云南旅游股份有限公司2011年年度审计报告

                                   审计报告
                                                                天职滇 SJ[2012]5 号
云南旅游股份有限公司全体股东：
    我们审计了后附的云南旅游股份有限公司（以下简称云南旅游公司）财务报表，包括
2011 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表，2011 年度的利润表及合并利润表、所
有者权益变动表及合并所有者权益变动表和现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附
注。
       一、管理层对财务报表的责任
    编制和公允列报财务报表是云南旅游公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业
会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控
制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
       二、注册会计师的责任
    我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计
师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
    审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评
估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设
计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层
选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
    我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
       三、审计意见
    我们认为，云南旅游公司财务报表在所有重大方面，按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了云南旅游公司 2011 年 12 月 31 日的财务状况及合并财务状况、2011 年度的经营成
果和现金流量及合并经营成果和合并现金流量。
                中国北京                     中国注册会计师：       邱靖之
          二○一二年二月二十六日
                                             中国注册会计师：       王蔚
                                                     合并资产负债表
              编制单位：云南旅游股份有限公司（合并）                                                       金额：人民币元
          资 产          附注 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 负债和所有者权益         附注    2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
流动资产：                                                            流动负债：
  货币资金               九.1   170,602,079.92      242,722,651.77 短期借款                    九.15      40,000,000.00        50,000,000.00
  结算备付金                                                            向中央银行借款
  拆出资金                                                              吸收存款及同业存放
  交易性金融资产                                                        交易性金融负债
  应收票据                                                              应付票据
  应收账款               九.2      2,267,785.78          201,120.00 应付账款                   九.16      75,721,724.72      127,097,008.47
  预付款项               九.3     10,444,310.13        4,203,960.88 预收款项                   九.17      51,530,053.87       72,604,477.88
  应收保费                                                              拆入资金
  应收分保账款                                                          卖出回购金融资产款
  应收分保合同准备金                                                    应付手续费及佣金
  应收利息                                                              应付职工薪酬           九.18       8,012,170.10         5,187,097.89
  应收股利                                                              应交税费               九.19      13,366,908.23        25,146,139.64
  其他应收款             九.4      4,244,894.52        3,973,408.51 应付利息                   九.20          82,182.14            73,750.00
  买入返售金融资产                                                      应付分保账款
  存货                   九.5   498,461,707.45      539,027,474.08 应付股利                                   17,460.00            17,460.00
  一年内到期的非流动资产                                                其他应付款             九.21      28,600,110.64        36,419,497.63
  其他流动资产                                                        保险合同准备金
                                                                      代理买卖证券款
                                                                      代理承销证券款
                                                                      一年内到期的非流动负债
                                                                        其他流动负债           九.22        600,000.00           300,000.00
流动资产合计                    686,020,777.80      790,128,615.24 流动负债合计                         217,930,609.70       316,845,431.51
非流动资产：                                                        非流动负债：
发放贷款及垫款                                                      长期借款
  可供出售金融资产                                                    应付债券
  持有至到期投资                                                      长期应付款