广东金马旅游集团股份有限公司 2011 年度审计报告
广东金马旅游集团股份有限公司
审 计 报 告
中瑞岳华审字[2012]第 0283 号
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广东金马旅游集团股份有限公司 2011 年度审计报告
中瑞岳华会计师事务所(特殊普通合伙) RSM China Certified Public Accountants 电话:+86(10)88095588
Add:8-9 /F Block A Corporation Bldg.No.35 Finance Street
地址:北京市西城区金融大街 35 号国际企业 Tel: +86(10)88095588
Xicheng District
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Beijing PRC
邮政编码:100033 Post Code:100033 Fax: +86(10)88091199
审 计 报 告
中瑞岳华审字[2012]第 0283 号
广东金马旅游集团股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的广东金马旅游集团股份有限公司(以下简称“贵公司”)及
其子公司(统称“贵集团”)财务报表,包括 2011 年 12 月 31 日的合并及公司的
资产负债表,2011 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并
及公司的所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括:(1)按照
企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维
护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
广东金马旅游集团股份有限公司 2011 年度审计报告
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为,上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公
允反映了广东金马旅游集团股份有限公司及其子公司 2011 年 12 月 31 日的合并
财务状况以及 2011 年度的合并经营成果和合并现金流量,以及广东金马旅游集
团股份有限公司 2011 年 12 月 31 日的财务状况以及 2011 年度的经营成果和现金
流量。
中瑞岳华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:郭涛
中国北京 中国注册会计师:张琴
2012 年 2 月 17 日
广东金马旅游集团股份有限公司 2011 年度审计报告
法定代表人:王志华 主管会计工作负责人:周庆安 会计机构负责人:苏清海
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法定代表人:王志华 主管会计工作负责人:周庆安 会计机构负责人:苏清海
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法定代表人:王志华 主管会计工作负责人:周庆安 会计机构负责人:苏清海
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法定代表人:王志华 主管会计工作负责人:周庆安 会计机构负责人:苏清海
广东金马旅游集团股份有限公司 2011 年度审计报告
法定代表人:王志华 主管会计工作负责人:周庆安 会计机构负责人:苏清海
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法定代表人:王志华 主管会计工作负责人:周庆安 会计机构负责人:苏清海
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法定代表人:王志华 主管会计工作负责人:周庆安 会计机构负责人:苏清海
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法定代表人:王志华 主管会计工作负责人:周庆安 会计机构负责人:苏清海
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法定代表人:王志华 主管会计工作负责人:周庆安 会计机构负责人:苏清海
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法定代表人:王志华 主管会计工作负责人:周庆安 会计机构负责人:苏清海
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广东金马旅游集团股份有限公司
2011 年度合并财务报表附注
(除特别说明外,金额单位为人民币元)
一、 公司基本情况
广东金马旅游集团股份有限公司(以下简称“金马集团”或“本公司”)前身为成立于
1985 年 5 月的潮州市旅游总公司。该公司是国家批准的一类旅行社,是潮州市一家拥有
国际旅游经营权、海外招徕组团权、进出口经营权和房地产开发权,集旅游、贸易、工
业和房地产业于一体的综合性旅游企业。1992 年 12 月 7 日,广东省企业股份制试点联
审小组、广东省经济体制改革委员会以,省股