云南旅游股份有限公司年度报告披露
重大差错责任追究制度
第一条 为进一步提高云南旅游股份有限公司（以下简称“公司”）信息披露管
理水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的
质量和透明度，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华
人民共和国会计法》（以下简称“《会计法》”）、《上市公司信息披露管理办法》、《深
圳证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规、规范性文件以及《云南旅游股份
有限公司公司章程》（以下简称“《公司章程》”）、《云南旅游股份有限公司信息披露
管理制度》的规定，结合公司实际情况，特定本制度。
第二条 公司有关人员应当严格执行《企业会计准则》及相关规定，严格遵守公
司与财务报告相关的内部控制制度，确保财务报告真实、公允地反映公司的财务状
况、经营成果和现金流量。公司有关人员不得干扰、阻碍审计机构及相关注册会计
师独立、客观地进行年报审计工作。
第三条 本制度所指“责任追究制度”是指年报信息披露工作中有关人员不履行
或者不正确履行职责、义务或其他个人原因，对公司造成重大经济损失或造成不良
社会影响时的追究与处理制度。
第四条 本制度适用于公司董事、监事、高级管理人员、子公司负责人、控股股
东及实际控制人以及与年报信息披露工作有关的其他人员。
第五条 年报信息披露发生重大差错的，公司应追究相关责任人的责任。实行责
任追究制度，应遵循以下原则：
1、实事求是、客观公正、有错必究的原则；
2、过错与责任相适应原则；
3、责任与权利相适应原则。
第六条 董事会秘书负责收集、汇总与追究责任有关的资料，按制度规定提出相
关处理方案，上报公司董事会批准后执行。
第七条 年报信息披露重大差错包括但不限于年度财务报告存在重大会计差错、
其他年报信息披露存在重大错误或重大遗漏，业绩预告或业绩快报存在重大差异等
情形。具体包括以下情形：
1、年度财务报告不符合《会计法》、《企业会计准则》及相关规定，存在重大差
错；
2、会计报表附注中财务信息的披露不符合了《企业会计准则》及相关解释规定、
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2010
年修订）》等信息披露编报规则的相关要求，存在重大错误或重大遗漏；
3、其他年报信息披露的内容和格式不符合《公开发行证券的公司信息披露内容
与格式准则第 2 号——年度报告的内容与格式》和《深圳证券交易所中小企业板上
市公司规范运作指引》等规章制度、规范性文件和《公司章程》、《公司信息披露管
理制度》及其他内部控制制度的规定，存在重大错误或重大遗漏；
4、业绩预告与年报实际披露业绩存在重大差异且不能提供合理解释的；
5、业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据和指标存在重大差
异且不能提供合理解释的；
6、未按照年报信息披露工作中的规定程序编制与披露且造成年报信息披露重大
差错或造成重大不良影响的；
7、监管部门及董事会认定的其他年度报告信息披露存在重大差错的情形。
第二章 年报信息披露重大差错的责任追究
第八条 年报信息披露发生重大差错的，公司应追究相关责任人的责任。除追究
导致年报信息披露发生重大差错的直接相关人员的责任外，董事长、总经理、董事
会秘书，对公司年报信息披露的真实性、准确性、完整性、及时性、公平性承担主
要责任；董事长、总经理、财务负责人、会计机构负责人对公司财务报告的真实性、
准确性、完整性、及时性、公平性承担主要责任。
第九条 因出现年报信息披露重大差错被监管部门采取公开谴责、批评等监管措
施的，公司内审部门应及时查实原因，采取相应的更正措施，并对相关责任人进行
责任追究。
第十条 有下列情形之一，应当从重或者加重处理：
1、情节恶劣、后果严重、影响较大且事故原因确系个人主观因素所致的；
2、打击、报复、陷害调查人或干扰、阻挠责任追究调查的；
3、明知错误，仍不纠正处理，致使危害结果扩大的；
4、多次发生年报信息披露重大差错的；
5、董事会认为的其它应当从重或者加重处理的情形。
第十一条 有下列情形之一的，应当从轻、减轻或免于处理：
1、有效阻止不良后果发生的；
2、主动纠正和挽回全部或者大部分损失的；
3、确因意外和不可抗力等非主观因素造成的；
4、董事会认为其他应当从轻、减轻或者免于处理的情形的。
第十二条 在对责任人做出处理前，应当听取责任人的意见，保障其陈述和申辩
的权利。
第三章 追究责任的形式及种类
第十三条 追究责任的形式：
1、警告、责令改正并作检讨；
2、公司内部通报批评；
3、调离岗位、停职、降职、撤职；
4、赔偿经济损失；
5、解除劳动合同；
6、符合法律、法规、规范性文件及公司规章制度的其他形式。
第十四条 年报信息披露重大差错责任追究的结果纳入公司对相关部门和人员
的年度绩效考核指标。
第四章 附 则
第十五条 季度报告、半年报的信息披露重大差错的责任追究参照本制度规定执
行。
第十六条 本制度未尽事宜，按照国家有关法律、法规、规范性文件和《公司章
程》等相关规定执行；本制度如与日后颁布的法律、法规、规范性文件或经合法程
序修改后的《公司章程》相抵触时，按有关法律、法规、规范性文件和公司章程的
规定执行。
第十七条 本制度由公司董事会负责解释和修改。
第十八条 本制度自公司董事会批准之日起实施。
二Ｏ一二年二月二十六日
