广东金马旅游集团股份有限公司关于公司2011年度合并财务报表期初数调整的专项说明

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                   关于广东金马旅游集团股份有限公司
              2011 年度合并财务报表期初数调整的专项说明
深圳证券交易所：
     我们接受委托，审计了广东金马旅游集团股份有限公司（以下简称“金马集团”
或“公司”）2011 年度的财务报表，按照企业会计准则的相关规定编制财务报表并
充分披露是金马集团的会计责任，我们的责任是根据《深圳证券交易所关于做好上
市公司 2011 年年度报告工作的通知》的要求对金马集团 2011 年度期初数调整的情
况作出专项说明。
     金马集团 2011 年度财务报表涉及期初数调整的情况如下：
     金马集团本年度完成重大资产重组，分别收购了母公司山东鲁能集团有限公司
持有的山西鲁晋王曲发电有限公司 75%股权、山西鲁能河曲电煤开发有限公司 70%
股权、山西鲁能河曲发电有限公司 60%股权，该项重大资产收购构成同一控制下
企业合并。依据《企业会计准则第 20 号-企业合并》以及《企业会计准则第 33 号-
合并财务报表》的相关规定，金马集团在编制 2011 年度合并财务报表，将上述被
并购企业自最早期间纳入合并报表。
     金马集团在编制 2011 年度会计报表的同时，已追溯重述了 2011 年度合并财务
报表的比较数据。金马集团列报前期财务报表中受影响的项目名称和重述情况如
下：
     1、2011 年合并报表期初数（2011 年 1 月 1 日）调整情况前后对比表
    序号                               受影响的报表项目名称                                      影响金额（人民币：元）
       1            货币资金                                                                                         415,479,611.71
       2            应收票据                                                                                          20,000,000.00
       3            应收账款                                                                                         726,283,692.87
       4            预付款项                                                                                         363,500,764.44
       5            其他应收款                                                                                        17,722,329.01
   序号                  受影响的报表项目名称                  影响金额（人民币：元）
    6       存货                                                            478,878,996.11
    7       投资性房地产                                                      9,017,477.29
    8       固定资产                                                       9,916,822,938.98
    9       在建工程                                                        340,390,446.29
    10      无形资产                                                        407,600,729.76
    11      长期待摊费用                                                      5,162,994.00
    12      递延所得税资产                                                  203,909,549.94
    13      资产总计                                                     12,904,769,530.40
    14      短期借款                                                        250,000,000.00
    15      交易性金融负债                                                  200,982,998.00
    16      应付账款                                                        626,452,327.23
    17      预收款项                                                         24,717,414.50
    18      应付职工薪酬                                                      6,190,536.07
    19      应交税费                                                         -29,007,958.31
    20      应付利息                                                         27,442,889.93
    21      其他应付款                                                      249,882,095.47
    22      一年内到期的非流动负债                                         1,050,949,659.84
    23      长期借款                                                       6,263,164,370.32
    24      长期应付款                                                      600,000,000.00
    25      递延所得税负债                                                   10,666,862.81
    26      负债合计                                                       9,281,441,195.86
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