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3-2-1财务报表及审计报告(申报稿) （下载公告）
公告日期:2022-07-14

3-2-1-1

广东辰奕智能科技股份有限公司2019年度至2021年度审计报告及财务报表信会师报字[2022]第ZI10080号

3-2-1-2

广东辰奕智能科技股份有限公司

审计报告及财务报表

（2019年1月1日 至 2021年12月31日止）

目 录页 次
一、审计报告1-4
二、财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表1-4
合并利润表和母公司利润表5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-14
财务报表附注1-146
三、事务所执业资质证明

3-2-1-3

审 计 报 告

信会师报字[2022]第ZI10080号

广东辰奕智能科技股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了广东辰奕智能科技股份有限公司（以下简称辰奕智能）财务报表，包括2019年12月31日、2020年12月31日及2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度、2020年度及2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了辰奕智能2019年12月31日、2020年12月31日及2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度、2020年度及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于辰奕智能，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为分别对2019年度、2020年度及2021年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

3-2-1-4

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
报告期内营业收入分别为人民币35,132.50万元、45,386.14万元和62,208.73万元，逐年持续增长。由于营业收入是辰奕智能关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，营业收入确认的真实性和完整性对经营成果影响重大，因此,我们将收入的确认作为关键审计事项。关于收入确认的会计政策见附注三、（二十五）；关于收入的披露见附注五、（三十五）。针对收入确认,我们实施的主要审计程序包括： （1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性。 （2）选取销售合同样本，识别销售合同与商品所有权的风险与报酬转移相关的合同条款，评价辰奕智能的收入确认时点是否符合企业会计准则规定，并复核相关会计政策是否得到一贯执行。 （3）结合收入确认情况，核对销售合同，发货记录，签收资料或对账资料以及报关单、提货单等资料。 （4）选择主要客户对报告期的销售金额、期末余额等进行函证。 （5）结合业务类型及客户情况对收入以及毛利情况执行分析性复核程序，判断收入金额是否出现异常波动的情况。 （6）对营业收入执行截止测试，确认收入是否记入正确的会计期间。 （7）对主要客户进行实地走访等核查程序，核实客户真实性、经营规模和销售额等信息。

四、 管理层和治理层对财务报表的责任

辰奕智能管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估辰奕智能的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督辰奕智能的财务报告过程。

3-2-1-5

五、 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对辰奕智能持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致辰奕智能不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就辰奕智能中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

3-2-1-6

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对2019年度、2020年度及2021年度的财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国?上海 2022年3月1日

3-2-1-7

广东辰奕智能科技股份有限公司

合并资产负债表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产附注五2021.12.312020.12.312019.12.31
流动资产：
货币资金（一）42,519,097.6345,703,024.8130,745,778.99
交易性金融资产（二）448,100.0010,077,041.10
应收票据---
应收账款（三）157,752,054.44132,578,359.6190,407,977.23
应收款项融资（四）-2,588,007.40310,081.04
预付款项（五）4,301,458.664,786,963.914,284,202.44
其他应收款（六）2,156,556.611,549,075.033,690,121.66
存货（七）66,456,785.2736,194,584.9536,314,379.75
合同资产---
持有待售资产---
一年内到期的非流动资产---
其他流动资产（八）12,000,699.432,636,938.935,869,679.72
流动资产合计285,634,752.04236,113,995.74171,622,220.83
非流动资产：
其他债权投资---
长期应收款---
长期股权投资（九）--4,270.13
其他权益工具投资---
其他非流动金融资产（十）94,678.1194,678.1194,678.11
投资性房地产---
固定资产（十一）38,289,098.1431,943,837.2244,147,621.86
在建工程（十二）657,384.17--
使用权资产（十三）7,594,559.34--
无形资产（十四）44,873,966.881,690,799.381,508,229.29
开发支出---
商誉---
长期待摊费用（十五）3,204,062.564,246,074.586,613,711.69
递延所得税资产（十六）3,157,289.702,032,917.071,304,078.04
其他非流动资产（十七）3,015,825.361,057,500.00292,508.00
非流动资产合计100,886,864.2641,065,806.3653,965,097.12
资产总计386,521,616.30277,179,802.10225,587,317.95

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

3-2-1-8

广东辰奕智能科技股份有限公司合并资产负债表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益附注五2021.12.312020.12.312019.12.31
流动负债：
短期借款（十八）--3,000,000.00
交易性金融负债---
衍生金融负债---
应付票据（十九）17,194,808.0410,000,000.00-
应付账款（二十）125,408,487.5698,562,377.8083,809,163.09
预收款项（二十一）--8,691,816.59
合同负债（二十二）2,883,151.322,574,533.66-
应付职工薪酬（二十三）16,106,931.879,201,987.878,751,196.43
应交税费（二十四）3,356,575.696,113,326.114,266,219.09
其他应付款（二十五）6,514,902.564,017,791.7017,736,336.52
持有待售负债---
一年内到期的非流动负债（二十六）5,658,722.42-670,187.98
其他流动负债（二十七）116,584.2458,324.60-
流动负债合计177,240,163.70130,528,341.74126,924,919.70
非流动负债：
长期借款（二十八）--4,076,535.08
应付债券---
租赁负债（二十九）2,202,560.57--
长期应付款---
长期应付职工薪酬---
预计负债---
递延收益（三十）621,243.40710,147.80-
递延所得税负债（十六）67,215.0011,556.16-
其他非流动负债---
非流动负债合计2,891,018.97721,703.964,076,535.08
负债合计180,131,182.67131,250,045.70131,001,454.78
所有者权益：
股本（三十一）36,000,000.0036,000,000.0030,769,231.00
其他权益工具---
其中：优先股---
永续债---
资本公积（三十二）27,249,172.7321,683,809.7924,144,307.74
减：库存股---
其他综合收益---
专项储备---
盈余公积（三十三）18,000,000.0011,545,322.256,643,870.56
未分配利润（三十四）125,141,260.9076,700,624.3633,028,453.87
归属于母公司所有者权益合计206,390,433.63145,929,756.4094,585,863.17
少数股东权益---
所有者权益合计206,390,433.63145,929,756.4094,585,863.17
负债和所有者权益总计386,521,616.30277,179,802.10225,587,317.95

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

3-2-1-9

广东辰奕智能科技股份有限公司

母公司资产负债表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产附注十五2021.12.312020.12.312019.12.31
流动资产：
货币资金42,519,097.6345,703,024.8121,453,600.58
交易性金融资产448,100.0010,077,041.10-
衍生金融资产---
应收票据---
应收账款（一）157,752,054.44132,578,359.6190,418,801.00
应收款项融资（二）-2,588,007.40310,081.04
预付款项4,301,458.664,786,963.913,899,634.29
其他应收款（三）2,156,556.611,549,075.031,568,618.28
存货66,456,785.2736,194,584.9533,338,417.70
合同资产---
持有待售资产---
一年内到期的非流动资产---
其他流动资产12,000,699.432,636,938.935,699,909.37
流动资产合计285,634,752.04236,113,995.74156,689,062.26
非流动资产：
长期股权投资（四）--14,232,380.27
其他权益工具投资---
其他非流动金融资产94,678.1194,678.1194,678.11
投资性房地产---
固定资产38,289,098.1431,943,837.2230,382,843.91
在建工程657,384.17--
使用权资产7,594,559.34--
无形资产44,873,966.881,690,799.381,453,915.59
开发支出---
商誉---
长期待摊费用3,204,062.564,246,074.585,364,752.42
递延所得税资产3,157,289.702,032,917.071,279,065.95
其他非流动资产3,015,825.361,057,500.00156,228.00
非流动资产合计100,886,864.2641,065,806.3652,963,864.25
资产总计386,521,616.30277,179,802.10209,652,926.51

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

3-2-1-10

广东辰奕智能科技股份有限公司

母公司资产负债表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益附注十五2021.12.312020.12.312019.12.31
流动负债：
短期借款--3,000,000.00
交易性金融负债---
衍生金融负债---
应付票据17,194,808.0410,000,000.00-
应付账款125,408,487.5698,562,377.8083,674,860.54
预收款项-3,001,956.54
合同负债2,883,151.322,574,533.66-
应付职工薪酬16,106,931.879,201,987.877,011,990.20
应交税费3,356,575.696,113,326.114,026,659.54
其他应付款6,514,902.564,017,791.702,651,545.72
持有待售负债---
一年内到期的非流动负债5,658,722.42--
其他流动负债116,584.2458,324.60-
流动负债合计177,240,163.70130,528,341.74103,367,012.54
非流动负债：
长期借款---
应付债券---
其中：优先股---
永续债---
租赁负债2,202,560.57--
长期应付款---
长期应付职工薪酬---
预计负债---
递延收益621,243.40710,147.80-
递延所得税负债67,215.0011,556.16-
其他非流动负债---
非流动负债合计2,891,018.97721,703.96-
负债合计180,131,182.67131,250,045.70103,367,012.54
所有者权益：
股本36,000,000.0036,000,000.0030,769,231.00
其他权益工具---
其中：优先股---
永续债---
资本公积26,399,172.7320,833,809.7923,435,253.32
减：库存股---
其他综合收益---
专项储备---
盈余公积18,000,000.0011,545,322.256,643,870.56
未分配利润125,991,260.9077,550,624.3645,437,559.09
所有者权益合计206,390,433.63145,929,756.40106,285,913.97
负债和所有者权益总计386,521,616.30277,179,802.10209,652,926.51

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

3-2-1-11

广东辰奕智能科技股份有限公司

合并利润表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目附注五2021年度2020年度2019年度
一、营业总收入622,087,267.62453,861,422.87351,324,954.41
其中：营业收入（三十五）622,087,267.62453,861,422.87351,324,954.41
二、营业总成本547,986,717.37391,216,749.09331,044,487.17
其中：营业成本（三十五）473,797,118.67338,248,586.33264,970,466.82
税金及附加（三十六）3,314,549.962,314,968.811,805,927.29
销售费用（三十七）13,658,263.1410,488,560.2722,695,340.32
管理费用（三十八）33,112,141.2320,889,500.8627,146,715.09
研发费用（三十九）21,365,451.3813,670,003.6815,064,005.02
财务费用（四十）2,739,192.995,605,129.14-637,967.37
其中：利息费用451,290.2042,102.09496,253.54
利息收入339,183.55212,747.91161,724.35
加：其他收益（四十一）662,067.41353,344.642,888,768.98
投资收益（损失以“-”号填列）（四十二）1,350,902.296,598,812.37183,855.60
其中：对联营企业和合营企业的投资收益---27,158.09
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益--
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）（四十三）448,100.0077,041.10-119,313.70
信用减值损失（损失以“-”号填列）（四十四）-875,612.20-1,922,668.00-135,974.76
资产减值损失（损失以“-”号填列）（四十五）-1,143,746.79107,412.73518,478.18
资产处置收益（损失以“-”号填列）（四十六）991,133.33-127,952.061,499,177.24
三、营业利润（亏损以“-”号填列）75,533,394.2967,730,664.5625,115,458.78
加：营业外收入（四十七）546,619.62416,587.05195,935.40
减：营业外支出（四十八）183,511.30161,674.31527,171.38
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）75,896,502.6167,985,577.3024,784,222.80
减：所得税费用（四十九）9,001,188.327,411,955.124,032,405.07
五、净利润（净亏损以“-”号填列）66,895,314.2960,573,622.1820,751,817.73
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）66,895,314.2960,573,622.1827,654,937.92
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）---6,903,120.19
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）66,895,314.2960,573,622.1821,442,129.74
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）---690,312.01
六、其他综合收益的税后净额---
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额---
（一）不能重分类进损益的其他综合收益---
1．重新计量设定受益计划变动额---
2．权益法下不能转损益的其他综合收益---
3．其他权益工具投资公允价值变动---
4．企业自身信用风险公允价值变动---
（二）将重分类进损益的其他综合收益---
1．权益法下可转损益的其他综合收益---
2．其他债权投资公允价值变动---
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额---
4．其他债权投资信用减值准备---
5．现金流量套期储备---
6．外币财务报表折算差额---
7．其他---
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额---
七、综合收益总额66,895,314.2960,573,622.1820,751,817.73
归属于母公司所有者的综合收益总额66,895,314.2960,573,622.1821,442,129.74
归属于少数股东的综合收益总额---690,312.01
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）（五十）1.861.680.70
（二）稀释每股收益（元/股）（五十）1.861.680.70

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

3-2-1-12

广东辰奕智能科技股份有限公司

母公司利润表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目附注十五2021年度2020年度2019年度
一、营业收入（五）622,087,267.62453,861,422.87332,762,019.48
减：营业成本（五）473,797,118.67338,248,586.33262,878,333.09
税金及附加3,314,549.962,314,968.811,506,191.33
销售费用13,658,263.1410,488,560.2710,738,716.38
管理费用33,112,141.2320,748,555.2819,293,280.68
研发费用21,365,451.3813,670,003.6810,972,105.50
财务费用2,739,192.995,605,129.14-897,956.18
其中：利息费用451,290.2042,102.09201,114.98
利息收入339,183.55212,747.91100,792.08
加：其他收益662,067.41353,344.641,937,958.99
投资收益（损失以“-”号填列）（六）1,350,902.29-5,126,250.5258,561.64
其中：对联营企业和合营企业的投资收益---
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益---
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）---
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）448,100.0077,041.10-119,313.70
信用减值损失（损失以“-”号填列）-875,612.20-1,922,668.00-102,387.78
资产减值损失（损失以“-”号填列）-1,143,746.79107,412.73573,952.35
资产处置收益（损失以“-”号填列）991,133.33-127,952.061,499,177.24
二、营业利润（亏损以“-”号填列）75,533,394.2956,146,547.2532,119,297.42
加：营业外收入546,619.62416,587.05194,678.03
减：营业外支出183,511.30161,674.31510,312.54
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）75,896,502.6156,401,459.9931,803,662.91
减：所得税费用9,001,188.327,386,943.034,049,853.05
四、净利润（净亏损以“-”号填列）66,895,314.2949,014,516.9627,753,809.86
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）66,895,314.2949,014,516.9627,753,809.86
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）---
五、其他综合收益的税后净额---
（一）不能重分类进损益的其他综合收益---
1．重新计量设定受益计划变动额---
2．权益法下不能转损益的其他综合收益---
3．其他权益工具投资公允价值变动---
4．企业自身信用风险公允价值变动---
（二）将重分类进损益的其他综合收益---
1．权益法下可转损益的其他综合收益---
2．其他债权投资公允价值变动---
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额---
4．其他债权投资信用减值准备---
5．现金流量套期储备---
6．外币财务报表折算差额---
7．其他---
六、综合收益总额66,895,314.2949,014,516.9627,753,809.86

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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合并现金流量表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目附注五2021年度2020年度2019年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金604,941,617.17424,809,653.77353,268,391.56
收到的税费返还11,662,529.5113,076,609.6914,461,367.57
收到其他与经营活动有关的现金（五十一）13,807,250.953,229,508.014,425,175.82
经营活动现金流入小计620,411,397.63441,115,771.47372,154,934.95
购买商品、接受劳务支付的现金407,830,937.87286,283,866.10229,219,186.91
支付给职工以及为职工支付的现金109,899,343.4573,394,008.3582,811,511.67
支付的各项税费14,724,303.209,632,825.475,266,601.45
支付其他与经营活动有关的现金（五十一）221,243,139.5016,379,908.8621,200,885.47
经营活动现金流出小计553,697,724.02385,690,608.78338,498,185.50
经营活动产生的现金流量净额66,713,673.6155,425,162.6933,656,749.45
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金---
取得投资收益收到的现金1,442,081.92349,973.53219,561.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额680,765.0029,600.004,673,652.71
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--536,022.19-
收到其他与投资活动有关的现金（五十一）344,262,675.2241,000,000.0021,000,000.00
投资活动现金流入小计46,385,522.1440,843,551.3425,893,214.35
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金62,592,005.9013,668,278.4720,952,608.52
投资支付的现金---
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额---
支付其他与投资活动有关的现金（五十一）438,536,834.1951,000,000.0016,000,000.00
投资活动现金流出小计101,128,840.0964,668,278.4736,952,608.52
投资活动产生的现金流量净额-54,743,317.95-23,824,727.13-11,059,394.17
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金---
取得借款收到的现金--5,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金（五十一）512,000,000.00-1,016,866.00
筹资活动现金流入小计12,000,000.00-6,016,866.00
偿还债务支付的现金-3,000,000.008,235,097.74
分配股利、利润或偿付利息支付的现金12,000,000.0012,107,242.3610,496,253.61
支付其他与筹资活动有关的现金（五十一）612,037,058.7010,000,000.00600,000.00
筹资活动现金流出小计24,037,058.7025,107,242.3619,331,351.35
筹资活动产生的现金流量净额-12,037,058.70-25,107,242.36-13,314,485.35
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-1,039,788.47-1,535,947.38153,182.36
五、现金及现金等价物净增加额-1,106,491.514,957,245.829,436,052.29
加：期初现金及现金等价物余额35,703,024.8130,745,778.9921,309,726.70
六、期末现金及现金等价物余额34,596,533.3035,703,024.8130,745,778.99

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

3-2-1-14

广东辰奕智能科技股份有限公司

母公司现金流量表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目附注2021年度2020年度2019年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金604,941,617.17424,809,653.77328,875,234.86
收到的税费返还11,662,529.5113,076,609.6914,410,662.39
收到其他与经营活动有关的现金3,807,250.953,229,508.012,598,607.70
经营活动现金流入小计620,411,397.63441,115,771.47345,884,504.95
购买商品、接受劳务支付的现金407,830,937.87286,283,866.10224,953,316.57
支付给职工以及为职工支付的现金109,899,343.4573,394,008.3565,883,171.82
支付的各项税费14,724,303.209,632,825.472,413,402.75
支付其他与经营活动有关的现金21,243,139.5016,379,908.8613,589,539.69
经营活动现金流出小计553,697,724.02385,690,608.78306,839,430.83
经营活动产生的现金流量净额66,713,673.6155,425,162.6939,045,074.12
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金---
取得投资收益收到的现金1,442,081.92349,973.5358,561.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额680,765.0029,600.004,673,652.71
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额-8,756,156.22-
收到其他与投资活动有关的现金44,262,675.2241,000,000.005,000,000.00
投资活动现金流入小计46,385,522.1450,135,729.759,732,214.35
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金62,592,005.9013,668,278.4718,876,057.62
投资支付的现金---
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额---
支付其他与投资活动有关的现金38,536,834.1951,000,000.005,000,000.00
投资活动现金流出小计101,128,840.0964,668,278.4723,876,057.62
投资活动产生的现金流量净额-54,743,317.95-14,532,548.72-14,143,843.27
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金---
取得借款收到的现金--5,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金12,000,000.00-1,016,866.00
筹资活动现金流入小计12,000,000.006,016,866.00
偿还债务支付的现金-3,000,000.006,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金12,000,000.0012,107,242.3610,201,115.05
支付其他与筹资活动有关的现金12,037,058.7010,000,000.00-
筹资活动现金流出小计24,037,058.7025,107,242.3616,201,115.05
筹资活动产生的现金流量净额-12,037,058.70-25,107,242.36-10,184,249.05
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-1,039,788.47-1,535,947.38151,989.24
五、现金及现金等价物净增加额-1,106,491.5114,249,424.2314,868,971.04
加：期初现金及现金等价物余额35,703,024.8121,453,600.586,584,629.54
六、期末现金及现金等价物余额34,596,533.3035,703,024.8121,453,600.58

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

3-2-1-15

广东辰奕智能科技股份有限公司

合并所有者权益变动表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目2021年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润小计
优先股永续债其他
一、上年年末余额36,000,000.00---21,683,809.79---11,545,322.25-76,700,624.36145,929,756.40-145,929,756.40
加：会计政策变更--------------
前期差错更正--------------
同一控制下企业合并--------------
其他--------------
二、本年年初余额36,000,000.00---21,683,809.79---11,545,322.25-76,700,624.36145,929,756.40-145,929,756.40
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）----5,565,362.94---6,454,677.75-48,440,636.5460,460,677.23-60,460,677.23
（一）综合收益总额----------66,895,314.2966,895,314.29-66,895,314.29
（二）所有者投入和减少资本----5,565,362.94------12,000,000.00-6,434,637.06--6,434,637.06
1．所有者投入的普通股--------------
2．其他权益工具持有者投入资本--------------
3．股份支付计入所有者权益的金额----5,565,362.94------12,000,000.00-6,434,637.06--6,434,637.06
4．其他--------------
（三）利润分配--------6,454,677.75--6,454,677.75---
1．提取盈余公积--------6,454,677.75--6,454,677.75---
2．提取一般风险准备--------------
3．对所有者（或股东）的分配--------------
4．其他--------------
（四）所有者权益内部结转--------------
1．资本公积转增资本（或股本）--------------
2．盈余公积转增资本（或股本）--------------
3．盈余公积弥补亏损--------------
4．设定受益计划变动额结转留存收益--------------
5．其他综合收益结转留存收益--------------
6．其他--------------
（五）专项储备--------------
1．本期提取--------------
2．本期使用--------------
（六）其他--------------
四、本期期末余额36,000,000.00---27,249,172.73---18,000,000.00-125,141,260.90206,390,433.63-206,390,433.63

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

3-2-1-16

广东辰奕智能科技股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目2020年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润小计
优先股永续债其他
一、上年年末余额30,769,231.00---24,144,307.74---6,643,870.56-33,028,453.8794,585,863.17-94,585,863.17
加：会计政策变更--------------
前期差错更正--------------
同一控制下企业合并--------------
其他--------------
二、本年年初余额30,769,231.00---24,144,307.74---6,643,870.56-33,028,453.8794,585,863.17-94,585,863.17
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）5,230,769.00----2,460,497.95---4,901,451.69-43,672,170.4951,343,893.23-51,343,893.23
（一）综合收益总额60,573,622.1860,573,622.1860,573,622.18
（二）所有者投入和减少资本----2,770,271.05------2,770,271.05-2,770,271.05
1．所有者投入的普通股--------------
2．其他权益工具持有者投入资本--------------
3．股份支付计入所有者权益的金额----2,770,271.05------2,770,271.05-2,770,271.05
4．其他--------------
（三）利润分配--------4,901,451.69--16,901,451.69-12,000,000.00--12,000,000.00
1．提取盈余公积--------4,901,451.69--4,901,451.69---
2．提取一般风险准备--------------
3．对所有者（或股东）的分配-----------12,000,000.00-12,000,000.00--12,000,000.00
4．其他--------------
（四）所有者权益内部结转5,230,769.00----5,230,769.00---------
1．资本公积转增资本（或股本）5,230,769.00----5,230,769.00---------
2．盈余公积转增资本（或股本）--------------
3．盈余公积弥补亏损--------------
4．设定受益计划变动额结转留存收益--------------
5．其他综合收益结转留存收益--------------
6．其他--------------
（五）专项储备--------------
1．本期提取--------------
2．本期使用--------------
（六）其他--------------
四、本期期末余额36,000,000.00---21,683,809.79---11,545,322.25-76,700,624.36145,929,756.40-145,929,756.40

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

3-2-1-17

广东辰奕智能科技股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目2019年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润小计
优先股永续债其他
一、上年年末余额30,769,231.00---35,217,964.26---3,912,025.08-24,860,896.1494,760,116.482,469,648.6597,229,765.13
加：会计政策变更---------43,535.50--499,190.96-542,726.46-11,930.17-554,656.63
前期差错更正--------------
同一控制下企业合并--------------
其他--------------
二、本年年初余额30,769,231.00---35,217,964.26---3,868,489.58-24,361,705.1894,217,390.022,457,718.4896,675,108.50
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-----11,073,656.52---2,775,380.98-8,666,748.69368,473.15-2,457,718.48-2,089,245.33
（一）综合收益总额21,442,129.7421,442,129.74-690,312.0120,751,817.73
（二）所有者投入和减少资本-----11,073,656.52-------11,073,656.52-1,767,406.47-12,841,062.99
1．所有者投入的普通股-------------15,000,000.00-15,000,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本--------------
3．股份支付计入所有者权益的金额----1,142,071.01------1,142,071.01-1,142,071.01
4．其他-----12,215,727.53-------12,215,727.5313,232,593.531,016,866.00
（三）利润分配--------2,775,380.98--12,775,381.05-10,000,000.07--10,000,000.07
1．提取盈余公积--------2,775,380.98--2,775,380.98---
2．提取一般风险准备--------------
3．对所有者（或股东）的分配-----------10,000,000.07-10,000,000.07--10,000,000.07
4．其他--------------
（四）所有者权益内部结转--------------
1．资本公积转增资本（或股本）--------------
2．盈余公积转增资本（或股本）--------------
3．盈余公积弥补亏损--------------
4．设定受益计划变动额结转留存收益--------------
5．其他综合收益结转留存收益--------------
6．其他--------------
（五）专项储备--------------
1．本期提取--------------
2．本期使用--------------
（六）其他--------------
四、本期期末余额30,769,231.00---24,144,307.74---6,643,870.56-33,028,453.8794,585,863.17-94,585,863.17

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

3-2-1-18

广东辰奕智能科技股份有限公司母公司所有者权益变动表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目2021年度
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年年末余额36,000,000.00---20,833,809.7911,545,322.2577,550,624.36145,929,756.40
加：会计政策变更-----------
前期差错更正-----------
其他-----------
二、本年年初余额36,000,000.00---20,833,809.79---11,545,322.2577,550,624.36145,929,756.40
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）----5,565,362.94---6,454,677.7548,440,636.5460,460,677.23
（一）综合收益总额---------66,895,314.2966,895,314.29
（二）所有者投入和减少资本----5,565,362.94-----5,565,362.94
1．所有者投入的普通股-----------
2．其他权益工具持有者投入资本-----------
3．股份支付计入所有者权益的金额----5,565,362.94-----5,565,362.94
4．其他-----------
（三）利润分配--------6,454,677.75-18,454,677.75-12,000,000.00
1．提取盈余公积--------6,454,677.75-6,454,677.75-
2．对所有者（或股东）的分配----------12,000,000.00-12,000,000.00
3．其他-----------
（四）所有者权益内部结转-----------
1．资本公积转增资本（或股本）-----------
2．盈余公积转增资本（或股本）-----------
3．盈余公积弥补亏损-----------
4．设定受益计划变动额结转留存收益-----------
5．其他综合收益结转留存收益-----------
6．其他-----------
（五）专项储备-----------
1．本期提取-----------
2．本期使用-----------
（六）其他-----------
四、本期期末余额36,000,000.00---26,399,172.73---18,000,000.00125,991,260.90206,390,433.63

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

3-2-1-19

广东辰奕智能科技股份有限公司母公司所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目2020年度
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年年末余额30,769,231.00---23,435,253.32---6,643,870.5645,437,559.09106,285,913.97
加：会计政策变更-----------
前期差错更正-----------
其他-----------
二、本年年初余额30,769,231.00---23,435,253.32---6,643,870.5645,437,559.09106,285,913.97
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）5,230,769.00----2,601,443.53---4,901,451.6932,113,065.2739,643,842.43
（一）综合收益总额---------49,014,516.9649,014,516.96
（二）所有者投入和减少资本----2,629,325.47-----2,629,325.47
1．所有者投入的普通股-----------
2．其他权益工具持有者投入资本-----------
3．股份支付计入所有者权益的金额----2,770,271.05-----2,770,271.05
4．其他-----140,945.58------140,945.58
（三）利润分配--------4,901,451.69-16,901,451.69-12,000,000.00
1．提取盈余公积--------4,901,451.69-4,901,451.69-
2．对所有者（或股东）的分配----------12,000,000.00-12,000,000.00
3．其他-----------
（四）所有者权益内部结转5,230,769.00----5,230,769.00------
1．资本公积转增资本（或股本）5,230,769.00----5,230,769.00------
2．盈余公积转增资本（或股本）-----------
3．盈余公积弥补亏损-----------
4．设定受益计划变动额结转留存收益-----------
5．其他综合收益结转留存收益-----------
6．其他-----------
（五）专项储备-----------
1．本期提取-----------
2．本期使用-----------
（六）其他-----------
四、本期期末余额36,000,000.00---20,833,809.79---11,545,322.2577,550,624.36145,929,756.40

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

3-2-1-20

广东辰奕智能科技股份有限公司母公司所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目2019年度
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年年末余额30,769,231.00---21,276,316.31---3,912,025.0830,850,949.7586,808,522.14
加：会计政策变更---------43,535.50-391,819.47-435,354.97
前期差错更正-----------
其他-----------
二、本年年初余额30,769,231.00---21,276,316.31---3,868,489.5830,459,130.2886,373,167.17
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）----2,158,937.01---2,775,380.9814,978,428.8119,912,746.80
（一）综合收益总额---------27,753,809.8627,753,809.86
（二）所有者投入和减少资本----2,158,937.01-----2,158,937.01
1．所有者投入的普通股-----------
2．其他权益工具持有者投入资本-----------
3．股份支付计入所有者权益的金额----1,142,071.01-----1,142,071.01
4．其他----1,016,866.00-----1,016,866.00
（三）利润分配--------2,775,380.98-12,775,381.05-10,000,000.07
1．提取盈余公积--------2,775,380.98-2,775,380.98-
2．对所有者（或股东）的分配----------10,000,000.07-10,000,000.07
3．其他-----------
（四）所有者权益内部结转-----------
1．资本公积转增资本（或股本）-----------
2．盈余公积转增资本（或股本）-----------
3．盈余公积弥补亏损-----------
4．设定受益计划变动额结转留存收益-----------
5．其他综合收益结转留存收益-----------
6．其他-----------
（五）专项储备-----------
1．本期提取-----------
2．本期使用-----------
（六）其他-----------
四、本期期末余额30,769,231.00---23,435,253.32---6,643,870.5645,437,559.09106,285,913.97

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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广东辰奕智能科技股份有限公司二〇一九年度至二〇二一年度财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、 公司基本情况

(一) 公司概况

广东辰奕智能科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2009年05月06日由深圳盛思科教文化有限公司（前身为深圳市申议实业有限公司）出资设立的有限责任公司，公司的企业法人营业执照统一社会信用代码：914413006886199199，所属行业为制造业。截至2021年12月31日止，本公司实收资本3,600.00万元，注册资本为3,600.00万元。注册地：惠州市惠台工业园区63号小区公司经营范围：遥控器、板卡、机顶盒、接收盒、蓝牙/WIFI/红外转发器、智能手环、智能手表、蓝牙耳机、智能扫地机器人、智能音箱、投影仪等智能穿戴及物联网相关电子产品、传感器、测试设备、教学仪器、实验室设备、文教用品、计算机周边软硬件及配件的技术开发、生产与销售，技术咨询及技术服务，自有厂房租赁，国内贸易，货物或技术进出口（国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外）。

(一) 公司历史沿革

1、 公司设立

广东辰奕智能科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）设立时名称为惠州市辰奕科技有限公司，于2009年05月06日成立，其法定代表人为胡卫民，注册资本及实收资本为人民币100.00万元，公司设立时的股东出资情况如下：

股东名称认缴出资金额（万元）实缴出资金额（万元）出资比例（%）
深圳市申议实业有限公司100.00100.00100.00
合计100.00100.00100.00

深圳盛思科教文化有限公司前身为深圳市申议实业有限公司，本次出资业经惠州安众会计师事务所出具安众验字（2009）第068号验资报告验证。

2、 第一次股权转让

2011年11月29日，根据公司章程、股东会决议及股权转让合同的规定，同意将深圳盛思科教文化有限公司（前身为深圳市申议实业有限公司）所持有的

3-2-1-22

本公司90.00%的股权，共出资人民币90.00万元，以人民币90.00万元转让给胡卫民，同意将深圳盛思科教文化有限公司（前身为深圳市申议实业有限公司）所持有的本公司10%的股权，共出资人民币10.00万元，以人民币10.00万元转让给赖有红，并于2011年11月29日办理完成工商变更登记手续。股权转让后注册资本和实收资本不变。各股东的出资情况如下:

股东名称认缴出资金额（万元）实缴出资金额（万元）出资比例（%）
胡卫民90.0090.0090.00
赖有红10.0010.0010.00
合计100.00100.00100.00

3、 第二次股权转让及增加注册资本和实收资本至2,000.00万元

2014年12月5日，根据公司章程和股东会决议的规定，同意胡卫民将其所持有的本公司65.00%的股权，共65.00万元以65.00万元转让给余翀，将其所持有的本公司25.00%的股权，共25.00万元以25.00万元转让给胡卫清；同意赖有红将其所持有的本公司10.00%的股权，共10.00万元以10万元转让给胡卫清；同意公司注册资本由人民币100.00万元变更为2,000.00万元，本次新增注册资本为人民币1,900.00万元，其中：余翀以货币出资方式认缴出资人民币1,235.00万元，胡卫清以货币出资方式认缴出资人民币665.00万元。本次股权转让和增资后，公司注册资本为2,000.00万元，实收资本为2,000.00万元。各股东的出资情况如下：

股东名称认缴出资金额（万元）实缴出资金额（万元）出资比例（%）
余翀1,300.001,300.0065.00
胡卫清700.00700.0035.00
合计2,000.002,000.00100.00

本次出资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字（2015）第310843号验资报告验证。

4、 增加注册资本和实收资本至3,076.92万元

2015年12月6日，根据公司章程和股东会决议的规定,同意公司注册资本由人民币2,000.00万元变更为3,076.92万元，本次新增注册资本为人民币1,076.92万元，其中：惠州市辰奕投资管理企业（有限合伙）以货币出资方式认缴出资人民币615.3846万元，惠州市盛思投资管理企业（有限合伙）以货币出资方式认缴出资人民币461.5385万元。本次增资后，公司注册资本为3,076.92万元，实收资本为3,076.92万元。各股东的出资情况如下：

3-2-1-23

股东名称认缴出资金额（万元）实缴出资金额（万元）出资比例（%）
余翀1,300.001,300.0042.25
胡卫清700.00700.0022.75
惠州市辰奕投资管理企业（有限合伙）615.38615.3820.00
惠州市盛思投资管理企业（有限合伙）461.54461.5415.00
合计3,076.923,076.92100.00

本次出资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字（2015）第311007号验资报告验证。

5、 第三次股权转让

2016年3月24日，根据公司章程和股东会决议，同意胡卫清将其持有广东辰奕科技有限公司5.6875%的股权（即出资额175.00万元）转让给惠州市众创投资管理合伙企业（有限合伙）。股权转让后，股东的出资情况如下：

股东名称认缴出资金额（万元）实缴出资金额（万元）出资比例（%）
余翀1,300.001,300.0042.25
胡卫清525.00525.0017.06
惠州市辰奕投资管理企业（有限合伙）615.38615.3820.00
惠州市盛思投资管理企业（有限合伙）461.54461.5415.00
惠州市众创投资管理合伙企业（有限合伙）175.00175.005.69
合计3,076.923,076.92100.00

6、 净资产折股变更为股份有限公司

根据广东辰奕科技有限公司2016年5月7日股东会决议及公司章程（草案），公司由广东辰奕科技有限公司整体变更为广东辰奕智能科技股份有限公司，变更后股份有限公司的注册资本为人民币30,769,231.00元，由广东辰奕科技有限公司以其截至2016年3月31日止经审计的净资产人民币49,383,788.22元，按1:0.6231的折股比例折为股本30,769,231.00元，差额人民币18,614,557.22元转入资本公积。本次股东出资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）信会师报字[2016]第310805号验资报告验证，并于2016年7月12日完成工商变更登记。本次变更后各股东的出资情况如下表所示：

发起人名称原出资额（万元）原出资比例（%）2016年3月31日各发起人拥有的净资产（万元）折股后股份总额（万元）变更后股本（万元）折股后出资比例（%）
余翀1,300.0042.252,086.471,300.001,300.0042.25
胡卫清525.0017.06842.61525.00525.0017.06
惠州市辰奕投资管理企业（有限合伙）615.3820.00987.68615.38615.3820.00

3-2-1-24

发起人名称原出资额（万元）原出资比例（%）2016年3月31日各发起人拥有的净资产（万元）折股后股份总额（万元）变更后股本（万元）折股后出资比例（%）
惠州市盛思投资管理企业（有限合伙）461.5415.00740.76461.54461.5415.00
惠州市众创投资管理合伙企业（有限合伙）175.005.69280.87175.00175.005.69
合计3,076.92100.004,938.383,076.923,076.92100.00

7、 第四次股权转让

2020年7月5日，根据公司股东大会会议决议和章程修正案，余翀将持有的本公司股份1,300万股股份（占公司股本比例42.25%）以人民币1元的价格转让给胡卫清。

8、 资本公积转增

2020年12月18日，根据股东会决议及公司章程修正案，拟以现有总股本30,769,231股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增1.7股（四舍五入），本次转增资本公积转增股本5,230,769.00元，变更后的股本为人民币36,000,000.00元，公司已于2020年12月28日向工商行政管理部门办理完注册资本变更登记手续，本次出资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字（2021）第ZI10008号验资报告验证。

9、 第五次股权转让

2020年12月24日，公司股东胡卫清、辰奕投资、盛思投资、众创投资及公司与荔园新控签署了《广东辰奕智能科技股份有限公司股份转让协议》，约定荔园新控以1,805.00万元受让胡卫清持有的公司4.75%股份（对应公司注册资本171万元），并于同日胡卫清签署了《广东辰奕智能科技股份有限公司章程修正案》。2020年12月31日，荔园新控向胡卫清支付了上述股权转让款。2021年1月11日，公司完成本次章程修正案的工商备案登记手续。

(二) 合并财务报表范围

本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。

二、 财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、

3-2-1-25

企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二) 持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

三、 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（十）金融工具”、“三、（十五）固定资产”、“三、（十八）无形资产”、“三、（二十五）收入”。

(一) 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年12月31日、2020年12月31日、2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度、2020年度、2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二) 会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三) 营业周期

本公司营业周期为12个月。

(四) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合

3-2-1-26

并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六) 合并财务报表的编制方法

1、 合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、 合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的

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各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

①一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负

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债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投资”。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九) 外币业务和外币报表折算

1、 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

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处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(十) 金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、 金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

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金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

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终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、 金融资产终止确认和金融资产转移

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具））之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具））之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

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4、 金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法

本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

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本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。各类金融资产信用损失的确定方法：

对于应收票据，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

组合名称确定组合的依据
应收票据组合1银行承兑汇票
应收票据组合2商业承兑汇票

对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。除单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

组合名称确定组合的依据
应收账款组合1应收外部客户款项
应收账款组合2合并范围内关联方款项

对于其他应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。除单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

组合名称确定组合的依据
其他应收款组合1合并范围内关联方款项

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组合名称确定组合的依据
其他应收款组合2保证金、押金及代扣社保公积金组合
其他应收款组合3其他往来组合

(十一) 存货

1、 存货的分类和成本

存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品、合同履约成本等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、 发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、 不同类别存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

4、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

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(十二) 合同资产

自2020年1月1日起的会计政策

1、 合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（三）十、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。

(十三) 持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

(十四) 长期股权投资

1、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

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2、 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权

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投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，

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各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十五) 固定资产

1、 固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、 折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法2054.75
机器设备类年限平均法1059.50
电子设备年限平均法5519.00
运输工具年限平均法5519.00
模具年限平均法2547.50
其他设备年限平均法5519.00

3、 固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

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(十六) 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

(十七) 借款费用

1、 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当

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期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十八) 无形资产

1、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命依据
财务管理软件10年预计产生经济利益期限

3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。

4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

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5、 开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(十九) 长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项

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资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用根据受益期限在3-5年内平均摊销。

(二十一) 合同负债

自2020年1月1日起的会计政策本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十二) 职工薪酬

1、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、 离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

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归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、 辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十三) 预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

? 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。? 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

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清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十四) 股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、 以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、 以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

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(二十五) 收入

自2020年1月1日起的会计政策

1、 收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

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? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。

2、 具体原则

公司销售的产品均属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。

（1）内销直售业务

本公司在已签订销售合同（或订单）、客户已取得产品或产品已按客户要求运送至客户指定交货地点后，根据取得客户确认的对账单和客户签收单中的货物签收时间，予以确认收入实现。

（2）出口业务

本公司在已签订销售合同（或订单）、产品已完成报关并取得出口报关单，货物正式发运并取得承运单位开具的货运提单交给客户后，予以确认收入实现。

（3）寄售业务

公司根据订单生产、发货，并将货物送达客户指定的寄售仓库，经客户签收后办理入库手续，客户根据实际领用情况，与公司定期统一对账后，公司确认收入。

2020年1月1日前的会计政策

1、 销售商品收入确认的一般原则

（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；

（3）收入的金额能够可靠地计量；

（4）相关的经济利益很可能流入本公司；

（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2、 具体原则

（1）产品内销收入

买断式客户：本公司在已签订销售合同（或订单）、产品已经发出并经购货方签收确认后予以确认收入。寄售客户：本公司根据销售合同或协议，按客户要求将产品发送至指定仓库，

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客户根据实际需要领用公司产品，并按月对账后确认收入。

（2）产品外销收入

本公司在产品已经完成报关手续，取得海关出口货物报关单和货运提单时，予以确认收入。

（3）STEAM创客教育实验室项目收入

本公司STEAM创客教育实验室项目在设备及服务已按合同和相关协议的要求全部安装调试到位，并取得了购货方的项目验收报告时，予以确认收入。

(二十六) 合同成本

自2020年1月1日起的会计政策合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十七) 政府补助

1、 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期

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资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

2、 确认时点

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件。

3、 会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本

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公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

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当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(二十九) 租赁

自2021年1月1日起的会计政策租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法。不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：

? 减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让 前折现率折现均可；? 减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额，2022 年 6 月 30 日后应付租 赁付款额增加不影响满足该条件，2022 年 6 月 30 日后应付租赁付款额减少不 满足该条件；? 以及综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。

1、 本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

? 租赁负债的初始计量金额；

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? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受

的租赁激励相关金额；

? 本公司发生的初始直接费用；

? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；

? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额

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和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和

原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮

动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额

相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（5）新冠肺炎疫情相关的租金减让

对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租 金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解 除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本 或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲 减前期确认的租赁负债。对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金 38作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金 的，

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本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲 减前期确认的应付款项。

2、 本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理

经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额

相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租

赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效

日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按 照本

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附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

（3）新冠肺炎疫情相关的租金减让

? 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续 按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免 的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收 入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收 款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。 ? 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续 按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免 的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃 原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租 赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款； 延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。

2021年1月1日前的会计政策租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：

? 减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让 前折现率折现均可； ? 减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额，2021 年 6 月 30 日后应付租 赁付款额增加不影响满足该条件，2021 年 6 月 30 日后应付租赁付款额减少不 满足该条件；? 以及综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。

1、 经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照

3-2-1-55

与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间计入损益；延期支付租 金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时 冲减前期确认的应付款项。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的， 本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。

2、 融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率将未确认融资费用确认为当期融资费用，继续按照与减让前一致的方法对融资租入资产进行计提折旧，对于发生的租金减免，本公司将减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等解除原租金支付义务时， 计入当期损益，并相应调整长期应付款，或者按照减让前折现率折现计入当期损益并调整未确认融资费用；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的长期应付款。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

3-2-1-56

对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的租赁内含利率将未实现融资收益确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整长期应收款，或者按照减让前折现率折现计入当期损益并调整未实现融资收益；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的长期应收款。

(三十) 终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

(三十一) 重要会计政策和会计估计的变更

1、 重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则

第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》（2017年修订）（以下合称“新金融工具准则”）财政部于2017年度修订了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》。修订后的准则规定，对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的，无需调整。本公司自2019年1月1日起执行新金融工具准则，因追溯调整产生的累积影响数调整2019年年初留存收益和其他综合收益，2018年度的财务报表未做调整。执行新金融工具准则的主要影响如下：

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会计政策变更的内容和原因审批程序受影响的报表项目名称和金额
合并母公司
（1）“其他流动资产”重分类至“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”董事会其他流动资产：减少5,000,000.00元 交易性金融资产：增加5,008,547.95元 留存收益：增加7,693.15元 少数股东权益：增加854.80元其他流动资产：减少0元 交易性金融资产：增加0元 留存收益：增加0元
（2）可供出售权益工具投资重分类为“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”。董事会可供出售金融资产：减少2,000,000.00元 其他非流动金融资产：增加213,991.81元 递延所得税资产：增加267,901.23元 留存收益：减少1,518,106.96元可供出售金融资产：减少2,000,000.00元 其他非流动金融资产：增加213,991.81元 递延所得税资产：增加267,901.23元 留存收益：减少1,518,106.96元
（3）将部分“应收款项”重分类至“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）”董事会应收票据：减少705,424.90元 应收款项融资：增加705,424.90元 其他综合收益：增加0元应收票据：减少705,424.90元 应收款项融资：增加705,424.90元 其他综合收益：增加0元
（4）对“以摊余成本计量的金融资产”和“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）”计提预期信用损失准备。董事会留存收益：增加967,687.35元 少数股东权益：减少12,784.97元 应收票据：减少400.00元 应收账款：增加1,159,126.26元 其他应收款：减少12,750.00元 递延所得税资产：减少191,073.88元留存收益：增加1,082,751.99元 应收票据：减少400.00元 应收账款：增加1,286,975.87元 其他应收款：减少12,750.00元 递延所得税资产：减少191,073.88元

3-2-1-58

以按照财会〔2019〕6号和财会〔2019〕16号的规定调整后的2018年12月31日余额为基础，各项金融资产和金融负债按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下：

合并

原金融工具准则新金融工具准则
列报项目计量类别账面价值列报项目计量类别账面价值
货币资金摊余成本21,309,726.70货币资金摊余成本21,309,726.70
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益-交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益-
衍生金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益-衍生金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益-
应收票据摊余成本745,424.90应收票据摊余成本39,600.00
应收款项融资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益705,424.90
应收账款摊余成本76,514,942.82应收账款摊余成本77,674,069.08
应收款项融资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益-
其他应收款摊余成本3,805,523.04其他应收款摊余成本3,792,773.04
其他流动资产以成本计量5,000,000.00交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益5,008,547.95
持有至到期投资 (含其他流动资产)摊余成本-债权投资 (含其他流动资产)摊余成本-
可供出售金融资产 (含其他流动资产)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(债务工具)-债权投资 (含其他流动资产)摊余成本-
其他债权投资 (含其他流动资产)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益-
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 (权益工具)-交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益-
其他非流动金融资产-
其他权益工具投资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益-
以成本计量(权益工具)2,000,000.00交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益-
其他非流动金融资产213,991.81
其他权益工具投资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益-
长期应收款摊余成本-长期应收款摊余成本-
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益-交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益-
衍生金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益-衍生金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益-

3-2-1-59

母公司

原金融工具准则新金融工具准则
列报项目计量类别账面价值列报项目计量类别账面价值
货币资金摊余成本6,584,629.54货币资金摊余成本6,584,629.54
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益-交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益-
衍生金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益-衍生金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益-
应收票据摊余成本745,424.90应收票据摊余成本39,600.00
应收款项融资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益705,424.90
应收账款摊余成本76,922,167.75应收账款摊余成本78,209,143.62
应收款项融资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益-
其他应收款摊余成本1,666,782.08其他应收款摊余成本1,654,032.08
持有至到期投资 (含其他流动资产)摊余成本-债权投资 (含其他流动资产)摊余成本-
可供出售金融资产 (含其他流动资产)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(债务工具)-债权投资 (含其他流动资产)摊余成本-
其他债权投资 (含其他流动资产)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益-
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 (权益工具)-交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益-
其他非流动金融资产-
其他权益工具投资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益-
以成本计量(权益工具)2,000,000.00交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益-
其他非流动金融资产213,991.81
其他权益工具投资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益-
长期应收款摊余成本-长期应收款摊余成本-
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益-交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益-
衍生金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益-衍生金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益-

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（2）执行《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）（以下简称“新收

入准则”）财政部于2017年度修订了《企业会计准则第14号——收入》。修订后的准则规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。本公司自2020年1月1日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整2020年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，2019年度的财务报表不做调整。执行该准则的主要影响如下：

会计政策变更的内容和原因审批程序受影响的报表项目对2020年1月1日余额的影响金额
合并母公司
将预收合同款重分类至合同负债董事会预收款项8,691,816.593,001,956.54
董事会合同负债8,157,043.312,949,662.88
董事会其他流动负债534,773.2852,293.66

与原收入准则相比，执行新收入准则对2020年度财务报表相关项目的影响如下（增加/（减少））：

受影响的资产负债表项目对2020年12月31日余额的影响金额
合并母公司
预收款项减少2,632,858.26元减少2,632,858.26元
合同负债增加2,574,533.66元增加2,574,533.66元
其他流动负债增加58,324.60元增加58,324.60元

（3）执行《企业会计准则第21号——租赁》（2018年修订）

财政部于2018年度修订了《企业会计准则第21号——租赁》（简称“新租赁准则”）。本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。

? 本公司作为承租人本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产：

- 假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本

公司的增量借款利率作为折现率。

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- 与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。 对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理：

1）将于首次执行日后12个月内完成的租赁作为短期租赁处理；2）计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；3）使用权资产的计量不包含初始直接费用；4）存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；5）作为使用权资产减值测试的替代，按照评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；6）首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，按照新租赁准则进行会计处理。在计量租赁负债时，本公司使用2021年1月1日的承租人增量借款利率（加权平均值：4.65%）来对租赁付款额进行折现。

2020年12月31日合并财务报表中披露的重大经营租赁的尚未支付的最低租赁付款额12,160,463.20
按2021年1月1日本公司增量借款利率折现的现值11,495,783.84
2021年1月1日新租赁准则下的租赁负债12,160,463.20
上述折现的现值与租赁负债之间的差额664,679.36

对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。

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2、 首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初

财务报表相关项目情况

（1）2019年1月1日首次执行新金融工具准则调整2019年年初财务报表相关项目情况

合并资产负债表

项目2018年12月31日余额2019年1月1日余额调整数
重分类重新计量合计
流动资产：
货币资金21,309,726.7021,309,726.70---
交易性金融资产不适用5,008,547.955,000,000.008,547.955,008,547.95
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-不适用---
衍生金融资产-----
应收票据745,424.9039,600.00-705,424.90-400.00-705,824.90
应收账款76,514,942.8277,674,069.08-1,159,126.261,159,126.26
应收款项融资不适用705,424.90705,424.90-705,424.90
预付款项2,825,021.472,825,021.47---
其他应收款3,805,523.043,792,773.04--12,750.00-12,750.00
存货26,703,483.8226,703,483.82---
持有待售资产-----
一年内到期的非流动资产-----
其他流动资产12,487,009.387,487,009.38-5,000,000.00--5,000,000.00
流动资产合计144,391,132.13145,545,656.34-1,154,524.211,154,524.21
非流动资产：
债权投资不适用----
可供出售金融资产2,000,000.00不适用-2,000,000.00--2,000,000.00
其他债权投资不适用----
持有至到期投资-不适用---
长期应收款-----
长期股权投资31,428.2231,428.22---
其他权益工具投资不适用----
其他非流动金融资产不适用213,991.812,000,000.00-1,786,008.19213,991.81
投资性房地产-----
固定资产42,180,072.2142,180,072.21---
在建工程-----
无形资产1,180,745.821,180,745.82---
开发支出-----
商誉-----
长期待摊费用6,944,853.146,944,853.14---
递延所得税资产1,091,329.701,168,157.05-76,827.3576,827.35

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项目2018年12月31日余额2019年1月1日余额调整数
重分类重新计量合计
其他非流动资产3,851,986.853,851,986.85---
非流动资产合计57,280,415.9455,571,235.10--1,709,180.84-1,709,180.84
资产总计201,671,548.07201,116,891.44--554,656.63-554,656.63
流动负债：
短期借款4,000,000.004,000,000.00---
交易性金融负债不适用----
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-不适用---
衍生金融负债-----
应付票据-----
应付账款74,450,276.9874,450,276.98---
预收款项5,197,011.885,197,011.88---
应付职工薪酬8,068,382.388,068,382.38---
应交税费2,787,595.532,787,595.53---
其他应付款2,956,695.372,956,695.37---
持有待售负债-----
一年内到期的非流动负债2,235,097.742,235,097.74---
其他流动负债-----
流动负债合计99,695,059.8899,695,059.88---
非流动负债：
长期借款4,746,723.064,746,723.06---
应付债券-----
长期应付款-----
长期应付职工薪酬-----
预计负债-----
递延收益-----
递延所得税负债-----
其他非流动负债-----
非流动负债合计4,746,723.064,746,723.06---
负债合计104,441,782.94104,441,782.94---
所有者权益：
股本30,769,231.0030,769,231.00---
其他权益工具-----
资本公积35,217,964.2635,217,964.26---
减：库存股-----
其他综合收益-----
专项储备-----
盈余公积3,912,025.083,868,489.58--43,535.50-43,535.50
未分配利润24,860,896.1424,361,705.18--499,190.96-499,190.96

3-2-1-64

项目2018年12月31日余额2019年1月1日余额调整数
重分类重新计量合计
归属于母公司所有者权益合计94,760,116.4894,217,390.02--542,726.46-542,726.46
少数股东权益2,469,648.652,457,718.48--11,930.17-11,930.17
所有者权益合计97,229,765.1396,675,108.50--554,656.63-554,656.63
负债和所有者权益总计201,671,548.07201,116,891.44--554,656.63-554,656.63

母公司资产负债表

项目2018年12月31日余额2019年1月1日余额调整数
重分类重新计量合计
流动资产：
货币资金6,584,629.546,584,629.54---
交易性金融资产不适用----
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-不适用---
衍生金融资产-----
应收票据745,424.9039,600.00-705,424.90-400.00-705,824.90
应收账款76,922,167.7578,209,143.621,286,975.871,286,975.87
应收款项融资不适用705,424.90705,424.90-705,424.90
预付款项1,479,234.881,479,234.88---
其他应收款1,666,782.081,654,032.08--12,750.00-12,750.00
存货24,805,012.5124,805,012.51---
持有待售资产-----
一年内到期的非流动资产-----
其他流动资产7,430,135.407,430,135.40---
流动资产合计119,633,387.06120,907,212.93-1,273,825.871,273,825.87
非流动资产：
债权投资不适用---
可供出售金融资产2,000,000.00不适用-2,000,000.00--2,000,000.00
其他债权投资不适用---
持有至到期投资-不适用--
长期应收款----
长期股权投资14,232,380.2714,232,380.27--
其他权益工具投资不适用---
其他非流动金融资产不适用213,991.812,000,000.00-1,786,008.19213,991.81
投资性房地产----
固定资产28,369,009.7928,369,009.79--
在建工程----
无形资产1,152,347.861,152,347.86--
开发支出----
商誉----

3-2-1-65

项目2018年12月31日余额2019年1月1日余额调整数
重分类重新计量合计
长期待摊费用6,191,276.176,191,276.17--
递延所得税资产1,083,765.591,160,592.9476,827.3576,827.35
其他非流动资产3,798,007.853,798,007.85--
非流动资产合计56,826,787.5355,117,606.69--1,709,180.84-1,709,180.84
资产总计176,460,174.59176,024,819.62--435,354.97-435,354.97
流动负债：
短期借款4,000,000.004,000,000.00--
交易性金融负债不适用---
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-不适用--
衍生金融负债----
应付票据----
应付账款73,796,919.8573,796,919.85--
预收款项3,007,037.533,007,037.53--
应付职工薪酬5,308,593.195,308,593.19--
应交税费1,696,348.311,696,348.31--
其他应付款1,842,753.571,842,753.57--
持有待售负债----
一年内到期的非流动负债----
其他流动负债----
流动负债合计89,651,652.4589,651,652.45---
非流动负债：
长期借款----
应付债券----
长期应付款----
长期应付职工薪酬----
预计负债----
递延收益----
递延所得税负债----
其他非流动负债----
非流动负债合计-----
负债合计89,651,652.4589,651,652.45---
所有者权益：
股本30,769,231.0030,769,231.00--
其他权益工具----
资本公积21,276,316.3121,276,316.31--
减：库存股----
其他综合收益----

3-2-1-66

项目2018年12月31日余额2019年1月1日余额调整数
重分类重新计量合计
专项储备----
盈余公积3,912,025.083,868,489.58-43,535.50-43,535.50
未分配利润30,850,949.7530,459,130.28-391,819.47-391,819.47
所有者权益合计86,808,522.1486,373,167.17--435,354.97-435,354.97
负债和所有者权益总计176,460,174.59176,024,819.62--435,354.97-435,354.97

（2）2020年1月1日首次执行新收入准则调整2020年年初财务报表相关项目情况

合并资产负债表

项目2019年12月31日余额2020年1月1日余额调整数
重分类重新计量合计
流动资产：
货币资金30,745,778.9930,745,778.99---
应收账款90,407,977.2390,407,977.23---
应收款项融资310,081.04310,081.04---
预付款项4,284,202.444,284,202.44---
其他应收款3,690,121.663,690,121.66---
存货36,314,379.7536,314,379.75---
合同资产-----
一年内到期的非流动资产-----
其他流动资产5,869,679.725,869,679.72---
流动资产合计171,622,220.83171,622,220.83---
非流动资产：---
长期股权投资4,270.134,270.13---
其他非流动金融资产94,678.1194,678.11---
固定资产44,147,621.8644,147,621.86---
无形资产1,508,229.291,508,229.29---
长期待摊费用6,613,711.696,613,711.69---
递延所得税资产1,304,078.041,304,078.04---
其他非流动资产292,508.00292,508.00---
非流动资产合计53,965,097.1253,965,097.12---
资产总计225,587,317.95225,587,317.95---

3-2-1-67

项目2019年12月31日余额2020年1月1日余额调整数
重分类重新计量合计
流动负债：--
短期借款3,000,000.003,000,000.00---
应付账款83,809,163.0983,809,163.09---
预收款项8,691,816.59--8,691,816.59--8,691,816.59
合同负债-8,157,043.318,157,043.31-8,157,043.31
应付职工薪酬8,751,196.438,751,196.43---
应交税费4,266,219.094,266,219.09---
其他应付款17,736,336.5217,736,336.52---
一年内到期的非流动负债670,187.98670,187.98---
其他流动负债-534,773.28534,773.28-534,773.28
流动负债合计126,924,919.70126,924,919.70---
非流动负债：---
长期借款4,076,535.084,076,535.08---
非流动负债合计4,076,535.084,076,535.08---
负债合计131,001,454.78131,001,454.78---
所有者权益：---
股本30,769,231.0030,769,231.00---
资本公积24,144,307.7424,144,307.74---
盈余公积6,643,870.566,643,870.56---
未分配利润33,028,453.8733,028,453.87---
归属于母公司所有者权益合计94,585,863.1794,585,863.17---
少数股东权益-----
所有者权益合计94,585,863.1794,585,863.17---
负债和所有者权益总计225,587,317.95225,587,317.95---

母公司资产负债表

项目2019年12月31日余额2020年1月1日余额调整数
重分类重新计量合计
流动资产：
货币资金21,453,600.5821,453,600.58---
交易性金融资产-----
应收票据-----
应收账款90,418,801.0090,418,801.00---
应收款项融资310,081.04310,081.04---
预付款项3,899,634.293,899,634.29---
其他应收款1,568,618.281,568,618.28---
存货33,338,417.7033,338,417.70---

3-2-1-68

项目2019年12月31日余额2020年1月1日余额调整数
重分类重新计量合计
合同资产-----
一年内到期的非流动资产-----
其他流动资产5,699,909.375,699,909.37---
流动资产合计156,689,062.26156,689,062.26---
非流动资产：-----
长期股权投资14,232,380.2714,232,380.27---
其他权益工具投资-----
其他非流动金融资产94,678.1194,678.11---
固定资产30,382,843.9130,382,843.91---
无形资产1,453,915.591,453,915.59---
长期待摊费用5,364,752.425,364,752.42---
递延所得税资产1,279,065.951,279,065.95---
其他非流动资产156,228.00156,228.00---
非流动资产合计52,963,864.2552,963,864.25---
资产总计209,652,926.51209,652,926.51---
项目2019年12月31日余额2020年1月1日余额调整数
重分类重新计量合计
流动负债：
短期借款3,000,000.003,000,000.00---
应付票据-----
应付账款83,674,860.5483,674,860.54---
预收款项3,001,956.54--3,001,956.54--3,001,956.54
合同负债-2,949,662.882,949,662.88-2,949,662.88
应付职工薪酬7,011,990.207,011,990.20---
应交税费4,026,659.544,026,659.54---
其他应付款2,651,545.722,651,545.72---
一年内到期的非流动负债-----
其他流动负债-52,293.6652,293.66-52,293.66
流动负债合计103,367,012.54103,367,012.54---
非流动负债：-----
递延收益-----
递延所得税负债-----
非流动负债合计-----
负债合计103,367,012.54103,367,012.54---
所有者权益：-----
股本30,769,231.0030,769,231.00---

3-2-1-69

项目2019年12月31日余额2020年1月1日余额调整数
重分类重新计量合计
资本公积23,435,253.3223,435,253.32---
盈余公积6,643,870.566,643,870.56---
未分配利润45,437,559.0945,437,559.09---
所有者权益合计106,285,913.97106,285,913.97---
负债和所有者权益总计209,652,926.51209,652,926.51---

各项目调整情况的说明：

公司自2020年1月1日起开始执行新收入准则，将预收款项不含税部分重分类至合同负债，将预收款项中的税金重分类至其他流动负债列示。

（3）2021年1月1日首次执行新租赁准则调整2021年年初财务报表相关项目情况

合并资产负债表

项目2020年12月31日余额2021年1月1日余额调整数
重分类重新计量合计
流动资产：
货币资金45,703,024.8145,703,024.81---
交易性金融资产10,077,041.1010,077,041.10---
应收账款132,578,359.61132,578,359.61---
应收款项融资2,588,007.402,588,007.40---
预付款项4,786,963.914,786,963.91---
其他应收款1,549,075.031,549,075.03---
存货36,194,584.9536,194,584.95---
合同资产-----
一年内到期的非流动资产-----
其他流动资产2,636,938.932,636,938.93---
流动资产合计236,113,995.74236,113,995.74---
非流动资产：---
长期股权投资-----
其他非流动金融资产94,678.1194,678.11---
固定资产31,943,837.2231,943,837.22---
无形资产1,690,799.381,690,799.38---
使用权资产-11,495,783.8411,495,783.8411,495,783.84
长期待摊费用4,246,074.584,246,074.58---
递延所得税资产2,032,917.072,032,917.07---
其他非流动资产1,057,500.001,057,500.00---
非流动资产合计41,065,806.3652,561,590.20-11,495,783.8411,495,783.84
资产总计277,179,802.10288,675,585.94-11,495,783.8411,495,783.84

3-2-1-70

项目2020年12月31日余额2021年1月1日余额调整数
重分类重新计量合计
流动负债：---
短期借款-----
应付票据10,000,000.0010,000,000.00---
应付账款98,562,377.8098,562,377.80---
预收款项-----
合同负债2,574,533.662,574,533.66---
应付职工薪酬9,201,987.879,201,987.87---
应交税费6,113,326.116,113,326.11---
其他应付款4,017,791.704,017,791.70---
一年内到期的非流动负债-4,682,110.84-4,682,110.844,682,110.84
其他流动负债58,324.6058,324.60---
流动负债合计130,528,341.74135,210,452.58-4,682,110.844,682,110.84
非流动负债：-----
长期借款-----
租赁负债6,813,673.006,813,673.006,813,673.00
递延收益710,147.80710,147.80---
递延所得税负债11,556.1611,556.16---
非流动负债合计721,703.967,535,376.96-6,813,673.006,813,673.00
负债合计131,250,045.70142,745,829.54-11,495,783.8411,495,783.84
所有者权益：-----
股本36,000,000.0036,000,000.00---
资本公积21,683,809.7921,683,809.79---
盈余公积11,545,322.2511,545,322.25---
未分配利润76,700,624.3676,700,624.36---
归属于母公司所有者权益合计-----
少数股东权益-----
所有者权益合计145,929,756.40145,929,756.40---
负债和所有者权益总计277,179,802.10288,675,585.94-11,495,783.8411,495,783.84

母公司资产负债表

项目2020年12月31日余额2021年1月1日余额调整数
重分类重新计量合计
流动资产：
货币资金45,703,024.8145,703,024.81---
交易性金融资产10,077,041.1010,077,041.10---

3-2-1-71

项目2020年12月31日余额2021年1月1日余额调整数
重分类重新计量合计
应收账款132,578,359.61132,578,359.61---
应收款项融资2,588,007.402,588,007.40---
预付款项4,786,963.914,786,963.91---
其他应收款1,549,075.031,549,075.03---
存货36,194,584.9536,194,584.95---
合同资产-----
一年内到期的非流动资产-----
其他流动资产2,636,938.932,636,938.93---
流动资产合计236,113,995.74236,113,995.74---
非流动资产：---
长期股权投资-----
其他非流动金融资产94,678.1194,678.11---
固定资产31,943,837.2231,943,837.22---
无形资产1,690,799.381,690,799.38---
使用权资产-11,495,783.8411,495,783.8411,495,783.84
长期待摊费用4,246,074.584,246,074.58---
递延所得税资产2,032,917.072,032,917.07---
其他非流动资产1,057,500.001,057,500.00---
非流动资产合计41,065,806.3652,561,590.20-11,495,783.8411,495,783.84
资产总计277,179,802.10288,675,585.94-11,495,783.8411,495,783.84
项目2020年12月31日余额2021年1月1日余额调整数
重分类重新计量合计
流动负债：---
短期借款-----
应付票据10,000,000.0010,000,000.00---
应付账款98,562,377.8098,562,377.80---
预收款项-----
合同负债2,574,533.662,574,533.66---
应付职工薪酬9,201,987.879,201,987.87---
应交税费6,113,326.116,113,326.11---
其他应付款4,017,791.704,017,791.70---
一年内到期的非流动负债-4,682,110.84-4,682,110.844,682,110.84
其他流动负债58,324.6058,324.60---
流动负债合计130,528,341.74135,210,452.58-4,682,110.844,682,110.84
非流动负债：-----
长期借款-----

3-2-1-72

项目2020年12月31日余额2021年1月1日余额调整数
重分类重新计量合计
租赁负债6,813,673.006,813,673.006,813,673.00
递延收益710,147.80710,147.80---
递延所得税负债11,556.1611,556.16---
非流动负债合计721,703.967,535,376.96-6,813,673.006,813,673.00
负债合计131,250,045.70142,745,829.54-11,495,783.8411,495,783.84
所有者权益：-----
股本36,000,000.0036,000,000.00---
资本公积21,683,809.7921,683,809.79---
盈余公积11,545,322.2511,545,322.25---
未分配利润76,700,624.3676,700,624.36---
归属于母公司所有者权益合计-----
少数股东权益-----
所有者权益合计145,929,756.40145,929,756.40---
负债和所有者权益总计277,179,802.10288,675,585.94-11,495,783.8411,495,783.84

3、 其他重要会计政策和会计估计变更情况

（1）执行《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（2019修订）

财政部于2019年5月9日发布了《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（2019修订）（财会〔2019〕8号），修订后的准则自2019年6月10日起施行，对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司2019年度及以后期间的财务报表已执行该准则，执行该准则未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）执行《企业会计准则第12号——债务重组》（2019修订）

财政部于2019年5月16日发布了《企业会计准则第12号——债务重组》（2019修订）（财会〔2019〕9号），修订后的准则自2019年6月17日起施行，对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司2019年度及以后期间的财务报表已执行该准则，债务重组损益计入其他收益和投资收益。

（3）执行《企业会计准则解释第13号》

财政部于2019年12月10日发布了《企业会计准则解释第13号》（财会〔2019〕

3-2-1-73

21号，以下简称“解释第13号”），自2020年1月1日起施行，不要求追溯调整。

①关联方的认定

解释第13号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企业的其他合营企业或联营企业。此外，解释第13号也明确了仅仅同受一方重大影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括联营企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。

②业务的定义

解释第13号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构成业务的判断等问题。本公司自2020年1月1日起执行解释第13号，2019年度的财务报表不做调整，执行解释第13号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（4）执行《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》

财政部于2019年12月16日发布了《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》（财会[2019]22号），适用于按照《碳排放权交易管理暂行办法》等有关规定开展碳排放权交易业务的重点排放单位中的相关企业（以下简称重点排放企业）。该规定自2020年1月1日起施行，重点排放企业应当采用未来适用法应用该规定。本公司自2020年1月1日起执行该规定，2019年度的财务报表不做调整，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（5）执行一般企业财务报表格式的修订

财政部2019年度发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6号）和《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会（2019）16号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司已按修订后的格式编制本报告期间的财务报表：

资产负债表中“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款” 列示；“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”列示；资产负债表中新增“应收款项融资”项目，单独列示以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款；利润表中投资收益项下新增“其中：以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”项目。

3-2-1-74

（6）执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》

财政部于2020年6月19日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会〔2020〕10号），自2020年6月19日起施行，允许企业对2020年1月1日至该规定施行日之间发生的相关租金减让进行调整。按照该规定，对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。本公司对于属于该规定适用范围的租金减让全部选择采用简化方法进行会计处理，并对2020年1月1日至该规定施行日之间发生的相关租金减让根据该规定进行相应调整。本公司作为承租人采用简化方法处理相关租金减让冲减2020年度营业成本合计人民币50,000.00元。

（7）执行《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》财政部于2021年5月26日发布了《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》（财会〔2021〕9号），自2021年5月26日起施行，将《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围由“减让仅针对2021年6月30日前的应付租赁付款额”调整为“减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额”，其他适用条件不变。本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理（提示：如果不是全部采用，还应披露采用简化方法处理的租赁合同的性质，但对于简化方法的选择应当一致应用于《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》适用范围调整前后符合条件的类似租赁合同），并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对2021年1月1日至该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通知进行调整。

（8）执行《企业会计准则解释第 14 号》 财政部于2021年2月2日发布了《企业会计准则解释第14号》（财会〔2021〕 1 号，以下简称“解释第 14 号”），自公布之日起施行。2021 年 1 月 1 日至施 行日新增的有关业务，根据解释第 14 号进行调整。本公司执行该规定对财务报表没有影响。

3-2-1-75

四、 税项

(一) 主要税种和税率

税种计税依据税率
2021年度2020年度2019年度
增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税13%、9%、6%13%、9%、6%16%、13%、6%、3%
城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%7%7%
教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3%3%3%
地方教育费附加按实际缴纳的增值税计缴2%2%2%
企业所得税按应纳税所得额计缴15%15%15%、25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称所得税税率
2021年度2020年度2019年度
广东辰奕智能科技股份有限公司15%15%15%
深圳盛思科教文化有限公司--15%
深圳盛思文化科技有限公司--25%
深圳盛思教育咨询有限公司--25%
惠州盛思教育科技有限公司--25%

(二) 税收优惠

广东辰奕智能科技股份有限公司于2017年12月11日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR201744008069，有效期：三年。2019年公司减按15%的税率征收企业所得税。广东辰奕智能科技股份有限公司于2020年12月1日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号：

GR202044000598，有效期：三年。2020年及2021年公司减按15%的税率征收企业所得税。本公司之子公司深圳盛思科教文化有限公司于2019年12月9日取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR201944201977，有效期：三年。2019年公司减按15%的税率征收企业所得税。

3-2-1-76

五、 合并财务报表项目注释

(一) 货币资金

项目2021.12.312020.12.312019.12.31
库存现金10,379.0017,305.6070,341.21
银行存款34,586,154.3035,685,719.2130,675,437.78
其他货币资金7,922,564.3310,000,000.00
合计42,519,097.6345,703,024.8130,745,778.99
其中：存放在境外的款项总额---

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：

项目2021.12.312020.12.312019.12.31
银行承兑汇票保证金3,648,405.3610,000,000.00-
结汇保证金4,274,158.97--
合计7,922,564.3310,000,000.00

(二) 交易性金融资产

项目2021.12.312020.12.312019.12.31
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产448,100.0010,077,041.10-
其中： 银行理财产品-10,077,041.10-
外汇远期合约448,100.00--
合计448,100.0010,077,041.10-

(三) 应收账款

1、 应收账款按账龄披露

账龄2021.12.312020.12.312019.12.31
信用期内159,330,177.98136,374,761.0391,268,037.11
逾期1年以内3,337,665.05254,885.691,422,872.13
逾期1-2年-62,000.00562,041.07
逾期2-3年62,000.00345,500.0097,035.60
逾期3年以上345,500.00-402,161.70
小计163,075,343.03137,037,146.7293,752,147.61
减：坏账准备5,323,288.594,458,787.113,344,170.38
合计157,752,054.44132,578,359.6190,407,977.23

3-2-1-77

2、 应收账款按坏账计提方法分类披露

2021年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备345,500.000.21345,500.00100.00-
按组合计提坏账准备162,729,843.0399.794,977,788.593.06157,752,054.44
其中：
合并范围内关联方款项-----
应收外部客户款项162,729,843.0399.794,977,788.593.06157,752,054.44
合计163,075,343.03100.005,323,288.593.26157,752,054.44

2020年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备345,500.000.25345,500.00100.00-
按组合计提坏账准备136,691,646.7299.754,113,287.113.01132,578,359.61
其中：
合并范围内关联方款项-----
应收外部客户款项136,691,646.7299.754,113,287.113.01132,578,359.61
合计137,037,146.72100.004,458,787.113.25132,578,359.61

2019年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备93,752,147.61100.003,344,170.383.5790,407,977.23
其中：
合并范围内关联方款项-----
应收外部客户款项93,752,147.61100.003,344,170.383.5790,407,977.23
合计93,752,147.61100.003,344,170.383.5790,407,977.23

按单项计提坏账准备：

名称2021.12.31
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
中新科技集团股份有限公司345,500.00345,500.00100.00预计无法收回
合计345,500.00345,500.00

3-2-1-78

名称2020.12.31
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
中新科技集团股份有限公司345,500.00345,500.00100.00预计无法收回
合计345,500.00345,500.00

3-2-1-79

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

名称2021.12.312020.12.312019.12.31
应收账款坏账准备计提比例（%）应收账款坏账准备计提比例（%）应收账款坏账准备计提比例（%）
信用期内159,330,177.984,779,905.343.00136,374,761.034,091,242.833.0091,268,037.112,738,041.113.00
逾期1年以内3,337,665.05166,883.255.00254,885.6912,744.285.001,422,872.1371,143.605.00
逾期1-2年---62,000.009,300.0015.00562,041.0784,306.1715.00
逾期2-3年62,000.0031,000.0050.00---97,035.6048,517.8050.00
逾期3年以上------402,161.70402,161.70100.00
合计162,729,843.034,977,788.593.06136,691,646.724,113,287.113.0193,752,147.613,344,170.383.57

3-2-1-80

3、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别2018.12.31会计政策变更调整2019.1.1本期变动金额2019.12.31
计提收回或转回转销或核销
按单项计提坏账准备-------
按组合计提坏账准备4,337,119.26-1,159,126.263,177,993.00229,539.88-63,362.503,344,170.38
合计4,337,119.26-1,159,126.263,177,993.00229,539.8863,362.503,344,170.38
类别2019.12.31会计政策变更调整2020.1.1本期变动金额2020.12.31
计提收回或转回转销或核销合并范围减少
按单项计提坏账准备---345,500.00---345,500.00
按组合计提坏账准备3,344,170.38-3,344,170.381,307,791.21--538,674.484,113,287.11
合计3,344,170.38-3,344,170.381,653,291.21--538,674.484,458,787.11
类别2020.12.31本期变动金额2021.12.31
计提收回或转回转销或核销
按单项计提坏账准备345,500.00---345,500.00
按组合计提坏账准备4,113,287.11864,501.48--4,977,788.59
合计4,458,787.11864,501.48--5,323,288.59

4、 本报告期实际核销的应收账款情况

项目2021年度2020年度2019年度
实际核销的应收账款--63,362.50

5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称2021.12.31
应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备
Tech4home Lda.31,302,720.2019.20939,081.61
Zorlu Group22,922,078.8514.06687,687.35
华为集团17,442,395.2510.70523,271.86
深圳感臻智能股份有限公司11,438,330.507.01343,149.92
极米科技10,018,911.116.14300,567.33
合计93,124,435.9157.112,793,758.07

3-2-1-81

单位名称2020.12.31
应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备
Zorlu Group27,670,627.8520.19830,118.84
Tech4home Lda.17,120,991.1112.49513,629.73
冠捷科技14,074,738.6110.27422,242.16
华为集团13,757,694.1610.04412,730.82
长虹集团9,500,618.026.93285,688.24
合计82,124,669.7559.922,464,409.79
单位名称2019.12.31
应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备
Zorlu Group24,048,733.8525.65721,462.02
华为集团20,432,267.4821.79619,808.83
Tech4home Lda.16,045,210.1217.11481,356.30
极米科技5,865,597.466.26178,094.69
VZComm SA DE CV3,094,865.563.392,845.97
合计69,486,674.4774.112,093,567.81

注：上表中客户均为合并口径数据。

（1）、Tech4home Lda.包括Tech4home Lda. 和Tech4home International, Lda；

（2）、Zorlu Group包括VESTEL ELEKTRONIC SANAYI VE TICARET A.S.、

Vestel Holland B.V.；

（3）、华为集团包括华为技术有限公司和华为终端有限公司；

（4）、长虹集团包括四川长虹技佳精工有限公司、广东长虹电子有限公司、合肥长虹实业有限公司、四川长虹网络科技有限责任公司、四川长虹包装印务有限公司和四川长虹电器股份有限公司；

（5）、极米科技包括成都极米科技股份有限公司、宜宾市极米光电有限公司；

（6）、小米集团包括北京小米电子产品有限公司、小米通讯技术有限公司；

（7）、冠捷科技包括冠捷显示科技（厦门）有限公司和MMD Hong KongHolding Limited。

6、 报告期各期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款

7、 报告期各期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

3-2-1-82

(四) 应收款项融资

1、 应收款项融资情况

项目2021.12.312020.12.312019.12.31
应收票据-2,588,007.40310,081.04
合计-2,588,007.40310,081.04

2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

项目2019.1.1本期新增本期终止确认其他变动2019.12.31累计在其他综合收益中确认的损失准备
银行承兑汇票-12,100,973.8711,790,892.83-310,081.04-
商业承兑汇票------
合计-12,100,973.8711,790,892.83-310,081.04-
项目2019.12.31本期新增本期终止确认其他变动2020.12.31累计在其他综合收益中确认的损失准备
银行承兑汇票310,081.0411,765,945.249,488,018.88-2,588,007.40-
商业承兑汇票------
合计310,081.0411,765,945.249,488,018.88-2,588,007.40
项目2020.12.31本期新增本期终止确认其他变动2021.12.31累计在其他综合收益中确认的损失准备
银行承兑汇票2,588,007.4031,755,508.5734,343,515.97---
商业承兑汇票------
合计2,588,007.4031,755,508.5734,343,515.97---

3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目2021.12.312020.12.312019.12.31
期末终止确认金额期末未终止确认金额期末终止确认金额期末未终止确认金额期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票12,666,073.21-7,015,072.78-2,061,995.11-
商业承兑汇票------
合计12,666,073.217,015,072.782,061,995.11-

3-2-1-83

(五) 预付账款

1、 预付款项按账龄列示

账龄2021.12.312020.12.312019.12.31
金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)
1年以内4,301,458.66100.004,768,347.0599.614,086,268.7895.38
1至2年--7,212.630.1532,678.810.76
2至3年--11,404.230.24165,254.853.86
合计4,301,458.66100.004,786,963.91100.004,284,202.44100.00

2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象2021.12.31占预付款项期末余额合计数的比例(%)
惠州市精亿辉精密模具加工厂1,900,768.0044.19
千住金属（惠州）有限公司466,125.0010.84
惠州市鑫惠誉实业有限公司407,600.009.48
深圳市东洲电子有限公司315,976.257.35
深圳市泓强科技有限公司166,006.043.86
合计3,256,475.2975.72
预付对象2020.12.31占预付款项期末余额合计数的比例(%)
惠州市精亿辉精密模具加工厂3,425,900.0071.57
台湾化学纤维股份有限公司488,454.0110.20
世平国际（香港）有限公司157,075.203.28
千住金属（惠州）有限公司149,160.003.12
深圳市般若大数据技术有限公司120,000.002.51
合计4,340,589.2190.68
预付对象2019.12.31占预付款项期末余额合计数的比例(%)
惠州市精亿辉精密模具加工厂2,899,048.3267.67
台湾化学纤维股份有限公司488,334.0011.40
惠州市鑫惠誉实业有限公司201,200.004.70
深圳矽递科技股份有限公司108,095.752.52
深圳市般若大数据技术有限公司60,000.001.40
合计3,756,678.0787.69

3-2-1-84

(六) 其他应收款

项目2021.12.312020.12.312019.12.31
应收利息---
应收股利---
其他应收款项2,156,556.611,549,075.033,690,121.66
合计2,156,556.611,549,075.033,690,121.66

1、 其他应收款项

（1）按账龄披露

账龄2021.12.312020.12.312019.12.31
1年以内1,350,149.15731,556.851,719,054.05
1至2年--1,744,715.44
2至3年-840,000.00-
3至4年840,000.00-84,336.40
4至5年---
5年以上--281,520.00
小计2,190,149.151,571,556.853,829,625.89
减：坏账准备33,592.5422,481.82139,504.23
合计2,156,556.611,549,075.033,690,121.66

3-2-1-85

（2）按坏账计提方法分类披露

2021年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备2,190,149.15100.0033,592.541.532,156,556.61
其中：
保证金、押金及代扣社保公积金组合1,897,873.0586.6518,978.731.001,878,894.32
其他往来组合292,276.1013.3514,613.815.00277,662.29
合计2,190,149.15100.0033,592.541.532,156,556.61

2020年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备1,571,556.85100.0022,481.821.431,549,075.03
其中：
保证金、押金及代扣社保公积金组合1,402,400.4889.2414,024.001.001,388,376.48
其他往来组合169,156.3710.768,457.825.00160,698.55
合计1,571,556.85100.0022,481.821.431,549,075.03

3-2-1-86

2019年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备3,829,625.89100.00139,504.233.643,690,121.66
其中：
保证金、押金及代扣社保公积金组合2,121,926.4855.4121,219.261.002,100,707.22
其他往来组合1,707,699.4144.59118,284.976.931,589,414.44
合计3,829,625.89100.00139,504.233.643,690,121.66

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

名称2021.12.312020.12.312019.12.31
其他应收款项坏账准备计提比例（%）其他应收款项坏账准备计提比例（%）其他应收款项坏账准备计提比例（%）
保证金、押金及代扣社保公积金组合1,897,873.0518,978.731.001,402,400.4814,024.001.002,121,926.4821,219.261.00
其他往来组合292,276.1014,613.815.00169,156.378,457.825.001,707,699.41118,284.976.93
其中：1年以内292,276.1014,613.815.00169,156.378,457.825.001,049,699.4152,484.975.00
1-2年------658,000.0065,800.0010.00
合计2,190,149.1533,592.541.531,571,556.8522,481.821.433,829,625.89139,504.233.64

3-2-1-87

（3）坏账准备计提情况

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019.1.1余额232,669.35--232,669.35
2019.1.1余额在本期----
--转入第二阶段----
--转入第三阶段----
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本期计提8,059.53--8,059.53
本期转回101,224.65--101,224.65
本期转销----
本期核销----
其他变动----
2019.12.31余额139,504.23--139,504.23
坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019.12.31余额139,504.23--139,504.23
2019.12.31余额在本期----
--转入第二阶段----
--转入第三阶段----
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本期计提269,376.79--269,376.79
本期转回----
本期转销----
本期核销270,000.00--270,000.00
其他变动116,399.20--116,399.20
2020.12.31余额22,481.82--22,481.82
坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2020.12.31余额22,481.82--22,481.82
2020.12.31余额在本期----

3-2-1-88

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
--转入第二阶段----
--转入第三阶段----
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本期计提11,110.72--11,110.72
本期转回----
本期转销----
本期核销----
其他变动----
2021.12.31余额33,592.54--33,592.54

其他应收款项账面余额变动如下：

账面余额第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019.1.1余额4,025,442.39--4,025,442.39
2019.1.1余额在本期----
--转入第二阶段----
--转入第三阶段----
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本期新增158,564.94--158,564.94
本期终止确认354,381.44--354,381.44
其他变动----
2019.12.31余额3,829,625.89--3,829,625.89
账面余额第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019.12.31余额3,829,625.89--3,829,625.89
2019.12.31余额在本期----
--转入第二阶段----
--转入第三阶段----
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----

3-2-1-89

账面余额第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
本期新增249,833.54--249,833.54
本期终止确认270,000.00--270,000.00
其他变动2,237,902.58--2,237,902.58
2020.12.31余额1,571,556.85--1,571,556.85
账面余额第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2020.12.31余额1,571,556.85--1,571,556.85
2020.12.31余额在本期----
--转入第二阶段----
--转入第三阶段----
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本期新增618,592.30--618,592.30
本期终止确认----
其他变动----
2021.12.31余额2,190,149.15--2,190,149.15

（4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别2018.12.31会计政策变更调整2019.1.1本期变动金额2019.12.31
计提收回或转回转销或核销
按组合计提坏账准备219,919.3512,750.00232,669.358,059.53101,224.65-139,504.23
合计219,919.3512,750.00232,669.358,059.53101,224.65-139,504.23
类别2019.12.31本期变动金额2020.12.31
计提收回或转回转销或核销
按组合计提坏账准备139,504.23269,376.79116,399.20270,000.0022,481.82
合计139,504.23269,376.79116,399.20270,000.0022,481.82

3-2-1-90

类别2020.12.31本期变动金额2021.12.31
计提收回或转回转销或核销
按组合计提坏账准备22,481.8211,110.72--33,592.54
合计22,481.8211,110.72--33,592.54

（5）本报告期实际核销的其他应收款项情况

项目2021年度2020年度2019年度
实际核销的其他应收款项-270,000.00-

（6）按款项性质分类情况

款项性质账面余额
2021.12.312020.12.312019.12.31
保证金、押金、社保1,897,873.051,402,400.482,121,926.48
备用金、周转金1,892.6032,897.89257,577.50
往来款及其他290,383.50136,258.481,450,121.91
合计2,190,149.151,571,556.853,829,625.89

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称款项性质2021.12.31账龄占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额
惠州市健宇实业开发有限公司厂房押金924,000.001年以内及3-4年42.199,240.00
代扣代缴社保代扣社保费529,668.841年以内24.185,296.69
代扣代缴公积金代扣公积金340,124.211年以内15.533,401.24
惠州市精亿辉精密模具加工厂房租水电费143,038.001年以内6.537,151.90
其他代扣伙食费141,356.711年以内6.457,067.84
合计2,078,187.7694.8832,157.67
单位名称款项性质2020.12.31账龄占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额
惠州市健宇实业开发有限公司厂房押金840,000.002-3年53.458,400.00
代扣代缴社保代扣社保费361,999.021年以内23.033,620.00
代扣代缴公积金代扣公积金200,401.461年以内12.752,004.01
其他代扣伙食费99,312.481年以内6.324,965.62
惠州市精亿辉精密模具加工厂房租水电费35,666.001年以内2.271,783.30
合计1,537,378.9697.8220,772.93

3-2-1-91

单位名称款项性质2019.12.31账龄占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额
惠州市健宇实业开发有限公司厂房押金840,000.001-2年21.938,400.00
湖北麦邦科技有限公司往来600,000.001-2年15.6760,000.00
惠州市惠城区芦洲新奇特农工贸发展公司押金270,000.005年以上7.052,700.00
代扣代缴社保代扣社保费235,052.631年以内6.142,414.17
深圳市鑫一装饰设计工程有限公司往来225,000.001年以内5.8811,250.00
合计2,170,052.6356.6784,764.17

3-2-1-92

(七) 存货

1、 存货分类

项目2021.12.312020.12.312019.12.31
账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料16,430,799.09820,633.3515,610,165.747,053,268.92203,413.016,849,855.917,883,059.81394,694.657,488,365.16
在产品12,195,819.644,647.3212,191,172.323,603,082.19-3,603,082.194,426,747.28-4,426,747.28
库存商品26,173,016.72630,406.8825,542,609.8417,495,067.32108,527.7517,386,539.5716,961,516.8880,133.0116,881,383.87
发出商品12,796,596.39-12,796,596.398,311,611.35-8,311,611.357,517,883.44-7,517,883.44
合同履约成本316,240.98-316,240.9843,495.93-43,495.93---
合计67,912,472.821,455,687.5566,456,785.2736,506,525.71311,940.7636,194,584.9536,789,207.41474,827.6636,314,379.75

3-2-1-93

2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

项目2019.1.1本期增加金额本期减少金额2019.12.31
计提其他转回或转销其他
原材料790,167.49334,264.47-729,737.31-394,694.65
在产品------
库存商品203,138.3579,476.29-202,481.63-80,133.01
发出商品------
合同履约成本------
合计993,305.84413,740.76-932,218.94-474,827.66
项目2019.12.31本期增加金额本期减少金额2020.12.31
计提其他转回或转销其他
原材料394,694.65112,791.01-304,072.65-203,413.01
在产品------
库存商品80,133.01107,519.41-79,124.67-108,527.75
发出商品------
合同履约成本------
合计474,827.66220,310.42-383,197.32-311,940.76
项目2020.12.31本期增加金额本期减少金额2021.12.31
计提其他转回或转销其他
原材料203,413.011,101,914.33-484,693.99-820,633.35
在产品-4,647.32---4,647.32
库存商品108,527.75685,019.86-163,140.73-630,406.88
发出商品-----
合同履约成本-----
合计311,940.761,791,581.51-647,834.72-1,455,687.55

(八) 其他流动资产

项目2021.12.312020.12.312019.12.31
待抵扣进项税及预缴税金6,424,246.321,737,457.901,999,416.70
出口退税1,519,548.96899,481.033,870,263.02
待扣除发行费用3,971,698.12--
其他85,206.03--
合计12,000,699.432,636,938.935,869,679.72

3-2-1-94

(九) 长期股权投资

被投资单位2018.12.31本期增减变动2019.12.31减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
1．联营企业
陕西盛思科教文化有限公司31,428.22---27,158.09-----4,270.13-
小计31,428.22---27,158.09-----4,270.13-
合计31,428.22---27,158.09-----4,270.13-
被投资单位2019.12.31本期增减变动2020.12.31减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
1．联营企业
陕西盛思科教文化有限公司4,270.13-4,270.13--------
小计4,270.13-4,270.13--------
合计4,270.13-4,270.13--------

3-2-1-95

(十) 其他非流动金融资产

项目2021.12.312020.12.312019.12.31
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产94,678.1194,678.1194,678.11
其中：债务工具投资---
权益工具投资94,678.1194,678.1194,678.11
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产---
合计94,678.1194,678.1194,678.11

注：2015年4月8日郭诗雨、本公司与深圳市搭搭乐乐文化传播有限公司（以下简称“搭搭乐乐”）及其原股东签订的《深圳市搭搭乐乐文化传播有限公司之增资合同》约定，公司以8,000万估值向搭搭乐乐投资200万元，投资完成后公司持有搭搭乐乐2.5%的股权。同日，投资方郭诗雨、辰奕智能与搭搭乐乐及其实际控制人岳亚明签订了《深圳市搭搭乐乐文化传播有限公司之增资补充合同》，约定了搭搭乐乐无法实现业绩承诺时实际控制人的回购义务，协议签订后公司于2015年4月30日支付搭搭乐乐投资款200万元，截止2018年12月31日，根据原金融工具准则规定，公司列示可供出售金融资产期末余额200万元。2018年5月9日，岳亚明与辰奕智能签订《岳亚明与广东辰奕智能科技股份有限公司关于回购深圳市搭搭乐乐文化传播有限公司股权事宜的协议书》（以下简称“回购协议”）约定因搭搭乐乐无法实现业绩承诺，岳亚明应于2018年7月30日向辰奕智能支付股权转让款272万元，如延期支付按日0.5%支付延期违约金。由于公司与搭搭乐乐公司存在业绩对赌，未完成业绩目标时要求搭搭乐乐公司回购股权，公司并未计划长期持有，因此公司持有搭搭乐乐股权目的为交易性质，2019年按照新金融工具准则，分类为“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”，并视同该金融资产自初始确认时即按照新的分类进行计量，前期累计影响数调整期初留存收益。根据上述准则规定，公司2019年期初核算时，将原在可供出售金融资产科目核算的200万元调整至“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”核算，会计科目列示“其他非流动金融资产”，同时根据搭搭乐乐公司提供的2018年和2019年财务报表数据，根据谨慎计量原则，按持股比例确认的净资产确认为发行人对搭搭乐乐公司的公允价值。2019年调整期初未分配利润-178.60万元，调整2019年当期公允价值变动损益-11.93万元，对剩余可供出售金融资产9.47万元重分类为其他非流动金融资产列示。2020年7月28日，公司向深圳市福田区人民法院申报财产保全，并于2020年11月10日取得广东省深圳市福田区人民法院（2020）粤0304执保8160号查封、冻结、扣押财产通知书，保全财产包括权利人银行存款35,011.31元、查封权利人深圳南山区南光路西鸿瑞花园瑞丰阁17A的不动产、冻结权利人持有深圳市搭乐机器

3-2-1-96

人创业投资合伙企业（有限合伙）36.16%的股权，冻结权利人持有深圳市搭乐机器人竞赛聚乐部有限公司5.89%的股权，冻结权利人深圳市搭搭乐乐文化传播有限公司48%的股权。2021年3月15日，深圳国际仲裁院出具（2020）深国仲裁4351号《裁决书》，裁决岳亚明向公司支付股权转让款人民币272.00万元及违约金（违约金以本金人民币

272.00万元为基数，按年利率24%，自2018年7月31日计算至本金付清之日止）。截至2021年12月31日，该笔股权转让款尚未收到。

(十一) 固定资产

1、 固定资产及固定资产清理

项目2021.12.312020.12.312019.12.31
固定资产38,289,098.1431,943,837.2244,147,621.86
固定资产清理---
合计38,289,098.1431,943,837.2244,147,621.86

3-2-1-97

2、 固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输工具模具其他设备合计
1．账面原值
（1）2019.1.114,474,539.5325,176,425.365,087,688.91852,746.3720,446,311.441,286,404.2967,324,115.90
（2）本期增加金额-5,405,306.701,425,370.64470,129.125,475,124.30481,909.7413,257,840.50
—购置-5,405,306.701,425,370.64470,129.125,475,124.30481,909.7413,257,840.50
（3）本期减少金额-1,668,191.06477,962.46-4,194,853.93509,250.466,850,257.91
—处置或报废-1,668,191.06477,962.46-4,194,853.93509,250.466,850,257.91
—企业合并减少-------
（4）2019.12.3114,474,539.5328,913,541.006,035,097.091,322,875.4921,726,581.811,259,063.5773,731,698.49
2．累计折旧
（1）2019.1.11,890,736.674,813,610.921,405,454.99428,321.4215,815,760.28790,159.4125,144,043.69
（2）本期增加金额687,540.602,418,942.48949,837.24214,980.802,484,901.02188,934.486,945,136.62
—计提687,540.602,418,942.48949,837.24214,980.802,484,901.02188,934.486,945,136.62
（3）本期减少金额-782,133.44405,449.78-861,206.80456,313.662,505,103.68
—处置或报废-782,133.44405,449.78-861,206.80456,313.662,505,103.68
—企业合并减少-------
（4）2019.12.312,578,277.276,450,419.961,949,842.45643,302.2217,439,454.50522,780.2329,584,076.63
3．减值准备
（1）2019.1.1-------
（2）本期增加金额-------
—计提-------
（3）本期减少金额-------
—处置或报废-------
—企业合并减少-------

3-2-1-98

项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输工具模具其他设备合计
（4）2019.12.31-------
4．账面价值
（1）2019.12.31 账面价值11,896,262.2622,463,121.044,085,254.64679,573.274,287,127.31736,283.3444,147,621.86
（2）2019.1.1 账面价值12,583,802.8620,362,814.443,682,233.92424,424.954,630,551.16496,244.8842,180,072.21
项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输工具模具其他设备合计
1．账面原值
（1）2019.12.3114,474,539.5328,913,541.006,035,097.091,322,875.4921,726,581.811,259,063.5773,731,698.49
（2）本期增加金额-4,751,255.19649,677.96-2,606,621.02317,910.508,325,464.67
—购置-4,751,255.19649,677.96-2,606,621.02317,910.508,325,464.67
（3）本期减少金额14,474,539.53492,732.291,512,550.081,317,195.492,650,630.05373,873.4220,821,520.86
—处置或报废-406,959.3951,004.09-1,325,876.03118,819.761,902,659.27
—企业合并减少14,474,539.5385,772.901,461,545.991,317,195.491,324,754.02255,053.6618,918,861.59
（4）2020.12.31-33,172,063.905,172,224.975,680.0021,682,572.781,203,100.6561,235,642.30
2．累计折旧
（1）2019.12.312,578,277.276,450,419.961,949,842.45643,302.2217,439,454.50522,780.2329,584,076.63
（2）本期增加金额-2,792,431.19856,047.331,079.162,246,887.52149,496.616,045,941.81
—计提-2,792,431.19856,047.331,079.162,246,887.52149,496.616,045,941.81
（3）本期减少金额2,578,277.27329,602.97677,519.44642,133.131,924,081.05186,599.506,338,213.36
—处置或报废-289,475.9637,592.12-750,618.55106,443.091,184,129.72
—企业合并减少2,578,277.2740,127.01639,927.32642,133.131,173,462.5080,156.415,154,083.64
（4）2020.12.31-8,913,248.182,128,370.342,248.2517,762,260.97485,677.3429,291,805.08
3．减值准备
（1）2019.12.31-------

3-2-1-99

项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输工具模具其他设备合计
（2）本期增加金额-------
—计提-------
（3）本期减少金额-------
—处置或报废-------
—企业合并减少-------
（4）2020.12.31-------
4．账面价值
（1）2020.12.31 账面价值-24,258,815.723,043,854.633,431.753,920,311.81717,423.3131,943,837.22
（2）2019.12.31 账面价值11,896,262.2622,463,121.044,085,254.64679,573.274,287,127.31736,283.3444,147,621.86
项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输工具模具其他设备合计
1．账面原值
（1）2020.12.31-33,172,063.905,172,224.975,680.0021,682,572.781,203,100.6561,235,642.30
（2）本期增加金额-6,653,049.191,510,486.90-4,745,775.68746,105.9313,655,417.70
—购置-6,653,049.191,510,486.90-4,745,775.68746,105.9313,655,417.70
（3）本期减少金额-1,355,300.7853,346.31-3,588,765.7914,805.825,012,218.70
—处置或报废-1,355,300.7853,346.31-3,588,765.7914,805.825,012,218.70
—企业合并减少-------
（4）2021.12.31-38,469,812.316,629,365.565,680.0022,839,582.671,934,400.7669,878,841.30
2．累计折旧
（1）2020.12.31-8,913,248.182,128,370.342,248.2517,762,260.97485,677.3429,291,805.08
（2）本期增加金额-3,328,512.801,015,747.891,079.162,262,319.48227,853.386,835,512.71
—计提-3,328,512.801,015,747.891,079.162,262,319.48227,853.386,835,512.71
（3）本期减少金额-1,181,604.9549,813.83-3,300,127.796,028.064,537,574.63

3-2-1-100

项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输工具模具其他设备合计
—处置或报废-1,181,604.9549,813.83-3,300,127.796,028.064,537,574.63
—企业合并减少-------
（4）2021.12.31-11,060,156.033,094,304.403,327.4116,724,452.66707,502.6631,589,743.16
3．减值准备
（1）2020.12.31-------
（2）本期增加金额-------
—计提-------
（3）本期减少金额-------
—处置或报废-------
—企业合并减少-------
（4）2021.12.31-------
4．账面价值
（1）2021.12.31 账面价值-27,409,656.283,535,061.162,352.596,115,130.011,226,898.1038,289,098.14
（2）2020.12.31 账面价值-24,258,815.723,043,854.633,431.753,920,311.81717,423.3131,943,837.22

3、 报告期无暂时闲置的固定资产

4、 报告期无通过融资租赁租入的固定资产情况

5、 报告期无通过经营租赁租出的固定资产情况

6、 2021年12月31日无未办妥产权证书的固定资产情况

3-2-1-101

(十二) 在建工程

1、 在建工程及工程物资

项目2021.12.312020.12.312019.12.31
在建工程657,384.17--
工程物资---
合计657,384.17--

3-2-1-102

2、 在建工程情况

项目2021.12.312020.12.312019.12.31
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
厂房工程657,384.17-657,384.17------
合计657,384.17-657,384.17------

3、 重要在建工程项目变动情况

项目名称预算数2020.12.31本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额2021.12.31工程累计投入占预算比例(%)工程进度利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源
厂房工程231,981,200.00-657,384.17--657,384.170.28%---自有
合计-657,384.17--657,384.17---

3-2-1-103

(十三) 使用权资产

项目房屋及建筑物合计
1．账面原值
（1）2021.1.1余额11,495,783.8411,495,783.84
（2）本期增加金额1,172,045.891,172,045.89
—新增租赁1,172,045.891,172,045.89
（3）本期减少金额--
—转出至固定资产--
—处置--
（4）2021.12.31余额12,667,829.7312,667,829.73
2．累计折旧
（1）2021.1.1余额--
（2）本期增加金额5,073,270.395,073,270.39
—计提5,073,270.395,073,270.39
（3）本期减少金额--
—转出至固定资产--
—处置--
（4）2021.12.31余额5,073,270.395,073,270.39
3．减值准备
（1）2021.1.1余额--
（2）本期增加金额--
—计提--
（3）本期减少金额--
—转出至固定资产--
—处置--
（4）2021.12.31余额--
4．账面价值
（1）2021.12.31 账面价值7,594,559.347,594,559.34
（2）2021.1.1 账面价值11,495,783.8411,495,783.84

(十四) 无形资产

1、 无形资产情况

项目土地使用权软件使用权合计
1．账面原值
（1）2019.1.1-1,403,872.341,403,872.34
（2）本期增加金额-473,371.50473,371.50
—购置-473,371.50473,371.50
（3）本期减少金额---
（4）2019.12.31-1,877,243.841,877,243.84

3-2-1-104

项目土地使用权软件使用权合计
2．累计摊销
（1）2019.1.1-223,126.52223,126.52
（2）本期增加金额-145,888.03145,888.03
—计提-145,888.03145,888.03
（3）本期减少金额---
（4）2019.12.31-369,014.55369,014.55
3．减值准备
（1）2019.1.1---
（2）本期增加金额---
—计提---
（3）本期减少金额---
—处置---
（4）2019.12.31---
4．账面价值
（1）2019.12.31 账面价值-1,508,229.291,508,229.29
（2）2019.1.1 账面价值-1,180,745.821,180,745.82

截止2019年12月31日，无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00 %。

项目土地使用权软件使用权合计
1．账面原值
（1）2019.12.31-1,877,243.841,877,243.84
（2）本期增加金额-417,702.30417,702.30
—购置-417,702.30417,702.30
（3）本期减少金额-78,347.3278,347.32
（4）2020.12.31-2,216,598.822,216,598.82
2．累计摊销
（1）2019.12.31-369,014.55369,014.55
（2）本期增加金额-180,818.51180,818.51
—计提-180,818.51180,818.51
（3）本期减少金额-24,033.6224,033.62
（4）2020.12.31-525,799.44525,799.44
3．减值准备
（1）2019.12.31---
（2）本期增加金额---
—计提---
（3）本期减少金额---
（4）2020.12.31---

3-2-1-105

项目土地使用权软件使用权合计
4．账面价值
（1）2020.12.31 账面价值-1,690,799.381,690,799.38
（2）2019.12.31 账面价值-1,508,229.291,508,229.29

截止2020年12月31日，无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00 %。

项目土地使用权软件使用权合计
1．账面原值
（1）2020.12.31-2,216,598.822,216,598.82
（2）本期增加金额42,869,150.00872,977.9543,742,127.95
—购置42,869,150.00872,977.9543,742,127.95
（3）本期减少金额---
（4）2021.12.3142,869,150.003,089,576.7745,958,726.77
2．累计摊销
（1）2020.12.31-525,799.44525,799.44
（2）本期增加金额285,794.36273,166.09558,960.45
—计提285,794.36273,166.09558,960.45
（3）本期减少金额---
（4）2021.12.31285,794.36798,965.531,084,759.89
3．减值准备
（1）2020.12.31---
（2）本期增加金额---
—计提---
（3）本期减少金额---
（4）2021.12.31---
4．账面价值
（1）2021.12.31 账面价值42,583,355.642,290,611.2444,873,966.88
（2）2020.12.31 账面价值-1,690,799.381,690,799.38

截止2021年12月31日，无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00 %。

3-2-1-106

(十五) 长期待摊费用

项目2019.1.1本期增加金额本期摊销金额其他减少金额2019.12.31
厂房装修及车间改造6,944,853.141,722,047.962,053,189.41-6,613,711.69
合计6,944,853.141,722,047.962,053,189.41-6,613,711.69
项目2019.12.31本期增加金额本期摊销金额其他减少金额2020.12.31
厂房装修及车间改造6,613,711.69315,092.951,433,770.791,248,959.274,246,074.58
合计6,613,711.69315,092.951,433,770.791,248,959.274,246,074.58
项目2020.12.31本期增加金额本期摊销金额其他减少金额2021.12.31
厂房装修及车间改造4,246,074.58409,661.411,527,623.02-3,128,112.97
Ourbore 大数据分析平台V2.0-106,194.7530,245.16-75,949.59
合计4,246,074.58515,856.161,557,868.18-3,204,062.56

(十六) 递延所得税资产和递延所得税负债

1、 未经抵销的递延所得税资产

项目2021.12.312020.12.312019.12.31
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备6,812,568.681,021,885.304,793,209.69718,981.453,247,954.42487,193.16
内部交易未实现利润----166,747.2925,012.09
其他非流动金融资产公允价值变动1,905,321.89285,798.281,905,321.89285,798.281,905,321.89285,798.28
递延收益621,243.4093,186.51710,147.80106,522.17--
股权激励11,709,464.091,756,419.616,144,101.15921,615.173,373,830.10506,074.51
合计21,048,598.063,157,289.7013,552,780.532,032,917.078,693,853.701,304,078.04

2、 未经抵销的递延所得税负债

项目2021.12.312020.12.312019.12.31
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
交易性金融资产公允价值变动448,100.0067,215.0077,041.1011,556.16--
合计448,100.0067,215.0077,041.1011,556.16--

3-2-1-107

3、 未确认递延所得税资产明细

项目2021.12.312020.12.312019.12.31
可抵扣暂时性差异--710,547.85
可抵扣亏损--13,338,098.14
合计--14,048,645.99

4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份2021.12.312020.12.312019.12.31备注
2019年---
2020年--1,113,073.40
2021年--97,748.84
2022年--179,736.60
2023年--4,106,831.58
2024年--7,840,707.72
合计--13,338,098.14

3-2-1-108

(十七) 其他非流动资产

项目2021.12.312020.12.312019.12.31
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付长期资产款3,015,825.36-3,015,825.361,057,500.00-1,057,500.00292,508.00-292,508.00
合计3,015,825.36-3,015,825.361,057,500.00-1,057,500.00292,508.00-292,508.00

3-2-1-109

(十八) 短期借款

1、 短期借款分类

项目2021.12.312020.12.312019.12.31
信用借款--3,000,000.00
合计--3,000,000.00

2、 无已逾期未偿还的短期借款

(十九) 应付票据

种类2021.12.312020.12.312019.12.31
银行承兑汇票17,194,808.0410,000,000.00-
商业承兑汇票---
合计17,194,808.0410,000,000.00-

公司报告期已到期未支付的应付票据总额为0元。

(二十) 应付账款

1、 应付账款列示

项目2021.12.312020.12.312019.12.31
1年以内125,400,012.5698,104,329.2683,276,780.30
1-2年8,475.00358,440.81360,486.70
2-3年-99,023.78119,262.57
3年以上-583.9552,633.52
合计125,408,487.5698,562,377.8083,809,163.09

(二十一) 预收款项

1、 预收款项列示

项目2021.12.312020.12.312019.12.31
1年以内--8,004,678.24
1-2年--657,798.35
2-3年--10,000.00
3年以上--19,340.00
合计--8,691,816.59

3-2-1-110

(二十二) 合同负债

1、 合同负债情况

项目2021.12.312020.12.31
预收合同款2,883,151.322,574,533.66
合计2,883,151.322,574,533.66

(二十三) 应付职工薪酬

1、 应付职工薪酬列示

项目2019.1.1本期增加本期减少2019.12.31
短期薪酬8,068,382.3880,512,768.4879,829,954.438,751,196.43
离职后福利-设定提存计划-3,119,124.233,119,124.23-
辞退福利----
一年内到期的其他福利----
合计8,068,382.3883,631,892.7182,949,078.668,751,196.43
项目2019.12.31本期增加本期减少2020.12.31
短期薪酬8,751,196.4375,123,725.6774,672,934.239,201,987.87
离职后福利-设定提存计划-256,770.46256,770.46-
辞退福利----
一年内到期的其他福利----
合计8,751,196.4375,380,496.1374,929,704.699,201,987.87
项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31
短期薪酬9,201,987.87109,965,718.33103,060,774.3316,106,931.87
离职后福利-设定提存计划-7,367,221.987,367,221.98-
辞退福利----
一年内到期的其他福利----
合计9,201,987.87117,332,940.31110,427,996.3116,106,931.87

2、 短期薪酬列示

项目2019.1.1本期增加本期减少2019.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴8,068,382.3875,469,792.4574,786,978.408,751,196.43
（2）职工福利费-2,583,547.572,583,547.57-
（3）社会保险费-926,120.46926,120.46-
其中：医疗保险费-863,013.15863,013.15-
工伤保险费-48,310.4148,310.41-
生育保险费-14,796.9014,796.90-

3-2-1-111

项目2019.1.1本期增加本期减少2019.12.31
（4）住房公积金-1,401,899.001,401,899.00-
（5）工会经费和职工教育经费-131,409.00131,409.00-
（6）短期带薪缺勤----
（7）短期利润分享计划----
合计8,068,382.3880,512,768.4879,829,954.438,751,196.43
项目2019.12.31本期增加本期减少2020.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴8,751,196.4369,191,464.7468,740,673.309,201,987.87
（2）职工福利费-2,809,670.462,809,670.46-
（3）社会保险费-916,976.07916,976.07-
其中：医疗保险费-914,112.28914,112.28-
工伤保险费-2,863.792,863.79-
生育保险费----
（4）住房公积金-1,838,822.401,838,822.40-
（5）工会经费和职工教育经费-366,792.00366,792.00-
（6）短期带薪缺勤----
（7）短期利润分享计划----
合计8,751,196.4375,123,725.6774,672,934.239,201,987.87
项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴9,201,987.8799,343,092.2692,438,148.2616,106,931.87
（2）职工福利费-5,887,590.715,887,590.71-
（3）社会保险费-1,501,053.061,501,053.06-
其中：医疗保险费-1,397,299.811,397,299.81-
工伤保险费-103,753.25103,753.25-
生育保险费----
（4）住房公积金-2,814,304.302,814,304.30-
（5）工会经费和职工教育经费-419,678.00419,678.00-
（6）短期带薪缺勤----
（7）短期利润分享计划----
合计9,201,987.87109,965,718.33103,060,774.3316,106,931.87

3-2-1-112

3、 设定提存计划列示

项目2019.1.1.本期增加本期减少2019.12.31
基本养老保险-3,053,585.563,053,585.56-
失业保险费-65,538.6765,538.67-
企业年金缴费----
合计-3,119,124.233,119,124.23-
项目2019.12.31本期增加本期减少2020.12.31
基本养老保险-253,437.16253,437.16-
失业保险费-3,333.303,333.30-
企业年金缴费----
合计-256,770.46256,770.46-
项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31
基本养老保险-7,269,210.807,269,210.80-
失业保险费-98,011.1898,011.18-
企业年金缴费----
合计-7,367,221.987,367,221.98-

(二十四) 应交税费

税费项目2021.12.312020.12.312019.12.31
增值税-109,323.85470,965.99
城建税248,941.29160,850.00146,875.67
企业所得税2,689,478.204,205,574.493,453,502.15
个人所得税191,647.341,499,227.7865,821.23
教育费附加106,689.1268,936.7062,947.42
环保税560.00465.04400.00
地方教育费附加71,126.0945,957.1541,966.64
印花税48,133.6522,991.1023,739.99
合计3,356,575.696,113,326.114,266,219.09

(二十五) 其他应付款

项目2021.12.312020.12.312019.12.31
应付利息---
应付股利---
其他应付款项6,514,902.564,017,791.7017,736,336.52
合计6,514,902.564,017,791.7017,736,336.52

3-2-1-113

1、 其他应付款项

（1）按款项性质列示

项目2021.12.312020.12.312019.12.31
预提款项192,414.99477,607.312,929,114.12
往来款及其他6,322,487.573,540,184.3914,807,222.40
合计6,514,902.564,017,791.7017,736,336.52

(二十六) 一年内到期的非流动负债

项目2021.12.312020.12.312019.12.31
一年内到期的长期借款--670,187.98
一年内到期的租赁负债5,658,722.42--
合计5,658,722.42-670,187.98

(二十七) 其他流动负债

项目2021.12.312020.12.312019.12.31
待转销项税116,584.2458,324.60-
合计116,584.2458,324.60-

3-2-1-114

(二十八) 长期借款

长期借款分类：

项目2021.12.312020.12.312019.12.31
抵押保证借款--4,076,535.08
合计--4,076,535.08

说明：（1）本公司之子公司深圳盛思科教文化有限公司与招商银行股份有限公司深圳车公庙支行签订了合同编号为2016年小金七字第1216380141号的《法人购房借款及抵押合同》（以下简称主合同），借款金额为人民币柒佰零贰万元整，借款期限自2016年3月4日至2026年3月4日，年利率为5.39%，按月等额还本付息。同时，合同抵押条款约定2016年3月4日至2026年3月4日将本公司对天安云谷产业园一期第3栋B座21层2103号房的全部权益抵押给招商银行股份有限公司深圳车公庙支行。广东辰奕智能科技股份有限公司、余翀和胡卫清（自然人）于2016年1月28日分别签署了合同编号为2016年小金七字第1216380141-2号、2016年小金七字第1216380141-3号、2016年小金七字第1216380141-4号的《不可撤销担保书》，自愿为本公司在主合同项下的全部债务承担连带担保责任。根据深圳盛思科教文化有限公司提供的还款回单，上述担保已履行完毕。

（2）本公司之子公司深圳盛思科教文化有限公司与招商银行股份有限公司深圳车公庙支行签订了合同编号为2017年小金七字第1017380514号的《借款合同》，借款金额为人民币叁佰贰拾万元整，借款期限自2017年3月20日至2019年3月6日，年利率为6.65%。合同约定自借款发放之日12个月起的每月21日归还本金的5%，余款于合同借款期限届满之日一次性结清。同时，本公司与招商银行股份有限公司深圳车公庙支行签订了合同编号为2017年小金七字第8017380340号的《最高额抵押合同》，合同约定2017年3月7日至2019年3月6日期间以天安云谷产业园一期3栋B座2103号房作为抵押物。余翀和胡卫清（自然人）于2017年3月7日分别签署合同编号为2017年小金七字第8017380340-1号、2017年小金七字第8017380340-2号的《最高额不可撤销担保书》，自愿为该合同项下的所有债务承担连带担保责任。根据深圳盛思科教文化有限公司提供的还款回单，上述担保已履行完毕。

3-2-1-115

(二十九) 租赁负债

项目2021.12.31
租赁付款额2,228,427.04
减：未确认融资费用25,866.47
合计2,202,560.57

(三十) 递延收益

项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31形成原因
政府补助710,147.80-88,904.40621,243.40政府补助
合计710,147.80-88,904.40621,243.40

涉及政府补助的项目：

负债项目2019.12.31本期新增补助金额本期计入当期损益金额其他变动2020.12.31与资产相关/与收益相关
2020年省工业和信息化专项资金-754,600.0044,452.20-710,147.80与资产相关
合计-754,600.0044,452.20-710,147.80
负债项目2020.12.31本期新增补助金额本期计入当期损益金额其他变动2021.12.31与资产相关/与收益相关
2020年省工业和信息化专项资金710,147.80-88,904.40-621,243.40与资产相关
合计710,147.80-88,904.40-621,243.40

(三十一) 股本

项目2019.1.1本期变动增（+）减（－）2019.12.31
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总额30,769,231.00-----30,769,231.00
项目2019.12.31本期变动增（+）减（－）2020.12.31
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总额30,769,231.00--5,230,769.00-5,230,769.0036,000,000.00

3-2-1-116

项目2020.12.31本期变动增（+）减（－）2021.12.31
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总额36,000,000.00-----36,000,000.00

(三十二) 资本公积

项目2019.1.1本期增加本期减少2019.12.31
资本溢价（股本溢价）6,730,769.00--6,730,769.00
其他资本公积28,487,195.262,158,937.0113,232,593.5317,413,538.74
合计35,217,964.262,158,937.0113,232,593.5324,144,307.74
项目2019.12.31本期增加本期减少2020.12.31
资本溢价（股本溢价）6,730,769.00-5,230,769.001,500,000.00
其他资本公积17,413,538.742,770,271.05-20,183,809.79
合计24,144,307.742,770,271.055,230,769.0021,683,809.79
项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31
资本溢价（股本溢价）1,500,000.00--1,500,000.00
其他资本公积20,183,809.795,565,362.94-25,749,172.73
合计21,683,809.795,565,362.94-27,249,172.73

(三十三) 盈余公积

项目2019.1.1会计政策变更调整2019.1.1本期增加本期减少2019.12.31
法定盈余公积3,912,025.08-43,535.503,868,489.582,775,380.98-6,643,870.56
合计3,912,025.08-43,535.503,868,489.582,775,380.98-6,643,870.56
项目2019.12.31会计政策变更调整2020.1.1本期增加本期减少2020.12.31
法定盈余公积6,643,870.56-6,643,870.564,901,451.69-11,545,322.25
合计6,643,870.56-6,643,870.564,901,451.69-11,545,322.25
项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31
法定盈余公积11,545,322.256,454,677.75-18,000,000.00
合计11,545,322.256,454,677.75-18,000,000.00

3-2-1-117

(三十四) 未分配利润

项目2021年度2020年度2019年度
调整前上年年末未分配利润76,700,624.3633,028,453.8724,860,896.14
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）---499,190.96
调整后年初未分配利润76,700,624.3633,028,453.8724,361,705.18
加：本期归属于母公司所有者的净利润66,895,314.2960,573,622.1821,442,129.74
减：提取法定盈余公积6,454,677.754,901,451.692,775,380.98
提取任意盈余公积---
提取一般风险准备---
应付普通股股利12,000,000.0012,000,000.0010,000,000.07
转作股本的普通股股利
期末未分配利润125,141,260.9076,700,624.3633,028,453.87

调整年初未分配利润明细：

项目影响年初未分配利润
2021年度2020年度2019年度
会计政策变更---499,190.96
合计---499,190.96

(三十五) 营业收入和营业成本

1、 营业收入和营业成本情况

项目2021年度2020年度2019年度
收入成本收入成本收入成本
主营业务607,086,601.81463,410,280.60445,267,181.71331,179,001.52347,044,771.60262,925,417.10
其他业务15,000,665.8110,386,838.078,594,241.167,069,584.814,280,182.812,045,049.72
合计622,087,267.62473,797,118.67453,861,422.87338,248,586.33351,324,954.41264,970,466.82

(三十六) 税金及附加

项目2021年度2020年度2019年度
城市维护建设税1,703,576.591,214,322.12882,310.63
教育费附加730,103.28520,424.06378,133.81
地方教育费附加486,736.18346,947.03252,090.91
堤围费--118,044.79
印花税358,048.55231,565.80174,191.89
土地使用税33,699.00-149.52
环保税2,386.361,709.801,005.74
合计3,314,549.962,314,968.811,805,927.29

3-2-1-118

(三十七) 销售费用

项目2021年度2020年度2019年度
职工薪酬8,313,254.985,832,083.3113,509,080.58
报关费2,190,363.151,915,607.521,789,768.19
差旅及招待费871,799.301,093,937.861,799,810.72
广告宣传费2,029.60-1,682,646.78
运输费99,912.1756,588.961,671,248.03
检测服务费908,668.23689,733.92884,685.74
物料消耗478,164.31415,849.44317,034.13
办公费376,763.44216,766.59340,138.79
折旧与摊销费59,583.7277,081.12493,015.32
售后服务费254,150.8999,908.59148,627.55
租赁费81,132.7281,132.744,000.00
其他22,440.639,870.2255,284.49
合计13,658,263.1410,488,560.2722,695,340.32

(三十八) 管理费用

项目2021年度2020年度2019年度
职工薪酬15,089,024.498,168,009.3111,281,957.54
房租水电物业费1,229,612.274,974,952.607,217,146.40
折旧及摊销5,407,818.361,288,581.522,874,219.50
股份支付5,565,362.942,770,271.051,142,071.01
物料消耗及修理费896,597.781,137,603.481,084,619.87
中介咨询服务费2,340,066.841,259,452.90987,689.33
办公费1,139,605.37528,142.35892,345.61
会议招待费755,919.43334,015.75283,267.73
其他255,104.59608,588.02
运输费316,257.16317,735.93377,877.24
交通差旅费116,772.00110,735.97396,932.84
合计33,112,141.2320,889,500.8627,146,715.09

(三十九) 研发费用

项目2021年度2020年度2019年度
职工薪酬15,388,980.799,413,869.588,822,753.36
研发领料3,878,583.803,296,513.094,952,040.26
折旧及摊销1,212,633.68356,217.47405,239.50
房租水电费379,749.75371,889.14369,802.80
其他282,824.02117,440.59283,788.33

3-2-1-119

项目2021年度2020年度2019年度
交通差旅费105,538.02104,945.64171,483.81
办公费117,141.329,128.1758,896.96
合计21,365,451.3813,670,003.6815,064,005.02

(四十) 财务费用

项目2021年度2020年度2019年度
利息费用451,290.2042,102.09496,253.54
其中：租赁负债利息费用451,290.20--
减：利息收入339,183.55212,747.91161,724.35
汇兑损益2,266,974.635,573,389.50-1,194,070.64
其他360,111.71202,385.46221,574.08
合计2,739,192.995,605,129.14-637,967.37

(四十一) 其他收益

项目2021年度2020年度2019年度
政府补助653,586.00349,874.912,888,768.98
代扣个人所得税手续费8,481.413,469.73-
合计662,067.41353,344.642,888,768.98

计入其他收益的政府补助

补助项目2021年度2020年度2019年度与资产相关/与收益相关
仲恺开发区事务局拨付用人单位招用外省脱贫人口奖补23,200.00--与收益相关
2021企业研发市场级财政补助40,000.00--与收益相关
2020年市级知识产权专项资助2,300.00--与收益相关
2021年广东省专精特新中小企业补贴200,000.00--与收益相关
2021年惠州市专利维权援助专利资金3,000.00--与收益相关
2021年惠州市商务发展专项资金出口信用保险项目59,151.00--与收益相关
2021年惠州市软件和信息技术服务业发展专项资金42,342.60--与收益相关
2021年促进经济高质量发展补贴44,688.00--与收益相关
2020年省工业和信息化专项资金88,904.4044,452.20-与资产相关
2018年资本市场和金融机构奖励资金第二批--1,500,000.00与收益相关
企业研发资助--483,000.00与收益相关
原创项目扶持（STEAM）创客教育平台的原创研发--263,000.00与收益相关

3-2-1-120

补助项目2021年度2020年度2019年度与资产相关/与收益相关
2018年仲恺高新区企业技术改造专项资金项目计划--200,000.00与收益相关
出口信用保险补贴--113,665.65与收益相关
深圳龙岗区财政局 “展位补贴”--77,196.00与收益相关
稳岗补贴-73,286.6869,097.65与收益相关
软件产品增值税即征即退--50,705.18与收益相关
2019年创新主体培育专项补助--20,000.00与收益相关
2019年惠州市商务发展专项资金-开拓国际市场补贴--20,000.00与收益相关
知识产权奖励--18,400.00与收益相关
2017年深圳市第二批和2018年深圳市第一批境外商标注册资助--18,000.00与收益相关
2019年度企业国内市场开拓项目资助--16,910.00与收益相关
2018年外经贸专项资金--15,750.00与收益相关
2019年惠州市软件和信息技术服务业发展专项资金--11,000.00与收益相关
转付技术转移交易奖励--9,244.50与收益相关
企业岗前补贴--2,800.00与收益相关
2019年度外经贸发展专项资金-12,420.00-与收益相关
2020年促进经济高质量发展专项资金-43,068.00-与收益相关
2020年专利代理费资助-1,795.00-与收益相关
2020年省工业和信息化厅经管专项资金（支持工业互联网发展资金）-50,000.00-与收益相关
2020年新招湖北籍劳动者就业补贴-16,000.00-与收益相关
2020年度惠州市商务发展专项资金-出口信用保险-2,226.00-与收益相关
2020年省工业和信息化厅经管专项资金-软件和信息技术服务业发展-认证企业奖励3,000.00-与收益相关
2020年度外经贸发展专项资金-开拓重点市场事项-17,280.00-与收益相关
2020年企业研发市级财政补助-42,100.00-与收益相关
2019年促进经济高质量发展专项资金-促进投保出口信用保险-44,247.03-与收益相关
2018年深圳市龙岗区经济与科技发展专项资金（“入库”企业、龙腾计划）---与收益相关
高新技术企业认定奖励150,000.00--与收益相关
合计653,586.00349,874.912,888,768.98

3-2-1-121

(四十二) 投资收益

项目2021年度2020年度2019年度
权益法核算的长期股权投资收益---27,158.09
处置长期股权投资产生的投资收益-6,248,838.84-
理财产品投资收益235,642.29349,973.53211,013.69
远期外汇合约取得的投资收益1,115,260.00--
合计1,350,902.296,598,812.37183,855.60

(四十三) 公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源2021年度2020年度2019年度
其他非流动金融资产---119,313.70
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债-77,041.10-
交易性金融资产其中衍生金融资产公允价值变动448,100.00--
合计448,100.0077,041.10-119,313.70

(四十四) 信用减值损失

项目2021年度2020年度2019年度
应收票据坏账损失---400.00
应收账款坏账损失864,501.481,653,291.21229,539.88
应收款项融资减值损失---
其他应收款坏账损失11,110.72269,376.79-93,165.12
合计875,612.201,922,668.00135,974.76

(四十五) 资产减值损失

项目2021年度2020年度2019年度
存货跌价损失及合同履约成本减值损失1,143,746.79-107,412.73-518,478.18
合计1,143,746.79-107,412.73-518,478.18

(四十六) 资产处置收益

项目发生额计入当期非经常性损益的金额
2021年度2020年度2019年度2021年度2020年度2019年度
固定资产处置利得991,133.33-127,952.061,499,177.24991,133.33-127,952.061,499,177.24
合计991,133.33-127,952.061,499,177.24991,133.33-127,952.061,499,177.24

3-2-1-122

(四十七) 营业外收入

项目发生额计入当期非经常性损益的金额
2021年度2020年度2019年度2021年度2020年度2019年度
罚款赔偿收入186,193.5912,995.0026,718.00186,193.5912,995.0026,718.00
其他360,426.03403,592.05169,217.40360,426.03403,592.05169,217.40
合计546,619.62416,587.05195,935.40546,619.62416,587.05195,935.40

(四十八) 营业外支出

项目发生额计入当期非经常性损益的金额
2021年度2020年度2019年度2021年度2020年度2019年度
非流动资产毁损报废损失73,950.3542,663.90477,802.2673,950.3542,663.90477,802.26
其他109,560.95119,010.4149,369.12109,560.95119,010.4149,369.12
合计183,511.30161,674.31527,171.38183,511.30161,674.31527,171.38

(四十九) 所得税费用

1、 所得税费用表

项目2021年度2020年度2019年度
当期所得税费用10,069,902.118,129,237.994,168,326.06
递延所得税费用-1,068,713.79-717,282.87-135,920.99
合计9,001,188.327,411,955.124,032,405.07

2、 会计利润与所得税费用调整过程

项目2021年度2020年度2019年度
利润总额75,896,502.6167,985,577.3024,784,222.80
按法定[或适用]税率计算的所得税费用11,384,475.3910,197,836.613,717,633.42
子公司适用不同税率的影响---524,284.41
调整以前期间所得税的影响---
非应税收入的影响---
不可抵扣的成本、费用和损失的影响82,485.42130,237.15-118,566.01
研发费加计扣除的影响额-2,404,743.71-1,154,446.55-819,142.18
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响---
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响40,008.55-1,737,617.591,808,860.56
其他-101,037.33-24,054.50-32,096.31
所得税费用9,001,188.327,411,955.124,032,405.07

3-2-1-123

(五十) 每股收益

1、 基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：

项目2021年度2020年度2019年度
归属于母公司普通股股东的合并净利润66,895,314.2960,573,622.1821,442,129.74
本公司发行在外普通股的加权平均数36,000,000.0036,000,000.0030,769,231.00
基本每股收益1.861.680.70
其中：持续经营基本每股收益1.861.680.90
终止经营基本每股收益---0.20

2、 稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目2021年度2020年度2019年度
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）66,895,314.2960,573,622.1821,442,129.74
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）36,000,000.0036,000,000.0030,769,231.00
稀释每股收益1.861.680.70
其中：持续经营稀释每股收益1.861.680.90
终止经营稀释每股收益---0.20

(五十一) 现金流量表项目

1、 收到的其他与经营活动有关的现金

项目2021年度2020年度2019年度
利息收入329,765.92212,747.91161,724.35
收到的政府补助573,671.891,128,632.712,838,063.80
往来款及其他1,193,086.371,482,377.73200,152.93
收回保证金、押金及备用金1,710,726.77405,749.661,225,234.74
合计3,807,250.953,229,508.014,425,175.82

2、 支付的其他与经营活动有关的现金

项目2021年度2020年度2019年度
支付保证金、押金及备用金1,281,496.00531,748.001,430,554.08
支付往来款项2,787,865.441,029,860.71701,833.45
支付的期间费用等17,173,778.0614,818,300.1519,068,497.94
合计21,243,139.5016,379,908.8621,200,885.47

3-2-1-124

3、 收到的其他与投资活动有关的现金

项目2021年度2020年度2019年度
赎回理财产品40,000,000.0041,000,000.0021,000,000.00
收到远期结汇保证金4,262,675.22
合计44,262,675.2241,000,000.0021,000,000.00

4、 支付的其他与投资活动有关的现金

项目2021年度2020年度2019年度
购买理财产品30,000,000.0051,000,000.0016,000,000.00
支付远期结汇保证金8,536,834.19--
合计38,536,834.1951,000,000.0016,000,000.00

5、 收到的其他与筹资活动有关的现金

项目2021年度2020年度2019年度
收到大股东代垫资金--1,016,866.00
收回票据融资保证金2,000,000.00--
收回质押的定期存款10,000,000.00--
合计12,000,000.00-1,016,866.00

6、 支付的其他与筹资活动有关的现金

项目2021年度2020年度2019年度
回购少数股权--600,000.00
支付票据保证金及收保证金账户利息5,648,405.3610,000,000.00-
使用权资产5,520,728.80--
上市费用867,924.54--
合计12,037,058.7010,000,000.00600,000.00

(五十二) 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料

补充资料2021年度2020年度2019年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润66,895,314.2960,573,622.1820,751,817.73
加：信用减值损失875,612.201,922,668.00135,974.76
资产减值准备1,143,746.79-107,412.73-518,478.18
固定资产折旧6,835,512.716,045,941.816,945,136.62
使用权资产折旧5,073,270.39
无形资产摊销558,960.45180,818.51145,888.03

3-2-1-125

补充资料2021年度2020年度2019年度
长期待摊费用摊销1,557,868.181,433,770.792,053,189.41
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）-991,133.33-1,355,898.80-1,499,177.24
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）73,950.3540,805.49477,802.26
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-448,100.00-77,041.10119,313.70
财务费用（收益以“－”号填列）1,491,078.671,578,049.47343,071.18
投资损失（收益以“－”号填列）-1,350,902.29-6,598,812.37-183,855.60
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-1,124,372.63-728,839.03-212,748.34
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）55,658.8411,556.16-
存货的减少（增加以“－”号填列）-31,405,947.11-2,915,501.81-9,092,417.75
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-23,583,275.96-46,586,470.25-12,110,776.48
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）35,491,069.1239,237,635.3225,159,938.34
其他5,565,362.942,770,271.051,142,071.01
经营活动产生的现金流量净额66,713,673.6155,425,162.6933,656,749.45
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本---
一年内到期的可转换公司债券---
融资租入固定资产---
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额34,596,533.3035,703,024.8130,745,778.99
减：现金的期初余额35,703,024.8130,745,778.9921,309,726.70
加：现金等价物的期末余额---
减：现金等价物的期初余额---
现金及现金等价物净增加额-1,106,491.514,957,245.829,436,052.29

2、 本报告期无支付的取得子公司的现金净额

3、 本报告期收到的处置子公司的现金净额

2021年度2020年度2019年度
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物-8,756,156.22-
其中：深圳盛思科教文化有限公司-8,756,156.22-
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物-9,292,178.41-
其中：深圳盛思科教文化有限公司-8,229,466.80-
处置子公司收到的现金净额--536,022.19-

3-2-1-126

4、 现金和现金等价物的构成

项目2021.12.312020.12.312019.12.31
一、现金34,596,533.3035,703,024.8130,745,778.99
其中：库存现金10,379.0017,305.6070,341.21
可随时用于支付的银行存款34,586,154.3035,685,719.2130,675,437.78
二、现金等价物---
其中：三个月内到期的债券投资---
三、期末现金及现金等价物余额34,596,533.3035,703,024.8130,745,778.99
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物---

(五十三) 所有权或使用权受到限制的资产

项目账面价值受限原因
2021.12.312020.12.312019.12.31
货币资金3,648,405.3610,000,000.00-银行承兑汇票保证金
货币资金4,274,158.97--远期结汇保证金
固定资产--11,896,262.25房屋抵押分期还款
合计7,922,564.3310,000,000.0011,896,262.25

(五十四) 外币货币性项目

1、 外币货币性项目

2021年12月31日

项目外币余额折算汇率折算人民币余额
货币资金12,607,328.25
其中：美元1,977,402.996.375712,607,328.25
应收账款69,517,600.87
其中：美元10,903,524.466.375769,517,600.87
应付账款6,358,869.12
其中：美元997,360.156.37576,358,869.12

2020年12月31日

项目外币余额折算汇率折算人民币余额
货币资金7,197,990.87
其中：美元1,103,157.276.52497,197,990.87
应收账款55,976,958.33
其中：美元8,578,975.676.524955,976,958.33
应付账款4,570,638.87
其中：美元700,491.796.52494,570,638.87

3-2-1-127

2019年12月31日

项目外币余额折算汇率折算人民币余额
货币资金10,034,747.61
其中：美元1,438,424.856.976210,034,739.45
港币9.110.89578.16
应收账款48,446,580.48
其中：美元6,944,551.546.976248,446,580.48
应付账款5,459,437.26
其中：美元782,580.386.97625,459,437.26

(五十五) 政府补助

1、 与资产相关的政府补助

种类金额资产负债表列报项目计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
2021年度2020年度2019年度
2020年省工业和信息化专项资金754,600.00递延收益88,904.4044,452.20-其他收益

2、 与收益相关的政府补助

种类金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
2021年度2020年度2019年度
2018年资本市场和金融机构奖励资金第二批1,500,000.00--1,500,000.00其他收益
企业研发资助483,000.00--483,000.00其他收益
原创项目扶持（STEAM）创客教育平台的原创研发263,000.00--263,000.00其他收益
2018年仲恺高新区企业技术改造专项资金项目计划200,000.00--200,000.00其他收益
出口信用保险补贴113,665.65--113,665.65其他收益
深圳龙岗区财政局 “展位补贴”77,196.00--77,196.00其他收益
稳岗补贴142,384.3373,286.6869,097.65其他收益
软件产品增值税即征即退50,705.18--50,705.18其他收益
2019年创新主体培育专项补助20,000.00--20,000.00其他收益
2019年惠州市商务发展专项资金-开拓国际市场补贴20,000.00--20,000.00其他收益
知识产权奖励18,400.00--18,400.00其他收益
2017年深圳市第二批和2018年深圳市第一批境外商标注册资助18,000.00--18,000.00其他收益
2019年度企业国内市场开拓项目资助16,910.00--16,910.00其他收益
2018年外经贸专项资金15,750.00--15,750.00其他收益

3-2-1-128

种类金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
2021年度2020年度2019年度
2019年惠州市软件和信息技术服务业发展专项资金11,000.00--11,000.00其他收益
转付技术转移交易奖励9,244.50--9,244.50其他收益
企业岗前补贴2,800.00--2,800.00其他收益
2019年度外经贸发展专项资金12,420.00-12,420.00-其他收益
2020年促进经济高质量发展专项资金43,068.00-43,068.00-其他收益
2020年专利代理费资助1,795.00-1,795.00-其他收益
2020年省工业和信息化厅经管专项资金（支持工业互联网发展资金）50,000.00-50,000.00-其他收益
2020年新招湖北籍劳动者就业补贴16,000.00-16,000.00-其他收益
2020年度惠州市商务发展专项资金-出口信用保险2,226.00-2,226.00-其他收益
2020年省工业和信息化厅经管专项资金-软件和信息技术服务业发展-认证企业奖励3,000.00-3,000.00-其他收益
2020年度外经贸发展专项资金-开拓重点市场事项17,280.00-17,280.00-其他收益
2020年企业研发市级财政补助42,100.00-42,100.00-其他收益
2019年促进经济高质量发展专项资金-促进投保出口信用保险44,247.03-44,247.03-其他收益
2020年贷款贴息65,140.27-65,140.27-财务费用
2020年市级知识产权专项资助2,300.002,300.00--其他收益
2020年区高企认定奖补50,000.0050,000.00--其他收益
2021年促进经济高质量发展补贴44,688.0044,688.00--其他收益
2021年广东省专精特新中小企业补贴200,000.00200,000.00--其他收益
2021年惠州市高新技术企业认定奖补100,000.00100,000.00--其他收益
2021年惠州市商务发展专项资金出口信用保险项目59,151.0059,151.00--其他收益
2021年惠州市专利维权援助专利资金3,000.003,000.00--其他收益
2021年惠州市软件和信息技术服务业发展专项资金42,342.6042,342.60--其他收益
仲恺开发区事务局拨付用人单位招用外省脱贫人口奖补23,200.0023,200.00--其他收益
仲恺科技创新局2021企业研发市场级财政补助40,000.0040,000.00--其他收益
合计3,824,013.56564,681.60370,562.982,888,768.98

3-2-1-129

(五十六) 租赁

1、 作为承租人

项目2021年度
租赁负债的利息费用451,290.20
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用162,265.49
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）-
计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额-
转租使用权资产取得的收入220,029.36
与租赁相关的总现金流出5,582,367.92

本公司未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出主要来源于承租人已承诺但尚未开始的租赁。本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：

剩余租赁期未折现租赁付款额
1年以内5,904,681.12
1至2年2,228,427.04
合计8,133,108.16

2、 作为出租人

（1）经营租赁

2021年度
经营租赁收入220,029.36
其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入-

3-2-1-130

六、 合并范围的变更

(一) 处置子公司

1、 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

2020年度

子公司名称股权处置价款股权处置比例（%）股权处置方式丧失控制权的时点丧失控制权时点的确定依据处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额丧失控制权之日剩余股权的比例丧失控制权之日剩余股权的账面价值丧失控制权之日剩余股权的公允价值按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额
深圳盛思科教文化有限公司8,756,156.22100.00转让2020.1.14股东会决议6,248,838.84不适用

(二) 其他原因的合并范围变动

（1）2019年1月22日子公司深圳盛思教育咨询有限公司以自有资金投资设立惠州盛思教育科技有限公司，注册资本为人民币500万元，公司认缴出资100%。

（2）2020年1月14日，公司召开股东会通过同意公司将持有的深圳盛思科教文化有限公司100%股权转让给实际控制人之一余翀，转让价格8,756,156.22元，并于2020年2月办理完工商变更登记，从股东会决议转让之日起，公司不再将深圳盛思科教文化有限公司及其所属公司纳入合并范围，截止2020年12月31日，公司已收到股权转让款

3-2-1-131

七、 在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

1、 企业集团的构成

子公司名称主要经营地注册地业务性质2021.12.312020.12.312019.12.31取得方式
持股比例（%）持股比例（%）持股比例（%）
直接间接直接间接直接间接
深圳盛思科教文化有限公司深圳深圳制造业----100-同一控制下企业合并
深圳盛思文化科技有限公司深圳深圳软件开发-----100同一控制下企业合并
深圳盛思教育咨询有限公司深圳深圳软件开发-----100同一控制下企业合并
惠州盛思教育科技有限公司惠州惠州软件开发-----100新设

3-2-1-132

(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

1、 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明

2017年6月30日上海利保华辰投资中心（有限合伙）（以下简称利保华辰）和广州赋泽投资合伙企业（有限合伙）（以下简称广州赋泽）与本公司之公司深圳盛思科教文化有限公司（以下简称盛思科教）及其各股东签署了《关于深圳盛思科教文化有限公司的增资协议》（以下简称《增资协议》）以及《关于深圳盛思科教文化有限公司的增资协议之补充协议》（以下简称《补充协议》），《增资协议》约定利保华辰和广州赋泽分别投资人民币1,200万元、300万元，股权比例分别为8%、2%；《补充协议》约定，若盛思科教未完成约定的经营目标，即2017年、2018年、2019年的合计税前净利润达人民币3,000万元，利保华辰和广州赋泽有权要求盛思科教按实际投资本金的回购价款回购所持有的全部或部分股权。现盛思科教确认无法完成《补充协议》中约定的经营目标，于2019年11月19日分别与荣正利保和广州赋泽签订回购协议，约定按实际投资本金进行回购，分别向利保华辰和广州赋泽支付人民币1,200万元、300万元。盛思科教于2019年12月31日完成工商变更。本次变更前后盛思科教的股权结构如下：

股东变更前变更后
股本金额股权比例（%）股本金额股权比例（%）
广东辰奕智能科技股份有限公司10,200,000.0090.0010,200,000.00100.00
上海利保华辰投资中心（有限合伙）906,700.008.00--
广州赋泽投资合伙企业（有限合伙）226,700.002.00--
合计11,333,400.00100.0010,200,000.00100.00

2、 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

2019年度

深圳盛思科教文化有限公司
购买成本/处置对价
—现金15,000,000.00
购买成本/处置对价合计15,000,000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额1,767,406.47
差额13,232,593.53
其中：调整资本公积13,232,593.53

3-2-1-133

(三) 在合营安排或联营企业中的权益

1、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

2021.12.31/2021年度2020.12.31/2020年度2019.12.31/2019年度
合营企业：
陕西盛思科教文化有限公司
投资账面价值合计--4,270.13
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润---135,790.44
—其他综合收益---
—综合收益总额---135,790.44

八、 与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述 ：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理 政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

(一) 信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口；资产负债表表外的最大信用风险敞口为履行财务担保所需支付的最大金额XXX元。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银

3-2-1-134

行违约而导致的重大损失。此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

(二) 流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

项目2021.12.31
即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上合计
应付票据-17,194,808.04---17,194,808.04
应付账款-125,408,487.56---125,408,487.56
其他应付款-6,514,902.56---6,514,902.56
合计149,118,198.16---149,118,198.16
项目2020.12.31
即时偿还1年以内1-2年2年以上5年以上合计
应付票据10,000,000.00---10,000,000.00
应付账款98,562,377.80---98,562,377.80
其他应付款4,017,791.70---4,017,791.70
合计112,580,169.50---112,580,169.50
项目2019.12.31
即时偿还1年以内1-2年2年以上5年以上合计
短期借款-3,000,000.00---3,000,000.00
应付账款-83,809,163.09---83,809,163.09

3-2-1-135

项目2019.12.31
即时偿还1年以内1-2年2年以上5年以上合计
其他应付款-17,736,336.52---17,736,336.52
长期借款--707,217.003,369,318.08-4,076,535.08
一年内到期的非流动负债-670,187.98---670,187.98
合计-105,215,687.59707,217.003,369,318.08-109,292,222.67

(三) 市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

1、 利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，对本公司的净利润影响如下。管理层认为100个基点合理反映了利率可能发生变动的合理范围。

3-2-1-136

2、 汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本报告期间，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

项目2021.12.312020.12.312019.12.31
美元其他外币合计美元其他外币合计美元其他外币合计
货币资金12,607,328.25-12,607,328.257,197,990.87-7,197,990.8710,034,739.458.1610,034,747.61
应收账款69,517,600.87-69,517,600.8755,976,958.33-55,976,958.3348,446,580.48-48,446,580.48
金融资产小计82,124,929.12-82,124,929.1263,174,949.20-63,174,949.2058,481,319.938.1658,481,328.09
应付账款6,358,869.12-6,358,869.124,570,638.87-4,570,638.875,459,437.26-5,459,437.26
金融负债小计6,358,869.12-6,358,869.124,570,638.87-4,570,638.875,459,437.26-5,459,437.26

3-2-1-137

在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值10%，对本公司净利润的影响如下。管理层认为10%合理反映了人民币对美元可能发生变动的合理范围。 单位：万元

汇率变化对净利润的影响
2021.12.312020.12.312019.12.31
上升10%757.66586.04530.22
下降10%-757.66-586.04-530.22

九、 公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项目2021.12.31公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产-448,100.00-448,100.00
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-448,100.00-448,100.00
（1）远期外汇产品-448,100.00-448,100.00
◆应收款项融资----
◆其他债权投资----
◆其他权益工具投资----
◆其他非流动金融资产--94,678.1194,678.11
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产--94,678.1194,678.11
（1）债务工具投资----
（2）权益工具投资--94,678.1194,678.11
（3）衍生金融资产----
（4）其他----
2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产----
（1）债务工具投资----
（2）其他----
◆投资性房地产----

3-2-1-138

项目2021.12.31公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
持续以公允价值计量的资产总额448,100.0094,678.11542,778.11
◆交易性金融负债----
1.交易性金融负债----
持续以公允价值计量的负债总额----
二、非持续的公允价值计量
◆持有待售资产----
非持续以公允价值计量的资产总额----
◆持有待售负债----
非持续以公允价值计量的负债总额----
项目2020.12.31公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产-10,077,041.10-10,077,041.10
◆应收款项融资-2,588,007.40-2,588,007.40
◆其他债权投资----
◆其他权益工具投资----
◆其他非流动金融资产--94,678.1194,678.11
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产--94,678.1194,678.11
（1）债务工具投资----
（2）权益工具投资--94,678.1194,678.11
（3）衍生金融资产----
（4）其他----
2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产----
（1）债务工具投资----
（2）其他----
◆投资性房地产----
1.出租用的土地使用权----
2.出租的建筑物----
3.持有并准备增值后转让的土地使用权----
持续以公允价值计量的资产总额-12,665,048.5094,678.1112,759,726.61
◆交易性金融负债----
持续以公允价值计量的负债总额----
二、非持续的公允价值计量
◆持有待售资产----

3-2-1-139

项目2020.12.31公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
非持续以公允价值计量的资产总额----
◆持有待售负债----
非持续以公允价值计量的负债总额----
项目2019.12.31公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产
◆应收款项融资-310,081.04-310,081.04
◆其他债权投资---
◆其他权益工具投资---
◆其他非流动金融资产--94,678.1194,678.11
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产--94,678.1194,678.11
（1）债务工具投资---
（2）权益工具投资--94,678.1194,678.11
（3）衍生金融资产----
（4）其他----
2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产----
（1）债务工具投资----
（2）其他----
◆投资性房地产----
持续以公允价值计量的资产总额-310,081.0494,678.11404,759.15
◆交易性金融负债----
持续以公允价值计量的负债总额----
二、非持续的公允价值计量
◆持有待售资产----
非持续以公允价值计量的资产总额----
◆持有待售负债----
非持续以公允价值计量的负债总额----

(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司第二层次公允价值计量项目系远期外汇产品、银行理财产品及应收款项融资，远期外汇产品公允价值来自银行公允价值报告，银行理财产品以预期收益率预测未来现金流量，应收款项融资为期限较短的银行承兑汇票，公允价值与账面价值接近。

3-2-1-140

(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定

量信息本公司第三层次公允价值计量项目系其他非流动金融资产，被投资单位为轻资产企业，以被投资单位的净资产份额作为公允价值确认基础。

十、 关联方及关联交易

(一) 本公司的控股股东情况

控股股东名称控股股东对本公司的持股比例(%)控股股东对本公司的表决权比例(%)
胡卫清70.6695.25

2018年1月1日至2019年12月27日，胡卫清直接持有公司17.06%股份，胡卫清作为辰奕投资、盛思投资、众创投资的普通合伙人及执行事务合伙人，通过上述企业实际控制公司40.69%股份，胡卫清单独控制公司57.75%股份，为公司控股股东，余翀持有公司42.25%股份，胡卫清和余翀作为夫妻合计控制公司100%股份。此外，胡卫清担任公司董事且在2019年8月15日以前担任公司总经理，余翀担任公司董事长，胡卫清和余翀作为夫妻合计控制公司100%股份，为公司实际控制人。余翀与胡卫清于2019年12月28日签署《表决权委托和股权转让协议》，约定余翀将其持有的公司1,300万股股份（占公司总股本42.25%）以1元的价格转让给胡卫清，并在协议签署之日起至股权交割期间将其持有的公司股权表决权全部委托给胡卫清行使，胡卫清有权凭自身意愿行使表决权，不受余翀意思表示所限。2021年1月11日，胡卫清将其持有公司4.75%的股份转让给荔园新控。自2019年12月28日至2021年1月11日胡卫清实际控制公司100%股份，自2021年1月11日至今，胡卫清实际控制公司95.25%股份。胡卫清从2019年12月23日起担任公司董事长。鉴于自2019年12月28日起至今，公司的管理模式由胡卫清、余翀两人共同商量、共同决策的形式转变为胡卫清一人决策，胡卫清单独控制公司95%以上股权并担任公司董事长，基于上述实际情况及胡卫清、余翀夫妻双方的意志，公司实际控制人为胡卫清。

(二) 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三) 本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。本报告期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系
陕西盛思科教文化有限公司子公司的联营企业

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(四) 其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司的关系
深圳盛思科教文化有限公司胡卫清配偶余翀持股100%，并担任董事长兼总经理
深圳盛思文化科技有限公司深圳盛思科教文化有限公司持股100%，胡卫清配偶余翀担任执行董事兼总经理
深圳盛思教育咨询有限公司胡卫清配偶余翀担任执行董事
惠州市辰奕投资管理企业（有限合伙）本公司持股比例5%以上股东
惠州市盛思投资管理企业（有限合伙）本公司持股比例5%以上股东
惠州市众创投资管理合伙企业（有限合伙）本公司持股比例5%以上股东
惠州市众力祺科技有限公司胡卫清胞兄胡新民持股90%，并担任执行董事、经理
深圳市众力祺科技有限公司胡卫清胞兄胡卫民及其配偶刘红艳合计持股100%的公司，2020.02.27注销
湖北新棋商贸有限公司胡卫清配偶余翀胞妹余燕妮、朱宇飞夫妇合计持股100%
湖北新玺科技有限公司胡卫清配偶余翀胞妹余燕妮、朱宇飞夫妇合计持股100%
余翀本公司实际控制人之配偶

(五) 关联交易情况

1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

关联方关联交易内容2021年度2020年度2019年度
惠州市众力祺科技有限公司采购材料/设备4,972,514.123,878,145.282,307,080.47
深圳盛思科教文化有限公司采购材料/设备952,811.89984,587.98-
湖北新玺科技有限公司培训/成品--475,728.16
深圳盛思科教文化有限公司受让专利资产-4,716.98-
深圳盛思科教文化有限公司租赁车辆162,265.49162,265.49-

出售商品/提供劳务情况表

关联方关联交易内容2021年度2020年度2019年度
深圳盛思科教文化有限公司销售货物11,680,591.0211,997,738.38-
惠州市众力祺科技有限公司销售货物12,389.38--
陕西盛思科教文化有限公司销售货物--1,201,416.12
湖北新玺科技有限公司销售货物---38,182.01
湖北新棋商贸有限公司销售货物--47,394.40

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2、 关联担保情况

本公司作为担保方：

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
深圳盛思科教文化有限公司7,020,000.002016/3/42026/3/4是
深圳盛思科教文化有限公司3,200,000.002017/3/72019/3/6是

说明： 2016年本公司之子公司深圳盛思科教文化有限公司与招商银行股份有限公司深圳车公庙支行签订了合同编号为2016年小金七字第1216380141号的《法人购房借款及抵押合同》（以下简称主合同），借款金额为人民币柒佰零贰万元整，借款期限自2016年3月4日至2026年3月4日，年利率为5.39%，按月等额还本付息。广东辰奕智能科技股份有限公司、余翀和胡卫清于2016年1月28日分别签署了合同编号为2016年小金七字第1216380141-2号、2016年小金七字第1216380141-3号、2016年小金七字第1216380141-4号的《不可撤销担保书》，自愿为深圳盛思科教文化有限公司在主合同项下的全部债务承担连带担保责任。根据深圳盛思科教文化有限公司提供的还款回单，上述借款已于2021年2月履行完毕。本公司之子公司深圳盛思科教文化有限公司与招商银行股份有限公司深圳分行签订了合同编号为2017年小金七字第1017380514号的《借款合同》，借款金额为人民币叁佰贰拾万元整，借款期限自2017年3月20日至2019年3月6日，年利率为6.65%。合同约定自借款发放之日12个月起的每月21日归还本金的5%，余款于合同借款期限届满之日一次性结清。同时，深圳盛思科教文化有限公司与招商银行股份有限公司深圳分行签订了合同编号为2017年小金七字第8017380340号的《最高额抵押合同》，合同约定2017年3月7日至2019年3月6日期间以天安云谷产业园一期3栋B座2103号房作为抵押物。余翀和胡卫清于2017年3月7日分别签署合同编号为2017年小金七字第8017380340-1号、2017年小金七字第8017380340-2号的《最高额不可撤销担保书》，自愿为该合同项下的所有债务承担连带担保责任。根据深圳盛思科教文化有限公司提供的还款回单，上述借款已于2019年3月履行完毕。

本公司作为被担保方：

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
胡卫清55,000,000.002021/7/282022/6/28否
余翀55,000,000.002021/7/282022/6/28否
胡卫清、余翀60,000,000.002021/9/22023/8/31否

说明： 本公司股东胡卫清、余翀于2021年7月分别与债权人中国建设银行股份有限公司惠州市分行签订编号为HTC440710000ZGDB202100228、

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HTC440710000ZGDB202100227的《本金最高额保证合同（自然人版）》，担保金额为人民币5,500万元，截止2021年12月31日，该合同项下未有借款。本公司在广发银行股份有限公司惠州陈江支行取得了总额为人民币16,000.00万元的贷款授信额度，其中授信额度敞口最高限额为人民币6,000万元,由本公司股东胡卫清、余翀于2021年9月与债权人广发银行股份有限公司惠州陈江支行签订编号为（2021）惠银字第000165号-担保01的《最高额保证合同》，担保金额人民币6,000万元，截止2021年12月31日，该合同项下未偿还的票据余额1,719.48万元。

3、 关键管理人员薪酬

项目2021年度2020年度2019年度
关键管理人员薪酬6,274,403.973,884,105.003,699,606.30

4、 代垫费用

项目2021年度2020年度2019年度
胡卫清--1,016,866.00

5、 代缴社会保险、住房公积金

（1）关联方为公司员工代缴社会保险、住房公积金

关联交易方交易事项2021年度2020年度2019年度
深圳盛思科教文化有限公司代缴社会保险-91,645.77-
代缴住房公积金-89,812.80-

（2）公司为关联方员工代缴社会保险、住房公积金

关联交易方交易事项2021年度2020年度2019年度
深圳盛思科教文化有限公司代缴社会保险-1,151.63-
代缴住房公积金-700-

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(六) 关联方应收应付款项

1、 应收项目

项目名称关联方2021.12.312020.12.312019.12.31
账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款湖北新玺科技有限公司----46,260.526,939.08
应收账款湖北新棋商贸有限公司----33,100.001,655.00
应收账款深圳盛思科教文化有限公司6,920,866.38207,625.998,322,744.15376,446.65--

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2、 应付项目

项目名称关联方2021.12.312020.12.312019.12.31
应付账款惠州市众力祺科技有限公司2,088,956.971,649,354.87-
应付账款深圳市众力祺科技有限公司--1,096,736.51
应付账款深圳盛思科教文化有限公司598,333.031,268,977.75-
预收款项陕西盛思科教文化有限公司--251,160.00
其他应付款深圳盛思科教文化有限公司-362,966.94-

十一、 股份支付

2017年6月，公司骨干员工通过辰奕投资持股平台，完成了持股平台合伙人与员工之间的股权转让，共计转让股份数量193.1万股，持股平台折算为辰奕股份的入股价格为每股2.2元/每股，截止2020年12月31日，该转让股份中有22.5万股员工股数已离职。因合伙协议约定服务期限3年，按照3年服务期摊销后计入2018年应分摊股份支付费用139.87万元，2019年应分摊股份支付费用114.21万元，2020年应分摊股份支付费用41.11万元，并计入经常性损益。

2020年7月，公司骨干员工通过辰奕投资和盛思投资员工持股平台，与胡卫清签订股份转让协议，以合计人民币1,015.07万元的价格受让胡卫清持有辰奕智能256.98万股的股份，入股价格为每股3.95元/每股，该部分股权对应公允价值为2,712.57万元（根据2020年新引入外部投资者荔园新控的入股价作为公允价格测算）。截止到2021年12月31日，该转让股份中有3.1万股员工股数已离职。因合伙协议约定服务期限3年，按照3年服务期摊销后计入2020年的股份支付费用为235.92万元，2021年的股份支付费用为556.54万元，计入经常性损益。

十二、 承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

1、 重要承诺

公司无需要披露的重大承诺事项。

(二) 或有事项

1、 重要或有事项

公司无需要披露的重要或有事项。

十三、 资产负债表日后事项

本公司不存在重大资产负债表日后事项。

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十四、 其他重要事项

(一) 前期会计差错更正

本报告期未发生前期会计差错更正事项。

(二) 终止经营

1、 归属于母公司所有者的持续经营净利润和终止经营净利润

项目2021年度2020年度2019年度
归属于母公司所有者的持续经营净利润66,895,314.2960,573,622.1827,654,937.92
归属于母公司所有者的终止经营净利润---6,212,808.18
其中：专为转售而取得的持有待售子公司归属于母公司所有者的终止经营净利润---

2、 终止经营净利润

项目2021年度2020年度2019年度
终止经营的损益：
收入--30,843,743.01
成本费用--38,718,304.53
利润总额---6,903,120.19
所得税费用（收益）---
净利润---6,903,120.19
终止经营处置损益：
处置损益总额-6,248,838.84-
所得税费用（收益）---
处置净损益-6,248,838.84-
合计6,248,838.84-6,903,120.19

3、 终止经营现金流量

项目2021年度2020年度2019年度
经营活动现金流量净额---5,388,324.67
投资活动现金流量净额--3,084,449.10
筹资活动现金流量净额---3,130,236.30

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十五、 母公司财务报表主要项目注释

(一) 应收账款

1、 应收账款按账龄披露

账龄2021.12.312020.12.312019.12.31
信用期内159,330,177.98136,374,761.0392,661,836.68
逾期1年以内3,337,665.05254,885.69132,480.25
逾期1-2年-62,000.00429,979.97
逾期2-3年62,000.00345,500.00-
逾期3年以上345,500.00--
小计163,075,343.03137,037,146.7293,224,296.90
减：坏账准备5,323,288.594,458,787.112,805,495.90
合计157,752,054.44132,578,359.6190,418,801.00

2、 应收账款按坏账计提方法分类披露

2021年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备345,500.000.21345,500.00100.00-
按组合计提坏账准备162,729,843.0399.794,977,788.593.06157,752,054.44
其中：
合并范围内关联方款项-----
应收外部客户款项162,729,843.0399.794,977,788.593.06157,752,054.44
合计163,075,343.03100.005,323,288.593.26157,752,054.44

2020年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备345,500.000.25345,500.00100.00-
按组合计提坏账准备136,691,646.7299.754,113,287.113.01132,578,359.61
其中：
合并范围内关联方款项-----
应收外部客户款项136,691,646.7299.754,113,287.113.01132,578,359.61
合计137,037,146.72100.004,458,787.113.25132,578,359.61

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2019年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备93,224,296.90100.002,805,495.903.0190,418,801.00
其中：
合并范围内关联方款项1,516,006.971.63--1,516,006.97
应收外部客户款项91,708,289.9398.372,805,495.903.0688,902,794.03
合计93,224,296.90100.002,805,495.903.0190,418,801.00

按单项计提坏账准备：

名称2021.12.31
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
中新科技集团股份有限公司345,500.00345,500.00100.00预计无法收回
合计345,500.00345,500.00
名称2020.12.31
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
中新科技集团股份有限公司345,500.00345,500.00100.00预计无法收回
合计345,500.00345,500.00

3-2-1-149

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

名称2021.12.312020.12.312019.12.31
应收账款坏账准备计提比例（%）应收账款坏账准备计提比例（%）应收账款坏账准备计提比例（%）
信用期内159,330,177.984,779,905.343.00136,374,761.034,091,242.833.0091,145,829.712,734,374.893.00
逾期1年以内3,337,665.05166,883.255.00254,885.6912,744.285.00132,480.256,624.015.00
逾期1-2年---62,000.009,300.0015.00429,979.9764,497.0015.00
逾期2-3年62,000.0031,000.0050.00------
逾期3年以上---------
合计162,729,843.034,977,788.593.06136,691,646.724,113,287.113.0191,708,289.932,805,495.903.06

3-2-1-150

3、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别2018.12.31会计政策变更调整2019.1.1本期变动金额2019.12.31
计提收回或转回转销或核销
按单项计提坏账准备------
按组合计提坏账准备3,934,067.94-1,286,975.872,647,092.07158,403.83--2,805,495.90
合计3,934,067.94-1,286,975.872,647,092.07158,403.83--2,805,495.90
类别2019.12.31会计政策变更调整2020.1.1本期变动金额2020.12.31
计提收回或转回转销或核销
按单项计提坏账准备---345,500.00--345,500.00
按组合计提坏账准备2,805,495.90-2,805,495.901,307,791.21--4,113,287.11
合计2,805,495.90-2,805,495.901,653,291.21--4,458,787.11
类别2020.12.31本期变动金额2021.12.31
计提收回或转回转销或核销
按单项计提坏账准备345,500.00---345,500.00
按组合计提坏账准备4,113,287.11864,501.48--4,977,788.59
合计4,458,787.11864,501.485,323,288.59

4、 本报告期实际核销的应收账款情况

项目2021年度2020年度2019年度
实际核销的应收账款---

5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称2021.12.31
应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备
Tech4home Lda.31,302,720.2019.20939,081.61
Zorlu Group22,922,078.8514.06687,687.35
华为集团17,442,395.2510.70523,271.86
深圳感臻智能股份有限公司11,438,330.507.01343,149.92
极米科技10,018,911.116.14300,567.33
合计93,124,435.9157.112,793,758.07

3-2-1-151

单位名称2020.12.31
应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备
Zorlu Group27,670,627.8520.19830,118.84
Tech4home Lda.17,120,991.1112.49513,629.73
冠捷科技14,074,738.6110.27422,242.16
华为集团13,757,694.1610.04412,730.82
长虹集团9,500,618.026.93285,688.24
合计82,124,669.7559.922,464,409.79
单位名称2019.12.31
应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备
Zorlu Group24,048,733.8525.80721,462.02
华为集团20,432,267.4821.92619,808.83
Tech4home Lda.16,045,210.1217.21481,356.30
极米科技5,865,597.466.29178,094.69
VZComm SA DE CV3,094,865.563.3292,845.97
合计69,486,674.4774.542,093,567.81

6、 各报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款

7、 各报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

(二) 应收款项融资

1、 应收款项融资情况

项目2021.12.312020.12.312019.12.31
应收票据-2,588,007.40310,081.04
其中：银行承兑汇票-2,588,007.40310,081.04
商业承兑汇票---
应收账款---
合计-2,588,007.40310,081.04

3-2-1-152

2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

项目2019.1.1本期新增本期终止确认其他变动2019.12.31累计在其他综合收益中确认的损失准备
银行承兑汇票705,424.9011,395,548.9711,790,892.83-310,081.04-
商业承兑汇票------
合计705,424.9011,395,548.9711,790,892.83-310,081.04-
项目2019.12.31本期新增本期终止确认其他变动2020.12.31累计在其他综合收益中确认的损失准备
银行承兑汇票310,081.0411,765,945.249,488,018.88-2,588,007.40-
商业承兑汇票-----
合计310,081.0411,765,945.249,488,018.88-2,588,007.40
项目2020.12.31本期新增本期终止确认其他变动2021.12.31累计在其他综合收益中确认的损失准备
银行承兑汇票2,588,007.4031,755,508.5734,343,515.97---
商业承兑汇票------
合计2,588,007.4031,755,508.5734,343,515.97---

3-2-1-153

3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目2021.12.312020.12.312019.12.31
期末终止确认金额期末未终止确认金额期末终止确认金额期末未终止确认金额期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票12,666,073.21-7,015,072.78-2,061,995.11-
商业承兑汇票------
合计12,666,073.21-7,015,072.78-2,061,995.11-

3-2-1-154

(三) 其他应收款

项目2021.12.312020.12.312019.12.31
应收利息---
应收股利---
其他应收款项2,156,556.611,549,075.031,568,618.28
合计2,156,556.611,549,075.031,568,618.28

1、 其他应收款项

（1）按账龄披露

账龄2021.12.312020.12.312019.12.31
1年以内1,350,149.15731,556.85470,723.31
1至2年--851,000.00
2至3年-840,000.00-
3至4年840,000.00--
4至5年---
5年以上-270,000.00
小计2,190,149.151,571,556.851,591,723.31
减：坏账准备33,592.5422,481.8223,105.03
合计2,156,556.611,549,075.031,568,618.28

（2）按坏账计提方法分类披露

2021年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备2,190,149.15100.0033,592.541.532,156,556.61
其中：
保证金、押金及代扣社保公积金组合1,897,873.0586.6518,978.731.001,878,894.32
其他往来组合292,276.1013.3514,613.815.00277,662.29
合计2,190,149.15100.0033,592.541.532,156,556.61

2020年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备1,571,556.85100.0022,481.821.431,549,075.03

3-2-1-155

类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
其中：
保证金、押金及代扣社保公积金组合1,402,400.4889.2414,024.001.001,388,376.48
其他往来组合169,156.3710.768,457.825.00160,698.55
合计1,571,556.85100.0022,481.821.431,549,075.03

2019年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备1,591,723.31100.0023,105.031.451,568,618.28
其中：
保证金、押金及代扣社保公积金组合1,424,878.2789.5214,212.781.001,410,665.49
其他往来组合166,845.0410.488,892.255.33157,952.79
合计1,591,723.31100.0023,105.031.451,568,618.28

3-2-1-156

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

名称2021.12.312020.12.312019.12.31
其他应收款项坏账准备计提比例（%）其他应收款项坏账准备计提比例（%）其他应收款项坏账准备计提比例（%）
合并范围内关联方款项------3,600.00--
保证金、押金及代扣社保公积金组合1,897,873.0518,978.731.001,402,400.4814,024.001.001,421,278.2714,212.781.00
其他往来组合292,276.1014,613.815.00169,156.378,457.825.00166,845.048,892.255.33
其中：1年以内292,276.1014,613.815.00169,156.378,457.825.00155,845.047,792.255.00
1-2年------11,000.001,100.0010.00
合计2,190,149.1533,592.541.531,571,556.8522,481.821.431,591,723.3123,105.031.45

3-2-1-157

（3）坏账准备计提情况

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019.1.1余额78,721.08--78,721.08
2019.1.1余额在本期----
--转入第二阶段----
--转入第三阶段----
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本期计提----
本期转回55,616.05--55,616.05
本期转销----
本期核销----
其他变动----
2019.12.31余额23,105.03--23,105.03
坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019.12.31余额23,105.03--23,105.03
2019.12.31余额在本期----
--转入第二阶段----
--转入第三阶段----
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本期计提269,376.79--269,376.79
本期转回----
本期转销----
本期核销270,000.00--270,000.00
其他变动----
2020.12.31余额22,481.82--22,481.82
坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2020.12.31余额22,481.82--22,481.82
2020.12.31余额在本期----

3-2-1-158

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
--转入第二阶段----
--转入第三阶段----
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本期计提11,110.72--11,110.72
本期转回----
本期转销----
本期核销----
其他变动----
2021.12.31余额33,592.54--33,592.54

其他应收款项账面余额变动如下：

账面余额第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019.1.1余额1,732,753.16--1,732,753.16
2019.1.1余额在本期----
--转入第二阶段----
--转入第三阶段----
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本期新增----
本期终止确认141,029.85--141,029.85
其他变动----
2019.12.31余额1,591,723.31--1,591,723.31
账面余额第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019.12.31余额1,591,723.31--1,591,723.31
2019.12.31余额在本期----
--转入第二阶段----
--转入第三阶段----
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----

3-2-1-159

账面余额第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
本期新增----
本期终止确认20,166.46--20,166.46
其他变动----
2020.12.31余额1,571,556.85--1,571,556.85
账面余额第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2020.12.31余额1,571,556.85--1,571,556.85
2020.12.31余额在本期----
--转入第二阶段----
--转入第三阶段----
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本期新增618,592.30--618,592.30
本期终止确认----
其他变动----
2021.12.31余额2,190,149.15--2,190,149.15

（4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别2019.12.31本期变动金额2020.12.31
计提收回或转回转销或核销
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备23,105.03269,376.79-270,000.0022,481.82
合计23,105.03269,376.79-270,000.0022,481.82
类别2020.12.31本期变动金额2021.12.31
计提收回或转回转销或核销
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备22,481.8211,110.72--33,592.54
合计22,481.8211,110.72--33,592.54

3-2-1-160

（5）本报告期实际核销的其他应收款项情况

项目2021年度2020年度2019年度
实际核销的其他应收款项-270,000.00-

（6）按款项性质分类情况

款项性质账面余额
2021.12.312020.12.312019.12.31
保证金、押金及代扣社保公积金1,897,873.051,402,400.481,421,278.27
备用金及周转金1,892.6032,897.89131,459.00
往来款及其他290,383.50136,258.4835,386.04
合并范围内关联方款项--3,600.00
合计2,190,149.151,571,556.851,591,723.31

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称款项性质2021.12.31账龄占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额
惠州市健宇实业开发有限公司厂房押金924,000.001年以内及3-4年42.199,240.00
代扣代缴社保代扣社保款529,668.841年以内24.185,296.69
代扣代缴公积金代扣公积金款340,124.211年以内15.533,401.24
惠州市精亿辉精密模具加工厂房租水电费143,038.001年以内6.537,151.90
其他伙食费141,356.711年以内6.457,067.84
合计2,078,187.7694.8832,157.67
单位名称款项性质2020.12.31账龄占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额
惠州市健宇实业开发有限公司厂房押金840,000.002至3年53.458,400.00
代扣代缴社保代扣社保款361,999.021年以内23.033,620.00
代扣代缴公积金代扣公积金款200,401.461年以内12.752,004.01
其他伙食费99,312.481年以内6.324,965.62
惠州市精亿辉精密模具加工厂房租水电费35,666.001年以内2.271,783.30
合计1,537,378.9697.8220,772.93

3-2-1-161

单位名称款项性质2019.12.31账龄占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额
惠州市健宇实业开发有限公司厂房押金840,000.001至2年52.778,400.00
惠州市惠城区芦洲新奇特农工贸发展公司押金270,000.005年以上16.962,700.00
代扣代缴社保代扣社保款203,464.211年以内12.782,034.64
代扣代缴公积金代扣公积金款107,814.061年以内6.771,078.14
文玲芳备用金40,000.001年以内2.512,000.00
合计1,461,278.2791.7916,212.78

3-2-1-162

(四) 长期股权投资

项目2021.12.312020.12.312019.12.31
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资-----14,232,380.27-14,232,380.27
对联营、合营企业投资--------
合计------14,232,380.27-14,232,380.27

3-2-1-163

1、 对子公司投资

被投资单位2018.12.31本期增加本期减少2019.12.31本期计提减值准备减值准备期末余额
深圳盛思科教文化有限公司14,232,380.27--14,232,380.27--
合计14,232,380.27--14,232,380.27--
被投资单位2019.12.31本期增加本期减少2020.12.31本期计提减值准备减值准备期末余额
深圳盛思科教文化有限公司14,232,380.27-14,232,380.27---
合计14,232,380.27-14,232,380.27---

3-2-1-164

(五) 营业收入和营业成本

1、 营业收入和营业成本情况

项目2021年度2020年度2019年度
收入成本收入成本收入成本
主营业务607,086,601.81463,410,280.60445,267,181.71331,179,001.52327,129,077.19259,574,172.58
其他业务15,000,665.8110,386,838.078,594,241.167,069,584.815,632,942.293,304,160.51
合计622,087,267.62473,797,118.67453,861,422.87338,248,586.33332,762,019.48262,878,333.09

3-2-1-165

(六) 投资收益

项目2021年度2020年度2019年度
权益法核算的长期股权投资收益---
处置长期股权投资产生的投资收益--5,476,224.05-
交易性金融资产在持有期间的投资收益235,642.29349,973.5358,561.64
远期外汇合约取得的投资收益1,115,260.00--
合计1,350,902.29-5,126,250.5258,561.64

十六、 补充资料

(一) 非经常性损益明细表

项目2021年度2020年度2019年度说明
非流动资产处置损益917,182.986,080,081.291,021,374.98
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免---
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）653,586.00415,015.182,888,768.98
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费---
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益---
非货币性资产交换损益---
委托他人投资或管理资产的损益---
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备---
债务重组损益---
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等---
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益---
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益---
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益---
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益1,799,002.29427,014.6391,699.99
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回---
对外委托贷款取得的损益---
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益---
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响---
受托经营取得的托管费收入---
除上述各项之外的其他营业外收入和支出437,058.67295,718.23146,566.28

3-2-1-166

项目2021年度2020年度2019年度说明
其他符合非经常性损益定义的损益项目8,481.413,469.73-
小计3,815,311.357,221,299.064,148,410.23
所得税影响额-572,296.70-1,083,194.86-622,261.53
少数股东权益影响额（税后）---
合计3,243,014.656,138,104.203,526,148.70

(二) 净资产收益率及每股收益

2021年度加权平均净资产收益率（%）每股收益（元）
基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润36.171.861.86
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润34.421.771.77
2020年度加权平均净资产收益率（%）每股收益（元）
基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润48.411.681.68
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润43.501.511.51
2019年度加权平均净资产收益率（%）每股收益（元）
基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润20.570.700.70
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润17.190.580.58

广东辰奕智能科技股份有限公司

（加盖公章）2022年3月1日
  附件：公告原文
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