公司代码:600929 公司简称:雪天盐业
雪天盐业集团股份有限公司
2022年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人冯传良、主管会计工作负责人周群辉及会计机构负责人(会计主管人员)汪俊声明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述,不构成公司对投资者的实质性承诺,敬请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否
十、 重大风险提示
报告期内,不存在对公司生产经营产生实质性影响的特别重大风险。公司已在本报告中详细描述了未来在生产经营过程中可能面临的风险,敬请查阅第三节“管理层讨论与分析”之五“其他披露事项”之一“可能面对的风险”部分的内容。
十一、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义 ...... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5
第三节 管理层讨论与分析 ...... 8
第四节 公司治理 ...... 21
第五节 环境与社会责任 ...... 23
第六节 重要事项 ...... 29
第七节 股份变动及股东情况 ...... 39
第八节 优先股相关情况 ...... 45
第九节 债券相关情况 ...... 45
第十节 财务报告 ...... 49
备查文件目录 | 载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的会计报表 |
报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿 |
第一节 释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义 | ||
雪天盐业、公司、发行人 | 指 | 雪天盐业集团股份有限公司 |
轻盐集团、控股股东 | 指 | 湖南省轻工盐业集团有限公司 |
轻盐晟富 | 指 | 湖南轻盐晟富创业投资管理有限公司 |
轻盐晟富基金 | 指 | 湖南轻盐晟富盐化产业私募股权基金合伙企业(有限合伙) |
贵州盐业 | 指 | 贵州盐业(集团)有限责任公司 |
轻盐创投 | 指 | 湖南轻盐创业投资管理有限公司 |
华菱津杉 | 指 | 华菱津杉(天津)产业投资基金合伙企业(有限合伙),曾用名津杉华融(天津)产业投资基金合伙企业(有限合伙) |
江苏盐业 | 指 | 江苏省盐业集团有限责任公司 |
湖南发展 | 指 | 湖南发展集团矿业开发有限公司 |
高新创投 | 指 | 湖南高新创业投资集团有限公司 |
浙江盐业 | 指 | 浙江省盐业集团有限公司 |
湘衡盐化 | 指 | 湖南省湘衡盐化有限责任公司 |
湘澧盐化 | 指 | 湖南省湘澧盐化有限责任公司 |
九二盐业 | 指 | 江西九二盐业有限责任公司 |
湘渝盐化、重庆宜化 | 指 | 重庆湘渝盐化有限责任公司,曾用名重庆宜化化工有限公司、重庆湘渝盐化有限公司、重庆湘渝盐化股份有限公司 |
索特盐化 | 指 | 重庆索特盐化股份有限公司 |
晶鑫科技 | 指 | 湖南晶鑫科技股份有限公司 |
雪天技术 | 指 | 湖南雪天盐业技术开发有限公司 |
开门生活 | 指 | 湖南开门生活电子商务有限公司 |
永大食盐 | 指 | 河北永大食盐有限公司 |
三友盐化 | 指 | 唐山三友盐化有限公司 |
三友化工 | 指 | 唐山三友化工股份有限公司 |
四盐化公司 | 指 | 湖南省湘衡盐化有限责任公司、湖南省湘澧盐化有限责任公司、江西九二盐业有限责任公司和重庆湘渝盐化股份有限公司(含重庆索特盐化股份有限公司) |
报告期,本报告期 | 指 | 2022年上半年 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 | 雪天盐业集团股份有限公司 |
公司的中文简称 | 雪天盐业 |
公司的外文名称 | SnowskySaltIndustry Group CO.,LTD |
公司的外文名称缩写 | Snowsky Salt |
公司的法定代表人 | 冯传良 |
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 | 证券事务代表 | |
姓名 | 刘少华 | 刘昆 |
联系地址 | 湖南省长沙市雨花区时代阳光大道西388号轻盐阳光城A座15楼 | 湖南省长沙市雨花区时代阳光大道西388号轻盐阳光城A座15楼 |
电话 | 0731-84449266 | 0731-84449266 |
传真 | 0731-84449266 | 0731-84449266 |
电子信箱 | officer@snowskysalt.com.cn | officer@snowskysalt.com.cn |
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 | 长沙市雨花区时代阳光大道西388号 |
公司注册地址的历史变更情况 | 公司于2021年4月17日召开的第三届董事会第二十八次会议、2021年5月6日召开的2021年第二次临时股东大会审议通过了《关于修改公司章程的议案》,对公司原注册地址做相应调整,并对《公司章程》相应条款进行修订。 |
公司办公地址 | 湖南省长沙市雨花区时代阳光大道西388号轻盐阳光城A座15楼 |
公司办公地址的邮政编码 | 410004 |
公司网址 | www.snowskysalt.com.cn |
电子信箱 | officer@snowskysalt.com.cn |
报告期内变更情况查询索引 | 不适用 |
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 | 上海证券报(www.cnstock.com)、中国证券报(www.cs.com.cn) |
登载半年度报告的网站地址 | www.sse.com.cn |
公司半年度报告备置地点 | 湖南省长沙市雨花区时代阳光大道西388号轻盐阳光城A座15楼 |
报告期内变更情况查询索引 | 无 |
五、 公司股票简况
股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
A股 | 上海证券交易所 | 雪天盐业 | 600929 | 湖南盐业 |
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位:元 币种:人民币
主要会计数据 | 本报告期 (1-6月) | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) | |
调整后 | 调整前 | |||
营业收入 | 3,294,858,321.50 | 1,964,803,557.00 | 1,121,481,844.73 | 67.69 |
归属于上市公司股东的净利润 | 461,154,903.75 | 164,244,929.82 | 68,906,159.44 | 180.77 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 476,988,572.48 | 61,483,252.95 | 61,483,252.95 | 675.80 |
经营活动产生的现金流量净额 | 436,087,336.83 | 178,161,087.15 | 110,430,422.68 | 144.77 |
本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减(%) | ||
调整后 | 调整前 | |||
归属于上市公司股东的净资产 | 5,784,824,025.12 | 5,043,614,367.78 | 5,043,614,367.78 | 14.70 |
总资产 | 8,303,071,504.16 | 8,376,237,856.66 | 8,376,237,856.66 | -0.87 |
(二) 主要财务指标
主要财务指标 | 本报告期 (1-6月) | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) | |
调整后 | 调整前 | |||
基本每股收益(元/股) | 0.3416 | 0.1231 | 0.0751 | 177.50 |
稀释每股收益(元/股) | 0.3451 | 0.1166 | 0.0711 | 195.97 |
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股) | 0.3533 | 0.0670 | 0.0670 | 427.31 |
加权平均净资产收益率(%) | 8.74 | 4.01 | 2.51 | 增加4.73个百分点 |
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%) | 9.04 | 2.24 | 2.24 | 增加6.80个百分点 |
公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
本报告期内,公司经营稳定,产销两旺,主要产品量价齐增,营业收入、归属于上市公司股东的净利润、归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润、经营活动产生的现金流量净额及主要财务指标实现大幅提升。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 | 金额 | 附注(如适用) |
非流动资产处置损益 | 406,518.38 | |
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免 | ||
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 4,096,240.46 | |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
非货币性资产交换损益 | ||
委托他人投资或管理资产的损益 | ||
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
债务重组损益 | ||
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 | ||
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金 | 2,044,068.83 |
融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | ||
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
对外委托贷款取得的损益 | ||
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
受托经营取得的托管费收入 | ||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -28,532,067.76 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
减:所得税影响额 | -3,702,911.03 | |
少数股东权益影响额(税后) | -2,448,660.33 | |
合计 | -15,833,668.73 |
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 √不适用
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、 报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
(一)报告期内公司所属行业
1.盐(食盐)行业分析
盐业体制改革初步形成了保障食盐安全、激发市场活力的新机制,目前盐业仍处于改革深化期。自2016年国务院印发《盐业体制改革方案》以来,中国盐业改革在确保“国家食盐供给安全、建立公平竞争、监管到位”的市场环境中取得了显著成绩,食盐安全保障体系基本完善,食盐政府储备和企业社会责任储备制度基本建立。同时,跨区经营推动食盐市场竞争活力提升,食盐品种日趋丰富,逐步满足不同消费群体需求,食盐零售价格总体呈上涨趋势,行业资源向综合竞争力强的大型企业集团聚集,产业集中度正逐步提高。
2021年12月,中国盐业协会发布《盐行业“十四五”发展指导意见》,提出到“十四五”期末,盐产品年度营业收入力争达到500亿元以上,利润总额达到35亿元以上;规模以上企业研发费用支出达到3%,培育一批行业引领能力强、发展前景好、具有竞争优势的大型企业集团,大力培养扶持创建1-2个世界一流的龙头盐业企业;实现盐产品综合能耗较“十三五”时期降低10%以上;实现生态食盐、绿色食盐、低钠盐等食盐产品个性化、差异化,形成市场需求的高中低三级价格体系;加快研发日化生活、医药、交通融雪等用盐品种,提高产品附加值等。餐饮业、食品加工业等繁荣发展驱动食盐及调味品行业保持快速增长。据艾媒咨询研究报告显示,疫情使餐饮消费从外食转向家庭烹饪场景,提升了C端调味品需求,2021年中国调味品行业市场规模达到4594亿元,较2020年同比增长16.3%,预计2022年市场规模将达5133亿元。调味品行业的良好发展,为进一步推动盐及相关产品的延伸打开发展空间。随着“健康中国”战略实施,健康用盐理念的逐步深化,中高端食用盐和日化盐消费需求呈增长趋势。据中研普华研究咨询报告显示,民众生活条件的提升,中高端食用盐的消费需求在全球范围呈上升趋势,食盐产品高端化趋势明显,消费偏好呈现健康导向。与“海外发达国家中高端食盐市场占比约8%-10%”相比较,我国中高端食用盐消费刚刚起步。同时,顺应防疫及个人健康需求,消费者对于杀菌、抑菌和消毒类产品需求量大增,消费者更偏好具有清洁、杀菌、保健等作用,添加了盐成分的日化产品,对沐浴盐、足浴盐、洁面盐和盐牙膏等产品,也展现出旺盛的尝试欲望和消费热情。据锐观咨询研究报告显示,2021年中国日用品零售总额为7421亿元,同比增长14.4%。日化盐市场大有可为。
2.盐化工行业分析
中国的原盐消费去向显示,70%左右的原盐用于盐化工工业用盐,其余则用于食用及其他用途。工业用盐主要用于制造纯碱和氯碱,两碱用盐占中国工业盐行业需求的约90%。盐化工产业不仅提供了“三酸两碱”中的烧碱、纯碱和盐酸,而且可向下游延伸生产PVC、甲烷氯化物、环氧丙烷、TDI/MDI等多种重要的基础化工原料以及众多的精细专用化学品。盐化工产业具有产业链长、关联度大、技术密集、产品附加值高等特点,产业带动能力强且财税贡献突出。盐化工产业未来发展将延长现有产业链,向高附加值精细化工产品和新材料方向寻求突破。
盐化工产业链图如下:
据相关权威机构数据统计,2010-2021年期间中国纯碱产量整体呈递增态势,其中2021年中国纯碱产量为2913.3万吨,同比上涨3.4%。在加速推进“双碳”目标实现的大背景下,国家大力发展新能源行业,用于光伏玻璃和锂盐生产的纯碱,迎来景气上行。根据相关机构测算,全球光伏玻璃行业2025年对纯碱的需求将由2021年的225万吨增长至544万吨,2030年有望达到916万吨;全球锂电池对纯碱原料的需求将由2021年底的74万吨增长至210万吨,2030年有望达到600万吨。新能源行业的发展将成为拉动纯碱需求增长的重要驱动力。
近年来,随着氧化铝、纸浆、化纤等行业景气度的上升,烧碱的需求量也在逐年增加,推动烧碱行业稳步发展。据观研天下报告数据显示,2021年,中国烧碱产量3891.3万吨,同比增长
5.2%;中国烧碱需求量3754.47万吨,同比增长5.96%。中国烧碱市场目前主要受氧化铝行业支撑。据统计氧化铝产能上限约12,000万吨,结合现有产能,未来氧化铝产能增幅最高不超过4000万吨,预计氧化铝产量增速将放缓,我国烧碱行业也将受到一定影响。此外,烧碱行业属于高污染、高风险产业,产能低、环保投入不足的中小企业将面临淘汰。因此,全产业链布局将成为烧碱行业未来重要的发展方向,向下游延伸生产的PVC、甲烷氯化物、环氧丙烷、TDI/MDI等多种重要基础化工原料以及众多精细专用化学品,是带动其他行业发展的基础原材料,可拉动烧碱产业持续发展。
此外,报告期内,受国际宏观形势影响,全球化肥供应短缺,氯化铵业务走势强劲。
3.主营业务情况说明
报告期内,公司的主营业务为盐及盐化工产品的生产、销售,主要产品为食盐、工业盐、日化用盐、畜牧盐、烧碱、纯碱、氯化铵、双氧水、芒硝等。
(1)主要产品及其用途
① 食盐
公司食盐品种丰富,主要分为食用小包盐和食品加工盐两大类。其中食用小包盐覆盖井矿盐、湖盐、海盐三大品类。包括加碘精制盐、未加碘精制盐、海藻碘盐、海藻碘低钠盐、腌制盐等产品及满足中高端需求的松態997生态食用盐、岩晶盐、活水盐等产品。公司产品有袋装、罐装、瓶装、礼盒装等多种包装形式,能满足不同层次的消费需求。
② 工业盐
公司工业盐主要用于两碱用盐、印染、制革、制药、水处理、除雪等方面。
③ 日化用盐
公司日化用盐产品主要用于满足人们日常家庭所需的生活用盐,比如果蔬盐、餐具清洗盐、龙虾清洗盐等。
④ 畜牧盐
公司畜牧盐产品主要用于饲料加工、水产养殖等行业。
⑤ 烧碱
公司生产的烧碱为离子膜法液碱,主要用于稀土、冶金,氧化铝等行业。
⑥ 纯碱
公司采用联碱法生产纯碱,广泛应用于化工、玻璃(光伏玻璃)、冶金、造纸、印染、合成洗涤剂、石油化工、食品、医药卫生等行业。
⑦ 氯化铵
公司生产的氯化铵多用作生产复合肥的基础肥料、氮肥原料;部分作为氮肥直接农用。
⑧ 双氧水
公司利用氯碱副产氢气生产双氧水,适用于医用伤口消毒、环境消毒和食品消毒。
⑨ 芒硝
公司芒硝产品主要用于造纸、日化、玻璃、漂染和纺织等行业。
(2)公司经营模式
公司致力于构建生产销售一体化的经营模式。公司拥有上游盐矿资源,并具有技术创新优势和良好的产品研发能力;根据历史销售情况、存货储备需求和市场订单情况,公司的盐产品及副产品芒硝采取“以销定产、统一计划、订单生产方式”进行生产。盐化工产品氯碱纯碱等则采用连续型生产模式。公司食盐业务多采取自建分支机构、自建销售网点、自建的开门生活电商平台、自建物流或委托第三方物流等方式进行跨区域线上线下直销和批发。同时借助第三方具有合格经营资质的合作配送(经销)商,通过其销售渠道将产品销往客户终端。食品加工盐主要通过直销方式对外销售,食用小包盐主要通过直销与配送服务(经销)相结合方式对外销售。公司通过销售拜访、技术交流、样品试用、行业展会推介等方式开发客户,签署合同订单,并依据客户需求生产、供货。食用盐为居民日常生活的必需品产销量相对稳定,基本没有周期性。盐化工产品主要通过直接销售和贸易商销售。对贸易商采用先收款、后发货的销售方式。下游生产厂商主要是石油化工、冶炼、精细化工、印染、化肥、玻璃、轻工日化、建材、新能源、新材料、环保水处理等行业,具有稳定客户群体。
二、 报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
1.矿产资源优势
公司拥有的盐矿资源储量丰富且品质优良,盐矿品位高,易开采。所属湘衡盐化、湘澧盐化、九二盐业、永大食盐和湘渝盐化等五个重要生产企业采矿权可采面积共计15.84 平方公里,氯化钠储量 13.15 亿吨,芒硝储量3.33 亿吨。其中湘衡、湘澧两家盐化公司一南一北,控制了湖南省内的井矿盐资源;九二盐业控制了江西东南部的井矿盐资源;湘渝盐化拥有纯碱产能70万吨/年、氯化铵产能70万吨/年,且其控股子公司索特盐化拥有100万吨/年的井矿盐产能,控制了重庆万州地区的井矿盐资源。丰富的盐矿资源保障了盐及盐化工产品所需卤水的持续供给,精选高品位矿区资源用于食盐生产,确保了公司食盐产品的优异品质。
2.区位布局优势
我国盐及盐化工产品市场需求量大,小工业盐、两碱用盐及两碱产品均具有一定的销售半径,公司盐矿生产基地所在位置具有突出区位运输优势。其中,湘衡盐化位于盐业市场容量巨大的湖南、广东、广西三省区的地理中心,地处京广线最大的货运编组站且拥有铁路栈桥专线,且邻近港澳地区及东南亚国家;九二盐业地处赣南,毗邻广东、福建二省,目标市场均在最优销售半径500公里范围内;湘澧盐化拥有年吞吐量百万吨的自动化装卸水运码头,常年可保证500吨级船只通航,在环洞庭湖及沿长江流域具有水运优势,销售半径更长、物流成本更低;永大食盐定位
于华北及东北市场布局;湘渝盐化地处重庆万州,可覆盖西南市场,且毗邻长江,陆路及水运交通极其便利。
3.知名品牌优势
公司以“丰富和健康人民美好生活”为使命,深耕食盐品类市场,注重品牌建设、产品研发,消费者服务,以“匠心”传承优品,持续引领行业发展。国际知名品牌评估公司益普索市场调研结果显示:“雪天”品牌已具有广泛知名度,形成了健康、年轻、精美、创新、高端的品牌形象,品牌认知度不断提升,位于行业前列。“雪天”食盐具备高纯、健康的产品特性,分别被亚组委、中国烹饪协会授予杭州亚运会官方指定用盐、中国烹饪协会比赛指定用盐。公司正聚焦优势资源,深耕中高端市场,将“雪天”打造成全国性的高端领导品牌。“雪天”品牌启用国内知名演员于和伟代言,并连续三年登陆央视,向广大消费者展示“雪天”的品质标杆。
4.技术创新优势
公司为高新技术企业,依托两级技术创新体系,打造了湖南省井矿盐工程技术研究中心。该中心为国内井矿盐行业三大省级工程技术平台之一,下辖湘衡节能环保制盐工程中心、湘澧绿色生态制盐工程中心、雪天多品种盐开发工程中心、湘渝纯碱化工工程中心、九二盐业氯碱化工工程中心、晶鑫复合包装工程中心等六家分中心。公司保持与高等院校联合开展产学研科技攻关,报告期内联合食品科学与营养国际大学联盟建成了海外博士后创新中心雪天工作站。截至2022年6月30日,公司累计获得265项授权专利。其中,“龙虾清洗盐”为国内首个该项技术的发明专利,“松態997生态盐”是国内首个采用陶瓷膜过滤、蒸发育晶技术与独立生产线生产的高端盐产品。公司累计发布企业标准40项,主导或参与行业标准与团体标准制修订7项;湘衡盐化、开门生活被中国盐业协会授予“十三五”盐行业科技创新先进集体。
5.产销一体优势
公司下属有湘衡盐化、湘澧盐化、九二盐业、雪天技术、永大食盐、湘渝盐化6家国家食盐定点生产企业,具备生产资质、资源储量和生产成本方面的绝对优势,是行业率先实现产销一体化的现代股份制企业之一。公司已建立覆盖全国的销售渠道,省内80余家市县分公司和省外26家分公司直接从事盐产品销售业务。随着公司产业链进一步延伸,规模优势进一步凸显,产业链上下游构建了稳定互惠、合作共赢的联产同销体系,产供销一体化实现有效联动,规模成本优势进一步增强。
6.渠道终端优势
公司坚持渠道为王,大力推动渠道下沉,对渠道终端的掌控力不断增强。第一,深耕湖南本土市场,建立了覆盖全省的销售渠道;同时加快推进全国化战略,通过26家省外分公司拓展万余家优秀经销商,不断开拓全国销售渠道,“雪天”产品加速覆盖全国市场。第二,突出战略客户、培育优质客户。加强与产业链上下游核心客户如海天味业、李锦记、东古、顶益、统一、厨邦、克明面业、双汇、海底捞、凤球唛、唐人神等合作,且充分利用自建的开门生活电商平台和直播带货平台,以及天猫、京东、苏宁易购、拼多多等B2C平台,开辟多种线上销售渠道,渠道布局和终端建设得到进一步完善巩固。第三,响应国家“一带一路”战略,公司海外市场不断拓展。阿里国际站雪天旗舰店已启动运营,公司产品走进东南亚(柬埔寨、新加坡、老挝)、东亚(韩国、日本)以及非洲市场。
7.产业集群优势公司已由单纯的盐业向盐产业集群转变,食盐、工业盐、日化盐、芒硝、纯碱、氯化铵、烧碱、双氧水等业务板块协调发展,形成了盐硝联产、盐碱联产、热电联产循环经济发展格局。报告期内湘渝盐化装入公司,大幅提升了规模效应,进一步拓展盐碱联产产业链,提升公司整体盈利能力和抗风险能力。
三、 经营情况的讨论与分析
2022年上半年,雪天盐业高效统筹疫情防控和生产经营,承压奋进,逆势而上,紧紧围绕“三个转变”战略目标,主要产品产销两旺、量价齐升,实现高质量大发展。报告期内,实现营业收入32.95亿元,同比增长67.69%;归属于上市公司股东的净利润4.61亿元,同比增长180.77%,基本每股收益0.34元,同比增长177.50%。公司销售各类盐化产品共计339.61万吨,同比增长
7.74%。其中,各类盐销量209.47万吨、营业收入13.37亿元,分别同比增长0.35%、47.38%;烧碱类销量36.26万吨、营业收入3.54亿元,分别同比增长90.84%、249.52%;双氧水本期产出成品,实现销售1.87万吨、营业收入0.18亿元;纯碱销量40.21万吨、营业收入9.33亿元,分别同比增长6.81%、74.21%;氯化铵销量39.51万吨、营业收入4.76亿元,分别同比增长5.29%、
97.38%。
1.坚持高端战略,引领产品结构升级
公司顺应“健康中国”战略和消费升级趋势,全力推进高端战略,聚力推广以“雪天”松態997为主,以及低钠盐、非碘盐等高端系列产品,同时控钠盐、聚优盐、锶盐已列入本年度新品上市计划,继松態997后,雪天中高端食盐家族持续丰富完善,将进一步满足中高端消费群体健康用盐的差异化需求。通过知名演员于和伟代言、入驻央视主流媒体及芒果TV热播综艺栏目等加强雪天品牌高端形象宣传。质量管控助力品牌缔造,报告期内完成了第七届湖南省省长质量奖专家组现场评审,并获专家组好评。此外,公司已成为中国烹饪协会战略合作伙伴、中国国家烹饪队一级全球商业合作伙伴,以及2022年杭州亚运会、亚残运会官方食用盐供应商,公司食盐主供应渠道地位不断夯实。报告期内,公司精简产品、精准渠道,持续优化产品结构和价格体系,加快中高端产品的动销,实现中高端盐销量2.85万吨,同比增长12.2%,有力提升公司盈利能力。
2.践行全国战略,助推市场份额提升
公司全国战略布局已基本成形,拥有湖南、江西、重庆、河北的六大生产加工基地,以及26个省外区域性销售分公司,“雪天”食盐产品已基本覆盖全国市场。报告期内,公司通过省内经营模式改革等三项重点工作,持续深耕湖南省内市场,主场优势不断强化;省外市场克服疫情及物流不畅等困难,积极把握市场主动,实现销售份额稳步提升,小包盐销量达12.56万吨,同比增长58.75%,创半年度累计销量历史新高;商超系统新增全国各地商超门店774家,基本实现全国零售前50强连锁超市覆盖率过半;社区团购、新零售渠道市场占有率稳步提升,跃居行业前列;此外,公司日化盐首次出海,实现了出口中东地区的零突破。
3.奋力拓展业务,促进盐产业延伸转变
随着“宅经济”等新消费模式的出现,对传统调味的代替化、丰富化趋势越发凸显。报告期内,公司与新农垦(上海)农业发展有限公司签订战略合作协议,共同出资设立了雪天农垦(上海)食品技术有限公司,扩展和深化在复合调味品领域的多层面合作,目前复合调味品已完成开
发,预计下半年可面向市场。同时,持续深化盐药融合发展,积极研发特殊医学用途配方产品,公司盐产业延伸转变的新业务正逐步推进落地。
4.加快项目建设,蓄力公司高质量发展
报告期内,公司克服疫情不利影响,雪天盐业“十四五”计划项目有序推进,形成开工一批、投产一批、储备一批的良性循环。湘渝盐化煤气化节能升级改造项目预计年底即能产出合格液氨产品,热电系统节能环保优化改造项目中5#锅炉达产正常投运,联碱绿色固碳升级改造项目正在进行能评报告编制,九二盐业园区热电联产项目和离子膜烧碱二期二阶段4万吨/年项目有序进行,预计年内可试车生产。除食用盐外,工业盐及盐化工业务量价齐升,实现盈利能力快速增长,抗风险能力进一步提升。
5.推进技术创新,加持行业领跑优势
报告期内,公司大力推进“产品开发、技术创新、标准研究、技术推广、成果保护”等重点工作,投入研发费用9643万元,占比营业收入2.93%,同比增长37.56%,完成纯盐研磨盐、奶瓶清洗剂和海盐氨基酸型磨砂膏等4个新产品研发以及特殊医学用途配方食品用盐等5项企业标准的制定,申报获受理专利33项,授权专利51项,累计授权专利265项。公司围绕节能降耗、产品质量和安全生产等方面的“关键点”开展技术攻关,成功立项联碱工艺干铵尾气超低排放技术研究、污水处理站升级改造等21项科技计划项目,以湘衡盐化为试点引进在线检测硫酸钠技术,实现硫酸钠含量的动态监测,开展省井矿盐工程技术研究中心建设,加快促进关键核心技术创新和科技成果转化能力。与之同时,公司针对新能源电池材料、盐穴储能等领域与中南大学、华能集团、湖南有色环保研究院、巴斯夫杉杉新能源公司等多家单位进行探讨。
6.实施数字化转型,赋能运营效率提升
公司业财一体化平台建设持续赋能业务发展。重点项目ERP建设已完成项目预验收,基本达到计划、生产、质量、采购、供应链、销售、库存等全面一体化管理目标,实现与生产企业其他业务系统的数据共享。BI大数据平台项目已启动二期建设,核心技术开发实现数字化应用场景全面覆盖公司主要业务领域,并搭建一套风控模型,使公司数字化和信息化建设水平继续保持同行业领先。报告期内,公司其他数字化建设重点规划项目有序推进,九二盐业“智慧工厂”已完成一稿设计方案,开门生活平台持续优化,同时积极配合省内分公司经营模式改革,探讨信息化软件支撑解决方案,不断扩展新功能,多维度驱动企业经营管控模式升级。
7.深化国企改革,激发企业内生动力
公司以实际行动深化国企改革三年行动方案。坚持市场导向、聚焦“三能”机制,深化三项制度改革,总部带头精简机构,全面推行聘任制和契约化管理,优化人力资源配置,加大年轻干部选拔和人才引进力度,强化末等调整和不胜任退出机制,化改革压力为发展动力。报告期内公司研发人员770人,占在职员工比例12.59%。在省属国企和行业内率先实施限制性股票激励计划,于2021年和2022年先后两次完成108名激励对象授予1600万股股票,将管理层和核心技术骨干利益与企业利益紧密绑定,进一步激发干部员工干事创业的激情。一系列优化组织架构与创新完善机制的措施为企业发展增添了内生动力,报告期内,公司人均创收、人均创利同比增长分别为64%、138%,劳动生产率大幅提升。
8.践行社会责任,彰显国企责任担当
公司高效统筹疫情防控与生产经营,在落实全员安全防疫的前提下,克服洪涝冰冻和高温酷暑等困难,确保稳生产、稳供应、稳市场,同时就近集结“雪天”志愿服务队支援基层社区抗疫工作。报告期内,公司向吉林、上海、永州、常德、贵州等地捐赠款物超200万元,支援当地抗击新冠疫情、水灾以及援助预防碘缺乏病。6月22日,公司荣获“中国红十字奉献奖章”,以表彰雪天盐业在新冠肺炎疫情防控及2021年驰援河南防汛救灾工作中做出的杰出贡献。
报告期内公司经营情况的重大变化,以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项
□适用 √不适用
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例(%) |
营业收入 | 3,294,858,321.50 | 1,964,803,557.00 | 67.69 |
营业成本 | 2,108,501,981.37 | 1,426,548,627.73 | 47.80 |
销售费用 | 172,349,904.96 | 131,995,291.69 | 30.57 |
管理费用 | 224,564,646.27 | 139,535,396.34 | 60.94 |
财务费用 | 11,258,252.66 | 10,809,022.95 | 4.16 |
研发费用 | 96,430,914.92 | 70,100,970.52 | 37.56 |
经营活动产生的现金流量净额 | 436,087,336.83 | 178,161,087.15 | 144.77 |
投资活动产生的现金流量净额 | 435,008,373.94 | -961,960,965.41 | 145.22 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -674,322,248.38 | 8,035,187.23 | -8,492.12 |
营业收入变动原因说明:同比增加67.69%,主要是公司2022年半年度经营稳定、产销两旺,主要产品量价齐升所致。营业成本变动原因说明:同比增加47.80%,主要是煤炭等主要原材料价格同比上涨及主要产品销量增长所致。销售费用变动原因说明:同比增加30.57%,主要是职工薪酬、品牌宣传费用增长所致。管理费用变动原因说明:同比增加60.94%,主要是职工薪酬、大修费用增长所致。财务费用变动原因说明:同比增加4.16%,主要是可转换债券的募投项目陆续转固,债券利息费用化增加所致。研发费用变动原因说明:同比增加37.56%,主要是公司坚持科技创新,加强核心竞争力构建,研发投入增加所致。经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:同比增加144.77%,主要是净利润增加所致。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:同比增加145.22%,主要是上期闲置资金用于现金管理额度较多,而本期按照湖南省国资委“十严禁”要求,赎回所有结构性存款等理财产品所致。筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:同比减少8,492.12%,主要是本期偿还短期借款、长期借款及现金分红增加所致。
2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位:元
项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例(%) | 上年期末数 | 上年期末数占总资产的比例(%) | 本期期末金额较上年期末变动比例(%) | 情况说明 |
交易性金融资产 | 0.00 | 680,742,864.39 | 8.13 | -100.00 | 说明1 | |
应收账款 | 167,242,649.93 | 2.01 | 104,042,992.49 | 1.24 | 60.74 | 说明2 |
应收款项融资 | 873,977,070.18 | 10.53 | 605,479,604.49 | 7.23 | 44.34 | 说明3 |
预付款项 | 172,592,238.88 | 2.08 | 76,429,534.60 | 0.91 | 125.82 | 说明4 |
其他流动资产 | 3,141,842.74 | 0.04 | 106,792,084.46 | 1.27 | -97.06 | 说明5 |
长期股权投资 | 4,900,000.00 | 0.06 | 0.00 | -100.00 | 说明6 | |
递延所得税资产 | 49,504,451.13 | 0.60 | 72,869,338.48 | 0.87 | -32.06 | 说明7 |
其他非流动资产 | 75,977,044.80 | 0.92 | 54,676,860.45 | 0.65 | 38.96 | 说明8 |
短期借款 | 85,057,986.12 | 1.02 | 201,692,187.97 | 2.41 | -57.83 | 说明9 |
预收账款 | 0.00 | 100,000.00 | 0.00 | -100.00 | 说明10 | |
应付职工薪酬 | 60,350,844.72 | 0.73 | 103,146,778.58 | 1.23 | -41.49 | 说明11 |
应交税费 | 85,928,581.36 | 1.03 | 41,323,139.35 | 0.49 | 107.94 | 说明12 |
一年内到期的非流动负债 | 3,257,553.26 | 0.04 | 269,492,770.89 | 3.22 | -98.79 | 说明13 |
应付债券 | 109,055,153.05 | 1.31 | 635,658,066.94 | 7.59 | -82.84 | 说明14 |
预计负债 | 400,000.00 | 0.00 | 4,560,758.14 | 0.05 | -91.23 | 说明 |
15 | ||||||
其他非流动负债 | 4,900,000.00 | 0.06 | 0.00 | 100.00 | 说明16 |
其他说明说明1:主要是本期按照湖南省国资委“十严禁”要求,赎回列入交易性金融资产的理财产品所致。说明2:主要是本期公司主要产品价格上涨,信用期内应收客户货款增长所致。说明3:主要是本期收到银行承兑汇票增加所致。说明4:主要是本期预付煤炭等主要原材料款项增加所致。说明5:主要是本期赎回列入其他流动资产的理财产品所致。说明6:主要是本期投资新设联营企业雪天农垦(上海)食品技术有限公司。说明7:主要是本期可抵扣亏损减少对应递延所得税资产减少所致。说明8:主要是本期预付工程设备款增加所致。说明9:主要是本期偿还借款所致。说明10:主要是本期预收租金减少所致。说明11:主要是本期发放上年末应付工资及奖金所致。说明12:主要是本期应交增值税和企业所得税增加所致。说明13:主要是本期偿还借款所致。说明14:主要是本期可转换债券转股所致。说明15:主要是本期支付需履约的碳排放权所致。说明16:主要是本期投资新设联营企业雪天农垦(上海)食品技术有限公司,截止报告期末尚未支付投资款。
2. 境外资产情况
□适用 √不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
单位:元
项 目 | 2022年6月30日账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 157,985,174.48 | 各类保证金等 |
应收款项融资 | 229,127,927.28 | 票据质押 |
固定资产 | 23,648,029.52 | 借款抵押 |
无形资产 | 43,281,738.10 | 借款抵押 |
合 计 | 454,042,869.38 |
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1. 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
为促进盐及延伸产业的战略实施,打造新的经济增长点,雪天盐业集团股份有限公司与新农垦(上海)农业发展有限公司于2022年3月14日新设成立雪天农垦(上海)食品技术有限公司,注册资本1000万元,雪天盐业持股比例49%,经营范围主要为预包装食品的生产与销售。
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
√适用 □不适用
1.募投项目
单位:万元
项目名称 | 拟投入募集资金金额 | 本报告期投入金额 | 截至报告期末累计实际投入金额 | 主要资金来源 | 项目投入进度 |
制盐系统节能增效技术改造项目 | 21,273.10 | 1,255.60 | 18,167.21 | 募投 | 结项(公告编号2022-029) |
九二盐业年产30万吨离子膜烧碱项目二期工程 | 18,470.00 | -34.34 | 18,460.33 | 募投 | 99.95% |
九二盐业年产18万吨过氧化氢(双氧水)项目 | 17,415.00 | -185.87 | 16,437.31 | 募投 | 结项(公告编号2022-030) |
九二盐业 374 万 m3/ 年采输卤项目 | 6,115.00 | 452.30 | 2,929.73 | 募投 | 47.91% |
湘澧盐化 2x75t/h 锅 炉超低排放环保改 造项目 | 3,500.00 | 5.46 | 2,854.42 | 募投 | 结项(公告编号2022-030) |
食用盐提质升级技术改造项目 | 25,271.54 | 0.00 | 23,332.36 | 募投 | 结项(公告编号2021-056) |
新建研发中心项目 | 2,330.83 | 0.00 | 1,263.52 | 募投 | 终止(公告编号2021-056) |
合计 | 94,375.47 | 1,493.15 | 83,444.88 |
2.非募投项目
单位:万元
项目名称 | 拟投入金额 | 本报告期投入金额 | 截至报告期末实际投入金额 | 资金来源 | 项目投入进度 |
九二盐业园区热电联产项目 | 29,900.00 | 3,020.18 | 9,186.69 | 自筹 | 30.72% |
湘渝盐化煤气化节能技术升级改造项目 | 154,354.07 | 23,591.19 | 74,545.19 | 自筹 | 48.29% |
合计 | 184,254.07 | 26,611.37 | 83,731.88 |
(3) 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
单位:元
项目名称 | 期初余额 | 期末余额 | 当期变动 | 对当期利润的影响金额 |
交易性金融资产 | 680,742,864.39 | 0.00 | -680,742,864.39 | 2,044,068.83 |
应收款项融资 | 605,479,604.49 | 873,977,070.18 | 268,497,465.69 | |
合计 | 1,286,222,468.88 | 873,977,070.18 | -412,245,398.70 | 2,044,068.83 |
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位:万元
公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
重庆湘渝盐化有限责任公司 | 全资子公司 | 生产、销售纯碱、氯化铵、造气渣;盐及盐化工产品生产、销售 | 106,948.08 | 314,920.33 | 233,343.15 | 150,676.28 | 40,986.58 | 34,649.02 |
湖南省湘衡盐化有限责任公司 | 全资子公司 | 食盐、工业盐的开发、生产和销售 | 43,918.59 | 174,126.27 | 131,515.88 | 64,018.54 | 8,448.55 | 6,520.62 |
湖南省湘澧盐化有限责任公司 | 全资子公司 | 食盐、工业盐的开发、生产和销售 | 36,921.29 | 83,058.95 | 44,628.46 | 26,504.11 | 1,176.05 | 1,082.24 |
湖南雪天盐业技术开发有限公司 | 全资子公司 | 盐业技术的研究、开发、推广、应用、转让及咨询服务 | 10,691.65 | 12,075.53 | 10,989.20 | 2,217.76 | -125.49 | -114.61 |
江西九二盐业有限责任公司 | 控股子公司 | 工业盐、精制盐、绿色食品精制盐、饲料添加剂(氯化钠)生产 | 25,000.00 | 150,034.56 | 65,461.66 | 57,598.48 | 18,639.78 | 14,974.37 |
湖南省晶鑫科技股份有限公司 | 控股子公司 | 激光图像制品、复合膜、降解膜、塑料制品及原辅材料、包装物料、聚丙烯合成纸的研发、生产、销售 | 5,000.00 | 11,088.19 | 7,528.13 | 7,065.46 | 153.60 | 152.45 |
河北永大食盐有限公司 | 控股子公司 | 食盐加工销售;工业盐、溶雪剂、饲料盐、渔用盐、洗浴盐、其他非食用盐加工销售;预包装食品零售 | 4,200.00 | 7,372.79 | -1,397.06 | 1,851.38 | -394.03 | -393.62 |
湖南开门生活电子商务有限公司 | 全资子公司 | 电子商务平台开发建设与管理服务 | 4,600.00 | 2,314.47 | 1,029.02 | 31.55 | -497.74 | -433.67 |
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
(一)国内外宏观经济形势变化的风险
工业盐、纯碱、烧碱等盐化产品系基础化工原料,在盐主业营收及利润构成中占比较高,其供求关系和市场价格与宏观经济形式密切相关,具有较明显的周期性。当宏观经济下行、供需结构失衡及受疫情等突发性事件影响时,将对盐主业经营业绩造成影响和波动。公司.将持续关注国内外宏观经济形势,对行业周期性波动进行预判,有针对性的采取生产、销售和管理措施,有效降低宏观经济变化引起的风险。充分发挥自身技术、资源和区位优势,不断延链补链强链,采用新技术、新工艺进一步节能降耗、降本增效,提升企业本质盈利能力;积极向下游高附加值的精细化工产业延伸,实现产业链多点布局,平滑行业周期性波动。
(二)国家及行业政策变化的风险
食盐专营改革进入分化期和深水区,未来食盐市场竞争日趋激烈,销量和价格波动加大,将对公司经营业绩造成影响;盐化工产业方面,在国家“碳达峰、碳中和”发展战略背景下,企业减煤降碳节能将成为政策调控重点,亟需绿色转型升级。公司将持续深化全国市场布局和全面实施高端路线,密切跟踪食盐市场需求变化,以“雪天”品牌优势、品质优势和产品多元化优势抢占市场,积极拓展商超、餐饮、电商渠道,省外分公司持续发力,打造国内国际知名品牌,确保市场占有率和经营效益;盐化工产业方面持续跟踪“碳达峰、碳中和”背景下的国家及行业政策,
及时把握和预判行业发展趋势,全面采用新技术、新工艺进行节能降碳技术改造,持续打造绿色工厂。
(三)市场经营风险
随着盐业体制改革全面放开,行业政策不断调整和完善,食盐市场已进入更激烈的市场竞争状态,产销企业面临巨大的生存发展考验,若未来食盐市场竞争程度持续提高,食盐价格波动加大,则有可能对公司的业绩产生较大影响,同时经营成本也受金融政策影响较大。公司将密切关注行业发展趋势,政策变化形势,在风险可控的前提下开展业务,避免不可抗力的潜在风险。
(四)安全生产与环保风险
公司为生产企业,存在安全生产风险,同时在生产过程中会产生“三废”,会对环境造成一定的污染,存在环保排放类风险。公司高度重视安全生产,建设了配套的污染防治设施,并建立健全了相关管理制度,将安全生产和环境保护作为经营活动的重点工作。在生产方面加强人员管理,禁止“三违”作业,关心员工。对设备定期进行检测评估,定期巡检,在环境方面严控氧含量,确保氧含量报警器和安全联锁装置正常。公司完善监管,落实安全措施,定期演练,定期隐患排查,杜绝安全生产及环保责任事故发生。
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、 股东大会情况简介
会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 | 会议决议 |
2021年年度股东大会 | 2022年5月20日 | www.sse.com.cn | 2022年5月21日 | 2021年年度股东大会决议公告(公告编号2022-045) |
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
□适用 √不适用
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 | 担任的职务 | 变动情形 |
李瑛 | 财务总监 | 离任 |
陈全胜 | 副总经理 | 离任 |
吴荣都 | 副总经理 | 离任 |
周群辉 | 财务总监 | 聘任 |
姜友军 | 副总经理 | 聘任 |
刘小伟 | 副总经理 | 聘任 |
周群辉 | 监事 | 离任 |
刘发云 | 职工监事 | 离任 |
李利群 | 监事 | 选举 |
王智辉 | 职工监事 | 选举 |
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
1、因职务调整原因,李瑛女士和陈全胜先生于2022年4月分别申请辞去公司财务总监和副总经理职务,本次辞职生效后,李瑛女士和陈全胜先生不在公司担任其他职务。公司于2022年4月24日召开第四届董事会第十一次会议,审议通过了《关于聘任公司副总经理及财务总监的议案》,决定聘任周群辉女士为公司财务总监,聘任姜友军先生、刘小伟先生为公司副总经理,具体内容详见公司于 2022 年4月26 披露的《关于聘任公司副总经理及财务总监的公告》(公告编号:
2022-031)。
2、公司监事会2022年4月收到公司监事周群辉女士提交的书面辞职报告,申请辞去公司监事职务。公司于2022年5月7日召开第四届监事会第十一次会议,审议通过了《关于提请更换非职工代表监事的议案》。(公告编号:2022-039)公司于2022年5月20日召开2021年年度股东大会,审议通过了《关于提请更换非职工代表监事的议案》,决定增补李利群女士为公司第四届监事会监事。具体内容详见公司于2022年5月21日披露的《2021年年度股东大会决议公告》(公告编号:2022-045)。
3、因内部岗位调整,刘发云先生于2022年5月申请辞去公司第四届监事会职工代表监事职务,公司于2022年5月10日召开职工代表大会,会议民主选举王智辉女士担任公司第四届监事会职工代表监事。具体内容详见公司于2022年5月12日披露的《关于职工代表监事变更的公告》(公告编号:2022-043)。
4、公司董事会于2022年5月30日收到公司副总经理吴荣都先生的书面辞职报告,因工作调整原因,吴荣都先生申请辞去公司副总经理职务,辞职后,吴荣都先生不在公司担任其他职务。具体内容详见公司于2022年6月1日披露的《关于高级管理人员辞职的公告》(公告编号:2022-046)。
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 | 否 |
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
2021年12月27日,公司第四届董事会第九次会议和第四届监事会第八次会议审议通过了《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》,具体内容详见公司于2021年12月28日在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)披露的《关于回购注销部分限制性股票通知债权人的公告》(公告编号:2021-156),自2021年12月28日起45天内,公司未接到相关债权人要求清偿债务或提供相应担保的情况。2022年4月28日,公司完成了4名限制性股票激励对象合计持有的64万股股票的注销。2021年12月27日,公司第四届董事会第九次会议和第四届监事会第八次会议审议通过了《关于向激励对象授予预留部分限制性股票的议案》,具体内容详见公司于2021年12月28日在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)披露的《关于向激励对象授予预留部分限制性股票的公告》(公告编号:2021-155),决定2021年12月27日为预留部分限制性股票授予日,向19名激励对象授予188.00万股限制性股票。2022年1月26日,公司发布《关于向激励对象授予预留部分限制性股票的结果公告》(公告编号:2022-008),公司董事会已完成限制性股票的预留授予登记工作,登记日为2022年1月24日。
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
1. 排污信息
√适用 □不适用
盐化公司排放的生产废水pH值为6-9,主要污染物为氨氮、COD,排放指标如下:
重点排污单位生产废水排放情况(排放浓度为年度均值) | |||||
排放单位 | 排放标准 | 氨氮(标准:≦15mg/l) | COD(标准:≦100mg/l) | 排放方式 | 排放口数量及分布 |
湘衡盐化 | 排放浓度 | 0.65mg/l | 26.59mg/l | 处理达标后外排 | 1个排放口,厂区南门处 |
排放总量 | 0.057吨 | 1.907吨 | |||
核定排放量(年) | 3.96吨 | 155.7吨 |
排放单位 | 排放标准 | 氨氮(标准:≦15mg/l) | COD(标准:≦100mg/l) | 排放方式 | 排放口数量及分布 |
湘澧 盐化 | 排放浓度 | 7.441mg/l | 18.057mg/l | 处理达标后直接外排 | 1个排放口,位于厂区后门处 |
排放总量 | 8.044吨 | 19.520吨 | |||
核定排放量(年) | 32.1吨 | 280吨 | |||
排放单位 | 排放标准 | 氨氮(标准:≦10mg/l) | COD(标准:≦80mg/l) | 排放方式 | 排放口数量及分布 |
湘渝盐化 | 排放浓度 | 0.51mg/l | 8.62mg/l | 处理达标后直接排放 | 1个排放口,厂区北部 |
排放总量 | 0.147吨 | 2.453吨 | |||
核定排放量(年) | 5.44吨 | 19.52吨 | |||
排放单位 | 排放标准 | 氨氮(标准:≦15mg/l) | COD(标准:≦100mg/l) | 排放方式 | 排放口数量及分布 |
索特盐化 | 排放浓度 | 5.96mg/l | 3.35mg/l | 处理达标后直接排放 | 1个排放口,厂区东部 |
排放总量 | 3.572吨 | 1.919吨 | |||
核定排放量(年) | 9.6吨 | 56.0吨 |
生产废水处理后达到《污水污染物排放限值》(GB 8978-1996)标准,报告期内未发生超标排放现象。(其中九二盐业废水排入园区污水处理厂统一处理,无废水直接排放)四盐化公司外排烟气主要污染物为颗粒物、氮氧化物和SO
等,其中湘衡盐化锅炉烟气采用“低氮燃烧、SNCR脱硝+静电除尘+石灰石石膏脱硫法”处理,湘澧盐化锅炉烟气采用“电袋除尘+湿式静电除尘,石灰石+石膏湿法脱硫,SNCR+SCR脱硝处理”等处理,九二盐业锅炉烟气采用“SCR脱硝+静电除尘+炉外石灰石-石膏湿法脱硫+湿电除尘”处理,湘渝盐化采用“水膜除尘器除尘+双碱脱硫”处理,索特盐化采用“电袋除尘、低氮燃烧+SNCR脱硝、氨法脱硫”处理,全部检测合格后通过烟囱集中排放。废气具体排放指标如下:
重点排污单位烟气排放情况(排放浓度为年度均值) | ||||||
排放单位 | 排放标准 | 颗粒物(标准:≦10mg/m3) | 氮氧化物(标准:≦50mg/m3) | SO2(标准:≦35mg/m3) | 排放方式 | 排放口数量及分布 |
湘衡盐化 | 排放浓度 | 3#:0.35mg/m3 4#:0.68mg/m3 | 3#:31.27mg/m3 4#:38.21mg/m3 | 3#:2.2mg/m3 4#:4.35mg/m3 | 集中排放 | 2个排口位于电厂 |
排放总量 | 3#:0.243吨 4#:0.386吨 | 3#:21.84吨 4#:20.905吨 | 3#:1.567吨 4#:2.281吨 | |||
核定排放量 | 57.6吨/年 | 288吨/年 | 201.6吨/年 |
排放单位 | 排放标准 | 颗粒物(标准:≦10mg/m3) | 氮氧化物(标准:≦50mg/m3) | SO2(标准:≦35mg/m3) | 排放方式 | 排放口数量及分布 | |
湘澧盐化 | 排放 浓度 | 1# | 0.87mg/m3 | 13.34mg/m3 | 3.94mg/m3 | 集中排放 | 2个排口位于电厂 |
2# | 2.02mg/m3 | 18.76mg/m3 | 3.68mg/m3 | ||||
排放 总量 | 1# | 0.395吨 | 6.070吨 | 1.791吨 | |||
2# | 0.756吨 | 7.016吨 | 1.375吨 | ||||
合计 | 1.151吨 | 13.086吨 | 3.166吨 | ||||
核定排放量 | --- 吨/年 | 504吨/年 | 504吨/年 | ||||
排放单位 | 排放标准 | 颗粒物(标准:≦10mg/m3) | 氮氧化物(标准:≦50mg/m3) | SO2(标准:≦35mg/m3) | 排放方式 | 排放口数量及分布 | |
九二盐业 | 排放浓度 | 3.091mg/m3 | 25.228mg/m3 | 9.581mg/m3 | 集中排放 | 1个排口位于电厂 | |
排放总量 | 1.157吨 | 10.722吨 | 3.862吨 | ||||
核定排放量 | 25吨/年 | 83.2吨/年 | 166.4吨/年 | ||||
排放单位 | 排放标准 | 颗粒物(标准:≦80mg/m3) | 氮氧化物(标准:≦80mg/m3) | SO2(标准:≦550mg/m3) | 排放方式 | 排放口数量及分布 | |
湘渝盐化 | 排放浓度 | 12.33mg/m3 | 75.88mg/m3 | 43.46mg/m3 | 集中排放 | 1个排口位于余热锅炉 | |
排放总量 | 20.574吨 | 41.496吨 | 20.021吨 | ||||
核定排放量 | 75吨/年 | 300吨/年 | 260吨/年 | ||||
排放单位 | 排放标准 | 颗粒物(标准:≦30mg/m3) | 氮氧化物(标准:≦200mg/m3) | SO2(标准:≦400mg/m3) | 排放方式 | 排放口数量及分布 | |
索特盐化 | 排放浓度 | 1#:10.22mg/m3 2#:5.28mg/m3 | 1#:77.39mg/m3 2#:14.25mg/m3 | 1#:120.65mg/m3 2#:192.67mg/m3 | 集中排放 | 2个排口位于热电厂 | |
排放总量 | 1#:6.63吨 2#:14.63吨 | 1#:51.65吨 2#:17.31吨 | 1#:87.19吨 2#:232吨 | ||||
合计排放总量 | 21.26吨 | 68.96吨 | 319.19吨 |
核定排放量 | 124吨/年 | 826.9吨/年 | 1653.8吨/年 |
四盐化公司外排烟气符合当地标准,报告期内均未发生超标排放现象。四盐化公司生产过程中使用的各类泵、风机等选用符合生产工艺设备,并采用隔音、消声、减振等降噪措施,厂界噪声值夜间小于55dB(A),昼间小于65dB(A),符合《GB 12348-2008排放标准》3类标准。锅炉燃煤产生的煤渣等一般固体废弃物,经由具备资质相关单位处理,综合利用。危险废弃物由具备资质的危险废弃物处理单位根据有关法律法规要求进行处理。
2. 防治污染设施的建设和运行情况
√适用 □不适用
1.污染防治设施建设情况:
2022年上半年公司共投入环保治理费用2885万元对各单位环保系统进行整改、维修、保养。重点投入如下:
湘渝盐化投入120万元完成污水处理站B系统好氧池曝气器的改造;
索特盐化投入1145万元完成烟气脱硫C塔建设的前期设计、基础制作和原材料的购买;
九二盐业投入48万元完成环保设施日常运行、烟气运维、环境监测、清洁生产审核、绿化、危废处置等;
湘澧盐化投入80万元完成河边码头环保提质升级改造和超低排放系统基础原材料投入;
湘衡盐化投入1462万元完成Ⅳ组罐盐床除尘系统整体改造、二、三采区沉降观测、碘盐系统增装除尘系统、小包1-6号除尘喷淋塔改造、除尘器大修、制盐厂Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ组罐生产现场“跑冒滴漏”专项整改等;
晶鑫科技投入30万元完成危险废物处置,VOCS自动监测维保,vocs无组织在线监测设备安装等项目。
2.污染防治设施运行情况:
报告期内各盐化单位废水处理设施运行稳定;锅炉烟气脱硫、脱硝和除尘等设施运行稳定,脱硫效率均大于90%、除尘效率均大于96%,经处理后烟气排放达标。
3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
√适用 □不适用
湘衡盐化热电平衡及汽轮发电机组优化技改项目环境影响报告书已编制;永大食盐食盐提质改造工程环评报告已通过专家评审,正在进行网上报批手续;其他单位无。
4. 突发环境事件应急预案
√适用 □不适用
各盐化公司均编制有环境风险评估报告,根据《企业事业单位突发环境事件应急预案备案管理办法(试行)》等,四盐化公司已编制了《公司突发环境事件应急预案》,均在当地生态环境局进行备案。四盐化公司按预案要求开展了应急演练,不断提升应对突发环境事件的能力。
5. 环境自行监测方案
√适用 □不适用
根据《国家重点监控企业自行监测及信息公开办法》(试行),制定了《环境自行监测方案》,获得当地生态环境局审核通过;保持将环境监测的结果及时传送到自行监测发布平台进行环境信息公开;根据环境自行监测方案,委托了具备资质的机构对公司主要的污染源进行监测,COD、氨氮和锅炉烟气在线检测数据和流量数据与所在地生态环境局网站即时联网。
6. 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
7. 其他应当公开的环境信息
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
√适用 □不适用
1. 因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
2. 参照重点排污单位披露其他环境信息
√适用 □不适用
上述重点排污单位之外的晶鑫科技、雪天技术、河北永大均按照环保法律法规要求落实污染控制和环保管理,不断升级环保处理设施,其固废外包给具备相关资质的单位进行处理,真正实现了绿色循环经济。报告期内,环保运行和各项管理工作开展平稳顺利,未发生重大环保事故。
3. 未披露其他环境信息的原因
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用 □不适用
1、新建环保处理设施:湘衡盐化碘盐系统增装除尘系统。
2、能源节能减排改造:湘衡盐化新建一台30MW汽轮机发电机组代替原来的1#、3#号汽轮机组,吨汽发电量从原来的83千瓦提高到100千瓦以上。
3、三废达标处理情况:各单位废水废气按照国家排放标准处理;固废按照国家要求进行分类收集、贮存及规范处置。
4、更换或维修环保设施及升级情况:湘衡盐化Ⅳ组罐盐床除尘系统整体改造。
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
√适用 □不适用
近三年盐化单位碳排放相关情况:
单位名称 | 2019年核查碳排放量(吨) | 政府下发配额量(吨) | 2020年核查碳排放量(吨) | 政府下发配额量(吨) | 2021年核查碳排放量(吨) | 政府下发配额量(吨) | 2022年上半年(1至6月)预估碳排放量(吨) |
湘衡盐化 | 909808 | 818838 | 775973 | 830446 | 661213 (自测算) | 700136(预估) | 340597 (自测算) |
湘澧盐化 | 360532 | 365898 | 312761 | 316597 | 306745 (自测算) | 346149 (预估) | 136994 (自测算) |
索特盐化 | 690461 | 574950 | 1019809 | 1129078 | 718598 (自测算) | 871694(预估) | 385410 (自测算) |
湘渝盐化 | 1392554 | 1159584 | 1306363 | 1159909 | / | / | / |
九二盐业 | 236365 | 234394 | 191695 | 225142 | 190960 | 197028(预估) | 93578 (自测算) |
索特盐化完成5#锅炉投产,锅炉热效率大幅提升,煤炭用量降低;湘澧盐化因产销协同增强,生产连续性和稳定性提高,工艺设备故障检修率降低,盐硝产品单耗和产品综合能耗也大幅度降低,节能减排效果明显;湘衡盐化自2022年6月,热电厂投运4#新机组,吨汽发电量从原来的83千瓦提高到100千瓦以上,热电厂4#锅炉增加了格栅防磨处理,延长了4#炉的连续运行时间,节能减排效果明显。
二、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
√适用 □不适用
报告期内,公司积极履行国企社会责任,围绕党中央乡村振兴战略和公司年度工作计划,广泛开展乡村振兴相关工作。2022年上半年,公司重点开展结对帮扶,有针对性地开展帮扶工作,并派驻多名工作人员到湖南省内各地乡村振兴小组,开展入户走访,对困难农户进行慰问并送去慰问金或生活必须品等。同时牢牢守住不发生规模性返贫这条底线,扎实有序做好乡村发展、乡村建设、乡村治理重点工作,接续全面推动乡村振兴取得新进展。
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间及期限 | 是否有履行期限 | 是否及时严格履行 | 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 | 如未能及时履行应说明下一步计划 |
股份限售 | 轻盐集团、轻盐晟富基金 | 注1 | 2022年1月18日至2025年1月18日 | 是 | 是 | |||
与重大资产重组相关的 承诺 | 股份限售 | 轻盐集团、轻盐晟富基金 | 注2 | 2022年1月18日至2023年7月18日 | 是 | 是 | ||
股份限售 | 华菱津杉 | 注3 | 2022年1月18日至2023年1月18日 | 是 | 是 | |||
解决同业竞争 | 轻盐集团 | 注4 | 长期 | 是 | 是 | |||
解决关联交易 | 轻盐集团 | 注5 | 长期 | 是 | 是 | |||
解决同业竞争 | 轻盐晟富基金 | 注6 | 长期 | 是 | 是 | |||
解决关联交易 | 轻盐晟富基金 | 注7 | 长期 | 是 | 是 | |||
盈利预测及补偿 | 轻盐集团与轻盐晟富基金 | 注8 | 业绩承诺方就标的公司实现的盈利承诺期限为 | 是 | 是 |
2021 年度、2022年度、2023年度 | ||||||||
其他承诺 | 其他 | 轻盐集团 | 注9 | 2021年3月 26日至2022 年3月26日 | 是 | 是 | ||
其他 | 周建 | 注10 | 2021年5月 17日至2022年5月16日 | 是 | 是 |
注1:股份锁定承诺:
轻盐集团、轻盐晟富基金出具承诺:
1、本公司在本次交易中以湘渝盐化股权认购的雪天盐业发行的股份,自发行完成日起36个月内不得转让。
2、在本次交易完成后6个月内,如雪天盐业股票连续20个交易日的收盘价低于发行价,或者本次交易完成后6个月期末收盘价低于发行价的,本公司所持有的上述股份的锁定期自动延长至少6个月。
3、股份发行结束后,如因雪天盐业送红股、转增股本等原因而使本公司被动增持的雪天盐业之股份亦应遵守本承诺有关锁定期的约定。
4、本公司将及时向上市公司提供本次重组相关信息,并保证所提供信息的真实性、准确性和完整性,保证不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并声明依法承担赔偿责任。如本次交易因涉嫌所提供或披露的信息存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,被司法机关立案侦查或者被中国证监会立案调查的,在案件调查结论明确以前,不转让本公司在上市公司拥有权益的股份。
5、若上述锁定期与监管机构的最新监管意见不相符,将根据监管机构的最新监管意见进行相应调整,前述锁定期届满后按中国证券监督管理委员会和上海证券交易所的有关规定执行。注2:股份锁定承诺:
轻盐集团、轻盐晟富基金出具承诺:
本公司在本次交易前已经直接或间接持有的上市公司股份,自上市公司本次交易新增股份发行结束之日起18个月内不得转让。但是,在适用法律许可前提下的转让不受此限。若上述锁定期与监管机构的最新监管意见不相符,将根据监管机构的最新监管意见进行相应调整,前述锁定期届满后按中国证券监督管理委员会和上海证券交易所的有关规定执行。
注3:股份锁定承诺:
华菱津杉出具承诺:
1、至本次非公开发行股份的新增股份登记之日,若本公司/本企业所持有用以认购雪天盐业本次发行的股份之湘渝盐化股权不满12个月的,本公司/本企业在本次交易中取得的雪天盐业的股份自发行完成日起36个月内不得转让;若所持有用以认购雪天盐业本次发行的股份之湘渝盐化股权已满12个月的,本公司/本企业在本次交易中取得的雪天盐业的股份自发行完成日起12个月内不得转让。
2、股份发行结束后,如因雪天盐业送红股、转增股本等原因而使本公司/本企业被动增持的雪天盐业之股份亦应遵守本承诺有关锁定期的约定。若上述锁定期与监管机构的最新监管意见不相符,将根据监管机构的最新监管意见进行相应调整,前述锁定期届满后按中国证券监督管理委员会和上海证券交易所的有关规定执行。注4:关于避免同业竞争轻盐集团出具承诺:
1、本公司控股的雪天盐业集团股份有限公司首次公开发行及上市前,轻盐集团及所投资的除雪天盐业以外的其它企业均未投资于任何与雪天盐业存在有相同或类似业务的公司、企业或其他经营实体,未经营且没有为他人经营与雪天盐业相同或类似的业务;轻盐集团及所投资的其他企业与雪天盐业不存在同业竞争。
2、除非出现本承诺 3.2 条所列情形,轻盐集团自身不会并保证将促使其所投资的其他企业不得以控制或共同控制有关企业的方式开展以下活动:
(1)不得以控制或共同控制有关企业的方式,开展对与雪天盐业经营有相同或类似业务的投入;
(2)今后不得以控制或共同控制有关企业的方式,新设或收购从事与雪天盐业有相同或类似业务的子公司、分公司等经营性机构;
(3)不得以控制或共同控制有关企业的方式,在中国境内或境外成立、经营、发展或协助成立、经营、发展任何与雪天盐业业务直接竞争或可能竞争的业务、企业、项目或其他任何活动,以避免对雪天盐业的经营构成新的、可能的直接或间接的业务竞争。
3.1 本公司持有上市公司股权期间,本公司不会利用自身的控制地位限制上市公司正常的商业机会,不进行损害上市公司及其他股东利益的经营活动;
3.2 本公司持有上市公司股权期间,若本公司及控制的其他企业获得有关与上市公司存在直接竞争关系的投资、开发及经营机会,本公司承诺上市公司优先享有上述投资、开发及经营机会。若上市公司暂时放弃上述投资、开发及经营机会,则本公司及控制的其他企业可以先行进行投资、开发及经营,或与上市公司共同进行投资、开发及经营,并承诺在前述先行投资、开发及经营的业务和资产规范运作、符合资产注入上市公司条件的前提下,将该等业务和资产按法定程序以市场公允价格注入上市公司;
3.3 如本公司及控制的其他企业先行进行投资、开发及经营,或与上市公司共同进行投资、开发及经营,本公司承诺有偿委托上市公司全面托管其生产经营,自托管之日起至前述投资、开发及经营实体或资产注入上市公司前,轻盐集团严格遵守并将促成其直接控制或间接控制的其他企业严格遵守托管协议,尊重上市公司的各项托管权利,且不会利用控股股东地位达成不利于上市公司利益或其他非关联股东利益的交易和安排;
3.4 若上市公司明确放弃上述收购权利,或收购的资产 36 个月内仍不满足注入上市公司的条件,则本公司及控制的其他企业将通过出售资产、转让股权、协议经营、资产租赁及其他切实可行的方案妥尚解决同业竞争问题。
4、本公司在避免和解决潜在同业竞争方面所做的各项承诺,同样适用于本公司直接或间接控制的其他企业。本公司有义务督促并确保上述其他企业执行本文件所述各事项安排并严格遵守全部承诺。
5、雪天盐业集团股份有限公司首次公开发行时,本公司向其出具的原《关于避免同业竞争承诺函》与本承诺不一致的,以本承诺函为准。注5:关于规范关联交易轻盐集团出具承诺:
本次交易完成后,在作为雪天盐业控股股东期间,本公司及本公司控制的其他企业或经济组织将尽量避免、减少并规范与雪天盐业及其控制的企业之间的关联交易。对于无法避免或有合理原因而发生的关联交易,本公司及本公司控制的其他企业或经济组织将遵循市场原则以公允、合理的市场价格进行,根据有关法律、法规及规范性文件的规定履行关联交易决策程序,办理有关报批手续及依法履行信息披露义务,不损害雪天盐业及其他股东的合法权益。本公司若违反上述承诺,将承担因此给雪天盐业、湘渝盐化及其他股东造成的一切损失。注6:关于避免同业竞争的承诺函轻盐晟富基金出具承诺:
1、本企业一致行动人控股的雪天盐业股份有限公司首次公开发行及上市前,轻盐集团及所投资的除雪天盐业以外的其它企业均未投资于任何与雪天盐业存在有相同或类似业务的公司、企业或其他经营实体,未经营且没有为他人经营与雪天盐业相同或类似的业务;轻盐集团及所投资的其他企业与雪天盐业不存在同业竞争。
2、除非出现本承诺3.2条所列情形,本企业自身不会并保证将促使其所投资的其他企业不得以控制或共同控制有关企业的方式开展以下活动:
(1)不得以控制或共同控制有关企业的方式,开展对与雪天盐业经营有相同或类似业务的投入;
(2)今后不得以控制或共同控制有关企业的方式,新设或收购从事与雪天盐业有相同或类似业务的子公司、分公司等经营性机构;
(3)不得以控制或共同控制有关企业的方式,在中国境内或境外成立、经营、发展或协助成立、经营、发展任何与雪天盐业业务直接竞争或可能竞争的业务、企业、项目或其他任何活动,以避免对雪天盐业的经营构成新的、可能的直接或间接的业务竞争。
3.1、本企业持有上市公司股权期间,本企业不会利用自身的控制地位限制上市公司正常的商业机会,不进行损害上市公司及其他股东利益的经营活动;
3.2、本企业持有上市公司股权期间,若本企业及控制的其他企业获得有关与上市公司存在直接竞争关系的投资、开发及经营机会,本企业承诺上市公司优先享有上述投资、开发及经营机会。若上市公司暂时放弃上述投资、开发及经营机会,则本企业及控制的其他企业可以先行进行投资、开发及经营,或与上市公司共同进行投资、开发及经营,并承诺在前述先行投资、开发及经营的业务和资产规范运作、符合资产注入上市公司条件的前提下,将该等业务和资产按法定程序以市场公允价格注入上市公司;
3.3、如本企业及控制的其他企业先行进行投资、开发及经营,或与上市公司共同进行投资、开发及经营,本企业承诺有偿委托上市公司全面托管其生产经营,自托管之日起至前述投资、开发及经营实体或资产注入上市公司前,本企业严格遵守并将促成其直接控制或间接控制的其他企业严格遵守托管协议,尊重上市公司的各项托管权利,且不会利用控股股东地位达成不利于上市公司利益或其他非关联股东利益的交易和安排;
3.4、若上市公司明确放弃上述收购权利,或收购的资产36个月内仍不满足注入上市公司的条件,则本企业及控制的其他企业将通过出售资产、转让股权、协议经营、资产租赁及其他切实可行的方案妥尚解决同业竞争问题。
4、本企业在避免和解决潜在同业竞争方面所做的各项承诺,同样适用于本企业直接或间接控制的其他企业。本企业有义务督促并确保上述其他企业执行本文件所述各事项安排并严格遵守全部承诺。本企业若违反上述承诺,将承担因此给雪天盐业及其他股东造成的一切损失。注7:关于减少和规范关联交易的承诺轻盐晟富基金出具承诺:
本次交易完成后,在作为直接或间接持有雪天盐业5%以上股份的股东期间,本企业及本企业控制的其他企业或经济组织将尽量避免、减少并规范与雪天盐业、湘渝盐化及其控制的企业之间的关联交易。对于无法避免或有合理原因而发生的关联交易,本企业及本企业控制的其他企业或经济组织将遵循市场原则以公允、合理的市场价格进行,根据有关法律、法规及规范性文件的规定履行关联交易决策程序,依法履行信息披露义务和办理有关报批手续,不损害雪天盐业及其他股东的合法权益。本企业若违反上述承诺,将承担因此而给雪天盐业、湘渝盐化及其控制的企业以及雪天盐业其他股东造成的一切损失。注8:业绩承诺与补偿安排轻盐集团、轻盐晟富基金出具承诺:
如标的公司在业绩承诺期间内,截至每一业绩承诺年度期末累计实现的净利润数额未能达到业绩承诺方累计承诺的净利润数额,则轻盐集团应优先以其通过本次交易获得的上市公司股份向雪天盐业进行补偿。如轻盐集团以其通过本次交易获得的全部对价仍无法足额承担补偿责任,则应由轻盐晟富基金
承担差额补偿责任。对于业绩承诺方股份补偿部分,上市公司有权以1元的总对价予以回购并注销。轻盐集团与轻盐晟富基金应承担的股份补偿义务均应以其分别通过本次交易获得的上市公司股份数量为上限。注9:关于控股股东不减持公司股份的承诺基于对公司未来发展前景的信心及对公司价值的认可,同时为支持公司持续、健康、稳定的发展,维护广大投资者利益,轻盐集团自愿承诺:
自本企业所持股份解除限售上市流通之日起12个月内(即2021年3月26日至2022年3月26日),不以任何方式减持本企业所直接持有的雪天盐业的股票,包括承诺期间该部分股份因资本公积转增股本、派送股票红利、配股、增发等事项产生的新增股份。注10:关于不减持公司股份的承诺基于对公司未来发展前景的信心以及内在价值的认可,为支持公司持续、稳定、健康发展,同时为增强广大投资者信心,切实维护投资者权益和资本市场的稳定,周建作为公司的股东及非独立董事自愿承诺:
自2021年5月17日至2022年5月16日内不减持持有的公司股份,包括承诺期间通过二级市场或中国证监会和上海证券交易所允许的方式增持的公司股份。若违反上述承诺,减持股份所得的收益全部归公司所有,并依法承担由此产生的法律责任。
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
公司及控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
2022年4月24日,公司第四届董事会第十一次会议审议通过了《关于确认公司2021年度日常关联交易实际金额及2022年度日常关联交易预计的议案》,同意公司根据生产经营实际需要及年度经营计划对公司2022年度日常关联交易预计的额度。具体内容详见公司于2022年4月26日披露的《关于确认2021年度日常关联交易实际金额及2022年度日常关联交易预计的公告》(公告编号:2022-027)。报告期内,公司日常关联交易完成情况详见本报告第十节“十二、关联方及关联交易”部分。
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
√适用 □不适用
根据《雪天盐业集团股份有限公司发行股份购买资产暨关联交易报告书》,公司向轻盐集团、轻盐晟富基金和华菱津杉发行股份购买湘渝盐化100%股权。经预测,标的公司湘渝盐化在盈利承诺期内各年度的净利润数如下:2021年度实现的净利润(指扣除非经常性损益后归属母公司股东的净利润,下同)数额不低于13,128.65万元,2022年度实现的净利润数额不低于9,375.10万元,2023年度实现的净利润数额不低于17,571.39万元,2024 年度实现的净利润数额不低于21,985.60万元。根据天职会计师事务所(特殊普通合伙)出具了无保留意见审计报告(天职业字[2022]18543号)。湘渝盐化2021年度归属于母公司股东的净利润为35,207.07万元,扣除非经常性损益后归属母公司股东的净利润为31,717.48万元,超过业绩承诺18,588.83万元,湘渝盐化达成了2021年度的盈利预测。
湘渝盐化本期实现归属于母公司股东的净利润为34,649.23万元,扣除非经常性损益后归属母公司股东的净利润为34,878.54万元。待2022年度结束后,公司将按照合同约定聘请会计师事务所对湘渝盐化2022年度业绩完成情况进行专项审计。
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
√适用 □不适用
单位: 元币种: 人民币
公司对外担保情况(不包括对子公司的担保) | |||||||||||||||
担保方 | 担保方与上市公司的关系 | 被担保方 | 担保金额 | 担保发生日期(协议签署日) | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保类型 | 主债务情况 | 担保物(如有) | 担保是否已经履行完毕 | 担保是否逾期 | 担保逾期金额 | 反担保情况 | 是否为关联方担保 | 关联 关系 |
无 | |||||||||||||||
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保) | 0 | ||||||||||||||
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保) | 0 | ||||||||||||||
公司对子公司的担保情况 | |||||||||||||||
报告期内对子公司担保发生额合计 | 85,672,631.30 | ||||||||||||||
报告期末对子公司担保余额合计(B) | 150,672,631.30 | ||||||||||||||
公司担保总额情况(包括对子公司的担保) | |||||||||||||||
担保总额(A+B) | 150,672,631.30 | ||||||||||||||
担保总额占公司净资产的比例(%) | 2.52 | ||||||||||||||
其中: | |||||||||||||||
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C) | |||||||||||||||
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D) | |||||||||||||||
担保总额超过净资产50%部分的金额(E) | |||||||||||||||
上述三项担保金额合计(C+D+E) | |||||||||||||||
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 | |||||||||||||||
担保情况说明 |
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位:股
本次变动前 | 本次变动增减(+,-) | 本次变动后 | |||||||
数量 | 比例(%) | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例(%) | |
一、有限售条件股份 | 14,120,000 | 1.52 | 418,270,733 | 0 | 0 | -640,000 | 417,630,733 | 431,750,733 | 29.68 |
1、国家持股 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
2、国有法人持股 | 0 | 0 | 416,390,733 | 0 | 0 | 0 | 416,390,733 | 416,390,733 | 28.62 |
3、其他内资持股 | 14,120,000 | 1.52 | 1,880,000 | 0 | 0 | -640,000 | 1,240,000 | 15,360,000 | 1.06 |
其中:境内非国有法人持股 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
境内自然人持股 | 14,120,000 | 1.52 | 1,880,000 | 0 | 0 | -640,000 | 1,240,000 | 15,360,000 | 1.06 |
4、外资持股 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
其中:境外法人持股 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
境外自然人持股 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
二、无限售条件流通股份 | 917,778,142 | 98.48 | 0 | 0 | 0 | 105,137,536 | 105,137,536 | 1,022,915,678 | 70.32 |
1、人民币普通股 | 917,778,142 | 98.48 | 0 | 0 | 0 | 105,137,536 | 105,137,536 | 1,022,915,678 | 70.32 |
2、境内上市的外资股 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
3、境外上市的外资股 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
4、其他 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
三、股份总数 | 931,898,142 | 100 | 418,270,733 | 0 | 0 | 104,497,536 | 522,768,269 | 1,454,666,411 | 100 |
2、 股份变动情况说明
√适用 □不适用
(1)公司发行股份购买资产暨关联交易事项于2022年1月18日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕股份登记手续。新增有限售条件股份416,390,733股。
(2)根据公司2021年限制性股票激励计划的相关规定及2021年第二次临时股东大会的授权,公司于2021年12月27日审议通过了向激励对象授予预留的部分限制性股票的议案。公司董事会于2022年1月24日完成预留限制性股票的授予登记工作,新增有限售条件股份总数为188万股。
(3)根据《上海证券交易所股票上市规则》有关规定及《湖南盐业股份有限公司公开发行 A股可转换公司债券募集说明书》的约定,公司2020年发行的“湖盐转债”自2021年1月18日起可转换为本公司股份。2022年1月1日至2022年6月30日,“湖盐转债”累计转换成公司无限售条件流通股份达105,137,536股。
(4)2021年12月27日,公司第四届董事会第九次会议和第四届监事会第八次会议审议通过了《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》,决议回购注销4名激励对象的全部限制性股票,合计64.00万股。该项回购注销工作已于2022年4月28日完成。
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位: 股
股东名称 | 期初限售股数 | 报告期解除限售股数 | 报告期增加限售股数 | 报告期末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
2021年限制性股票19名激励对象 | 0 | 0 | 1,880,000 | 1,880,000 | 股权激励 | 本计划首次授予的限制性股票限售期为自首次授予登记完成之日起24个月、36个月、48个月 |
回购注销4名激励对象的限制性股票 | 14,120,000 | 0 | -640,000 | 13,480,000 | 股权激励 | 同上 |
湖南省轻工盐业集团有 | 0 | 0 | 299,292,631 | 299,292,631 | 重大资产重组 | 2025年1月18日 |
限公司 | ||||||
湖南轻盐晟富盐化产业私募股权基金合伙企业(有限合伙) | 0 | 0 | 95,578,867 | 95,578,867 | 重大资产重组 | 2025年1月18日 |
华菱津杉(天津)产业投资基金合伙企业(有限合伙) | 0 | 0 | 21,519,235 | 21,519,235 | 重大资产重组 | 2023年1月18日 |
合计 | 14,120,000 | 0 | 417,630,733 | 431,750,733 | / | / |
二、股东情况
(一) 股东总数:
截至报告期末普通股股东总数(户) | 47,195 |
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户) | 0 |
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况 | |||||||
股东名称 (全称) | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | 股东性质 | |
股份状态 | 数量 | ||||||
湖南省轻工盐业集团有限公司 | 299,292,631 | 862,826,865 | 59.31 | 299,292,631 | 无 | 0 | 国有法人 |
湖南轻盐晟富盐化产业私募股权基金合伙企业(有限合伙) | 95,578,867 | 95,578,867 | 6.57 | 95,578,867 | 无 | 0 | 国有法人 |
贵州盐业(集团)有限责任公司 | 0 | 27,984,053 | 1.92 | 0 | 无 | 0 | 国有法人 |
湖南轻盐创业投资管理有限公司 | 0 | 26,258,502 | 1.81 | 0 | 无 | 0 | 国有法人 |
华菱津杉(天津)产业投资基金合伙企业(有限合伙) | 21,519,235 | 21,519,235 | 1.48 | 21,519,235 | 无 | 0 | 国有法人 |
周建 | 0 | 19,600,067 | 1.35 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 |
湖南发展集团矿业开发有限公司 | 0 | 7,683,573 | 0.53 | 0 | 无 | 0 | 国有法人 |
中国银行股份有限公司-富国创新趋势股票型证券投资基金 | 5,898,642 | 5,898,642 | 0.41 | 0 | 无 | 0 | 其他 |
中国工商银行股份有限公司-富国高新技术产业混合型证券投资基金 | 5,545,300 | 5,545,300 | 0.38 | 0 | 无 | 0 | 其他 | |
韩强 | 4,598,000 | 4,598,000 | 0.32 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | |
前十名无限售条件股东持股情况 | ||||||||
股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | ||||||
种类 | 数量 | |||||||
湖南省轻工盐业集团有限公司 | 563,534,234 | 人民币普通股 | 563,534,234 | |||||
贵州盐业(集团)有限责任公司 | 27,984,053 | 人民币普通股 | 27,984,053 | |||||
湖南轻盐创业投资管理有限公司 | 26,258,502 | 人民币普通股 | 26,258,502 | |||||
周建 | 19,600,067 | 人民币普通股 | 19,600,067 | |||||
湖南发展集团矿业开发有限公司 | 7,683,573 | 人民币普通股 | 7,683,573 | |||||
中国银行股份有限公司-富国创新趋势股票型证券投资基金 | 5,898,642 | 人民币普通股 | 5,898,642 | |||||
中国工商银行股份有限公司-富国高新技术产业混合型证券投资基金 | 5,545,300 | 人民币普通股 | 5,545,300 | |||||
韩强 | 4,598,000 | 人民币普通股 | 4,598,000 | |||||
招商银行股份有限公司-富国科创主题3年封闭运作灵活配置混合型证券投资基金 | 4,090,700 | 人民币普通股 | 4,090,700 | |||||
中信证券股份有限公司 | 3,746,813 | 人民币普通股 | 3,746,813 | |||||
前十名股东中回购专户情况说明 | 不适用 | |||||||
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 | 不适用 |
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 截至本报告期末,本公司各股东之间的关联关系或一致行动人关系如下:湖南轻盐创业投资管理有限公司是湖南省轻工盐业集团有限公司的全资子公司;湖南轻盐晟富盐化产业私募股权基金合伙企业(有限合伙)的执行事务合伙人为湖南轻盐晟富创业投资管理有限公司,湖南轻盐晟富创业投资管理有限公司是湖南省轻工盐业集团有限公司的全资子公司。上述企业之间存在关联关系,且适用关于一致行动人关系的相关规则。除此之外,公司未知其他股东之间是否存在关联关系,也未知其是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。 |
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 | 不适用 |
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
单位:股
序号 | 有限售条件股东名称 | 持有的有限售条件股份数量 | 有限售条件股份可上市交易情况 | 限售条件 | |
可上市交易时间 | 新增可上市交易股份数量 | ||||
1 | 湖南省轻工盐业集团有限公司 | 299,292,631 | 2025年1月18日 | 0 | 自上市之日起36个月 |
2 | 湖南轻盐晟富盐化产业私募股权基金合伙企业(有限合伙) | 95,578,867 | 2025年1月18日 | 0 | 自上市之日起36个月 |
3 | 华菱津杉(天津)产业投资基金合伙企业(有限合伙) | 21,519,235 | 2023年1月18日 | 0 | 自上市之日起12个月 |
4 | 王哈滨 | 340,000 |
其中40%的股份于2023年6月28日解除限售;30%的股份于2024年6月28日解除限售;30%的股份2025年6月28日解除限售。
0 | 本计划首次授予的限制性股票限售期为自首次授予登记完成之日起24个月、36个月、48个月 | ||||
5 | 刘少华 | 300,000 | 同上 | 0 | 同上 |
6 | 李瑛 | 300,000 | 同上 | 0 | 同上 |
7 | 陈全胜 | 300,000 | 同上 | 0 | 同上 |
8 | 吴荣都 | 300,000 | 同上 | 0 | 同上 |
9 | 刘小伟 | 180,000 | 同上 | 0 | 同上 |
10 | 其他39名股权激励对象(人均分别持有180,000股) | 180,000 | 同上 | 0 | 同上 |
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 截至报告期末,湖南轻盐创业投资管理有限公司是湖南省轻工盐业集团有限公司的全资子公司;湖南轻盐晟富盐化产业私募股权基金合伙企业(有限合伙)的执行事务合伙人为湖南轻盐晟富创业投资管理有限公司,湖南轻盐晟富创业投资管理有限公司是湖南省轻工盐业集团有限公司的全资子公司。上述企业之间存在关联关系,且适用关于一致行动人关系的相关规则。王哈滨、刘少华、刘小伟为上市公司高管。 |
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
√适用 □不适用
(一)转债发行情况
2020 年6月5日,公司公开发行2020年可转换公司债券的申请获得中国证监会第十八届发行审核委员会审核通过。具体内容详见公司于2020年6月8日披露的《关于公开发行可转换公司债券申请获得中国证监会发审会审核通过的公告》(公告编号:2020-043)。2020年6月26日,公司收到中国证监会出具的《关于核准湖南盐业股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》
(证监许可[2020]1175 号)。具体内容详见公司于2020年6月29日披露的《关于公开发行可转换公司债券申请获得中国证监会核准批复的公告》(公告编号:2020-046)。
公司于2020年7月10日公开发行了720万张可转换公司债券,每张面值100元,发行总额
7.2 亿元。具体内容详见公司于2020年7月16日披露的《公开发行可转换公司债券发行结果公告》(公告编号:2020-055)。经上海证券交易所“自律监管决定书[2020]221 号”文同意,公司 7.20亿元可转换公司债券于2020年7月31日起在上海证券交易所挂牌交易,债券简称“湖盐转债”,债券代码“110071”。公司本次可转债的初始转股价格为人民币6.6元/股。具体内容详见公司于2020年8月11日披露的《公开发行可转换公司债券上市公告书》(公告编号:2020-058)。
(二)报告期转债持有人及担保人情况
可转换公司债券名称 | 湖盐转债 | |
期末转债持有人数 | 3,884 | |
本公司转债的担保人 | 无 | |
担保人盈利能力、资产状况和信用状况重大变化情况 | 不适用 | |
前十名转债持有人情况如下: | ||
可转换公司债券持有人名称 | 期末持债数量(元) | 持有比例(%) |
中融国际信托有限公司-中融-墨砺29号证券投资集合资金信托计划 | 8,535,000 | 7.04 |
深圳市林园投资管理有限责任公司-林园投资192号私募证券投资基金 | 6,102,000 | 5.03 |
中金幸福晚年固定收益型养老金产品-招商银行股份有限公司 | 3,250,000 | 2.68 |
深圳市林园投资管理有限责任公司-林园投资206号私募证券投资基金 | 3,209,000 | 2.65 |
深圳市林园投资管理有限责任公司-林园投资90号私募证券投资基金 | 2,938,000 | 2.42 |
UBI资产管理公司-U Access-中国可转债基金 | 2,623,000 | 2.16 |
深圳市林园投资管理有限责任公司-林园投资180号私募证券投资基金 | 2,440,000 | 2.01 |
全国社保基金二一三组合 | 2,406,000 | 1.98 |
深圳市林园投资管理有限责任公司-林园投资175号私募证券投资基金 | 1,922,000 | 1.58 |
上海孝庸资产管理有限公司-孝庸金貔貅十八号私募证券投资基金 | 1,549,000 | 1.28 |
(三)报告期转债变动情况
单位:元 币种:人民币
可转换公司债券名称 | 本次变动前 | 本次变动增减 | 本次变动后 | ||
转股 | 赎回 | 回售 | |||
湖盐转债 | 719,823,000 | 598,541,000 | 0 | 0 | 121,282,000 |
(四)报告期转债累计转股情况
可转换公司债券名称 | 湖盐转债 |
报告期转股额(元) | 598,541,000 |
报告期转股数(股) | 105,137,536 |
累计转股数(股) | 105,164,530 |
累计转股数占转股前公司已发行股份总数(%) | 11.46 |
尚未转股额(元) | 121,282,000 |
未转股转债占转债发行总量比例(%) | 16.84 |
(五)转股价格历次调整情况
单位:元 币种:人民币
可转换公司债券名称 | |||||
转股价格调整日 | 调整后转股价格 | 披露时间 | 披露媒体 | 转股价格调整说明 | |
2021年 5月31日 | 6.52 | 2021年 5月25日 | 中国证券报、 上海证券报、 证券时报、 证券日报 | 公司2020 年度利润分配方案为:以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数,向全体股东每 10 股派发现金红利 0.80 元人民币(含税),不转增,不送红股。即每股派发现金红利 0.08 元人民币(含税)。 公司利润分配实施完成后,根据公司转股价格调整公式计算整后转股价为6.52 元/股。 | |
2022年 1月24日 | 5.89 | 2022年 1月21日 | 中国证券报、 上海证券报、 证券时报、 证券日报 | 因实施限制性股票激励计划和发行股份购买资产增发新股,根据公司《募集说明书》的约定,“湖盐转债”的转股价格调整为5.89元/股。 | |
6月13日 | 5.69 | 2022年6月7日 | 中国证券报、 上海证券报 | 公司2021年度利润分配方案为:以实施权益分派股权登记 |
日登记的总股本为基数,向全体股东每 10 股派发现金红利2元人民币(含税),不转增,不送红股。即每股派发现金红利0.2元人民币(含税)。公司利润分配实施完成后,根据公司转股价格调整公式计算整后转股价为5.69元/股。 | ||
截至本报告期末最新转股价格 | 5.69 |
(六)公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排
1、公司负债情况:截至2022年6月30日,公司资产负债率为27.94%,资产负债结构较为稳定,处于合理水平,较上年末37.93%减少了9.99个百分点。
2、资信情况:联合信用评级有限公司于2022年6月22日对公司2021年可转换公司债券出具跟踪信用评级分析报告,评定公司主体长期信用等级为“AA”,评级展望为“稳定”;评定“湖盐转债”债券信用等级为“AA”。
(七)转债其他情况说明
无
第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表2022年6月30日编制单位: 雪天盐业集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
流动资产: | |||
货币资金 | 915,941,735.11 | 713,035,652.23 | |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | 680,742,864.39 | ||
衍生金融资产 | |||
应收票据 | |||
应收账款 | 167,242,649.93 | 104,042,992.49 | |
应收款项融资 | 873,977,070.18 | 605,479,604.49 | |
预付款项 | 172,592,238.88 | 76,429,534.60 | |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
其他应收款 | 71,499,666.63 | 70,874,468.90 | |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
买入返售金融资产 | |||
存货 | 458,736,589.70 | 557,365,888.91 | |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 3,141,842.74 | 106,792,084.46 | |
流动资产合计 | 2,663,131,793.17 | 2,914,763,090.47 | |
非流动资产: | |||
发放贷款和垫款 | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 4,900,000.00 | ||
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | |||
固定资产 | 3,249,156,144.91 | 3,183,599,951.22 | |
在建工程 | 1,208,485,118.73 | 1,093,500,150.14 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 |
使用权资产 | |||
无形资产 | 851,472,957.68 | 855,101,376.25 | |
开发支出 | 6,833,426.52 | 6,065,248.57 | |
商誉 | 142,326,900.52 | 142,326,900.52 | |
长期待摊费用 | 51,283,666.70 | 53,334,940.56 | |
递延所得税资产 | 49,504,451.13 | 72,869,338.48 | |
其他非流动资产 | 75,977,044.80 | 54,676,860.45 | |
非流动资产合计 | 5,639,939,710.99 | 5,461,474,766.19 | |
资产总计 | 8,303,071,504.16 | 8,376,237,856.66 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 85,057,986.12 | 201,692,187.97 | |
向中央银行借款 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 324,115,281.09 | 378,500,609.93 | |
应付账款 | 470,941,420.76 | 506,617,677.28 | |
预收款项 | 100,000.00 | ||
合同负债 | 228,309,953.01 | 216,991,041.64 | |
卖出回购金融资产款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
应付职工薪酬 | 60,350,844.72 | 103,146,778.58 | |
应交税费 | 85,928,581.36 | 41,323,139.35 | |
其他应付款 | 617,081,631.83 | 486,198,158.70 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | 54.42 | ||
应付手续费及佣金 | |||
应付分保账款 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 3,257,553.26 | 269,492,770.89 | |
其他流动负债 | 24,964,802.66 | 23,066,026.69 | |
流动负债合计 | 1,900,008,054.81 | 2,227,128,391.03 | |
非流动负债: | |||
保险合同准备金 | |||
长期借款 | 88,122,845.00 | 96,500,000.00 | |
应付债券 | 109,055,153.05 | 635,658,066.94 | |
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | |||
长期应付款 | 55,109,769.85 | 55,109,769.85 | |
长期应付职工薪酬 | 20,726,000.00 | 20,726,000.00 | |
预计负债 | 400,000.00 | 4,560,758.14 | |
递延收益 | 51,361,223.97 | 41,635,270.81 | |
递延所得税负债 | 90,205,254.55 | 95,664,633.02 | |
其他非流动负债 | 4,900,000.00 | ||
非流动负债合计 | 419,880,246.42 | 949,854,498.76 |
负债合计 | 2,319,888,301.23 | 3,176,982,889.79 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 1,454,666,411.00 | 1,350,168,875.00 | |
其他权益工具 | 19,081,165.86 | 113,104,747.54 | |
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 2,898,906,547.74 | 2,358,013,149.41 | |
减:库存股 | 41,759,600.00 | 43,423,600.00 | |
其他综合收益 | -4,250,000.00 | -4,250,000.00 | |
专项储备 | 5,957,906.67 | 4,131.70 | |
盈余公积 | 107,205,015.38 | 107,205,015.38 | |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | 1,345,016,578.47 | 1,162,792,048.75 | |
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 | 5,784,824,025.12 | 5,043,614,367.78 | |
少数股东权益 | 198,359,177.81 | 155,640,599.09 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 5,983,183,202.93 | 5,199,254,966.87 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 8,303,071,504.16 | 8,376,237,856.66 |
公司负责人:冯传良 主管会计工作负责人:周群辉 会计机构负责人:汪俊
母公司资产负债表2022年6月30日编制单位:雪天盐业集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
流动资产: | |||
货币资金 | 330,000,116.29 | 249,139,075.86 | |
交易性金融资产 | 118,158,869.87 | ||
衍生金融资产 | |||
应收票据 | |||
应收账款 | 70,414,430.96 | 42,398,752.67 | |
应收款项融资 | 4,617,845.62 | 3,911,691.47 | |
预付款项 | 140,889,380.73 | 36,789,362.85 | |
其他应收款 | 620,731,462.28 | 599,597,904.87 | |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
存货 | 82,611,024.72 | 89,652,937.32 | |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 183,704.49 | 57,991,464.47 | |
流动资产合计 | 1,249,447,965.09 | 1,197,640,059.38 | |
非流动资产: | |||
债权投资 |
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 4,301,190,731.44 | 4,281,790,731.44 | |
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | |||
固定资产 | 181,230,474.97 | 183,710,590.11 | |
在建工程 | 4,860,710.46 | 3,439,366.87 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | |||
无形资产 | 148,343,077.34 | 135,922,090.34 | |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | 5,621,343.89 | 6,445,231.81 | |
递延所得税资产 | 26,770,126.28 | 22,980,176.26 | |
其他非流动资产 | 13,745,034.24 | 21,377,822.72 | |
非流动资产合计 | 4,681,761,498.62 | 4,655,666,009.55 | |
资产总计 | 5,931,209,463.71 | 5,853,306,068.93 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 40,000,000.00 | ||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 792,780.00 | 3,416,500.00 | |
应付账款 | 108,398,312.00 | 106,406,141.12 | |
预收款项 | 100,000.00 | ||
合同负债 | 179,090,001.22 | 83,104,073.09 | |
应付职工薪酬 | 6,221,779.79 | 29,379,809.44 | |
应交税费 | 5,764,214.25 | 4,104,694.78 | |
其他应付款 | 189,828,140.68 | 150,621,860.67 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 707,766.96 | 2,039,498.49 | |
其他流动负债 | 16,118,100.10 | 7,479,364.42 | |
流动负债合计 | 506,921,095.00 | 426,651,942.01 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | |||
应付债券 | 109,055,153.05 | 635,658,066.94 | |
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | |||
长期应付款 | 28,000,000.00 | 28,000,000.00 | |
长期应付职工薪酬 | 4,634,000.00 | 4,634,000.00 | |
预计负债 | |||
递延收益 | |||
递延所得税负债 | |||
其他非流动负债 | 4,900,000.00 |
非流动负债合计 | 146,589,153.05 | 668,292,066.94 | |
负债合计 | 653,510,248.05 | 1,094,944,008.95 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 1,454,666,411.00 | 1,350,168,875.00 | |
其他权益工具 | 19,081,165.86 | 113,104,747.54 | |
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 3,130,173,155.71 | 2,600,487,557.38 | |
减:库存股 | 41,759,600.00 | 43,423,600.00 | |
其他综合收益 | -2,592,000.00 | -2,592,000.00 | |
专项储备 | |||
盈余公积 | 107,205,015.38 | 107,205,015.38 | |
未分配利润 | 610,925,067.71 | 633,411,464.68 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 5,277,699,215.66 | 4,758,362,059.98 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 5,931,209,463.71 | 5,853,306,068.93 |
公司负责人:冯传良 主管会计工作负责人:周群辉 会计机构负责人:汪俊
合并利润表2022年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
一、营业总收入 | 3,294,858,321.50 | 1,964,803,557.00 | |
其中:营业收入 | 3,294,858,321.50 | 1,964,803,557.00 | |
利息收入 | |||
已赚保费 | |||
手续费及佣金收入 | |||
二、营业总成本 | 2,677,894,546.05 | 1,821,613,694.50 | |
其中:营业成本 | 2,108,501,981.37 | 1,426,548,627.73 | |
利息支出 | |||
手续费及佣金支出 | |||
退保金 | |||
赔付支出净额 | |||
提取保险责任准备金净额 | |||
保单红利支出 | |||
分保费用 | |||
税金及附加 | 64,788,845.87 | 42,624,385.27 | |
销售费用 | 172,349,904.96 | 131,995,291.69 | |
管理费用 | 224,564,646.27 | 139,535,396.34 | |
研发费用 | 96,430,914.92 | 70,100,970.52 | |
财务费用 | 11,258,252.66 | 10,809,022.95 | |
其中:利息费用 | 16,902,235.39 | 12,708,101.67 | |
利息收入 | 6,202,657.90 | 3,699,937.09 |
加:其他收益 | 4,096,240.46 | 56,298,125.90 | |
投资收益(损失以“-”号填列) | 2,090,169.80 | 8,475,440.00 | |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | |||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | -2,583,994.52 | 158,005.48 | |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | 1,512,011.04 | 6,233,228.54 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -1,945,181.02 | -199,554.95 | |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 406,518.38 | 103,934.82 | |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 620,539,539.59 | 214,259,042.29 | |
加:营业外收入 | 1,539,385.06 | 1,127,526.14 | |
减:营业外支出 | 30,071,452.82 | 3,358,220.02 | |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 592,007,471.83 | 212,028,348.41 | |
减:所得税费用 | 88,133,989.36 | 32,844,388.60 | |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 503,873,482.47 | 179,183,959.81 | |
(一)按经营持续性分类 | |||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 503,873,482.47 | 179,183,959.81 | |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
(二)按所有权归属分类 | |||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列) | 461,154,903.75 | 164,244,929.82 | |
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) | 42,718,578.72 | 14,939,029.99 | |
六、其他综合收益的税后净额 | -561,000.00 | ||
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -561,000.00 | ||
1.不能重分类进损益的其他综合收益 | -561,000.00 | ||
(1)重新计量设定受益计划变动额 | -561,000.00 | ||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益 |
(3)其他权益工具投资公允价值变动 | |||
(4)企业自身信用风险公允价值变动 | |||
2.将重分类进损益的其他综合收益 | |||
(1)权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
(2)其他债权投资公允价值变动 | |||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
(4)其他债权投资信用减值准备 | |||
(5)现金流量套期储备 | |||
(6)外币财务报表折算差额 | |||
(7)其他 | |||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
七、综合收益总额 | 503,873,482.47 | 178,622,959.81 | |
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额 | 461,154,903.75 | 163,683,929.82 | |
(二)归属于少数股东的综合收益总额 | 42,718,578.72 | 14,939,029.99 | |
八、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | 0.3416 | 0.1231 | |
(二)稀释每股收益(元/股) | 0.3451 | 0.1166 |
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0 元, 上期被合并方实现的净利润为: 0 元。公司负责人:冯传良 主管会计工作负责人:周群辉 会计机构负责人:汪俊
母公司利润表2022年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
一、营业收入 | 536,891,974.11 | 428,134,509.01 | |
减:营业成本 | 389,141,525.11 | 286,394,563.08 | |
税金及附加 | 3,907,223.34 | 3,548,931.97 | |
销售费用 | 113,061,886.84 | 90,855,773.82 | |
管理费用 | 23,149,009.84 | 16,882,440.12 | |
研发费用 | 20,897,098.18 | 19,585,719.74 | |
财务费用 | 2,002,292.05 | 1,787,780.16 | |
其中:利息费用 | 5,265,161.84 | 5,546,599.72 | |
利息收入 | 3,844,212.43 | 4,360,432.67 | |
加:其他收益 | 296,819.11 | 40,890.93 | |
投资收益(损失以“-”号填列) | 259,242,823.30 | 23,780,289.22 | |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 158,005.48 | ||
信用减值损失(损失以“-”号填列) | 644,899.07 | 3,776,236.36 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -2,403.60 | 32,523.63 | |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 334,478.01 | 34,477.19 | |
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | 245,249,554.64 | 36,901,722.93 | |
加:营业外收入 | 355,692.38 | 402,737.51 | |
减:营业外支出 | 1,680,094.61 | 111,904.43 | |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 243,925,152.41 | 37,192,556.01 | |
减:所得税费用 | -3,789,950.02 | 170,658.17 | |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 247,715,102.43 | 37,021,897.84 | |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 247,715,102.43 | 37,021,897.84 | |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
五、其他综合收益的税后净额 | -381,500.00 | ||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | -381,500.00 | ||
1.重新计量设定受益计划变动额 | -381,500.00 | ||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
2.其他债权投资公允价值变动 | |||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
4.其他债权投资信用减值准备 | |||
5.现金流量套期储备 | |||
6.外币财务报表折算差额 | |||
7.其他 | |||
六、综合收益总额 | 247,715,102.43 | 36,640,397.84 |
七、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | |||
(二)稀释每股收益(元/股) |
公司负责人:冯传良 主管会计工作负责人:周群辉 会计机构负责人:汪俊
合并现金流量表2022年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,989,925,564.79 | 1,479,671,404.72 | |
客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
向中央银行借款净增加额 | |||
向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
收到原保险合同保费取得的现金 | |||
收到再保业务现金净额 | |||
保户储金及投资款净增加额 | |||
收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
拆入资金净增加额 | |||
回购业务资金净增加额 | |||
代理买卖证券收到的现金净额 | |||
收到的税费返还 | 594,548.84 | ||
收到其他与经营活动有关的现金 | 1,029,625,269.21 | 1,262,112,354.13 | |
经营活动现金流入小计 | 3,020,145,382.84 | 2,741,783,758.85 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,173,882,053.32 | 688,804,114.46 | |
客户贷款及垫款净增加额 | |||
存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
拆出资金净增加额 | |||
支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
支付保单红利的现金 |
支付给职工及为职工支付的现金 | 413,423,850.17 | 318,594,436.42 | |
支付的各项税费 | 194,529,241.26 | 124,170,797.03 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 802,222,901.26 | 1,432,053,323.79 | |
经营活动现金流出小计 | 2,584,058,046.01 | 2,563,622,671.70 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 436,087,336.83 | 178,161,087.15 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 835,000,000.00 | 1,685,400,000.00 | |
取得投资收益收到的现金 | 4,786,933.22 | 5,000,974.96 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 2,390,881.95 | 466,565.00 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流入小计 | 842,177,815.17 | 1,690,867,539.96 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 250,169,441.23 | 450,428,505.37 | |
投资支付的现金 | 157,000,000.00 | 2,202,400,000.00 | |
质押贷款净增加额 | |||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流出小计 | 407,169,441.23 | 2,652,828,505.37 | |
投资活动产生的现金流量净额 | 435,008,373.94 | -961,960,965.41 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | 37,232,000.00 | ||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | 51,622,845.00 | 317,952,500.00 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | 38,385,247.94 | ||
筹资活动现金流入小计 | 51,622,845.00 | 393,569,747.94 | |
偿还债务支付的现金 | 402,050,000.00 | 280,000,000.00 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 321,357,199.83 | 84,475,058.75 | |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
支付其他与筹资活动有关的现金 | 2,537,893.55 | 21,059,501.96 | |
筹资活动现金流出小计 | 725,945,093.38 | 385,534,560.71 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | -674,322,248.38 | 8,035,187.23 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -188,737.17 | 3,110.43 |
五、现金及现金等价物净增加额 | 196,584,725.22 | -775,761,580.60 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 561,371,835.41 | 1,231,383,174.78 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 757,956,560.63 | 455,621,594.18 |
公司负责人:冯传良 主管会计工作负责人:周群辉 会计机构负责人:汪俊
母公司现金流量表
2022年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2022年半年度 | 2021年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 694,491,144.38 | 448,926,916.14 | |
收到的税费返还 | 19,994.94 | ||
收到其他与经营活动有关的现金 | 137,044,525.75 | 7,928,650.49 | |
经营活动现金流入小计 | 831,555,665.07 | 456,855,566.63 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 554,723,935.29 | 219,977,657.92 | |
支付给职工及为职工支付的现金 | 117,795,286.05 | 86,653,589.88 | |
支付的各项税费 | 12,055,889.59 | 15,040,442.71 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 159,829,459.49 | 78,149,062.39 | |
经营活动现金流出小计 | 844,404,570.42 | 399,820,752.90 | |
经营活动产生的现金流量净额 | -12,848,905.35 | 57,034,813.73 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 275,000,000.00 | 827,000,000.00 | |
取得投资收益收到的现金 | 259,401,693.17 | 24,538,153.65 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 487,857.02 | 70,600.00 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流入小计 | 534,889,550.19 | 851,608,753.65 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 17,772,239.37 | 15,080,899.33 | |
投资支付的现金 | 171,500,000.00 | 608,708,367.34 | |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流出小计 | 189,272,239.37 | 623,789,266.67 |
投资活动产生的现金流量净额 | 345,617,310.82 | 227,819,486.98 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | 37,232,000.00 | ||
取得借款收到的现金 | 40,000,000.00 | ||
收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流入小计 | 0.00 | 77,232,000.00 | |
偿还债务支付的现金 | 40,000,000.00 | 50,000,000.00 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 270,431,218.74 | 76,191,535.76 | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 173,424,139.23 | ||
筹资活动现金流出小计 | 310,431,218.74 | 299,615,674.99 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | -310,431,218.74 | -222,383,674.99 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
五、现金及现金等价物净增加额 | 22,337,186.73 | 62,470,625.72 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 243,940,047.47 | 116,294,383.78 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 266,277,234.20 | 178,765,009.50 |
公司负责人:冯传良 主管会计工作负责人:周群辉 会计机构负责人:汪俊
合并所有者权益变动表
2022年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 2022年半年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 1,350,168,875.00 | 113,104,747.54 | 2,358,013,149.41 | 43,423,600.00 | -4,250,000.00 | 4,131.70 | 107,205,015.38 | 1,162,792,048.75 | 5,043,614,367.78 | 155,640,599.09 | 5,199,254,966.87 | ||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 1,350,168,875.00 | 113,104,747.54 | 2,358,013,149.41 | 43,423,600.00 | -4,250,000.00 | 4,131.70 | 107,205,015.38 | 1,162,792,048.75 | 5,043,614,367.78 | 155,640,599.09 | 5,199,254,966.87 |
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 104,497,536.00 | -94,023,581.68 | 540,893,398.33 | -1,664,000.00 | 5,953,774.97 | 182,224,529.72 | 741,209,657.34 | 42,718,578.72 | 783,928,236.06 | ||||||
(一)综合收益总额 | 461,154,903.75 | 461,154,903.75 | 42,718,578.72 | 503,873,482.47 | |||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 104,497,536.00 | -94,023,581.68 | 540,893,398.33 | -1,664,000.00 | 553,031,352.65 | 0.00 | 553,031,352.65 | ||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | 105,137,536.00 | -94,023,581.68 | 530,709,598.33 | 541,823,552.65 | 541,823,552.65 |
3.股份支付计入所有者权益的金额 | -640,000.00 | 10,183,800.00 | -1,664,000.00 | 11,207,800.00 | 11,207,800.00 | ||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(三)利润分配 | -278,930,374.03 | -278,930,374.03 | -278,930,374.03 | ||||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -278,930,374.03 | -278,930,374.03 | -278,930,374.03 | ||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者 |
权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结 |
转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | 5,953,774.97 | 5,953,774.97 | 5,953,774.97 | ||||||||||||
1.本期提取 | 17,054,876.41 | 17,054,876.41 | 17,054,876.41 | ||||||||||||
2.本期使用 | 11,101,101.44 | 11,101,101.44 | 11,101,101.44 | ||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 1,454,666,411.00 | 19,081,165.86 | 2,898,906,547.74 | 41,759,600.00 | -4,250,000.00 | 5,957,906.67 | 107,205,015.38 | 0.00 | 1,345,016,578.47 | 5,784,824,025.12 | 198,359,177.81 | 5,983,183,202.93 |
项目 | 2021年半年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 |
一、上年期末余额 | 917,751,148.00 | 113,132,557.20 | 2,057,876,965.96 | -4,566,000.00 | 1,348.56 | 103,613,282.93 | 838,093,500.99 | 4,025,902,803.64 | 816,284,812.98 | 4,842,187,616.62 | |||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 917,751,148.00 | 113,132,557.20 | 2,057,876,965.96 | -4,566,000.00 | 1,348.56 | 103,613,282.93 | 838,093,500.99 | 4,025,902,803.64 | 816,284,812.98 | 4,842,187,616.62 | |||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 14,131,660.00 | -12,098.90 | 609,269,225.74 | 36,712,000.00 | -561,000.00 | 797,169.70 | 90,823,954.14 | 677,736,910.68 | -568,920,015.71 | 108,816,894.97 | |||||
(一)综 | -561,000.00 | 164,244,929.82 | 163,683,929.82 | 5,374,844.79 | 169,058,774.61 |
合收益总额 | |||||||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 14,131,660.00 | -12,098.90 | 609,269,225.74 | 36,712,000.00 | 586,676,786.84 | -574,294,860.50 | 12,381,926.34 | ||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | 11,660.00 | -12,098.90 | 67,412.37 | 66,973.47 | 66,973.47 | ||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 14,120,000.00 | 25,342,767.67 | 36,712,000.00 | 2,750,767.67 | 2,750,767.67 | ||||||||||
4.其他 | 583,859,045.70 | 583,859,045.70 | -574,294,860.50 | 9,564,185.20 | |||||||||||
(三)利润分配 | -73,420,975.68 | -73,420,975.68 | -73,420,975.68 |
1.提取盈余公积 | |||||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -73,420,975.68 | -73,420,975.68 | -73,420,975.68 | ||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转 |
增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | 797,169.70 | 797,169.70 | 797,169.70 | ||||||||||||
1.本期提取 | 17,784,163.83 | 17,784,163.83 | 17,784,163.83 |
2.本期使用 | 16,986,994.13 | 16,986,994.13 | 16,986,994.13 | ||||||||||||
(六)其他 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
四、本期期末余额 | 931,882,808.00 | 0.00 | 0.00 | 113,120,458.30 | 2,667,146,191.70 | 36,712,000.00 | -5,127,000.00 | 798,518.26 | 103,613,282.93 | 0.00 | 928,917,455.13 | 0.00 | 4,703,639,714.32 | 247,364,797.27 | 4,951,004,511.59 |
公司负责人:冯传良 主管会计工作负责人:周群辉 会计机构负责人:汪俊
母公司所有者权益变动表2022年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 2022年半年度 | ||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年期末余额 | 1,350,168,875.00 | 113,104,747.54 | 2,600,487,557.38 | 43,423,600.00 | -2,592,000.00 | 107,205,015.38 | 633,411,464.68 | 4,758,362,059.98 | |||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 1,350,168,875.00 | 113,104,747.54 | 2,600,487,557.38 | 43,423,600.00 | -2,592,000.00 | 107,205,015.38 | 633,411,464.68 | 4,758,362,059.98 | |||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 104,497,536.00 | -94,023,581.68 | 529,685,598.33 | -1,664,000.00 | -22,486,396.97 | 519,337,155.68 | |||||
(一)综合收益总额 | 247,715,102.43 | 247,715,102.43 |
(二)所有者投入和减少资本 | 104,497,536.00 | -94,023,581.68 | 529,685,598.33 | -1,664,000.00 | 0.00 | 541,823,552.65 | |||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | 105,137,536.00 | -94,023,581.68 | 530,709,598.33 | 541,823,552.65 | |||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | -640,000.00 | -1,024,000.00 | -1,664,000.00 | ||||||||
4.其他 | |||||||||||
(三)利润分配 | -270,201,499.40 | -270,201,499.40 | |||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -270,201,499.40 | -270,201,499.40 | |||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 1,454,666,411.00 | 0.00 | 0.00 | 19,081,165.86 | 3,130,173,155.71 | 41,759,600.00 | -2,592,000.00 | 0.00 | 107,205,015.38 | 610,925,067.71 | 5,277,699,215.66 |
项目 | 2021年半年度 | ||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年期末余额 | 917,751,148.00 | 113,132,557.20 | 761,814,764.81 | -2,842,000.00 | 103,613,282.93 | 674,506,848.28 | 2,567,976,601.22 | ||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 917,751,148.00 | 113,132,557.20 | 761,814,764.81 | -2,842,000.00 | 103,613,282.93 | 674,506,848.28 | 2,567,976,601.22 | ||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 14,131,660.00 | -12,098.90 | 22,100,808.61 | 36,712,000.00 | -381,500.00 | -36,399,077.84 | -37,272,208.13 | ||||
(一)综合收益总额 | -381,500.00 | 37,021,897.84 | 36,640,397.84 | ||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 14,131,660.00 | -12,098.90 | 22,100,808.61 | 36,712,000.00 | 0.00 | -491,630.29 | |||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | 11,660.00 | -12,098.90 | 67,412.37 | 66,973.47 | |||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 14,120,000.00 | 22,033,396.24 | 36,712,000.00 | -558,603.76 | |||||||
4.其他 | |||||||||||
(三)利润分配 | -73,420,975.68 | -73,420,975.68 | |||||||||
1.提取盈余公积 | 0.00 | ||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -73,420,975.68 | -73,420,975.68 | |||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 |
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 931,882,808.00 | 0.00 | 0.00 | 113,120,458.30 | 783,915,573.42 | 36,712,000.00 | -3,223,500.00 | 0.00 | 103,613,282.93 | 638,107,770.44 | 2,530,704,393.09 |
公司负责人:冯传良 主管会计工作负责人:周群辉 会计机构负责人:汪俊
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
雪天盐业集团股份有限公司原名湖南盐业股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系由湖南省轻工盐业集团有限公司(以下简称“湖南轻盐集团”)以 2011 年 8 月 31 日为基准日,以经审计评估的盐业及其相关产业的相关资产和业务作为出资,与其他发起人共同发起新设的股份公司。本公司 2011 年 12 月16 日取得湖南省工商行政管理局核发的企业法人营业执照,公司原注册资本为柒亿陆仟柒佰柒拾伍万壹仟壹佰肆拾捌元整。
根据公司股东大会决议,并经中国证券监督管理委员会“证监许可[2018]318 号”文核准,公司向社会公开发行人民币普通股(A 股)15,000 万股,于 2018 年 3 月 26 日在上海证券交易所上市。公司于 2018 年 6 月 12 日在湖南省工商行政管理局办妥《营业执照》变更登记手续,变更后公司注册资本为人民币玖亿壹仟柒佰柒拾伍万壹仟壹佰肆拾捌元整。
公司于 2020 年 7 月 10 日公开发行可转换公司债券,根据《上海证券交易所股票上市规则》有关规定及《湖南盐业股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》的约定,公司本次发行的“湖盐转债”自 2021 年 1月 18 日起可转换为本公司股份,转股期至 2026 年 7 月9日。
2021年5月11日,公司召开的第三届董事会第三十次会议和第三届监事会第二十六次会议审议通过《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》,确定限制性股票的授予日为2021年5月11日,向89名激励对象授予1,412.00万股限制性股票,授予价格为每股2.60元,每股面值1.00元,截至2021年6月15日止,公司已收到上述募集资金总额人民币36,712,000.00元,其中增加股本14,120,000.00元,增加资本公积22,033,396.24元。本次增资已由天职国际出具天职业字[2021]33548号验资报告予以确认。自2021 年 1 月 18 日“湖盐转债”转股期开始至2021年6月15日,累计有 11,660.00元“湖盐转债”转换成公司股票,因转股形成的股份数量累计为 11,660.00股。公司变更后的股本人民币931,882,808.00元。
经2021年9月1日召开的第四届董事会第六次会议和2021年第四次临时股东大会通过《关于公司发行股份购买资产暨关联交易方案的议案》,并经中国证券监督管理委员会2021年12月15日核发的证监许可[2021]3971号《关于核准雪天盐业集团股份有限公司向湖南省轻工盐业集团有限公司等发行股份购买资产申请的批复》核准,公司于2021年12月24日,向湖南省轻工盐业集团有限公司发行299,292,631股、向湖南轻盐晟富盐化产业私募股权基金合伙企业(有限合伙)发行95,578,867股、向华菱津衫(天津)产业投资基金合伙企业(有限合伙)发行21,519,235股,每股价格为4.63元,以购买重庆湘渝盐化股份有限公司100%的股权,此次重大资产重组增加股本416,390,733.00元,增加资本公积1,511,498,360.79元。本次增资已由天职国际出具天职业字[2021] 46937号验资报告予以确认。自2021 年6月 16日至2021年12月24日,累计有 15,334.00元“湖盐转债”转换成公司股票,因转股形成的股份数量累计为15,334.00股。公司变更后的股本人民币1,348,288,875.00元。
2021年12月27日,公司召开了第四届董事会第九次会议,审议通过了《关于向激励对象授予预留部分限制性股票的议案》,公司董事会认为《雪天盐业集团股份有限公司2021年限制性股票激励计划(草案修订稿)》(以下简称“《激励计划(草案修订稿)》”、“限制性股票
激励计划”)规定的限制性股票预留授予条件已经满足,同意确定2021年12月27日为预留部分限制性股票授予日,向19名激励对象授予188.00万股限制性股票。增加股本1,880,000.00元,增加资本公积4,810,958.49元。此次募股已由天职国际出具天职业字[2022]638号验资报告予以确认。自2021 年12月 25日至2021年12月30日,不存在“湖盐转债”转换成公司股票的情况。公司变更后的股本人民币1,350,168,875.00元。
公司于 2022 年2 月 23 日召开了第四届董事会第十次会议,审议通过了《关于增加公司注册资本并修改公司章程的议案》,同意公司增加注册资本,修订后公司注册资本为人民币1,350,168,875.00元。截止2022年6月30日,由于债转股的影响,公司股本为1,454,666,411.00元。
公司经营范围:食盐、工业盐、其他用盐及盐化工产品的研发、生产、分装、批发、零售、配送;集贸市场管理服务;供应链管理服务;信息咨询服务(不含许可类信息咨询服务);信息技术咨询服务;预包装食品、乳制品(含婴幼儿配方乳粉)批发兼零售;塑料制品、包装物料、日杂百货、五金交电、文化用品的生产销售;农牧产品、饲料、饲料添加剂氯化钠、建材、化工产品(不含危险化学品)、矿产品的销售;阻垢剂、絮凝剂、抗结剂的研究、开发、技术服务、生产与销售(不含危险化学品);以自有合法资产进行股权、超市投资及管理(不得从事吸收存款、集资收款、受托贷款、发行票据、发放贷款等国家金融监管及财政信用业务);工程技术研究与试验发展;新材料、节能技术推广和应用服务;自有房屋租赁。(依法须经批准的项目,经有关部门批准后方可开展经营活动)。
公司统一社会信用代码:914300005870340659;注册地址:湖南省长沙市雨花区时代阳光大道西388号。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
公司本报告期纳入合并范围的子公司共8家,详见本节九、在其他主体中的权益。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易事项,按照企业会计准则的有关规定,并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司自本报告期末至少12个月内具有持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
√适用 □不适用
本公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对应收款项坏账准备、存货核算、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见以下相关项目之描述。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求,真实、完整地反映了合并及的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。此外,本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》(会计部函〔2018〕453号)的列报和披露要求。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
正常营业周期,是指公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为正常营业周期,并以其作为资产与负债流动性划分的标准。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并,企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并,应按以下顺序处理:
(1)调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的,转为购买日所属当期收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(2)确认商誉(或计入当期损益的金额)。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较,前者大于后者,差额确认为商誉;前者小于后者,差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形:
(1)判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法处置对子公司的投资未丧失控制权的,合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积(资本溢价或股本溢价),资本溢价不足冲减的,调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的,在合并财务报表中,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额,分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司,其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时,对上年财务报表的相关项目进行调整,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。对于非同一控制下企业合并取得子公司,经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
□适用 √不适用
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指公司库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
1.金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,是指按照合同条款的约定,在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日,是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资产的一部分),即从其账户和资产负债表内予以转销:
(1)收取金融资产现金流量的权利届满;
(2)转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务;并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产的控制。
2.金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
本公司对金融资产的分类,依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。
(1)以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外,此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入,计入当期损益。
(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入计入当期损益,公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入留存收益。
(4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,为了能够消除或显著减少会计错配,可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3.金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:(1)该项指定能够消除或显著减少会计错配;(2)根据正式书面文件载明的公司风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告;(3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类:
(1)以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。
(2)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4.金融工具抵销
同时满足下列条件的,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5.金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等,以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的预期信用损失进行估计。
(1)预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估,详见本节“十、与金融工具相关的风险”。
具体来说,本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段,对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法:
第一阶段:信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具,公司按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备,并按其账面余额(即未扣除减值准备)和实际利率计算利息收入(若该工具为金融资产,下同)。
第二阶段:信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值对于处于该阶段的金融工具,公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,并按其账面余额和实际利率计算利息收入。第三阶段:初始确认后发生信用减值对于处于该阶段的金融工具,公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产,公司按其摊余成本(账面余额减已计提减值准备,也即账面价值)和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产,公司仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备,并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
(2)本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,选择不与其初始确认时的信用风险进行比较,而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果公司确定金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强,并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化,也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力,那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
(3)应收款项和应收租赁款项
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分(包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况)的应收款项,采用预期信用损失的简化模型,始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款,本公司作出会计政策选择,选择采用预期信用损失的简化模型,即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
6.金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的,按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者,确认继续涉入形成的资产。财务担保金额,是指所收到的对价中,将被要求偿还的最高金额。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司所持有的应收票据主要为银行承兑汇票和商业承兑汇票。银行承兑汇票的承兑单位是银行,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,判断该组合预期信用损失率很低,故不计提预期信用损失准备。对于商业承兑汇票,本公司选择采用预期信用损失的简化模型,即始终按照整个存续期内预
期信用损失的金额计量其损失准备,根据各应收票据对应的应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表的比率计算。
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分(包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况)的应收账款,采用预期信用损失的简化模型,即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于包含重大融资成分的应收账款,本公司亦采用预期信用损失的简化模型,即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对应收款项(包括应收账款和其他应收款)预期信用损失进行估计。
1.单项计提坏账准备的应收款项
公司应收款项中,其未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在明显差异,导致该项应收款项如果按照预期信用损失率计提坏账准备,将无法真实地反映其可收回金额的,则对该项应收款项采取个别认定法计提坏账准备。
2.按组合计提坏账准备的应收款项
(1)应收账款确定组合的依据及坏账准备的计提方法
除了单项确定预期信用损失的应收款项外,本公司按照账龄分布、是否为合并范围内关联方款项等共同风险特征,以组合为基础确定预期信用损失。对于以账龄特征为基础的预期信用损失组合和合并范围内关联方预期信用损失组合,通过应收款项违约风险敞口和预期信用损失率计算应收款项预期信用损失,并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。
账龄分析法组合 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收款项账龄与整个应收款项存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。 |
合并范围内关联方组合 | 基于雪天盐业合并范围内正常经营且财务状况良好的公司之间的应收款项,参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率。对合并范围内非正常经营或财务状况不佳公司的应收款项,单项计提坏账准备。 |
(2)其他应收款确定组合的依据及坏账准备的计提方法
本公司除了单项评估信用风险的其他应收款外,按照账龄分布、是否为合并范围内关联方款项等共同风险特征,以组合为基础确定预期信用损失基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:
项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
其他应收款-合并范围内关联方 | 基于雪天盐业合并范围内正常经营且财务状况良好的公司之间的应收款项,参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期 |
预期信用损失率。对合并范围内非正常经营或财务状况不佳公司的应收款项,单项计提坏账准备。 | ||
其他应收款-保证金、风险履约金及押金 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。 |
其他应收款-备用金 | ||
其他应收款-往来款项及其他 |
13. 应收款项融资
√适用 □不适用
金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将持有的应收款项,以贴现或背书等形式转让,且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的,其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售,按照金融工具准则的相关规定,将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型【详见本节五、重要会计政策及会计估计---10.金融工具】进行处理。
本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对应收款项(包括应收账款和其他应收款)预期信用损失进行估计【详见本节五、重要会计政策及会计估计---12.应收账款】。
15. 存货
√适用 □不适用
1.存货的分类
本公司存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品等。
2.发出存货的计价方法
存货在取得时按实际成本计价;领用或发出存货,采用加权平均法确定其实际成本。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价,对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因,预计其成本不可收回的部分,提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取;其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定;用于生产而持有的材料存货,其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
16. 合同资产
(1). 合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价(除应收款项)列示为合同资产。
(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
对于不包含重大融资成分的合同资产,本公司采用预期信用损失的简化模型,即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的合同资产,本公司选择采用预期信用损失的简化模型,即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
17. 持有待售资产
√适用 □不适用
本公司将同时满足下列条件的本公司组成部分(或非流动资产)划分为持有待售:(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺(确定的购买承诺,是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。),预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额(但不得超过该项持有待售的原账面价值),原账面价值高于调整后预计净残值的差额,作为资产减值损失计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金
额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额, 根据处置组中除商誉外适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的,无论出售后本公司是否保留部分权益性投资,在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
1.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积不足冲减的,调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的,以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的公允价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,冲减留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
(3)除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;投资者投入的,按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不公允的除外)。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算;对具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营公司及合营公司之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资公司的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认)。对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位其他综合收益的变动,按照应享有或应分担的其他综合收益份额,确认其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制,是指拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额;重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
(1)部分处置对子公司的长期股权投资,但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资,但不丧失控制权时,将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
(2)部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的,对于处置的股权,应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值,出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额,确认为投资收益(损失);同时,对于剩余股权,按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的,应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资,在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
22. 投资性房地产
不适用
23. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率 | 年折旧率 |
房屋及建筑物 | 平均年限法 | 20-25 | 5 | 3.80-4.75 |
机器设备 | 平均年限法 | 10-15 | 5 | 6.33-9.50 |
电子设备 | 平均年限法 | 3-5 | 5 | 19.00-31.67 |
运输工具 | 平均年限法 | 4 | 5 | 23.75 |
其他设备 | 平均年限法 | 3-5 | 5 | 19.00-31.67 |
(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:(1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;(2)承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权;
(3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的75%以上(含75%)];(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)];出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,
几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)];(5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账,按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
24. 在建工程
√适用 □不适用
1.在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日,有迹象表明在建工程发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
25. 借款费用
√适用 □不适用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发生;3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
26. 生物资产
□适用 √不适用
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
√适用 □不适用
在租赁期开始日,本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债,应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:
1.租赁负债的初始计量金额;
2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;
3.发生的初始直接费用;
4.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的,适用《企业会计准则第1号——存货》。
本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》对上述第4项所述成本进行确认和计量。
初始直接费用,是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁,则不会发生的成本。
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定,对使用权资产计提折旧。对于能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定,确定使用权资产是否发生减值,并对已识别的减值损失进行会计处理。
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
本公司无形资产包括土地使用权、软件、采矿权、排放权、专利权、其他等,按取得时的实际成本计量,其中,购入的无形资产,按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本;投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。本公司对非同一控制下企业合并中取得的被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产,在对被购买方资产进行初始确认时,对无形资产进行充分辨认和合理判断,满足以下条件之一的,按公允价值确认为无形资产:(1)源于合同性权利或其他法定权利;(2)能够从被购买方中分离或者划分出来,并能单独或与相关合同、资产和负债一起,用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。
土地使用权从出让起始日起,按其出让年限平均摊销;专利权和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
使用寿命确定的无形资产,在受益期内按直线法分期摊销,使用寿命不确定的无形资产不摊销。无法预见无形资产带来经济利益的期限的作为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定
的无形资产无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。截止2021年12月31日,公司不存在使用寿命不确定或尚未达到可使用状态的无形资产。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性,分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
(3)运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场;
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
30. 长期资产减值
√适用 □不适用
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产是否存在减值的迹象,对存在减值迹象的长期资产进行减值测试,估计其可收回金额。此外,无论是否存在减值迹象,本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试,估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的,其账面价值会减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的减值准备。可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合,下同)的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。资产组是可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时,主要考虑该资产组能否独立产生现金流入,同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。资产的公允价值减去处置费用后的净额,是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。与资产组或者资产组组合相关的减值损失,先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值,但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额(如可确定的)、该资产预计未来现金流量的现值(如可确定的)和零三者之中最高者。
前述长期资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用确认标准:公司已经支付,摊销期限在一年以上(不含一年)的各项费用;长期待摊费用计价及摊销:按实际发生额入账,在受益期内按直线法分期摊销;如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
32. 合同负债
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
33. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中,非货币性福利按照公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
(1)内退福利
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指,向未达到国家规定的退休年龄、经本公司批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止,向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利,本公司比照辞退福利进行会计处理,在符合辞退福利相关确认条件时,将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退福利,确认为负债,计入当期损益。精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
(2)其他补充退休福利
本公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利,该等补充退休福利属于设定受益计划,资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失)和利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例,按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后,当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间,将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
除了社会基本养老保险外,职工参加由本公司设立的退休福利供款计划。职工按照一定基数的一定比例向年金计划供款。本公司按固定的金额向年金计划供款,供款在发生时计入当期损益。
34. 租赁负债
√适用 □不适用
在租赁期开始日,本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债,应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
租赁付款额,是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项,包括:
1.固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;
2.取决于指数或比率的可变租赁付款额,该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定;
3.购买选择权的行权价格,前提是本公司合理确定将行使该选择权;
4.行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权;
5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时,本公司采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,本公司采用增量借款利率作为折现率。
35. 预计负债
√适用 □不适用
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,本公司将该项义务确认为预计负债。
2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
36. 股份支付
√适用 □不适用
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
(1)存在活跃市场的,按照活跃市场中的报价确定。
(2)不存在活跃市场的,采用估值技术确定,包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按本公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工
具的数量,本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
38. 收入
(1). 收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
1.收入的确认
本公司的收入主要包括纯碱、氯化铵、盐产品、烧碱、芒硝、包装袋等。本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
2.本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”,分别按以下原则进行收入确认。
(1)本公司满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务:
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
③本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途,且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质,采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。
(2)对于不属于在某一时段内履行的履约义务,属于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时,本公司考虑下列迹象:
①本公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司收入确认的具体政策:
公司分为国内销售以及国外销售。
国内销售收入分为以下3种销售模式:1)直销模式:若合同约定为客户自提,公司获取以客户签字的发运单作为入账依据确认收入;若合同约定为第三方物流配送,公司根据客户收货的
签收单确认收入。2)电商平台销售模式:公司在电商平台收到订单后安排发货,客户在平台上确认收货后,平台将货款汇入平台钱包账户,公司每月根据钱包账户到账情况确认收入。3)商超铺货销售模式:公司与商超签订铺货协议后,公司将销售商品在对应商超进行铺货上架,商超每月根据实际销售情况与公司对账,公司根据对账单确认收入。
国外销售收入确认:公司与国外客户签订FOB装运合同,按照国际贸易交货规则,该类合同均为出口地交货。FOB模式下卖方所承担的风险均为货物越过船舷以前为止。海外销售主要是自营出口部分,公司根据海关的电子口岸系统上记录的出口日期来确认出口收入的时点,并且凭出口报关单、出库单、订单和出口发票、装箱单等凭证来确认出口收入。
3.收入的计量
本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时,本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
(1)可变对价
本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。公司在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时,同时考虑收入转回的可能性及其比重。
(2)重大融资成分
合同中存在重大融资成分的,本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。
(3)非现金对价
客户支付非现金对价的,本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的,本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
(4)应付客户对价
针对应付客户对价的,将该应付对价冲减交易价格,并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入,但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
公司应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的,采用与本公司其他采购相一致的方式确认所购买的商品。公司应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的,超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的,公司将应付客户对价全额冲减交易价格。
(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
√适用 □不适用
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同发生的成本同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源;
3.该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产;但是,该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,本公司将对于超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:
1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;
2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的,转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
40. 政府补助
√适用 □不适用
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
3.政府补助采用总额法
公司收到的与资产相关的政府补助采用总额法,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的其他收益。
4.政府补助采用净额法
公司收到的与收益相关的政府补助采用净额法,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期间,冲减相关成本费用;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接冲减相关成本费用。
公司将收到的省级储备盐补助金、稳岗补贴这两项政府补助采用净额法,其他政府补助采用总额法。
5.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。
6.本公司将与日常活动相关的政府补助按照经济业务实质影响营业收入;将与日常活动 无关的政府补助计入营业外收入。
7.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理:
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
42. 租赁
(1). 经营租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(2). 融资租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
1.承租人
本公司为承租人时,在租赁期开始日,除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,对租赁确认使用权资产和租赁负债。
在租赁期开始日后,本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定,对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公
司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定,确定使用权资产是否发生减值,并对已识别的减值损失进行会计处理。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益。按照《企业会计准则第17号——借款费用》等其他准则规定计入相关资产成本的,从其规定。
本公司对于短期租赁和低价值资产租赁,选择不确认使用权资产和租赁负债,将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
2.出租人
(1)融资租赁
本公司作为出租人的,在租赁期开始日,对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产,并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
(2)经营租赁
本公司作为出租人的,在租赁期内各个期间,采用直线法或其他系统合理的方法,将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产,本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧;对于其他经营租赁资产,根据该资产适用的企业会计准则,采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定,确定经营租赁资产是否发生减值,并进行相应会计处理。
43. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2). 重要会计估计变更
□适用 √不适用
45. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 销售货物或提供应税劳务 | 提供劳务6%,销售食用盐或食用油9%,销售其他商品13% |
城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 7%、5% |
企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、25% |
资源税 | 销售额 | 盐4%,硝3%,氯化铵9% |
教育费附加 | 应纳流转税额 | 3% |
地方教育附加 | 应纳流转税额 | 2% |
房产税 | 按房产原值一次减除10-30%、房屋租金 | 1.2%、12% |
其他税项 | 按税法规定执行 |
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 | 所得税税率(%) |
湖南省湘衡盐化有限责任公司 | 15% |
湖南省湘澧盐化有限责任公司 | 15% |
湖南晶鑫科技股份有限公司 | 15% |
湖南雪天盐业技术开发有限公司 | 15% |
江西九二盐业有限责任公司 | 15% |
湖南开门生活电子商务有限公司 | 15% |
河北永大食盐有限公司 | 25% |
重庆湘渝盐化有限责任公司 | 25% |
2. 税收优惠
√适用 □不适用
根据《中华人民共和国企业所得税法》、《财政部、国家税务总局、科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》(财税[2015]119号)、《财政部、税务总局、科技部关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》 (财税[2018]99 号)的规定,企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,在2018年1月1日至2020年12月31日期间,再按照实际发生额的75%在税前加计扣除 ;形成无形资产的,在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。2021年3月15日,财政部、税务总局发布了《财政部 税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》(财政部 税务总局公告2021年第6号),其中第一条规定《财政部、税务总局、科技部关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》(财税〔2018〕99号)规定的税收优惠政策凡已经到期的,执行期限延长至2023年12月31日。本公司及非制造业子公司享受该优惠政策。根据财政部 税务总局公告2021年第13号《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》,制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,自2021年1月1日起,再按照实际发生额的100%在税前加计扣除;形成无形资产的,自2021年1月1日起,按照无形资产成本的200%在税前摊销。本公司制造业子公司享受该优惠政策。
雪天盐业于2021年9月18日通过复审,再次被认定为高新技术企业,高新技术企业证书编号为GR202143002299,有效期3年,2021年度-2023年度享受所得税15%的优惠税率。
子公司晶鑫科技于2020年12月3日通过复审,再次被认定为高新技术企业,高新技术企业证书编号为GR202043002427,有效期3年,2020年度-2022年度享受所得税15%的优惠税率。子公司湘衡盐化于2019年11月通过复审,再次被认定为高新技术企业,证书编号为GR201943000217,有效期3年,2019年度-2021年度享受所得税15%的优惠税率。截至报告日,湘衡盐化正申报高新复审,报告期按15%的所得税适用税率。
子公司九二盐业于2021年12月15日通过复审,再次被认定为高新技术企业,高新技术企业证书编号为GR202136001020,有效期3年,2021年度-2023年度享受所得税15%的优惠税率。
子公司雪天技术于2021年9月18日通过复审,再次被认定为高新技术企业,高新技术企业证书编号为GR202143000249,有效期3年,2021年度-2023年度享受所得税15%的优惠税率。
子公司湘澧盐化于2021年9月18日通过复审,再次被认定为高新技术企业,高新技术企业证书编号为GR202143000571,有效期3年,2021年度-2023年度享受所得税15%的优惠税率。子公司开门生活于2020年9月11日通过复审,再次被认定为高新技术企业,高新技术企业证书编号GR 202043000923,有效期3年,2020年度-2022年度享受所得税15%的优惠税率。
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 | 101,509.37 | 128,400.27 |
银行存款 | 764,185,535.39 | 561,243,435.14 |
其他货币资金 | 151,654,690.35 | 151,663,816.82 |
合计 | 915,941,735.11 | 713,035,652.23 |
其中:存放在境外的款项总额 | 0 | 0 |
其他说明:
期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项157,985,174.48元,其中各类保证金89,864,346.15元,定期存单质押60,240,344.20元,冻结资金7,880,484.13元。
2、 交易性金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 680,742,864.39 | |
其中: | ||
理财产品 | 680,742,864.39 | |
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
其中: | ||
合计 | 680,742,864.39 |
其他说明:
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内小计 | 162,797,286.84 |
1至2年 | 4,658,415.91 |
2至3年 | 1,464,412.67 |
3年以上 | |
3至4年 | 231,631.68 |
4至5年 | 4,565,516.51 |
5年以上 | 5,887,137.15 |
合计 | 179,604,400.76 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | 8,003,201.23 | 4.46 | 8,003,201.23 | 100 | 8,053,201.23 | 6.88 | 8,053,201.23 | 100 | ||
其中: | ||||||||||
按单项计提坏账准备 | 8,003,201.23 | 4.46 | 8,003,201.23 | 100 | 8,053,201.23 | 6.88 | 8,053,201.23 | 100 | ||
按组合计提坏账准备 | 171,601,199.53 | 95.54 | 4,358,549.60 | 2.54 | 167,242,649.93 | 108,992,826.93 | 93.12 | 4,949,834.44 | 4.54 | 104,042,992.49 |
其中: | ||||||||||
账龄分析法 | 171,601,199.53 | 95.54 | 4,358,549.60 | 2.54 | 167,242,649.93 | 108,992,826.93 | 93.12 | 4,949,834.44 | 4.54 | 104,042,992.49 |
合计 | 179,604,400.76 | / | 12,361,750.83 | / | 167,242,649.93 | 117,046,028.16 | / | 13,003,035.67 | / | 104,042,992.49 |
按单项计提坏账准备:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
湘潭碱业有限公司 | 3,761,548.90 | 3,761,548.90 | 100.00 | 预计无法收回 |
广州市海莹生物科技有限公司 | 1,201,774.16 | 1,201,774.16 | 100.00 | 预计无法收回 |
柳州东风化工有限责任公司 | 978,332.29 | 978,332.29 | 100.00 | 预计无法收回 |
广州市创通多化工有限公司 | 621,370.75 | 621,370.75 | 100.00 | 预计无法收回 |
衡阳市科弘工贸有限公司 | 501,887.46 | 501,887.46 | 100.00 | 预计无法收回 |
佛山市顺德区中邦化工贸易有限公司 | 309,557.25 | 309,557.25 | 100.00 | 预计无法收回 |
沅陵县友诚实丰矿业有限公司长青超捷分公司 | 220,400.00 | 220,400.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
沅陵县友诚实丰矿业有限公司 | 166,277.00 | 166,277.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
佛山市卓顿化工贸易有限公司 | 137,753.45 | 137,753.45 | 100.00 | 预计无法收回 |
广州市正合化工贸易有限公司 | 104,299.97 | 104,299.97 | 100.00 | 预计无法收回 |
合计 | 8,003,201.23 | 8,003,201.23 | 100.00 | / |
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:账龄分析法
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内(含1年) | 162,797,286.84 | 1,465,382.16 | 0.90 |
1-2年(含2年) | 4,658,415.91 | 263,348.75 | 5.65 |
2-3年(含3年) | 1,464,412.67 | 317,339.54 | 21.67 |
3-4年(含4年) | 231,631.68 | 134,320.43 | 57.99 |
4-5年(含5年) | 803,967.61 | 532,673.90 | 66.26 |
5年以上 | 1,645,484.82 | 1,645,484.82 | 100.00 |
合计 | 171,601,199.53 | 4,358,549.60 |
按组合计提坏账的确认标准及说明:
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
按单项计提坏账准备 | 8,053,201.23 | 50,000.00 | 8,003,201.23 | |||
按组合计提坏账准备 | 4,949,834.44 | -591,284.84 | 4,358,549.60 | |||
其中:账龄分析法 | 4,949,834.44 | -591,284.84 | 4,358,549.60 | |||
合计 | 13,003,035.67 | -591,284.84 | 50,000.00 | 12,361,750.83 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
广州市正合化工贸易有限公司 | 50,000.00 | 销售回款 |
合计 | 50,000.00 | / |
其他说明:
无
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额 合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
山东晨鸣纸业集团股份有限公司 | 11,200,000.00 | 6.24 | 12,320.00 |
广东南方碱业股份有限公司 | 9,882,803.80 | 5.5 | 1,087,108.42 |
乳源瑞丰贸易有限公司 | 7,781,186.60 | 4.33 | 8,559.31 |
单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额 合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
浙江巨化股份有限公司电化厂 | 4,533,000.00 | 2.52 | 4,986.30 |
肇庆钜晨化工有限公司 | 4,356,643.11 | 2.43 | 28,753.84 |
合 计 | 37,753,633.51 | 21.02 | 1,141,727.87 |
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
6、 应收款项融资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑汇票 | 873,977,070.18 | 605,479,604.49 |
合计 | 873,977,070.18 | 605,479,604.49 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况:
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
1年以内 | 164,269,384.95 | 95.18 | 68,051,126.33 | 89.04 |
1至2年 | 6,729,964.90 | 3.90 | 6,420,415.91 | 8.40 |
2至3年 | 221,323.72 | 0.13 | 492,639.05 | 0.64 |
3年以上 | 1,371,565.31 | 0.79 | 1,465,353.31 | 1.92 |
合计 | 172,592,238.88 | 100 | 76,429,534.60 | 100 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
无
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
单位名称 | 期末余额 | 占预付账款期末余额合计数的比例(%) |
中煤西部煤炭销售有限公司重庆分公司 | 77,711,709.46 | 45.03 |
陕煤华中煤炭销售有限公司 | 16,613,726.60 | 9.63 |
湖南祺清贸易有限公司 | 14,961,683.35 | 8.67 |
日照兰花冶电能源有限公司 | 13,737,137.31 | 7.96 |
国网重庆市电力公司万州供电分公司 | 7,879,321.75 | 4.57 |
合 计 | 130,903,578.50 | 75.86 |
其他说明
□适用 √不适用
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | ||
其他应收款 | 71,499,666.63 | 70,874,468.90 |
合计 | 71,499,666.63 | 70,874,468.90 |
其他说明:
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
其他应收款
(4). 按账龄披露
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内小计 | 52,902,099.64 |
1至2年 | 17,481,636.49 |
2至3年 | 5,029,081.60 |
3年以上 | |
3至4年 | 4,874,149.54 |
4至5年 | 1,857,657.66 |
5年以上 | 18,956,729.08 |
合计 | 101,101,354.01 |
(5). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
往来款 | 87,464,445.72 | 93,703,463.39 |
押金、保证金 | 10,630,825.34 | 5,781,309.20 |
备用金 | 2,947,058.48 | 1,862,109.89 |
其他 | 59,024.47 | |
合计 | 101,101,354.01 | 101,346,882.48 |
(6). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2022年1月1日余额 | 8,623,826.90 | 21,848,586.68 | 30,472,413.58 | |
2022年1月1日余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 |
--转入第三阶段 | -3,043,148.38 | 3,043,148.38 | ||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | -870,726.20 | -870,726.20 | ||
本期转回 | ||||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
2022年6月30日余额 | 4,709,952.32 | 24,891,735.06 | 29,601,687.38 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用 √不适用
(7). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
按单项计提坏账准备 | 9,884,673.50 | 16,408.69 | 9,901,082.19 | |||
按组合计提坏账准备 | 20,587,740.08 | -887,134.89 | 19,700,605.19 | |||
其中:账龄组合 | 20,587,740.08 | -887,134.89 | 19,700,605.19 | |||
合计 | 30,472,413.58 | -870,726.20 | 29,601,687.38 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用
(8). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(9). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
中国铁路广州局集团有限公司长沙货运中心 | 往来款 | 24,864,095.93 | 1年以内、1-2年 | 24.59 | 512,176.09 |
会昌县自然资源局 | 往来款 | 12,315,072.00 | 1-2年 | 12.18 | 613,290.59 |
河北兴锋环保科技有限公司 | 往来款 | 3,640,000.00 | 3年以上 | 3.60 | 3,640,000.00 |
庆市华燕博慧企业管理咨询服务中心 | 往来款 | 2,255,000.00 | 5年以上 | 2.23 | 2,255,000.00 |
达成铁路有限责任公司万州车站 | 往来款 | 2,085,801.80 | 1-2年、2-3年 | 2.06 | 400,705.86 |
合计 | 45,159,969.73 | 44.66 | 7,421,172.54 |
(10). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(11). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(12). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
原材料 | 225,646,961.23 | 225,646,961.23 | 296,835,230.54 | 296,835,230.54 | ||
在产品 | 5,215,099.68 | 5,215,099.68 | 6,907,919.94 | 6,907,919.94 | ||
库存商品 | 141,057,466.58 | 3,527,261.62 | 137,530,204.96 | 196,688,295.07 | 2,953,015.63 | 193,735,279.44 |
发出商品 | 92,061,305.92 | 1,716,982.09 | 90,344,323.83 | 61,290,908.03 | 1,403,449.04 | 59,887,458.99 |
合计 | 463,980,833.41 | 5,244,243.71 | 458,736,589.70 | 561,722,353.58 | 4,356,464.67 | 557,365,888.91 |
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
原材料 | ||||||
在产品 | ||||||
库存商品 | 2,953,015.63 | 954,147.23 | 379,901.24 | 3,527,261.62 |
发出商品 | 1,403,449.04 | 991,033.79 | 677,500.74 | 1,716,982.09 | ||
合计 | 4,356,464.67 | 1,945,181.02 | 1,057,401.98 | 5,244,243.71 |
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
10、 合同资产
(1). 合同资产情况
□适用 √不适用
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3). 本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
待抵扣及预缴增值税 | 2,532,219.56 | 51,133,924.67 |
预缴所得税 | 609,623.18 | 586,433.76 |
理财产品 | 55,071,726.03 | |
合计 | 3,141,842.74 | 106,792,084.46 |
其他说明:
无
14、 债权投资
(1). 债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1). 其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
一、合营企业 | |||||||||||
小计 |
二、联营企业 | |||||||||||
雪天农垦(上海)食品技术有限公司 | 4,900,000.00 | 4,900,000.00 | |||||||||
小计 | 4,900,000.00 | 4,900,000.00 | |||||||||
合计 | 4,900,000.00 | 4,900,000.00 |
其他说明无
18、 其他权益工具投资
(1). 其他权益工具投资情况
□适用 √不适用
(2). 非交易性权益工具投资的情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
20、 投资性房地产投资性房地产计量模式不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 3,249,156,144.91 | 3,183,599,951.22 |
固定资产清理 | ||
合计 | 3,249,156,144.91 | 3,183,599,951.22 |
其他说明:
无
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 其他设备 | 合计 |
一、账面原值: | ||||||
1.期初余额 | 2,477,589,112.52 | 3,969,326,974.12 | 61,594,897.51 | 234,761,435.99 | 16,555,373.50 | 6,759,827,793.64 |
2.本期增加金额 | 87,021,037.00 | 189,860,318.69 | 4,358,073.87 | 4,794,980.69 | 889,552.84 | 286,923,963.09 |
(1)购置 | 4,884,681.21 | 24,755,175.99 | 4,346,260.64 | 3,077,469.79 | 889,552.84 | 37,953,140.47 |
(2)在建工程转入 | 82,136,355.79 | 165,105,142.70 | 11,813.23 | 1,717,510.90 | 248,970,822.62 | |
3.本期减少金额 | 18,764,604.89 | 94,835,596.92 | 5,175,225.88 | 2,740,941.76 | 460,235.18 | 121,976,604.63 |
(1)处置或报废 | 18,764,604.89 | 94,835,596.92 | 5,175,225.88 | 2,740,941.76 | 460,235.18 | 121,976,604.63 |
4.期末余额 | 2,545,845,544.63 | 4,064,351,695.89 | 60,777,745.50 | 236,815,474.92 | 16,984,691.16 | 6,924,775,152.10 |
二、累计折旧 | ||||||
1.期初余额 | 965,826,311.04 | 2,351,395,469.18 | 45,119,584.19 | 185,592,589.24 | 9,175,632.37 | 3,557,109,586.02 |
2.本期增加金额 | 57,488,578.05 | 122,668,772.84 | 3,070,089.43 | 8,434,813.99 | 1,395,864.25 | 193,058,118.56 |
(1)计提 | 57,488,578.05 | 122,668,772.84 | 3,070,089.43 | 8,434,813.99 | 1,395,864.25 | 193,058,118.56 |
3.本期减少金额 | 9,066,138.18 | 76,467,649.02 | 4,915,181.51 | 2,497,240.66 | 429,145.41 | 93,375,354.78 |
(1)处置或报废 | 9,066,138.18 | 76,467,649.02 | 4,915,181.51 | 2,497,240.66 | 429,145.41 | 93,375,354.78 |
4.期末余额 | 1,014,248,750.91 | 2,397,596,593.00 | 43,274,492.11 | 191,530,162.57 | 10,142,351.21 | 3,656,792,349.80 |
三、减值准备 |
1.期初余额 | 5,466,664.41 | 13,463,467.75 | 188,124.24 | 19,118,256.40 | ||
2.本期增加金额 | ||||||
(1)计提 | ||||||
3.本期减少金额 | 291,599.01 | 291,599.01 | ||||
(1)处置或报废 | 291,599.01 | 291,599.01 | ||||
4.期末余额 | 5,466,664.41 | 13,171,868.74 | 188,124.24 | 18,826,657.39 | ||
四、账面价值 | ||||||
1.期末账面价值 | 1,526,130,129.31 | 1,653,583,234.15 | 17,503,253.39 | 45,097,188.11 | 6,842,339.95 | 3,249,156,144.91 |
2.期初账面价值 | 1,506,296,137.07 | 1,604,468,037.19 | 16,475,313.32 | 48,980,722.51 | 7,379,741.13 | 3,183,599,951.22 |
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
房屋、建筑物 | 889.73 | 尚在办理中 |
合 计 | 889.73 |
其他说明:
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
在建工程 | 1,208,485,118.73 | 1,093,500,150.14 |
工程物资 | ||
合计 | 1,208,485,118.73 | 1,093,500,150.14 |
其他说明:
无在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
制盐系统节能增效技术改造-湘衡盐化 | 71,117,781.91 | 71,117,781.91 | 105,802,168.57 | 105,802,168.57 | ||
纳米碳酸钙项目 | 23,824,559.00 | 23,824,559.00 | 22,847,855.60 | 22,847,855.60 | ||
18万吨/年过氧化氢(双氧水)项目 | 3,454,276.60 | 3,454,276.60 | 185,604,156.01 | 185,604,156.01 | ||
374万m3/年产输卤项目 | 47,863,001.44 | 47,863,001.44 | 42,195,745.35 | 42,195,745.35 | ||
热电联产(130吨/炉)项目 | 86,949,918.38 | 86,949,918.38 | 61,665,088.95 | 61,665,088.95 | ||
35吨/小时园区集中供热 | 8,485,720.95 | 8,485,720.95 | 5,053,678.98 | 5,053,678.98 | ||
湘澧盐化-母公司-2*75t/h 锅炉超低排放环保改造项目 | 949,590.39 | 949,590.39 | 910,470.67 | 910,470.67 | ||
GP16002030 煤气化节能技术升级改造项目 | 711,704,120.17 | 711,704,120.17 | 517,831,719.25 | 517,831,719.25 | ||
JG2020006热电系统优化节能环保改造 | 75,236,997.71 | 75,236,997.71 | 69,181,253.66 | 69,181,253.66 | ||
水电分离改造工程 | 3,915,954.30 | 3,915,954.30 | 3,915,954.30 | 3,915,954.30 | ||
二、三组罐升级改造项目 | 3,971,673.94 | 3,971,673.94 | ||||
小包装原盐提质改造项目 | 9,000,000.00 | 9,000,000.00 | 8,323,988.76 | 8,323,988.76 |
矿区四采区建设工程项目 | 18,152,924.92 | 18,152,924.92 | 10,292,613.10 | 10,292,613.10 | ||
产业结构调整升级技改工程井下全卤循环制碱项目 | 5,770,309.41 | 5,770,309.41 | 3,192,777.25 | 3,192,777.25 | ||
JG2020005新增锅炉烟气脱硫系统技术改造 | 16,239,579.00 | 16,239,579.00 | 4,676,264.52 | 4,676,264.52 | ||
JG2022010湘渝盐化员工公寓楼 | 19,169,467.00 | 19,169,467.00 | ||||
其他零星工程 | 106,650,917.55 | 106,650,917.55 | 48,034,741.23 | 48,034,741.23 | ||
合计 | 1,208,485,118.73 | 1,208,485,118.73 | 1,093,500,150.14 | 1,093,500,150.14 |
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 预算数 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末 余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
制盐系统节能增效技术改造 | 107,730,000.00 | 105,802,168.57 | 11,485,196.89 | 46,169,583.55 | 71,117,781.91 | 87.21 | 87.21 | 募股资金 | ||||
18万吨/年过氧化氢项目 | 248,906,300.00 | 185,604,156.01 | 14,604,879.48 | 196,754,758.89 | 3,454,276.60 | 80.44 | 88.00 | 16,834,562.18 | 3,532,115.41 | 4.35 | 募股资金 | |
GP16002030 煤气化节能技术升级改造项目 | 1,540,000,000.00 | 517,831,719.25 | 193,872,400.92 | 711,704,120.17 | 35.42 | 83.00 | 5,267,094.96 | 202,958.60 | 4.00 | 自有资金、银行贷款 | ||
纳米碳酸钙项目 | 199,816,300.00 | 22,847,855.60 | 976,703.40 | 23,824,559.00 | 11.92 | 11.92 | 自有资金 | |||||
产业结构调整升级技改工程井下全卤循环制碱项目 | 2,300,000,000.00 | 3,192,777.25 | 2,577,532.16 | 5,770,309.41 | 0.25 | 0.25 | 自有资金 | |||||
矿区四采区建设工程项目 | 28,335,000.00 | 10,292,613.10 | 7,860,311.82 | 18,152,924.92 | 61.04 | 81.00 | 自有资金 | |||||
374万m3/年产输卤项目 | 139,427,600.00 | 42,195,745.35 | 5,974,256.09 | 307,000.00 | 47,863,001.44 | 34.55 | 45.00 | 6,231,626.80 | 1,657,491.50 | 4.35 | 募股资金 | |
热电联产(130吨/炉)项目 | 299,000,000.00 | 61,665,088.95 | 25,284,829.43 | 86,949,918.38 | 29.08 | 29.08 | 3,767,067.06 | 392,671.24 | 4.35 | 金融机构贷款 |
JG2020006热电系统优化节能环保改造 | 130,494,900.00 | 69,181,253.66 | 6,055,744.05 | 75,236,997.71 | 57.66 | 86.00 | 自有资金 | |||||
高峰岩盐矿区搬迁工程GP18004099 | 78,800,000.00 | 1,542,146.03 | 1,542,146.03 | 0.20 | 0.20 | 募股资金 | ||||||
水电分离改造工程 | 8,400,000.00 | 3,915,954.30 | 3,915,954.30 | 46.62 | 99.00 | 自有资金 | ||||||
二、三组罐升级改造项目 | 5,580,000.00 | 3,971,673.94 | 181,770.89 | 4,153,444.83 | 74.43 | 74.43 | 自有资金 | |||||
小包装原盐提质改造项目 | 9,000,000.00 | 8,323,988.76 | 374,915.06 | 8,698,903.82 | 96.65 | 96.65 | 自有资金 | |||||
35吨/小时园区集中供热 | 17,030,000.00 | 5,053,678.98 | 3,432,041.97 | 8,485,720.95 | 99.00 | 99.00 | 自有资金 | |||||
锅炉烟气脱硫系统技术改造 | 59,993,900.00 | 4,676,264.52 | 11,563,314.48 | 16,239,579.00 | 27.07 | 27.07 | 自有资金 | |||||
联碱条石挡墙整改工程 | 6,150,000.00 | 3,980,525.44 | 701,802.52 | 4,682,327.96 | 76.13 | 78.00 | 自有资金 | |||||
干燥系统项目 | 2,950,000.00 | 2,552,919.68 | 2,552,919.68 | 86.54 | 91.00 | 自有资金 | ||||||
锅炉炉本体大修项目 | 2,890,000.00 | 2,493,510.01 | 17,699.12 | 2,511,209.13 | 86.89 | 91.00 | 自有资金 | |||||
食用盐包装仓储配送中心工程 | 62,000,000.00 | 120,240.25 | 7,552,789.35 | 7,673,029.60 | 54.65 | 89.00 | 募股资金 | |||||
制盐厂房安全隐患整改项目 | 6,085,000.00 | 1,765,443.70 | 1,784,682.51 | 3,550,126.21 | 63.85 | 63.85 | 自有资金 | |||||
湘渝盐化员工公寓楼 | 29,410,000.00 | 19,169,467.00 | 19,169,467.00 | 65.18 | 65.00 | 自有资金 | ||||||
小包装食用盐配送中心项目 | 124,718,000.00 | 1,766,216.88 | 1,766,216.88 | 95.90 | 95.90 | 募股资金、自有资金 | ||||||
合计 | 5,406,717,000.00 | 1,057,009,723.35 | 315,236,554.02 | 244,997,559.32 | 1,127,248,718.05 | 32,100,351.00 | 5,785,236.75 | / |
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 使用权资产
□适用 √不适用
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 土地使用权 | 软件 | 采矿权 | 排放权 | 专利权 | 其他 | 合计 |
一、账面原值 | |||||||
1.期初余额 | 821,983,483.57 | 47,304,758.09 | 295,106,790.64 | 7,389,289.96 | 175,435.94 | 59,904.95 | 1,172,019,663.15 |
2.本期增加金额 | 13,743,731.09 | 1,513,304.41 | 34,653.47 | 15,291,688.97 | |||
(1)购置 | 13,743,731.09 | 1,513,304.41 | 34,653.47 | 15,291,688.97 | |||
(2)内部研发 | |||||||
3.本期减少金额 |
(1)处置 | |||||||
4.期末余额 | 835,727,214.66 | 48,818,062.50 | 295,106,790.64 | 7,389,289.96 | 210,089.41 | 59,904.95 | 1,187,311,352.12 |
二、累计摊销 | |||||||
1.期初余额 | 192,664,709.42 | 19,836,038.28 | 98,069,726.20 | 6,234,195.55 | 111,079.83 | 2,537.62 | 316,918,286.90 |
2.本期增加金额 | 8,850,456.10 | 1,840,253.40 | 8,128,489.41 | 94,526.34 | 5,144.67 | 1,237.62 | 18,920,107.54 |
(1)计提 | 8,850,456.10 | 1,840,253.40 | 8,128,489.41 | 94,526.34 | 5,144.67 | 1,237.62 | 18,920,107.54 |
3.本期减少金额 | |||||||
(1)处置 | |||||||
4.期末余额 | 201,515,165.52 | 21,676,291.68 | 106,198,215.61 | 6,328,721.89 | 116,224.50 | 3,775.24 | 335,838,394.44 |
三、减值准备 | |||||||
1.期初余额 | |||||||
2.本期增加金额 | |||||||
(1)计提 | |||||||
3.本期减少金额 |
(1)处置 | |||||||
4.期末余额 | |||||||
四、账面价值 | |||||||
1.期末账面价值 | 634,212,049.14 | 27,141,770.82 | 188,908,575.03 | 1,060,568.07 | 93,864.91 | 56,129.71 | 851,472,957.68 |
2.期初账面价值 | 629,318,774.15 | 27,468,719.81 | 197,037,064.44 | 1,155,094.41 | 64,356.11 | 57,367.33 | 855,101,376.25 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.94%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
27、 开发支出
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末 余额 | ||
内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||
ERP系统建设项目 | 6,065,248.57 | 768,177.95 | 6,833,426.52 | |||
内部研究支出 | 96,430,914.92 | 96,430,914.92 | ||||
合计 | 6,065,248.57 | 97,199,092.87 | 96,430,914.92 | 6,833,426.52 |
其他说明:
无
28、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 企业合并形成的 | 处置 | ||
江西九二盐业有限责任公司 | 12,312,553.33 | 12,312,553.33 | ||
重庆湘渝盐化股份有限公司 | 130,014,347.19 | 130,014,347.19 | ||
合计 | 142,326,900.52 | 142,326,900.52 |
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
√适用 □不适用
商誉账面价值 | 资产组或资产组组合 | |||
主要构成 | 账面价值 | 确定方法 | 本期是否发生变动 | |
130,014,347.19 | 重庆湘渝盐化公司资产组 | 2,177,059,472.74 | 独立经营公司 | 否 |
12,312,553.33 | 江西九二盐业公司资产组 | 528,704,404.19 | 独立经营公司 | 否 |
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数(例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等,如适用)及商誉减值损失的确认方法
√适用 □不适用
商誉账面价值 | 可收回金额的 确定方法 | 重要假设及其合理理由 | 关键参数及其理由 |
130,014,347.19 | 包含商誉的资产组未来现金流现值 | 假设公司持续经营,且市场情况与预测当年保持相同水平,无重大变化。 | 预测使用产能产销率预计销量以及平均毛利率22.46%。 |
12,312,553.33 | 包含商誉的资产组未来现金流现值 | 假设公司持续经营,且市场情况与预测当年保持相同水平,无重大变化。 | 预测使用的收入平均增长率为1%,平均毛利率为34%,折现率确定为10.54%。 |
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
29、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
办公室装修费等 | 1,764,559.42 | 363,597.17 | 307,610.66 | 1,820,545.93 | |
面粉厂拆迁补偿款 | 800,000.00 | 400,000.00 | 400,000.00 | ||
推广进场费 | 6,178,488.44 | -148,098.79 | 979,166.52 | 5,051,223.13 | |
钯触媒 | 44,531,945.51 | 565,008.26 | 43,966,937.25 | ||
其他 | 59,947.19 | 14,986.8 | 44,960.39 | ||
合计 | 53,334,940.56 | 215,498.38 | 2,266,772.24 | 51,283,666.70 |
其他说明:
无
30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
资产减值准备 | 44,111,709.06 | 6,641,126.91 | 44,554,945.44 | 6,705,729.60 |
内部交易未实现利润 | 20,842,456.72 | 3,124,311.76 | 17,042,535.28 | 2,627,379.49 |
可抵扣亏损 | 237,713,749.74 | 35,657,062.46 | 396,361,862.61 | 59,454,279.39 |
职工薪酬 | 27,213,000.00 | 4,081,950.00 | 27,213,000.00 | 4,081,950.00 |
合计 | 329,880,915.52 | 49,504,451.13 | 485,172,343.33 | 72,869,338.48 |
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
湘渝2018公允价值与账面差异 | 358,225,766.50 | 89,556,441.62 | 376,958,792.67 | 94,239,698.16 |
九二2014公允价值与账面差异 | 4,261,791.53 | 639,268.73 | 3,034,891.03 | 455,233.65 |
固定资产折旧差异 | 63,627.97 | 9,544.20 | 6,464,674.72 | 969,701.21 |
合计 | 362,551,186.00 | 90,205,254.55 | 386,458,358.42 | 95,664,633.02 |
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可抵扣暂时性差异 | 4,272,007.56 | 24,216,224.93 |
可抵扣亏损 | 147,079,600.75 | 156,058,543.00 |
合计 | 151,351,608.31 | 180,274,767.93 |
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
2022 | 12,337,701.82 | ||
2023 | 18,004,396.93 | 18,004,396.93 | |
2024 | 11,824,084.06 | 11,824,084.06 | |
2025 | 9,613,545.23 | 9,613,545.23 | |
2026 | 17,018,356.50 | 20,451,737.87 | |
2027 | 3,846,994.74 | ||
2028 | 4,920,650.43 | 4,920,650.43 | |
2029 | 7,044,376.22 | 7,044,376.22 | |
2030 | 20,938,521.41 | 20,938,521.41 | |
2031 | 50,923,529.03 | 50,923,529.03 | |
2032 | 2,945,146.20 | ||
合计 | 147,079,600.75 | 156,058,543.00 | / |
其他说明:
□适用 √不适用
31、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
预付的工程及设备款 | 70,726,570.84 | 70,726,570.84 | 38,298,070.49 | 38,298,070.49 | ||
预付土地款 | 11,125,716.00 | 11,125,716.00 | ||||
房改款 | 3,008,489.66 | 3,008,489.66 | 3,011,089.66 | 3,011,089.66 | ||
预付软件款 | 2,241,984.30 | 2,241,984.30 | 2,241,984.30 | 2,241,984.30 | ||
合计 | 75,977,044.80 | 75,977,044.80 | 54,676,860.45 | 54,676,860.45 |
其他说明:
无
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
质押借款 |
抵押借款 | 20,000,000.00 | 95,452,500.00 |
保证借款 | 65,000,000.00 | 65,000,000.00 |
信用借款 | 40,000,000.00 | |
短期借款利息 | 57,986.12 | 1,239,687.97 |
合计 | 85,057,986.12 | 201,692,187.97 |
短期借款分类的说明:
无
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
种类 | 期末余额 | 期初余额 |
商业承兑汇票 | ||
银行承兑汇票 | 324,115,281.09 | 378,500,609.93 |
合计 | 324,115,281.09 | 378,500,609.93 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0 元。
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
原材料及商品采购款 | 272,966,063.66 | 330,335,280.42 |
工程应付款 | 147,622,716.12 | 103,051,683.84 |
设备采购款 | 48,414,187.31 | 70,244,474.49 |
运费及其他 | 1,938,453.67 | 2,986,238.53 |
合计 | 470,941,420.76 | 506,617,677.28 |
(2). 账龄超过1年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
预收租赁款 | 100,000.00 | |
合计 | 100,000.00 |
(2). 账龄超过1年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1). 合同负债情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
预收货款 | 228,309,953.01 | 216,991,041.64 |
合计 | 228,309,953.01 | 216,991,041.64 |
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 97,478,392.15 | 326,626,686.38 | 367,084,239.65 | 57,020,838.88 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 5,668,386.43 | 40,769,314.50 | 43,107,695.09 | 3,330,005.84 |
三、辞退福利 | 7,935,714.25 | 7,935,714.25 | ||
四、一年内到期的其他福利 | ||||
合计 | 103,146,778.58 | 375,331,715.13 | 418,127,648.99 | 60,350,844.72 |
(2). 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、工资、奖金、津贴和补贴 | 90,406,693.12 | 264,945,207.61 | 305,898,860.70 | 49,453,040.03 |
二、职工福利费 | 11,777,794.61 | 11,777,794.61 | ||
三、社会保险费 | 143,882.19 | 24,424,783.66 | 23,971,841.62 | 596,824.23 |
其中:医疗保险费 | 141,105.08 | 21,729,401.95 | 21,298,063.29 | 572,443.74 |
工伤保险费 | 1,066.78 | 2,221,711.26 | 2,207,172.80 | 15,605.24 |
生育保险费 | 1,710.33 | 473,670.45 | 466,605.53 | 8,775.25 |
四、住房公积金 | 12,101.44 | 19,765,160.82 | 19,659,185.82 | 118,076.44 |
五、工会经费和职工教育经费 | 649,715.40 | 5,713,739.68 | 5,776,556.90 | 586,898.18 |
六、短期带薪缺勤 | ||||
七、短期利润分享计划 | ||||
八、其他短期薪酬 | 6,266,000.00 | 6,266,000.00 | ||
合计 | 97,478,392.15 | 326,626,686.38 | 367,084,239.65 | 57,020,838.88 |
(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险 | 94,114.77 | 33,633,866.62 | 33,482,334.66 | 245,646.73 |
2、失业保险费 | 2,124.70 | 1,400,802.96 | 1,393,252.35 | 9,675.31 |
3、企业年金缴费 | 5,572,146.96 | 5,734,644.92 | 8,232,108.08 | 3,074,683.80 |
合计 | 5,668,386.43 | 40,769,314.50 | 43,107,695.09 | 3,330,005.84 |
其他说明:
□适用 √不适用
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
企业所得税 | 53,278,333.83 | 10,819,242.87 |
增值税 | 18,330,263.93 | 6,860,077.28 |
个人所得税 | 1,078,266.52 | 1,070,865.09 |
城市维护建设税 | 1,059,688.76 | 559,031.08 |
资源税 | 3,936,141.76 | 12,755,555.27 |
土地增值税 | 291,836.00 | 291,836.00 |
土地使用税 | 905,573.95 | 990,743.17 |
房产税 | 888,833.75 | 945,707.42 |
教育费附加及地方教育附加 | 816,389.63 | 378,392.51 |
印花税 | 399,950.73 | 1,849,317.05 |
其他 | 4,943,302.50 | 4,802,371.61 |
合计 | 85,928,581.36 | 41,323,139.35 |
其他说明:
无
41、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付利息 | ||
应付股利 | 54.42 | |
其他应付款 | 617,081,631.83 | 486,198,104.28 |
合计 | 617,081,631.83 | 486,198,158.70 |
其他说明:
无
应付利息
□适用 √不适用
应付股利
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付股利-重庆索特盐化股份有限公司少数股东股利 | 54.42 | |
合计 | 54.42 |
其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:
无
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
往来款 | 525,890,649.98 | 372,502,510.88 |
押金及保证金 | 91,190,981.85 | 113,695,593.40 |
合计 | 617,081,631.83 | 486,198,104.28 |
(2). 账龄超过1年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年内到期的长期借款 | 2,549,786.30 | 267,453,272.40 |
1年内到期的应付债券 | 707,766.96 | 2,039,498.49 |
合计 | 3,257,553.26 | 269,492,770.89 |
其他说明:
无
44、 其他流动负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
待转销项税 | 24,964,802.66 | 23,066,026.69 |
合计 | 24,964,802.66 | 23,066,026.69 |
短期应付债券的增减变动:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
质押借款 | ||
抵押借款 | 56,500,000.00 | 96,500,000.00 |
保证借款 | 26,622,845.00 | |
信用借款 | 5,000,000.00 | |
合计 | 88,122,845.00 | 96,500,000.00 |
长期借款分类的说明:
无
其他说明,包括利率区间:
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可转换公司债券 | 109,055,153.05 | 635,658,066.94 |
合计 | 109,055,153.05 | 635,658,066.94 |
(2). 应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
债券 名称 | 面值 | 发行 日期 | 债券 期限 | 发行 金额 | 期初 余额 | 本期 发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期 偿还 | 期末 余额 |
湖盐转债 | 100 | 2020-7-10 | 6年 | 720,000,000.00 | 635,658,066.94 | 2,159,455.50 | 11,728,907.23 | 538,331,821.12 | 109,055,153.05 | |
合计 | / | / | / | 720,000,000.00 | 635,658,066.94 | 2,159,455.50 | 11,728,907.23 | 538,331,821.12 | 109,055,153.05 |
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
√适用 □不适用
转股期自可转债发行结束之日(2020年7月16日)起满六个月后第一个交易日(2021年1月18日)起至可转债到期日(2026年7月9日)止。初始转股价格为6.60元/股。根据根据公司2020年年度股东大会审议通过的利润分配方案,2021年5月31日调整转股价格为6.52元/股。
注1:转股条件:在转股期限内由债券持有人自行转股。
注2:转股期限:本次发行的可转债转股期自可转债发行结束之日(2020 年 7 月 16 日,即募集资金划至发行人账户之日)起满六个月后第一个交易日起至可转债到期日止。即 2021 年1 月 18 日至 2026 年 7 月 9 日止(如遇法定节假日或休息日延至其后的第 1 个工作日;顺延期间付息款项不另计息)。
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
47、 租赁负债
□适用 √不适用
48、 长期应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
长期应付款 | 27,109,769.85 | 27,109,769.85 |
专项应付款 | 28,000,000.00 | 28,000,000.00 |
合计 | 55,109,769.85 | 55,109,769.85 |
其他说明:
无
长期应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
河北永大股东拆借款 | 27,109,769.85 | 27,109,769.85 |
合计 | 27,109,769.85 | 27,109,769.85 |
其他说明:
无
专项应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
二级卤水净化废渣年产5万吨纳米碳酸钙项目建设款 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | |||
锅炉超低排放节能改造工程 | 8,000,000.00 | 8,000,000.00 | |||
合计 | 28,000,000.00 | 28,000,000.00 | / |
其他说明:
无
49、 长期应付职工薪酬
√适用 □不适用
(1) 长期应付职工薪酬表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、离职后福利-设定受益计划净负债 | 3,700,000.00 | 3,700,000.00 |
二、辞退福利 | 17,026,000.00 | 17,026,000.00 |
合计 | 20,726,000.00 | 20,726,000.00 |
(2) 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、期初余额 | 20,726,000.00 | 32,393,000.00 |
二、计入当期损益的设定受益成本 | 1,404,625.00 | |
1.当期服务成本 | ||
2.过去服务成本 | ||
3.结算利得(损失以“-”表示) | 602,625.00 | |
4、利息净额 | 802,000.00 |
三、计入其他综合收益的设定收益成本 | -561,000.00 | |
1.精算利得(损失以“-”表示) | -561,000.00 | |
四、其他变动 | -5,240,000.00 | |
1.结算时支付的对价 | ||
2.已支付的福利 | -5,240,000.00 | |
五、期末余额 | 20,726,000.00 | 27,996,625.00 |
计划资产:
□适用 √不适用
设定受益计划净负债(净资产)
□适用 √不适用
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:
√适用 □不适用
本公司为职工提供补充离退休福利及补充遗属福利,该离职后福利属于设定受益计划。同时,本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利,比照辞退福利进行会计处理。本公司以精算的方式估计对员工承诺支付其相关福利的金额,并以此为基础计算相关福利所承但的责任。离职后福利及辞退福利使本公司面临精算风险,这些风险包括利率风险、长寿风险和通货膨胀风险。政府债券收益率的降低将导致计划负债增加。福利义务现值于参与计划的员工的死亡率的最终估计来计算,计划成员预期寿命的增加将导致计划负债的增加。此外,福利义务现值与计划未来的支付标准相关,而支付标准根据通货膨胀率确定,因此,通货膨胀率的上升亦将导致计划负债的增加。针对截至2022年6月30日时点的数据进行,以预期累计福利单位法确定福利义务现值和相关服务成本。
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明
√适用 □不适用
1.设定受益计划对未来现金流量金额、时间和不确定性的影响说明
精算估计的重大假设 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 |
折现率 | 2.50% | 2.50% |
死亡率 | CL5/CL6 (2010 - 2013) | CL5/CL6 (2010 - 2013) |
离休人员福利年增长率 | 3.20% | 3.20% |
内退人员福利年增长率 | 4.40% | 4.40% |
现有遗属人员补贴福利年增长率 | 1.80% | 1.80% |
2.设定受益义务现值所依赖的重大精算假设及有关敏感性分析结果说明
项 目 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 |
折现率提高1个百分点对设定受益计划业务现值的影响–内退期间福利 | -625,000.00 | -625,000.00 |
折现率提高1个百分点对设定受益计划业务现值的影响–离职后福利 | -168,000.00 | -168,000.00 |
项 目 | 2022年6月30日 | 2021年12月31日 |
折现率下降1个百分点对设定受益计划业务现值的影响死亡率–内退期间福利 | 662,000.00 | 662,000.00 |
折现率下降1个百分点对设定受益计划业务现值的影响死亡率–离职后福利 | 182,000.00 | 182,000.00 |
离休人员福利年增长率提高1个百分点对设定受益计划业务现值的影响 | 102,000.00 | 102,000.00 |
离休人员福利年增长率下降1个百分点对设定受益计划业务现值的影响 | -98,000.00 | -98,000.00 |
内退人员福利年增长率提高1个百分点对设定受益计划业务现值的影响 | 547,000.00 | 547,000.00 |
内退人员福利年增长率下降1个百分点对设定受益计划业务现值的影响 | -528,000.00 | -528,000.00 |
现有遗属人员补贴福利增长率提高1个百分点对设定受益计划业务现值的影响 | 59,000.00 | 59,000.00 |
现有遗属人员补贴福利增长率下降1个百分点对设定受益计划业务现值的影响 | -54,000.00 | -54,000.00 |
其他说明:
□适用 √不适用
50、 预计负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 期末余额 | 形成原因 |
未决诉讼 | 400,000.00 | 400,000.00 | |
其他 | 4,160,758.14 | 履约碳排放 | |
合计 | 4,560,758.14 | 400,000.00 | / |
其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:
无
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位:元 币种人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助 | 41,635,270.81 | 11,187,133.29 | 1,461,180.13 | 51,361,223.97 | 政府部门拨款 |
合计 | 41,635,270.81 | 11,187,133.29 | 1,461,180.13 | 51,361,223.97 | / |
涉及政府补助的项目:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
GP16002030 煤气化节能技术升级改造项目 | 26,021,600.00 | 26,021,600.00 | 与资产相关 |
矿山打杵坵管道更换 | 3,983,033.83 | 1,589,293.94 | 185,744.26 | 5,386,583.51 | 与资产相关 | ||
工信局制盐技改项目补助 | 2,499,999.88 | 625,000.02 | 1,874,999.86 | 与资产相关 | |||
离子膜烧碱二期项目用地奖励资金 | 2,251,073.78 | 23,905.20 | 2,227,168.58 | 与资产相关 | |||
制盐系统节能增效技术改造项目-湘澧盐化 | 1,900,800.00 | 211,200.00 | 1,689,600.00 | 与资产相关 | |||
2019年中央大气污染防治资金(湘澧) | 893,646.60 | 72,153.52 | 821,493.08 | 与资产相关 | |||
蒸汽管道、碱厂车棚拆迁补偿 | 640,000.00 | 640,000.00 | 与资产相关 | ||||
热电厂环保节能技改工程项目 | 600,000.00 | 37,500.00 | 562,500.00 | 与资产相关 | |||
2019年度中央大气污染防治专项资金(晶鑫) | 554,166.75 | 34,999.98 | 519,166.77 | 与资产相关 | |||
2019年中央大气污染防治资金(湘衡) | 528,440.33 | 15,000.00 | 513,440.33 | 与资产相关 | |||
10万吨/年绿色无松海藻点小包盐生产及配套12万吨/年大颗粒项目 | 504,000.00 | 126,000.00 | 378,000.00 | 与资产相关 | |||
2020年湖南省第三批制造强省专项资金(湘衡) | 424,107.07 | 12,500.00 | 411,607.07 | 与资产相关 | |||
2020年第四季度装备补贴 | 222,735.90 | 13,636.92 | 209,098.98 | 与资产相关 | |||
锅炉脱硫项目 | 220,000.00 | 13,750.00 | 206,250.00 | 与资产相关 | |||
河北省食品特色品牌提升项目 | 196,666.67 | 19,999.99 | 176,666.68 | 与资产相关 | |||
年产30万吨小包装食用盐配送中心技改项目 | 195,000.00 | 7,500.00 | 187,500.00 | 与资产相关 | |||
智能循环型发展专项资金 | 2,851,000.00 | 62,290.24 | 2,788,709.76 | 与资产相关 | |||
重庆市双石监狱新建项目卤水管道迁改工程 | 1,286,839.35 | 1,286,839.35 | 与资产相关 | ||||
厦门大道输卤管改迁工程 | 5,460,000.00 | 5,460,000.00 | 与资产相关 | ||||
合 计 | 41,635,270.81 | 11,187,133.29 | 1,461,180.13 | 51,361,223.97 |
其他说明:
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付雪天农垦(上海)食品技术有限公司投资款 | 4,900,000.00 | |
合计 | 4,900,000.00 |
其他说明:
无
53、 股本
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期初余额 | 本次变动增减(+、一) | 期末余额 | |||||
发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 1,350,168,875.00 | 104,497,536.00 | 104,497,536.00 | 1,454,666,411.00 |
其他说明:
其他增加为:
1.公司于2022年4月29日注销回购部分库存股(宋海、尹飞、钟胜方、王韬),减少股本640,000.00元,减少资本公积1,024,000.00元。
2.公司于2020年发行的可转换公司债权“湖盐转债”在2022年半年度累计转股5,985,410.00股,增加股本105,137,536.00元,增加资本公积530,709,598.33元。
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
√适用 □不适用
金融工具名称 | 发行时间 | 会计分类 | 股息率或利息率 | 发行价格 | 数量 | 金额 | 到期日或续期情况 | 转股条件 | 转换情况 | |
可转换公司债券 | 2020.7.10 | 复合金融工具 | 4.2 | 100 | 7,200,000.00 | 720,000,000.00 | 2026.7.10 | 在转股期限内由债券持有人自行转股 | 累计转股598,718,000.00元 |
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | 2,345,375,649.41 | 530,709,598.33 | 2,876,085,247.74 | |
其他资本公积 | 12,637,500.00 | 10,183,800.00 | 22,821,300.00 | |
合计 | 2,358,013,149.41 | 540,893,398.33 | 2,898,906,547.74 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
A.资本公积-资本溢价的变动情况:
公司于2020年发行的可转换公司债权“湖盐转债”在2022年半年度累计转股5,985,410.00股,增加股本105,137,536.00元,增加资本公积530,709,598.33元。B.其他资本公积本期变动情况:
1.公司于2022年4月29日注销回购部分库存股(宋海、尹飞、钟胜方、王韬),减少股本640,000.00元,减少资本公积1,024,000.00元。
2.股份支付本期摊销增加资本公积11,207,800.00元。
56、 库存股
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
库存股 | 43,423,600.00 | 1,664,000.00 | 41,759,600.00 | |
合计 | 43,423,600.00 | 1,664,000.00 | 41,759,600.00 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
无
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
可转换公司债券权益工具价值 | 7,198,230.00 | 113,104,747.54 | 5,985,410.00 | 94,023,581.68 | 1,212,820.00 | 19,081,165.86 | ||
合计 | 7,198,230.00 | 113,104,747.54 | 5,985,410.00 | 94,023,581.68 | 1,212,820.00 | 19,081,165.86 |
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初 余额 | 本期发生金额 | 期末 余额 | |||||
本期所得税前发生额 | 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减:所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
一、不能重分类进损益的其他综合收益 | -4,250,000.00 | -4,250,000.00 | ||||||
其中:重新计量设定受益计划变动额 | -4,250,000.00 | -4,250,000.00 | ||||||
权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||||||
其他权益工具投资公允价值变动 | ||||||||
企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||
二、将重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
其中:权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||||||
其他债权投资公允价值变动 | ||||||||
金融资产重分类计入其他 |
综合收益的金额 | ||||||||
其他债权投资信用减值准备 | ||||||||
现金流量套期储备 | ||||||||
外币财务报表折算差额 | ||||||||
其他综合收益合计 | -4,250,000.00 | -4,250,000.00 |
其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:
无
58、 专项储备
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
安全生产费 | 4,131.70 | 17,054,876.41 | 11,101,101.44 | 5,957,906.67 |
合计 | 4,131.70 | 17,054,876.41 | 11,101,101.44 | 5,957,906.67 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
无
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 107,205,015.38 | 107,205,015.38 | ||
任意盈余公积 | ||||
储备基金 | ||||
企业发展基金 | ||||
其他 | ||||
合计 | 107,205,015.38 | 107,205,015.38 |
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
无60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期 | 上年度 |
调整前上期末未分配利润 | 1,162,792,048.75 | 838,093,500.99 |
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) |
调整后期初未分配利润 | 1,162,792,048.75 | 838,093,500.99 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 461,154,903.75 | 401,711,255.89 |
减:提取法定盈余公积 | 3,591,732.45 | |
提取任意盈余公积 | ||
提取一般风险准备 | ||
应付普通股股利 | 278,930,374.03 | 73,420,975.68 |
转作股本的普通股股利 | ||
期末未分配利润 | 1,345,016,578.47 | 1,162,792,048.75 |
调整期初未分配利润明细:
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0 元。
2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0 元。
3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润0 元。
61、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 3,274,990,626.11 | 2,102,938,385.24 | 1,942,896,934.93 | 1,420,337,159.36 |
其他业务 | 19,867,695.39 | 5,563,596.13 | 21,906,622.07 | 6,211,468.37 |
合计 | 3,294,858,321.50 | 2,108,501,981.37 | 1,964,803,557.00 | 1,426,548,627.73 |
(2). 合同产生的收入的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
合同分类 | 合计 |
商品类型 | 3,294,858,321.50 |
各类盐 | 1,336,724,231.30 |
联碱 | 1,408,357,448.17 |
烧碱类 | 353,506,354.61 |
其他 | 119,105,108.96 |
芒硝 | 59,573,220.05 |
双氧水 | 17,591,958.41 |
合计 | 3,294,858,321.50 |
合同产生的收入说明:
无
(3). 履约义务的说明
√适用 □不适用
本公司销售商品的业务一般仅包括转让商品的履约义务,公司根据合同约定将产品交付给购货方,公司以获取客户签字的发运单、客户收货的签收单或海关报关单等类似单据形式与公司核对确认后即控制权转移至客户。
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
√适用 □不适用
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为228,310,000元,其中:
228,310,000元预计将于2022年度确认收入
其他说明:
无
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
城市维护建设税 | 5,973,190.61 | 3,312,253.88 |
教育费附加 | 4,392,978.61 | 2,476,128.83 |
资源税 | 35,919,352.49 | 20,792,324.91 |
房产税 | 6,622,430.47 | 5,504,426.45 |
土地使用税 | 7,400,347.23 | 7,146,833.19 |
车船使用税 | 86,760.21 | 118,373.69 |
印花税 | 1,952,496.44 | 1,181,159.47 |
环境保护税 | 1,009,483.15 | |
其他 | 2,441,289.81 | 1,083,401.70 |
合计 | 64,788,845.87 | 42,624,385.27 |
其他说明:
无
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 101,128,238.91 | 87,334,868.85 |
广告及宣传费 | 46,263,872.95 | 24,746,438.69 |
折旧与摊销 | 9,918,461.73 | 9,035,697.78 |
仓储费 | 6,348,014.08 | 3,974,626.09 |
差旅费 | 2,521,883.53 | 3,244,872.89 |
业务经费 | 2,684,506.69 | 668,631.59 |
其他 | 3,484,927.07 | 2,990,155.80 |
合计 | 172,349,904.96 | 131,995,291.69 |
其他说明:
无
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 89,123,265.21 | 59,592,976.02 |
折旧与摊销 | 29,418,475.32 | 29,659,783.70 |
修理费 | 61,148,158.30 | 18,119,675.76 |
股份支付 | 11,207,800.00 | 3,309,371.43 |
车辆费 | 4,160,865.41 | 3,680,873.86 |
中介机构服务费 | 6,819,769.15 | 2,908,224.88 |
办公费 | 2,377,830.43 | 1,942,206.18 |
业务招待费 | 2,885,434.49 | 2,612,980.51 |
信息维护费 | 1,407,761.04 | 2,486,449.66 |
租赁费 | 4,526,234.68 | 2,677,741.01 |
党建经费 | 1,734,988.74 | 1,582,720.77 |
水电费 | 1,417,355.69 | 1,355,301.37 |
差旅费 | 783,567.33 | 144,815.68 |
流动资产损失 | 842,064.58 | 22,222.24 |
物业管理费 | 1,301,475.40 | 686,576.05 |
财产保险费 | 620,031.26 | 496,979.98 |
会议费 | 418,320.75 | 302,263.26 |
其他 | 4,371,248.49 | 7,954,233.98 |
合计 | 224,564,646.27 | 139,535,396.34 |
其他说明:
无
65、 研发费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
直接投入 | 44,206,568.31 | 27,500,429.63 |
人工费用 | 41,483,862.93 | 31,777,635.02 |
折旧与待摊 | 7,561,183.17 | 9,174,166.86 |
其他费用 | 2,985,012.53 | 1,648,739.01 |
委外研发费用 | 194,287.98 | |
合计 | 96,430,914.92 | 70,100,970.52 |
其他说明:
无
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息支出 | 16,902,235.39 | 12,708,101.67 |
减:利息收入 | 6,202,657.90 | 3,699,937.09 |
银行手续费 | 488,029.33 | 511,003.43 |
汇兑损失(减收益) | 188,737.17 | -78,401.49 |
精算利息 | 482,625.00 |
贴现利息支出 | 866,901.59 | |
其他 | -118,091.33 | 18,729.84 |
合计 | 11,258,252.66 | 10,809,022.95 |
其他说明:
无
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
政府补助 | 4,003,494.21 | 56,242,205.56 |
个税返还 | 92,746.25 | 55,920.34 |
合计 | 4,096,240.46 | 56,298,125.90 |
其他说明:
无
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | ||
处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
处置交易性金融资产取得的投资收益 | 4,628,063.35 | 8,475,440.00 |
处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
处置债权投资取得的投资收益 | ||
处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
债务重组收益 | ||
其他 | -2,537,893.55 | |
合计 | 2,090,169.80 | 8,475,440.00 |
其他说明:
无
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
交易性金融资产 | -2,583,994.52 | 158,005.48 |
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | ||
交易性金融负债 | ||
按公允价值计量的投资性房地产 | ||
合计 | -2,583,994.52 | 158,005.48 |
其他说明:
无
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
应收票据坏账损失 | ||
应收账款坏账损失 | 1,512,011.04 | 5,423,754.69 |
其他应收款坏账损失 | 809,473.85 | |
债权投资减值损失 | ||
其他债权投资减值损失 | ||
长期应收款坏账损失 | ||
合同资产减值损失 | ||
合计 | 1,512,011.04 | 6,233,228.54 |
其他说明:
无
72、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、坏账损失 | ||
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -1,945,181.02 | -199,554.95 |
三、长期股权投资减值损失 | ||
四、投资性房地产减值损失 | ||
五、固定资产减值损失 | ||
六、工程物资减值损失 | ||
七、在建工程减值损失 | ||
八、生产性生物资产减值损失 | ||
九、油气资产减值损失 | ||
十、无形资产减值损失 | ||
十一、商誉减值损失 | ||
十二、其他 | ||
合计 | -1,945,181.02 | -199,554.95 |
其他说明:
无
73、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
未划分为持有待售的固定资产处置利得 | 406,518.38 | 103,934.82 |
合计 | 406,518.38 | 103,934.82 |
其他说明:
□适用 √不适用
74、 营业外收入
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置利得合计 | 57,636.27 | 13,700.23 | 57,636.27 |
其中:固定资产处置利得 | 57,636.27 | 13,700.23 | 57,636.27 |
无形资产处置利得 | |||
债务重组利得 | |||
非货币性资产交换利得 | |||
接受捐赠 | |||
政府补助 | |||
其他 | 1,481,748.79 | 1,113,825.91 | 1,481,748.79 |
合计 | 1,539,385.06 | 1,127,526.14 | 1,539,385.06 |
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置损失合计 | 26,387,755.40 | 2,412,687.69 | 26,387,755.40 |
其中:固定资产处置损失 | 26,387,755.40 | 2,412,687.69 | 26,387,755.40 |
无形资产处置损失 | |||
债务重组损失 | |||
非货币性资产交换损失 | |||
对外捐赠 | 346,188.61 | 457,691.42 | 346,188.61 |
其他 | 2,263,998.84 | 487,840.91 | 2,263,998.84 |
赔偿支出 | 1,073,509.97 | 1,073,509.97 | |
合计 | 30,071,452.82 | 3,358,220.02 | 30,071,452.82 |
其他说明:
无
76、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | 70,228,480.48 | 13,290,388.72 |
递延所得税费用 | 17,905,508.88 | 19,553,999.88 |
合计 | 88,133,989.36 | 32,844,388.60 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 |
利润总额 | 592,007,471.83 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | 88,801,120.76 |
子公司适用不同税率的影响 | 7,165,485.44 |
调整以前期间所得税的影响 | 238,209.40 |
非应税收入的影响 | |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 7,870,976.47 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | 5,916,666.50 |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | -6,579,530.26 |
研发支出加计扣除的影响 | -12,588,286.30 |
税率变动对期初递延所得税余额的影响 | -2,690,652.65 |
所得税费用 | 88,133,989.36 |
其他说明:
□适用 √不适用
77、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注
78、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
政府补助 | 13,822,193.62 | 85,644,117.59 |
利息收入 | 8,050,444.00 | 3,144,726.02 |
往来流入及其他 | 333,173,917.49 | 1,173,323,510.52 |
定期存款本金及利息 | 378,563,847.38 | |
收回票据保证金 | 296,014,866.72 | |
合计 | 1,029,625,269.21 | 1,262,112,354.13 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明:
定期存款为企业运用流动资金购买的可随时提取的期限为1个月的固定利率定期存款。
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
销售费用付现支出 | 57,885,406.72 | 122,959,593.91 |
管理费用付现支出 | 105,311,041.87 | 106,544,018.97 |
研发费用付现支出 | 3,179,300.51 | 60,926,803.66 |
购买定期存款 | 136,000,000.00 | |
捐赠支出及银行手续费 | 4,053,635.42 | 998,847.96 |
支付票据保证金 | 486,936,361.21 | |
往来流出、环境治理恢复保证金及其他 | 8,857,155.53 | 1,140,624,059.29 |
合计 | 802,222,901.26 | 1,432,053,323.79 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明:
定期存款为企业运用流动资金购买的可随时提取的期限为1个月的固定利率定期存款。
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
九二盐业向小股东借款 | 38,385,247.94 | |
合计 | 38,385,247.94 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明:
无
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
捐赠支出 | 459,501.96 | |
可转换债券、并购重组等专项预付款 | 600,000.00 | |
还集团防疫借款 | 20,000,000.00 | |
票据贴现利息 | 2,537,893.55 | |
合计 | 2,537,893.55 | 21,059,501.96 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明:
无
79、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量: | ||
净利润 | 503,873,482.47 | 179,183,959.81 |
加:资产减值准备 | 1,945,181.02 | 199,554.95 |
信用减值损失 | -1,512,011.04 | -6,233,228.54 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 193,057,137.74 | 182,982,778.34 |
使用权资产摊销 | ||
无形资产摊销 | 18,854,661.22 | 19,959,112.72 |
长期待摊费用摊销 | 2,266,772.24 | 1,584,419.45 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | -406,518.38 | -103,934.82 |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | 26,330,119.13 | 2,398,987.46 |
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | 2,583,994.52 | -158,005.48 |
财务费用(收益以“-”号填列) | 17,090,972.56 | 15,923,148.77 |
投资损失(收益以“-”号填列) | -2,090,169.80 | -8,475,440.00 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | 23,364,887.35 | 23,458,610.61 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | -5,459,378.47 | -3,653,033.55 |
存货的减少(增加以“-”号填列) | 96,684,118.19 | -25,293,421.76 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | 100,650,062.75 | -141,949,607.12 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | -547,099,749.64 | -58,852,016.00 |
其他 | 5,953,774.97 | -2,810,797.69 |
经营活动产生的现金流量净额 | 436,087,336.83 | 178,161,087.15 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | ||
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
3.现金及现金等价物净变动情况: | ||
现金的期末余额 | 757,956,560.63 | 455,621,594.18 |
减:现金的期初余额 | 561,371,835.41 | 1,231,383,174.78 |
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | 196,584,725.22 | -775,761,580.60 |
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | 757,956,560.63 | 561,371,835.41 |
其中:库存现金 | 101,509.37 | 128,400.27 |
可随时用于支付的银行存款 | 757,855,051.26 | 561,243,435.14 |
可随时用于支付的其他货币资金 | ||
可用于支付的存放中央银行款项 | ||
存放同业款项 | ||
拆放同业款项 | ||
二、现金等价物 | ||
其中:三个月内到期的债券投资 | ||
三、期末现金及现金等价物余额 | 757,956,560.63 | 561,371,835.41 |
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
其他说明:
□适用 √不适用
80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
□适用 √不适用
81、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 157,985,174.48 | 各类保证金等 |
应收款项融资 | 229,127,927.28 | 票据质押 |
固定资产 | 23,648,029.52 | 借款抵押 |
无形资产 | 43,281,738.10 | 借款抵押 |
合计 | 454,042,869.38 | / |
其他说明:
无
82、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位:元
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币 余额 |
货币资金 | - | - | 1,140,840.35 |
其中:美元 | 169,985.45 | 6.7114 | 1,140,840.35 |
欧元 | |||
港币 | |||
应收账款 | - | - | |
其中:美元 | |||
欧元 | |||
港币 | |||
长期借款 | - | - | |
其中:美元 | |||
欧元 | |||
港币 |
其他说明:
无
(2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本
位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
83、 套期
□适用 √不适用
84、 政府补助
1. 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
厦门大道输卤管改迁 | 5,460,000.00 | 递延收益 |
工程 | |||
智能循环型发展专项资金 | 2,851,000.00 | 递延收益 | 62,290.24 |
矿山打杵坵管道更换 | 1,589,293.94 | 递延收益 | 185,744.26 |
2022年省储备盐补贴 | 6,948,000.00 | 营业成本、销售费用 | 6,948,000.00 |
稳岗补贴 | 1,287,006.91 | 其他收益、管理费用、销售费用 | 1,287,006.91 |
重庆市双石监狱新建项目卤水管道迁改工程 | 1,286,839.35 | 递延收益 | |
智能循环型发展专项资金 | 709,500.00 | 其他收益 | 709,500.00 |
新增智能制造试点企业补贴 | 546,700.00 | 其他收益 | 546,700.00 |
2021年度第三批创新型湖南省份建设专项资金 | 289,000.00 | 其他收益 | 289,000.00 |
长沙市芙蓉区科学技术局2021企业、高校及科研院所研发奖补资金 | 238,800.00 | 其他收益 | 238,800.00 |
高新区2021年湖南省第三批制造强省专项资金奖励 | 200,000.00 | 其他收益 | 200,000.00 |
工业企业电价补贴 | 200,000.00 | 其他收益 | 200,000.00 |
企业研发准备金补助资金 | 80,000.00 | 其他收益 | 80,000.00 |
2018年迎峰度冬期间可中断负荷奖励 | 68,700.00 | 其他收益 | 68,700.00 |
科技局研发奖补资金 | 51,800.00 | 其他收益 | 51,800.00 |
高新区2021年企业高效及科研院研发奖补资金 | 34,900.00 | 其他收益 | 34,900.00 |
一次性吸纳就业补贴 | 30,000.00 | 其他收益 | 30,000.00 |
会昌县就业创业服务中心以工代训费 | 21,600.00 | 其他收益 | 21,600.00 |
2022年“五一”期间重点企业不停产奖励资金 | 20,000.00 | 其他收益 | 20,000.00 |
企业研发奖补资金 | 19,800.00 | 其他收益 | 19,800.00 |
重庆市万州区商务委员会补贴 | 15,000.00 | 其他收益 | 15,000.00 |
关于全力支持和组织推动企业复工复产的八条措施-水电气费支持 | 8,600.00 | 其他收益 | 8,600.00 |
珠晖区市场监督管理局发明专利实施及产业化资助款 | 6,400.00 | 其他收益 | 6,400.00 |
一次性留工培训补助 | 1,000.00 | 其他收益 | 1,000.00 |
合 计 | 21,963,940.20 | 11,024,841.41 |
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明无
85、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明:
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
直接 | 间接 | |||||
湖南省湘衡盐化有限责任公司 | 湖南衡阳 | 湖南衡阳 | 生产 | 100 | 投资成立 | |
湖南省湘澧盐化有限责任公司 | 湖南津市 | 湖南津市 | 生产 | 100 | 投资成立 | |
湖南晶鑫科技股份有限公司 | 湖南长沙 | 湖南长沙 | 生产 | 99 | 投资成立 | |
湖南雪天盐业技术开发有限公司 | 湖南长沙 | 湖南长沙 | 生产 | 100 | 投资成立 | |
湖南开门生活电子商务有限公司 | 湖南长沙 | 湖南长沙 | 电子商务 | 100 | 同一控制下的企业合并 | |
江西九二盐业有限责任公司 | 江西会昌 | 江西会昌 | 生产 | 70 | 非同一控制下的企业合并 | |
河北永大食盐有限公司 | 河北唐山 | 河北唐山 | 生产 | 42.14 | 非同一控制下的企业合并 | |
重庆湘渝盐化有限责任公司 | 重庆万州 | 重庆万州 | 生产 | 100 | 同一控制下的企业合并 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
本公司持有永大食盐公司42.14%股权,唐山三友盐化有限公司持有永大食盐公司10%股权。2020年9月18日,本公司与唐山三友盐化有限公司签订《一致行动协议》,双方共同确认并承诺,除涉及关联交易事项需要回避表决的情形外,双方在参加永大食盐股东会或董事会时,应按照事先双方协商一致的意见或者双方无法达成一致意见时按照本公司的意见行使表决权。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
无
确定公司是代理人还是委托人的依据:
无
其他说明:
无
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
子公司名称 | 少数股东持股 比例(%) | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
湖南晶鑫科技股份有限公司 | 1.00 | 15,244.74 | 10,844.56 | 752,813.19 |
江西九二盐业有限责任公司 | 30.00 | 44,982,938.67 | 8,718,030.07 | 196,384,974.02 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
湖南晶鑫科技股份有限公司 | 68,837,318.08 | 42,044,533.34 | 110,881,851.4 | 33,847,365.53 | 1,753,166.77 | 35,600,532.3 | 63,351,537.1 | 44,149,972.83 | 107,501,509.9 | 31,192,820.46 | 1,788,166.75 | 32,980,987.21 |
江西九二盐业有限责任公司 | 317,504,793.9 | 1,182,840,770 | 1,500,345,564 | 840,347,546.7 | 5,381,437.17 | 845,728,983.9 | 289,609,823.1 | 1,151,086,562 | 1,440,696,385 | 905,926,437.53 | 6,065,542.94 | 911,991,980.47 |
子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
湖南晶鑫科技 | 70,654,6 | 1,524,473.72 | 1,524,473.72 | 2,125,261.88 | 59,977,561.87 | 2,590,404.68 | 2,590,404.68 | -4,553,064.44 |
股份有限公司 | 45.24 | |||||||
江西九二盐业有限责任公司 | 575,984,754.56 | 149,743,659.10 | 149,743,659.10 | 52,897,279.98 | 217,497,515.94 | 25,465,740.31 | 25,465,740.31 | 23,776,585.62 |
其他说明:
无
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制:
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的主要金融工具,包括银行借款、可转换债券、融资租赁、其他计息借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债,如应收账款和应付账款等。本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。
(一)金融工具分类
1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值
(1)2022年6月30日
金融资产项目 | 以摊余成本计量的 金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | 合计 |
货币资金 | 915,941,735.11 | 915,941,735.11 | ||
交易性金融资产 | ||||
应收账款 | 167,242,649.93 | 167,242,649.93 | ||
应收款项融资 | 873,977,070.18 | 873,977,070.18 | ||
其他应收款 | 71,499,666.63 | 71,499,666.63 | ||
其他流动资产-理财产品 | ||||
合 计 | 1,154,684,051.67 | 873,977,070.18 | 2,028,661,121.85 |
(2)2021年12月31日
金融资产项目 | 以摊余成本计量的 金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | 合计 |
货币资金 | 713,035,652.23 | 713,035,652.23 | ||
交易性金融资产 | 680,742,864.39 | 680,742,864.39 | ||
应收账款 | 104,042,992.49 | 104,042,992.49 | ||
应收款项融资 | 605,479,604.49 | 605,479,604.49 | ||
其他应收款 | 70,874,468.90 | 70,874,468.90 | ||
其他流动资产-理财产品 | 55,071,726.03 | 55,071,726.03 | ||
合 计 | 943,024,839.65 | 680,742,864.39 | 605,479,604.49 | 2,229,247,308.53 |
2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值
(1)2022年6月30日
金融负债项目 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 其他金融负债 | 合计 |
短期借款 | 85,057,986.12 | 85,057,986.12 | |
应付票据 | 324,115,281.09 | 324,115,281.09 | |
应付账款 | 470,941,420.76 | 470,941,420.76 | |
其他应付款 | 617,081,631.83 | 617,081,631.83 | |
一年内到期的非流动负债 | 3,257,553.26 | 3,257,553.26 | |
长期借款 | 88,122,845.00 | 88,122,845.00 | |
应付债券 | 109,055,153.05 | 109,055,153.05 |
金融负债项目 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 其他金融负债 | 合计 |
长期应付款 | 55,109,769.85 | 55,109,769.85 | |
合 计 | 1,752,741,640.96 | 1,752,741,640.96 |
(2)2021年12月31日
金融负债项目 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 其他金融负债 | 合计 |
短期借款 | 201,692,187.97 | 201,692,187.97 | |
应付票据 | 378,500,609.93 | 378,500,609.93 | |
应付账款 | 506,617,677.28 | 506,617,677.28 | |
其他应付款 | 486,198,158.70 | 486,198,158.70 | |
一年内到期的非流动负债 | 269,492,770.89 | 269,492,770.89 | |
长期借款 | 96,500,000.00 | 96,500,000.00 | |
应付债券 | 635,658,066.94 | 635,658,066.94 | |
长期应付款 | 55,109,769.85 | 55,109,769.85 | |
合 计 | 2,629,769,241.56 | 2,629,769,241.56 |
(二)信用风险
用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外,本公司对应收账款余额进行持续监控,以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易,除非本公司信用控制部门特别批准,否则本公司不提供信用交易条件。本公司其他金融资产包括货币资金、交易性金融资产、其他应收款,这些金融资产的信用风险源自交易对手违约,最大风险敞口等于这些工具的账面金额。由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集中按照客户、地理区域和行业进行管理。由于本公司的应收账款客户分散且占资产比例较低,因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。
信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时,本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加:
? 定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例? 定性标准主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等已发生信用减值资产的定义为确定是否发生信用减值,本公司所采用的界定标准,与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。本公司评估债务人是否发生信用减值时,主要考虑以下因素:
? 债务人发生重大财务困难;? 债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;? 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;? 债务人很可能破产或进行其他财务重组;? 债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;? 以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实;金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。
预期信用损失计量的参数根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值,本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下:
? 违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期,无法履行其偿付义务的可能性。本公司的违约概率以应收款项历史迁移率模型为基础进行调整,加入前瞻性信息,以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率;? 违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级,以及担保品的不同,违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比,以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算;? 违约风险敞口是指,在未来12个月或在整个剩余存续期中,在违约发生时,本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析,识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
(三)流动性风险
本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日,也考虑本公司运营产生的预计现金流量。
本公司的目标是运用银行借款、可转换债券、融资租赁和其他计息借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析:
项 目 | 2022年6月30日 | |||
1年以内 | 1年以上至5年 | 5年以上 | 合计 | |
短期借款 | 86,157,488.90 | 86,157,488.90 | ||
应付票据 | 324,115,281.09 | 324,115,281.09 | ||
应付账款 | 374,239,676.86 | 96,701,743.90 | 470,941,420.76 | |
其他应付款 | 514,536,201.78 | 67,545,430.05 | 582,081,631.83 | |
一年内到期的非流动负债 | 3,304,074.09 | 3,304,074.09 | ||
长期借款 | 3,667,642.55 | 68,831,982.42 | 28,446,214.07 | 100,945,839.04 |
应付债券 | 3,569,435.98 | 117,813,674.61 | 121,383,110.59 | |
长期应付款 | 27,109,769.85 | 27,109,769.85 | ||
合 计 | 1,309,589,801.25 | 378,002,600.83 | 28,446,214.07 | 1,716,038,616.15 |
项 目 | 2021年12月31日 | |||
1年以内 | 1年以上至5年 | 5年以上 | 合计 | |
短期借款 | 204,326,724.08 | 204,326,724.08 | ||
应付票据 | 378,500,609.93 | 378,500,609.93 | ||
应付账款 | 381,501,812.66 | 125,115,864.62 | 506,617,677.28 | |
其他应付款 | 274,591,657.96 | 211,606,500.74 | 486,198,158.70 | |
一年内到期的非流动负债 | 277,241,720.89 | 277,241,720.89 | ||
长期借款 | 3,667,125.00 | 101,748,833.33 | 105,415,958.33 | |
应付债券 | 22,225,476.65 | 698,471,852.65 | 720,697,329.30 | |
长期应付款 | 27,109,769.85 | 27,109,769.85 | ||
合 计 | 1,542,055,127.17 | 1,164,052,821.19 | 2,706,107,948.36 |
(四)市场风险
市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。本公司主要面临的是利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生的波动的风险。本公司的利率风险主要来源于银行借款,公司目前运用多种融资渠道以实现预期的利率结构,以实现风险可控的目的。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量 | ||||
(一)交易性金融资产 | ||||
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | ||||
(1)债务工具投资 | ||||
(2)权益工具投资 | ||||
(3)衍生金融资产 | ||||
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
(1)债务工具投资 | ||||
(2)权益工具投资 | ||||
(二)其他债权投资 | ||||
(三)其他权益工具投资 | ||||
(四)投资性房地产 | ||||
1.出租用的土地使用权 | ||||
2.出租的建筑物 | ||||
3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
(五)生物资产 | ||||
1.消耗性生物资产 | ||||
2.生产性生物资产 | ||||
(六)应收款项融资 | 873,977,070.18 | 873,977,070.18 | ||
持续以公允价值计量的资产总额 | 873,977,070.18 | 873,977,070.18 | ||
(六)交易性金融负债 | ||||
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
其中:发行的交易性债券 | ||||
衍生金融负债 | ||||
其他 | ||||
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
二、非持续的公允价值计量 | ||||
(一)持有待售资产 |
非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
非持续以公允价值计量的负债总额 |
本公司金融工具的公允价值计量方法并未发生改变,无金融资产和负债在各层次之间转移的情况。
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
本公司第二层次公允价值计量项目系理财产品,根据所观察市场的金融产品收益率来计算本理财产品的收益率而得出公允价值变动损益,并最终确认交易性金融资产价值。
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
应收款项融资为应收银行承兑汇票,其管理模式实质为既收取合同现金流量又背书转让或贴现,故公司将持有目的不明确的银行承兑汇票根据票面金额作为公允价值进行计量。
5、 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比例(%) |
湖南省轻工盐业集团有限公司 | 湖南长沙 | 从事盐的开采、加工及其相关的化工业务、食品批发零售业务、塑料制品业、陶瓷制品业、医疗服务业;盐及相关化工产业投资,餐饮、旅馆、旅游及娱乐项目投资,股权投资,自有资产经营管理(以上项目不得从事吸收存款、集资收款、受托贷款、发放贷款等国家金融监管及财政信用业务);提供经济信息咨询;生产、销售、研究、开发精细化工产品及化工原料(不含危险化学品及监控品)、日化产品、电化学产品(不含危险化学品及监控品)、食品、工业微生物、造纸原料及各类纸制品、工程陶瓷、日用陶瓷、艺术陶瓷、建筑材料、金属材料;技术成果转让、技术服务、技术咨询(不含中介);自有房屋租赁;医疗用品及器材零售;健康管理;城市配送运输服务(不含危险货物)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) | 100,000.00 | 59.34 | 65.91 |
本企业的母公司情况的说明 湖南省轻工盐业集团有限公司与湖南轻盐晟富盐化产业私募股权基金合伙企业(有限合伙)为一致行动人,湖南省轻工盐业集团有限公司持股比例59.34%,湖南轻盐晟富盐化产业私募股权基金合伙企业(有限合伙)持股比例为6.57%。母公司对本公司的表决权比例为65.91%。
本企业最终控制方是湖南省国有资产监督管理委员会其他说明:
无
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
本公司子公司的情况详见附注“九、1、在子公司中的权益”。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
湖南轻盐创业投资管理有限公司 | 公司股东,控股股东全资子公司 |
湖南轻盐宏创商贸有限公司 | 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 |
湖南省轻工盐业集团技术中心有限公司 | 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 |
湖南省造纸研究所有限公司 | 2021年8月31日前系受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 |
湖南医药集团有限公司 | 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 |
广州市小山投资有限公司 | 子公司股东 |
湖南轻工研究院有限责任公司 | 2021年8月31日前系受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 |
湖南轻盐晟富盐化产业私募股权基金合伙企业(有限合伙) | 公司股东,受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 |
湖南轻盐新阳光产业发展投资有限公司 | 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 |
湖南轻盐新阳光医疗产业发展有限公司 | 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 |
湖南轻盐资产经营有限公司 | 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 |
湖南省大观梵扬物业管理有限公司 | 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业的联营企业 |
湖南省轻纺设计院有限公司 | 2021年8月31日前系受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业 |
唐山达峰盐业有限责任公司 | 子公司股东 |
唐山三友盐化有限公司 | 子公司股东 |
其他说明无
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
湖南轻盐宏创商贸有限公司 | 采购非盐商品 | 41,565,566.68 | |
唐山三友盐化有限公司 | 采购原材料 | 7,018,781.86 | 3,820,490.83 |
湖南省轻纺设计院有限公司 | 接受设计服务 | 1,042,608.04 | |
湖南省造纸研究所有限公司 | 采购原材料、包装物 | 2,552,829.73 | |
唐山三友盐化有限公司 | 支付电费 | 759,200.17 | 155,956.59 |
湖南省轻工盐业集团有限公司 | 购买固定资产、采购商品 | 16,045.00 |
合计 | 49,343,548.71 | 7,587,930.19 |
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
湖南轻盐宏创商贸有限公司 | 销售盐产品 | 277,424.79 | |
湖南医药集团有限公司 | 销售盐产品 | 880.73 | 5,393.76 |
湖南轻盐创业投资管理有限公司 | 销售盐产品 | 660.55 | |
湖南轻盐晟富创业投资管理有限公司 | 销售盐产品 | 958.71 | |
湖南轻盐新阳光产业发展投资有限公司 | 销售盐产品 | 1,018.35 | |
湖南省轻工盐业集团有限公司 | 销售盐产品 | 9,428.44 | 4,724.77 |
唐山三友盐化有限公司 | 销售盐产品 | 5,536.00 | |
湖南轻盐资产经营有限公司 | 销售盐产品 | 6,880.73 | |
湖南轻盐宏创商贸有限公司 | 销售非盐商品 | 45,783,797.52 | 2,414.16 |
湖南省轻工盐业集团有限公司 | 销售非盐商品 | 180.53 | 23,039.12 |
湖南轻盐晟富创业投资管理有限公司 | 销售非盐商品 | 3,093.8 | |
湖南医药集团有限公司 | 销售非盐商品 | 2,628.32 | 17,062.29 |
湖南轻盐创业投资管理有限公司 | 销售非盐商品 | 1,119.27 | |
湖南轻盐新阳光产业发展投资有限公司 | 销售非盐商品 | 236.81 | |
湖南省轻纺设计院有限公司 | 销售非盐商品 | 1,929.20 | |
湖南轻工研究院有限责任公司 | 销售非盐商品 | 1,492.04 | |
湖南轻盐资产经营有限公司 | 销售非盐商品 | 3,783.19 | |
合计 | 46,105,368.14 | 66,899.01 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本期确认的托管收益/承包收益 |
湖南轻工盐业集团有限公司 | 本公司 | 股权托管 | 2019.1.1 | 2021.11.30 | 市场价 | 721,698.11 |
湖南轻盐晟富盐化产业私募股权基金合伙企业(有限合伙) | 本公司 | 股权托管 | 2019.1.1 | 2021.11.30 | 市场价 | 693,396.23 |
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表:
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方:
□适用 √不适用
本公司作为承租方:
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
拆入 | ||||
无 | ||||
关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
拆出 | ||||
无 | ||||
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
关键管理人员报酬 | 311.75 | 97.98 |
(8). 其他关联交易
√适用 □不适用
交易对象 | 交易性质 | 本期发生额 | 上期发生额 |
广州市小山投资有限公司 | 借款利息支出 | 3,609,591.78 | 3,216,044.44 |
湖南省轻工盐业集团有限公司 | 借款利息支出 | 6,444.44 | |
合计 | 3,609,591.78 | 3,222,488.88 |
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 |
应收账款 | 湖南轻盐宏创商贸有限公司 | 324,418.16 | 194.65 | ||
应收账款 | 湖南省轻工盐业集团有限公司 | 57,356.34 | 34.41 | 17,438.82 | 10.46 |
应收账款 | 湖南省轻工盐业集团技术中心有限公司 | 7,020.00 | 62.48 | 8,035.00 | 107.14 |
应收账款 | 唐山三友盐化有限公司 | 5,472.00 | 3.28 | ||
应收账款 | 湖南轻盐新阳光医疗产业发展有限公司 | 1,449.00 | 46.21 | ||
应收账款 | 湖南轻盐新阳光产业发展投资有限公司 | 1,086.00 | 0.65 | 1,086.00 | 0.65 |
其他应收款 | 唐山三友盐化有限公司 | 2,146,436.14 | 443,882.99 | ||
其他应收款 | 湖南省轻工盐业集团有限公司 | 133,820.00 | 5,664.49 | 72,000.00 | 32,171.40 |
其他应收款 | 湖南轻盐新阳光产业发展投资有限公司 | 182,190.00 | 10,093.33 | 60,730.00 | 12,558.96 |
合计 | 381,472.34 | 15,855.36 | 2,637,065.12 | 488,975.74 |
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
应付账款 | 唐山三友盐化有限公司 | 20,748,193.06 | 18,793,394.73 |
应付账款 | 唐山达峰盐业有限责任公司 | 566,512.93 | |
应付账款 | 湖南省轻工盐业集团技术中心有限公司 | 64,000.00 | 113,572.65 |
应付账款 | 湖南省轻工盐业集团有限公司长沙分公司 | 38,574.01 | 38,574.01 |
应付账款 | 湖南轻盐宏创商贸有限公司 | 11,693,858.38 | |
合同负债 | 湖南轻盐宏创商贸有限公司 | 2,390,242.96 | 24,829.89 |
合同负债 | 湖南省轻工盐业集团有限公司 | 96.33 | |
其他流动负债 | 湖南轻盐宏创商贸有限公司 | 320,202.04 | 2,934.74 |
其他流动负债 | 湖南省轻工盐业集团有限公司 | 8.67 |
其他应付款 | 广州市小山投资有限公司 | 177,620,160.80 | 174,010,569.02 |
其他应付款 | 湖南省轻工盐业集团有限公司 | 3,130,597.06 | |
其他应付款 | 湖南省轻工盐业集团有限公司津市分公司 | 300.00 | |
长期应付款 | 唐山三友盐化有限公司 | 27,109,769.85 | 27,109,769.85 |
合计 | 243,115,898.16 | 220,660,262.82 |
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
授予日权益工具公允价值的确定方法 | 以本公司普通股市价为基础进行计量 |
可行权权益工具数量的确定依据 | 在等待期的每个资产负债表日,公司根据最新可行权人数、业绩指标完成情况等后续信息进行预计。 |
本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 11,207,800.00 |
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 11,207,800.00 |
其他说明无
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:
□适用 √不适用
3、 其他
√适用 □不适用
1.2020年12月18日,公司子公司永大食盐与唐山三友盐化有限公司签订抵押担保合同,以房产面积11,087平方米、土地面积4,668.18平方米、设备773台设定抵押。抵押额为45,955,719.65元。截止2022年6月30日,上述抵押资产账面价值29,309,464.24元,永大食盐与唐山三友盐化有限公司借款余额27,109,769.85元。
2.2021年5月27日,公司子公司九二盐业与江西会昌农村商业银行股份有限公司签订合同编号为[2021]会农商行抵字第94号的抵押合同,以机器设备设定抵押,抵押额为50,000,000.00元。
截止2022年6月30日,上述抵押资产账面价值154,212,178.91元,九二盐业与江西会昌农村商业银行股份有限公司借款余额20,020,555.56元。
3.2021年6月29日,子公司重庆湘渝盐化与重庆农村商业银行股份有限公司万州分行签订合同编号为万州分行2021年高抵字第2901012021300002号的抵押合同,以五块土地使用权,合计土地面积365,565.80平方米设定抵押,抵押额为109,660,800.00元。
截止2022年6月30日,上述抵押资产账面价值37,620,303.38元,重庆湘渝盐化与重庆农村商业银行股份有限公司万州分行借款余额59,049,786.30元。
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
√适用 □不适用
公司根据《企业年金办法》(人力资源和社会保障部令第36号)、《企业年金基金管理办法》(人力资源和社会保障部令第11号)等政策规定,公司制定《关于雪天盐业重新启动企业年金及补充医保的通知》(雪天盐业人发〔2021〕6号),实施细则的主要内容如下:
1.实施范围
(1)股份总部(含内设机构)(以雪天盐业上年度整体盈利为前提)。
(2)成立时间一年以上,上年度报表利润盈利的分子公司;
(3)成立时间不足一年,当年度目标利润盈利的分子公司。
2.缴费标准
(1)年金个人缴费比例与企业缴费比例按1:2确定;
(2)单位缴费基数为参加计划职工个人养老保险缴费基数得到总和。覆盖年金和补充医疗成本后仍能盈利的单位,可以按最高比例缴纳,即年金8%,年金成本无法全部覆盖的单位,年金缴纳比例可分档下调,即分成6%,4%,2%,个人缴费比例同比例下调。
(3)新进人员从试用期或见习期起,为公司服务满一年后,方可参加。
(4)停薪留职、两不找、长期息岗人员不参与企业年金。
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
本公司以内部组织结构、管理要求、业务经营特点为依据划分为盐产品及其他商品销售分部和盐及盐化工生产经营分部。
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 盐产品及其他商品销售分部 | 盐及盐化工生产经营分部 | 分部间抵销 | 合计 |
一、对外交易收入 | 536,111,896.00 | 2,758,746,425.50 | 3,294,858,321.50 | |
二、分部间交易收入 | 1,095,603.37 | 340,573,656.85 | 341,669,260.22 | |
三、对联营和合营企业的投资收益 | ||||
四、资产减值损失 | 2,403.60 | 1,942,777.42 | 1,945,181.02 | |
五、信用减值损失 | -644,809.42 | -867,201.62 | -1,512,011.04 | |
六、折旧费和摊销费 | 14,033,081.52 | 197,878,717.44 | 211,911,798.96 | |
七、利润总额(亏损总额) | 238,946,085.29 | 661,644,460.02 | 308,583,073.48 | 592,007,471.83 |
八、所得税费用 | -4,432,343.13 | 92,939,736.21 | 373,403.72 | 88,133,989.36 |
九、净利润(净亏损) | 243,378,428.42 | 568,704,723.81 | 308,209,669.76 | 503,873,482.47 |
十、资产总额 | 5,954,354,202.29 | 7,526,766,029.60 | 5,178,048,727.73 | 8,303,071,504.16 |
十一、负债总额 | 666,364,797.68 | 2,606,071,730.75 | 952,548,227.20 | 2,319,888,301.23 |
十二、其他重要的非现金项目 | ||||
1.折旧费和摊销费以外的其他非现金费用 | 1,281,072.20 | 985,700.04 | 2,266,772.24 | |
2.对联营企业和合营企业的长期股权投资 | ||||
3.长期股权投资以外的其他非流动资产增加额 | 2,436,416.90 | 194,493,415.25 | 196,929,832.15 |
(3). 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内小计 | 66,988,690.34 |
1至2年 | 3,418,872.34 |
2至3年 | 33,171.68 |
3年以上 | |
3至4年 | 42,394.73 |
4至5年 | |
5年以上 | 386,677.00 |
合计 | 70,869,806.09 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | 386,677.00 | 0.55 | 386,677.00 | 100.00 | 386,677.00 | 0.90 | 386,677.00 | 100 | ||
其中: | ||||||||||
按单项计提坏账准备 | 386,677.00 | 0.55 | 386,677.00 | 100.00 | 386,677.00 | 0.90 | 386,677.00 | 100 | ||
按组合计提坏账准备 | 70,483,129.09 | 99.45 | 68,698.13 | 0.10 | 70,414,430.96 | 42,451,196.63 | 99.09 | 52,443.96 | 0.12 | 42,398,752.67 |
其中: | ||||||||||
账龄组合 | 49,306,781.46 | 69.57 | 68,698.13 | 0.14 | 49,238,083.33 | 41,721,135.35 | 97.39 | 52,443.96 | 0.13 | 41,668,691.39 |
关联方组合 | 21,176,347.63 | 29.88 | 21,176,347.63 | 730,061.28 | 1.70 | 730,061.28 | ||||
合计 | 70,869,806.09 | / | 455,375.13 | / | 70,414,430.96 | 42,837,873.63 | / | 439,120.96 | / | 42,398,752.67 |
按单项计提坏账准备:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
沅陵县友诚实丰矿业有限公司 | 386,677.00 | 386,677.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
合计 | 386,677.00 | 386,677.00 | 100.00 | / |
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:账龄组合
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内(含1年) | 45,812,342.71 | 27,487.37 | 0.06 |
1至2年(含2年) | 3,418,872.34 | 30,424.37 | 0.89 |
2至3年(含3年) | 33,171.68 | 1,459.55 | 4.40 |
3年4年(含4年) | 42,394.73 | 9,326.84 | 22.00 |
4至5年(含5年) | |||
5年以上 | |||
合计 | 49,306,781.46 | 68,698.13 |
按组合计提坏账的确认标准及说明:
□适用 √不适用
组合计提项目:关联方组合
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
湖南省湘澧盐化有限责任公司 | 21,176,347.63 |
合计 | 21,176,347.63 |
按组合计提坏账的确认标准及说明:
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
单项计提坏账准备的应收账款 | 386,677.00 | 386,677.00 | ||||
按组合计提坏账准备的应收账款 | 52,443.96 | 16,254.17 | 68,698.13 | |||
其中:账龄组合 | 52,443.96 | 16,254.17 | 68,698.13 | |||
合计 | 439,120.96 | 16,254.17 | 455,375.13 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位名称 | 2022年6月30日余额 | 占应收账款期末余额 合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
湖南省湘澧盐化有限责任公司 | 13,191,856.00 | 18.61 | |
江门顶益食品有限公司 | 1,325,513.80 | 1.87 | 795.31 |
湖南小逆供应链管理有限公司 | 1,199,923.20 | 1.69 | 719.95 |
湖南微微佳商贸有限公司 | 1,166,600.00 | 1.65 | 699.96 |
中国邮政集团公司邵阳市分公司 | 1,155,155.00 | 1.63 | 693.09 |
合计 | 18,039,048.00 | 25.45 | 2,908.31 |
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | ||
其他应收款 | 620,731,462.28 | 599,597,904.87 |
合计 | 620,731,462.28 | 599,597,904.87 |
其他说明:
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
应收股利
(4). 应收股利
□适用 √不适用
(5). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(6). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
其他应收款
(7). 按账龄披露
□适用□不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内小计 | 619,338,795.60 |
1至2年 | 1,988,111.97 |
2至3年 | 304,875.96 |
3年以上 | |
3至4年 | 139,499.89 |
4至5年 | 70,152.66 |
5年以上 | 2,541,478.13 |
合计 | 624,382,914.21 |
(8). 按款项性质分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
往来款 | 616,038,986.59 | 599,254,534.54 |
备用金 | 801,966.09 | 355,956.50 |
押金、保证金 | 7,541,961.53 | 4,300,019.00 |
合计 | 624,382,914.21 | 603,910,510.04 |
(9). 坏账准备计提情况
□适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2022年1月1日余额 | 2,287,052.24 | 2,025,552.93 | 4,312,605.17 | |
2022年1月1日余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | -677,561.93 | 16,408.69 | -661,153.24 | |
本期转回 | ||||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
2022年6月30日余额 | 1,609,490.31 | 2,041,961.62 | 3,651,451.93 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用 √不适用
(10). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
账龄组合 | 2,287,052.24 | -677,561.93 | 1,609,490.31 | |||
单项计提 | 2,025,552.93 | 16,408.69 | 2,041,961.62 | |||
合计 | 4,312,605.17 | -661,153.24 | 3,651,451.93 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用
(11). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明:
□适用 √不适用
(12). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
江西九二盐业有限责任公司 | 其他往来款 | 422,226,956.35 | 1年以内 | 67.62 | |
湖南省湘澧盐化有限责任公司 | 其他往来款 | 124,583,677.79 | 1年以内 | 19.95 | |
河北永大食盐有限公司 | 其他往来款 | 17,986,787.86 | 1年以内 | 2.88 | |
湖南开门生活电子商务有限公司 | 其他往来款 | 12,168,453.45 | 1年以内 | 1.95 | |
湖南省湘衡盐化有限责任公司 | 其他往来款 | 8,936,715.16 | 1年以内 | 1.43 | |
合计 | / | 585,902,590.61 | / | 93.83 |
(13). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(14). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(15). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 4,296,290,731.44 | 4,296,290,731.44 | 4,281,790,731.44 | 4,281,790,731.44 | ||
对联营、合营企业投资 | 4,900,000.00 | 4,900,000.00 | ||||
合计 | 4,301,190,731.44 | 4,301,190,731.44 | 4,281,790,731.44 | 4,281,790,731.44 |
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
湖南省湘衡盐化有限责任公司 | 920,091,197.77 | 10,000,000.00 | 930,091,197.77 | |||
湖南省湘澧盐化有限责任公司 | 583,323,125.97 | 4,500,000.00 | 587,823,125.97 | |||
湖南晶鑫科技股份公司 | 163,771,335.44 | 163,771,335.44 | ||||
湖南雪天盐业技术开发公司 | 107,179,000.00 | 107,179,000.00 | ||||
江西九二盐业有限公司 | 250,961,718.75 | 250,961,718.75 |
湖南开门生活电子商务有限公司 | 24,581,716.45 | 24,581,716.45 | ||||
河北永大食盐有限公司 | 1,593,613.86 | 1,593,613.86 | ||||
重庆湘渝盐化有限责任公司 | 2,230,289,023.20 | 2,230,289,023.20 | ||||
合计 | 4,281,790,731.44 | 14,500,000.00 | 4,296,290,731.44 |
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
投资 单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
一、合营企业 | |||||||||||
小计 | |||||||||||
二、联营企业 | |||||||||||
雪天农垦(上海)食品技术有限公司 | 4,900,000.00 | 4,900,000.00 | |||||||||
小计 | 4,900,000.00 | 4,900,000.00 | |||||||||
合计 | 4,900,000.00 | 4,900,000.00 |
其他说明:
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 525,356,284.75 | 387,449,834.69 | 422,443,992.13 | 285,872,711.06 |
其他业务 | 11,535,689.36 | 1,691,690.42 | 5,690,516.88 | 521,852.02 |
合计 | 536,891,974.11 | 389,141,525.11 | 428,134,509.01 | 286,394,563.08 |
(2). 合同产生的收入情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
合同分类 | 合计 |
商品类型 | 536,891,974.11 |
各类盐 | 444,773,287.64 |
其他 | 92,026,420.96 |
芒硝 | 92,265.51 |
合计 | 536,891,974.11 |
合同产生的收入说明:
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
√适用 □不适用
本公司销售商品的业务一般仅包括转让商品的履约义务,公司根据合同约定将产品交付给购货方,公司以获取客户签字的发运单、客户收货的签收单或海关报关单等类似单据形式与公司核对确认后即控制权转移至客户。
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
√适用 □不适用
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为179,090,000元,其中:
179,090,000元预计将于2022年度确认收入
其他说明:
无
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
成本法核算的长期股权投资收益 | 258,738,677.76 | 21,680,517.02 |
权益法核算的长期股权投资收益 | ||
处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 2,099,772.20 | |
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
处置交易性金融资产取得的投资收益 | 504,145.54 |
处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
处置债权投资取得的投资收益 | ||
处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
债务重组收益 | ||
合计 | 259,242,823.30 | 23,780,289.22 |
其他说明:
无
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 金额 | 说明 |
非流动资产处置损益 | 406,518.38 | |
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 4,096,240.46 | |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
非货币性资产交换损益 | ||
委托他人投资或管理资产的损益 | ||
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
债务重组损益 | ||
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 | ||
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、 | 2,044,068.83 |
交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | ||
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
对外委托贷款取得的损益 | ||
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
受托经营取得的托管费收入 | ||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -28,532,067.76 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
减:所得税影响额 | -3,702,911.03 | |
少数股东权益影响额(税后) | -2,448,660.33 | |
合计 | -15,833,668.73 |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益 | |
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 8.74 | 0.3416 | 0.3451 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 9.04 | 0.3533 | 0.3566 |
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长:冯传良董事会批准报送日期:2022年8月8日修订信息
□适用 √不适用