广东金马旅游集团股份有限公司董事会关于
公司 2011 年度报告合并报表期初数和上年数调整情况的说明
鉴于 2011 年公司通过向山东鲁能集团有限公司定向增发 353,824,149
股股份，购买其持有的王曲发电 75%股权、河曲发电 60%股权、河曲电煤 70%
股权工作已完成，并且上述股权交易发生前，公司和王曲发电、河曲发电、
河曲电煤同属于山东鲁能集团有限公司控制，故本次交易属于同一控制下
的企业合并。依据《企业会计准则第 20 号-企业合并》以及《企业会计准
则第 33 号-合并财务报表》的相关规定，公司在编制 2011 年度合并财务报
表时，将上述被并购企业自最早期间纳入合并报表，并已追溯重述了 2011
年度合并财务报表的比较数据，现将 2011 年度合并报表期初数和上年数进
行调整如下：
表 1：2011 年报合并报表期初数调整情况前后对比表 单位：元
调整前:2010 年报合并 调整后:2011 年报合并
项目
报表期末数 报表期初数
总资产 2,019,894,140.98 14,924,663,671.38
其中:流动资产 1,067,209,286.66 3,089,074,680.80
非流动资产 952,684,854.32 11,835,588,990.58
总负债 1,509,115,390.53 10,790,556,586.39
其中:流动负债 1,509,115,390.53 3,631,725,353.26
非流动负债 7,158,831,233.13
净资产 510,778,750.45 4,134,107,084.99
其中:归属于母公司所有者的股东权益 374,411,393.98 2,702,948,206.32
少数股东权益 136,367,356.47 1,431,158,878.67
表 2：2011 年报合并报表上年数调整前后对比表
单位：元
调整前:2010 年报合并 调整后:2011 年报合并
项目
报表期末数 报表期初数
一、营业总收入 1,596,922,548.76 5,668,539,124.95
减：营业成本 1,550,536,596.70 4,388,137,688.28
营业税金及附加 7,980,444.87 54,543,865.25
销售费用 14,590,786.40 14,590,786.40
管理费用 72,324,327.36 193,856,356.30
财务费用 40,897,491.07 657,098,712.79
资产减值损失 -3,441,866.54 -3,125,897.83
加：公允价值变动净收益 -598,834,520.00
投资收益 5,921,928.10 64,449,207.67
二、营业利润（损失以“-”列示） -80,043,303.00 -170,947,698.57
加：营业外收入 3,876,907.66 6,246,620.21
减：营业外支出 25,661.34 6,854,115.63
三、利润总额（亏损总额以“-”列示） -76,192,056.68 -171,555,193.99
减：所得税费用 38,698,122.09 9,093,098.07
四、净利润（净亏损以“-”列示） -114,890,178.77 -180,648,292.06
其中：归属于母公司所有者的利润 -26,842,561.29 -139,000,391.96
少数股东损益 -88,047,617.48 -41,647,900.10
特此说明。
广东金马旅游集团股份有限公司董事会
2012 年 2 月 17 日
