山东山大华特科技股份有限公司关于公司关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告

    关于山东山大华特科技股份有限公司
关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告
         中瑞岳华专审字[2012]第 0305 号
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          目       录
1．专项审核报告2
2．附表
中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）       RSM China Certified Public Accountants                     电话：[phone]
                                           Add:8-9 /F Block A Corporation Bldg.No.35 Finance Street
地址：北京市西城区金融大街 35 号国际企业                                                              Tel： [phone]
                                           Xicheng District
大厦 A 座 8-9 层
                                           Beijing PRC                                                传真：[phone]
邮政编码：100033                           Post Code:100033                                           Fax： [phone]
                      关于山东山大华特科技股份有限公司关联方
                          占用上市公司资金情况的专项审核报告
                                                                              中瑞岳华专审字[2012]第 0305 号
山东山大华特科技股份有限公司全体股东：
     我们接受委托，在审计了山东山大华特科技股份有限公司（以下简称“贵公
司”）及其子公司（以下简称“贵集团”）2011 年 12 月 31 日合并及公司的资产
负债表，2011 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公
司的所有者权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司 2011
年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了
专项审核。按照中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发
的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》
（证监发[2003]56 号）的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的
审核证据是贵公司管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总
表发表专项审核意见。
     我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会
计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作
以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括
检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们
的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
       我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计贵集团 2011 年度财务报表时所
复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一
致。
       为了更好地理解贵集团 2011 年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇总
表应当与已审的财务报表一并阅读。
     本审核报告仅供山东山大华特科技股份有限公司 2011 年度年报披露之目
的使用，不得用作任何其他目的。
中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）    中国注册会计师：王夕贤
             中国北京                   中国注册会计师：李少东
                                             2012 年 2 月 27 日
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                                  上市公司 2011 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编制单位：山东山大华特科技股份有限公司                                                                                          金额单位：人民币万元
                                         占用方与上   上市公司核   2011 年期初                        2011 年度       2011 年期
                                                                                     2011 年度占用                                   占用形
  资金占用方类别        资金占用方名称   市公司的关   算的会计科       占用资金余                     偿还累计         末占用资                 占用性质
                                                                                     累计发生金额                                    成原因
                                           联关系         目               额                          发生额           金余额
控股股东、实际控制
  人及其附属企业
     小       计             ——            ——        ——                   -          -                    -       -             ——        ——
 关联自然人及其控
     制的法人
     小       计             ——            ——        ——      -                   -                 -                  -         ——        ——
 其他关联人及其附
      属企业
          小计               ——            ——        ——                                                                         ——        ——
上市公司的子公司      山大华特卧龙学校    子公司      其他应收款            462.23             3.97          96.20          370.00    借款    非经营性往来
及其附属企业
          小计               ——            ——        ——               462.23             3.97          96.20          370.00    ——        ——
     总       计             ——            ——        ——               462.23             3.97          96.20          370.00    ——        ——
                   法定代表人：                          主管会计工作的负责人：                                     会计机构负责人：