合肥荣事达三洋电器股份有限公司 2011 年度内部控制评价报告
董事会全体成员保证本报告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性
陈述或者重大遗漏。
合肥荣事达三洋电器股份有限公司全体股东：
合肥荣事达三洋电器公司董事会（以下简称“董事会”）对建立和维护充分
的财务报告相关内部控制制度负责。
财务报告相关内部控制的目标是保证财务报告信息真实完整和可靠、防范重
大错报风险。由于内部控制存在固有局限性，因此仅能对上述目标提供合理保证。
董事会已按照《企业内部控制基本规范》要求对财务报告相关内部控制进行
了评价，并认为其在 2011 年 12 月 31 日（基准日）有效。
我公司在内部控制自我评价过程中未发现与非财务报告相关的内部控制缺
陷。
董事长：金友华
合肥荣事达三洋电器股份有限公司
2012 年 2 月 23 日
附：合肥荣事达三洋电器股份有限公司董事会关于内部控制有效性的自我评价报
告
合肥荣事达三洋电器股份有限公司 关于内部控制有效性的自我评价报告
合肥荣事达三洋电器股份有限公司董事会
关于内部控制有效性的自我评价报告
合肥荣事达三洋电器股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）董事会及
全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容
的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
建立、健全并有效实施内部控制是本公司董事会及管理层的责任。本公司内部控
制的目标是：合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实
完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。
内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证；而且内部控制
的有效性亦可能随公司内、外部环境及经营情况的改变而改变。本公司内部控制设有
检查监督机制，内控缺陷一经识别，本公司将立即采取整改措施。
一、公司建立内部控制制度的目标和遵循的原则
（一）公司建立内部控制制度遵循的目标
1、建立和完善内部治理和组织结构，形成科学的决策、执行和监督机制，保证公
司经营管理合法合规以及经营活动的有序进行，提高经营效率和效果，促进企业实现
发展战略。
2、建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项业务活动的健康
运行。
3、规范公司经营行为，保证会计资料、财务报表及相关信息的真实、准确和完整。
4、建立良好的内部控制环境，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现纠正错误、
违规及舞弊行为，保护公司资产的安全、完整。
5、确保国家有关法律法规、部门规章、规范性文件和公司内部规章制度的贯彻实
施。
（二）公司建立内部控制制度遵循的基本原则
1、全面性原则。内部控制应贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及子公司的
各种业务和事项。
2、重要性原则。内部控制应在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领
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域。
3、制衡性原则。内部控制应在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面
形成相互制约、相互监督的作用，同时兼顾运营效率。
4、适应性原则。内部控制应与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等
相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
5、成本效益原则。内部控制应权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效
控制。
二、公司内部控制制度建设及实施情况
为保证公司经营业务活动的正常进行，保护资产的安全、完整和经营目标的实现，
公司根据资产结构和经营方式、结合公司实际情况、依据《公司法》、《证券法》、《会
计法》、《企业内部控制基本规范》及《上市公司内部控制指引》等有关规定及其他相
关的法律法规以及公司《章程》的规定，制订了一整套较为完整、科学的内部控制制
度，并根据公司业务发展状况和经营环境的变化不断补充、完善。
公司内部控制流程包括了事前控制、事中控制和事后控制，渗透到决策、执行、
监督、反馈等各个环节，以确保不存在内部控制的空白或漏洞。公司已建立了良好的
治理结构与组织架构和相关控制制度，重视建设良好的企业文化，在业务管理、资金
管理、会计系统管理、人力资源与薪酬管理、信息沟通与披露管理等方面形成了较完
整的内部控制体系。
（一）公司建立和实施内部控制制度时，考虑了以下基本要素：
1、内部环境方面，公司建立了股东大会、董事会、监事会和经理层等法人治理结
构，制定了相关议事规则和授权规定，三会根据公司章程的规定履行职权。公司内部
授权制度的建立保证了各项规章制度的贯彻落实。初步建立了科学的绩效考核体系，
人力资源的聘用、轮岗、培训和绩效考核制度已建立并付诸实施。
2、风险评估方面，公司通过内部控制制度对影响公司目标实现的内部和外部风险
因素进行确认，确保公司经营目标的实现。按照“权责分明、相互制衡”的原则，根据
公司的经营特点，初步建立由股东大会、董事会、监事会和经理层等法人治理结构以
及内部审计、业务部门内部控制所组成的风险控制架构，并明确划分了各层风险评估、
风险管理策略选择职能。
3、控制活动方面，公司已建立对各项业务管理的内部控制制度，并已有效实施。
在供应商选择、产品采购、生产管理、售后服务、产品研发等各个环节形成了完善的
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内部控制体系。
4、信息与沟通方面，公司内部控制确保适当沟通，保证其有效性相关的信息得到
及时沟通。
5、内部监督方面，公司已建立由监事会、内部审计和管理评审为核心的内部控制
三级检查监督制度。
（二）主要风险评估
1、宏观经济和行业发展风险
公司出口产值不断增加，随着人民币的不断升值，将削弱出口产品的国际竞争力。
此外，公司凭借家电下乡政策，积极开拓农村市场，一方面扩大了公司品牌在农村的
知名度，同时依靠国家补贴使产品价格低的优势很容易随政策的停止而丧失，整个行
业面临增幅减缓和潜在价格竞争的风险，企业外部竞争环境更趋严峻。
应对措施：公司继续把狠抓市场、扩大销售作为公司的主攻方向和着力点，紧紧
抓住连锁企业扩张，提升一二级市场份额，围绕三四级市场，追求规模优势和竞争力。
同时公司坚持扩大出口，不断拓宽出口市场新领域，面对人民币不断升值的压力，公
司将不断节约成本，加大研发，提高产品的附加值，加大产品的科技含量，提高其国
际竞争力。公司在积极推行家电下乡产品的同时，扩大非家电下乡产品的市场份额，
使产品多元化，降低依赖某一政策的风险。
2、经营风险
（1）大宗材料价格上涨的风险。随着工业化、城市化、现代化进程加快，经济结
构调整升级，国内市场的需求进一步扩大，大宗原材料的价格会有较大幅度的上涨。
应对措施：加强对大宗材料价格走势的研究，适时对主要原材料的价格进行锁定，
适当加大大宗材料的采购量并且进行适量的储备；同时，对其他受大宗材料价格波动
不大的材料和配件，全面进行招标采购，同时引进规模较大的配套企业为公司服务，
降低该部分材料的采购价格，以抵消大宗材料价格上涨的风险；此外，与大型大宗材
料的供应商进行战略合作，在保证货源的前提下，争取最优惠的供价。
（2）竞争使产品价格下降的风险。一方面大宗材料价格上涨，另一方面由于家电
市场是完全竞争市场，竞争使产品价格不断下降，产品毛利不断受到压缩。
应对措施：首先，开展技术将成本和技术改造工作，以技术进步降低单台成本。
其次，加大研发，发展新发品，提高产品科技含量和市场竞争力。公司将进一步推进
核心技术竞争战略，加快产品结构调整和新项目规划，一手抓产品质量，一手抓产品
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开发，大力推动产品结构调整和技术升级，加快调研和实施新项目规划，全力推动变
频电机等关键配套产业做大做强。
（3）产能可能过剩的风险。公司目前处于大发展阶段，由于产能不足，公司在南
岗产业园购地用于洗衣机扩产、变频电机项目，随着上述项目的陆续完工投产，公司
产能将进一步扩大，由此可能产生过剩的风险。
应对措施：
