山东山大华特科技股份有限公司内部控制规范实施工作方案（2012年2月）

           山东山大华特科技股份有限公司
                 内部控制规范实施工作方案
    为了贯彻落实五部委颁布的《企业内部控制基本规范》、《企业内
部控制配套指引》等文件的要求，提高企业经营管理水平和风险防控
能力，维护投资者的合法权益，促进公司可持续发展，稳步推进公司
内控体系建设，特制定公司内部控制规范实施工作方案如下：
    一、公司基本情况
   1、公司概况。
    公司是深圳证券交易所上市公司，股票简称“山大华特”，股票代
码为 000915。公司为国有控股上市公司。公司组织架构如下：
                                               股东大会
                                                董事会                  监事会
                                                总经理
             股
             东                                运           人
             关     审   办                    营           力          财
             系     计   公                    管           资          务
             管     部   室                    理           源          部
             理                                部           部
             部
                                      山             山          北                 山
                                      东             东          京                 东            山
                                                     山          华                                    山
                    信                达                                            山            东   大
                                      因             大          特                 大            华
            环      息                               华          恒                                    华
     环     保      与                海                                            华            特   特
                                      洋             特          信                 特            中
                                                                                         50.72%
     保     科      自                                                                                 卧
                              50.4%
                                                     环          科
                                                                             100%
     分     技      动                生                                            物            晶   龙
                                      物             保          技                 业            光
     公     事      化                               工          有                                    学
     司     业      事                制                                            管            电   校
                                      药             程          限                 理            有
                                                                                                       83.67%
            部      业                股             公          公                 有            限
                    部                份             司          司                 限            公
                                                     100%
                                                                 100%
                                      公                                            公            司
                                      司                                            司
    2、内控建设组织
    公司成立内控工作领导小组，董事长任领导小组组长、总经理任
副组长，成员包括公司所有高级管理人员。领导小组全面负责公司内
部控制体系建设工作的计划、组织、监督和指导。
    领导小组下设内控工作组，总经理任组长，成员包括管理总部各
部门负责人。工作组主要负责拟定、实施内控建设工作计划；协调组
织内外资源，起草公司内控体系文件；培训、指导各单位内控体系的
建立等。公司审计部为内控工作组联系部门。
   各经营单位按照公司的要求成立本单位主要负责人任组长的内控
工作组，负责组织梳理工作流程，起草或修订相关管理制度、程序文
件并组织实施等。各单位从工作组成员中明确指定本单位内控建设的
具体工作人员，并作为经营单位与公司内控工作组的联系人。
    二、内部控制建设工作计划
   1、业务流程编写。2012 年 3 月底前，完成公司业务流程编写，
子公司于 6 月底前根据公司业务流程样式，完成本单位重要业务流程
的编写。本阶段的主要任务是明确具体控制流程的文件格式，以《内
部控制 18 项应用指引》为基础，结合企业实际适当增减项目，确定
流程控制的基本框架，对流程编写进行分工并完成编写。
   2、编制风险清单。公司从 2012 年４月１日起至 6 月底、各子公
司从７月１日起至 8 月底，以风险为导向，对公司层面的所有风险和
子公司层面的所有风险进行梳理、查找、评估，编制风险清单。
   3、业务流程缺陷查找。公司于 2012 年 7 月底前、子公司于 9 月
底前将现有的制度、流程与风险清单进行对比，根据风险是否有相应
的控制措施进行控制，查找出目前公司及子公司制度和流程存在的缺