广东金马旅游集团股份有限公司关于公司关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告

中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）       RSM China Certified Public Accountants                     电话：[phone]
                                           Add:8-9 /F Block A Corporation Bldg.No.35 Finance Street
地址：北京市西城区金融大街 35 号国际企业                                                              Tel： [phone]
                                           Xicheng District
大厦 A 座 8-9 层                                                                                      传真：[phone]
                                           Beijing PRC
邮政编码：100033                           Post Code:100033                                           Fax： [phone]
                       关于广东金马旅游集团股份有限公司关联方
                           占用上市公司资金情况的专项审核报告
                                                                                    中瑞岳华专审字[2012]第 0216 号
广东金马旅游集团股份有限公司全体股东：
     我们接受委托，在审计了广东金马旅游集团股份有限公司（以下简称“贵公
司”）及其子公司（以下简称“贵集团”） 2011 年 12 月 31 日合并及公司的资产负
债表，2011 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的
所有者权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司 2011 年度控
股股东及其他关联方资金占用情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审
核。按照中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关
于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监
发[2003]56 号）的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据
是贵公司管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专
项审核意见。
     我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会
计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作
以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括
检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们
的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
       我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计贵集团 2011 年度财务报表时所
复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一
致。
       为了更好地理解贵集团 2011 年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇总
表应当与已审的财务报表一并阅读。
     本审核报告仅供广东金马旅游集团股份有限公司 2011 年度年报披露之目的
使用，不得用作任何其他目的。
中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）    中国注册会计师：郭涛
             中国北京                   中国注册会计师：张琴
                                              2012 年 2 月 17 日
                                     上市公司 2011 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编制单位：广东金马旅游集团股份有限公司                                                                                      金额单位：人民币万元
                            占用方与上       上市公司
资金占用方类    资金占用方                                2011 年期初占用   2011 年度占用累计   2011 年度偿还累计   2011 年期末占用资   占用形成     占用
                            市公司的关       核算的会
      别          名称                                       资金余额            发生金额            发生额              金余额           原因       性质
                              联关系           计科目
                                                                                                                                                     经   营
                 山西省电力有   受同一实际
                                             应收账款           34,777.13         231,635.08          233,140.91            33,271.30    电力销售    性   占
                 限公司         控制人控制
                                                                                                                                                     用
                                                                                                                                                     经   营
                 华北电网有限   受同一实际
                                             应收账款           25,382.36         261,381.66          261,621.25            25,142.77    电力销售    性   占
                 公司           控制人控制
                                                                                                                                                     用
                                                                                                                                                     经   营
                 山东鲁能集团   受同一实际
                                             应收账款            1,265.81             281.62             1,135.55              411.89    通信服务    性   占
                 及下属公司     控制人控制
                                                                                                                                                     用