山西美锦能源股份有限公司关于2022年限制性股票激励计划（草案）及相关文件的修订说明公告本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
山西美锦能源股份有限公司（以下简称“公司”）于2022年1月21日召开九届二十七次董事会会议和九届十三次监事会会议审议通过了《关于<山西美锦能源股份有限公司2022年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》（以下简称“激励计划（草案）”）《关于<山西美锦能源股份有限公司2022年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》等股权激励相关议案，并于2022年1月22日在巨潮资讯网披露了上述事项。
根据2022年限制性股票激励计划的规定，若在本激励计划公告当日至激励对象完成限制性股票股份登记期间，公司有资本公积转增股本、派送股票红利、股份拆细、配股、缩股或派息等事项，应对限制性股票的授予价格进行相应的调整，鉴于公司2021年年度权益分派已经实施完毕，公司董事会形成了《山西美锦能源股份有限公司2022年限制性股票激励计划（草案修订稿）》（以下简称“激励计划（草案修订稿）”），修订后的《激励计划（草案修订稿）》已经公司九届三十八次董事会会议和九届十九次监事会会议审议通过。本次修订的主要内容如下：
（一）授予限制性股票的授予价格
修订前：
本激励计划授予限制性股票的授予价格为每股6.96元。
修订后：
鉴于公司2021年年度权益分派已实施完成，本激励计划授予限制性股票的授予价格由6.96元/股调整为6.76元/股，即满足授予条件后，激励对象可以每股
6.76元的价格购买公司向激励对象增发的公司限制性股票。
《激励计划（草案）》及摘要中的相关内容已同步做出修订。
（二）限制性股票的会计处理
修订前：
二、预计限制性股票实施对各期经营业绩的影响
公司向激励对象授予限制性股票6,000万股，按照上述方法测算授予日限制性股票的公允价值（2022年1月21日收盘后日均价为13.92元/股，假设授予日公司授予价为6.96元/股），最终确认授予的权益工具成本总额为41,760万元，该等成本总额作为公司本次股权激励计划的激励成本将在本激励计划的实施过程中按照解除限售比例进行分期确认。根据会计准则的规定，具体金额应以实际授予日计算的限制性股票公允价值为准，假设2022年5月授予，本激励计划限制性股票对各期会计成本的影响如下表所示：
| 授予的限制性股票 （万股） | 限制性股票成本 （万元） | 2022年 （万元） | 2023年 （万元） |
| 6,000.00 | 41,760 | 20,880 | 20,880 |
注1：上述成本预测和摊销出于会计谨慎性原则的考虑，未考虑所授予限制性股票未来未解锁的情况；
注2：上述结果并不代表最终的会计成本。实际会计成本除了与实际授予日、授予价格和授予数量相关，还与实际生效和失效的数量有关；
注3：上述对公司经营成果的影响最终结果将以会计师事务所出具的年度审计报告为准。
修订后：
二、预计限制性股票实施对各期经营业绩的影响
公司向激励对象授予限制性股票6,000万股，按照上述方法测算授予日限制性股票的公允价值（2022年1月21日收盘后日均价为13.92元/股，假设授予日公司授予价为6.76元/股），最终确认授予的权益工具成本总额为40,560万元，该等成本总额作为公司本次股权激励计划的激励成本将在本激励计划的实施过程中按照解除限售比例进行分期确认。根据会计准则的规定，具体金额应以实际授予日计算的限制性股票公允价值为准，假设2022年9月授予，本激励计划限制性股票对各期会计成本的影响如下表所示：
| 授予的限制性股票 （万股） | 限制性股票成本 （万元） | 2022年 （万元） | 2023年 （万元） | 2024年 （万元） |
| 6,000.00 | 40,560 | 5,070 | 20,280 | 15,210 |
注1：上述成本预测和摊销出于会计谨慎性原则的考虑，未考虑所授予限制性股票未来未解锁的情况；
注2：上述结果并不代表最终的会计成本。实际会计成本除了与实际授予日、授予价格和授予数量相关，还与实际生效和失效的数量有关；
注3：上述对公司经营成果的影响最终结果将以会计师事务所出具的年度审计报告为准。
《激励计划（草案）》及摘要中的相关内容已同步做出修订。
特此公告。
山西美锦能源股份有限公司董事会
2022年8月12日