分配情况：2022年8月17日，本公司第九届董事会2022年第七次会议审议通过了《关于实施2022年中期利润分配的议案》，拟以公司总股本1,157,013,211股为基数，向全体股东每 10股派发现金红利1.139元（含税），预计利润分配总额为人民币13,178.38万元。除前述现金分红外，本次利润分配不送红股，不实施资本公积金转增股本。本次利润分配方案尚需提交公司临时股东大会审议。
3、其他资产负债表日后事项说明
广东省高级人民法院于2022年7月15日出具《民事判决书》 【（2020）粤民终3106-3175】，对本公司尹军乔等70名投资者诉讼案件作出终审判决，根据终审判决结果，公司主张该部分涉诉案件判赔金额应当扣除系统风险影响损失的上诉理由成立，判赔金额由一审判决的77,934,391.98元变更为49,309,002.49元，减少28,625,389.49元。公司根据尹军乔等70名投资者诉讼案件终审判决结果，考虑应由对方承担诉讼费的影响后，于2022年半年度财务报表冲回已计提的预计负债28,869,979.28元。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法：不适用
（2）未来适用法：不适用
2、分部信息
报告分部的确定依据与会计政策经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）企业能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
公司的产品主要为电子元件及其基础材料，公司的内部组织结构及管理要求是对各产品的收入、成本进行单独核算，共同形成的资产、负债、费用等统一核算，基于上述经营管理现实，公司无需划分报告分部。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 56,414,924.07 | 5.80% | 56,414,924.07 | 100.00% | 0.00 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 915,643,559.02 | 94.20% | 45,761,103.26 | 5.00% | 869,882,455.76 |
| 其中：正常信用风险组合 | 883,930,894.54 | 90.94% | 45,761,103.26 | 5.18% | 838,169,791.28 |
| 合并范围内关联方组合 | 31,712,664.48 | 3.26% | 31,712,664.48 | ||
| 合计 | 972,058,483.09 | 100.00% | 102,176,027.33 | 10.51% | 869,882,455.76 |
（续）
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 56,777,684.55 | 7.20% | 56,777,684.55 | 100.00% | 0.00 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 731,938,032.39 | 92.80% | 36,279,054.02 | 4.96% | 695,658,978.37 |
| 其中：正常信用风险组合 | 693,537,270.38 | 87.93% | 36,279,054.02 | 5.23% | 657,258,216.36 |
| 合并范围内关联方组合 | 38,400,762.01 | 4.87% | 38,400,762.01 | ||
| 合计 | 788,715,716.94 | 100.00% | 93,056,738.57 | 11.80% | 695,658,978.37 |
按单项计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 单位2 | 38,965,085.43 | 38,965,085.43 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 单位3 | 13,368,595.54 | 13,368,595.54 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 单位5 | 721,287.00 | 721,287.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 单位6 | 383,625.21 | 383,625.21 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 单位8 | 271,123.49 | 271,123.49 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 单位9 | 245,008.92 | 245,008.92 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 单位11 | 140,346.25 | 140,346.25 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 单位12 | 138,058.47 | 138,058.47 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 单位14 | 132,252.76 | 132,252.76 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 单位15 | 118,615.39 | 118,615.39 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 单位16 | 117,491.12 | 117,491.12 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 其他 | 1,813,434.49 | 1,813,434.49 | 100.00% | 预计无法收回- |
| 合计 | 56,414,924.07 | 56,414,924.07 |
按组合计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 913,046,151.52 | 44,011,389.71 | 5% |
| 1至2年 | 92,449.10 | 9,244.91 | 10% |
| 2至3年 | 516,022.38 | 103,204.48 | 20% |
| 3至4年 | 684,795.49 | 342,397.75 | 50% |
| 4至5年 | 46,370.59 | 37,096.47 | 80% |
| 5年以上 | 1,257,769.94 | 1,257,769.94 | 100% |
| 合计 | 915,643,559.02 | 45,761,103.26 | |
按账龄披露：
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内 | 913,053,955.30 |
| 1至2年 | 588,890.74 |
| 2至3年 | 757,704.02 |
| 3至4年 | 1,550,540.95 |
| 4至5年 | 105,302.24 |
| 5年以上 | 56,002,089.84 |
| 小计 | 972,058,483.09 |
| 减：坏账准备 | 102,176,027.33 |
| 合计 | 869,882,455.76 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 组合计提 | 36,279,054.02 | 9,482,249.24 | 200.00 | 45,761,103.26 | ||
| 单项计提 | 56,777,684.55 | 126,587.52 | 297,248.00 | 192,100.00 | 56,414,924.07 | |
| 合计 | 93,056,738.57 | 9,608,836.76 | 297,248.00 | 192,300.00 | 102,176,027.33 | |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
| 单位17 | 297,248.00 | 货币资金收回 |
（3）本期实际核销的应收账款情况
本报告期实际核销的应收账款金额为192,300.00元。其中重要的应收账款核销情况如下：
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 单位18 | 货款 | 187,100.00 | 对方放弃债权 | 管理层审批 | 否 |
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 单位19 | 55,342,051.93 | 5.69% | 2,767,102.60 |
| 单位20 | 46,780,703.75 | 4.81% | 2,340,069.55 |
| 单位2 | 38,965,085.43 | 4.01% | 38,965,085.43 |
| 单位21 | 33,869,897.99 | 3.48% | 1,693,494.90 |
| 单位34 | 19,225,639.71 | 1.98% | 961,281.99 |
| 合计 | 194,183,378.81 | 19.97% | 46,727,034.47 |
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无
2、其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 315,086,974.18 | 305,222,956.19 |
| 合计 | 315,086,974.18 | 305,222,956.19 |
（1）应收利息：无
（2）应收股利：无
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 单位往来款 | 66,849,661.00 | 79,094,828.49 |
| 保证金、押金 | 4,920,522.62 | 15,784,548.62 |
| 应收土地及附属建筑物收储款 | 107,853,550.00 | 63,553,550.00 |
| 其他 | 7,742,923.68 | 7,143,956.21 |
| 合并范围单位往来款 | 139,121,274.30 | 150,581,352.74 |
| 小计 | 326,487,931.60 | 316,158,236.06 |
| 减：坏账准备 | 11,400,957.42 | 10,935,279.87 |
| 合计 | 315,086,974.18 | 305,222,956.19 |
2）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2022年1月1日余额 | 8,047,728.71 | 2,887,551.16 | 10,935,279.87 | |
| 2022年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 1,932,666.68 | 1,932,666.68 | ||
| 本期转回 | 993,056.35 | 10,745.00 | 1,003,801.35 | |
| 本期转销 | 389,609.55 | 389,609.55 | ||
| 本期核销 | 13,551.40 | 13,551.40 | ||
| 其他变动 | -60,026.83 | -60,026.83 | ||
| 2022年6月30日余额 | 8,927,312.21 | 2,473,645.21 | 11,400,957.42 |
按账龄披露：
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 320,354,069.46 |
| 1年至2年（含2年） | 1,454,082.93 |
| 2年至3年（含3年） | 1,199,621.13 |
| 3年至4年（含4年） | 809,743.70 |
| 4年至5年（含5年） | 48,116.12 |
| 5年以上 | 2,622,298.26 |
| 合计 | 326,487,931.60 |
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他减少 | |||
| 组合计提 | 8,047,728.71 | 939,610.33 | 60,026.83 | 8,927,312.21 | ||
| 单项计提 | 2,887,551.16 | 400,354.55 | 13,551.40 | 2,473,645.21 | ||
| 合计 | 10,935,279.87 | 939,610.33 | 400,354.55 | 13,551.40 | 60,026.83 | 11,400,957.42 |
4）本期实际核销的其他应收款情况本报告期实际核销的其他应收款金额为13,551.40元。其中重要的其他应收款核销情况如下：
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 单位27 | 单位往来款 | 13,551.40 | 对方单位已注销 | 管理层审批 | 否 |
| 合计 | 13,551.40 |
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 奈电软性科技电子（珠海）有限公司 | 单位往来款 | 53,641,876.27 | 1年以内 | 16.43% | 2,682,093.81 |
| 肇庆高新技术产业开发区土地储备中心 | 应收土地及附属建筑物收储款 | 53,553,550.00 | 1年以内 | 16.40% | 2,677,677.50 |
| 肇庆市端州区土地储备中心 | 应收土地及附属建筑物收储款 | 54,300,000.00 | 1年以内 | 16.63% | 2,715,000.00 |
| 单位28 | 单位往来款 | 2,527,300.00 | 1年以内 | 0.77% | |
| 单位29 | 单位往来款 | 2,433,646.43 | 1年以内：1,698,582.62； 1-2年：735,063.81 | 0.75% | 158,435.51 |
| 合计 | 166,456,372.70 | 50.98% | 8,233,206.82 |
6）涉及政府补助的应收款项：无7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无
3、长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 362,650,598.58 | 362,650,598.58 | 362,650,598.58 | 362,650,598.58 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 705,053,250.82 | 37,315,477.20 | 667,737,773.62 | 653,791,594.05 | 37,315,477.20 | 616,476,116.85 |
| 合计 | 1,067,703,849.40 | 37,315,477.20 | 1,030,388,372.20 | 1,016,442,192.63 | 37,315,477.20 | 979,126,715.43 |
（1）对子公司投资
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 肇庆风华机电进出口有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | |||||
| 四平市吉华高新技术有限公司 | -2,020,094.64 | -2,020,094.64 | |||||
| 广东风华芯电科技股份有限公司 | 242,438,338.59 | 242,438,338.59 | |||||
| 广东国华新材料科技股份有限公司 | 20,055,000.00 | 20,055,000.00 | |||||
| 风华高新科技（香港）有限公司 | 57,177,354.63 | 57,177,354.63 | |||||
| 广东风华超容科技有限公司 | 25,000,000.00 | 25,000,000.00 | |||||
| 合计 | 362,650,598.58 | 362,650,598.58 | |||||
（2）对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 一、联营企业 | ||||||
| 风华研究院（广州）有限公司 | 5,790,650.83 | 5,790,650.83 | 7,078,774.08 | 7,078,774.08 | ||
| 广东风华新能源股份有限公司 | 69,530,428.89 | 69,530,428.89 | 72,088,246.33 | 72,088,246.33 | ||
| 光颉科技股份有限公司 | 391,920,651.88 | 391,920,651.88 | 362,582,094.29 | 362,582,094.29 | ||
| 肇庆市贺江电力发展有限公司 | 164,890,756.68 | 37,315,477.20 | 127,575,279.48 | 166,875,471.47 | 37,315,477.20 | 129,559,994.27 |
| 湖北微硕新材料有限公司 | 32,491,779.43 | 32,491,779.43 | 4,441,532.65 | 4,441,532.65 | ||
| 肇庆科华电子科技有限公司 | 31,141,165.76 | 31,141,165.76 | 31,168,888.98 | 31,168,888.98 | ||
| 广东风华特种元器件股份有限公司 | 5,797,508.93 | 5,797,508.93 | 5,974,884.56 | 5,974,884.56 | ||
| 广东中创智家科学研究有限公司 | 3,490,308.42 | 3,490,308.42 | 3,581,701.69 | 3,581,701.69 | ||
| 小计 | 705,053,250.82 | 37,315,477.20 | 667,737,773.62 | 653,791,594.05 | 37,315,477.20 | 616,476,116.85 |
| 合计 | 705,053,250.82 | 37,315,477.20 | 667,737,773.62 | 653,791,594.05 | 37,315,477.20 | 616,476,116.85 |
（续）
| 投资单位 | 期初余额（账面价值） | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 风华研究院（广州）有限公司 | 7,078,774.08 | -1,288,123.25 | 5,790,650.83 | ||||||||
| 广东风华新能源股份有限公司 | 72,088,246.33 | -2,529,719.78 | -28,097.66 | 69,530,428.89 | |||||||
| 光颉科技股份有限公司 | 362,582,094.29 | 32,537,941.84 | -3,199,384.25 | 391,920,651.88 | |||||||
| 肇庆市贺江电力发展有限公司 | 129,559,994.27 | 7,427,049.92 | 9,411,764.71 | 164,890,756.68 | 37,315,477.20 | ||||||
| 湖北微硕新材料有限公司 | 4,441,532.65 | 29,430,291.25 | -1,380,044.47 | 32,491,779.43 | |||||||
| 肇庆科华电子科技有限公司 | 31,168,888.98 | -27,723.22 | 31,141,165.76 | ||||||||
| 广东风华特种元器件股份有限公司 | 5,974,884.56 | -177,375.63 | 5,797,508.93 | ||||||||
| 广东中创智家科学研究有限公司 | 3,581,701.69 | -91,393.27 | 3,490,308.42 | ||||||||
| 小计 | 616,476,116.85 | 29,430,291.25 | 34,470,612.14 | -3,227,481.91 | 9,411,764.71 | 705,053,250.82 | 37,315,477.20 | ||||
| 合计 | 616,476,116.85 | 29,430,291.25 | 34,470,612.14 | -3,227,481.91 | 9,411,764.71 | 705,053,250.82 | 37,315,477.20 | ||||
4、营业收入和营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,844,077,905.10 | 1,478,015,644.40 | 2,248,610,418.69 | 1,438,430,011.63 |
| 其他业务 | 116,919,763.56 | 17,760,661.74 | 29,197,034.20 | 7,622,926.84 |
| 合计 | 1,960,997,668.66 | 1,495,776,306.14 | 2,277,807,452.89 | 1,446,052,938.47 |
5、投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | ||
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 34,470,612.14 | 24,092,372.01 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -24,812,566.69 | |
| 债务重组损益（损失“-”） | 5,697,451.17 | |
| 合计 | 40,168,063.31 | -720,194.68 |
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√适用□不适用
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | 124,943,753.46 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 26,049,394.14 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 559,710.41 | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | 5,697,451.17 | |
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | 28,625,389.49 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 297,248.00 | |
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 4,387,182.30 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 6,676,310.40 | |
| 减：所得税影响额 | 29,438,993.13 | |
| 少数股东权益影响额 | 687,811.88 | |
| 合计 | 167,109,634.36 | -- |
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益 （元/股） | 稀释每股收益 （元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 4.21% | 0.37 | 0.37 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 2.30% | 0.20 | 0.20 |
3、境内外会计准则下会计数据差异：不适用
广东风华高新科技股份有限公司
2022年8月19日