天马科技：2022年半年度报告全文

公司代码：603668 公司简称：天马科技

福建天马科技集团股份有限公司

2022年半年度报告

董事会批准报送日期：2022年8月18日

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、

完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 本半年度报告未经审计。

四、 公司负责人陈庆堂、主管会计工作负责人邓晓慧及会计机构负责人（会计主管人员）宋荣声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

不适用。

六、 前瞻性陈述的风险声明

√适用 □不适用

公司有关未来发展战略和经营计划的前瞻性陈述并不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况

否

九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、 重大风险提示

公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅第三节管理层讨论与分析中关于其他披露事项中可能面对的风险因素部分内容。

十一、 其他

□适用 √不适用

目录

第一节 释义 ...... 5

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5

第三节 管理层讨论与分析 ...... 9

第四节 公司治理 ...... 35

第五节 环境与社会责任 ...... 41

第六节 重要事项 ...... 43

第七节 股份变动及股东情况 ...... 52

第八节 优先股相关情况 ...... 59

第九节 债券相关情况 ...... 59

第十节 财务报告 ...... 60

备查文件目录	载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
	报告期内在公司指定信息披露媒体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

第一节 释义在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义
天马科技、公司、本公司	指	福建天马科技集团股份有限公司
天马投资	指	福建天马投资发展有限公司。实际控制人陈庆堂100%持股。
香港天马	指	天马国际集团（香港）有限公司
天马食品	指	福建天马食品有限公司
天马福荣	指	福建天马福荣食品科技有限公司
江西西龙	指	江西西龙食品有限公司
华龙集团	指	福建省华龙集团饲料有限公司
龙岩鑫华港	指	龙岩鑫华港饲料有限公司
昌龙公司	指	漳州昌龙农牧有限公司
三渔养殖	指	福建三渔养殖有限公司
三明天马	指	福建三明天马科技集团有限公司
江西天马	指	江西天马科技实业有限公司
江西宏马	指	江西宏马科技有限公司
海得水产	指	福建海得水产种苗科技有限公司
报告期	指	2022年1月1日至2022年6月30日
元、万元、亿元	指	人民币元、人民币万元、人民币亿元
中国证监会	指	中国证券监督管理委员会
公司法	指	《中华人民共和国公司法》
证券法	指	《中华人民共和国证券法》
指定披露媒体	指	中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报

第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司信息

公司的中文名称	福建天马科技集团股份有限公司
公司的中文简称	天马科技
公司的外文名称	FUJIAN TIANMA SCIENCE AND TECHNOLOGY GROUP CO., LTD
公司的外文名称缩写	TIANMA TECH
公司的法定代表人	陈庆堂

二、 联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	戴文增	李佳君
联系地址	福建省福清市上迳镇工业区	福建省福清市上迳镇工业区
电话	0591-85628333	0591-85628333
传真	0591-85622233	0591-85622233
电子信箱	[e-mail]	[e-mail]

三、 基本情况变更简介

公司注册地址	福建省福清市上迳镇工业区
公司注册地址的历史变更情况	无

公司办公地址	福建省福清市上迳镇工业区
公司办公地址的邮政编码	350308
公司网址	http://www.jolma.cn/
电子信箱	[e-mail]
报告期内变更情况查询索引	无

四、 信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称	中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报
登载半年度报告的网站地址	www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点	福建省福清市上迳镇工业区公司五楼证券部
报告期内变更情况查询索引	无

五、 公司股票简况

股票种类	股票上市交易所	股票简称	股票代码
A股	上海证券交易所	天马科技	603668

六、 其他有关资料

□适用 √不适用

七、 公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币

主要会计数据	本报告期 （1－6月）	上年同期	本报告期比上年同期增减(%)
营业收入	3,311,322,885.06	2,430,298,544.89	36.25
归属于上市公司股东的净利润	150,280,552.98	60,875,111.29	146.87
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润	147,138,450.39	55,099,834.28	167.04
经营活动产生的现金流量净额	-180,316,349.31	233,858,683.47	-177.10
	本报告期末	上年度末	本报告期末比上年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产	1,985,456,732.73	1,851,513,600.55	7.23
总资产	6,112,163,964.70	5,141,413,063.10	18.88

(二) 主要财务指标

主要财务指标	本报告期 （1－6月）	上年同期	本报告期比上年同期增减(%)
基本每股收益（元／股）	0.34	0.18	88.89
稀释每股收益（元／股）
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）	0.34	0.16	112.50
加权平均净资产收益率（%）	7.81	4.88	增加2.93个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）	7.65	4.41	增加3.24个百分点

公司主要会计数据和财务指标的说明

√适用 □不适用

报告期内，公司聚焦主业发展，多措并举深入挖掘生产潜力，一二三产业融合发展稳健高效推进，各产业经营态势良好，特别是在鳗鲡全产业链业务方面，行业整体继续保持较高景气度，公司按照既定战略规划布局鳗鲡数智化全产业链，在福建、广东、江西、广西、湖南和湖北等六省有力、有序推进万亩产业基地项目建设，推动鳗鲡生态智慧养殖相关项目产业落地实施，公司产能逐步释放的同时，盈利能力进一步加强。

本期营业收入比上年同期增加36.25%，变动说明详见“第三节管理者讨论与分析四、（一）主营业务分析”。

本期归属于上市公司股东的净利润比上年同期增加146.87%，主要系本期鳗鲡养殖释放利润所致。

本期归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润比上年同期增加167.04%，主要系本期归属于上市公司股东的净利润增加，与此同时归属于公司普通股股东的非经常性损益减少所致。

本期经营活动产生的现金流量净额比上年同期减少177.10%，主要系因销售业务增长，本期购买商品、接受劳务支付的现金增加所致。

本期基本每股收益比上年同期增加88.89%，扣除非经常性损益后的基本每股收益比上年同期增加112.50%，主要系本期净利润增加所致。

八、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

九、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目	金额	附注（如适用）
非流动资产处置损益	-197,792.47
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	5,587,257.73	七、84
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益	103,010.37
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回	3,750.83
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-758,847.64
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额	1,021,339.14
少数股东权益影响额（税后）	573,937.09
合计	3,142,102.59

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 √不适用

十、 其他

□适用 √不适用

第三节 管理层讨论与分析

一、 报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

（一）公司主要业务说明

天马科技是一家集特种水产、畜牧、食品为一体，融合一二三产业的大型现代渔牧集团化企业，被认定为农业产业化国家重点龙头企业、国家技术创新示范企业、国家企业技术中心，为中国渔业协会鳗业工作委员会会长单位、中国农业产业化龙头企业协会副会长单位、中国饲料工业协会副会长单位和中国渔业协会种苗分会副会长单位。多年来，公司秉承“引领现代渔牧产业，提升人类生活品质”的使命，始终坚持“科技引领创新，创新促进发展”的科技理念，持续实施“人才战略、科技战略、品牌战略”，大力发展海洋经济和优势产业，打造世界级全产业链食品供应链平台。公司拥有分、子、孙公司90多家，遍布福建、广东、浙江、四川、江苏、香港等地区及马来西亚等东南亚国家，致力于铸就世界领先的现代渔牧集团化企业和人类健康食品供应商。

报告期内，公司主营业务及全产业链业务发展模式简图如下：

1、饲料业务

（1）特种水产配合饲料业务

公司旗下拥有六大特种水产配合饲料核心产品系列，产品主要应用于鳗鲡、石斑鱼、大黄鱼、加州鲈鱼、龟、鳖、河豚、鳜鱼、鲍鱼、海参等特种水产动物从种苗期至养成期的人工养殖全阶段。公司是国内特种水产配合饲料品种最为齐全的企业之一。报告期内，公司持续做精、做大、做强特种水产饲料行业，巩固特种水产饲料行业领头羊地位不动摇，核心产品鳗鲡配合饲料近年来销量稳居全国第一位，大黄鱼、石斑鱼、金鲳鱼等多种饲料产品在国内特种水产配合饲料市场销售中位居前列；公司种苗早期配合饲料的成功开发打破了日本、韩国等国家的技术垄断，提升了民族水产配合饲料制造企业的地位；公司“健马牌”水产配合饲料是“中国名牌产品”，“健

马牌”商标荣获“中国驰名商标”，“健马”品牌荣登亚洲品牌500强、中国500强最具价值品牌、中国农业“乡村振兴十大杰出品牌”。报告期内，公司荣获2022中国水产行业“十大卓越贡献奖”，荣登“2022中国水产行业百强品牌价值榜”，获颁福建省质量管理协会副会长单位，公司国家企业技术中心顺利通过国家发改委2021年度评审。

（2）畜禽饲料业务

公司控股子公司华龙集团主要从事畜禽饲料的研发、生产与销售，以“奉行绿色理念，造福人类社会”为愿景，是福建饲料行业排头兵，并担任福建省饲料工业协会副会长单位和福建省饲料产业技术创新重点战略联盟理事长单位。华龙集团为第八轮福建省农业产业化省级重点龙头企业和首批省级创新型企业，加入了饲料产业技术创新重点战略联盟。目前公司畜禽饲料产销量已位居福建第一梯队。2022年上半年，公司特种水产饲料和畜禽饲料业务均保持稳健增长，市场占有率得到进一步稳步提升，产品销量创历史新高，核心产品量价齐升。报告期内，公司饲料业务实现销售收入约

27.54亿元，饲料业务收入占营业收入的比例为83.18%，其中特种水产配合饲料和畜禽饲料业务收入占营业收入的比例分别为25.24%和57.94%。公司饲料总销量突破66万吨，同比增长25.92%，其中特种水产饲料销量实现同比增长约25.60%，畜禽饲料销量实现同比增长约25.97%。

2、养殖业务

（1）特种水产养殖业务

报告期内，公司按照既定战略规划布局鳗鲡数智化全产业链，在福建、广东、江西、广西、湖南和湖北等六省有力、有序推进万亩产业基地项目建设，推动鳗鲡生态智慧养殖相关项目产业落地实施，以创新创造安全、健康、环保、绿色生态式“种养一体化”和“渔业+光伏”特种水产循环水养殖创新模式，为鳗业高质量发展发挥龙头引领的作用。当前，公司探索实践的鳗鲡养殖精细化模式正逐步形成高成活率、高效益、高产出的优势，鳗鲡生态养殖已成为公司新的利润增长点，进一步巩固了公司在渔牧行业的领先地位，更拓宽了公司未来发展空间，并能有效带动区域养殖模式革新，引领鳗鲡养殖行业规范化发展。

（2）畜禽养殖业务

在畜禽养殖方面，华龙集团组建了由动物营养与饲料科学、畜禽养殖学等专业人员构成的专业研发团队，以参股及控股经营的方式涉足畜禽养殖业务，养殖品种以肉鸡、肉鸭、蛋鸡、蛋鸭等产品为主。目前华龙旗下昌龙公司，已建成集种鸭繁育、种蛋孵化、商品鸭养殖、食品深加工、冷链物流为一体的完整的优质肉鸭产业链。

2022年上半年，公司养殖业务收入占营业收入的比例为9.28%。其中，鳗鲡全产业链业务方面，公司适度控制出鱼节奏，产能逐步释放的同时，盈利能力得到进一步加强。报告期内，公司特种水产养殖业务板块营收占比提升至9.04%，公司对外销售商品鳗约3,390.85吨，毛利率约

41.32%。

3、食品业务

在食品端，公司坚持走国内外双循环发展道路，全心打造全产业链食品供应链平台。食品板块依托公司全产业链优势，建立可溯源安全食品体系，实现原料采购、养殖生产、食品加工、冷链物流、终端销售等全环节可视化管理及全链条全周期可溯源管理；通过推进线上化与地域化战略，持续从电商、新零售、商超、中央厨房及餐饮等主流销售渠道切入进行布局，在稳固出口渠道的同时积极拓展国内线上及线下渠道，目前，公司“鳗鲡堂”蒲烧烤鳗畅销海内外60多个国家和地区，“红脸雁”姜母鸭产品也成为福建地区的畅销产品。随着公司养殖布局基本到位和开始

高质量出鱼，以及新建食品产业基地建设项目落地及其产能持续扩张，同时随着预制菜业务布局的不断深入，公司将大力发展食品经济优势产业，打造世界级全产业链食品供应链平台。在畜禽食品领域，华龙集团建立了生态健康、绿色友好型的发展模式，全过程导入食品安全管理体系，养殖产品获无公害产地认定证书，活鸭和鸭肉分别荣获无公害农产品认定证书，“鑫昌龙”、“昌龙农牧”、“昌龙飞鸭”等商标被消费者普遍认知，产品畅销福建、广东、四川、江西、浙江、湖南等多个省份和地区。2022年1-6月，公司水产品销售及食品业务收入占营业收入的比例为5.22%。

4、原料销售及贸易业务

公司生产的饲料特别是特种水产配合饲料所需的主要原材料为鱼粉、其他蛋白类原料（主要为豆粕、花生粕、菜粕）以及淀粉类原料（主要为淀粉、面粉），其中鱼粉是公司产品最主要的单项原料。公司根据全年饲料生产需求及多年的采购经验及策略，适时采购并储备较大数量的鱼粉及其他原材料库存，控制鱼粉及其他原材料采购成本，确保生产供应；同时，根据“质量控制优先、兼顾贸易利润”的原则，在保障生产供应的前提下，公司会择机适当出售部分鱼粉及原材料以赚取贸易利润。原料销售及贸易业务为公司生产保驾护航，是公司生产业务的保障和有益补充。

5、种苗业务

种业是农业的“芯片”，是国家战略性、基础性核心产业。报告期内，公司以海得水产为运营平台，进军水产种苗的研发、生产、销售及服务领域。公司着力推动以加州鲈苗、鳜鱼苗、石斑鱼苗、斑节对虾苗为代表的特色品种的种苗育种，以市场需求为导向开展种苗研发创新，积累水产种苗繁育经验，大力推进现代化工厂化循环水加州鲈良种繁育基地、工厂化循环水种苗培育基地、中试基地等建设，并规划建立国家良种基地和种苗繁育联合研究中心，构建苗种推广体系，大力推动海洋经济高质量、可持续发展。目前，公司因鳗鲡物种荣登国家首批水产种业“破难题”阵型企业名单。在畜禽种苗领域，华龙集团拥有国家鸭子良种厂，有30年以上的养殖和现场管理经验。

6、动保产品

公司动保产业充分发挥鳗鲡全产业链项目的自身优势，围绕饲料、养殖、食品三大主营业务的需要自主发展，产业呈现规范化、规模化、标准化、多样化的发展特点，已自主生产研发推出“微生态制剂、保肝护胆健肠、营养保健、底质改良、培菌培藻、微量多矿、发酵饲料、水质分析测量及中药制剂”等9大系列产品，基本上涵盖鳗鲡、加州鲈、大黄鱼、石斑鱼、虾蟹等水产养殖品种的养殖配套需求，在现代良种繁育、工厂化循环水低碳渔业养殖、绿色安全健康系列产品（含食品）加工等产业环节中起到了替抗、减抗、零抗的作用，市场需求日益增加，有效提高了客户粘度和公司产品附加值。

（二）公司所属行业情况

1、饲料行业基本情况

饲料行业是现代畜牧业和水产养殖业发展的物质基础，是连接种植业与养殖业的中轴产业，是农业产业链中的重要环节。随着全球经济的发展和人口数量的持续增长，市场对于动物性食品的消费需求不断增加，促进了畜禽、水产养殖业的发展，从而间接拉动饲料加工业产量的稳步增长。根据全球性动物保健公司奥特奇发布的《2022年农业食品展望》中全球饲料调查数据显示，2021年全球饲料行业总产量达到12.355亿吨，同比增长2.3%，连续6年突破10亿吨大关。全球饲料产量主要集中在亚太、欧洲和北美地区，其中2021年亚太地区饲料产量达4.58亿吨，占比

37.08%，同比增长5.7%。从产品结构看，全球饲料产品中，肉鸡、猪、蛋鸡和水产饲料的产量占比依次为28.40%、25.11%、12.85%、4.16%。全球饲料产量的主要增长来自猪、肉鸡和水产饲料等。我国饲料业起步于上世纪70年代末，在改革开放四十多年的发展进程中，大致经历了四个阶段：上世纪70年代末至80年代初的初创期、1983—2000年快速发展期、2001—2010年快速扩张期、2011年至今的稳健发展及整合扩张期。纵观四十余年的发展，我国饲料工业砥砺奋进，改革创新，在建立完整饲料工业体系的同时，始终保持着较高速的发展，从1992年起饲料总产量跃居世界第二位，到2011年我国饲料总产量超过美国，成为全球第一饲料生产大国。根据中国饲料工业协会发布的数据，2022年1-6月，全国工业饲料总产量13,653万吨，同比下降4.3%，其中，猪、蛋禽、肉禽饲料产量分别为6,031万吨、1,546万吨、4,114万吨，同比分别下降6.8%、4.0%、6.7%；水产饲料产量为1,089万吨，同比增长21.1%。从结构上看，猪饲料和禽饲料是我国饲料产品结构中的主要品种，畜禽饲料产量占比在86%左右；水产饲料产量仅次于畜禽饲料，占我国饲料总产量的8%左右。近年来，中国经济进入新常态，我国饲料行业紧紧围绕推进农业供给侧结构性改革主线，以提质增效、结构调整、科技创新为突破点，着力打造新业态、拓宽新渠道，加快推进饲料工业转型升级。当前，我国饲料行业加快向着规模化、标准化、集约化方向发展，与畜牧业、水产养殖业深度融合发展的速度加快，国家政策的支持和行业的日趋规范以及下游养殖业结构的优化促进饲料行业集中度的进一步提升，有利于规模化饲料企业的发展。根据中国饲料工业协会发布的数据，我国2021年饲料年产量100万吨以上规模饲料企业集团共39家，占全国饲料总产量的59.7%。随着饲料产业的日趋成熟，国内饲料市场竞争的深度、广度、激烈程度超过以往，优势企业多利用行业整合机遇及规模优势，通过收购、兼并和新建扩大产能，或进行产业链的延伸，或发展多元化的业务；中小企业面对资本压力、人才压力、技术压力和服务能力等发展瓶颈，将逐步被优势企业整合并购或退出市场。我国饲料行业市场容量巨大，饲料工业支撑生产的肉类、禽蛋和养殖水产品产量稳居世界第一位。肉类产品需求的不断增长将对上游饲料行业的发展具有持续的促进作用。得益于我国国民经济的持续增长、城乡居民收入的不断提高，我国居民对肉类产品的需求稳步增长，工业饲料普及率将进一步提高，我国饲料行业仍有良好的市场前景。

2、水产养殖行业基本情况

水产养殖是人为控制下繁殖、培育和收获水生动植物的生产活动，一般包括在人工饲养管理下从苗种养成水产品的全过程。改革开放以来，中国水产养殖业快速发展。1985年，我国渔业确立了以养为主的发展方针，由此拉开了产业结构调整的序幕，彻底改变了中国渔业产业发展的格局。1988年，中国水产养殖产量首次超过了捕捞产量。1989年，中国水产品产量跃居世界第一位。我国渔业产量中养殖与捕捞之比，从1978年的26:74、1985年的45:55，到2021年达到81:19。中国水产养殖业的发展从根本上改变了依靠捕捞天然水产品的历史，极大缓解了天然渔业资源保护利用的压力。

近年来，水产养殖产业布局从沿海地区和长江、珠江流域等传统养殖区扩展到全国各地，养殖品种呈现多样化、优质化趋势，海水养殖由传统的贝藻类为主向虾类、贝类、鱼类、藻类和海珍品全面发展，淡水养殖打破以“青、草、鲢、鳙”四大家鱼为主的传统格局，鳗鲡、大黄鱼、石斑鱼、河蟹等一批名优特水产品已形成规模，工厂化养殖、深水网箱养殖和生态养殖已成为养殖主要模式。目前，水产养殖业已成为我国农业的重要组成部分和农村经济的重要增长点之一。

中国是世界渔业大国、水产养殖第一大国。据《2022中国渔业统计年鉴》数据显示，2021年，我国水产养殖总产量达5,394.41万吨，占全国水产品总产量的80.63%，占世界水产养殖总产量的60%以上，连续33年位居世界第一。我国水产养殖经济品种种类超300种，全国水产品人均占有量高达47.36千克，是世界平均水平的2倍以上。作为一个水产品生产大国，我国在水产品消费上却非常少，据《中国统计年鉴2022》显示，2021年，全国人均水产品消费量仅约14.2千克，远低于同期肉禽的人均消费量。随着我国居民生活水平的提升，消费结构不断优化和改善，水产品在膳食结构中的比重不断增加，水产品的消费需求将呈稳定增长态势。

2022年2月22日，中共中央国务院正式公布的《关于做好2022年全面推进乡村振兴重点工作的意见》指出，牢牢守住保障国家粮食安全和不发生规模性返贫两条底线，扎实有序做好乡村发展、乡村建设、乡村治理重点工作，全面推进乡村振兴。其中，“稳定水产养殖面积，提升渔业发展质量”、“强化水生生物养护，规范增殖放流”、“鼓励发展工厂化集约养殖、立体生态养殖等新型养殖设施”等重点要求指引水产行业稳健发展。在国务院发布的《“十四五”推进农业农村现代化规划》中，提出完善重要养殖水域滩涂保护制度，严格落实养殖水域滩涂规划和水域滩涂养殖证核发制度，保持可养水域面积总体稳定，到2025年水产品年产量达到6,900万吨。农业农村部印发的《“十四五”全国渔业发展规划》提出，到2025年，渔业科技进步贡献率达到67%，力争到2035年基本实现渔业现代化。

随着我国海洋强国建设稳步推进，我国“十四五规划”中明确提出要优化近海绿色养殖布局，建设海洋牧场，发展可持续远洋渔业。可以预见，“十四五”将是我国加快海洋牧场建设的重要战略机遇期。沿海省市积极发展现代海洋渔业，山东、福建、广东、辽宁、海南、吉林、江苏、浙江、广西十四五规划纲要均提出，培育现代海洋渔业，推动海洋绿色牧场建设。目前，我国水产养殖行业已有众多环节引入了数字技术，其中水质监控、预警及管理、自动投饲系统、水产病害远程诊断、水产品质量安全追溯等技术发展都是水产养殖行业的发展必经之路，此外，智能水产养殖将物联网和大数据运用到水产养殖中，也是当下正在发展和创新的新模式。

随着消费升级、餐饮业发展、食品安全意识提升和技术革新的推动，以及经过环保提升、病害疫情的洗礼，我国养殖业已迈入工业化、规模化、集约化、智能化阶段，但水产养殖品种受到资源、技术、土地等客观因素的影响，规模化程度远低于禽养殖和生猪养殖。从市场集中度来看，目前我国水产养殖行业市场参与者主要为中小企业。根据企查猫的数据显示，注册资金在100万元以下的企业数占比达到了72.16%。整体来看，水产养殖行业较为分散，行业壁垒较低，行业内企业众多，竞争较为激烈。同时，我国水产养殖业面临养殖水域周边污染、养殖布局不合理、人工智能化水平较低等问题。因此，加快推进水产养殖业绿色发展，促进产业转型升级，依靠设备实现自动化的管理，从而减少水产养殖的风险和降低水产养殖的成本等将是水产养殖行业重要发展趋势，而具有优质种苗、技术资金实力较强的养殖企业将会成为水产养殖领域的先锋，在推动水产养殖技术革新中，创建更为广阔的市场前景。

鳗鲡养殖细分行业发展情况：

鳗业是我国渔业的支柱产业之一，鳗鲡是我国特色淡水养殖品种之一，素有“水中人参”、“水中软黄金”的美誉，因其肉质鲜嫩、营养丰富和滋补功效，深受国内外消费者青睐。全世界共有19种鳗鲡，它们出生于大海，在淡水中成长，最后返回大海产卵，是罕见的降河性洄游鱼类，其中欧洲鳗和美洲鳗分布在大西洋沿岸，其余皆分布于印度洋和太平洋一带。我国鳗鲡养殖品种多样，当前主养品种以日本鳗鲡、美洲鳗鲡和花鳗鲡等为主。

鳗鲡养殖始于日本，却远征于世界。在国家改革开放经济发展的关键四十余年中，中国鳗业

脱胎换骨，鳗鲡逐渐发展成为我国单项水产品出口创汇最多的种类之一，更是国内水产养殖产业链最完整、产业化水平最高、产值最高的品种之一。在养殖模式方面，当前，中国鳗业逐渐进入转型升级阶段，规模化能力、专业化技术、产业链延伸能力成为新时期新发展的要求，工厂化、智慧化生态养殖模式正在取代原先的农户散养模式，并正成为产业主角。

我国是世界上最大的鳗鲡生产国，近年来，活鳗养殖年生产能力在10万-15万吨左右，养殖区域主要集中在广东、福建和江西。鳗鲡是完全依赖捕捞天然苗种进行规模化养殖的水产品种。鳗鲡天然苗种的渔获量受多种因素影响，如资源量、气候因素、自然灾害等，因此不同年份鳗苗捕获量存在一定差异。根据中国鳗鱼网（www.chinaeel.cn）及市场相关消息，2022鳗年度（2021年9月至2022年8月），日本鳗鲡苗种受上述因素影响，捕捞欠收，渔获量大幅下降，我国大陆地区可以投放的日本鳗鲡苗种渔获量同比下降40%左右。鳗苗出口方面，我国农业农村部渔业渔政管理局于今年2月下发了《关于进一步加强日本鳗鲡苗出口管理的通知》。据中国海关统计数据显示，2022年1-3月，我国鳗苗出口176公斤，出口金额186.6万美元，与上年同期相比分别下降了87.2%和73.4%。一季度鳗苗出口数据表明进一步加强我国鳗苗出口管理的政策措施对规范鳗苗出口、优先满足国内鳗苗需求效果显著。

报告期内，鳗鲡行业整体继续保持较高景气度。当前，鳗鲡产业已发展成为全球性产业，面向全球消费市场；同时，鳗鲡产业也属于国家政策支持产业，市场和产业发展前景良好。消费端，国际市场方面，日本市场逐渐回升，同时新兴的国际市场如美国、俄罗斯、东南亚等正在崛起，中国鳗鲡已出口全球60多个国家和地区；国内市场方面，随着人民生活水平的提高，鳗鲡食品研发的不断推进和鳗鲡文化的不断普及，鳗鲡销售渠道在电商、新零售、商超、中央厨房及餐饮等线上线下全面铺开，越来越多的国人能够享受到鳗鲡的美味，国内消费持续升温。整体来看，鳗鲡消费正呈现从外销为主逐渐转向内外销共同驱动的消费增长新态势。

3、水产品加工行业基本情况

水产加工作为捕捞和养殖生产的延续和深化，起着连接水产品原料生产与市场消费的纽带和桥梁作用，具有高附加值、高技术含量、高市场占有率、高出口创汇等“四高”特点，具有较高经济效益和社会效益。根据联合国粮食及农业组织（FAO）的预计，到2050年世界人口数量将达到100亿，全球对于食品的需求量将上涨约60%。国际饲料工业协会（IFIF）预计全球动物性食品的需求增长速度将会更快：到2050年，包括家禽、猪、牛肉在内的肉类产品的需求将会翻倍，而鱼类产品的需求将增长两倍。

我国是世界第一大水产养殖和贸易大国，也是世界唯一养殖产量超过捕捞产量的水产养殖大国。2021年，渔业经济持续回暖，水产品产量稳步增长，水产品消费市场供需两旺，水产品进出口贸易量额双增。随着人们收入水平的提升、健康保健意识的加强、消费升级步伐的加快，以及冷链物流的发展，我国的水产品消费市场预计将保持稳步增长。据《2022中国渔业统计年鉴》数据显示，2021年，我国水产品总产量达6,690.29万吨，水产加工品总量为2,125.04万吨，水产品加工产量仅为水产品总量的31.76%，远低于全球61%的平均水平，我国水产加工行业市场空间广阔。

近年来，国家和各级地方政府不断加大对水产加工行业的政策支持力度，提出要积极推进水产加工行业的发展：鼓励发挥加工业对现代水产产业链打造的带动作用，联合企业开展便捷化、调理化、可即食、耐存储的加工产品开发；以水产技术推广体系为依托，建设渔业品牌化公共服务示范平台；联合开展品牌推介、产品展示、技术发布、经济分析等产业促进活动，扩大品牌影响，引导水产品消费；按照因地制宜、合理规划、突出特色、示范带动的要求，协助各地培育一

批水产特色区域公共品牌，扶持企业品牌建设，促进渔业提质增效。

从产业竞争格局及发展现状看，目前我国水产品加工行业极度分散，规模以上水产加工企业的数量偏低，且加工转化率不高，尤其是精细化加工的方便食品及精深加工的功能食品等占比偏低。随着人们经济收入增加和消费人群年轻化，消费者对于水产品的需求也开始往高品质、个性化、多元化等方向转变，助推水产加工业务赛道拓宽，行业也呈现出水产品预制化、中餐工业化、水产功能食品精准化和定制化、水产休闲食品营养化和个性化、水产加工装备自动化和智能化、科技研究系统化和产业化等趋势。未来随着市场竞争的加剧，行业将会分化出更多的新的水产加工细分行业，不断推动水产加工行业市场多元化发展。公司食品业务鳗鲡细分行业发展情况：

目前，中国是全球最大的鳗鲡养殖、加工和出口国，我国鳗业已经形成了从种苗、养殖、饲料生产、烤鳗加工、出口贸易等完整的产业链条。2022年一季度，我国鳗鲡产品出口稳步增长，创近年同期鳗鲡产品出口额新高。据中国海关统计数据显示，2022年1-3月，烤鳗出口1.44万吨，同比增加7.75%；出口金额3.05亿美元，同比增加19.41%，实现了出口量与出口额双增。其中，除对日出口增长39.55%外，对荷兰、泰国、加拿大、韩国等出口增长尤为突出，分别达223%、

202.9%、148.2和78.8%。

国内烤鳗生产和出口地主要集中在福建、广东、江西、浙江和山东五省，福建鳗业以其独特的渔业资源优势，以及产业化程度高、养殖技术与烤鳗加工工艺不断创新、市场不断拓展等，为持续发展鳗业奠定了良好的基础。目前，福建省鳗鲡养殖品种数量、鳗鲡养殖产量、烤鳗产量、鳗鲡饲料产量及鳗鲡出口创汇均居全国首位。在鳗鲡消费的传统市场外，中国国内的鳗鲡消费市场呈现逐渐兴起之势，消费数量逐年增加并有加速提升的趋势。根据中国渔业协会鳗业工作委员会数据统计，目前国内烤鳗市场年需求量约为2-3万吨。随着人们生活水平与消费需求的不断提高，叠加鳗鲡消费产品形态多样，销售形式多元，消费方式便捷，国内鳗鲡消费市场前景广阔。

（三）公司主要产品

公司目前销量占比较大的品种以及公司现阶段重点开拓的产品品种如下：

产品	分类及用途	产品技术水平
特种水产配合饲料业务
鳗鲡配合饲料	黑仔配合饲料：用于2.0克至10.0克黑仔鳗 幼鳗配合饲料：用于10.0克至50.0克幼鳗 成鳗配合饲料：用于大于50.0克成鳗	其中鳗鲡无公害膨化浮性颗粒饲料被列为国家火炬计划项目，高效花鳗鲡专用配合饲料产业化开发与应用被列为国家星火计划项目。总体技术水平处于国内领先。黑仔鳗鲡无公害膨化颗粒配合饲料、幼鳗无公害膨化颗粒配合饲料、成鳗无公害膨化颗粒配合饲料、日本鳗鲡黑仔鳗鱼阶段粉状配合饲料、日本鳗鲡幼鳗阶段粉状配合饲料均已获得发明专利授权。公司参与修订《鳗鲡配合饲料》行业标准，获福建省标准贡献三等奖。《高效鳗鲡配合饲料的开发及其在鳗鲡健康养殖全过程中的应用》获得福建省科技进步三等奖。
鳖配合饲料	稚鳖配合饲料：用于小于150克稚鳖 幼鳖配合饲料：用于150克至400克幼鳖	中华鳖系列配合饲料已获得三项发明专利授权。

	成鳖配合饲料：用于大于400克成鳖	《中华鳖配合饲料》国家标准由公司主持制定，并经过国家发布实施。
大黄鱼配合饲料	鱼种配合饲料：用于11克至150克大黄鱼 食用鱼配合饲料：用于大于150克大黄鱼	大黄鱼幼鱼慢沉膨化颗粒配合饲料、大黄鱼中成鱼慢沉膨化颗粒配合饲料、软颗粒的大黄鱼幼鱼配合饲料均获得发明专利授权。《大黄鱼配合饲料》国家标准由公司参与制定，并经过国家发布实施。
金鲳配合饲料	幼鱼配合饲料：用于60~120mm长幼鱼 中鱼配合饲料：用于120~200mm长中鱼 成鱼配合饲料：用于大于200mm长成鱼	该产品的地方标准为公司负责起草制订，并发布实施，且获得福建省标准贡献三等奖。金鲳鱼中成鱼膨化颗粒配合饲料已获得发明专利授权。
石斑鱼配合饲料	幼鱼配合饲料：用于50至500克石斑鱼 中鱼配合饲料：用于500至5000克石斑鱼 成鱼配合饲料：用于不小于5000克石斑鱼	石斑鱼粉状配合饲料已获得发明专利授权。公司自主研发的石斑鱼配合饲料产品营养全面均衡、氨基酸总量高、产品使用方便等具有优势，其中粗蛋白质含量可达60%。该产品与进口的欧洲、日本同类产品在技术和质量上相比拥有优势。该科研技术的突破，在养殖过程中为养殖户带来更佳的生长性能及使用便利，目前具有一定的市场潜力。
加州鲈配合饲料	稚鱼配合饲料：用于小于25克稚鱼 幼鱼配合饲料：用于25克至100克幼鱼 中成鱼配合饲料：用于大于100克中成鱼	攻克了饲料中低淀粉加工工艺技术，开发了强化系列配合饲料产品。基于维护加州鲈肝胆健康，开发了加州鲈功能性配合饲料。
种苗期配合饲料	种苗早期配合饲料：鱼贝贝、益多美、育苗宝、鱼初乳 种苗后期配合饲料：白仔鳗饲料及种苗后期配合饲料	公司种苗期配合饲料产品涉及6项发明专利授权，包括：鲟鱼稚鱼膨化颗粒配合饲料、玻璃鳗配合饲料、金鲳鱼稚鱼膨化颗粒配合饲料、大黄鱼稚鱼慢沉膨化颗粒配合饲料、黄颡鱼稚鱼膨化颗粒配合饲料、日本鳗鲡白仔鳗鲡阶段粉状配合饲料。其中，玻璃鳗配合饲料产品的地方标准为公司负责起草制定，并发布实施，且获得福建省标准贡献二等奖。
鲍鱼配合饲料	稚鲍配合饲料：用于壳长小于3.0毫米的鲍鱼幼鲍配合饲料：用于壳长不小于3.0毫米，不大于30.0毫米的鲍鱼 成鲍配合饲料：用于壳长大于30.0毫米的鲍鱼	公司自主研发的鲍鱼配合饲料，采用压片工艺、膨化工艺及微颗粒一次成型三种模式，适用于从鲍鱼种苗培育至养成商品鲍各个养殖阶段，也适用于室内工厂化养殖模式、室外精养、粗养模式，海区网箱吊养殖模式。产品覆盖面广，产品工艺技术与配合饲料配方技术均为我司自主创新。
海参配合饲料	稚参：幼体附着后至体长（自然伸展）≤1cm的刺参 幼参：体长（自然伸展）1cm~5cm的刺参 养成参：体长（自然伸展）≥5cm的刺参	公司自主研发的海参配合饲料，采用压片工艺、膨化工艺及超微粉碎工艺三种模式。适用于海参从种苗培育阶段至商品参的各个养殖阶段，也适用于海区吊养殖模式、室外粗养模式，还要适用

			于小杂鱼或海带搅拌混合投喂的模式，产品工艺技术与配合饲料配方技术均为我司自主创新。
虾类配合饲料	虾苗配合饲料：用于体长≤0.7厘米虾苗 稚虾配合饲料：用于体长0.7厘米至1.5厘米稚虾 幼虾配合饲料：用于体长1.5厘米至3.0厘米幼虾 中虾配合饲料：用于体长3.0厘米至8.0厘米中虾 成虾配合饲料：用于体长≥8.0厘米成虾		南美白对虾养殖前期配合饲料、南美白对虾养殖中期配合饲料、南美白对虾养殖后期配合饲料等已获得三项授权发明专利。《高效环境友好型对虾配合饲料的开发》被列为福州市科技计划项目。成功开发出安全高效环保的EP全熟化系列虾料，采用全熟化工艺，外表光滑，基本不含粉末，营养更全面，熟化度高，消化吸收更好，饲料转化率高，免疫力强，虾生长更快更健康。使用本产品能大幅缩短养殖周期，有效降低养殖风险，节能减排，节约各项养殖成本，提高养殖经济效益。
畜禽饲料业务
猪配合饲料	乳猪配合饲料：断奶后前两周 仔猪配合饲料：体重15kg～25kg 中猪配合饲料：体重25kg～60kg 大猪配合饲料：体重60kg至出售 后备母猪配合饲料：体重50kg至配种 妊娠母猪配合饲料：配种至怀孕95天 哺乳母猪配合饲料：怀孕96天至再次配种 种公猪配合饲料：公猪配种期		在减抗禁抗的大环境之下，精准营养、平衡营养的饲料配方设计技术尤为关键，以减轻过剩的蛋白质营养给猪带来的胃肠道消化负担。公司曾主持福建省地方标准《猪用氨基酸平衡型低蛋白配合饲料》的制订；研发的《多功能复合型无公害猪添加剂预混料》曾荣获福建省第二批自主创新产品。猪用饲料配制技术处于国内领先水平。
鸭配合饲料	肉用仔鸭前期配合饲料：1日龄～21日龄 肉用仔鸭中期配合饲料：22日龄～42日龄 肉用仔鸭中后期配合饲料：22日龄～出售 蛋鸭育成后期配合饲料：产蛋青年鸭 蛋鸭产蛋前期配合饲料：14周龄～5%产蛋率 蛋鸭产蛋高峰期配合饲料：产蛋高峰期		公司主持的福建省种业创新与产业化工程专项专题《优质肉鸭专用饲料生产基地建设》已通过项目验收和评审；参与的《优质肉鸭种业创新与生态养殖产业化工程建设》项目，获得省科学技术进步二等奖和神农福建农业科技奖二等奖；产业一体化生产的鸭肉被福建省绿办认定为“无公害农产品”。在设计生产优质、高效、安全的肉鸭饲料方面处于国内领先水平。
鸡配合饲料	肉用仔鸡前期配合饲料：1日龄～21日龄 肉用仔鸡中期配合饲料：22日龄～42日龄 肉用仔鸡后期配合饲料：43日龄～出售前一周 肉用仔鸡后期配合饲料：出售前一周 蛋小鸡配合饲料：1周龄～4周龄 蛋中鸡配合饲料：5周龄～17周龄 蛋大鸡配合饲料：18周龄～5%产蛋率 蛋鸡产蛋高峰期配合饲料：产蛋高峰期		鸡配合饲料系列产品利用公司主持的《环境友好型饲料关键技术集成及产业化开发》省科技重大专项研发成果和参与研究的《优质肉鸡日粮配制新技术的研究》成果（神农福建农业科技奖二等奖）进行组装和集成，并在肉鸡养殖上推广应用球虫疫苗，有效地解决了困扰肉鸡养殖的球虫病顽疾，在抗病营养配制技术上取得突破性成效。
水产品销售及食品业务
烤鳗	按烧烤方式	白烧烤鳗（没有经过酱汁的烧烤）	鳗鲡营养价值非常高，被称为“水中软黄金”，富含蛋白质、脂肪、钙、铁、钾和维生素A、E；鱼
		蒲烧烤鳗（经过酱汁的烧烤）

按加工方式	长烧烤鳗（无头背开，有头背开，有头腹开）	肉中含有丰富的优质蛋白质和人体必需的氨基酸，其中含有的磷脂、DHA、EPA、西河洛克蛋白均高于其他水产品、肉类；产品卫生质量标准符合GB/T 21289——2007《冻烤鳗》的要求，出口产品符合进口国质量卫生要求。公司“鳗鲡堂”蒲烧烤鳗接连荣获位于比利时布鲁塞尔的国际风味评鉴所（International Taste Institute）2021及2022“顶级美味奖章”（Superior Taste Award）三星奖，由FBIF食品饮料创新论坛策划主办的第四届Wow Food Awards 2021最佳方便食品奖，由Monde Selection颁发的产品品质评鉴2021年金奖及2021中国农产品百强标志性品牌等。公司“鳗鲡堂”白烧烤鳗荣获2022“顶级美味奖章”（Superior Taste Award）一星奖。
	串烧烤鳗（三切串，四切串，一本串）
	段烧烤鳗
按是否真空包装	普通产品（非真空包装）
	真空产品
用途：作为食品供人类食用，不同的产品烧烤方式、加工方式或包装方式不同，可以满足不同地区消费者的个性化需求。

（四）公司的经营模式

1、饲料业务经营模式

（1）特种水产配合饲料业务经营模式

根据特种水产配合饲料行业和公司自身特点，公司采取了“中心+事业部/子公司”的经营模式，设立了采购中心、生产管理中心、研发中心、财务中心、营销管理中心和人力资源中心，建立了独立、完整、有效衔接的采购、生产、技术、财务、销售等核心业务环节，为公司业务健康快速发展提供了有力支撑。每季度末，公司都要召开相关总结、计划及动员大会，对国内外经济形势和行业发展趋势进行认真分析，总结工作经验，根据不断变化的市场形势，结合公司实际情况，制定出切实可行的年度工作目标，并分解到各中心、事业部和子公司，推行部门领导“一把手负责制”，从而确保目标任务的顺利完成或超额完成。

① 采购模式：公司建立了由采购中心总体管控下的“集团采购平台”和“子公司采购平台”两个采购平台，实行“集中采购和授权采购”相结合的采购管理模式。鱼粉、预糊化淀粉、面粉、豆粕、花生粕、菜粕等大宗、关键原材料，公司实行集中采购模式，集中采购的原材料数量占公司原材料采购总量的90%以上，对于不涉及公司核心技术、价格较低、运输成本占总成本比例较大的辅料，以及当地具备原材料供应优势的品种，实行授权采购模式，授权采购在公司采购总量中的占比不到10%。在采购操作上，实行计划采购与即时采购相配合、鱼粉贸易与鱼粉存货管理相结合和现货市场与期货市场相结合等方式。通过以上采购模式，公司能有效控制原材料质量、降低经营风险和生产成本，在满足公司生产需求的前提下，提高整体采购效率，有利于公司利益的最大化。

② 生产模式：公司配合饲料产品以订单生产为主，客户至少提前3天将饲料需求信息提供给营销事业部，营销事业部通过云营销系统直接下单给营销管理中心。营销管理中心作为订单接收部门通过内部ERP信息系统将信息立即传递至生产管理中心，经部门协调后，根据成品、原材料库存信息等情况安排生产计划。

③ 销售模式：公司销售业务实行集团营销管理委员会、营销事业部和市场部三级管理，根据国内特种水产养殖的区域及市场分布情况、各区域养殖的规模、养殖品种的特点、市场成熟度的差异，采取了经销与直销相结合的销售模式。养殖规模较大、市场成熟度高、养殖品种集中度高的区域采用直销模式，终端客户直接向公司购买饲料产品。养殖规模较小、市场成熟度低、养殖品种及养殖场分散的区域采取经销模式，终端客户通过经销商购买公司饲料产品。

（2）畜禽饲料业务经营模式

① 采购模式：华龙集团采取“共享采购信息平台，各区域子公司自行采购”的采购模式。各地子公司针对当地有优势的地方区域性原料，根据自身的采购需求信息，分析制定地方采购计划，向供应商独立采购。

② 生产模式：各子公司畜禽饲料产品的生产主要采取按订单需求生产的模式。根据销售部门提供的订单需求情况，按照区域、品种制定生产计划，提前安排原料采购和生产加工。在生产计划决策过程中，大部分公司运用新佳F3系统将生产、销售、库存等信息实时进行整合，为公司生产决策提供依据，使各相关部门协调运作。华龙集团主要生产和销售配合饲料，对于销售半径在200公里以内的配合料，由于该类产品单位价值较低、销售半径较小，运输成本决定了产品的价格竞争力，公司基本在当地成立子公司并采取属地生产的方式。作为历史悠久的饲料企业，公司在生产硬件上采用了国内较先进的自动成套生产设备，在饲料生产的投料、粉碎、配料、混合、调制制粒、冷却、打包等生产环节中可以做到相对精确的生产系统控制。

③ 销售模式：由于畜禽饲料产品毛利率较低，且饲料生产具有“大进大出”的特点，通过采购玉米、豆粕等大宗饲料原料进行加工，饲料产品主要是配合饲料，采购、销售的物流量很大，配合饲料的销售具有一定的经济运输半径。为降低运输成本，增强竞争力，华龙集团通过在重点市场区域设立子公司，实行就近生产、产地销售。华龙集团采用的是“经销+直销”的销售模式。如针对众多的中小型养殖户，企业通过经销商销售饲料产品；而有规模、有资金的养殖企业和养殖场，则更倾向于向饲料企业直接采购饲料产品。

2、养殖业务经营模式

公司主要以全资子公司三渔养殖、三明天马、江西天马、江西宏马及其下属子公司为鳗鲡养殖业务运营平台，打造并推行现代化、标准化、设施化、自动化、数智化的工厂化养殖模式及池塘生态养殖模式，促进产业可持续发展，引领鳗鲡产业转型升级高质量发展。

① 采购模式：公司建立了由采购中心总体管控下的“集团采购平台”和“子公司采购平台”两个采购平台，实行“集中采购和授权采购”相结合的采购管理模式。种苗、饲料、动保、电缆、发电机、增氧机、空气能热泵系统、智能监控系统、管道等大宗、关键原材料和设施设备，公司实行集中采购模式，集中采购的物料数量占公司物料采购总量的90%以上，对于不涉及公司核心技术、价格较低、运输成本占总成本比例较大的物料，以及当地具备物料供应优势的品种，实行授权采购模式，授权各地子公司针对当地有优势的地方区域性物料，根据自身的采购需求信息，分析制定地方采购计划，向供应商独立采购。授权采购在公司采购总量中的占比不到10%。

在采购操作上，实行计划采购与即时采购相配合方式。通过以上采购模式，公司能有效控制物料质量、降低经营风险和生产成本，在满足公司生产需求的前提下，提高整体采购效率，有利于公司利益的最大化。

② 生产模式：公司养殖以规模化养殖模式为主，工厂化养殖模式采用“种养一体化”绿色生态式特种水产循环水养殖创新模式（配备内外双循环养殖尾水处理系统），实现养殖尾水里的水、氮磷等营养物质，全部或大部分资源化利用，最大化地促进经济效益、生态效益和社会效益的提

高，打造可循环、可持续性、生态绿色健康产业经济发展模式。内循环系统配备鱼厕所可即时循环回用养殖尾水至养殖池，大幅度降低水资源消耗量和外循环系统尾水处理压力。外循环系统配备固液分离系统及植物“中央厨房”、种养殖一体化“鱼菜共生”系统，承接内循环系统鱼厕所输出的沉淀物的固液分离（析出微粒子液态尾水和大颗粒沉淀物）、资源化处理工作，实现循环使用及回用养殖尾水的同时，生产生物有机肥、生态绿色有机农产品。池塘生态养殖模式采用集中连片养殖池塘标准化改造和尾水治理处理示范，融合智能管控与信息化装备，建设特色化、资源化、低成本生态养殖模式，形成一套内陆养殖池塘尾水高效治理系统以及技术规范，实现水产养殖节能、减排、增效可持续发展。公司规模化养殖基地采用自动化、数字化、智能化的智慧养殖管理系统，实现产业基地相关数据与集团智慧化平台联网联动，动态共享，产品质量安全可追溯。旗下各子公司均建立溶氧智能调控、水质在线监测、病害远程诊断、质量全程追溯的养殖全程智慧一体的水产养殖体系。每天通过养殖报表汇总养殖情况，结合专家组、技术部等技术力量分析养殖情况，统筹规划养殖目标，合理安排养殖进度和病虫害防治。各子公司每季度均安排鳗鲡选别，通过选别大小分池，同时可以实际得出鳗鲡存塘量和存塘尾数，根据投苗时间及存塘量合理安排出鱼时间及数量，有计划进行商品鳗销售和鳗苗投放。

③ 销售模式：公司销售业务实行集团鳗鲡管理委员会、直销部和活鳗部三级管理，根据国内外鳗鲡养殖市场情况、各子公司养殖的规模、养殖品种的特点、商品鳗季节价格的差异，采取了直销和经销相结合的销售模式。商品鳗可以按照不同规格销售给烤鳗加工企业，也可以销售给国内水产批发市场，同时还可以直接将活鳗出口销售至日本、韩国等国家。

3、食品业务经营模式

当前，公司主要以天马食品及其控股子公司江西西龙、天马福荣为运营平台，以多层次质量控制体系保障食品安全，把食品安全作为运营管理的第一重点，致力于打造全球最大的烤鳗平台。

① 采购模式：活鳗收购占总采购额比重约96%，公司一般与养殖户提前半个多月签署《鳗鲡购销协议书》，约定采购活鳗的规格、单价、交货日期、付款方式等，目前活鳗均来源于福建区域，且均为送货上门，货款基本同时结清。公司在确定养殖户前会抽取样本送往第三方检测，活鳗送货上门后也会进行第二次抽样检测。

② 生产模式：公司目前主要销售产品为冷冻烤鳗，主要系订单式生产，生产周期较短。

③ 销售模式：

a. 国内销售：

报告期内，公司在稳固出口渠道的同时积极拓展国内线上及线下渠道，公司从电商、新零售、商超、中央厨房及餐饮等线上线下主流销售渠道切入布局；采用年轻化、个性化消费发展战略，与头部主播进行深度合作，打通京东自营店、天马优选商城、天猫旗舰店等线上平台，拓展C端销售渠道，借助流量经济包括抖音、快手等新兴媒体加大产品宣传和销售力度。

内销业务中，公司业务部门首先基于客户的需求和客户的存货、销售情况和对原料、市场行情分析做出销售计划和产品需求计划。公司主要通过产品订货会、水产展会等方式在全国各区域内寻找客户。公司业务人员在确定相关目标客户后，进行客户信息的收集，并积极与客户取得联系后组织市场部门、研发部门人员对客户进行拜访洽谈，介绍公司产品情况，了解客户的需求。确认合作意向后，就客户意向产品的品类、规格、样品、付款与账期等事项进一步沟通洽谈，进行报价。客户确定产品报价后进行付款方式、交期等信息的确认，涉及授信的，需提请授信流程，

对客户的基本信息、资质、征信情况等进行审查，同时业务部门与后台沟通订单要求进行订单下达并跟进生产发货事宜。

b. 国外销售：

外销业务中，公司主要通过公司控股子公司江西西龙、天马福荣现有销售渠道、全球各大展会或者其他业务机会与客户进行初步接触。确认有合作意向后，向客户报价，并确认商品的品类、规格、样品、交期、付款及账期等事项，签订销售合同，随后安排生产或整理库存以供直接出货使用。经客户抽检、报检、报关等，由运输公司将货物运到指定的地点。

二、 报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用

（一）技术研发优势

公司坚持“科技引领创新，创新促进发展”的科技理念，拥有国家企业技术中心、省级特种水产配合饲料企业工程技术研究中心、省级院士工作站和省级特种水产配合饲料重点实验室等科技研发平台，公司十分重视新产品和新技术的研发与应用，掌握多项特种水产配合饲料配方和加工工艺核心技术，自主创新已成为公司抢占高端特种水产配合饲料市场的核心竞争力。公司研发的具有自主知识产权的玻璃鳗配合饲料等多项技术填补了国内技术空白，大黄鱼配合饲料、种苗微粒子配合饲料等居于国内水产饲料行业先进水平，公司种苗早期配合饲料的成功开发打破了日本、韩国等国家的技术垄断，提升了民族水产配合饲料制造企业的地位。截止2022年6月30日，公司及下属子公司拥有专利63项，其中54项授权发明专利，8项实用新型专利，1项外观设计专利；主导和参与制（修）订国家、行业及地方标准12项；荣获中国发明协会发明创业奖·成果奖一等奖1项，省、市科技进步奖16项，省标准贡献奖5项、市专利优秀奖1项，神龙福建农业科技奖1项（包括华龙集团科技进步奖2项，省标准贡献奖1项，神龙福建农业科技奖1项）。

在产学研方面，公司与厦门大学、上海海洋大学、集美大学、福建省农科院等高等院校和科研院所达成产学研的战略合作；与中国科学院水生生物研究所桂建芳院士共建院士专家工作站；组建了以中国科学院院士桂建芳为主任委员、上海海洋大学、集美大学、中科院水生生物研究所等高等院校、科研院所的知名专家为委员的科技委员会，成功入选新设立博士后科研工作站单位，为公司的科技战略制定、研发方向以及人才培养提供强有力的支持。

（二）产品质量优势

公司高度重视产品质量监控，在生产过程中严格执行ISO9001:2008质量管理体系、ISO22000:2005食品安全管理体系、ISO14001:2004环境管理体系和《饲料质量安全管理规范》、国家饲料行业相关新规定以及按照公司的质量方针、质量目标和产品质量管理的各项要求，编制并适时更新《质量安全和环境管理手册》和《作业指导书》，规范生产、保障安全，实现从原料采购到产品销售的全程可控可追溯，提高饲料产品质量安全水平，保障养殖产品质量安全。公司严格按照《饲料质量安全管理规范》的要求组织生产，并于2014年12月1日，顺利通过了农业部《饲料质量安全管理规范》示范企业现场审核，是我国第一批通过现场审核的21家国家级饲料质量安全管理规范示范企业之一。华龙集团及下属企业多次被中国农业部、福建省农业厅授予“饲料质量安全管理规范示范企业”称号。

（三）专业人才优势

高素质专业技术人才是公司实现产品创新、高效管理、服务营销的核心决定因素。公司致力打造人力资源“一把手”人才战略和“258人才工程”，“人才是第一资源”，通过实施有效的人才培养与人才引进策略，积聚了一批优秀的专业技术与经营管理人才。公司现已组建了由动物营养与饲料科学、水产养殖学、水产病害学、食品科学与工程等专业人员构成的研发团队；从业时间长、管理经验丰富、具有良好的团队协作精神和较强的管理创新思维能力的管理团队；专业知识扎实、学科齐全、市场开拓意识和能力强、技术服务能力强的服务营销团队。

（四）企业品牌优势

公司品牌在市场上享有较好的口碑，产品深得广大客户的信赖，公司的“健马”商标荣获中国驰名商标、福建省著名商标，“健马”牌系列产品被评为中国名牌产品、中国饲料行业信得过产品、福建省名牌产品，“鳗鲡堂”烤鳗系列品牌已多次获得国际国内美食大奖，产品深入消费者人心。

华龙集团的“华龙”商标荣获福建省著名商标，“华龙”畜禽饲料被评为福建名牌产品，“鑫昌龙”等商标为知名商标，在市场中享有较高的品牌美誉度。

（五）成本控制优势

公司实行“集中采购和授权采购”相结合的采购管理模式，组建了专业化的采购团队进行原料采购。根据特种水产配合饲料和畜禽饲料原料的特性，公司建立了原料数据库和原料市场价格数据库，对优质鱼粉进行分级；公司充分利用国内、国际二条采购渠道，采取远期采购、现货采购和贸易三者相结合的模式，采取灵活的采购和备货策略，借助期货工具提高采购效率，有效控制原料成本，保障优质、充足、稳定、价优的原料供应，并有效控制价格波动风险。

（六）全产业链发展优势

公司“饲料、养殖、食品”三大主营业务一体推进、一二三产业深度融合发展的全产业链供应链平台发展模式，能够充分发挥公司饲料生产及供应优势，通过专业养殖技术保障，打造集约化、标准化、工厂化生态养殖，从而为食品端提供优质、安全、健康、全程可追溯的肉食材料，全产业链发展模式能够推进上下游产业相互促进发展，有助于熨平单一行业周期性波动，享受产业链内行业长期确定增长带来的长期收益，有利于整体盈利水平的稳定，从而给公司带来竞争优势。

（七）产业链一体化服务优势

“养殖有困难，天马来帮忙；经营要致富，天马来相助；生活想美满，天马来相伴”是公司在市场营销中贯彻始终的服务宗旨。公司重点打造为客户提供整体解决方案的能力，通过饲料、养殖、食品、动保、原料贸易、信息化管理、客户支持服务等业务共同发展，形成了产业链一体化经营模式，为客户提供高附加值的一站式解决方案，有效节省客户筛选供应商的时间成本及财务成本，大幅提升客户体验，增加客户粘性。

针对特种水产和畜禽养殖业面临的养殖技术人才严重缺乏、养殖品种种质退化、养殖环境恶化、病害频发等实际困难，公司积极加强与养殖户间的沟通交流，共享市场最新信息，每年组织多场鳗鲡、鳖、海水鱼等大型产业发展论坛、技术讲座，聘请国内知名养殖、病害专家对养殖户进行现场技术指导，为养殖户提供最新的行业动态、养殖技术、病害防控和管理经验等方面的信息和服务，从而形成了较强的客户黏度和忠诚度。

三、 经营情况的讨论与分析

今年以来，受新冠疫情冲击、俄乌冲突、主要发达国家通胀高企等多重因素影响，世界经济复苏增长严重受挫，全球性、系统性的经济和金融风险持续累积。而当前我国经济也面临需求收缩、供给冲击和预期转弱三重压力。在党中央的坚强领导下，我国正加快构建以国内大循环为主体、国内国际双循环相互促进的新发展格局，坚定实施扩大内需战略，积极推进供给侧结构性改革，高质量发展取得新成效，产业链韧性得到提升，我国经济长期向好的基本面没有改变，稳定发展依然是中国经济发展的厚重底色。同时，我国农村改革持续推进，加快构建养殖业绿色发展空间格局、产业结构和生产方式，持续推进一二三产业融合发展，我国渔牧产业高质量发展和现代化建设不断深入，我国正由养殖业大国向养殖业强国转变；随着我国消费新场景和新业态快速发展，供需循环及消费结构升级进一步加快，居民消费呈现稳步恢复、稳中提质的运行特征，持续为饲料、养殖、食品等行业提供了坚实稳定的发展基础和持续增长的强大动力。面对国内外复杂形势以及行业新机遇和新挑战，在董事会和管理层的正确领导下，天马科技立足发展新阶段，贯彻发展新理念，抓住发展新机遇，充分发挥龙头企业的产业优势和辐射带动作用，顺应农业供给侧结构性改革趋势，聚焦乡村产业发展，积极开展产业投资，延伸产业链条，构建产业生态，从“饲料→种苗→养殖→动保→食品精深加工”产业链发力，打造绿色环保型、科研创新生态式全产业链发展模式，充分发挥公司技术优势、资本优势、人才优势、品牌优势及供应优势，有力有序稳步推行智慧化、集约化、标准化、工厂化绿色生态养殖，为食品端提供安全、优质、健康、全程可追溯的肉食材料，打造传承中华文化价值的全产业链食品供应链平台，致力于成为“饲料、养殖、食品”三大主营业务一体推进、一二三产业深度融合发展的现代渔牧集团化企业和人类健康食品供应商，实行“双轨制”经营模式，打造世界级全产业链食品供应链平台。在全体员工的共同努力下，公司取得了营收和利润双增长的成绩，实现了企业持续、稳定和较快发展。2022年1~6月，公司实现营业收入331,132.29万元，同比增加36.25%；实现利润总额18,505.16万元，同比增加68.65%；实现归属于母公司所有者的净利润15,028.06万元，同比增加146.87%；实现扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润14,713.85万元，同比增加167.04%。报告期末，公司资产总额611,216.40万元，比上年末增加18.88%；负债总额373,573.11万元，比上年末增加27.91%；资产负债率61.12%，比上年末增加4.32个百分点。

公司报告期内主要饲料产品及食品产销量情况及与上年度同比情况如下：

单位：吨、%

产品系列	2022年1~6月			2021年1~6月
	产量	销量	产销率	产量	销量	产销率
特种水产配合饲料	97,126.17	90,534.07	93.21	78,191.80	72,083.68	92.19
畜禽饲料	583,756.97	576,849.52	98.82	470,738.96	457,925.34	97.28
食品（烤鳗）	919.74	1,011.10	109.93	1,327.30	1,355.18	102.10
合计	681,802.88	668,394.69	98.03	550,258.06	531,364.20	96.57

报告期内，公司主要工作及经营情况回顾：

（一）全产业链供应链平台建设扎实推进，持续构建大型现代渔牧集团化企业。

报告期内，公司持续构建完整产业链和现代农业综合服务体系，着力于全产业链供应链平台和绿色生态食品供应链平台建设。

1、大力发展水产种业，推动建立国家良种基地。

水产种业作为渔业产业链的源头，是渔业战略性、基础性核心产业，是渔业高质量发展的关键物质基础。在种苗产业方面，公司大力培育鳗鱼苗、加州鲈苗、鳜鱼苗、石斑鱼苗、大黄鱼苗、虾苗等特色品种的种苗育种，以市场需求为导向开展种苗研发创新，搭建标准化循环水车间育苗技术体系和中试基地建设，积累水产种苗繁育经验，加快建立优质苗种推广体系，大力推动渔业经济高质量、可持续发展。目前，公司以鳗鱼苗和加州鲈苗为代表的良种培育工作正在有序进行中，并建立了加州鲈商业化育种体系。公司规划建立国家良种基地和种苗繁育联合研究中心，攻坚种苗关键技术。

2、立足特种水产核心板块，大力发展海洋经济优势产业。

报告期内，公司坚定推进实施“阿米巴”经营管理模式，走有天马特色的特种水产“专精特”发展道路；持续构建北起渤海湾南至北部湾覆盖中国沿海和内陆地区完善的战略销售网络，推进落实“百团大战”中长期战略规划，积极开拓海外市场，完善全球战略布局；依靠技术优势、资本优势、人才优势、品牌优势，全面推进“十条鱼”战略，以特种水产饲料细分产品十个品种的产销量进入全国前列为目标，同时形成对其他特种水产饲料细分品种的市场占有率的有效提升，加快创新，持续做精、做大、做强特种水产饲料行业，实现新跨越发展。

3、扩展整合畜牧业产业，打造区域性龙头企业。

报告期内，公司畜禽饲料业务板块在去年产销量突破百万吨的基础上谋求更大突破，华龙集团继续通过战略与资源相融合、组织与制度相协调、企业文化和人力资源的管理等整合措施，加强对此前成功收购的龙岩鑫华港等6家公司在业务、人力资源、财务、企业文化、组织结构、制度要求、战略方向、管理结构模式等多方面持续融合。公司畜牧板块在生产、销售、技改、科研、管理、项目建设等方面取得了一定的突破和进展，总体上保持了健康平稳发展的良好态势。公司将充分发挥华龙集团区位优势及华港公司的生产及市场辐射能力，加强营销团队建设，在保持畜禽饲料市场福建省内领先地位的同时，积极向省外建厂布局，稳步推进“打造福建畜牧产业区域性龙头企业，逐步进行全国布局”的战略规划。

4、引领绿色生态智慧养殖，助力现代生态循环农业发展。

报告期内，公司加大水产养殖端战略布局力度，在福建、广东、江西、广西、湖南和湖北等六省有力、有序推进万亩产业基地项目建设，率先布局全球首个鳗鲡数智化全产业链，引领鳗鲡养殖行业向环境友好的工厂化生态养殖模式转型，推动鳗鲡养殖行业高效化、规范化发展。截止目前，公司广东海晏、漳州诏安、三明建宁、龙岩漳平、龙岩永定、南平邵武、福清等养殖基地均已实现投苗出鱼，鳗鲡数智化绿色生态养殖完成阶段性目标。在畜禽养殖方面，华龙集团组建了由动物营养与饲料科学、畜禽养殖学等专业人员构成的专业研发团队，以参股及控股经营的方式涉足畜禽养殖业务，养殖品种以肉鸡、肉鸭、蛋鸡、蛋鸭等产品为主。

5、共话食品新蓝海，引领健康新未来。

在食品产业方面，公司已布局预制菜品市场多年，以天马食品及其控股子公司江西西龙、天马福荣为运营平台，推进全管控、多品类的餐饮预制菜、精深加工水产品为主的食品供应链建设。食品板块依托公司全产业链优势，建立可溯源安全食品体系，实现原料采购、养殖生产、食品加工、冷链物流、终端销售等全环节可视化管理及全链条全周期可溯源管理。公司食品业务继续推进线上化与地域化战略，在稳固出口渠道的同时积极拓展国内线上及线下渠道。通过打造全渠道运营团队，从电商、新零售、商超、中央厨房及餐饮等线上线下主流销售渠道切入布局。线上端，与头部主播进行深度合作，打通京东、天马优选、天猫、有赞等线上平台，借助抖音、小红书、

下厨房、快手等新兴媒体进行品牌宣传升级；线下端，深度挖掘中华饮食文化，打造“鳗小堂”连锁品牌餐饮模式；与益海嘉里等形成了稳定的长期合作伙伴关系，未来将在水产预制菜品开发与市场推广、联合品牌合作及消费动态共享等方面开展合作。基于全产业链管控、中央厨房、线上线下销售渠道等优势，公司构建了“鳗鲡堂”、“酷鲜”、“鑫昌龙”、“红脸雁”等系列品牌的产品体系，公司预制菜品主要包括高端蒲烧烤鳗、高端白烧烤鳗、鳗鱼饭便当、姜母鸭、烤鲭鱼等系列产品。目前，“鳗鲡堂”蒲烧烤鳗畅销海内外60多个国家和地区，“红脸雁”姜母鸭产品也成为福建地区的畅销产品。随着新建食品产业基地建设项目落地及其产能释放、预制菜业务布局的不断深入，公司将积极构建食品全产业链和健康产业的生态体系，致力于打造世界级全产业链食品供应链平台。

（二）坚持“科技引领创新，创新促进发展”的科技理念，持续研发创新，提升公司核心竞争力。

1、坚持“科技引领创新，创新促进发展”的科技理念。

公司拥有国家企业技术中心、博士后科研工作站、福建省特种水产配合饲料重点实验室、福建省院士工作站和福建省特种水产配合饲料企业工程技术研究中心、福建省养殖动物营养与新型饲料企业技术中心等高水平科技研发平台，是“国家高新技术企业”、“国家技术创新示范企业”。一直以来，公司坚持自主创新，攻克了多项特种水产配合饲料行业关键共性技术难题，研发的具有自主知识产权的玻璃鳗配合饲料等技术填补了国内空白，大黄鱼配合饲料、种苗微粒子配合饲料等位居于国内水产饲料行业先进水平，公司种苗早期配合饲料的成功开发打破了日本、韩国等国家的技术垄断，提升了民族水产配合饲料制造企业的地位。

2、加大研发力度与投入，提升公司产品核心竞争力。

报告期内，公司研发中心重点对鳗鲡、大黄鱼、加州鲈、黄颡鱼、鲟鱼、生鱼、叉尾鮰等产品进行配方的调整与优化，在降低了配方成本的同时，进一步强化了产品性能；在加州鲈种苗配合饲料研究及其育苗养殖试验中，取得了关键技术突破；通过对加州鲈肝胆健康方面的技术攻关，开展了加州鲈功能配合饲料研究并取得了良好的应用效果；通过对高级不饱和脂肪酸营养强化的研究，提高了饲料产品的促生长效果；进一步研究了大黄鱼功能性配合饲料，提高了大黄鱼的免疫力和抗病力。

为进一步提升科研实力，公司大力引进气质联用仪、液质联用仪、气相色谱仪、氨基酸分析仪、双螺杆膨化机、密度控制仪等高端分析设备和国际先进的生产研发设备，建立了海水鱼养殖中试基地、淡水鱼养殖中试基地、鳗鲡养殖中试基地等多个中试基地，验证完善公司研发的高新技术产品，大大提升了公司产品的核心竞争力。

3、积极开展产学研合作，科研成果丰硕喜人。

公司与厦门大学、上海海洋大学、集美大学、福建省农科院、农林大学等高校和科研院所达成产学研的战略合作；与中国科学院水生生物研究所桂建芳院士共建院士专家工作站；组建了以中国科学院院士桂建芳研究员为主任委员的科技委员会，为公司的科技战略制定、研发方向以及人才培养提供强有力的支持。

在强大的科研实力支撑下，公司及下属子公司攻克了多项行业关键共性技术难题，取得了丰硕的科技成果，旗下华龙集团主持承担了省科技重大专项专题“猪功能性饲料研发及健康养殖关键技术集成与应用”。截至报告期末，公司及下属子公司拥有专利63项，其中54项授权发明专利，8项实用新型专利，1项外观设计专利；主导和参与制（修）订国家、行业及地方标准12项；荣获中国发明协会发明创业奖·成果奖一等奖1项，省、市科技进步奖16项，省标准贡献奖5项、

市专利优秀奖1项，神龙福建农业科技奖1项（包括华龙集团科技进步奖2项，省标准贡献奖1项，神龙福建农业科技奖1项）。

（三）重视人才梯队的建设与完善，坚持人力资本的持续投入。

报告期内，公司秉承“筑巢引凤，同心创业，走事业合伙人制”的人才理念，打造人力资源“一把手”人才战略和“258”人才工程，根据公司产业发展特点，通过梳理组织架构，进一步加强人力资源体系建设，坚持任人唯贤，公平竞争，不断创新经营方式，推行“权、责、利”相结合的新型管理模式，使个人成长和公司发展相得益彰。

公司持续打造团结、高效、有战斗力的天马精英团队，团队集聚了国务院政府特殊津贴专家、国家“万人计划”科技创业领军人才、科技部科技创新创业人才、全国饲料工业标准化技术委员会委员、全国饲料工业协会质量安全委员会委员、全国饲料机械标准化技术委员会委员等专业领军人物，培养了一大批业务精湛、经验丰富、爱岗敬业的研发、生产、营销、服务和管理“骨干人才”，为公司再创辉煌提供了人才基石。同时，公司与福建农林大学和福建海洋职业学校等院校建立了校企合作，建立以学校、企业二元主导的技术技能人才培养模式，为公司全产业链人才需求提供人才储备蓄水池。

（四）实行企业精细化管理与产能有效提升，保证高品质产品和市场对公司产品的需求。

1、实施标准化生产管理，构建安全高效生产管理体系。

报告期内，公司持续推进生产标准化管理，构建安全高效生产管理体系。公司安全、高效、环保的产品通过了CIQ备案、ISO9001、ISO14001、ISO22000、FSSC22000、HACCP等体系及无公害农产品认证。公司融合前沿物联网技术，朝着“厘米级高精度定位可视化智慧仓储”的目标不断迈进，联合世界一流的机械生产制造企业改造升级生产线，以ERP、云营销等信息化管理系统对采购、生产、销售、库存等信息进行实时整合，优化提升自动化、智能化、智慧化生产，推进生产管理体系建设，打造配方科学、质量过硬、管理严格、营销网络完善的大型渔牧集团化企业；在生产内控体系和工厂标准化建设方面，结合行业和公司质量安全管理规范的实际情况，按照公司安委会安全生产管理要求，定期做好组织、培训、实施、检查等工作，坚持安全生产，同时积极参加政府层面各项安全、消防、环保活动，进一步加强公司消防安全生产工作；在环保工作方面，公司各生产区均安装了除尘器、除异味设施设备，同时对重要设备独立安装脉冲除尘系统，车间卫生环境整洁，生产过程的各项指标均达到环保排放标准，保证安全生产、环境与健康协调发展。

2、推行全面质量管理，不断提升产品品质。

“质量第一、客户至上、持续改进、永续经营”是天马科技永恒不变的质量方针。报告期内，公司各生产基地不断强化生产过程中各项品质管理控制工作，形成一套科学、合理、适用性强的精细化生产管理体制并严格执行，从原料管控、种苗繁育、饲料加工、绿色养殖全过程和食品精深加工等各个环节都进行严格的现场管理及可溯源信息化技术应用，确保高品质生产出“安全、高效、环保”的饲料产品和“美味、营养、健康”的食品产品。

3、持续技术改造，落实节能降耗。

公司持续完善各工厂生产线的技术和工艺设备改造，以满足产品生产需求，不断提升生产效率和产品品质；在节能降耗方面，做好各项生产费用的KPI管理工作，严格控制人工、燃煤、电、修理费等各项费用，把各种生产费用的实际考评结果纳入各生产部门的绩效考核中去，切实有效地做到节约开支，降低生产成本。

4、以服务树品牌，创世界一流企业。

截至目前，公司先后荣获“2021中国水产饲料区域领军企业”、“国家技术创新示范企业”、“农业产业百千增产增效行动十佳企业”、“福建省工业龙头企业”、“2021福建省民营企业100强”、“2021福建省创新型民营企业100强”、“2021福建省民营企业制造业50强”以及“2021年福建省绿色工厂”等荣誉；公司旗下华龙集团及其两家子公司获颁“福建省农业产业化省级重点龙头企业”。

（五）实行“技术+服务”经营策略，持续优化公司营销架构，大力拓展市场版图。

1、以技术为核心，以服务赢市场。

公司坚持“养殖有困难，天马来帮忙；经营要致富，天马来相助；生活想美满，天马来相伴”的服务宗旨。在水产和畜牧业务板块推行“技术+服务”的经营策略，以养殖户、客户的需求和效益为导向，提升和完善服务品质，公司客户忠诚度和粘度持续提高，目前公司已构建了北起渤海湾南至北部湾覆盖中国沿海和内陆地区完善的战略销售网络。

2、拓展国内国外两个市场，进行线上线下全渠道布局。

在食品业务板块方面，公司烤鳗出口、活鳗贸易保持稳定增长态势。报告期内，公司加大了国内市场开拓力度，从电商、新零售、商超、中央厨房及餐饮等主流销售渠道切入进行布局，采取线上线下全渠道相结合，致力于打造重度垂直的经营模式，同时紧抓国外市场不放松，努力为消费者提供健康、美味、便捷的食品。公司“鳗鲡堂”烤鳗系列品牌此前已多次获得国际国内美食大奖，报告期内，比利时布鲁塞尔国际风味评鉴所2022“顶级美味奖章”评选活动中，“鳗鲡堂”再创佳绩，鳗鲡堂蒲烧烤鳗再次问鼎三星奖章，荣获三星“奇味”奖，鳗鲡堂白烧烤鳗荣获一星“美味”奖，食品品质获得行业和市场的高度认可。此外，公司在其他产品如肉鸭以优越的品质得到了厦门、漳州等闽南地区姜母鸭消费者的高度认可，品牌影响力不断提升。

（六）坚定不移推进数字化转型，提升大数据运营管理能力，打造具有天马特色的“数智化”管理平台。

根据公司“第一个五年计划”，结合目前的信息化、数字化水平，公司制定了信息化五年战略规划，目的是实现公司由数字化向数智化转型。报告期内，公司深度挖掘各业务板块大数据，立足“中国制造2025”，提升生产数字化、智能化管理水平；结合公司一二三产业融合的特点，公司利用物联网技术，打造数字化、可视化管理平台，实现了智能化的精准养殖管理和产品溯源管理；通过深入分析五年战略规划需求，进一步提升了公司采购、生产、销售、养殖、财务的“数智化”分析能力，巩固加强了公司的综合运营管理能力。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用 √不适用

四、报告期内主要经营情况

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位：元 币种：人民币

科目	本期数	上年同期数	变动比例（%）
营业收入	3,311,322,885.06	2,430,298,544.89	36.25
营业成本	2,897,114,396.47	2,157,191,321.85	34.30
销售费用	30,962,733.68	28,152,863.65	9.98
管理费用	68,729,781.32	64,418,727.71	6.69

财务费用	30,964,980.14	8,202,285.80	277.52
研发费用	59,062,084.58	40,444,955.12	46.03
经营活动产生的现金流量净额	-180,316,349.31	233,858,683.47	-177.10
投资活动产生的现金流量净额	-385,963,412.07	-486,973,303.64	不适用
筹资活动产生的现金流量净额	418,103,111.01	206,798,660.88	102.18

营业收入变动原因说明：营业收入较上年同期增加88,102.43万元，主要系：（1）龙岩鑫华港等六家收购公司2021年4月并入合并报表范围，本期新增其1-3月畜禽饲料收入31,319.74万元；

（2）公司鳗鲡全产业链整体继续保持较高景气度，产能逐步释放，本期新增鳗鲡养殖销售收入29,946.28万元；（3）公司一二三产业融合发展稳健高效推进，畜禽饲料及特种水产饲料销售收入保持持续稳定增长。

营业成本变动原因说明：营业成本较上年同期增加73,992.31万元，主要系本期销售收入增长所致。

销售费用变动原因说明：销售费用较上年同期增加280.99万元，主要系本期新增龙岩鑫华港等六家收购公司1-3月销售费用183.87万元所致。

管理费用变动原因说明：管理费用较上年同期增加431.11万元，主要系本期新增龙岩鑫华港等六家收购公司1-3月管理费用414.62万元所致。

财务费用变动原因说明：财务费用较上年同期增加2,276.27万元，主要系：（1）本期因业务规模扩大增加了借款，导致利息净支出增加1,441.08万元；（2）本期人民币兑换美元汇率上升，公司应付外币账款、外币借款及应收账款产生汇兑净损失较同期增加441.98万元；（3）本期新增租赁负债利息支出362.81万元。

研发费用变动原因说明：研发费用较上年同期增加1,861.71万元，主要系公司持续推进“十条鱼”战略，公司对特水饲料新品种以及现有产品性能改良的研发费用投入增加，与此同时公司加大了畜禽饲料产品的研发投入所致。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少41,417.50万元，主要系主要系因销售业务增长，本期购买商品、接受劳务支付的现金增加所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加10,100.99万元，主要系本期取得子公司支付的现金减少所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加21,130.45万元，主要系本期取得借款收到的现金增加所致。2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用 √不适用

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用 √不适用

(三) 资产、负债情况分析

√适用 □不适用

1. 资产及负债状况

单位：元

项目名称

本期期末数

本期期末数占总资产的比例

上年期末数

上年期末数占总资产的比例

本期期末金额较上年

情况说明

		（%）		（%）	期末变动比例（%）
交易性金融资产	15,952,591.78	0.26	46,208,591.26	0.90	-65.48	主要系本期赎回银行理财产品所致
应收账款	970,388,746.43	15.88	552,578,737.09	10.75	75.61	主要系本期营业收入增加且处于销售旺季所致
预付款项	204,898,278.73	3.35	147,926,910.36	2.88	38.51	主要系本期为保证生产高峰期鱼粉、淀粉等主要原料供应充足备货所致
在建工程	622,010,816.15	10.18	350,188,240.21	6.81	77.62	主要系本期鳗鲡养殖场以及年产14万吨饲料高新技术产业项目投入增加所致
长期待摊费用	11,787,211.47	0.19	7,767,415.86	0.15	51.75	主要系本期修缮费用增加所致
短期借款	1,049,186,754.05	17.17	783,350,235.63	15.24	33.94	主要系本期因销售等业务增长，增加了借款所致
衍生金融负债	52,350.00					主要系本期期货套期保值业务持仓合约浮动亏损所致
合同负债	52,838,202.45	0.86	40,594,988.81	0.79	30.16	主要系本期客户需求增加提前预付饲料款所致
应付职工薪酬	30,096,499.52	0.49	47,119,561.72	0.92	-36.13	主要系本期支付上年度年终奖所致
长期借款	745,604,254.00	12.20	464,007,900.00	9.02	60.69	主要系本期因销售等业务增长，增加了借款所致

其他说明无

2. 境外资产情况

√适用 □不适用

(1) 资产规模

其中：境外资产9,309,314.39（单位：元 币种：人民币），占总资产的比例为0.15%。

(2) 境外资产占比较高的相关说明

□适用 √不适用

其他说明无

3. 截至报告期末主要资产受限情况

√适用 □不适用

单位：元

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	174,648,641.61	开立信用证及银行承兑汇票、贷款户利息
应收账款	102,733,220.98	以台山福马客户应收账款为质押物，办理长期借款
固定资产	315,844,139.86	以房屋建筑物为抵押物，办理短期借款、开立信用证及银行承兑汇票
无形资产	146,201,325.91	以国有土地使用权为抵押物，办理短期借款、开立信用证及银行承兑汇票
在建工程	59,855,685.59	以在建工程为抵押物，办理长期借款
合计	799,283,013.95	/

4. 其他说明

□适用 √不适用

(四) 投资状况分析

1. 对外股权投资总体分析

√适用 □不适用

截止报告期末，公司长期股权投资余额2,187.16万元，比上年年末增加157.11万元，增幅

7.74%。具体情况详见本报告第十节财务报告“七、17、长期股权投资”。

(1) 重大的股权投资

√适用 □不适用

2021年12月7日，公司召开第四届董事会第四次会议，审议通过了《关于与全资子公司共同设立子公司的议案》，同意公司与全资子公司香港天马共同出资设立江西天马科技实业有限公司，注册资本为1亿元人民币，其中，公司以自有资金出资6,000万元人民币，持股比例60%，香港天马以自有资金出资4,000万元人民币，持股比例40%。2022年2月11日，江西天马科技实业有限公司取得了江西省九江市市场监督管理局核发的营业执照。具体内容详见公司于2022年2月12日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）及指定信息披露媒体公告的《关于与全资子公司共同设立子公司的进展公告》（公告编号：2022-004）。

(2) 重大的非股权投资

□适用 √不适用

(3) 以公允价值计量的金融资产

√适用 □不适用

①交易性金融资产

单位：元
项目	期末余额	期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	15,952,591.78	46,208,591.26
其中：银行理财产品	15,952,591.78	46,208,591.26

②其他权益工具投资

单位：元

项目	期末余额	期初余额
建宁刺桐红村镇银行有限公司	11,171,140.56	10,850,000.00
福建诏安汇通村镇银行股份有限公司	6,134,668.32	5,748,361.02
建宁县农村信用合作联社	5,042,495.23	4,765,453.63
上海牧迈饲料有限公司	4,411,961.97	4,039,545.90
合计	26,760,266.08	25,403,360.55

中小（微）企业作为中国经济的命脉之所在，为促进中小（微）企业可持续发展且随着供应链金融的不断发展，参股商业银行已成为市场化的产融结合行为，在该战略背景下本集团对商业银行进行以下投资：建宁刺桐红村镇银行有限公司（投资比例7%）、福建诏安汇通村镇银行股份有限公司（投资比例5%）、建宁县农村信用合作联社（投资比例1.2332%），初始投资成本为1,124.16万元，2019年1月1日执行新金融工具准则，将该投资调整为其他权益工具投资，并以公允价值计量且变动计入其他综合收益，调增公允价值701.25万元。本期因公允价值变动计入其他综合收益金额为98.45万元，调整后该投资在资产负债表日账面价值为2,234.83万元。对上海牧迈饲料有限公司投资比例为18%，其主营饲料、饲料添加剂、食用农产品销售等，该投资为非同一控制下企业合并华龙集团取得，投资成本为270.00万元，购买日公允价值为305.36万元。本期因公允价值变动计入其他综合收益金额为37.24万元，该投资在资产负债表日账面价值为441.20万元。

(五) 重大资产和股权出售

□适用 √不适用

(六) 主要控股参股公司分析

√适用 □不适用

单位：万元

子公司全称	业务性质	注册资本	总资产	净资产	净利润
福建省华龙集团饲料有限公司	投资控股	2,947	123,225.71	74,963.61	3,679.15
福建三渔养殖有限公司	水产品加工、零售；海淡水养殖	10,000	149,767.23	17,106.59	6,044.28
厦门金屿进出口有限公司	商品贸易	7,000	53,051.27	5,385.53	-2,479.32
福建天马饲料有限公司	饲料生产及销售	3,000	29,168.78	5,515.48	-864.85

说明：控股情况详见本报告第十节财务报告“九、1、在子公司中的权益”。

(七) 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

五、其他披露事项

(一) 可能面对的风险

√适用 □不适用

1、自然灾害、疫情等下游行业不利因素的风险。

饲料行业主要服务于下游养殖业，养殖过程中天气、雨水、台风等自然因素出现异常变化时，可能出现养殖存栏、存塘数量的波动，甚至于病害的规模化爆发，进而对饲料需求产生影响，出现阶段性或区域性需求波动的风险。例如暴雨、台风对养殖水体环境造成危害，引发水质变化、病害高发、沿海养殖池及深海网箱损毁，致使水产养殖动物大量死亡和流失，将会导致市场对公司产品需求减少，对公司经营和发展带来不利影响。随着环境变化和养殖业规模化的发展，动物疫病也会时有发生，疫病发生会直接抑制养殖规模，短期减少对饲料的需求；重大动物疫病还可能会挫伤终端消费的需求，导致养殖业陷入阶段性低迷，进而延伸影响到饲料需求，对饲料企业的生产经营产生不利影响。

采取的措施：公司的饲料品种涵盖海水鱼料、淡水鱼料、虾料等特种水产饲料及猪饲料、鸭饲料和鸡饲料等畜禽饲料，品种齐全、结构均衡，能有效规避局部区域或个别品种自然灾害、养殖病害带来的风险，综合抗风险能力较强。同时，公司将密切关注国家行业政策和行业发展动态，充分发挥公司在技术、质量、营销、服务、品牌、管理等方面的优势，通过为养殖户提供养殖规划、苗种投放、饲料投喂、环境调节、病害防控等服务，提高养殖户的控制及预防疫病能力，从而减少相关不利因素影响。

2、主要原材料价格波动的风险。

公司饲料原材料主要包括鱼粉、其他蛋白类原料（主要为豆粕、花生粕、菜粕）以及淀粉类原料（主要为淀粉、面粉）等，原材料价格波动对饲料企业效益影响较大。例如鱼粉价格会受海洋气候影响导致的渔业资源衰减、主要鱼粉生产国捕捞配额下降、农作物欠收、期货及短期市场投机炒作等因素影响，而原材料的价格上涨及波动将对生产成本会带来较大的压力和风险。

采取的措施：实时跟踪和分析原材料价格走势及市场行情变化，实施全面预算管理，合理安排采购计划；对具有期货标准化合约的原材料合理使用期货工具进行套期保值，有效规避原材料价格波动风险；若主要原材料市场价格出现异常上涨情况，则将根据市场供求情况，对公司产品售价作出相应调整以转移成本上涨的压力。

3、人才流失风险。

公司作为国家级高新技术企业，人才对公司发展至关重要，在多年的发展过程中，公司通过自身培养和外部引进积累了一批技术骨干和业务精英，形成了行之有效的产、供、销及技术研发体系，保障了公司在市场竞争中的领先地位，如果出现核心人员持续流失的情况，将对公司的技术研发和盈利能力造成不利影响。采取的措施：公司将积极完善人才培养和激励机制，注重专业化培训，建立科学合理的薪酬考核和奖励机制，提高员工的积极性，吸引和留住优秀人才。公司坚持“筑巢引凤，同心创业，走事业合伙人制”的人才理念，打造人力资源“一把手”人才战略和“258”人才工程，坚持任人唯贤，公平竞争，通过“筑巢引凤”、“同心创业”、“事业合伙人”等培养机制，推行“权、责、利”新型管理模式，使个人成长和公司发展相得益彰。

4、技术外泄风险。

技术研发能力是公司产品得以保持技术领先性的重要保障，自主创新及技术革新是公司特种水产配合饲料和畜禽饲料占领市场的核心竞争力。核心技术一旦失密，将会对公司利益产生重大影响。

采取的措施：公司制定了严格的保密制度，采取技术分段保护措施，防止核心技术外泄；此外，公司执行严格的技术保密制度，与所有技术人员签订《技术保密合同》，防止技术人员任职期间或离职后造成相关技术研发成果的外泄。

5、环保法规政策对养殖业规模结构及区域调整的风险。

近年来，国家不断强调环保和可持续发展的重要性，相关的环保政策法规也不断出台，例如环保拆围禁养禁捕给水产养殖业和水产饲料行业带来一定影响。环保政策的执行进一步加快养殖散户的退出，减少环保不合格、规模小的落后产能，规模化养殖户产能持续扩张，不断改善养殖规模结构；另外，禁养区、限养区的成立还将对各地以及全国范围内的养殖产能进行调整。

采取的措施：公司将密切关注政策变化，加强对政策的解读与分析，适时调整经营策略；同时，公司将持续提升对养殖户的服务能力，提高规模化养殖户的粘性；此外，公司采取多种模式加快在资源较丰富、环境承载能力较强的区域进行产能布局，抢占新养殖区域的市场份额。

6、动物病害风险。

环境污染、生物传染以及人为失误等因素都有可能引发水产养殖相关疾病的爆发。公司工厂化生态养殖集约化程度较高，如果疾病预防、监测、治疗不及时，导致病情发生并大范围地扩散、传播，会给公司养殖项目效益带来不利影响。

采取的措施：公司将通过精细化、规范化、标准化、智能化养殖现场管理，加强种苗、饲料、养殖全过程检验检疫能力，坚持绿色生态养殖，不断提升养殖技术、疾病防控、环保治理等方面管理及技术水平，提高养殖效率。

7、食品质量安全风险。

食品安全一贯是水产品养殖、加工企业的生命线，《食品安全法》的出台标志着监管部门对相关企业食品安全质量的要求和重视程度提升到了新高度。公众媒体、消费者的食品安全意识也不断提高。如果公司在原材料采购、生产过程控制、产品贮存运输等环节出现疏忽，可能导致产品质量安全问题或事故的发生，进而影响产品质量安全，使客户、消费者受到损失，引起公司与客户、消费者之间的产品质量纠纷；养殖、加工环境受污染等突发事件也会影响养殖产品质量安全，都将导致公司的产品销售收入下降，从而对公司盈利造成风险。

采取的措施：公司将严格执行“5S 管理”及ISO9001质量管理体系、ISO22000和HACCP食品安全管理体系、ISO14001环境管理体系等体系和《饲料质量安全管理规范》，从饲料原料、养

殖种苗、饲料加工生产、养殖全过程和食品加工生产运输等各个环节都进行严格的现场管理及可溯源信息化技术应用，确保公司食品质量安全。

(二) 其他披露事项

□适用 √不适用

第四节 公司治理

一、 股东大会情况简介

会议届次	召开日期	决议刊登的指定网站的查询索引	决议刊登的披露日期	会议决议
2021年年度股东大会	2022年5月26日	公司在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）及指定信息披露媒体公告的《福建天马科技集团股份有限公司2021年年度股东大会决议公告》（公告编号：2022-038）	2022年5月27日	会议审议通过了： 1、《2021年度董事会工作报告》； 2、《2021年度监事会工作报告》； 3、《2021年年度报告及摘要》； 4、《2021年度财务决算报告》； 5、《2021年度利润分配方案》； 6、《关于续聘2022年度审计机构的议案》； 7、《2021年度独立董事述职报告》； 8、《关于公司及子（孙）公司拟向银行申请综合授信额度及担保暨控股股东、实际控制人为公司及子（孙）公司提供关联担保的议案》； 9、《关于公司控股子公司对其控股子公司及控（参）股孙公司提供业务合同履约担保的议案》； 10、《关于为全资子（孙）公司原料采购提供履约担保的议案》； 11、《关于公司董事2021年度薪酬及考核情况的报告》； 12、《关于公司监事2021年度薪酬及考核情况的报告》； 13、《关于2022年度董事薪酬及独立董事津贴的议案》； 14、《关于2022年度监事薪酬的议案》； 15、《关于修订公司<股东大会议事规则>的议案》； 16、《关于修订公司<董事会议事规则>的议案》； 17、《关于修订公司<独立董事工作制度>的议案》； 18、《关于修订公司<监事会议事规则>的议案》； 19、《关于修订公司<募集资金管理办法>的议案》。
2022年第一次临时股东大会	2022年7月6日	公司在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）及指定信息披露媒体公告的《福建天马科技集团股份有限公司2022年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2022-055）	2022年7月7日	会议审议通过了： 1、《关于<福建天马科技集团股份有限公司2022年员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》； 2、《关于<福建天马科技集团股份有限公司2022年员工持股计划管理办法>的议案》； 3、《关于提请股东大会授权董事会办理公司2022年员工持股计划相关事宜的议案》。

2022年第二次临时股东大会

2022年7月26日

公司在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）及指定信息披露媒体公告的《福建天马科技集团股份有限公司2022年第二次临时股东大会决议公告》（公告编号：2022-069）

2022年7月27日

会议审议通过了： 1、《关于变更公司注册资本的议案》； 2、《关于修改公司章程并办理工商变更登记的议案》。

表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用 √不适用

股东大会情况说明

□适用 √不适用

二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用 √不适用

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

□适用 √不适用

三、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增	否
每10股送红股数（股）	不适用
每10股派息数(元)（含税）	不适用
每10股转增数（股）	不适用
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
不适用

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

√适用 □不适用

事项概述	查询索引
公司于2018年5月4日召开第二届董事会第二十三次会议、第二届监事会第十八次会议，审议通过了《关于公司<2018年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》。	具体内容详见公司于2018年5月5日刊登在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）及指定信息披露媒体上的相关公告。
公司于2018年5月29日召开2018年第一次临时股东大会，审议通过了《关于公司<2018年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》，本次激励计划拟向104名激励对象授予332.2万股限制性股票，其中首次授予312.2万股，预留20万股。	具体内容详见公司于2018年5月30日刊登在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）及指定信息披露媒体上的相关公告。
公司于2018年6月25日召开第二届董事会第二十五次会议、第二届监事会第二十一次会议，审议通过了《关于调整2018年限制性股票激励计划首次授予价格、名单和数量的议案》、《关于公司向激励	具体内容详见公司于2018年6月26日刊登在上海证券交易所网站

对象首次授予限制性股票的议案》，本次调整后，激励对象人数由104名变更为103名，首次授予的限制性股票数量由312.2万股变更为308.2万股，预留部分不变；同意确定以2018年6月25日为授予日，首次授予103名激励对象308.2万股限制性股票。	（www.sse.com.cn）及指定信息披露媒体上的相关公告。
2018年7月16日，公司完成2018年限制性股票的登记手续。由于在授予董事会后7名激励对象因个人原因自愿放弃认购合计11.8万股所致，公司限制性股票激励计划首次授予完成的限制性股票权益数量为296.4万股，激励对象为96人。	具体内容详见公司于2018年7月18日刊登在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）及指定信息披露媒体上的相关公告。
2018年10月25日，公司召开第三届董事会第三次会议，审议通过《关于回购注销部分已授予但尚未解锁限售的限制性股票的议案》。鉴于公司2018年限制性股票激励计划激励对象邹见华、唐正文等2人因离职已不符合激励条件，根据《上市公司股权激励管理办法》及公司《2018年限制性股票激励计划（草案）》的有关规定及公司2018年第一次临时股东大会的授权，公司拟将激励对象邹见华、唐正文二人合计已获授但尚未解除限售的125,000股限制性股票进行回购注销处理。	具体内容详见公司于2018年10月26日刊登在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）及指定信息披露媒体上的相关公告。
2019年1月14日，公司将已回购至公司开立的回购专用证券账户内的限制性股票12.5万股予以注销。	具体内容详见公司于2019年1月12日刊登在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）及指定信息披露媒体上的相关公告。
2019年6月3日，公司召开第三届董事会第十三次会议和第三届监事会第六次会议，审议通过了《关于取消2018年限制性股票激励计划预留限制性股票授予的议案》，公司决定取消授予预留的20万股限制性股票。	具体内容详见公司于2019年6月4日刊登在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）及指定信息披露媒体上的相关公告。
2019年7月12日，公司召开第三届董事会第十五次会议和第三届监事会第七次会议，审议通过了《关于公司2018年限制性股票激励计划首次授予部分第一期解除限售条件成就的议案》，公司2018年限制性股票激励计划首次授予部分第一期解除限售条件成就，符合解除限售条件成就的激励对象共92名，可解除限售的限制性股票数量为677,450股。	具体内容详见公司于2019年7月13日刊登在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）及指定信息披露媒体上的相关公告。
2019年7月12日，公司召开第三届董事会第十五次会议和第三届监事会第七次会议，审议通过了《关于调整2018年限制性股票激励计划回购价格的议案》、《关于回购注销部分限制性股票的议案》，鉴于公司2018年年度权益分派方案实施完毕，将2018年限制性股票的回购价格由5.325元/股调整为5.275元/股；鉴于19名公司2018年限制性股票激励计划激励对象第一次解除限售的绩效考核未达到“优秀”，公司对该19名激励对象持有的已获授但尚未解除限售的合计32,300股限制性股票进行回购注销处理。	具体内容详见公司于2019年7月13日刊登在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）及指定信息披露媒体上的相关公告。
2019年7月25日，公司2018年限制性股票激励计划首次授予部分第一期解除限售股677,450股解锁暨上市流通。	具体内容详见公司于2019年7月20日刊登在上海证券交易所网站

	（www.sse.com.cn）及指定信息披露媒体上的相关公告。
公司于2019年7月30日召开2019年第四次临时股东大会，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》、《关于减少公司注册资本的议案》、《关于修改公司章程并办理工商变更登记的议案》。	具体内容详见公司于2019年7月31日刊登在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）及指定信息披露媒体上的相关公告。
2019年9月17日，公司将已回购至公司开立的回购专用证券账户内的限制性股票32,300股予以注销。	具体内容详见公司于2019年9月12日刊登在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）及指定信息披露媒体上的相关公告。
2020年7月6日，根据公司2018年第一次临时股东大会的授权，公司召开第三届董事会第二十五次会议和第三届监事会第十三次会议，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》等议案，董事会同意公司对现存第二个限售期未达到解锁条件的625,250股限制性股票和6名个人情况发生变化的激励对象已获授但尚未解锁的253,500股限制性股票进行回购和注销，回购和注销总数合计878,750股。	具体内容详见公司于2020年7月7日刊登在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）及指定信息披露媒体上的相关公告。
2020年9月4日，公司将已回购至公司开立的回购专用证券账户内的限制性股票878,750股予以注销。	具体内容详见公司于2020年9月2日刊登在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）及指定信息披露媒体上的相关公告。
2021年8月6日，根据公司2018年第一次临时股东大会的授权，公司召开第三届董事会第三十七次会议和第三届监事会第二十二次会议，审议通过《关于公司2018年限制性股票激励计划首次授予部分第三期解除限售条件成就的议案》，公司2018年限制性股票激励计划首次授予部分第三期解除限售条件成就，符合解除限售条件成就的激励对象共77名，可解除限售的限制性股票数量为536,000股。	具体内容详见公司于2021年8月7日刊登在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）及指定信息披露媒体上的相关公告。
2021年8月6日，根据公司2018年第一次临时股东大会的授权，公司召开第三届董事会第三十七次会议和第三届监事会第二十二次会议，审议通过《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》，同意将11名已离职激励对象持有的已获授但尚未解除限售的110,000股限制性股票进行回购注销；同意对2020年个人绩效考核未达到“优秀”的13名激励对象持有的已获授但尚未解除限售的合计34,250股限制性股票进行回购注销处理。本次需回购注销的限制性股票数量合计144,250股。	具体内容详见公司于2021年8月7日刊登在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）及指定信息披露媒体上的相关公告。
2021年8月18日，公司2018年限制性股票激励计划首次授予部分第三期解除限售股536,000股解锁暨上市流通。	具体内容详见公司于2021年8月13日刊登在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）及指定信息披露媒体上的相关公告。

公司于2021年9月17日召开2021年第二次临时股东大会，审议通过了《关于变更公司注册资本的议案》、《关于修改公司章程并办理工商变更登记的议案》。	具体内容详见公司于2021年9月18日刊登在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）及指定信息披露媒体上的相关公告。
2021年10月18日，公司将已回购至公司开立的回购专用证券账户内的限制性股票144,250股予以注销。	具体内容详见公司于2021年10月14日刊登在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）及指定信息披露媒体上的相关公告。
2022年6月13日，根据公司2018年第一次临时股东大会的授权，公司召开第四届董事会第八次会议和第四届监事会第五次会议，审议通过了《关于2018年限制性股票激励计划首次授予部分第四期解除限售条件成就的议案》，同意对满足本激励计划首次授予部分第四期解除限售条件的76名激励对象所获授的540,500股限制性股票进行解除限售，并同意公司为其办理相应的解除限售手续。	具体内容详见公司于2022年6月14日刊登在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）及指定信息披露媒体上的相关公告。
2022年7月6日，根据公司2018年第一次临时股东大会的授权，公司召开第四届董事会第十次会议和第四届监事会第六次会议，审议通过《关于调整2018年限制性股票激励计划回购价格的议案》、《关于回购注销部分限制性股票的议案》等议案，同意将2018年限制性股票回购价格由5.275元/股调整为5.235元/股，并对2021年个人绩效考核未达到“优秀”的8名激励对象持有的已获授但尚未解除限售的合计29,750股限制性股票进行回购注销处理。	具体内容详见公司于2022年7月7日刊登在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）及指定信息披露媒体上的相关公告。
2022年7月21日，公司2018年限制性股票激励计划首次授予部分第四期解除限售股540,500股解锁暨上市流通。	具体内容详见公司于2022年7月16日刊登在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）及指定信息披露媒体上的相关公告。
2022年7月26日，公司召开2022年第二次临时股东大会，审议通过了《关于变更公司注册资本的议案》、《关于修改公司章程并办理工商变更登记的议案》。	具体内容详见公司于2022年7月27日刊登在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）及指定信息披露媒体上的相关公告。
2019年8月8日，公司召开第三届董事会第十六次会议，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购股份的议案》，公司拟以自有资金以集中交易竞价交易方式回购公司部分股份,用于实施股权激励。	具体内容详见公司于2019年8月9日刊登在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）及指定信息披露媒体上的相关公告。
2019年12月2日，公司实施完成本次股份回购，公司累计通过股票回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份6,887,763股，占公司总股本340,636,002股的2.02%，成交总金额人民币60,039,548.9元（不含交易费用）。	具体内容详见公司于2019年12月4日刊登在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）及指定信息披露媒体上的相关公告。
2022年6月13日，根据相关规定结合公司实际情况，公司召开2022年第一次职工代表大会、第四届董事会第八次会议及第四届监事会第五次会议，审议通过了《关于变更回购股份用途的议案》、《关于	具体内容详见公司于2022年6月14日刊登在上海证券交易所网站

<福建天马科技集团股份有限公司2022年员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<福建天马科技集团股份有限公司2022年员工持股计划管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司2022年员工持股计划相关事宜的议案》等议案，同意对回购股份的用途进行变更，由原用途“用于实施股权激励”变更为“用于实施员工持股计划”。除回购股份用途调整外，回购方案的其他内容均不作变更。	（www.sse.com.cn）及指定信息披露媒体上的相关公告。
2022年7月6日，公司召开2022年第一次临时股东大会，审议通过了《关于<福建天马科技集团股份有限公司2022年员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<福建天马科技集团股份有限公司2022年员工持股计划管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司2022年员工持股计划相关事宜的议案》。	具体内容详见公司于2022年7月7日刊登在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）及指定信息披露媒体上的相关公告。
2022年7月6日，公司召开第四届董事会第十次会议及第四届监事会第六次会议，审议通过了《关于调整2022年员工持股计划购买回购股份价格的议案》。鉴于公司2021年度权益分派已实施完毕，同意将2022年员工持股计划购买公司回购股份的价格由9.00元/股调整为8.96元/股。	具体内容详见公司于2022年7月7日刊登在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）及指定信息披露媒体上的相关公告。

(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况

股权激励情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

员工持股计划情况

□适用 √不适用

其他激励措施

□适用 √不适用

第五节 环境与社会责任

一、 环境信息情况

(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

□适用 √不适用

(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明

√适用 □不适用

1. 因环境问题受到行政处罚的情况

□适用 √不适用

2. 参照重点排污单位披露其他环境信息

√适用 □不适用

公司及子公司均不属于环境保护部门公布的重点排污单位。公司主要产品特种水产配合饲料和畜禽料生产过程主要是原料的配制、混合、加热、再成型过程，主要污染物为粉尘、废气和噪音，不产生其它有毒有害废水、废料。公司饲料生产的主要原材料为鱼粉、其他蛋白类原料（主要为豆粕、花生粕、菜粕）以及淀粉类原料（主要为淀粉、面粉），均为天然、无毒、无害材料。在养殖生产方面，公司打造的生态绿色环保型“种养一体化”养殖模式，在保留传统水泥池精养模式优点的基础上，依托内外双循环尾水净化系统，达到节能减排和环境保护的效果，全程水质可监控。报告期内，公司以绿色发展为引领，坚决贯彻国家、省市环境保护政策，以高度的社会责任感做好环保、节能减排工作，持续推进清洁生产审核，在生产过程中严格执行ISO9001:2008质量管理体系、ISO22000:2005食品安全管理体系和ISO14001:2004环境管理体系。报告期内，公司累计投入约2,973.38万用于防治污染设施投入及改造。比如对环保除异味系统进行优化升级，优化后的系统通过收集管道对饲料加工过程产生的异味气体及饲料粉尘进行收集，之后进入洗涤塔进行预处理，通过洗涤降低废气中的温度、粉尘量以及部分异味物质后进入臭氧氧化喷淋塔，从而进一步去除了废气中的剩余粉尘及大部分异味物质，最终经排气筒完全达标排放；同时新建设的生物质锅炉各项排放监测指标完全符合《锅炉大气污染物排放标准》，为促进节能减排和低碳发展、改善大气环境践行了企业责任；同时通过制度梳理、项目监督、风险排查、分级管理等举措，对公司及各子公司的环境保护工作进行有效的监控与指导，确保年度环保目标的达成。报告期内，公司及子公司生产过程中产生的废气、废水、固体废物和噪声等排放均完全符合国家标准，未发生各类环保污染事故，无行政处罚情况发生。

3. 未披露其他环境信息的原因

□适用 √不适用

(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用 √不适用

(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

√适用 □不适用

公司始终将环境保护作为企业可持续发展战略的重要内容，牢固树立和贯彻绿色发展理念，以“中国情怀，全球视野”致力于建立安全、健康、绿色、生态可持续发展模式，积极建设资源节约型和环境友好型企业，积极投身“健康中国行动”，主动履行企业环境保护的职责，严格执行国家环境保护标准和排放标准，推进各项节能措施，通过管理节能、技术创新、充分应用政府节能政策等一系列措施，打造绿色厂区。报告期内，公司相关环保设施连续稳定运行，确保公司生产过程中产生的废气、废水、固体废物和噪声等排放均完全符合国家标准。

(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用 √不适用

二、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用 □不适用

报告期内，公司继续积极履行社会责任，切实把思想和行动统一到党中央脱贫攻坚决策部署上来，以“引领现代渔牧产业，提升人类生活品质”为企业使命，坚决贯彻落实按照中央、福建省、福州市推进精准扶贫、精准脱贫的统一安排和决策部署，主动履行社会责任，公司通过产业发展帮扶、教育扶贫、给予贫困残疾人兜底保障等多种形式帮助贫困地区贫困人口进行脱贫。此外，公司重视困难职工和群体帮扶，积极向各类公益事业捐款，通过设立奖教奖学金等活动奉献爱心。

第六节 重要事项

一、承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用 □不适用

承诺背景	承诺 类型	承诺方	承诺 内容	承诺时间及期限	是否有履行期限	是否及时严格履行	如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因	如未能及时履行应说明下一步计划
与重大资产重组相关的承诺	解决同业竞争	控股股东、实际控制人	1、本人或本人控股、参股、实际控制的其他企业及其他关联方目前不存在、将来亦不会以任何方式（包括但不限于单独经营、合资经营或通过投资、收购、兼并等方式而拥有另一公司或企业的股份及其他权益）在中国境内外直接或间接从事与上市公司业务构成竞争或可能构成竞争的业务或活动； 2、本人或本人控股、参股、实际控制的其他企业及其他关联方如有任何商业机会从事、参与或入股任何可能与上市公司生产经营构成竞争的业务，本人及本人控股、参股、实际控制的其他企业及其他关联方愿意将上述商业机会让予上市公司； 3、本人或本人控股、参股、实际控制的其他企业及其他关联方如将来直接或间接从事的业务与上市公司构成竞争或可能构成竞争，本人承诺将在上市公司提出异议后促使该等企业及时向独立第三方转让或终止上述业务，或向独立第三方出让本人在该等企业中的	2019年6月3日，长期有效。	是	是	不适用	不适用

		全部出资，并承诺就该等出资给予上市公司在同等条件下的优先购买权，以确保其公允性、合理性，维护上市公司及其他股东的利益； 4、本人保证严格履行上述承诺，如违反上述承诺与上市公司进行同业竞争，则立即停止相关违反承诺的行为，由此给上市公司造成损失的，本人愿意承担赔偿责任。
解决关联交易	控股股东、实际控制人	1、本人及本人控股、参股或实际控制的其他企业及本人的其他关联方将尽量减少及避免与上市公司之间的关联交易。对于确有必要且无法避免的关联交易，本人保证关联交易按照公平、公允和等价有偿的原则进行，依法与上市公司签署相关交易协议，以与无关联关系第三方相同或相似的交易价格为基础确定关联交易价格以确保其公允性、合理性，按有关法律法规、规章、规范性法律文件及上市公司章程等规定履行关联交易审批程序，及时履行信息披露义务，并按照约定严格履行已签署的相关交易协议； 2、上市公司股东大会及董事会对涉及本人及本人控股、参股或实际控制的其他企业及其他关联方的相关关联交易进行表决时，本人将严格按照相关规定履行关联股东或关联董事回避表决义务； 3、本人承诺依照上市公司章程的规定平等地行使股东权利并承担股东义务，不利用实际控制人地位影响上市公司的独立性，本人保证不利用关联交易非法转移上市公司的资金、利润、谋取其他任何不正当利益或使上市公司承担任何不正当的义务，不利用关联交易损害上市公司及其他股东的利益； 4、本人将严格履行上述承诺，如违反上述承诺与上市公司进行关联交易而给上市公司造成损失的，本人愿意承担赔偿责任。本承诺函自签署之日起有效，至本人所持上市公司全部股份依法全部转让完毕之日终止。	自2019年6月3日至本人所持上市公司全部股份依法全部转让完毕之日终止。	是	是	不适用	不适用

	其他	上市公司及全体董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人及一致行动人、全体交易对方、华龙集团	详见公司于2019年6月21日刊登在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）及指定信息披露媒体上的《福建天马科技集团股份有限公司重大资产购买暨关联交易报告书（草案）》及摘要（公告编号：2019-071）。	2019年6月3日，长期有效。	是	是	不适用	不适用
与首次公开发行相关的承诺	股份限售	陈庆堂	本人所持公司股份在锁定期满后两年内减持的，每年通过证券交易所集中竞价交易系统、大宗交易系统或协议转让方式减持的股份合计不超过本人直接和间接所持有股份总数的15%，减持价格不低于发行价（如遇除权除息事项，发行价作相应调整）。本人减持公司股份时，将提前3个交易日将减持意向和拟减持数量等信息以书面方式通知发行人并公告。自发行人公告之日起3个交易日后，本人方可减持公司股份。锁定期满两年后减持的，将依据届时法律法规的规定进行减持。	2020年1月17日至2022年1月16日。	是	是	不适用	不适用
	股份限售	天马投资	本公司所持公司股份在锁定期满后两年内减持的，每年通过证券交易所集中竞价交易系统、大宗交易系统或协议转让方式减持的股份合计不超过本公司所持有股份总数的15%，减持价格不低于发行价（如遇除权除息事项，发行价作相应调整）。本公司减持股份时，将提前3个交易日将减持意向和拟减持数量等信息以书面方式通知发行人并公告。自发行人公告之日起3个交易日后，本公司方可	2020年1月17日至2022年1月16日。	是	是	不适用	不适用

			减持公司股份。锁定期满两年后减持的，将依据届时法律法规的规定进行减持。
	其他	公司、控股股东、董事及高级管理人员	关于承诺履行的约束措施。详见公司首次公开发行A股股票上市公告书中第一节第三项“关于承诺履行的约束措施”。	长期有效。	是	是	不适用	不适用
与再融资相关的承诺	股份限售	天马投资	承诺方认购的本次非公开发行的股份自发行结束之日起18个月内不得转让。本次发行完成日后，天马投资本次认购所得标的股票因天马科技送红股、转增股本等原因而增加的，新增股票部分亦应遵守本条的约定。锁定期届满后，天马投资在本次发行中认购的天马科技股份的转让将按照届时有效的相关法律法规、规章和上交所的规则办理。	2020年12月18日；至发行完成后18个月内。	是	是	不适用	不适用
	股份限售	2020年度非公开发行对象（除天马投资外）	承诺方在本次发行的股票自发行结束之日起6个月内不得转让。本次发行完成后，认购人本次认购股票因发行人送红股、转增股本等原因而增加的，新增股票部分亦应遵守上述限售期安排。详见《非公开发行股票发行结果暨股本变动公告》（2021-054号公告）。	2021年7月30日至发行完成后6个月内。	是	是	不适用	不适用
	其他	公司时任全体董事及高级管理人员、控股股东及实际控制人	关于2020年度非公开发行A股股票摊薄即期回报与公司采取填补措施及相关主体承诺。详见《关于非公开发行A股股票摊薄即期回报与公司采取填补措施及相关主体承诺的公告》（2020-080号公告）、《关于非公开发行A股股票摊薄即期回报与公司采取填补措施及相关主体承诺（修订稿）的公告》（2020-108号公告）。	2020年9月30；长期有效。	是	是	不适用	不适用

说明：公司股东、董事、监事和高级管理人员将严格遵守首次公开发行股票对限制股份转让所作出的承诺；公司股东、董事、监事和高级管理人员所持有的首次公开发行股份解除限售后，减持股份时将严格遵守《上海证券交易所上市公司自律监管指引第8号——股份变动管理》（上证发〔2022〕9号）《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》（证监会公告〔2017〕9号）、《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规

则》（证监会公告〔2022〕19号）和《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》（上证发〔2017〕24号）及《<上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则>问题解答（一）》（上证函〔2018〕66号）有关规定执行。

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用 √不适用

三、违规担保情况

□适用 √不适用

四、半年报审计情况

□适用 √不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用 √不适用

六、破产重整相关事项

□适用 √不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

√适用 □不适用

公司监事何修明先生于2022年5月收到中国证券监督管理委员会福建监管局下发的行政监管措施决定书（[2022]23号）。详见公司于2022年5月27日刊登在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）及指定信息披露媒体上的《关于公司监事收到福建证监局行政监管措施决定书的公告》（公告编号：2022-037）。

何修明先生收到行政监管措施决定书后，高度重视行政监管措施决定书中指出的问题，今后将以此为鉴，切实加强相关法律法规、规范性文件的学习，坚决杜绝上述事项再次发生，切实维护公司及全体股东利益，促进公司健康、稳定和持续发展。

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用 □不适用

报告期内公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决，不存在数额较大到期债务未清偿等不良诚信状况。

十、重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用 □不适用

事项概述	查询索引
永安市槐南鳗和堂生态养殖场经营者为林力，林力系公司董事、股东林家兴之子。报告期内，公司向永安市槐南鳗和堂生态养殖场销售鳗鲡等饲料产品，预计2022年此项关联交易金额为1,900万元，该关联交易事项遵循市场定价原则，定价公允。报告期内，实际发生金额732.18万元。	公司于2022年4月7日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）及指定信息披露媒体公告的《关于公司2021年度关联交易执行情况说明及2022年度日常关联交易预计的公告》（公告编号：2022-016）。
南平市建阳区周家淡水养殖场经营者为刘宝荣，刘宝荣系	公司于2022年4月7日在上海证

公司董事、股东郑坤之妹夫，其本人亦持有公司3,199,125股股份（截止2022年6月30日）。报告期内，公司向南平市建阳区周家淡水养殖场销售鳗鲡等饲料产品，预计2022年此项关联交易金额为900万元，该关联交易事项遵循市场定价原则，定价公允。报告期内，实际发生金额283.53万元。	券交易所网站（www.sse.com.cn）及指定信息披露媒体公告的《关于公司2021年度关联交易执行情况说明及2022年度日常关联交易预计的公告》（公告编号：2022-016）。
福建立荣生态农业开发有限公司经营者为吴开铨。吴开铨系公司董事、股东郑坤子女配偶的父亲。报告期内，公司向福建立荣生态农业开发有限公司销售鳗鲡等饲料产品，预计2022年此项关联交易金额为400万元，该关联交易事项遵循市场定价原则，定价公允。报告期内，实际发生金额133.60万元。	公司于2022年4月7日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）及指定信息披露媒体公告的《关于公司2021年度关联交易执行情况说明及2022年度日常关联交易预计的公告》（公告编号：2022-016）。

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五) 其他重大关联交易

□适用 √不适用

(六) 其他

□适用 √不适用

(七) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

十一、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用 □不适用

单位： 元币种： 人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保方

担保方与上市公司的关系

被担保方

担保金额

担保发生日期(协议签署日)

担保 起始日

担保 到期日

担保类型

主债务情况

担保物（如有）

担保是否已经履行完毕

担保是否逾期

担保逾期金额

反担保情况

是否为关联方担保

关联 关系

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）

公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计

1,540,696,179.58

报告期末对子公司担保余额合计（B）

1,077,922,928.45

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B）

1,077,922,928.45

担保总额占公司净资产的比例(%)

58.22

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D）

541,522,114.85

担保总额超过净资产50%部分的金额（E）

152,166,128.18

上述三项担保金额合计（C+D+E）

693,688,243.03

未到期担保可能承担连带清偿责任说明

担保情况说明

报告期内对子公司的担保包括为子（孙）公司提供的原料采购履约担保

3 其他重大合同

□适用 √不适用

十二、其他重大事项的说明

□适用 √不适用

第七节 股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

单位：股

	本次变动前		本次变动增减（＋，－）					本次变动后
	数量	比例(%)	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	数量	比例(%)
一、有限售条件股份	97,121,974	22.27				-65,655,173	-65,655,173	31,466,801	7.21
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股	97,121,974	22.27				-65,655,173	-65,655,173	31,466,801	7.21
其中：境内非国有法人持股	69,862,065	16.02				-38,965,514	-38,965,514	30,896,551	7.08
境内自然人持股	27,259,909	6.25				-26,689,659	-26,689,659	570,250	0.13
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份	339,042,752	77.73				65,655,173	65,655,173	404,697,925	92.79
1、人民币普通股	339,042,752	77.73				65,655,173	65,655,173	404,697,925	92.79
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数	436,164,726	100				0	0	436,164,726	100

2、 股份变动情况说明

√适用 □不适用

（1）非公开发行部分限售股上市流通

因限售期届满，公司非公开发行部分限售股于2022年2月7日上市流通。本次限售股上市流通数量为65,655,173股，共涉及12家发行对象共17名股东。截至2022年6月30日，公司股份总数共计436,164,726股，其中无限售流通股为404,697,925股，有限售流通股为31,466,801股。

（2）限制性股票解锁暨上市

2022年6月13日，根据公司2018年第一次临时股东大会的授权，公司召开第四届董事会第八次会议和第四届监事会第五次会议，审议通过《关于2018年限制性股票激励计划首次授予部分第四期解除限售条件成就的议案》，同意对满足本激励计划首次授予部分第四期解除限售条件的76名激励对象所获授的540,500股限制性股票进行解除限售。2022年7月21日，公司2018年限制性股票激励计划首次授予部分第四期解除限售股540,500股解锁暨上市流通。截至本报告披露日，公司股份总数436,164,726，其中无限售流通股为405,238,425股，有限售流通股为30,926,301股。

3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用 √不适用

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况

√适用 □不适用

单位： 股

股东名称	期初限售股数	报告期解除限售股数	报告期增加限售股数	报告期末限售股数	限售原因	解除限售日期
2018年限制性股票激励对象（77名）	570,250	0	0	570,250	股权激励限售股	2022年7月21日
福建天马投资发展有限公司	30,896,551	0	0	30,896,551	非公开发行	2023年2月1日
厦门夏商投资有限公司	13,793,103	13,793,103	0	0	非公开发行	2022年2月7日
厦门博芮东方投资管理有限公司－博芮东方价值6号私募证券投资基金	8,620,689	8,620,689	0	0	非公开发行	2022年2月7日
刘俊辉	7,586,206	7,586,206	0	0	非公开发行	2022年2月7日
东吴基金－东吴证券股份有限公司－东吴基金浩瀚1号单一资产管理计划	6,155,173	6,155,173	0	0	非公开发行	2022年2月7日
许尚银	6,034,482	6,034,482	0	0	非公开发行	2022年2月7日
重庆环保产业股权投资基金管理有限公司－重环天玺私募股权投资基金	5,344,827	5,344,827	0	0	非公开发行	2022年2月7日
梅运河	4,655,172	4,655,172	0	0	非公开发行	2022年2月7日
上海南土资产管理有限公司－南土资产诚	2,586,206	2,586,206	0	0	非公开发行	2022年2月7日

品十五号私募证券投资基金
吴世义	2,241,379	2,241,379	0	0	非公开发行	2022年2月7日
谢恺	2,068,965	2,068,965	0	0	非公开发行	2022年2月7日
罗均	2,068,965	2,068,965	0	0	非公开发行	2022年2月7日
黄佳玲	2,034,490	2,034,490	0	0	非公开发行	2022年2月7日
东吴基金－宁波银行－东吴基金浩瀚8号集合资产管理计划	741,380	741,380	0	0	非公开发行	2022年2月7日
东吴基金－王旭刚－东吴基金浩瀚7号单一资产管理计划	431,034	431,034	0	0	非公开发行	2022年2月7日
东吴基金－陈纲－东吴基金浩瀚可心单一资产管理计划	431,034	431,034	0	0	非公开发行	2022年2月7日
东吴基金－江杰明－东吴基金瀚泽1号单一资产管理计划	431,034	431,034	0	0	非公开发行	2022年2月7日
东吴基金－吴善彬－东吴基金瀚泽2号单一资产管理计划	431,034	431,034	0	0	非公开发行	2022年2月7日
合计	97,121,974	65,655,173	0	31,466,801	/	/

注：（1）非公开发行部分限售股上市流通经中国证券监督管理委员会《关于核准福建天马科技集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2021]658号）核准，公司于2021年7月非公开发行96,551,724股A股股票，并于2021年7月30日完成本次非公开发行新增股份的登记工作。因限售期届满，公司非公开发行部分限售股于2022年2月7日上市流通。本次限售股上市流通数量为65,655,173股，共涉及12家发行对象共17名股东。详见公司于2022年1月25日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）及指定信息披露媒体披露的《关于非公开发行部分限售股上市流通的公告》（公告编号：2022-003）等相关公告。

（2）限制性股票解锁暨上市

2022年7月21日，公司2018年限制性股票激励计划首次授予部分第四期限售股解锁暨上市流通。本次可解除限售条件成就的激励对象共76名，可解除限售的限制性股票数量为540,500股，占公司总股本的0.1239%。详见公司于2022年7月15日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）及指定信息披露媒体披露的《关于非公开发行部分限售股上市流通的公告》（公告编号：2022-066）等相关公告。

二、股东情况

(一) 股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)	14,785
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）	0

(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况
股东名称 （全称）	报告期内增减	期末持股数量	比例(%)	持有有限售条件股份数量	质押、标记或冻结情况			股东性质
					股份状态	数量
陈庆堂	0	86,557,557	19.85	0	质押	43,260,000		境内自然人
福建天马投资发展有限公司	0	54,353,026	12.46	30,896,551	无	0		境内非国有法人
中国银行股份有限公司－国泰江源优势精选灵活配置混合型证券投资基金	15,764,499	15,764,499	3.61	0	无	0		其他
郑坤	-2,879,943	8,647,031	1.98	0	无	0		境内自然人
中国银行股份有限公司－国泰致远优势混合型证券投资基金	8,480,272	8,480,272	1.94	0	无	0		其他
大家人寿保险股份有限公司－万能产品	2,399,085	7,550,341	1.73	0	无	0		其他
中国工商银行股份有限公司－诺安新经济股票型证券投资基金	6,263,096	7,238,696	1.66	0	无	0		其他
厦门夏商投资有限公司	-6,785,403	7,007,700	1.61	0	无	0		其他
何修明	-403,754	6,874,346	1.58	0	无	0		境内自然人
中国建设银行股份有限公司－嘉实农业产业股票型证券投资基金	6,671,140	6,671,140	1.53	0	无	0		其他
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称		持有无限售条件流通股的数量			股份种类及数量
					种类		数量
陈庆堂		86,557,557			人民币普通股		86,557,557
福建天马投资发展有限公司		23,456,475			人民币普通股		23,456,475
中国银行股份有限公司－国泰江源优势精选灵活配置混合型证券投资基金		15,764,499			人民币普通股		15,764,499
郑坤		8,647,031			人民币普通股		8,647,031
中国银行股份有限公司－国泰致远优势混合型证券投资基金		8,480,272			人民币普通股		8,480,272
大家人寿保险股份有限公司－万能产品		7,550,341			人民币普通股		7,550,341
中国工商银行股份有限公司－诺安新经济股票型证券投资基金		7,238,696			人民币普通股		7,238,696
厦门夏商投资有限公司		7,007,700			人民币普通股		7,007,700
何修明		6,874,346			人民币普通股		6,874,346
中国建设银行股份有限公司－嘉实农业产业股票型证券投资基金		6,671,140			人民币普通股		6,671,140

前十名股东中回购专户情况说明	公司2019年通过股票回购专用证券账户以集中竞价交易方式共计回购公司股份6,887,763股，本次回购的股份将作为公司实施员工持股计划之标的股份。截止报告期末，福建天马科技集团股份有限公司回购专用证券账户期末持股数量为6,887,763股，占公司总股本的1.58%。
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明	不适用。
上述股东关联关系或一致行动的说明	陈庆堂先生为公司控股股东、实际控制人，福建天马投资发展有限公司是陈庆堂先生全资控股公司，根据《上市公司收购管理办法》第八十三条关于投资者及一致行动人的规定，陈庆堂、福建天马投资发展有限公司应认定为一致行动人。 公司未知上述其他前10名无限售条件股东之间、以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间是否存在关联关系，以及是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明	不适用。

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

√适用 □不适用

单位：股

序号	有限售条件股东名称	持有的有限售条件股份数量	有限售条件股份可上市交易情况		限售条件
			可上市交易时间	新增可上市交易股份数量
1	福建天马投资发展有限公司	30,896,551	2023年2月1日	30,896,551	非公开发行完成股份登记之日起18个月内不得转让。
2	何腾飞	75,000	2022年7月21日	75,000	股权激励，自授予登记日起满12个月后，满足解除限售条件的激励对象在未来48个月内按25%、25%、25%、25%比例解锁。
3	刘杰	25,000	2022年7月21日	25,000	股权激励，自授予登记日起满12个月后，满足解除限售条件的激励对象在未来48个月内按25%、25%、25%、25%比例解锁。
4	施惠虹	20,000	2022年7月21日	20,000	股权激励，自授予登记日起满12个月后，满足解除限售条件的激励对象在未来48个月内按25%、25%、25%、25%比例解锁。
5	吴周建	20,000	2022年7月21日	20,000	股权激励，自授予登记日起满12个月后，满足解除限售条件的激励对象在未来48个月内按25%、25%、25%、25%比例解锁。

6	于兆龙	17,500	2022年7月21日	0	股权激励，自授予登记日起满12个月后，满足解除限售条件的激励对象在未来48个月内按25%、25%、25%、25%比例解锁。
7	畅守凤	15,000	2022年7月21日	15,000	股权激励，自授予登记日起满12个月后，满足解除限售条件的激励对象在未来48个月内按25%、25%、25%、25%比例解锁。
8	戴文增	15,000	2022年7月21日	15,000	股权激励，自授予登记日起满12个月后，满足解除限售条件的激励对象在未来48个月内按25%、25%、25%、25%比例解锁。
9	刘芊伶	12,500	2022年7月21日	12,500	股权激励，自授予登记日起满12个月后，满足解除限售条件的激励对象在未来48个月内按25%、25%、25%、25%比例解锁。
10	谢盛松	12,500	2022年7月21日	12,500	股权激励，自授予登记日起满12个月后，满足解除限售条件的激励对象在未来48个月内按25%、25%、25%、25%比例解锁。
10	吴伟沃	12,500	2022年7月21日	12,500	股权激励，自授予登记日起满12个月后，满足解除限售条件的激励对象在未来48个月内按25%、25%、25%、25%比例解锁。
10	陈庆佃	12,500	2022年7月21日	12,500	股权激励，自授予登记日起满12个月后，满足解除限售条件的激励对象在未来48个月内按25%、25%、25%、25%比例解锁。
10	陈诗文	12,500	2022年7月21日	10,000	股权激励，自授予登记日起满12个月后，满足解除限售条件的激励对象在未来48个月内按25%、25%、25%、25%比例解锁。
10	余剑峰	12,500	2022年7月21日	12,500	股权激励，自授予登记日起满12个月后，满足解除限售条件的激励对象在未来48个月内按25%、25%、25%、25%比例解锁。
上述股东关联关系或一致行动的说明		公司未知上述限售流通股股东之间是否存在关联关系，以及是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。

注：公司控股股东、实际控制人陈庆堂先生通过天马投资持有公司股份54,353,026股，占公司总股本的12.46%，其中，通过普通证券账户持有公司股份30,896,551股，占公司总股本的7.08%；通过兴业证券客户信用交易担保证券账户持有公司股份23,456,475股，占公司总股本的5.38%。

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用 √不适用

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

√适用 □不适用

单位：股

姓名	职务	期初持股数	期末持股数	报告期内股份增减变动量	增减变动原因
陈庆堂	董事	86,557,557	86,557,557	0	不适用
郑坤	董事	11,526,974	8,647,031	-2,879,943	二级市场减持
林家兴	董事	7,278,100	5,468,100	-1,810,000	二级市场减持
曾丽莉	董事	0	0	0	不适用
陈庆昌	董事	1,806,375	1,806,375	0	不适用
陈加成	董事	50,800	50,800	0	不适用
关瑞章	独立董事	0	0	0	不适用
潘琰	独立董事	0	0	0	不适用
孔平涛	独立董事	0	0	0	不适用
何修明	监事	7,278,100	6,874,346	-403,754	二级市场减持
姚建忠	监事	529,225	529,225	0	不适用
吴景红	监事	1,550,000	1,550,000	0	不适用
何腾飞	高管	220,000	220,000	0	不适用
施惠虹	高管	20,000	20,000	0	不适用
叶松青	高管	0	0	0	不适用
戴文增	高管	30,000	30,000	0	不适用
邓晓慧	高管	0	0	0	不适用

其它情况说明

□适用 √不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

(三) 其他说明

√适用 □不适用

公司于2022年6月13日召开的第四届董事会第八次会议和第四届监事会第五次会议、2022年7月6日召开的2022年第一次临时股东大会审议通过了《关于<福建天马科技集团股份有限公司2022年员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》等议案，同意公司实施2022年员工持股计划。详见公司于2022年7月7日刊登在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）及指定信息披露媒体上的《天马科技2022年员工持股计划》。

公司2022年员工持股计划参与人员均为公司员工，其中拟参与本员工持股计划的公司董事、监事、高级管理人员合计14人，认购总份额不超过2,700.00万份，占本计划总份额的比例为43.56%；核心管理人员、核心技术（业务）人员以及其他重要人员认购总份额不超过3,498.9876万份，占本计划总份额的比例为56.44%。

公司2022年员工持股计划持有人名单及份额分配情况如下所示：

序号	姓名	职务	拟认购份额上限（万份）	拟认购份额占本员工持股计划总份额的比例	拟认购份额对应股份数量（万股）
1	陈庆堂	董事长、总裁	720.00	11.61%	80.00
2	郑坤	董事	90.00	1.45%	10.00
3	林家兴	董事	90.00	1.45%	10.00
4	曾丽莉	董事	180.00	2.90%	20.00
5	陈庆昌	董事	90.00	1.45%	10.00
6	陈加成	副董事长、执行总裁	270.00	4.36%	30.00
7	何修明	监事会主席	90.00	1.45%	10.00
8	姚建忠	股东代表监事	180.00	2.90%	20.00
9	吴景红	职工代表监事	225.00	3.63%	25.00
10	何腾飞	副总裁	90.00	1.45%	10.00
11	施惠虹	副总裁	180.00	2.90%	20.00
12	叶松青	副总裁	135.00	2.18%	15.00
13	戴文增	董事会秘书	180.00	2.90%	20.00
14	邓晓慧	财务总监	180.00	2.90%	20.00
核心管理人员、核心技术（业务）人员以及其他重要人员（不超过281人）			3,498.9867	56.44%	388.7763
合计			6,198.9867	100.00%	688.7763

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

第八节 优先股相关情况

□适用 √不适用

第九节 债券相关情况

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

□适用 √不适用

二、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

第十节 财务报告

一、 审计报告

□适用 √不适用

二、 财务报表

合并资产负债表2022年6月30日编制单位： 福建天马科技集团股份有限公司

单位：元 币种：人民币

项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	七、1	454,504,346.40	570,923,478.13
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	七、2	15,952,591.78	46,208,591.26
衍生金融资产
应收票据	七、4	2,836,290.55	2,591,367.71
应收账款	七、5	970,388,746.43	552,578,737.09
应收款项融资
预付款项	七、7	204,898,278.73	147,926,910.36
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	七、8	35,955,986.42	33,120,626.99
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	七、9	1,422,505,648.07	1,201,043,200.85
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	七、13	6,573,255.22	6,683,756.57
流动资产合计		3,113,615,143.60	2,561,076,668.96
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	七、17	21,871,606.32	20,300,501.79
其他权益工具投资	七、18	26,760,266.08	25,403,360.55
其他非流动金融资产
投资性房地产	七、20	41,890,375.54	42,755,102.81
固定资产	七、21	1,598,067,027.59	1,492,465,985.29
在建工程	七、22	622,010,816.15	350,188,240.21
生产性生物资产
油气资产

使用权资产	七、25	239,648,239.41	211,079,905.46
无形资产	七、26	212,286,171.40	216,006,159.94
开发支出
商誉	七、28	116,933,889.57	116,933,889.57
长期待摊费用	七、29	11,787,211.47	7,767,415.86
递延所得税资产	七、30	57,758,991.56	44,510,988.58
其他非流动资产	七、31	49,534,226.01	52,924,844.08
非流动资产合计		2,998,548,821.10	2,580,336,394.14
资产总计		6,112,163,964.70	5,141,413,063.10
流动负债：
短期借款	七、32	1,049,186,754.05	783,350,235.63
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债	七、34	52,350.00
应付票据	七、35	843,276,280.18	708,380,668.69
应付账款	七、36	623,058,671.02	519,185,929.38
预收款项	七、37	593,878.44	823,165.52
合同负债	七、38	52,838,202.45	40,594,988.81
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	七、39	30,096,499.52	47,119,561.72
应交税费	七、40	32,530,979.38	30,890,918.44
其他应付款	七、41	25,776,390.02	24,021,148.80
其中：应付利息
应付股利		252,727.35	240,227.35
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	七、43	98,417,460.93	76,942,470.72
其他流动负债	七、44	13,905,590.90	10,698,186.25
流动负债合计		2,769,733,056.89	2,242,007,273.96
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	七、45	745,604,254.00	464,007,900.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	七、47	151,227,687.49	143,922,260.38
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	七、51	13,470,223.22	13,860,032.71
递延所得税负债	七、30	55,695,855.07	56,687,471.71
其他非流动负债
非流动负债合计		965,998,019.78	678,477,664.80

负债合计		3,735,731,076.67	2,920,484,938.76
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	七、53	436,164,726.00	436,164,726.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	七、55	885,492,379.09	885,433,160.78
减：库存股	七、56	63,004,255.15	63,004,255.15
其他综合收益	七、57	7,399,988.78	6,625,549.37
专项储备
盈余公积	七、59	92,189,509.45	92,189,509.45
一般风险准备
未分配利润	七、60	627,214,384.56	494,104,910.10
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计		1,985,456,732.73	1,851,513,600.55
少数股东权益		390,976,155.30	369,414,523.79
所有者权益（或股东权益）合计		2,376,432,888.03	2,220,928,124.34
负债和所有者权益（或股东权益）总计		6,112,163,964.70	5,141,413,063.10

公司负责人：陈庆堂 主管会计工作负责人：邓晓慧 会计机构负责人：宋荣

母公司资产负债表2022年6月30日编制单位：福建天马科技集团股份有限公司

单位：元 币种：人民币

项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金		227,972,713.22	328,944,011.29
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据		1,450,000.00	1,322,500.00
应收账款	十七、1	629,650,739.61	500,531,216.09
应收款项融资
预付款项		188,282,865.69	61,551,722.37
其他应收款	十七、2	826,726,424.66	910,082,967.92
其中：应收利息
应收股利			12,000,000.00
存货		154,365,058.44	141,863,917.03
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		1,357,982.14	1,391,448.57
流动资产合计		2,029,805,783.76	1,945,687,783.27
非流动资产：
债权投资

其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	十七、3	1,052,090,690.41	1,008,970,290.41
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产		1,389,163.09	1,443,996.61
固定资产		509,646,423.70	522,967,604.18
在建工程		253,100,682.60	115,302,100.74
生产性生物资产
油气资产
使用权资产		7,026,943.41	7,657,134.75
无形资产		75,269,506.41	76,067,709.95
开发支出
商誉
长期待摊费用		5,430,833.27	3,205,114.72
递延所得税资产		13,872,930.55	11,707,867.98
其他非流动资产		18,719,736.64	40,544,943.08
非流动资产合计		1,936,546,910.08	1,787,866,762.42
资产总计		3,966,352,693.84	3,733,554,545.69
流动负债：
短期借款		549,262,645.30	347,476,324.62
交易性金融负债
衍生金融负债		24,800.00
应付票据		633,999,345.10	587,759,252.98
应付账款		302,321,129.81	495,878,043.05
预收款项
合同负债		152,331,517.58	24,457,606.49
应付职工薪酬		3,163,444.62	7,044,647.89
应交税费		9,436,034.66	3,712,725.29
其他应付款		10,457,446.93	15,703,914.37
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		63,490,696.33	42,632,951.35
其他流动负债		1,450,000.00	1,322,500.00
流动负债合计		1,725,937,060.33	1,525,987,966.04
非流动负债：
长期借款		375,204,254.00	370,007,900.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债		22,290.53	22,768.52
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益		8,993,225.21	9,443,505.15
递延所得税负债		14,552,545.16	14,693,015.52
其他非流动负债

非流动负债合计		398,772,314.90	394,167,189.19
负债合计		2,124,709,375.23	1,920,155,155.23
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		436,164,726.00	436,164,726.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		894,870,867.03	894,811,648.72
减：库存股		63,004,255.15	63,004,255.15
其他综合收益		206,800.00
专项储备
盈余公积		92,189,509.45	92,189,509.45
未分配利润		481,215,671.28	453,237,761.44
所有者权益（或股东权益）合计		1,841,643,318.61	1,813,399,390.46
负债和所有者权益（或股东权益）总计		3,966,352,693.84	3,733,554,545.69

公司负责人：陈庆堂 主管会计工作负责人：邓晓慧 会计机构负责人：宋荣

合并利润表2022年1—6月

单位：元 币种：人民币

项目	附注	2022年半年度	2021年半年度
一、营业总收入		3,311,322,885.06	2,430,298,544.89
其中：营业收入	七、61	3,311,322,885.06	2,430,298,544.89
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		3,094,278,021.48	2,303,485,759.04
其中：营业成本	七、61	2,897,114,396.47	2,157,191,321.85
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	七、62	7,444,045.29	5,075,604.91
销售费用	七、63	30,962,733.68	28,152,863.65
管理费用	七、64	68,729,781.32	64,418,727.71
研发费用	七、65	59,062,084.58	40,444,955.12
财务费用	七、66	30,964,980.14	8,202,285.80
其中：利息费用		26,330,252.09	9,222,076.03
利息收入		2,497,710.78	3,428,395.47
加：其他收益	七、67	5,587,257.73	4,545,078.40

投资收益（损失以“－”号填列）	七、68	-8,310,322.76	-9,317,345.20
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		1,571,104.53	1,428,311.59
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	七、70	37,955.07	197,485.35
信用减值损失（损失以“-”号填列）	七、71	-28,121,319.78	-11,376,099.48
资产减值损失（损失以“-”号填列）	七、72	-230,190.65	-778,694.64
资产处置收益（损失以“－”号填列）	七、73	-197,792.47	44,500.52
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		185,810,450.72	110,127,710.80
加：营业外收入	七、74	1,014,947.33	272,616.04
减：营业外支出	七、75	1,773,794.97	673,743.96
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		185,051,603.08	109,726,582.88
减：所得税费用	七、76	12,197,668.21	21,666,496.07
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		172,853,934.87	88,060,086.81
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		172,853,934.87	88,060,086.81
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）		150,280,552.98	60,875,111.29
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		22,573,381.89	27,184,975.52
六、其他综合收益的税后净额		1,312,689.03	3,066,705.50
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额		774,439.41	3,079,154.59
1.不能重分类进损益的其他综合收益		818,655.91	676,962.57
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动		818,655.91	676,962.57

（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益		-44,216.50	2,402,192.02
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备		-44,216.50	2,118,216.64
（6）外币财务报表折算差额			283,975.38
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额		538,249.62	-12,449.09
七、综合收益总额		174,166,623.90	91,126,792.31
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额		151,054,992.39	63,954,265.88
（二）归属于少数股东的综合收益总额		23,111,631.51	27,172,526.43
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)		0.34	0.18
（二）稀释每股收益(元/股)

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现的净利润为： 0 元。公司负责人：陈庆堂 主管会计工作负责人：邓晓慧 会计机构负责人：宋荣

母公司利润表2022年1—6月

单位：元 币种：人民币

项目	附注	2022年半年度	2021年半年度
一、营业收入	十七、4	1,000,564,002.36	955,531,467.11
减：营业成本	十七、4	869,581,727.83	846,987,513.17
税金及附加		2,430,932.59	1,767,967.00
销售费用		5,141,151.46	5,354,077.73
管理费用		19,073,053.25	15,900,308.91
研发费用		30,762,573.59	29,413,419.58
财务费用		10,658,121.19	3,192,954.97
其中：利息费用		6,144,659.51	3,977,156.98
利息收入		1,099,871.46	1,856,165.12
加：其他收益		3,217,168.93	3,109,818.54
投资收益（损失以“－”号填列）	十七、5	-5,943.41	-17,217.42
其中：对联营企业和合营企业的投资收益

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）		-14,228,582.16	-6,385,687.96
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列）		-122,094.82	-23,557.27
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		51,776,990.99	49,598,581.64
加：营业外收入		218,100.04	7,034.95
减：营业外支出		1,200,918.09	361,033.01
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		50,794,172.94	49,244,583.58
减：所得税费用		5,645,184.58	4,425,556.50
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		45,148,988.36	44,819,027.08
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		45,148,988.36	44,819,027.08
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额		206,800.00	508,854.14
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益		206,800.00	508,854.14
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备		206,800.00	508,854.14
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额		45,355,788.36	45,327,881.22

七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：陈庆堂 主管会计工作负责人：邓晓慧 会计机构负责人：宋荣

合并现金流量表2022年1—6月

单位：元 币种：人民币

项目	附注	2022年半年度	2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		2,877,796,922.17	2,225,539,983.40
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		9,735,835.30	14,953,106.27
收到其他与经营活动有关的现金	七、78	9,914,222.04	9,116,638.97
经营活动现金流入小计		2,897,446,979.51	2,249,609,728.64
购买商品、接受劳务支付的现金		2,839,859,315.53	1,799,868,983.74
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金		124,747,325.79	112,691,626.81
支付的各项税费		30,964,101.11	25,826,482.44

支付其他与经营活动有关的现金	七、78	82,192,586.39	77,363,952.18
经营活动现金流出小计		3,077,763,328.82	2,015,751,045.17
经营活动产生的现金流量净额		-180,316,349.31	233,858,683.47
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		70,819,424.82	20,410,000.00
取得投资收益收到的现金			193,272.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		293,543.24	15,929.20
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	七、78	217,862,016.32	308,003,350.63
投资活动现金流入小计		288,974,984.38	328,622,552.61
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		409,444,879.35	204,331,047.83
投资支付的现金		78,541,453.22	15,224,164.55
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额			251,826,068.16
支付其他与投资活动有关的现金	七、78	186,952,063.88	344,214,575.71
投资活动现金流出小计		674,938,396.45	815,595,856.25
投资活动产生的现金流量净额		-385,963,412.07	-486,973,303.64
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		4,900,000.00	65,520,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		4,900,000.00	65,520,000.00
取得借款收到的现金		1,071,903,516.10	645,278,139.00
收到其他与筹资活动有关的现金	七、78
筹资活动现金流入小计		1,076,803,516.10	710,798,139.00
偿还债务支付的现金		572,760,792.82	467,653,967.93
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		49,711,203.48	36,146,108.13
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		6,437,500.00
支付其他与筹资活动有关的现金	七、78	36,228,408.79	199,402.06
筹资活动现金流出小计		658,700,405.09	503,999,478.12
筹资活动产生的现金流量净额		418,103,111.01	206,798,660.88
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		592,806.29	-118,376.90
五、现金及现金等价物净增加额		-147,583,844.08	-46,434,336.19

加：期初现金及现金等价物余额		427,439,548.87	344,885,674.90
六、期末现金及现金等价物余额		279,855,704.79	298,451,338.71

公司负责人：陈庆堂 主管会计工作负责人：邓晓慧 会计机构负责人：宋荣

母公司现金流量表

2022年1—6月

单位：元 币种：人民币

项目	附注	2022年半年度	2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		814,300,842.33	724,510,974.86
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		181,399,222.12	6,390,793.70
经营活动现金流入小计		995,700,064.45	730,901,768.56
购买商品、接受劳务支付的现金		1,056,886,069.82	241,767,933.42
支付给职工及为职工支付的现金		25,924,989.63	24,062,521.47
支付的各项税费		5,139,312.70	2,708,288.06
支付其他与经营活动有关的现金		39,169,757.40	289,864,076.30
经营活动现金流出小计		1,127,120,129.55	558,402,819.25
经营活动产生的现金流量净额		-131,420,065.10	172,498,949.31
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		3,400,008.99	5,140,000.00
取得投资收益收到的现金		12,000,000.00	15,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		250,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		15,650,008.99	20,140,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		96,292,786.28	82,677,853.40
投资支付的现金		46,591,400.00	160,031,600.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		142,884,186.28	242,709,453.40
投资活动产生的现金流量净额		-127,234,177.29	-222,569,453.40
三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		374,416,354.00	293,600,200.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		374,416,354.00	293,600,200.00
偿还债务支付的现金		203,589,609.93	287,153,678.67
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		29,996,143.32	7,656,783.03
支付其他与筹资活动有关的现金		23,000.00	199,402.06
筹资活动现金流出小计		233,608,753.25	295,009,863.76
筹资活动产生的现金流量净额		140,807,600.75	-1,409,663.76
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		3,253.10	-5,625.21
五、现金及现金等价物净增加额		-117,843,388.54	-51,485,793.06
加：期初现金及现金等价物余额		229,135,294.78	231,891,557.60
六、期末现金及现金等价物余额		111,291,906.24	180,405,764.54

公司负责人：陈庆堂 主管会计工作负责人：邓晓慧 会计机构负责人：宋荣

合并所有者权益变动表

2022年1—6月

单位：元 币种：人民币

项目	2022年半年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	436,164,726.00				885,433,160.78	63,004,255.15	6,625,549.37		92,189,509.45		494,104,910.10		1,851,513,600.55	369,414,523.79	2,220,928,124.34
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	436,164,726.00				885,433,160.78	63,004,255.15	6,625,549.37		92,189,509.45		494,104,910.10		1,851,513,600.55	369,414,523.79	2,220,928,124.34
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）					59,218.31		774,439.41				133,109,474.46		133,943,132.18	21,561,631.51	155,504,763.69
（一）综合收益总额							774,439.41				150,280,552.98		151,054,992.39	23,111,631.51	174,166,623.90
（二）所有者投入和减少资本					59,218.31								59,218.31	4,900,000.00	4,959,218.31
1．所有者投入的普通股														4,900,000.00	4,900,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他					59,218.31								59,218.31		59,218.31

（三）利润分配											-17,171,078.52		-17,171,078.52	-6,450,000.00	-23,621,078.52
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-17,171,078.52		-17,171,078.52	-6,450,000.00	-23,621,078.52
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	436,164,726.00				885,492,379.09	63,004,255.15	7,399,988.78		92,189,509.45		627,214,384.56		1,985,456,732.73	390,976,155.30	2,376,432,888.03

项目

2021年半年度

归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计

实收资本(或股本)

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

其他

小计

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额	339,757,252.00				432,628,783.29	66,683,373.90	10,266,787.43		84,726,484.72		418,304,338.30		1,219,000,271.84	285,902,155.22	1,504,902,427.06
加：会计政策变更											257,732.24		257,732.24		257,732.24
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	339,757,252.00				432,628,783.29	66,683,373.90	10,266,787.43		84,726,484.72		418,562,070.54		1,219,258,004.08	285,902,155.22	1,505,160,159.30
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）					118,750.00		-3,197,171.64				60,875,111.29		57,796,689.65	71,527,526.43	129,324,216.08
（一）综合收益总额							3,079,154.59				60,875,111.29		63,954,265.88	27,172,526.43	91,126,792.31
（二）所有者投入和减少资本					118,750.00		-606,840.00						-488,090.00	65,520,000.00	65,031,910.00
1．所有者投入的普通股														65,520,000.00	65,520,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他					118,750.00		-606,840.00						-488,090.00		-488,090.00
（三）利润分配														-21,165,000.00	-21,165,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配														-21,165,000.00	-21,165,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他							-5,669,486.23						-5,669,486.23		-5,669,486.23
四、本期期末余额	339,757,252.00				432,747,533.29	66,683,373.90	7,069,615.79		84,726,484.72		479,437,181.83		1,277,054,693.73	357,429,681.65	1,634,484,375.38

公司负责人：陈庆堂 主管会计工作负责人：邓晓慧 会计机构负责人：宋荣

母公司所有者权益变动表

2022年1—6月

单位：元 币种：人民币

项目	2022年半年度
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	436,164,726.00				894,811,648.72	63,004,255.15			92,189,509.45	453,237,761.44	1,813,399,390.46
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	436,164,726.00				894,811,648.72	63,004,255.15			92,189,509.45	453,237,761.44	1,813,399,390.46

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）					59,218.31		206,800.00			27,977,909.84	28,243,928.15
（一）综合收益总额							206,800.00			45,148,988.36	45,355,788.36
（二）所有者投入和减少资本					59,218.31						59,218.31
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他					59,218.31						59,218.31
（三）利润分配										-17,171,078.52	-17,171,078.52
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配										-17,171,078.52	-17,171,078.52
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	436,164,726.00				894,870,867.03	63,004,255.15	206,800.00		92,189,509.45	481,215,671.28	1,841,643,318.61

项目	2021年半年度
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	339,757,252.00				439,539,825.26	66,683,373.90			84,726,484.72	386,070,538.91	1,183,410,726.99
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	339,757,252.00				439,539,825.26	66,683,373.90			84,726,484.72	386,070,538.91	1,183,410,726.99
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）					118,750.00		508,854.14			44,819,027.08	45,446,631.22
（一）综合收益总额							508,854.14			44,819,027.08	45,327,881.22
（二）所有者投入和减少资本					118,750.00						118,750.00

1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他					118,750.00						118,750.00
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	339,757,252.00				439,658,575.26	66,683,373.90	508,854.14		84,726,484.72	430,889,565.99	1,228,857,358.21

公司负责人：陈庆堂 主管会计工作负责人：邓晓慧 会计机构负责人：宋荣

三、 公司基本情况

1. 公司概况

√适用 □不适用

福建天马科技集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“天马科技”）系由福建天马科技集团有限公司（以下简称“天马集团有限公司”）于2012年8月2日整体变更设立的股份有限公司，原名福州天马饲料有限公司，原系由陈善富、陈庆堂、沈玉福、翁祥斌、郑美云等5名自然人共同出资组建的中外合资企业，于2005年12月领取了福州市工商行政管理局核发的企合闽榕总字第006955号《企业法人营业执照》，注册资本为人民币5,800.00万元。其中陈善富认缴4,118.00万元，持股比例71%；陈庆堂认缴116.00万元，持股比例2%；沈玉福认缴58万元，持股比例1%；翁祥斌认缴58万元，持股比例1%；郑美云（香港）认缴1,450.00万元，持股比例25%。

根据本公司2012年7月23日股东会决议，同意将公司整体变更为股份有限公司。根据本公司发起人协议、创立大会决议及修改后公司章程的规定：以本公司原全体股东作为发起人，以2012年5月31日为改制变更基准日，全体股东同意以本公司截止2012年5月31日经审计的净资产中的5,800.00万元折为股份公司的总股本5,800.00万股，每股面值为人民币1元，各发起人按变更前所持有的股权比例认购本公司的股份，变更前后各股东出资比例不变，超出股本部分作为公司资本公积。本公司于2012年8月2日取得福建省工商行政管理局核发的350100400010716号《企业法人营业执照》，法定代表人：陈庆堂，注册资本为5,800.00万元。

2012年8月，本公司注册资本增加至7,000.00万元，新增注册资本1,200.00万元，其中法人股东福建天马投资发展有限公司出资800.00万元，骆福镇等45位自然人股东出资400.00万元。2013年7月，本公司注册资本增加至8,000.00万元，新增注册资本1,000.00万元由自然人胡坚缴纳。

根据2013年11月26日召开的2013年第五次临时股东大会决议，本公司将资本公积7,900.00万元转增股本，转增后的股本为15,900.00万元。本公司于2013年12月20日取得福建省工商行政管理局核发的变更后营业执照。

根据本公司2016年第二次临时股东大会决议和修改后章程的规定，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]2436号文核准，本公司于2017年1月9日向社会公众发行人民币普通股（A股）5,300万股，并于2017年1月17日在上海证券交易所上市，股票代码“603668”。本次募集资金总额为329,130,000元，扣除发行费用后实际募集资金净额290,860,900元，其中新增股本53,000,000元，余额计237,860,900元转入资本公积。本次发行后，本公司注册资本增加至21,200万元。

根据本公司2017年4月25日召开的2016年年度股东大会决议，本公司以2017年5月17日股本21,200万股为基数，按每10股由资本公积金转增4股，共计转增股本8,480万股，并于2017年5月18日实施完毕。转增后本公司注册资本增加至29,680万元。

2018年5月29日，经2018年第一次临时股东大会审议批准，本公司向在任职的高级管理人员、中层管理人员及核心骨干（不包括独立董事、监事）共96人，授予限制性股票296.40万股。此次非公开发行股票后，本公司总股本增至29,976.4万股，注册资本增加至29,976.4万元。

2018年10月25日，公司第三届董事会第三次会议审议通过了《关于回购注销部分已授予但尚未解除限售的限制性股票的议案》，因2018年限制性股票激励计划激励对象邹见华、唐正

文2人因离职已不符合激励条件，根据相关规定，回购注销激励对象邹见华、唐正文2人已获授但尚未解除限售的12.50万股限制性股票。2019年7月12日，公司第三届董事会第十五次会议和第三届监事会第七次会议，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，鉴于19名公司2018年限制性股票激励计划激励对象第一次解除限售的绩效考核未达到“优秀”，公司对该19名激励对象持有的已获授但尚未解除限售的合计32,300股限制性股票进行回购注销。。本公司于2018年4月17日公开发行了可转换公司债券（天马转债113507）。截至2019年11月18日，累计已有面值302,033,000元“天马转债”转换成公司股票，因转股形成的股份数量为4,102.9302万股，其中2019年度转股4,102.41万股。累计转股后，本公司总股本增至34,063.6002万股，注册资本增加至34,063.6002万元。2020年7月6日，公司召开第三届董事会第二十五次会议和第三届监事会第十三次会议，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，同意对现存第二个限售期因绩效考核未达到“合格”即未达到解锁条件的625,250股限制性股票和6名激励对象因离职已不符合激励条件其已获授但尚未解锁的253,500股限制性股票进行回购和注销，回购和注销总数合计878,750股。

根据本公司2020年第二次临时股东大会决议和修改后章程的规定，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2021]658号文核准，本公司于2021年7月向特定投资者非公开发行人民币普通股股票。本次发行募集资金总额人民币559,999,999.20元，扣除发行费用后实际募集资金净额为人民币552,095,447.48元，其中计入股本人民币96,551,724.00元，计入资本公积人民币455,543,723.48元。本次发行后，本公司注册资本增加至436,308,976.00元。

2021年8月6日，公司召开第三届董事会第三十七次会议和第三届监事会第二十二次会议，审议通过了《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》，同意对11名已离职激励对象持有的已获授但尚未解除限售的110,000.00股限制性股票进行回购注销；同意对2020年个人绩效考核未达到“优秀”的13名激励对象持有的已获授但尚未解除限售的共计34,250.00股限制性股票进行回购注销。本次回购后，公司总股本减少至436,164,726.00元。

本公司属于饲料加工业，本公司及子公司经营范围包括：饲料、饲料添加剂、水产养殖的技术研发、技术服务；饲料添加剂、水产品批发；对外贸易；商务信息咨询；货物运输代理；仓储服务；水产养殖；动物保健产品研发、生产及销售；配合饲料生产、销售；自有商业房屋租赁服务。

财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2022年8月18日决议批准报出。

2. 合并财务报表范围

√适用 □不适用

本年度合并财务报表范围包括本公司及全部子公司，本年度新增及减少子公司的具体情况详见，详见本附注八、合并范围的变更与本附注九、在其他主体中的权益。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会

《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。

2. 持续经营

√适用 □不适用

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用 □不适用

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3. 营业周期

√适用 □不适用

本公司正常营业周期为一年。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用 □不适用

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合

并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6. 合并财务报表的编制方法

√适用 □不适用

（1）合并范围的确定

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（3）报告期内增减子公司的处理

①增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

②处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（4）合并抵销中的特殊考虑

①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（5）特殊交易的会计处理

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

□适用 √不适用

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资

9. 外币业务和外币报表折算

√适用 □不适用

（1）外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10. 金融工具

√适用 □不适用

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负

债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

①以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

②贷款承诺及财务担保合同负债

贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

③以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价

值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

①预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款及应收融资款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A应收款项

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目	确定组合的依据
应收银行承兑汇票	承兑人、背书人、出票人以及其他债务人的信用风险
应收商业承兑汇票	承兑人、背书人、出票人以及其他债务人的信用风险

应收账款确定组合的依据如下：

对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目	确定组合的依据
应收合并范围内关联方款项	本组合为风险较低应收合并范围内关联方的款项
应收出口水产加工品款项	本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
应收其他客户款项	本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征

其他应收款确定组合的依据如下：

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目	确定组合的依据
应收股利	本组合为应收股利
应收利息	本组合为应收金融机构的利息、理财收益
应收合并范围内关联方款项	本组合为风险较低应收合并范围内关联方的款项
应收低风险类款项	本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、代员工垫款、质保金、员工借支款、出口退税等其他应收款
应收其他款项	本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征

应收款项融资确定组合的依据如下：

本公司依据应收款项融资信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的应收款项融资外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目	确定组合的依据
应收票据组合	承兑人、背书人、出票人以及其他债务人的信用风险

B债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

②具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

③信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

④已发生信用减值的金融资产

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

⑤预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

⑥核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

①终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

②继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

③继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

①估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

②公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

11. 应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

详见本节“10.金融工具”

12. 应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

详见本节“10.金融工具”

13. 应收款项融资

√适用 □不适用

应收款项融资是指本公司收到的既以到期收回本金及利息为目的，又以背书转让、银行贴现为目的的银行承兑汇票。银行承兑汇票剩余期限较短，账面余额与公允价值相近的，以账面价值作为其公允价值。详见本节“10.金融工具”

14. 其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

详见本节“10.金融工具”

15. 存货

√适用 □不适用

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、库存商品、周转材料等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货发出时采用加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）周转材料的摊销方法

①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

16. 合同资产

(1). 合同资产的确认方法及标准

√适用 □不适用

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10。合同资产在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

17. 持有待售资产

□适用 √不适用

18. 债权投资

债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

19. 其他债权投资

其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

20. 长期应收款

长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

21. 长期股权投资

√适用 □不适用

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有重大影响的依据

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业的长期股权投资采用权益法核算。

①成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

②权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、30。

22. 投资性房地产

(1). 如果采用成本计量模式的

折旧或摊销方法折旧或摊销方法

（1）投资性房地产的分类

投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：

①已出租的土地使用权。

②持有并准备增值后转让的土地使用权。

③已出租的建筑物。

（2）投资性房地产的计量模式

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注五、30。

本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类别	折旧年限（年）	残值率	年折旧率
房屋、建筑物	20	3%	4.85%

23. 固定资产

(1). 确认条件

√适用 □不适用

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

(2). 折旧方法

√适用 □不适用

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率	年折旧率
房屋建筑物	年限平均法	10—40	3%-5%	2.38%-9.70%
运输工具	年限平均法	3—10	3%-5%	9.50%-32.33%
机器设备	年限平均法	2—15	3%-5%	6.33%-48.50%
电子及办公设备	年限平均法	3—5	3%-5%	19.00%-32.33%

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如上表所示。

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

√适用 □不适用

本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

24. 在建工程

√适用 □不适用

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建

造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

25. 借款费用

√适用 □不适用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

①资产支出已经发生；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

26. 生物资产

√适用 □不适用

（1）生物资产的确定标准

生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产同时满足下列条件的，予以确认：

①企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；

②与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；

③该生物资产的成本能够可靠地计量。

（2）生物资产的分类

本公司生物资产系消耗性生物资产。本公司对生物资产的后续计量按照成本计量。

消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中以及存栏待售的鱼类、牲畜等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在出售前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在入库后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。

消耗性生物资产在出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。

27. 油气资产

□适用 √不适用

28. 使用权资产

√适用 □不适用

详见本节“42.租赁”

29. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

√适用 □不适用

按取得时的实际成本入账。

①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目	预计使用寿命	依据
土地使用权	使用期限	法定使用权
软件	使用期限	参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
商标	使用期限	参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
专利权	使用期限	参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

②无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

(2). 内部研究开发支出会计政策

√适用 □不适用

①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

30. 长期资产减值

√适用 □不适用

对子公司、联营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

31. 长期待摊费用

√适用 □不适用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。

32. 合同负债

合同负债的确认方法

√适用 □不适用

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法附注五、10

合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同负债以净额列示，净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

33. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用

①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

②职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

④短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

⑤短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用 □不适用

①设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用 □不适用

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

√适用 □不适用

①符合设定提存计划条件

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

34. 租赁负债

√适用 □不适用

详见本节“42.租赁”

35. 预计负债

□适用 √不适用

36. 股份支付

√适用 □不适用

（1）股份支付的种类

本公司股份支付系以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（4）股份支付计划实施的会计处理

①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

（5）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加

的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

（6）股份支付计划终止的会计处理

如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：

①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；

②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

37. 优先股、永续债等其他金融工具

□适用 √不适用

38. 收入

(1). 收入确认和计量所采用的会计政策

√适用 □不适用

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

⑤客户已接受该商品。

销售退回条款

对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

主要责任人与代理人

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

客户未行使的合同权利

本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

（2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

①国内销售业务收入确认的具体方法：

合同约定天马科技股份公司负责运输送货上门的客户，天马科技股份公司以客户收到货物作为收入确认时点，即公司发出货物并送达客户后确认收入；合同约定客户上门自提或天马科技股份公司代联系物流公司的客户，公司以发出货物作为收入确认收入时点，即公司开出发货单，客户已提取货物或物流公司已提取货物时确认收入。

②出口销售业务收入确认的具体方法：

公司主要以FOB贸易方式进行，在已根据合同约定完成相关产品生产、出库并报关出口后确认收入。

③代理进口收入确认的具体方法如下:

收到银行转来国外全套进口结算单据时，将其与信用证或合同条款核对无误后，按照代理合同约定，货物可转移给委托方时确认代理进口收入的实现。

(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用 √不适用

39. 合同成本

√适用 □不适用

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

③该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

40. 政府补助

√适用 □不适用

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

①本公司能够满足政府补助所附条件；

②本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（3）政府补助的会计处理

①与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

②与收益相关的政府补助

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

③政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

④政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

41. 递延所得税资产/递延所得税负债

√适用 □不适用

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

①与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

②直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

③可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减

可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关

的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

④合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

⑤以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

42. 租赁

(1). 经营租赁的会计处理方法

√适用 □不适用

以下经营租赁和融资租赁会计政策适用于2020年度及以前

本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

（1）经营租赁的会计处理方法

①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。

初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。

②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。

(2). 融资租赁的会计处理方法

□适用 √不适用

(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

自2021年1月1日起适用

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：①承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；②该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

（3）本公司作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

①使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

? 租赁负债的初始计量金额；

? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

? 承租人发生的初始直接费用；

? 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

本公司使用权资产租赁期届满时将不会取得租赁资产所有权，具体折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别	折旧年限（年）	残值率（%）
房屋及建筑物	预计租赁期	-
机器设备	预计租赁期	-
运输设备	预计租赁期	-

②租赁负债

租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:

? 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；? 购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

? 根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（4）本公司作为出租人的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

①经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（5）租赁变更的会计处理

①租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

②租赁变更未作为一项单独租赁

A.本公司作为承租人

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

? 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

? 其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

B.本公司作为出租人

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

43. 其他重要的会计政策和会计估计

□适用 √不适用

44. 重要会计政策和会计估计的变更

(1). 重要会计政策变更

□适用 √不适用

(2). 重要会计估计变更

□适用 √不适用

45. 其他

□适用 √不适用

六、税项

1. 主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用 □不适用

税种	计税依据	税率
增值税	应税收入	3%、5%、6%、9%、13%
消费税
营业税
城市维护建设税	应交流转税额	5%、7%
企业所得税	应纳税所得额	8.25%、12.5%、15%、20%、24%、25%
增值税	饲料销售增值额、水产品销售增值额	免征
教育费附加	应交流转税额	3%
地方教育附加	应交流转税额	2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

√适用 □不适用

纳税主体名称	所得税税率（%）
福建天马彩印包装实业有限公司等小型微利子公司	20
福建三明天马科技集团有限公司等从事水产养殖的子公司	12.5
福建天马饲料有限公司	15
天马国际集团（香港）有限公司	8.25
WONDERFRYSDN.BHD	24

2. 税收优惠

√适用 □不适用

（1）企业所得税

根据2008年1月1日开始实施的《中华人民共和国企业所得税》及其实施条例规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。本公司和本公司之子公司福建

天马饲料有限公司分别于2017年10月23日和2019年12月2日取得高新技术企业证书，证书有效期为3年。同时，根据《科学技术部火炬高技术产业开发中心关于福建省2020年第一批高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2020〕249号），本公司被认定为福建省2020年第一批高新技术企业，发证日期为2020年12月1日，高新技术企业资格有效期3年。故本公司和本公司之子公司福建天马饲料有限公司本期适用的企业所得税税率为15%。根据财税【2019】13号《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部、税务总局公告2021年第12号《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。本公司之下属企业福建天马彩印包装实业有限公司、厦门德百特生物科技有限公司、海南天马生物科技有限公司、浙江福马生物科技有限公司、广东福马生物科技有限公司、福清鑫鱼水产养殖有限公司、龙岩永定冠马生态养殖有限公司、莆田仙游跃马水产养殖有限公司、湖北鳗鲡堂生态养殖有限公司、诏安双马水产养殖有限公司、福建海得水产种苗科技有限公司、福建省华龙饲料有限公司、福建省福清华龙饲料有限公司、龙岩市百特饲料科技有限公司、龙岩市华龙农牧发展有限公司、福建省龙海市华龙饲料有限公司和东明华龙饲料有限公司、武平鑫龙港饲料有限公司本期分别按照上述文件规定适用相应的企业所得税税率20%。

根据香港《2018年税务（修订）（第3号）条例》（《修订条例》），企业每年首200万元（港币）的利润，其所缴利得税率由现时标准税率16.5%削半至8.25%，若企业每年利润超过200万元（港币），其后利润按标准税率16.5%计算。本公司之子公司天马国际集团（香港）有限公司本期适用的企业所得税税率为8.25%。

（2）增值税

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》、《财政部、国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知（财税〔2001〕121号）》等法律法规和政策文件的规定，本公司生产、销售饲料及鱼粉免征增值税，本公司及下属饲料加工企业分别经当地税务主管部门批准后执行免税政策。

本集团销售的饲用鱼油，根据国税函【2003】1395号《国家税务总局关于饲用鱼油产品免征增值税的批复》规定免征增值税，本公司及下属企业分别经当地税务主管部门批准后执行免税政策。

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条“农业生产者销售的自产农业产品免征增值税”，本公司之子公司福建三渔养殖有限公司及其子公司，本公司之三级子公司福建省金华龙饲料有限公司涉及的养殖类业务经当地税务主管部门批准后执行免税政策。

3. 其他

□适用 √不适用

七、合并财务报表项目注释

1、 货币资金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
库存现金	193,286.78	284,906.63
银行存款	273,265,891.55	423,863,830.11
其他货币资金	181,045,168.07	146,774,741.39
合计	454,504,346.40	570,923,478.13
其中：存放在境外的款项总额	1,208,070.37	3,306,478.93

其他说明：

（1）其他货币资金中含银行承兑汇票保证金、国内信用证保证金、国际信用证保证金、农用地复垦保证金及ETC保证金，金额合计174,648,641.61元。因不能随时用于支付，该部分存款不作为现金流量表中的现金和现金等价物。除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

（2）期末存放在境外的款项系设立在香港的子公司天马国际集团（香港）有限公司以及设立在马来西亚的二级子公司WONDERFRYSDN.BHD的期末存款。

2、 交易性金融资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	15,952,591.78	46,208,591.26
其中：
银行理财产品	15,952,591.78	46,208,591.26
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：
合计	15,952,591.78	46,208,591.26

其他说明：

√适用 □不适用

本期末交易性金融资产余额较期初减少65.48%，主要系本期赎回银行理财产品所致。

3、 衍生金融资产

□适用 √不适用

4、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	1,450,000.00	1,322,500.00
商业承兑票据	1,386,290.55	1,268,867.71
合计	2,836,290.55	2,591,367.71

(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据		1,450,000.00
商业承兑票据		1,441,500.00
合计		2,891,500.00

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

(5). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提坏账准备	2,891,500.00	100.00	55,209.45	1.91	2,836,290.55	2,641,900.76	100.00	50,533.05	1.91	2,591,367.71
其中：
银行承兑汇票	1,450,000.00	50.15			1,450,000.00	1,322,500.00	50.06			1,322,500.00
商业承兑汇票	1,441,500.00	49.85	55,209.45	3.83	1,386,290.55	1,319,400.76	49.94	50,533.05	3.83	1,268,867.71
合计	2,891,500.00	/	55,209.45	/	2,836,290.55	2,641,900.76	/	50,533.05	/	2,591,367.71

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

√适用 □不适用

组合计提项目：商业承兑汇票

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	应收票据	坏账准备	计提比例（%）
商业承兑汇票	1,441,500.00	55,209.45	3.83
合计	1,441,500.00	55,209.45	3.83

按组合计提坏账的确认标准及说明

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用 √不适用

(6). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
应收票据坏账准备	50,533.05	4,676.40			55,209.45
合计	50,533.05	4,676.40			55,209.45

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

其他说明：

无

(7). 本期实际核销的应收票据情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

5、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内小计	922,418,843.17
1至2年	91,887,315.38
2至3年	31,725,600.26
3年以上
3至4年	10,330,591.68
4至5年	18,439,128.70
5年以上	15,248,228.05
合计	1,090,049,707.24

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	14,120,543.01	1.30	13,094,716.56	92.74	1,025,826.45	14,646,557.84	2.27	13,620,731.39	93.00	1,025,826.45
其中：

按单项计提坏账准备	14,120,543.01	1.30	13,094,716.56	92.74	1,025,826.45	14,646,557.84	2.27	13,620,731.39	93.00	1,025,826.45
按组合计提坏账准备	1,075,929,164.23	98.70	106,566,244.25	9.90	969,362,919.98	629,804,409.08	97.73	78,251,498.44	12.42	551,552,910.64
其中：
应收出口水产加工品款项	19,473,596.98	1.78			19,473,596.98	12,267,996.59	1.91			12,267,996.59
应收其他客户款项	1,056,455,567.25	96.92	106,566,244.25	10.09	949,889,323.00	617,536,412.49	95.82	78,251,498.44	12.67	539,284,914.05
合计	1,090,049,707.24	/	119,660,960.81	/	970,388,746.43	644,450,966.92	/	91,872,229.83	/	552,578,737.09

按单项计提坏账准备：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
客户1	2,471,328.80	2,471,328.80	100.00	预计无法收回
客户2	1,579,338.50	1,263,470.80	80.00	预计无法全部收回
客户3	1,356,194.87	1,356,194.87	100.00	预计无法收回
客户4	1,141,568.16	913,254.53	80.00	预计无法全部收回
客户5	1,004,300.00	803,440.00	80.00	预计无法全部收回
其他客户	6,567,812.68	6,287,027.56	95.72	预计无法全部收回
合计	14,120,543.01	13,094,716.56	92.74	/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

√适用 □不适用

组合计提项目：按应收其他客户款项组合计提坏账准备的应收账款

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	902,863,505.19	34,579,672.26	3.83
1-2年	89,653,025.38	24,869,749.24	27.74
2-3年	31,207,991.68	18,287,883.12	58.60
3-4年	7,793,479.21	5,790,555.05	74.30
4-5年	16,688,762.83	14,789,581.62	88.62
5年以上	8,248,802.96	8,248,802.96	100.00
合计	1,056,455,567.25	106,566,244.25	10.09

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
应收账款坏账准备	91,872,229.83	28,718,359.01	603,750.83	325,877.20		119,660,960.81
合计	91,872,229.83	28,718,359.01	603,750.83	325,877.20		119,660,960.81

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(4). 本期实际核销的应收账款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	核销金额
实际核销的应收账款	325,877.20

其中重要的应收账款核销情况

□适用 √不适用

应收账款核销说明：

√适用 □不适用

本期无重要的应收账款核销

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

单位名称	期末余额	占应收账款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
客户1	123,837,610.14	11.36	4,742,980.47
客户2	92,218,604.52	8.46	3,531,972.55
客户3	29,063,683.60	2.67	1,317,801.89
客户4	9,319,336.26	0.85	2,440,218.81
客户5	8,823,525.00	0.81	839,100.59
合计	263,262,759.52	24.15	12,872,074.31

其他说明：

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额263,262,759.52元，占应收账款期末余额合计数的比例24.15%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额12,872,074.31元。

(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用 √不适用

(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明：

√适用 □不适用

本期末应收账款余额较期初增加75.61%，主要系本期营业收入增加且处于销售旺季所致。

6、 应收款项融资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应收票据
合计

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用 √不适用

其他说明：

√适用 □不适用

期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据

项 目	终止确认金额	未终止确认金额
银行承兑汇票	290,000.00

说明：用于背书或贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。

7、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	198,769,087.70	97.01	141,025,429.65	95.33
1至2年	6,129,191.03	2.99	6,899,371.28	4.66
2至3年			2,109.43	0.01
3年以上
合计	204,898,278.73	100.00	147,926,910.36	100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用 □不适用

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额143,582,710.64元，占预付款项期末余额合计数的比例70.08%。

其他说明

√适用 □不适用

本期末预付账款余额较期初增加38.51%，主要系本期为保证生产高峰期鱼粉、淀粉等主要原料供应充足备货所致。

8、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款	35,955,986.42	33,120,626.99
合计	35,955,986.42	33,120,626.99

其他说明：

□适用 √不适用

应收利息

(1). 应收利息分类

□适用 √不适用

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

应收股利

(4). 应收股利

□适用 √不适用

(5). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

(6). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

其他应收款

(7). 按账龄披露

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内小计	32,330,165.03
1至2年	332,735.00
2至3年	245,297.40
3年以上
3至4年	5,029,296.86
4至5年	381,924.22
5年以上	2,193,727.82
坏账准备	-4,557,159.91
合计	35,955,986.42

(8). 按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
保证金、押金	27,104,601.34	28,064,936.04
其他往来	7,172,738.38	7,312,248.74
备用金	5,696,291.38	2,027,332.85
员工借款		30,037.50
代扣社保、住房公积金、个人所得税等代扣款	539,515.23	241,196.57
应收联营企业减资款
坏账准备	-4,557,159.91	-4,555,124.71
合计	35,955,986.42	33,120,626.99

(9). 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额	3,581,022.67		974,102.04	4,555,124.71
2022年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	12,500.00			12,500.00
本期转回	10,464.80			10,464.80

本期转销
本期核销
其他变动
2022年6月30日余额	3,583,057.87		974,102.04	4,557,159.91

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用 √不适用

(10). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
坏账准备	4,555,124.71	12,500.00	10,464.80			4,557,159.91
合计	4,555,124.71	12,500.00	10,464.80			4,557,159.91

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(11). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

(12). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
福清市上迳镇财政所	代垫拆迁费、保证金	6,538,300.00	3-4年5,000,000.00；4-5年463,300.00； 5年以上1,075,000.00；	16.14	3,575,000.00
台山市海宴镇东联经济联合社	保证金、押金	3,983,074.89	1年以内	9.83
台山市海宴镇沙栏经济联合社	保证金、押金	3,287,990.16	1年以内	8.12
福建省玲珑集团发展有限公司	保证金、押金	2,000,000.00	1年以内	4.94
福清市公共资源服务中心	保证金、押金	2,000,000.00	1年以内	4.94
合计	/	17,809,365.05	/	43.97	3,575,000.00

(13). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(14). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用 √不适用

(15). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

9、 存货

(1). 存货分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值
原材料	354,085,813.85		354,085,813.85	392,344,705.30		392,344,705.30
在产品
库存商品	198,465,105.24		198,465,105.24	247,317,634.86		247,317,634.86
周转材料	22,057,940.37	459,502.85	21,598,437.52	21,138,300.08	494,627.16	20,643,672.92
消耗性生物资产	848,356,291.46		848,356,291.46	535,695,277.37		535,695,277.37
合同履约成本
发出商品				5,041,910.40		5,041,910.40
合计	1,422,965,150.92	459,502.85	1,422,505,648.07	1,201,537,828.01	494,627.16	1,201,043,200.85

(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料
在产品
库存商品
周转材料	494,627.16			35,124.31		459,502.85
消耗性生物资产

合同履约成本
合计	494,627.16			35,124.31		459,502.85

(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

□适用 √不适用

(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用 √不适用

其他说明：

10、 合同资产

(1). 合同资产情况

□适用 √不适用

(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

(3). 本期合同资产计提减值准备情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

11、 持有待售资产

□适用 √不适用

12、 一年内到期的非流动资产

□适用 √不适用

13、 其他流动资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
合同取得成本
应收退货成本
增值税借方余额	6,015,711.60	5,253,686.30
预缴企业所得税	450,248.94	1,347,094.34
待摊费用	103,446.24	71,465.25
预缴其他税费	3,848.44	11,510.68
合计	6,573,255.22	6,683,756.57

其他说明：

无

14、 债权投资

(1). 债权投资情况

□适用 √不适用

(2). 期末重要的债权投资

□适用 √不适用

(3). 减值准备计提情况

□适用 √不适用

15、 其他债权投资

(1). 其他债权投资情况

□适用 √不适用

(2). 期末重要的其他债权投资

□适用 √不适用

(3). 减值准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

16、 长期应收款

(1) 长期应收款情况

□适用 √不适用

(2) 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用 √不适用

(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

17、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位	期初 余额	本期增减变动								期末 余额	减值准备期末余额
		追加	减少	权益法下确认的投资损益	其他综合	其他权益变动	宣告发放现金	计提减	其他

		投资	投资		收益调整		股利或利润	值准备
一、合营企业
小计
二、联营企业
漳州昌龙农牧有限公司	5,334,357.70			938,785.83						6,273,143.53
永安市昌民禽业有限公司	9,387,042.03			-135,649.11						9,251,392.92
浙江凯迈生物科技有限公司	5,579,102.06			767,967.81						6,347,069.87
小计	20,300,501.79			1,571,104.53						21,871,606.32
合计	20,300,501.79			1,571,104.53						21,871,606.32

其他说明无

18、 其他权益工具投资

(1). 其他权益工具投资情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
建宁刺桐红村镇银行有限公司	11,171,140.56	10,850,000.00
福建诏安汇通村镇银行股份有限公司	6,134,668.32	5,748,361.02
建宁县农村信用合作联社	5,042,495.23	4,765,453.63
上海牧迈饲料有限公司	4,411,961.97	4,039,545.90
合计	26,760,266.08	25,403,360.55

(2). 非交易性权益工具投资的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期确认的股利收入	累计利得	累计损失	其他综合收益转入留存收益的金额	指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因	其他综合收益转入留存收益的原因
建宁刺桐红村镇银行有限公司		4,171,140.56			出于战略目的而计划长期持有的投资
福建诏安汇通村镇银行股份有限公司		3,893,068.32			出于战略目的而计

					划长期持有的投资
建宁县农村信用合作联社		3,042,495.23			出于战略目的而计划长期持有的投资
上海牧迈饲料有限公司		1,711,961.97			出于战略目的而计划长期持有的投资
合计		12,818,666.08

其他说明：

□适用 √不适用

19、 其他非流动金融资产

□适用 √不适用

20、 投资性房地产投资性房地产计量模式

(1). 采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元 币种：人民币

项目	房屋、建筑物	土地使用权	在建工程	合计
一、账面原值
1.期初余额	41,412,466.24	12,086,220.92		53,498,687.16
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额	41,412,466.24	12,086,220.92		53,498,687.16
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额	9,099,738.27	1,643,846.08		10,743,584.35
2.本期增加金额	774,010.88	90,716.39		864,727.27
（1）计提或摊销	774,010.88	90,716.39		864,727.27
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额	9,873,749.15	1,734,562.47		11,608,311.62
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额

（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	31,538,717.09	10,351,658.45		41,890,375.54
2.期初账面价值	32,312,727.97	10,442,374.84		42,755,102.81

(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	账面价值	未办妥产权证书原因
郑州紫荆之星房产	10,665,522.12	办理中

其他说明

□适用 √不适用

21、 固定资产

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
固定资产	1,597,879,786.19	1,492,257,266.95
固定资产清理	187,241.40	208,718.34
合计	1,598,067,027.59	1,492,465,985.29

其他说明：

无

固定资产

(1). 固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子及办公设备	合计
一、账面原值：
1.期初余额	1,112,271,252.94	698,383,596.69	34,213,104.75	46,521,155.67	1,891,389,110.05
2.本期增加金额	117,984,872.51	40,690,363.01	1,988,013.37	5,368,355.31	166,031,604.20
（1）购置	1,573,753.74	8,302,497.82	1,988,013.37	3,790,504.36	15,654,769.29
（2）在建工程转入	116,411,118.77	32,387,865.19		1,577,850.95	150,376,834.91
（3）企业合并增加
3.本期减少金额	76,325.00	4,117,299.14	507,313.00	148,802.00	4,849,739.14
（1）处置或报废	76,325.00	4,117,299.14	507,313.00	148,802.00	4,849,739.14
4.期末余额	1,230,179,800.45	734,956,660.56	35,693,805.12	51,740,708.98	2,052,570,975.11
二、累计折旧
1.期初余额	126,078,679.33	214,960,306.58	23,508,207.10	33,253,685.68	397,800,878.69
2.本期增加金额	25,160,082.62	29,127,550.63	1,533,134.74	2,875,962.03	58,696,730.02

（1）计提	25,160,082.62	29,127,550.63	1,533,134.74	2,875,962.03	58,696,730.02
3.本期减少金额	62,478.26	2,486,185.94	464,211.67	124,508.33	3,137,384.20
（1）处置或报废	62,478.26	2,486,185.94	464,211.67	124,508.33	3,137,384.20
4.期末余额	151,176,283.69	241,601,671.27	24,577,130.17	36,005,139.38	453,360,224.51
三、减值准备
1.期初余额		1,330,964.41			1,330,964.41
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额		1,330,964.41			1,330,964.41
四、账面价值
1.期末账面价值	1,079,003,516.76	492,024,024.88	11,116,674.95	15,735,569.60	1,597,879,786.19
2.期初账面价值	986,192,573.61	482,092,325.70	10,704,897.65	13,267,469.99	1,492,257,266.95

(2). 暂时闲置的固定资产情况

□适用 √不适用

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用 √不适用

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末账面价值
房屋及建筑物	19,458,888.14
机器设备	7,408,894.16
电子及办公设备	7,849.80

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物	7,144,016.83	办理中

其他说明：

□适用 √不适用

固定资产清理

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
机器设备	187,241.40	208,718.34
合计	187,241.40	208,718.34

其他说明：

无

22、 在建工程

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
在建工程	622,010,816.15	350,188,240.21
工程物资
合计	622,010,816.15	350,188,240.21

其他说明：

无

在建工程

(1). 在建工程情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
特种水产配合饲料生产项目（三期）	662,300.00		662,300.00	3,572,832.53		3,572,832.53
年产14万吨饲料高新技术产业项目	239,482,616.85		239,482,616.85	111,729,268.21		111,729,268.21
台山生产车间工程（二期）	83,519,643.04		83,519,643.04	77,249,655.36		77,249,655.36
星马养殖场工程	128,495,269.02		128,495,269.02	90,654,108.35		90,654,108.35
建晟养殖场工程	13,609,971.53		13,609,971.53	20,049,407.20		20,049,407.20
鲁溪养殖场工程	3,089,212.35		3,089,212.35	5,529,720.39		5,529,720.39
诏安福马养殖场工程	7,063,425.71		7,063,425.71	8,407,698.14		8,407,698.14
冠马养殖场工程	1,356,926.53		1,356,926.53	8,598,790.51		8,598,790.51
诏安升马养殖场工程	7,216,278.02		7,216,278.02	4,387,549.58		4,387,549.58
海晏养殖场工程	4,352,482.73		4,352,482.73	3,061,147.23		3,061,147.23
其他养殖场工程	11,448,752.68		11,448,752.68	7,275,046.93		7,275,046.93
其他零星工程	2,750,990.48		2,750,990.48	3,336,540.37		3,336,540.37

濉溪养殖场工程	277,592.00		277,592.00	453,943.81		453,943.81
渠村养殖场工程	32,250.00		32,250.00
建宁鳗鲡堂养殖工程	46,180.00		46,180.00	1,378,219.40		1,378,219.40
100万蛋鸡养殖基建项目-小凤鲜	5,179,254.24		5,179,254.24	2,022,086.65		2,022,086.65
永安鑫华港饲料配套筒仓设备及安装项目	5,360,000.00		5,360,000.00
永安鑫华港车间技改	5,265,440.00		5,265,440.00
年产13.11万吨特种水产配合饲料项目	12,603,407.95		12,603,407.95
福清鳗鲡堂养殖工程	22,274,208.42		22,274,208.42
武宁县融鑫养殖工程	40,472,090.95		40,472,090.95	593.50		593.50
建瓯市溪尾养殖工程	18,634,584.21		18,634,584.21	318,004.59		318,004.59
三渔建瓯东峰养殖工程	8,817,939.44		8,817,939.44	2,163,627.46		2,163,627.46
合计	622,010,816.15		622,010,816.15	350,188,240.21		350,188,240.21

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目名称	预算数	期初 余额	本期增加金额	本期转入固定资产金额	本期其他减少金额	期末 余额	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
特种水产配合饲料生产项目（三期）	248,994,500.00	3,572,832.53		2,910,532.53		662,300.00	94.39	95.56%	13,637.27			自有资金、募集资金
年产14万吨饲料高新技术产业项目	288,470,115.00	111,729,268.21	129,733,348.64	1,980,000.00		239,482,616.85	106.45	90.00%	8,657,136.07	4,002,291.24	4.65	自有资金
台山生产车间工程（二期）	286,047,591.88	77,249,655.36	12,715,719.91	6,445,732.23		83,519,643.04	85.68	90.00%	2,656,512.01	2,656,512.01	4.90	自有资金、募集资金
海晏养殖场工程	90,000,000.00	3,061,147.23	1,297,135.50	5,800.00		4,352,482.73	87.85	87.85%	2,055,143.95	564,839.04	4.00	自有资金
诏安升马养殖场工程	28,500,000.00	4,387,549.58	4,067,359.61	1,238,631.17		7,216,278.02	78.14	78.14%				自有资金
冠马养殖场工程	40,000,000.00	8,598,790.51	221,687.87	7,463,551.85		1,356,926.53	79.01	79.01%				自有资金、募集资金
诏安福马养殖场工程	35,000,000.00	8,407,698.14	5,109,536.56	6,453,808.99		7,063,425.71	56.26	56.26%				自有资金
鲁溪养殖场工程	40,000,000.00	5,529,720.39	9,016,140.66	11,456,648.70		3,089,212.35	66.57	66.57%				自有资金
建晟养殖场工程	60,000,000.00	20,049,407.20	10,299,423.22	16,738,858.89		13,609,971.53	76.54	76.54%				自有资金
星马养殖场工程	214,600,200.00	90,654,108.35	43,241,230.24	5,400,069.57		128,495,269.02	65.71	65.71%				自有资金、募集资金
濉溪养殖场工程	42,000,000.00	453,943.81	12,771,156.08	12,947,507.89		277,592.00	101.39	99.00%				自有资金
渠村养殖场工程	39,000,000.00		1,320,120.79	1,287,870.79		32,250.00	77.27	77.27%				自有资金
建宁鳗鲡堂养殖工程	42,000,000.00	1,378,219.40	2,378,363.72	3,710,403.12		46,180.00	82.62	82.62%				自有资金
福清鳗鲡堂养殖工程	111,500,000.00		61,641,203.05	39,366,994.63		22,274,208.42	55.28	55.28%				自有资金
武宁县融鑫养殖工程	54,500,000.00	593.50	40,608,952.45	137,455.00		40,472,090.95	74.51	74.51%				自有资金

年产13.11万吨特种水产配合饲料项目	54,108,372.00		12,603,407.95			12,603,407.95	23.29	23.29%				自有资金
建瓯市溪尾养殖工程	78,000,000.00	318,004.59	30,061,676.41	11,745,096.79		18,634,584.21	38.95	38.95%				自有资金
三渔建瓯东峰养殖工程	20,000,000.00	2,163,627.46	14,776,145.45	8,121,833.47		8,817,939.44	84.70	84.70%	399,229.82	399,229.82	4.00	自有资金
合计	1,772,720,778.88	337,554,566.26	391,862,608.11	137,410,795.62		592,006,378.75	/	/	13,781,659.12	7,622,872.11	/	/

(3). 本期计提在建工程减值准备情况

□适用 √不适用

其他说明

√适用 □不适用

本期末在建工程余额较期初增加77.62%，主要系本期鳗鲡养殖场以及年产14万吨饲料高新技术产业项目投入增加所致。

工程物资

□适用 √不适用

23、 生产性生物资产

(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

24、 油气资产

□适用 √不适用

25、 使用权资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	房屋及建筑物	养殖场及土地	运输工具	合计
一、账面原值
1.期初余额	2,734,858.96	230,267,362.96	70,000.00	233,072,221.92
2.本期增加金额	2,086,170.15	43,958,316.13		46,044,486.28
3.本期减少金额
4.期末余额	4,821,029.11	274,225,679.09	70,000.00	279,116,708.20
二、累计折旧
1.期初余额	2,052,305.48	19,893,344.34	46,666.64	21,992,316.46
2.本期增加金额	1,218,724.10	16,234,094.87	23,333.36	17,476,152.33
(1)计提	1,218,724.10	16,234,094.87	23,333.36	17,476,152.33
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额	3,271,029.58	36,127,439.21	70,000.00	39,468,468.79
三、减值准备

1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	1,549,999.53	238,098,239.88		239,648,239.41
2.期初账面价值	682,553.48	210,374,018.62	23,333.36	211,079,905.46

其他说明：

2022年度使用权资产计提的折旧金额为17,476,152.33元，其中计入存货的折旧费用为11,239,899.50元，计入在建工程的折旧费为4,688,526.17元，计入当期损益1,547,726.66元。

26、 无形资产

(1). 无形资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	商标	软件	合计
一、账面原值
1.期初余额	215,685,680.52	900,936.98		21,661,277.40	5,441,905.56	243,689,800.46
2.本期增加金额					210,000.00	210,000.00
(1)购置					210,000.00	210,000.00
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额	215,685,680.52	900,936.98		21,661,277.40	5,651,905.56	243,899,800.46
二、累计摊销
1.期初余额	21,023,739.07	266,796.48		2,598,762.95	3,794,342.02	27,683,640.52
2.本期增加金额	2,549,855.80	55,558.14		1,103,577.84	220,996.76	3,929,988.54
（1）计提	2,549,855.80	55,558.14		1,103,577.84	220,996.76	3,929,988.54
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额	23,573,594.87	322,354.62		3,702,340.79	4,015,338.78	31,613,629.06
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额

四、账面价值
1.期末账面价值	192,112,085.65	578,582.36		17,958,936.61	1,636,566.78	212,286,171.40
2.期初账面价值	194,661,941.45	634,140.50		19,062,514.45	1,647,563.54	216,006,159.94

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

27、 开发支出

□适用 √不适用

28、 商誉

(1). 商誉账面原值

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		企业合并形成的		处置
台山市福马饲料有限公司	784,788.40					784,788.40
福建省华龙集团饲料有限公司	24,379,819.92					24,379,819.92
建瓯市溪尾水产养殖有限公司	872,300.00					872,300.00
福建建晟水产养殖有限公司	1,718,400.00					1,718,400.00
宁德鑫华港饲料有限公司	22,192,934.65					22,192,934.65
南平鑫华港饲料有限公司	22,579,261.23					22,579,261.23
漳州鑫华港饲料有限公司	15,521,961.51					15,521,961.51
永安鑫华港饲料有限公司	6,162,671.88					6,162,671.88
龙岩鑫华港饲料有限公司	7,493,115.85					7,493,115.85
武平鑫龙港饲料有限公司	15,228,636.13					15,228,636.13
合计	116,933,889.57					116,933,889.57

(2). 商誉减值准备

□适用 √不适用

(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

√适用 □不适用

单位：元

资产组名称	资产组或资产组组合的构成	资产组或资产组组合的确定方法	资产组或资产组组合的账面金额	商誉分摊方法	分摊商誉原值
漳州鑫华港饲料有限公司、宁德鑫华港饲料有限公司、南平鑫华港饲料有限公司、永安鑫华港饲料有限公司、龙岩鑫华港饲料有限公司、武平鑫龙港饲料有限公司等6家公司资产组组合	固定资产、在建工程、无形资产、长期待摊费用、其他非流动资产等（不包含期初营运资金、溢余资产、非经营性资产及有息负债）	根据能否独立产生现金流入，同时考虑管理层管理生产经营活动的方式确定资产组。	289,043,495.28	按各资产组或资产组组合的账面价值所占比例进行分摊	89,178,581.25
福建省华龙集团饲料有限公司	固定资产、在建工程、无形资产、长期待摊费用、其他非流动资产等（不包含期初营运资金、溢余资产、非经营性资产及有息负债）	根据能否独立产生现金流入，同时考虑管理层管理生产经营活动的方式确定资产组。	227,633,905.15	按各资产组或资产组组合的账面价值所占比例进行分摊	24,379,819.92
台山市福马饲料有限公司	固定资产、在建工程、无形资产、长期待摊费用、其他非流动资产等（不包含期初营运资金、溢余资产、非经营性资产及有息负债）	根据能否独立产生现金流入，同时考虑管理层管理生产经营活动的方式确定资产组。	278,580,208.84	按各资产组或资产组组合的账面价值所占比例进行分摊	784,788.40
建瓯市溪尾水产养殖有限公司	固定资产、在建工程等（不包含期初营运资金、溢余资产、非经营性资产及有息负债）	根据能否独立产生现金流入，同时考虑管理层管理生产经营活动的方式确定资产组。	2,661,019.77	按各资产组或资产组组合的账面价值所占比例进行分摊	872,300.00
福建建晟水产养殖有限公司	固定资产、在建工程、其他非流动资产等（不包含期初营运资金、溢余资产、非	根据能否独立产生现金流入，同时考虑管理层管理生产经营活动的方式	38,634,866.21	按各资产组或资产组组合的账面价值所占比例进行分摊	1,718,400.00

经营性资产及有息负债）

确定资产组。

(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定

期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法

√适用 □不适用

本公司在期末对商誉进行减值测试时，采用预计未来现金流量现值的方法计算资产组的可回收金额，根据管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流量，其后年度采用的现金流量增长率不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算，本期计算未来现金流现值所采用的折现率，已反映了相关的风险。根据期末减值测试的结果，本公司未发现包含商誉的被投资单位可收回金额低于其账面价值，故无需计提减值准备。

资产组名称	预测期营业收入增长率	预测期利润率	稳定期营业收入增长率	稳定期利润率	折现率
漳州鑫华港饲料有限公司、宁德鑫华港饲料有限公司、南平鑫华港饲料有限公司、永安鑫华港饲料有限公司、龙岩鑫华港饲料有限公司、武平鑫龙港饲料有限公司等6家公司资产组组合	59.81%、44.14%、4.55%、1.45%、0%	0.17%、2.63%、2.97%、2.77% 、 2.77%	0.00%	2.77%	12.80%
福建省华龙集团饲料有限公司	3.31%、3.59%、0%、0%、0%	2.56%、2.46%、2.46%、2.46% 、 2.46%	0.00%	2.46%	12.87%
台山市福马饲料有限公司	20%、30%、10%、5%、0%	7.31%、7.91%、7.55%、7.75%、 7.75%	0.00%	7.75%	12.44%
建瓯市溪尾水产养殖有限公司	0%、100%、100%、0%、0%	0% 、 28.97%、29.48%、29.48%、29.49%	0.00%	29.49%	12.88%
福建建晟水产养殖有限公司	100%、200%、0%、0%、0%	33.22%、33.81%、33.81%、33.81%、33.81%	0.00%	33.81%	12.88%

(5). 商誉减值测试的影响

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

29、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
车间和仓库维修	3,112,387.77	849,946.19	542,257.09		3,420,076.87
其他零星项目	1,393,933.10	3,225,461.24	935,761.11		3,683,633.23
办公室和宿舍装修	1,454,363.13	1,966,423.72	392,802.58		3,027,984.27
排污权项目	367,414.12		61,235.69		306,178.43
养殖场土地租赁费及补偿款	66,528.54		66,528.54
办公费用	802,776.03	181,480.50	164,542.33		819,714.20
厂区维修费用	570,013.17		40,388.70		529,624.47
合计	7,767,415.86	6,223,311.65	2,203,516.04		11,787,211.47

其他说明：

本期末长期待摊费用较期初增加51.75%，主要系本期其他零星项目、维修摊销费用增加所致。

30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产
资产减值准备	1,790,467.26	447,616.82	1,825,591.57	456,397.90
内部交易未实现利润	19,802,598.04	4,470,927.38	17,905,752.38	2,599,573.24
可抵扣亏损	145,313,635.08	32,465,582.77	106,138,092.16	24,360,850.01
信用减值准备	124,278,006.57	17,595,968.76	96,477,887.59	14,570,411.39
递延收益	13,470,223.22	1,547,441.00	10,293,185.22	1,618,470.54
限制性股票	3,313,760.87	497,064.13	3,411,975.00	511,796.25
长期资产账面价值与计税基础差异
计入其他综合收益的期货合约公允价值变动	52,350.00	8,133.50

销售折扣折让	2,905,028.80	726,257.20	1,573,957.00	393,489.25
合计	310,926,069.84	57,758,991.56	237,626,440.92	44,510,988.58

(2). 未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税 负债	应纳税暂时性差异	递延所得税 负债
非同一控制企业合并资产评估增值	154,173,224.00	38,543,306.00	156,418,218.69	39,104,554.67
其他债权投资公允价值变动
其他权益工具投资公允价值变动
长期资产账面价值与计税基础差异（一次性税前扣除的固定资产）	107,392,938.78	17,146,537.92	109,506,985.05	17,581,402.58
交易性金融工具的公允价值变动	24,044.60	6,011.15	8,591.26	1,514.46
内部交易未实现利润
政策性搬迁会计与税法差异
合计	261,590,207.38	55,695,855.07	265,933,795.00	56,687,471.71

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用 √不适用

(4). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损	78,300,823.07	69,329,994.87
信用减值准备
合计	78,300,823.07	69,329,994.87

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

年份	期末金额	期初金额	备注
2022年	5,953,228.49	5,953,228.49
2023年	14,887,273.87	14,887,273.87
2024年	9,051,665.08	9,051,665.08
2025年	16,767,562.01	16,767,562.01
2026年	22,670,265.42	22,670,265.42
2027年	8,970,828.20

合计

78,300,823.07

69,329,994.87

/

其他说明：

□适用 √不适用

31、 其他非流动资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
合同取得成本
合同履约成本
应收退货成本
合同资产
预付房屋、设备款	49,534,226.01		49,534,226.01	52,924,844.08		52,924,844.08
无形资产预付款
合计	49,534,226.01		49,534,226.01	52,924,844.08		52,924,844.08

其他说明：

无

32、 短期借款

(1). 短期借款分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
质押借款
抵押借款	115,300,000.00	98,000,000.00
保证借款	687,498,375.72	432,758,405.00
信用借款	10,000,000.00	10,000,000.00
抵押及保证借款	168,000,000.00	113,000,000.00
抵押、质押及保证借款
贸易融资借款	67,224,837.37	128,719,363.88
短期借款应付利息	1,163,540.96	872,466.75
合计	1,049,186,754.05	783,350,235.63

短期借款分类的说明：

①抵押借款的抵押物为本公司或子公司的土地使用权及其地上厂房等建筑物。

②保证借款的保证人为陈庆堂或本公司或子公司。

③已逾期未偿还的短期借款情况

截至2022年6月30日，不存在已逾期未偿还的短期借款。

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

其他说明：

√适用 □不适用

本期末短期借款余额较期初增长33.94%，主要系本期因销售等业务增长，增加了借款所致。

33、 交易性金融负债

□适用 √不适用

34、 衍生金融负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
套期工具	52,350.00
合计	52,350.00

其他说明：

本期末衍生金融负债余额5.24万元，主要系本期期货套期保值业务持仓合约浮动亏损所致。

35、 应付票据

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

种类	期末余额	期初余额
商业承兑汇票	26,020,176.50	16,769,092.10
银行承兑汇票	377,041,626.80	286,448,478.51
国内信用证	440,214,476.88	405,163,098.08
合计	843,276,280.18	708,380,668.69

本期末已到期未支付的应付票据总额为0 元。

36、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
货款	479,225,660.00	375,001,109.24
工程及设备款	133,061,504.75	121,482,821.87
运费装卸费	7,473,816.49	18,662,565.10
其他	3,297,689.78	4,039,433.17
合计	623,058,671.02	519,185,929.38

(2). 账龄超过1年的重要应付账款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
中承国际工程有限公司	4,903,426.66	双方结算中

合计

4,903,426.66

/

其他说明：

□适用 √不适用

37、 预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
租金	593,878.44	823,165.52
合计	593,878.44	823,165.52

(2). 账龄超过1年的重要预收款项

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

38、 合同负债

(1). 合同负债情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
预收货款	52,838,202.45	40,594,988.81
合计	52,838,202.45	40,594,988.81

(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

其他说明：

√适用 □不适用

本期末合同负债余额较期初增加30.16%，主要系本期客户需求增加提前预付饲料款所致。

39、 应付职工薪酬

(1). 应付职工薪酬列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	46,907,958.25	103,739,897.64	120,677,740.49	29,970,115.40
二、离职后福利-设定提存计划	66,550.59	3,833,140.80	3,816,607.27	83,084.12
三、辞退福利	145,052.88	170,952.71	272,705.59	43,300.00
四、一年内到期的其他福利
合计	47,119,561.72	107,743,991.15	124,767,053.35	30,096,499.52

(2). 短期薪酬列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	46,016,204.96	92,244,746.27	109,468,977.10	28,791,974.13
二、职工福利费	200,141.14	5,339,165.50	5,131,285.21	408,021.43
三、社会保险费	30,513.42	2,949,966.14	2,926,034.03	54,445.53
其中：医疗保险费	30,513.42	2,580,761.36	2,556,829.25	54,445.53
工伤保险费		173,674.02	173,674.02
生育保险费		195,530.76	195,530.76
四、住房公积金	11,175.69	1,539,374.48	1,535,529.15	15,021.02
五、工会经费和职工教育经费	649,923.04	1,029,861.46	979,131.21	700,653.29
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、非货币性福利		636,783.79	636,783.79
合计	46,907,958.25	103,739,897.64	120,677,740.49	29,970,115.40

(3). 设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	66,347.06	3,724,993.26	3,709,190.61	82,149.71
2、失业保险费	203.53	108,147.54	107,416.66	934.41
3、企业年金缴费
合计	66,550.59	3,833,140.80	3,816,607.27	83,084.12

其他说明：

√适用 □不适用

本期末应付职工薪酬余额较期初减少36.13%，主要系本期支付上年度年终奖所致。

40、 应交税费

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
增值税	7,126,606.70	6,575,949.88
消费税
营业税
企业所得税	21,464,842.02	19,797,797.76
个人所得税	1,480,099.35	2,097,155.58
城市维护建设税	126,980.04	55,595.97
教育费附加	70,645.47	26,129.50
地方教育附加	50,672.98	17,676.94
房产税	1,330,589.61	1,330,498.83
印花税	379,432.13	548,420.78
土地使用税	479,878.06	422,601.59

其他税种	21,233.02	19,091.61
合计	32,530,979.38	30,890,918.44

其他说明：

无

41、 其他应付款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应付利息
应付股利	252,727.35	240,227.35
其他应付款	25,523,662.67	23,780,921.45
合计	25,776,390.02	24,021,148.80

其他说明：

无

应付利息

□适用 √不适用

应付股利

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
普通股股利	252,727.35	240,227.35
划分为权益工具的优先股\永续债股利
优先股\永续债股利-XXX
优先股\永续债股利-XXX
应付股利-XXX
应付股利-XXX
合计	252,727.35	240,227.35

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

无

其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
合并范围外关联方往来
限制性股票回购义务	2,964,706.25	2,964,706.25
待报销费用	8,027,990.29	5,891,153.15
其他往来款	1,981,400.28	1,994,248.86
押金及保证金	12,491,101.66	12,837,408.66

代扣社保、住房公积金、个人所得税等代扣款	58,464.19	93,404.53
合计	25,523,662.67	23,780,921.45

(2). 账龄超过1年的重要其他应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
限制性股票回购义务	2,964,706.25	限制性股票尚在执行期
合计	2,964,706.25	/

其他说明：

□适用 √不适用

42、 持有待售负债

□适用 √不适用

43、 1年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
1年内到期的长期借款	86,587,585.22	65,731,032.30
1年内到期的应付债券
1年内到期的长期应付款
1年内到期的租赁负债	11,829,875.71	11,211,438.42
合计	98,417,460.93	76,942,470.72

其他说明：

一年内到期的长期借款

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应付长期借款	85,980,000.00	65,060,000.00
应付长期借款利息	607,585.22	671,032.30
合计	86,587,585.22	65,731,032.30

44、 其他流动负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
短期应付债券
应付退货款
待结算销售折扣	11,011,709.94	8,053,904.53
待转销项税额	2,380.96	2,380.96
已背书未到期的应收票据	2,891,500.00	2,641,900.76
合计	13,905,590.90	10,698,186.25

短期应付债券的增减变动：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

45、 长期借款

(1). 长期借款分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
质押借款
抵押借款	244,184,254.00	202,267,900.00
保证借款	221,000,000.00	236,800,000.00
信用借款
保证及质押借款	80,000,000.00	90,000,000.00
抵押、质押及保证借款	286,400,000.00
应付长期借款利息	607,585.22	671,032.30
一年内到期的长期借款	-86,587,585.22	-65,731,032.30
合计	745,604,254.00	464,007,900.00

长期借款分类的说明：

保证借款的保证人为陈庆堂或本公司或子公司；抵押借款的抵押物为本公司或子公司的土地使用权及其地上厂房等建筑物；保证及质押借款的保证人为陈庆堂或本公司或子公司和子公司股权质押；

抵押、质押及保证借款的抵押物为本公司或子公司的土地使用权及其地上厂房等建筑物，保证人为陈庆堂或本公司或子公司和子公司应收账款质押。

其他说明，包括利率区间：

√适用 □不适用

本期长期借款期末余额较期初增长60.69%，主要系本期因销售等业务增长，增加了借款所致。

46、 应付债券

(1). 应付债券

□适用 √不适用

(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用 √不适用

(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

□适用 √不适用

(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

47、 租赁负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
租赁付款额	221,420,254.31	208,189,666.67
未确认融资费用	-58,362,691.11	-53,055,967.87
一年内到期的租赁负债	-11,829,875.71	-11,211,438.42
合计	151,227,687.49	143,922,260.38

其他说明：

无

48、 长期应付款

项目列示

□适用 √不适用

长期应付款

□适用 √不适用

专项应付款

□适用 √不适用

49、 长期应付职工薪酬

□适用 √不适用

50、 预计负债

□适用 √不适用

51、 递延收益

递延收益情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	13,860,032.71	387,062.00	776,871.49	13,470,223.22
合计	13,860,032.71	387,062.00	776,871.49	13,470,223.22	/

涉及政府补助的项目：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

负债项目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期计入其他收益金额	其他变动	期末余额	与资产相关/与收益相关
1.生产经营补助	340,100.50	13,202.00		13,202.00		340,100.50	与收益相关
2.研发项目补助	2,101,760.63			26,103.63		2,075,657.00	与收益相关
3.设备投入补助	9,230,916.76	138,360.00		656,931.94		8,712,344.82	与资产相关
4.生产经营补助	2,169,171.53	235,500.00		73,333.90		2,331,337.63	与资产相关
5.研发项目补助	18,083.29			7,300.02		10,783.27	与资产相关

其他说明：

□适用 √不适用

52、 其他非流动负债

□适用 √不适用

53、 股本

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

	期初余额	本次变动增减（+、一）					期末余额
		发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	43,616.47						43,616.47

其他说明：

无

54、 其他权益工具

(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

55、 资本公积

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	714,013,625.35			714,013,625.35
其他资本公积	171,419,535.43	59,218.31		171,478,753.74
合计	885,433,160.78	59,218.31		885,492,379.09

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

其他资本公积增加59,218.31元系本期摊销的股权激励费用。

56、 库存股

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
库存股	63,004,255.15			63,004,255.15
合计	63,004,255.15			63,004,255.15

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

57、 其他综合收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初 余额	本期发生金额						期末 余额
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益	6,968,604.91	818,655.91				818,655.91		7,787,260.82
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益	13,787.35							13,787.35
其他权益工具投资公允价值变动	6,954,817.56	818,655.91				818,655.91		7,773,473.47
企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进损益的其他综合收益	-343,055.54	-52,350.00			-8,133.50	-44,216.50		-387,272.04
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动

金融资产重分类计入其他综合收益的金额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备		-52,350.00			-8,133.50	-44,216.50		-44,216.50
外币财务报表折算差额	-343,055.54							-343,055.54
其他综合收益合计	6,625,549.37	766,305.91			-8,133.50	774,439.41		7,399,988.78

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无

58、 专项储备

□适用 √不适用

59、 盈余公积

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	64,124,897.07			64,124,897.07
任意盈余公积	28,064,612.38			28,064,612.38
储备基金
企业发展基金
其他
合计	92,189,509.45			92,189,509.45

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无60、 未分配利润

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期	上年度
调整前上期末未分配利润	494,104,910.10	418,304,338.30
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）		257,732.24
调整后期初未分配利润	494,104,910.10	418,562,070.54
加：本期归属于母公司所有者的净利润	150,280,552.98	60,875,111.29
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	17,171,078.52
转作股本的普通股股利

期末未分配利润

627,214,384.56

479,437,181.83

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0 元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0 元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0 元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0 元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0 元。

61、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	3,306,994,800.23	2,895,286,116.84	2,426,085,790.19	2,155,978,407.53
其他业务	4,328,084.83	1,828,279.63	4,212,754.70	1,212,914.32
合计	3,311,322,885.06	2,897,114,396.47	2,430,298,544.89	2,157,191,321.85

(2). 合同产生的收入的情况

□适用 √不适用

(3). 履约义务的说明

□适用 √不适用

(4). 分摊至剩余履约义务的说明

□适用 √不适用

其他说明：

本期营业收入比上年同期增加36.25%，变动说明详见“第三节管理者讨论与分析四、（一）主营业务分析”。

62、 税金及附加

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税	206,344.33	256,083.82
教育费附加	120,712.79	80,677.07
资源税
房产税	2,844,494.50	2,154,146.62
土地使用税	836,182.87	760,385.02

车船使用税	17,656.56	13,913.04
印花税	2,788,724.35	1,618,700.05
地方教育附加	79,463.43	53,784.69
环境卫生费	28,737.20	3,327.16
环保税	108,354.96	36,449.63
残疾人保障金	9,456.07	98,137.81
江海堤防工程维护管理费	403,918.23
合计	7,444,045.29	5,075,604.91

其他说明：

无

63、 销售费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
人工费用	22,255,880.17	21,850,170.54
办公费	4,285,216.01	2,720,357.50
会议宣传费	2,585,024.34	2,107,929.74
招待费	1,593,551.29	1,474,405.87
短期租赁费用	243,061.87
合计	30,962,733.68	28,152,863.65

其他说明：

无

64、 管理费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
人工费用	38,254,857.46	35,987,192.17
折旧与摊销	18,642,745.59	15,544,248.35
中介机构费	2,741,711.27	5,237,504.14
办公费	3,903,218.33	3,333,225.30
股权激励摊销	59,218.31	118,750.00
业务招待费	1,208,632.86	1,908,164.96
水电费	1,549,966.46	955,290.19
宣传费	653,804.29	193,983.24
保险费	157,105.81	62,847.40
其他	1,392,030.40	1,077,521.96
短期租赁费用	166,490.54
合计	68,729,781.32	64,418,727.71

其他说明：

无

65、 研发费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
直接材料投入	39,726,126.43	25,295,950.34
人工费用	15,676,850.73	11,726,033.90
折旧摊销	2,607,713.40	2,624,518.47
水电费	571,913.87	444,746.38
委外投入	125,000.00
其他	354,480.15	353,706.03
合计	59,062,084.58	40,444,955.12

其他说明：

研发费用同比增加1,861.71万元，增长46.03%，主要系公司持续推进“十条鱼”战略，公司对特水饲料新品种以及现有产品性能改良的研发费用投入增加，与此同时公司加大了畜禽饲料产品的研发投入所致。

66、 财务费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	30,826,914.63	9,222,076.03
租赁负债利息	3,628,103.61
利息资本化	-8,124,766.15
利息收入	-2,497,710.78	-3,428,395.47
汇兑损益	3,806,869.11	-612,900.08
银行手续费及其他	3,325,569.72	3,021,505.32
合计	30,964,980.14	8,202,285.80

其他说明：

财务费用同比增加2,276.27万元，增长277.52%，主要系：（1）本期因业务规模扩大增加了借款，导致利息净支出增加1,441.08万元；（2）本期人民币兑换美元汇率上升，公司应付外币账款、外币借款及应收账款产生汇兑净损失较同期增加441.98万元；（3）本期新增租赁负债利息支出362.81万元。

67、 其他收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
一、计入其他收益的政府补助	5,319,987.22	4,365,523.20
二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目	267,270.51	179,555.20
合计	5,587,257.73	4,545,078.40

项 目

项 目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/与收益相关
一、计入其他收益的政府补助	5,319,987.22	4,365,523.20

其中：与递延收益相关的政府补助	737,565.86	735,152.49	与资产相关
与递延收益相关的政府补助	39,305.63	56,710.58	与收益相关
直接计入当期损益的政府补助	4,543,115.73	3,573,660.13	与收益相关
二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目	267,270.51	179,555.20
其中：个税扣缴税款手续费	252,516.91	158,230.50	与收益相关
增值税减免	14,753.60	21,324.70	与收益相关
合计	5,587,257.73	4,545,078.40

其他说明：

无

68、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	1,571,104.53	1,428,311.60
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入		193,272.78
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
套期无效部分	-196,520.15
债务重组收益
理财产品投资收益	261,575.47	276,569.72
处置以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产取得的投资收益	-9,946,482.61	-11,215,499.30
合计	-8,310,322.76	-9,317,345.20

其他说明：

无

69、 净敞口套期收益

□适用 √不适用

70、 公允价值变动收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产	37,955.07	197,485.35
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合计	37,955.07	197,485.35

其他说明：

无

71、 信用减值损失

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
应收票据坏账损失	-4,676.40	4,948.06
应收账款坏账损失	-28,114,608.18	-11,531,047.54
其他应收款坏账损失	-2,035.20	150,000.00
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
合同资产减值损失
合计	-28,121,319.78	-11,376,099.48

其他说明：

无

72、 资产减值损失

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失	-230,190.65	-778,694.64
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失

十二、其他
合计	-230,190.65	-778,694.64

其他说明：

无

73、 资产处置收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产的处置利得或损失	-197,792.47	44,500.52
合计	-197,792.47	44,500.52

其他说明：

□适用 √不适用

74、 营业外收入

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
赔偿金、违约金收入	603,056.67	9,982.00	603,056.67
其他	411,890.66	262,634.04	411,890.66
合计	1,014,947.33	272,616.04	1,014,947.33

计入当期损益的政府补助

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

75、 营业外支出

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计	1,103,697.41	100,200.20	1,103,697.41
其中：固定资产处置损失	1,103,697.41	502.33	1,103,697.41
无形资产处置损失		99,697.87
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠	514,008.00	471,000.00	514,008.00
其他支出	53,291.56	47,647.44	53,291.56
盘亏损失	13,683.34		13,683.34
罚款及滞纳金支出	89,114.66	54,896.32	89,114.66
非常损失
合计	1,773,794.97	673,743.96	1,773,794.97

其他说明：

无

76、 所得税费用

(1) 所得税费用表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	25,144,003.30	22,635,757.83
递延所得税费用	-12,946,335.09	-969,261.76
合计	12,197,668.21	21,666,496.07

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额
利润总额	185,051,603.08
按法定/适用税率计算的所得税费用	23,717,012.30
子公司适用不同税率的影响	-2,750,917.98
调整以前期间所得税的影响	-5,526,785.29
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	2,169,044.72
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	-2,507,756.24
权益法核算的合营企业和联营企业损益	-392,776.13
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）	-3,221,264.87

其他	711,111.70
所得税费用	12,197,668.21

其他说明：

□适用 √不适用

77、 其他综合收益

√适用 □不适用

详见附注七、57

78、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
收到的政府补助	5,192,778.90	3,934,726.49
利息收入	2,497,710.78	3,428,395.47
收到的其他款项	2,223,732.36	1,753,517.01
合计	9,914,222.04	9,116,638.97

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
期间费用	36,062,824.92	33,645,987.01
捐赠支出	514,008.00	471,000.00
支付的保证金净额	31,164,712.35	34,007,501.19
支付其他款项	14,451,041.12	9,239,463.98
合计	82,192,586.39	77,363,952.18

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
收回理财投资本金	217,600,440.85	307,321,644.00
收到理财收益	261,575.47	681,706.63
合计	217,862,016.32	308,003,350.63

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无

(4). 支付的其他与投资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
支付理财投资本金	186,952,063.88	267,726,430.00
支付鑫华港收购债务		68,352,406.71
支付鑫华港收购交易费用		8,135,739.00
合计	186,952,063.88	344,214,575.71

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无

(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用 √不适用

(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
支付融资租赁款
限制性股票回购		199,402.06
支付租赁负债的本金和利息	36,228,408.79
合计	36,228,408.79	199,402.06

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无

79、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	172,853,934.87	88,060,086.81
加：资产减值准备	230,190.65	778,694.64
信用减值损失	28,121,319.78	11,376,099.48
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	59,561,457.29	35,165,631.67
使用权资产摊销	17,476,152.33	2,178,989.42
无形资产摊销	3,929,988.54	4,143,082.50
长期待摊费用摊销	2,203,516.04	1,233,629.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	197,792.47	-44,500.52

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	1,103,697.41	100,200.20
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-37,955.07	-197,485.35
财务费用（收益以“－”号填列）	39,489,267.32	9,340,452.93
投资损失（收益以“－”号填列）	8,310,322.76	9,317,345.20
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-13,239,869.48	-5,672,102.37
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-991,616.64	20,434,937.57
存货的减少（增加以“－”号填列）	-221,427,322.91	-298,840,908.29
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-784,830,265.27	-212,103,087.64
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	506,673,822.29	568,468,867.90
其他	59,218.31	118,750.00
经营活动产生的现金流量净额	-180,316,349.31	233,858,683.47
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	279,855,704.79	298,451,338.71
减：现金的期初余额	427,439,548.87	344,885,674.90
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-147,583,844.08	-46,434,336.19

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 √不适用

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

□适用 √不适用

(4) 现金和现金等价物的构成

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
一、现金	279,855,704.79	427,439,548.87
其中：库存现金	193,286.78	284,906.63
可随时用于支付的银行存款	273,265,891.55	423,863,830.11
可随时用于支付的其他货币资金	6,396,526.46	3,290,812.13
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项

拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	279,855,704.79	427,439,548.87
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

其他说明：

□适用 √不适用

80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用 √不适用

81、 所有权或使用权受到限制的资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	174,648,641.61	开立信用证及银行承兑汇票、农用地复垦保证金及ETC保证金
应收账款	102,733,220.98	以台山福马客户应收账款为质押物，办理长期借款
应收票据
存货
固定资产	315,844,139.86	以房屋建筑物和国有土地使用权为抵押物，办理短期借款及长期借款
无形资产	146,201,325.91	以房屋建筑物和国有土地使用权为抵押物，办理短期借款及长期借款
在建工程	59,855,685.59	以房屋建筑物和国有土地使用权为抵押物，办理长期借款
合计	799,283,013.95	/

其他说明：

无

82、 外币货币性项目

(1). 外币货币性项目

√适用 □不适用

单位：元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币 余额
货币资金
其中：美元	233,378.95	6.7114	1,566,299.49
欧元	0.03	7.0084	0.21
港币
林吉特	635,283.82	1.525	968,807.83
应收账款
其中：美元	427,150.00	6.7114	2,866,774.51

欧元
港币
林吉特	1,579,444.78	1.525	2,408,653.29
长期借款
其中：美元
欧元
港币
预付账款
其中：美元	8,414,618.35	6.7114	56,473,869.59
日元	89,518,500.00	0.049136	4,398,581.02
短期借款
其中：美元	3,928,387.35	6.7114	26,364,978.86
应付账款
其中：美元	28,218,300.65	6.7114	189,384,302.98
合同负债
其中：林吉特	35,132.40	1.525	53,576.91
其他应付款
其中：林吉特	126,314.06	1.525	192,628.94
其他应收款
其中：林吉特	10,353.70	1.525	15,789.39

其他说明：

无

(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本

位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因

□适用 √不适用

83、 套期

√适用 □不适用

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的相关的定性和定量信息：

（1）套期的分类

本公司套期均为现金流量套期。现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期。该现金流量变动源于与已确认资产或负债、极可能发生的预期交易，或与上述项目组成部分有关的特定风险，且将影响企业的损益。

（2）套期工具和被套期项目

套期工具，是指本公司为进行套期而指定的，其公允价值或现金流量变动预期可抵消被套期项目的公允价值或现金流量变动的金融工具，包括：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的衍生工具，但签出期权除外。只有在对购入期权（包括嵌入在混合合同中的购入期权）进行套期时，签出期权才可以作为套期工具。嵌入在混合合同中但未分拆的衍生工具不能作为单独的套期工具。

②以公允价值计量且其变动计入当期损益的非衍生金融资产或非衍生金融负债，但指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益、且其自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益的金融负债除外。

自身权益工具不属于金融资产或金融负债，不能作为套期工具。

被套期项目，是指使本公司面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的、能够可靠计量的项目。本公司将极可能发生的预期交易指定为被套期项目。预期交易，是指尚未承诺但预期会发生的交易。

（3）套期关系评估

在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和风险管理策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目，被套期风险的性质，以及本公司对套期有效性评估方法。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量的程度。此类套期在初始指定日及以后期间被持续评价符合套期有效性要求。

如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使（但作为套期策略组成部分的展期或替换不作为已到期或合同终止处理），或因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标，或者被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位，或者该套期不再满足套期会计方法的其他条件时，本公司终止运用套期会计。

套期关系由于套期比率的原因不再符合套期有效性要求的，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，本公司对套期关系进行再平衡。

（4）确认和计量

满足运用套期会计方法条件的，按如下方法进行处理：

现金流量套期

套期工具利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，确认为其他综合收益，属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入当期损益。现金流量套期储备的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：①套期工具自套期开始的累计利得或损失。②被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。

如果被套期的预期交易随后确认为非金融资产或非金融负债，或非金融资产或非金融负债的预期交易形成适用公允价值套期会计的确定承诺时则原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。其余现金流量套期在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，如预期销售发生时，将其他综合收益中确认的现金流量套期储备转出，计入当期损益。

84、 政府补助

1. 政府补助基本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
与资产相关的政府补助	11,792,031.58	递延收益、其他收益	737,565.86
与收益相关的政府补助	2,455,063.13	递延收益、其他收益	39,305.63
与收益相关的政府补	4,810,386.24	其他收益	4,810,386.24
合计	19,057,480.95		5,587,257.73

（1） 与资产相关的政府补助

项 目

金额

资产负债表列

计入当期损益

计入当期损益

		报项目	的金额	的列报项目
1.设备投入补助	9,369,276.76	递延收益	656,931.94	其他收益
2.生产经营补助	2,404,671.53	递延收益	73,333.90	其他收益
3.研发项目补助	18,083.29	递延收益	7,300.02	其他收益
合计	11,792,031.58		737,565.86	其他收益

（2） 与收益相关的政府补助

项 目	金额	资产负债表列报项目	计入当期损益的金额	计入当期损益的列报项目
1.生产经营补助	353,302.50	递延收益	13,202.00	其他收益
2.研发项目补助	2,101,760.63	递延收益	26,103.63	其他收益
3.生产经营补助	4,533,637.01		4,533,637.01	其他收益
4. 政策性返还	276,749.23		276,749.23	其他收益
合计	7,265,449.37		4,849,691.87

2. 政府补助退回情况

□适用 √不适用

其他说明无

85、 其他

□适用 √不适用

八、合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、 反向购买

□适用 √不适用

4、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用 √不适用

5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

九、在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

√适用 □不适用

子公司 名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得 方式
				直接	间接
福建天马饲料有限公司	福建福清市	福建福清市	生产销售水产饲料	100		同一控制下企业合并
厦门德百特生物科技有限公司	福建厦门市	福建厦门市	生产、加工预混料	100		同一控制下企业合并
厦门金屿进出口有限公司	福建厦门市	福建厦门市	商品贸易	100		同一控制下企业合并
福建天马彩印包装实业有限公司	福建三明市	福建三明市	生产销售包装品	51		同一控制下企业合并
海南天马生物科技有限公司	海南文昌市	海南文昌市	销售水产饲料	100		新设
广东福马生物科技有限公司	广东汕头市	广东汕头市	销售水产饲料	100		新设
浙江福马生物科技有限公司	浙江杭州	浙江杭州	销售水产饲料	100		新设
台山市福马饲料有限公司	广东台山市	广东台山市	生产销售水产饲料	100		非同一控制下企业合并
江苏健马动物食品科技有限公司	江苏兴化市	江苏兴化市	生产销售水产饲料	100		新设
四川健马生物科技有限公司	四川德阳市	四川德阳市	商品贸易	100		新设
天马国际集团（香港）有限公司	香港	香港	商品贸易	100		新设
WONDERFRYSDN.BHD.	马来西亚	马来西亚	商品贸易		100	非同一控制下企业合并
福建祥屿供应链管理有限公司	福建三明市	福建三明市	商品贸易		100	新设
福建海得水产种苗科技有限公司	福建福清市	福建福清市	水产养殖	100		新设
福建天马食品有限公司	福建福清市	福建福清市	水产品加工与销售	100		新设
福建天马福荣食品科技有限公司	福建福清市	福建福清市	水产品加工与销售		55	新设
江西西龙食品有限公司	江西玉山市	江西玉山市	水产品加工与销售		90	同一控制下企业合并
福建海德食品有限公司	福建福清市	福建福清市	食品生产与销售		100	新设

福建三明天马科技集团有限公司	福建三明市	福建三明市	销售水产饲料、淡水养殖	100		新设
建宁鳗鲡堂生态养殖有限公司	福建三明市	福建三明市	水产养殖		100	新设
建宁濉溪圳头生态养殖有限公司	福建三明市	福建三明市	水产养殖		100	新设
建宁渠村新马生态养殖有限公司	福建三明市	福建三明市	水产养殖		100	新设
建宁武调天马生态养殖有限公司	福建三明市	福建三明市	水产养殖		100	新设
建宁上黎瑞马生态养殖有限公司	福建三明市	福建三明市	水产养殖		100	新设
建宁上河骏马生态养殖有限公司	福建三明市	福建三明市	水产养殖		100	新设
福建三渔养殖有限公司	福建福清市	福建福清市	海水养殖	100		新设
诏安升马水产养殖有限公司	福建省漳州市	福建省漳州市	水产养殖		100	新设
福清鑫鱼水产养殖有限公司	福建福清市	福建福清市	水产养殖		100	新设
福清星马水产养殖有限公司	福建福清市	福建福清市	水产养殖		100	新设
福清鳗鲡堂养殖有限公司	福建福清市	福建福清市	水产养殖		100	新设
福清祥马水产养殖有限公司	福建福清市	福建福清市	水产养殖		100	新设
龙岩永定征马生态养殖有限公司	福建省龙岩市	福建省龙岩市	水产养殖		100	新设
龙岩永定冠马生态养殖有限公司	福建省龙岩市	福建省龙岩市	水产养殖		100	新设
莆田仙游跃马水产养殖有限公司	福建省莆田市	福建省莆田市	水产养殖		100	新设
诏安福马水产养殖有限公司	福建省漳州市	福建省漳州市	水产养殖		100	新设
建瓯市溪尾水产养殖有限公司	福建省南平市	福建省南平市	水产养殖		100	非同一控制下企业合并
福建建晟水产养殖有限公司	福建省南平市	福建省南平市	水产养殖		100	非同一控制下企业合并
湖北鳗鲡堂生态养殖有限公司	湖北省宜都市	湖北省宜都市	水产养殖		100	新设
台山市鳗鲡堂生态养殖有限公司	广东省台山市	广东省台山市	水产养殖		100	新设
诏安双马水产养殖有限公司	福建省漳州市	福建省漳州市	水产养殖		100	新设
江西宏马科技有限公司	江西省九江市	江西省九江市	水产养殖	100		新设

武宁县融鑫生态养殖有限公司	江西省九江市	江西省九江市	水产养殖		100	新设
庐山市蓼南东张生态养殖有限公司	江西省九江市	江西省九江市	水产养殖		100	新设
武宁县鳗鲡堂鲁溪生态养殖有限公司	江西省九江市	江西省九江市	水产养殖		100	新设
福建泉州天马科技集团有限公司	福建省泉州市	福建省泉州市	科学研究和技术服务业	100		新设
泉州德百特生物科技有限公司	福建省泉州市	福建省泉州市	科学研究和技术服务业	100		新设
福建巨海投资发展有限公司	福建省福州市	福建省福州市	批发和零售业	100		新设
福建聚汇供应链管理有限公司	福建省福州市	福建省福州市	租赁和商务服务业	100		新设
福州鳗小堂餐饮管理有限公司	福建省福州市	福建省福州市	零售业	85		新设
湖南福马科技有限公司	湖南省常德市	湖南省常德市	专业技术服务等	100		新设
江西天马科技实业有限公司	江西省九江市武宁县	江西省九江市武宁县	水产养殖	60	40	新设
杭州鳗小堂食品有限公司	浙江省杭州市	浙江省杭州市	食品生产及销售		100	新设
泉州正源生态养殖有限公司	福建省泉州市	福建省泉州市	水产养殖		100	新设
台山市金屿进出口贸易有限公司	广东省台山市	广东省台山市	商品贸易		100	新设
广西鳗鲡堂生态养殖有限公司	广西壮族自治区崇左市	广西壮族自治区崇左市	水产养殖		100	新设
蕲春县东张生态养殖有限公司	湖北省黄冈市	湖北省黄冈市	水产养殖		100	新设
松滋市星马生态养殖有限公司	湖北省荆州市松滋市	湖北省荆州市松滋市	水产养殖		100	新设
湖北省鑫马生态养殖有限公司	湖北省黄冈市武穴市	湖北省黄冈市武穴市	水产养殖		100	新设
红安县百家姓生态养殖有限公司	湖北省黄冈市红安县	湖北省黄冈市红安县	水产养殖		100	新设
湖北省清泉生态养殖有限公司	湖北省黄冈市浠水县	湖北省黄冈市浠水县	水产养殖		100	新设
武宁县东临生态养殖有限公司	江西省九江市武宁县	江西省九江市武宁县	水产养殖		100	新设

武宁县烟港生态养殖有限公司	江西省九江市武宁县	江西省九江市武宁县	水产养殖		100	新设
武宁县官田源泉生态养殖有限公司	江西省九江市武宁县	江西省九江市武宁县	水产养殖		100	新设
福建省华龙集团饲料有限公司	福建福州市	福建福州市	投资控股	80.9976		非同一控制下企业合并
福建省华龙饲料技术开发集团公司福州饲料预混料总厂	福建福州市	福建福州市	饲料生产及销售
福建华龙集团永安黎明饲料有限公司	福建永安市	福建永安市	饲料生产及销售		48.5986	非同一控制下企业合并
福建省龙岩市华龙饲料有限公司	福建龙岩市	福建龙岩市	饲料生产及销售		40.4988	非同一控制下企业合并
福建省邵武市华龙饲料有限公司	福建邵武市	福建邵武市	饲料生产及销售		44.5487	非同一控制下企业合并
福建省漳州市华龙饲料有限公司	福建漳州市	福建漳州市	饲料生产及销售		41.3088	非同一控制下企业合并
福建省龙海市华龙饲料有限公司	福建龙海市	福建龙海市	饲料生产及销售		44.5487	非同一控制下企业合并
福建省华龙饲料有限公司	福建福州市	福建福州市	饲料生产及销售		41.3088	非同一控制下企业合并
福建省福清华龙饲料有限公司	福建福清市	福建福清市	饲料生产及销售		44.8379	非同一控制下企业合并
福建省金华龙饲料有限公司	福建福州市	福建福州市	饲料生产及销售		41.3088	非同一控制下企业合并
龙岩市百特饲料科技有限公司	福建龙岩市	福建龙岩市	饲料生产及销售		40.4988	非同一控制下企业合并
东明华龙饲料有限公司	山东东明县	山东东明县	饲料生产及销售		37.2589	非同一控制下企业合并
龙岩市华龙农牧发展有限公司	福建龙岩市	福建龙岩市	蛋鸡养殖及销售		40.4988	非同一控制下企业合并
福建华龙生物科技集团有限公司	福建省厦门市	福建省厦门市	技术服务与开发		43.0907	新设
福建小凤鲜禽业有限公司	福建省邵武市	福建省邵武市	家禽饲养		30.3741	新设

宁德鑫华港饲料有限公司	福建省宁德市	福建省宁德市	饲料生产及销售		43.0907	非同一控制下企业合并
南平鑫华港饲料有限公司	福建省南平市	福建省南平市	饲料生产及销售		43.0907	非同一控制下企业合并
漳州鑫华港饲料有限公司	福建省漳州市	福建省漳州市	饲料生产及销售		43.0907	非同一控制下企业合并
永安鑫华港饲料有限公司	福建省三明市	福建省三明市	饲料生产及销售		43.0907	非同一控制下企业合并
龙岩鑫华港饲料有限公司	福建省龙岩市	福建省龙岩市	饲料生产及销售		43.0907	非同一控制下企业合并
武平鑫龙港饲料有限公司	福建省龙岩市	福建省龙岩市	饲料生产及销售		43.0907	非同一控制下企业合并
福州市鼓楼区鑫华龙投资有限公司	福建省福州市	福建省福州市	金融业		80.9976	新设

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

①福建省华龙饲料技术开发集团公司福州饲料预混料总厂系华龙饲料公司下属企业，目前无实际经营业务。

②“持股比例“为享有被投资单位权益份额的比例。

(2). 重要的非全资子公司

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

子公司名称	少数股东持股 比例（%）	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东宣告分派的股利	期末少数股东权益余额
福建省华龙集团饲料有限公司	19.0024%	2,126.72	645.00	38,056.70

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

子公司名称	期末余额						期初余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
福建省华龙集团饲料有限公司	56,527.64	66,698.06	123,225.71	37,450.42	10,811.68	48,262.10	50,439.53	67,007.81	117,447.34	34,132.59	11,912.53	46,045.12

子公司名称	本期发生额				上期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
福建省华龙集团饲料有限公司	197,970.56	3,679.15	3,716.39	-280.94	148,502.49	5,230.36	5,253.48	47.66

其他说明：

无

(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用 √不适用

(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

√适用 □不适用

(1). 重要的合营企业或联营企业

□适用 √不适用

(2). 重要合营企业的主要财务信息

□适用 √不适用

(3). 重要联营企业的主要财务信息

□适用 √不适用

(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

	期末余额/ 本期发生额	期初余额/ 上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计	21,871,606.32	20,300,501.79
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润	1,571,104.53	1,455,677.20
--其他综合收益
--综合收益总额	1,571,104.53	1,455,677.20

其他说明无

(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用 √不适用

(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用 √不适用

(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用 √不适用

(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用 √不适用

4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

十、 与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

1.信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款以及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款及其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

(1)信用风险显著增加判断标准

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

(2)已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

(3)预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来 12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的24.15%（上期：

13.07%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的

43.97%（上期：56.90%）。

2.流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

截至2022年6月30日，本公司金融负债到期期限如下：

（单位：万元）

项目名称	2022年6月30日
	6个月内	6个月-1年	1-5年	5年以上	合计
短期借款	43,388.68	61,530.00			104,918.68
应付票据	51,197.73	32,629.89	500.00		84,327.62
应付账款	62,305.87				62,305.87
其他应付款	2,577.64				2,577.64
应付股利	25.27				25.27
其他流动负债	1,390.56				1,390.56
租赁负债			4,318.51	10,804.26	15,122.77
一年内到期的非流动负债	4,745.12	5,096.62			9,841.74
长期借款			61,990.42	12,570.00	74,560.42
合计	165,630.87	99,256.51	66,808.93	23,374.26	355,070.57

（续上表）

项目名称	2021年12月31日
	6个月内	6个月-1年	1-5年	5年以上	合计
短期借款	29,264.53	49,070.49			78,335.02

应付票据	47,996.70	22,841.37			70,838.07
应付账款	51,918.59				51,918.59
其他应付款	2,081.62		296.47		2,378.09
应付股利	24.02				24.02
其他流动负债	1,069.82				1,069.82
租赁负债			4,826.41	9,565.82	14,392.23
一年内到期的非流动负债	4,751.45	2,942.80			7,694.25
长期借款			46,400.79		46,400.79
合计	137,106.73	74,854.66	51,523.67	9,565.82	273,050.88

3.市场风险

（1）外汇风险

本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要与以美元计价的借款、应收账款有关，除本公司设立在香港特别行政区和境外的下属子公司使用美元、港币或林吉特币计价结算外，本公司的其他主要业务以人民币计价结算。截至2022年6月30日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债详见附注七、82之外币货币性项目说明。

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司持续监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。

（2）利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款、应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

十一、 公允价值的披露

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产			15,952,591.78	15,952,591.78
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产			15,952,591.78	15,952,591.78
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资			26,760,266.08	26,760,266.08
（四）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总额			42,712,857.86	42,712,857.86
（六）交易性金融负债
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额

2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用 √不适用

3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用 √不适用

4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用 √不适用

5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

□适用 √不适用

6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用 √不适用

7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用 √不适用

8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用 √不适用

9、 其他

□适用 √不适用

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本企业的持股比例(%)	母公司对本企业的表决权比例(%)
福建天马科技集团股份有限公司	福清市上迳镇工业区	饲料生产及销售	43,616.47	100	100

本企业的母公司情况的说明公司名称：福建天马科技集团股份有限公司；企业性质：股份有限公司（上市）；注册地址：福清市上迳镇工业区；办公地点：福清市上迳镇工业区；法定代表人：陈庆堂；注册资本：

43,616.47万元人民币。经营范围：饲料、饲料添加剂、水产养殖的技术研发、技术服务；饲料添加剂、水产品批发；对外贸易；商务信息咨询（不含出国留学中介）；货物运输代理；仓储服务（不含危险品）；水产养殖；动物保健产品研发、生产及销售（含网上销售）；配合饲料（粉料、颗粒料、片状料、糜状料）生产、销售（含网上销售）；自有商业房屋租赁服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）本企业最终控制方是陈庆堂其他说明：

无

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用 □不适用

子公司情况详见附注九、1

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用 √不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用 □不适用

合营或联营企业名称	与本企业关系
永安市昌民禽业有限公司	本公司之二级子公司福建华龙集团永安黎明饲料有限公司持有其40%股权
漳州昌龙农牧有限公司	本公司之子公司福建省华龙集团饲料有限公司持有其30%股权
浙江凯迈生物科技有限公司	本公司之二级子公司福建省邵武市华龙饲料有限公司持有其30%股权

其他说明

□适用 √不适用

4、 其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
南平市建阳区周家淡水养殖场	刘宝荣（本公司董事郑坤之妹夫、持有本公司0.73%股权）为其经营者
永安市槐南鳗和堂生态养殖场	林力（本公司董事林家兴之子）为其经营者
雷朝华	实际控制人陈庆堂之配偶
上海牧迈饲料有限公司	本公司之二级子公司福建省邵武市华龙饲料有限公司持有其18%股权
福建立荣生态农业开发有限公司	吴开铨（本公司董事郑坤子女之配偶父亲）为其经营者
何建明	公司监事、股东何修明配偶的兄弟
董事、经理、财务总监及董事会秘书	关键管理人员

其他说明无

5、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
漳州昌龙农牧有限公司	采购商品	12.46	9.64

出售商品/提供劳务情况表

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
漳州昌龙农牧有限公司	销售饲料	8,945.17	6,879.77
永安市昌民禽业有限公司	销售饲料、原材料	2,492.04	2,138.08
浙江凯迈生物科技有限公司	销售饲料、原材料	243.62	1,269.59

南平市建阳区周家淡水养殖场	销售饲料	283.53	129.25
永安市槐南鳗和堂生态养殖场	销售饲料	732.18	637.89
何建明	销售饲料		43.20
福建立荣生态农业开发有限公司	销售饲料	133.60	57.15

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用 √不适用

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用 √不适用

关联托管/承包情况说明

□适用 √不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用 √不适用

关联管理/出包情况说明

□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用 √不适用

本公司作为承租方：

□适用 √不适用

关联租赁情况说明

□适用 √不适用

(4). 关联担保情况

本公司作为担保方

□适用 √不适用

本公司作为被担保方

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
陈庆堂	9,000.00	2017/8/1	2022-12-31最后一期债务履行期限届满之日后两年止	是
陈庆堂	18,000.00	2020/6/17	2025-12-31最后一期债务履行期限届满之日后两年止	否
陈庆堂	6,250.00	2021/2/24	2022-2-23最后一期债务履行期限届满之日后两年止	是
陈庆堂、雷朝华	5,000.00	2021/8/24	2022-8-23最后一期债务履行期限届满之日后两年止	否
陈庆堂、雷朝华	8,000.00	2021/8/24	2022-8-23最后一期债务履行期限届满之日后两年止	否
福建天马科技集团股份有限公司、陈庆堂	1,200.00	2021/6/8	2022-11-26最后一期债务履行期限届满之日后三年止	是
福建天马科技集团股份有限公司、陈庆堂	1,200.00	2022/6/24	2023-12-20最后一期债务履行期限届满之日后三年止	否
陈庆堂	16,800.00	2021/3/15	2022-3-15最后一期债务履行期限届满之日后三年止	是
陈庆堂	16,800.00	2022/5/27	2023-12-31最后一期债务履行期限届满之日后三年止	否
陈庆堂	4,800.00	2021/6/11	2022-9-10最后一期债务履行期限届满之日后三年止	否
福建天马科技集团股份有限公司、陈庆堂	7,500.00	2021/7/12	2022-7-12最后一期债务履行期限届满之日后三年止	否
陈庆堂、福建天马科技集团股份有限公司	25,000.00	2021/7/12	2022-7-12最后一期债务履行期限届满之日后三年止	否
陈庆堂	25,000.00	2021/7/12	2022-7-12最后一期债务履行期限届满之日后三年止	否

陈庆堂	10,000.00	2021/8/11	2022-8-11最后一期债务履行期限届满之日后三年止	否
陈庆堂、福建天马食品有限公司、福建天马饲料有限公司	8,750.00	2021/12/15	2022-12-1最后一期债务履行期限届满之日后两年止	是
福建天马科技集团股份有限公司、福建天马食品有限公司、陈庆堂	3,750.00	2021/5/12	2022-5-11最后一期债务履行期限届满之日后两年止	是
福建天马科技集团股份有限公司、福建天马食品有限公司、陈庆堂	8,750.00	2021/12/15	2022-12-1最后一期债务履行期限届满之日后三年止	否
陈庆堂	10,000.00	2020/9/28	2023/9/28	是
陈庆堂	15,500.00	2021/8/18	2023-8-18最后一期债务履行期限届满之日后三年止	否
陈庆堂	5,500.00	2020/9/3	2022-1-22 最后一期债务履行期限届满之日后三年止	是
陈庆堂	5,500.00	2022/5/27	2022-12-01 最后一期债务履行期限届满之日后三年止	否
陈庆堂	20,000.00	2021/9/13	2022-8-22最后一期债务履行期限届满之日后两年止	否
陈庆堂	4,000.00	2022/3/04	2023-3-03最后一期债务履行期限届满之日后两年止	否
福建天马科技集团股份有限公司、陈庆堂	10,000.00	2021/11/24	2022-11-23最后一期债务履行期限届满之日后三年止	否
陈庆堂	6,000.00	2020/10/13	2022-2-21 最后一期债务履行期限届满之日后两年止	是
陈庆堂	6,000.00	2022/2/24	2022-12-24 最后一期债务履行期限届满之日后两年止	否
陈庆堂	5,000.00	2021/11/26	2022-11-10最后一期债务履行期限届满之日后三年止	否
陈庆堂	9,000.00	2021/10/18	2022-9-16最后一期债务履行期限届满之日后三年止	否

陈庆堂	30,000.00	2022/6/7	2025-5-27最后一期债务履行期限届满之日后三年止	否
陈庆堂、福建天马科技集团股份有限公司	2,000.00	2022/1/24	2023-1-24最后一期债务履行期限届满之日后三年止	否
陈文忠	1,300.00	2021/3/17	2023-3-16最后一期债务履行期限届满之日后三年止	是
福建天马科技集团股份有限公司、陈庆堂	10,000.00	2021/4/30	2024-4-29最后一期债务履行期限届满之日后三年止	否

关联担保情况说明

□适用 √不适用

(5). 关联方资金拆借

□适用 √不适用

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

(7). 关键管理人员报酬

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	430.59	259.06

(8). 其他关联交易

□适用 √不适用

6、 关联方应收应付款项

(1). 应收项目

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	永安市槐南鳗和堂生态养殖场	4,520,713.67	173,143.33	4,167,223.67	163,169.09
应收账款	南平市建阳区周家淡水养殖场	6,241,888.80	293,710.65	4,906,578.80	187,921.97
应收账款	永安市昌民禽业有限公司	4,977,274.24	190,629.60	4,242,809.82	162,499.62
应收账款	福建立荣生态农业开发有限公司	2,344,900.00	89,809.67	1,794,230.00	68,719.01
应收账款	何建明	297,964.00	42,056.03	297,964.00	11,412.02

(2). 应付项目

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
应付账款	漳州昌龙农牧有限公司	1,442.00

7、 关联方承诺

□适用 √不适用

8、 其他

□适用 √不适用

十三、 股份支付

1、 股份支付总体情况

□适用 √不适用

2、 以权益结算的股份支付情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

授予日权益工具公允价值的确定方法	采用布莱克-斯科尔斯期权定价模型确定股票期权的公允价值。
可行权权益工具数量的确定依据	在每个资产负债表日根据最新取得可行权激励对象人数变动、业绩指标完成情况等后续信息做出最佳估计，修正预计可解锁的权益工具数量，在股权激励计划实施完毕后，最终预计可解锁权益工具的数量应当与实际可解锁工具的数量一致。
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	3,343,370.03
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	59,218.31

其他说明无

3、 以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

4、 股份支付的修改、终止情况

□适用 √不适用

5、 其他

□适用 √不适用

十四、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

√适用 □不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

(1)资本承诺 单位：元

已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺	2022年06月30日	2021年12月31日
购建长期资产承诺	201,341,031.06	242,359,381.43

(2)前期承诺履行情况 单位：元

项目	2021年12月31日	本期付款情况
购建长期资产承诺	242,359,381.43	164,383,382.93

2、 或有事项

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

√适用 □不适用

①为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

（包括合并范围内各公司的对外担保、以及母子公司之间的担保事项）

担保单位名称	被担保单位名称	担保事项	金额（万元）	期限	备注
福建天马科技集团股份有限公司	厦门金屿进出口有限公司	流动资金贷款、固定资金贷款、银行承兑汇票、保函业务、贸易融资、商业承兑汇票保贴、代客衍生品交易及其它单项授信业务（包括但不限于保理业务）	25,000.00	2021.7.12-2022.7.12	连带责任保证
福建天马科技集团股份有限公司	福建天马饲料有限公司	流动资金贷款、固定资金贷款、银行承兑汇票、保函业务、贸易融资、商业承兑汇票保贴、代客衍生品交易及其它单项授信业务（包括但不限于保理业务）	7,500.00	2021.7.12-2022.7.12	连带责任保证
福建天马科技集团股份有限公司	福建天马饲料有限公司	流动资金贷款、进口信用证、进口开证项下进口代付	8,750.00	2021.12.15-2022.12.1	连带责任保证
福建天马食品有限公司	福建天马饲料有限公司	流动资金贷款、进口信用证、进口开证项下进口代付	8,750.00	2021.12.15-2022.12.1	连带责任保证
福建天马科技集团股份有限公司	厦门金屿进出口有限公司	流动资金贷款	5,000.00	2022.2.21-2023.2.6	连带责任保证

担保单位名称	被担保单位名称	担保事项	金额（万元）	期限	备注
福建天马科技集团股份有限公司	福建天马福荣食品科技有限公司	流动资金贷款、银行承兑汇票、出口押汇	4,500.00	2021.2.9-2022.2.5	连带责任保证
福建天马科技集团股份有限公司	福建天马福荣食品科技有限公司	贸易融资	1,800.00	2021.12.28-2023.12.28	连带责任保证
福建天马科技集团股份有限公司	厦门金屿进出口有限公司	流动资金贷款、固定资金贷款、银行承兑汇票、保函业务、贸易融资、商业承兑汇票保贴、代客衍生品交易及其它单项授信业务	5,000.00	2021.3.23-2022.3.23	连带责任保证
福建天马科技集团股份有限公司	厦门金屿进出口有限公司	流动资金贷款、银行承兑汇票、贸易融资、商业承兑汇票保贴	10,000.00	2021.11.24-2022.11.23	连带责任保证
福建天马科技集团股份有限公司	台山市福马饲料有限公司	流动资金贷款、固定资产借款	40,000.00	2020.12.29-2029.12.31	连带责任保证
福建天马科技集团股份有限公司	福建天马饲料有限公司	流动资金贷款	1,200.00	2022.6.24-2023.12.20	连带责任保证
福建天马科技集团股份有限公司	福建天马饲料有限公司	短期流动资金贷款、开立银行承兑汇票	1,000.00	2021.10.18-2022.9.16	连带责任保证
福建天马科技集团股份有限公司	浙江福马生物科技有限公司	供应链下游线上经销商融资贷款	1,000.00	2021.12.17-2025.12.31	连带责任保证
福建省华龙集团饲料有限公司	福建省龙岩市华龙饲料有限公司	流动资金贷款	1,000.00	2022.3.4-2022.12.28	连带责任保证
福建省华龙集团饲料有限公司	福建省福清华龙饲料有限公司	流动资金贷款	1,000.00	2022.2.24-2022.12.27	连带责任保证
福建华龙生物科技集团有限公司	龙岩鑫华港饲料有限公司	流动资金贷款	2,000.00	2021.9.22-2024.9.21	连带责任保证

担保单位名称	被担保单位名称	担保事项	金额（万元）	期限	备注
福建天马科技集团股份有限公司	福建华龙生物科技集团有限公司	并购贷款	10,000.00	2021.4.30-2024.4.29	连带责任保证
福建华龙生物科技集团有限公司	南平鑫华港饲料有限公司	流动资金贷款	700.00	2021.12.7-2022.12.6	连带责任保证
福建华龙生物科技集团有限公司	南平鑫华港饲料有限公司	流动资金贷款	300.00	2022.3.18-2023.3.17	连带责任保证
南平鑫华港饲料有限公司	武平鑫龙港饲料有限公司	流动资金贷款	1000.00	2021.11.30-2024.11.29	连带责任保证
福建省华龙生物科技集团有限公司	漳州鑫华港饲料有限公司	流动资金贷款	1,500.00	2021.9.27-2024.9.23	连带责任保证
福建天马科技集团股份有限公司	福建华龙生物科技集团有限公司	流动资金贷款	3,000.00	2022.6.15-2024.4.17	连带责任保证
福建天马科技集团股份有限公司	福建天马饲料有限公司	开立信用证、押汇	2,000.00	2022.1.24-2023.1.24	连带责任保证
福建天马科技集团股份有限公司	广东福马生物科技有限公司	流动资金贷款	1,100.00	2022.1.18-2025.12.31	连带责任保证
福建天马科技集团股份有限公司	福建三渔养殖有限公司	流动资金贷款	1,000.00	2022.1.1-2025.12.31	连带责任保证
福建天马科技集团股份有限公司	江苏健马动物食品科技有限公司	流动资金贷款	1,100.00	2022.1.18-2025.12.31	连带责任保证
福建天马科技集团股份有限公司	海南天马生物科技有限公司	流动资金贷款	1,100.00	2022.1.26-2025.12.31	连带责任保证
福建天马科技集团股份有限公司	福建祥屿供应链管理有限公司	流动资金贷款	1,100.00	2022.1.20-2025.12.31	连带责任保证

担保单位名称	被担保单位名称	担保事项	金额（万元）	期限	备注
福建天马食品有限公司	江西西龙食品有限公司	流动资金贷款	2,000.00	2021.12.23-2022.12.23	连带责任保证
福建天马科技集团股份有限公司	龙岩永定冠马生态养殖有限公司	流动资金贷款	1,200.00	2022.6.28-2023.6.23	连带责任保证
福建天马科技集团股份有限公司	诏安升马水产养殖有限公司	流动资金贷款	840.00	2022.6.28-2023.6.23	连带责任保证
福建天马科技集团股份有限公司	诏安福马水产养殖有限公司	流动资金贷款	1,200.00	2022.6.27-2023.6.22	连带责任保证
福建天马科技集团股份有限公司	建宁濉溪圳头生态养殖有限公司	流动资金贷款	1,200.00	2022.6.28-2023.6.23	连带责任保证
福建天马科技集团股份有限公司	建宁鳗鲡堂生态养殖有限公司	流动资金贷款	1,200.00	2022.6.28-2023.6.23	连带责任保证
福建省华龙集团饲料有限公司	福建华龙集团永安黎明饲料有限公司等15家子（孙）公司及参股公司	供应商业务履约	3,000.00	2022.1.19-2023.7.23	连带责任保证
福建省华龙集团饲料有限公司	福建省邵武市华龙饲料有限公司等12家子（孙）公司	供应商业务履约	2,000.00	2022.5.30-2023.5.30	连带责任保证
福建天马科技集团股份有限公司	厦门金屿进出口有限公司、福建天马饲料有限公司、台山市福马饲料有限公司	供应商业务履约	1,600.00	2022.5.27-2023.5.26	连带责任保证
福建天马科技集团股份有限公司	厦门金屿进出口有限公司	供应商业务履约	8,000.00	2022.5.27-2023.5.26	连带责任保证
福建天马科技集团	厦门金屿进出口有限公	供应商业务履约	1,000.00	2022.6.17-2023.5.26	连带责任保证

担保单位名称	被担保单位名称	担保事项	金额（万元）	期限	备注
股份有限公司	司、台山市福马饲料有限公司、台山市金屿进出口贸易有限公司

说明：期末实际使用额度情况为：银行承兑汇票160,702,759.10元、国内信用证46,541,750.94元、国际信用证 69,148,465.38元。

②开出保函、信用证

截至2022年06月30日，各金融机构为本公司开立的未到期不可撤销信用证余额共计美元8,912,082.00元。

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用 √不适用

3、 其他

□适用 √不适用

十五、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

□适用 √不适用

3、 销售退回

□适用 √不适用

4、 其他资产负债表日后事项说明

√适用 □不适用

根据2022年7月6日公告《福建天马科技集团股份有限公司2022年员工持股计划》本员工持股计划参与总人数不超过295人，受让公司股份的价格为9.00元/股，拟募集资金总额不超过6,198.9867万元。本员工持股计划存续期为72个月，解锁时点分别为公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股计划名下之日起满12个月、24个月、36个月、48个月，每期解锁的比例为25%、25%、25%、25%。

2022年7月6日，公司召开第四届董事会第十次会议，审议通过了《关于调整2022年员工持股计划购买回购股份价格的议案》。鉴于公司2021年度权益分派已实施完毕，同意将2022年员工持股计划购买公司回购股份的价格由9.00元/股调整为8.96元/股。

2022年7月6日，根据公司2018年第一次临时股东大会的授权，公司召开第四届董事会第十次会议和第四届监事会第六次会议，审议通过《关于调整2018年限制性股票激励计划回购价格的议案》、《关于回购注销部分限制性股票的议案》等，同意将2018年限制性股票回购价格

由5.275元/股调整为5.235元/股，并对2021年个人绩效考核未达到“优秀”的8名激励对象持有的已获授但尚未解除限售的合计29,750股限制性股票进行回购注销处理。

十六、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

(1). 追溯重述法

□适用 √不适用

(2). 未来适用法

□适用 √不适用

2、 债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

(1). 非货币性资产交换

□适用 √不适用

(2). 其他资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

□适用 √不适用

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

(1). 报告分部的确定依据与会计政策

□适用 √不适用

(2). 报告分部的财务信息

□适用 √不适用

(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用 √不适用

(4). 其他说明

□适用 √不适用

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用 √不适用

8、 其他

□适用 √不适用

十七、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内小计	588,892,109.55
1至2年	64,235,445.69
2至3年	21,449,538.50
3年以上
3至4年	7,190,858.12
4至5年	15,863,800.52
5年以上	7,497,654.95
合计	705,129,407.33

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备		账面 价值	账面余额		坏账准备		账面 价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	6,643,940.96	0.94	5,618,114.51	84.56	1,025,826.45	6,643,940.96	1.18	5,618,114.51	84.56	1,025,826.45
其中：
按单项计提坏账准备	6,643,940.96	0.94	5,618,114.51	84.56	1,025,826.45	6,643,940.96	1.18	5,618,114.51	84.56	1,025,826.45
按组合计提坏账准备	698,485,466.37	99.06	69,860,553.21	10.00	628,624,913.16	555,428,898.39	98.82	55,923,508.75	10.07	499,505,389.64
其中：
应收合并范围内关联方款项	147,831,807.69	20.97			147,831,807.69	145,122,296.10	25.82			145,122,296.10
应收其他客户款项	550,653,658.68	78.09	69,860,553.21	12.69	480,793,105.47	410,306,602.29	73.00	55,923,508.75	13.63	354,383,093.54
合计	705,129,407.33	/	75,478,667.72	/	629,650,739.61	562,072,839.35	/	61,541,623.26	/	500,531,216.09

按单项计提坏账准备：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
客户1	1,579,338.50	1,263,470.80	80.00	预计无法全部收回
客户2	1,141,568.16	913,254.53	80.00	预计无法全部收回
客户3	1,004,300.00	803,440.00	80.00	预计无法全部收回
客户4	932,190.00	932,190.00	100.00	预计无法收回
客户5	903,257.60	722,606.08	80.00	预计无法全部收回
其他客户	1,083,286.70	983,153.10	90.76	预计无法全部收回
合计	6,643,940.96	5,618,114.51	84.56	/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

√适用 □不适用

组合计提项目：按应收其他客户款项计提坏账准备的应收账款

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	441,056,296.86	16,892,456.17	3.83
1-2年	62,001,155.69	17,199,120.59	27.74
2-3年	21,158,460.50	12,398,857.85	58.60
3-4年	5,576,150.52	4,143,079.84	74.30
4-5年	14,363,412.52	12,728,856.17	88.62
5年以上	6,498,182.59	6,498,182.59	100.00
合计	550,653,658.68	69,860,553.21	12.69

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
应收账款坏账准备	61,541,623.26	14,233,931.96		296,887.50		75,478,667.72
合计	61,541,623.26	14,233,931.96		296,887.50		75,478,667.72

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 √不适用

(4). 本期实际核销的应收账款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	核销金额
实际核销的应收账款	296,887.50

其中重要的应收账款核销情况

□适用 √不适用

应收账款核销说明：

√适用 □不适用

本期无重要的应收账款核销

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

单位名称	期末余额	占应收账款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
客户1	46,702,503.30	6.62
客户2	29,063,683.60	4.12	1,317,801.89
客户3	24,266,480.62	3.44
客户4	24,104,999.75	3.42
客户5	9,319,336.26	1.32	2,440,218.81
合计	133,457,003.53	18.92	3,758,020.70

其他说明本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额133,457,003.53元，占应收账款期末余额合计数的比例18.92%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额3,758,020.70元。

(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用 √不适用

(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

2、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利		12,000,000.00
其他应收款	826,726,424.66	898,082,967.92
合计	826,726,424.66	910,082,967.92

其他说明：

□适用 √不适用

应收利息

(1). 应收利息分类

□适用 √不适用

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

(4). 应收股利

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目(或被投资单位)	期末余额	期初余额
福建天马饲料有限公司		12,000,000.00
合计		12,000,000.00

(5). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

(6). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

其他应收款

(7). 按账龄披露

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
1年以内小计	670,104,161.02
1至2年	154,196,966.78
2至3年
3年以上
3至4年	5,000,296.86
4至5年
5年以上	1,075,000.00
合计	830,376,424.66

(8). 按款项性质分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
其他往来	6,150,000.00	6,203,497.95
保证金、押金	368,080.22	180,933.80
备用金	543,953.60	159,424.43
代扣社保、住房公积金、个人所得税等代扣款	13,818.97	11,763.51
合并范围内关联方往来	823,300,571.87	895,182,698.03
合计	830,376,424.66	901,738,317.72

(9). 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额	3,580,349.80		75,000.00	3,655,349.80
2022年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回	5,349.80			5,349.80
本期转销
本期核销
其他变动
2022年6月30日余额	3,575,000.00		75,000.00	3,650,000.00

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用 √不适用

(10). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转	转销或核	其他变动

			回	销
其他应收款坏账准备	3,655,349.80		5,349.80			3,650,000.00
合计	3,655,349.80		5,349.80			3,650,000.00

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(11). 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 √不适用

其他应收款核销说明：

□适用 √不适用

(12). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
福建三渔养殖有限公司	合并范围内关联方往来	490,417,973.16	1年以内424,851,601.54；1-2年65,566,371.62	59.32
福建天马福荣食品科技有限公司	合并范围内关联方往来	59,611,101.37	1年以内11,251,534.16； 1-2年48,359,567.21	7.21
福清星马水产养殖有限公司	合并范围内关联方往来	71,612,000.00	1年以内	8.66
江西西龙食品有限公司	合并范围内关联方往来	61,444,731.95	1年以内21,469,188.00； 1-2年39,975,543.95	7.43
龙岩永定冠马生态养殖有限公司	合并范围内关联方往来	40,000,000.00	1年以内	4.84
合计	/	723,085,806.48	/	87.46

(13). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(14). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用 √不适用

(15). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

3、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	1,052,090,690.41		1,052,090,690.41	1,008,970,290.41		1,008,970,290.41
对联营、合营企业投资
合计	1,052,090,690.41		1,052,090,690.41	1,008,970,290.41		1,008,970,290.41

(1) 对子公司投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
福建省华龙集团饲料有限公司	308,789,948.06			308,789,948.06
福建天马饲料有限公司	44,354,935.46			44,354,935.46
厦门金屿进出口有限公司	70,112,844.89			70,112,844.89
厦门德百特生物科技有限公司	7,504,393.06			7,504,393.06
福建天马彩印包装实业有限公司	6,120,000.00			6,120,000.00
海南天马生物科技有限公司	16,000,000.00			16,000,000.00
广东福马生物科技有限公司	10,000,000.00			10,000,000.00
浙江福马生物科技有限公司	10,000,000.00			10,000,000.00
台山市福马饲料有限公司	210,000,000.00			210,000,000.00

天马国际集团（香港）有限公司	36,518,168.94	19,028,400.00		55,546,568.94
江苏健马动物食品科技有限公司	10,000,000.00			10,000,000.00
福建天马食品有限公司	60,000,000.00			60,000,000.00
四川健马生物科技有限公司	4,000,000.00			4,000,000.00
福建三渔养殖有限公司	100,000,000.00			100,000,000.00
福建三明天马科技集团有限公司	80,000,000.00			80,000,000.00
福建海得水产种苗科技有限公司	3,850,000.00	2,470,000.00		6,320,000.00
江西宏马科技有限公司	21,120,000.00	18,880,000.00		40,000,000.00
泉州德百特生物科技有限公司	10,600,000.00	200,000.00		10,800,000.00
福建泉州天马科技集团有限公司		122,000.00		122,000.00
江西天马科技实业有限公司		1,650,000.00		1,650,000.00
福州鳗小堂餐饮管理有限公司		770,000.00		770,000.00
合计	1,008,970,290.41	43,120,400.00		1,052,090,690.41

(2) 对联营、合营企业投资

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

4、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	999,338,029.80	869,524,609.75	954,336,528.21	846,931,879.65
其他业务	1,225,972.56	57,118.08	1,194,938.90	55,633.52

合计

1,000,564,002.36

869,581,727.83

955,531,467.11

846,987,513.17

(2). 合同产生的收入情况

□适用 √不适用

(3). 履约义务的说明

□适用 √不适用

(4). 分摊至剩余履约义务的说明

□适用 √不适用

其他说明：

无

5、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
以公允价值计量且其变动计其他综合收益的金融资产终止确认收益		-17,217.42
套期无效部分	-5,943.41
合计	-5,943.41	-17,217.42

其他说明：

无

6、 其他

□适用 √不适用

十八、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-197,792.47
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	5,587,257.73	七、84
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益	103,010.37
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回	3,750.83
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-758,847.64
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额	1,021,339.14
少数股东权益影响额（税后）	573,937.09
合计	3,142,102.59

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用 √不适用

2、 净资产收益率及每股收益

√适用 □不适用

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	7.81	0.34
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	7.65	0.34

3、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

4、 其他

□适用 √不适用

董事长：陈庆堂董事会批准报送日期：2022年8月18日

修订信息

□适用 √不适用