大华会计师事务所（特殊普通合伙）
关于《关于对福建省爱迪尔珠宝实业股份
有限公司 2021 年年报的问询函》的回复
大华核字[2022]0011351 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）
大华会计师事务所（特殊普通合伙）
北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]
电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
www.dahua-cpa.com
《 关 于 福 建 省 爱 迪 尔 珠 宝 实 业 股 份 有 限
公 司 2021 年 年 报 的 问 询 函 》 的 回 复
大华核字[2022] 0011351 号
深圳证券交易所：
福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司（以下简称“爱迪尔、公司”）于 2022
年 5 月 17 日收到深圳证券交易所《关于对福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司
2021 年年报的问询函》（公司部年报问询函〔2022〕第 315 号）。根据贵所要求，
我所特向贵所就问询函所涉及的相关问题出具回复意见如下：
问题 1、
1.年报显示，你公司 2021 年实现营业收入 8.42 亿元，同比下降 44.4%；实
现归属于上市公司股东的净利润为-7.72 亿元，经营活动产生的现金流量净额为
-2,438.18 万元。报告期内，你公司主营业务为珠宝首饰设计加工、品牌加盟，
主要以加盟、经销、自营等业务模式为主，其中经销销售的收入为 5.43 亿元、
占比 64.48%。营业收入扣除情况显示，本期营业收入扣除金额为 693.15 万元，
未说明扣除原因。
年报显示，你公司产品中镶嵌饰品实现收入 4.55 亿元，毛利率为 15.99%；
素金饰品实现收入 1.83 亿元，毛利率为 14.98%；成品钻实现收入 1.68 亿元，毛
利率为 1.5%。
请你公司：
（2）结合相关业务流程、成本结构、工艺特点等因素，说明上述主要产品
中成品钻毛利率远低于镶嵌饰品、素金饰品的原因及合理性，以及你公司各类
第1页
大华核字[2022] 0011351 号
业务的毛利率、净利率较同行业公司是否存在显著差异，如是，说明原因及合
理性；
（3）说明经销模式的具体情况，包括经销商选取标准、客户是否主要为个
人等非法人实体、经销模式的定价机制等，以及前五大经销商的具体情况，包
括而不限于经销商名称、合作年限、是否与你公司、公司董事、监事、高级管
理人员、5%以上股东、实际控制人等存在关联关系或可能造成利益倾斜的其他
关系，销售金额、回款方式、截至回函日的回款情况、期后退货情况等；
（4）说明经销模式下你公司销售收入的确认方法、确认时点、是否符合企
业会计准则的有关规定，是否符合行业惯例，并结合经销商的最终销售情况、
期末应收账款及回款情况等因素，进一步说明是否存在通过向经销商“铺货”的方
式增加营业收入的情形；
（5）说明你公司认定需扣除的营业收入具体情况，包括扣除原因、收入来
源及构成，同时说明相关收入扣除是否完整、准确，是否存在其他应扣未扣的
情形。
请年审会计师对上述问题（2）-（5）进行核查并发表明确意见。
一、公司回复：
（2）结合相关业务流程、成本结构、工艺特点等因素，说明上述主要产品
中成品钻毛利率远低于镶嵌饰品、素金饰品的原因及合理性，以及你公司各类
业务的毛利率、净利率较同行业公司是否存在显著差异，如是，说明原因及合
理性；
报告期可比上市公司披露产品毛利率及销售净利率对照表
可比上市公司 产品类别 周大生 老凤祥 潮宏基 通灵珠宝 爱迪尔
镶嵌饰品 29.74% 9.02% 38.10% 57.00% 15.99%
毛利率 黄金饰品 10.59% 0.73% 10.13% 11.07% 14.98%
成品钻 未披露 未披露 未披露 未披露 1.50%
销售净利率 13.03% 2.71% 7.29% 1.30% -91.72%
A、报告期成品钻业务系公司深耕多年的优势业务。从产品结构及业务模式
来看，早期公司以钻石镶嵌饰品的特许加盟模式为主，逐步拓展到钻石镶嵌饰品、
黄金饰品的经销业务以及成品钻批发业务，形成以钻石镶嵌饰品的特许加盟及经
销、黄金饰品经销和成品钻批发相结合的综合业务模式。成品钻批发业务流程为
第2页
大华核字[2022] 0011351 号
境外看货→香港采购→上海报关→国内销售。因深圳是全国珠宝首饰行业集散
地，少量钻石配货也从深圳成品钻供应链补充。公司成品钻业务系成品裸钻，既
可以给钻石镶嵌饰品提供核心原材料，又可以直接以货品方式销售给下游客户。
因行业竞争、产业链上下游一体化建设日趋完善、互联网线上销售平台发展等因
素，导致成品钻采购批发贸易业务性价比优势弱化，成本加成，定价模式公开透
明。公司除性价比优良的品牌印记产品诸如炫彩系列、灵动系列、吻钻系列等有
品牌溢价优势，传统贸易思维的成品钻批发业务毛利率确实较低，有其合理性。
B、从上述报告期末公司与其他同行业可比上市公司披露的产品毛利率及销
售净利率对照表分析，公司镶嵌饰品、黄金饰品等产品考虑到不同上市公司产品
优势区别、品牌溢价能力强弱、公司市场运营管理水平等因素，总体差异不大。
C、如上述问题（1）所述，公司因自身原因导致亏损，因此，公司的净利
率与同行业上市公司没有可比性。
（3）说明经销模式的具体情况，包括经销商选取标准、客户是否主要为个
人等非法人实体、经销模式的定价机制等，以及前五大经销商的具体情况，包
括而不限于经销商名称、合作年限、是否与你公司、公司董事、监事、高级管
理人员、5%以上股东、实际控制人等存在关联关系或可能造成利益倾斜的其他
关系，销售金额、回款方式、截至回函日的回款情况、期后退货情况等；
A、本公司以特许加盟批发及经销为主要商业模式，经销模式以公司多年在
珠宝行业影响力及知名度带动产业发展，充分挖掘公司产品品牌及特色优势，吸
引及满足行业客户协同发展。在经销商选取条件上，以珠宝产业信誉良好、区域
强势品牌、多年与公司合作的优质珠宝商为主，通过市场充分调研包括且不限于
客户运营规模、财务规范、历史合作交易量及回款情况等因素基础上，对客户进
行信用等级评级，决策是否对客户进行供货及供货量规模、后期市场运维、信用
账期等具体合作方式。经核查，经销客户以法人主体为主，也存在部分个体工商
户珠宝商情况。公司经销模式的定价机制主要是与经销商具体洽谈，根据产品类
别以同行业市场价格为参考，以成本加成方式友好协商定价。
B、公司前五大经销商的具体情况，包括而不限于经销商名称、合作年限、
销售金额、回款方式、截至回函日的回款情况、期后退货情况统计如下：
报告期前 5 大经销商销售、回款、退货情况统计表
第3页
大华核字[2022] 0011351 号
单位：万元
销售主要 本期销售 本期期末 截止报告 回款 截止报告日 合作
客户名称
产品 收入 欠款 日回款 方式 退货情况 年限
银行转
A 成品钻 6,776.47 2,008.61 450.00 无 2 年左右
账
银行转
B 镶嵌饰品 4,546.82 3,303.88 250.20 无 2 年以上
账
C 成品钻 4,090.41 0.16 无 1 年以内
D 镶嵌饰品 3,555.92 3,195.33 无 无 2 年以上
银行转
E 镶嵌饰品 3,375.29 1,998.08 251.00 无 2 年以上
账
合计 22,344.91 10,506.06 951.20
C、经核查，以上经销商不存在与公司、公司董事、监事、高级管理人员、
5%以上股东等存在关联关系或可能造成利益倾斜的其他关系（注：公司现无控股
股东、无实际控制人）。
（4）说明经销模式下你公司销售收入的确认方法、确认时点、是否符合企
业会计准则的有关规定，是否符合行业惯例，并结合经销商的最终销售情况、
期末应收账款及回款情况等因素，进一步说明是否存在通过向经销商“铺货”的方
式增加营业收入的情形；
A、公司经销模式销售收入的确认时点，严格按照企业会计准则的有关规定，
符合行业惯例，具体执行原则如下：
经销销售业务属于在某一时点履行的履约义务。履约义务，是指合同中本公
司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主
导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。本公司在合同开始日即对合同
进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某
一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内
履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本
公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制
本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替
代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款
项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。对于在某
一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法
确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履
第4页
大华核字[2022] 0011351 号
约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度
不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成
本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
B、公司经销销售收入确认的具体方法如下：
客户自提货物时：客户在物流部提货，仔细核对货品成色、重量，在确认无
误后与客户办理交接手续，客户在销售单上签字，客户收到产品并签字确认时点
为公司产品销售收入实现的时点；
公司邮寄货物时：业务人员仔细核对货品成色、重量，在确认无误后，将上
述货物及销售单交与快递接收人员，如果邮寄产品需要进行投保时，公司在取得
销售单、邮寄单、保险单时为公司产品销售收入实现时点；如果客户明确要求邮
寄产品不进行投保时，公司在取得销售单、邮寄单时为公司产品销售收入确认时
点。
C、经统计，报告期公司经销商销售收入为 51,805.48 万元，当期销售货品
大部分款项在当期实现了回款，当期发货在报告期期末形成的应收账款为
17,102.99 万元。由此可见，公司在经销销售管理方面不存在通过向经销商“铺货”
的方式增加营业收入的情形。
（5）说明你公司认定需扣除的营业收入具体情况，包括扣除原因、收入来
源及构成，同时说明相关收入扣除是否完整、准确，是否存在其他应扣未扣的
情形。
公司需扣除的营业收入主要为与主营业务无关的业务收入，包括投资性房地
产的租金收入、销售包装物物料收入等实现的收入，合计 693.15 万元，营业收
入扣除项目合计金额占营业收入的比重 0.82%。相关收入扣除完整、准确。
具体情况见以下明细表：
项目 金额（元）
销售包装物物料收入 3,842,063.67
投资性房地产租金 3,089,399.85
其他业务收入合计 6,931,463.52
二、会计师回复：
1、会计师核查程序：
第5页
大华核字[2022] 0011351 号
（1）了解收入确认政策，检查主要客户合同条款，分析评价业务实际执行
的收入确认政策及确认方法是否符合企业会计准则的要求；
（2）查阅同行业可比公司的年度报告及季度报告，了解各细分行业的市场
规模、产品价格的变动情况；
（3）实施分析程序，根据公司财务报表分析其关键财务指标的变化，对毛
利率实施分析性程序，按产品类别分析毛利率波动的原因及合理性；查询主要客
户工商信息，核查是否存在关联方关系或其他利益关系。
（4）实施抽样检查程序，加盟及经销销售，检查销售协议及经客户签字的
销售明细、客户授权提货书等；自营销售，检查商场结算单、门店销售日报表、
质量保证单、发票、销售小票及客户缴款单，电商销售检查电商结算单等。
（5）实施销售截止测试，抽查报告期期初和期末若干笔销售订单、出库单
与记账凭证核对，并将记账凭证日期与所附的客户签收记录相核对，以确认营业
收入的完整性；
（6）获取报告期后是否存在大量退换货的情形，了解退换货的流程以及会
计核算方式；
（7）对重要应收账款客户进行函证、走访等，判断收入的真实性；
（8）检查收入期后回款情况；
（9）根据《股票上市规则》的规定，就公司营业收入扣除事项是否合规进
行核查，核查营业收入扣除的合规性、准确性、完整性并出具了专项核查意见。
（10）对原材料、外购商品进行采购测试，检查公司原材料等存货的采购合
同、发票、采购入库单据等资料，选取供应商对其采购发生额、应付账款的余额
进行函证；
（11）对存货的发出进行计价测试，对营业成本的结转编制成本倒轧表，复
核其成本结转的准确性；
（12）对费用按明细项目与上年进行对比，分析费用总额占营业收入的比例
变动，结合销售收入变动分析费用变动的合理性和具体变动原因；
（13）选择重要或异常的费用项目，检查至相关合同协议等支持性文件；
（14）实施费用截止测试，检查费用是否在恰当的会计期间确认。
2、会计师核查结论
第6页
大华核字[2022] 0011351 号
经核查，
（1）公司成品钻毛利率远低于镶嵌饰品、素金饰品及各类业务的毛利率与
实际经营情况吻合，净利率较同行业公司存在显著差异原因为公司自身原因的亏
损所致；
（2）经销商不存在与公司、公司董事、监事、高级管理人员、5%以上股东、
实际控制人等存在关联关系或可能造成利益倾斜的其他关系的情形；
（3）公司销售收入的确认方法、确认时点符合企业会计准则的有关规定，
未发现存在通过向经销商“铺货”的方式增加营业收入的情形；
（4）公司需扣除的营业收入扣除完整、准确，不存在其他应扣未扣的情形。
问题 2、
2.年报显示，你公司报告期主要采取外协生产的生产模式，包括委托加工和
外部采购两种方式，其中委托加工金额为 1,323.22 万元，占比 1.90%；外部采购
金额为 68,148.16 万元，占比 98.10%。年报第三节“收入与成本”部分显示，你公
司珠宝行业生产量为 0。另外，年报第四节中“公司员工情况”显示，你公司报告
期内生产人员数量为 0，技术人员 5 人，销售和行政人员分别为 206 人和 152 人。
请你公司：
（1）说明报告期内是否存在自主生产模式，如是，请补充披露自主生产的
具体情况，并解释生产量、生产人员为 0 的合理性，如否，请说明全部通过外协
生产的原因及合理性，外协生产模式对你公司收入、成本、产品竞争力的影响，
你公司现有机器设备等固定资产是否闲置，在此基础上说明相关减值准备计提
是否充分、合理；
（2）结合报告期内珠宝首饰业务的具体盈利模式、确定外协厂商和客户的
具体方式和过程，详细说明你公司是否负有向客户销售商品的首要责任；
（3）结合报告期内珠宝首饰业务相关采购、销售价格确定的方式，你公司
能否根据市场情况或自身意愿决定商品的销售价格，采购价格的确定是否符合
商业惯例等因素，说明你公司因商品价格波动而承担相应风险或获得相应收益
的情况；
第7页
大华核字[2022] 0011351 号
（4）结合报告期内珠宝首饰业务中采购、销售的业务流程，外协厂商是否
将你公司订单商品全部交付给你公司，你公司收到商品后的仓储情况，如何承
担货物减值和损毁等风险，你公司客户的订单是否由你公司全部交付等因素，
说明你公司是否取得了对商品的控制及理由；
（5）结合上述问题的回复以及公司珠宝首饰业务存货流转、风险报酬转移
等情况，说明你公司报告期内外协生产模式下的销售业务如何适用“总额法”或
“净额法”进行收入确认，是否符合企业会计准则的有关规定。
请年审会计师对上述问题进行核查并发表明确意见。
一、公司回复：
（1）说明报告期内是否存在自主生产模式，如是，请补充披露自主生产的
具体情况，并解释生产量、生产人员为 0 的合理性，如否，请说明全部通过外协
生产的原因及合理性，外协生产模式对你公司收入、成本、产品竞争力的影响，
你公司现有机器设备等固定资产是否闲置，在此基础上说明相关减值准备计提
是否充分、合理；
A、公司旗下全资子公司惠州市爱迪尔珠宝首饰有限公司（以下简称“惠州
子公司”）承载公司产品生产职能。公司近年来债务负担沉重，营运资金周转困
难，加上惠州子公司自主生产的效率低于行业内专业加工企业，因此公司主动停
止了惠州子公司的生产加工业务。故公司在报告期生产量、生产人员为 0。
B、报告期公司旗下全资子公司千年珠宝、蜀茂钻石等运营主体在产品设计
研发方面的核心团队、创新能力、产品运维等方面未受影响。为减少生产运营管
理成本和人力成本，所有产品需求通过外协加工或直接采购方式实属行业趋势。
深圳系珠宝行业生产产业链集散地，加工型企业规模及专业化日趋成熟，特别是
利用数字科技、人工智能技术承接订单的加工企业，以出货快捷、服务周到、线
上线下实时跟踪管控等优势吸引珠宝商实施外协加工方式。
综上，通过外协模式对公司产品竞争力没有影响。
C、因报告期公司旗下承载生产加工的惠州子公司停产，为盘活现有生产设
备的生产能力，同时避免设备的折旧损失，公司积极与几家珠宝生产企业、珠宝
检测机构开展固定资产经营性租赁业务，不存在机器设备闲置情况。少量机器设
备因折旧年限较长，技术更新替代，磨损严重存在无法正常使用的情况，公司严
第8页
大华核字[2022] 0011351 号
格按照会计准则中关于固定资产机器设备的有关准则进行处理。关于固定资产减
值情况，公司按照会计准则相关规定以及公司内部管理制度，定期对固定资产是
否减值进行测试，不存在减值应提未提情况。
（2）结合报告期内珠宝首饰业务的具体盈利模式、确定外协厂商和客户的
具体方式和过程，详细说明你公司是否负有向客户销售商品的首要责任；
珠宝首饰业务隶属传统消费类产业，为珠宝消费者提供实物商品及相关服务
体验，具体而言，结合珠宝首饰行业订单外协加工及产品销售给客户的具体方式
及过程，依照企业会计准则说明如下：
根据《企业会计准则及应用指南》之解释：当企业向客户销售商品涉及其他
方参与其中时，企业应当确定其自身在该交易中的身份是主要责任人还是代理
人。主要责任人应当按照已收或应收对价总额确认收入；代理人应当按照预期有
权收取的佣金或手续费的金额确认收入。企业在判断其是主要责任人还是代理人
时，应当根据其承诺的性质，也就是履约义务的性质，确定企业在某项交易中的
身份是主要责任人还是代理人。企业承诺自行向客户提供特定商品的，其身份是
主要责任人；企业承诺安排他人提供特定商品的，即为他人提供协助的，其身份
是代理人。
A、公司与下游客户签署买卖合同，为客户提供特定商品。货物的数量、质
量、交货等风险以货物实际交割时点而转移。如果发生了采购合同无法履约导致
对下游客户无法交货的情况，公司需作为首要义务人对下游客户进行赔偿，负有
向下游客户销售商品或提供服务的首要责任。根据合同约定在交易过程中若出现
产品数量、质量等违约问题，公司需向客户承担首要赔偿责任，该赔付与上游供
应商向我公司的赔付不存在因果关系，由此判断被审计单位承担了产品数量、质
量等主要风险，即承担了商品或服务所有权上的主要风险和报酬。
B、公司能够取得商品在向客户转让之前的控制权。从公司与上游外协厂商、
销售客户三者关系看，公司承诺自行向客户提供特定商品，并履行合同义务；公
司外协加工，由公司外发原材料贵金属、成品钻石、相关辅助材料等给外协厂商，
与外协厂商独立签订委外加工合同，外协厂商货品完成后交付给公司，公司完成
后续检测、质检、挂签、入库等后续流程；公司客户与外协厂商因公司与客户履
约合同提供特定商品没有直接关系。
第9页
大华核字[2022] 0011351 号
C、公司外协加工采购和客户销售价格是分别且独立与上下游进行定价。
D、被审计单位能够自主根据公司运营有关制度，可以自主选择供应商及客
户。
综上，公司在交易中为首要义务人，即首要责任人。
（3）结合报告期内珠宝首饰业务相关采购、销售价格确定的方式，你公司
能否根据市场情况或自身意愿决定商品的销售价格，采购价格的确定是否符合
商业惯例等因素，说明你公司因商品价格波动而承担相应风险或获得相应收益
的情况；
珠宝首饰业务采购大体两种，一种是自行研发生产，另一种是选取外协厂商
独立设计款式+外发材料+外协加工+支付加工费。珠宝首饰业务盈利模式也大体
两种，一种是规模较大，有品牌溢价能力，产品有清晰品牌辨识度印记的企业一
般采取在成本基础上乘以一定倍率的方式定价；另一种是规模相对不大，设计能
力一般，采购或委外加工后在成本基础上加成一定比例后批发销售。我公司属于
品牌运营特许加盟及经销模式，采取在成本基础上乘以一定倍率的方式定价，符
合首饰行业商业惯例。因对产品有绝对控制权，独立选择客户及供应商，上下游
定价有自主权，公司因商品价格独立承担相应风险或获得相应收益。
（4）结合报告期内珠宝首饰业务中采购、销售的业务流程，外协厂商是否
将你公司订单商品全部交付给你公司，你公司收到商品后的仓储情况，如何承
担货物减值和损毁等风险，你公司客户的订单是否由你公司全部交付等因素，
说明你公司是否取得了对商品的控制及理由；
报告期公司产品采购及销售均有独立性，外协厂商向公司交付订单商品，公
司收到商品后的入库手续交接、质检、专业机构检测、自主定价、制作标签、仓
储管理、销售管理等环节，全部由公司自主独立完成。自商品从供应商交付之日
起至商品销售给客户之日止，此期间发生的商品减值或毁损等风险由公司承担。
（5）结合上述问题的回复以及公司珠宝首饰业务存货流转、风险报酬转移
等情况，说明你公司报告期内外协生产模式下的销售业务如何适用“总额法”或
“净额法”进行收入确认，是否符合企业会计准则的有关规定。
从以上问题（2）、（3）可说明，公司在交易中为首要义务人，即首要责任
人，适用总额法进行收入确认，符合企业会计准则的有关规定。
第 10 页
大华核字[2022] 0011351 号
二、会计师回复：
1、会计师核查程序：
（1）了解和评价管理层与采购相关的关键内部控制的设计和运行是否有效，
了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行是否有效；
（2）选取样本检查采购合同及销售合同的约定，判断公司是否负有向客户
销售商品的首要责任；
（3）查询工商信息及对报告期内主要客户及供应商进行函证；
（4）了解公司珠宝首饰业务相关采购、销售价格的定价方式，并与市场行
情进行对比分析；
（5）了解公司珠宝首饰业务的商业实质，评价公司对于相应收入以总额列
示的判断是否符合企业会计准则的要求：选取样本检查与供应商及客户签订的合
同，识别在收入确认前公司控制所购买的商品相关的合同条款与条件；对相关货
物销售选取样本，核对发票、销售合同、销售订单、出库单、客户签收记录，评
价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策。
（6）了解行业环境、技术发展趋势、生产经营情况及固定资产具体内容、
产品结构类型等情况，结合固定资产盘点情况及第三方评估结果，复核固定资产
减值损失计提充分性。
2、会计师核查结论
（1）公司对相应固定资产减值计提的减值准备准确且充分。
（2）爱迪尔有权自主选择供应商及客户，基于报告期相关采购、销售合同
的约定，爱迪尔负有向客户销售商品的首要责任。
（3）关于公司在珠宝首饰业务中相关采购、销售价格确定方式的说明，与
我们在审计过程中了解的情况在所有重大方面一致；
（4）基于上述程序，我们认为爱迪尔对珠宝首饰业务采用“总额法”进行收
入确认符合《企业会计准则》的相关规定。
问题 3、
第 11 页
大华核字[2022] 0011351 号
3.年报显示，你公司报告期各季度在收入、净利润、经营现金流方面的波动
较大，其中第三季度收入下滑明显，第二、四季度亏损金额较高，第二季度经
营活动现金流出明显。
请你公司结合不同季度业务情况及收入确认、成本费用归集、资金收付等
因素，各季度收入、利润、现金流波动较大的原因及合理性，相关会计处理是
否符合企业会计准则的有关规定，在此基础上说明是否存在跨期确认收入或结
转成本费用的情形。请年审会计师进行核查并发表明确意见。
一、公司回复：
2021 年分季度相关财务数据
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 232,598,056.07 204,992,979.65 145,559,027.34 258,831,814.04
营业成本 189,351,806.48 153,375,648.31 114,101,072.61 260,794,346.90
期间费用 35,395,571.31 31,972,106.03 31,000,350.08 214,956,955.23
归属上市公司股东的净利润 13,990,834.11 -10,367,519.95 10,383,765.44 -785,888,807.85
经营活动产生的现金流量净额 -543,322.69 -16,268,122.90 -4,599,600.27 -2,970,789.50
A、报告期珠宝首饰行业受季节性消费影响较大，第一、四季度恰逢元旦、
春节、国庆节等假期，同时也是结婚嫁娶相对集中的时期，珠宝首饰需求相对较
大。
B、报告期第二季度公司经营性现金流净额减少主要系核心全资子公司千年
珠宝及蜀茂钻石上缴上年度企业所得税 456 万元以及备货经营性采购有所增加
所致。报告期第二季度属珠宝行业传统淡季，珠宝首饰消费相对较小导致第二季
度经营性亏损增加。
C、报告期第三季度，公司核心全资子公司千年珠宝受江苏省新冠疫情影响
较大，大量店铺处于非正常经营状态。导致第三季度销售额大幅下降。
D、公司第四季度营业收入净利润巨额亏损原因：第四季度中 12 月份年末
决算，由于公司持续业务盈利能力不佳、运营资金紧张等现状，基于谨慎性原则
对相关资产计提资产减值损失所致。
E、经自查，报告期内公司相关会计处理符合企业会计准则的有关规定，没
有跨期确认收入成本费用的情况。
第 12 页
大华核字[2022] 0011351 号
二、会计师回复：
1、会计师对营业收入及成本费用执行的程序
（1）访谈公司管理层及销售部负责人，了解公司行业市场情况、竞争格局
以及公司的市场定位和产品定位；了解、评价并测试与收入相关的内部控制关键
环节设计和运行的有效性；
（2）查阅同行业可比公司的年度报告及季度报告，了解各细分行业的市场
规模、产品价格的变动情况；
（3）实施分析程序，对营业收入进行分析：按产品类别对营业收入、营业
成本、毛利率等进行比较分析；统计报告期内销售分季度收入、成本，了解各业
务模式的季节性特征并分析各季度季度收入、成本、毛利率；
（4）实施抽样检查程序，加盟及经销销售，检查销售协议及经客户签字的
销售明细、客户授权提货书等；自营销售，检查商场结算单、门店销售日报表、
质量保证单、发票、销售小票及客户缴款单，电商销售检查电商结算单等。
（5）实施销售截止测试，抽查报告期期初和期末若干笔销售订单、出库单
与记账凭证核对，并将记账凭证日期与所附的客户签收记录相核对，以确认营业
收入的完整性；
（6）获取报告期后是否存在大量退换货的情形，了解退换货的流程以及会
计核算方式；
（7）对重要应收账款客户进行函证、走访等，判断收入的真实性；
（8）检查收入期后回款情况；
（9）对原材料、外购商品进行采购测试，检查公司原材料等存货的采购合
同、发票、采购入库单据等资料，选取供应商对其采购发生额、应付账款的余额
进行函证；
（10）对存货的发出进行计价测试，对营业成本的结转编制成本倒轧表，复
核其成本结转的准确性；
（11）对费用按明细项目与上年进行对比，分析费用总额占营业收入的比例
变动，结合销售收入变动分析费用变动的合理性和具体变动原因；
（12）选择重要或异常的费用项目，检查至相关合同协议等支持性文件；
（13）实施费用截止测试，检查费用是否在恰当的会计期间确认；
第 13 页
大华核字[2022] 0011351 号
2、会计师核查意见
经核查，我们认为：
公司产品业务毛利率波动的原因分析，与我们了解的情况一致；公司报告期
各季度在收入的确认、成本费用的归集相关会计处理符合企业会计准则的有关规
定，未发现公司存在重大的跨期确认收入、跨期转结成本费用等情形，相关会计
处理符合企业会计准则的有关规定。
问题 4、
4.年报显示，你公司前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例为
26.53%，其中第一大客户销售额为 6,776.47 万元，占年度销售总额比例为 8.05%；
2020 年，前五名客户合计销售占比为 15.64%。你公司前五名供应商合计采购金
额占年度采购总额比例为 27.08%，其中第一大供应商采购金额为 5,588.76 万元，
占年度销售总额比例为 8.04%；2020 年，前五名供应商合计采购占比为 53.87%。
请你公司：
（1）提供报告期内前五名客户、供应商的名称，说明向上述客户销售、向
上述供应商采购的具体产品，分析与 2020 年期相比的变动情况，说明主要客户、
供应商是否发生重大变化，如是，请说明变化的原因；
（3）核查说明客户、供应商是否与你公司、公司董事、监事、高级管理人
员、5%以上股东、实际控制人等存在关联关系或可能造成利益倾斜的其他关系。
请年审会计师对上述问题（1）（3）进行核查并发表明确意见。
一、公司回复：
（1）提供报告期内前五名客户、供应商的名称，说明向上述客户销售、向
上述供应商采购的具体产品，分析与 2020 年期相比的变动情况，说明主要客户、
供应商是否发生重大变化，如是，请说明变化的原因；
（一）、公司 2021 年度、2020 年度前五大客户情况：
销售收入 销售收入当年
年度 客户名称 销售产品
（万元） 营业收入的比例
A 成品钻 67,764,690.82 8.05%
B 镶嵌饰品 45,468,211.50 5.40%
2021 年
C 成品钻 40,904,126.66 4.86%
D 镶嵌饰品 35,559,184.96 4.22%
第 14 页
大华核字[2022] 0011351 号
销售收入 销售收入当年
年度 客户名称 销售产品
（万元） 营业收入的比例
E 镶嵌饰品 33,701,791.22 4.00%
合计 223,398,005.16 26.53%
A 镶嵌饰品 61,538,998.48 4.06%
B 成品钻 56,450,681.25 3.73%
C 镶嵌饰品 49,720,157.52 3.28%
2020 年
D 镶嵌饰品 35,167,996.11 2.32%
E 镶嵌饰品 33,988,823.01 2.24%
合计 236,866,656.36 15.64%
总体而言，报告期公司按照既定销售政策执行，客户结构无显著变化。从公
司前 5 名销售客户看，有两家相对稳定。其他三家与上年同期相比因销售金额变
动导致排名的变动，系客户根据自身产品需求及应对常态化疫情而对进货量做出
相应调整。
（二）、公司 2021 年度、2020 年度前五大供应商情况：
采购金额 销售收入当年
年度 供应商名称 采购产品
（万元） 采购总额的比例
A 镶嵌饰品 55,887,597.22 8.04%
B 镶嵌饰品 43,867,143.74 6.31%
C 镶嵌饰品 33,485,028.33 4.82%
2021 年
D 镶嵌饰品 28,158,025.31 4.05%
E 镶嵌饰品 26,741,708.31 3.85%
合计 188,139,502.91 27.08%
A 镶嵌饰品 278,181,359.73 18.00%
B 黄金原料 190,939,092.29 12.36%
C 镶嵌饰品 138,563,504.81 8.97%
2020 年
D 黄金饰品 133,830,992.31 8.66%
E 镶嵌饰品 90,902,877.99 5.88%
合计 832,417,827.12 53.87%
总体而言，报告期公司按照既定产品采购政策执行，供应商结构无显著变化。
从采购前 5 名看，只有一家相对稳定，其他四家变动较大。主要系产品结构、款
式、价格等因素调整所致。
2021 年、2020 年销售客户排名前 5 名中，均有相对稳定的钻石批发商从公
司采购，而从 2021 年、2020 年采购供应商前 5 名中排名看，全部为镶嵌饰品及
黄金饰品供应商。经核查，主要原因有两点：一是成品钻批发业务钻石采购供应
商集散在香港，经统计与公司有钻石业务交易的供应商有 130 家左右，故公司钻
第 15 页
大华核字[2022] 0011351 号
石采购供应商相对分散导致从单个钻石供应商采购量排名靠后。二是公司原材料
成品钻不仅可以直接以货品方式销售给下游客户，还可以为钻石镶嵌饰品提供镶
嵌原料外协加工成钻石镶嵌成品销售，客观上消化了部分钻石原材料。综上，报
告期及上年供应商前 5 采购量没有钻石供应商具有合理性。
（3）核查说明客户、供应商是否与你公司、公司董事、监事、高级管理人
员、5%以上股东、实际控制人等存在关联关系或可能造成利益倾斜的其他关系。
经核查，上述客户及供应商与公司、公司董事、监事、高级管理人员、5%
以上股东等不存在关联关系及可能造成利益倾斜的其他关系（注：截至目前，公
司无控股股东、无实际控制人）。
二、会计师回复：
1、会计师核查程序：
客户
（1）了解、评价并测试与应收账款、营业收入相关的内部控制关键环节设
计和运行的有效性；
（2）获取应收账款明细表及收入销售明细，账龄分析表，分析应收账账款
周转率等指标；
（3）实施分析程序，对应收账款、营业收入进行分析：按产品类别对营业
收入、毛利率等进行比较分析；对本期和上期毛利率进行比较分析；检查增值税
纳税申报表，与报表收入进行比较；
（4）实施抽样检查程序，加盟及经销销售，检查销售协议及经客户签字的
销售明细、客户授权提货书等；自营销售，检查商场结算单、门店销售日报表、
质量保证单、发票、销售小票及客户缴款单，电商销售检查电商结算单等；
（5）实施销售截止测试，抽查报告期各期期初和期末若干笔销售订单、出
库单、客户回执单与记账凭证核对，并将记账凭证日期与所附的客户签收记录相
核对，查看其是否处于同一会计期间，以确认营业收入的完整性；
（6）对重要应收账款客户进行函证、走访等，判断收入的真实性；
（7）对比前几大客户本期与上期的变动，查询客户工商信息及关联关系，
结合销售产品情况并分析其合理性。
第 16 页
大华核字[2022] 0011351 号
供应商
（1）了解、评价并测试与应付账款、营业成本相关的内部控制关键环节设
计和运行的有效性；
（2）获取应付账款明细表及采购入库明细，复核加计正确；
（3）实施抽样检查程序，对主要供应商的采购进行测试，检查供应商合同、
发票、采购入库单等；
（4）对重要应付账款供应商进行函证、走访等，判断采购的真实性；
（5）结合存货监盘程序，检查存货入库资料，确认相关负债是否计入了正
确的会计期间；
（6）对比前几大供应商本期与上期的变动，查询供应商工商信息及关联关
系，结合公司相关产品销量及采购量进行分析。
2、会计师核查结论
经核查，会计师认为：客户及供应商的变动在重大方面与我们了解情况一致，
上述客户及供应商与公司、公司董事、监事、高级管理人员、5%以上股东、实
际控制人等不存在关联关系，亦不存在前五大客户是公司、公司董事、监事、高
级管理人员、5%以上股东、实际控制人的密切家庭成员等可能导致利益倾斜的
情形。
问题 5、
5.大华会计师事务所（特殊普通合伙）对你公司出具了保留意见的审计报告
和否定意见的内部控制鉴证报告。其中，形成审计报告保留意见的基础包括“应
收账款减值对财务报表的影响”“存货的真实性对财务报表比较数据的影响”和
“子公司丧失控制权对财务报表比较数据的影响”。其中，针对事项一，会计师认
为继续适用 2020 年度保留意见，即无法对部分采用单项认定方式计提预期信用
损失的应收账款的可收回性获取充分、适当的审计证据。2020 年度所涉金额中
除 3,378.89 万元已获取审计证据可予消除外，尚有 11,786.16 万元未能获取审计
证据，且 2021 年度所涉金额为 12,918.61 万元，因此会计师无法对 24,704.77 万
元应收账款的可收回性获取充分、适当的审计证据。另外，导致内部控制鉴证
报告被出具否定意见的事项主要包括你公司单项计提预计信用损失 24,704.77 万
第 17 页
大华核字[2022] 0011351 号
元未能提供催收记录、客户注销、闭店等相关证据，影响财务报表中截至 2021
年 12 月 31 日部分应收账款账面价值的准确性认定。年报显示，报告期末你公司
应收账款余额为 14.91 亿元，计提坏账准备 9.6 亿元，账面价值为 5.3 亿元，同
比下降 29.13%。其中，按单项计提坏账准备的应收账款账面余额为 9.23 亿元，
占比 61.92%，较期初 48.14%的占比有所提高，坏账准备计提比例为 100%；按
组合计提坏账准备的应收账款账面余额为 5.68 亿元，占比 38.08%，坏账准备计
提比例为 6.57%。报告期内，你公司确认坏账损失 2.3 亿元。
请你公司：
（1）结合你公司现行应收账款相关会计政策及单项计提的占比提高的情况，
如何确定应收账款是否需按单项计提坏账准备，以及确定相关应收账款坏账准
备计提比例的依据及合理性；
（2）说明你公司在报告期内是否对应收账款计提的会计政策进行调整，如
是，说明调整原因及具体调整情况；
（3）以列表形式说明单项计提坏账准备应收账款形成的欠款方名称、业务
背景、发生时间、金额、账龄情况，未能及时收回的原因及合理性，你公司已
采取或拟采取的催收措施及效果（如有），并说明欠款方是否与你公司、公司
董事、监事、高级管理人员、5%以上股东、实际控制人等存在关联关系或可能
造成利益倾斜的其他关系；
（4）说明采用单项认定方式计提预期信用损失的应收账款发生减值迹象的
具体表现及发生时间，判断其可回收性的依据，上述应收账款是否涉及关联方
非经营性占用你公司资金的情形；
（5）结合按组合计提坏账准备的应收账款客户的信用状况、预期信用损失
模型参数选取情况，说明该类应收账款坏账准备计提比例较低的依据及合理性，
在此基础上说明相关计提是否充分、审慎；
请年审会计师对上述问题（1）-（5）、你公司独立董事对上述问题（6）进
行核查并发表明确意见。
第 18 页
大华核字[2022] 0011351 号
一、公司回复：
（1）结合你公司现行应收账款相关会计政策及单项计提的占比提高的情况，
如何确定应收账款是否需按单项计提坏账准备，以及确定相关应收账款坏账准
备计提比例的依据及合理性；
根据客户即时信息和市场环境等因素的影响，尤其是常态化的疫情对珠宝零
售端以及对珠宝行业上下游整体产业链的影响未见消除，公司管理层根据《企业
会计准则第 8 号——资产减值》的相关规定，结合内控管理制度相关规定及要求，
对应收账款的可回收性进行了评估。基于谨慎性原则，综合考虑客户的历史回款
记录、期后回款催收情况、工商查询客户的经营状况，参考历史信用损失经验，
结合当前状况以及对未来经济状况的判断，对应收账款进行减值测试，以确保公
司对应收账款坏账准备计提的及时性。根据上述测试和分析结果，报告期公司全
额单项计提坏账损失 22,383.46 万元。
（2）说明你公司在报告期内是否对应收账款计提的会计政策进行调整，如
是，说明调整原因及具体调整情况；
公司在报告期内对应收账款计提的坏账准备会计政策没有调整，计提的依据
按照相关会计准则及公司内部控制相关制度执行。
（3）以列表形式说明单项计提坏账准备应收账款形成的欠款方名称、业务
背景、发生时间、金额、账龄情况，未能及时收回的原因及合理性，你公司已
采取或拟采取的催收措施及效果（如有），并说明欠款方是否与你公司、公司
董事、监事、高级管理人员、5%以上股东、实际控制人等存在关联关系或可能
造成利益倾斜的其他关系；
第 19 页
大华核字[2022] 0011351 号
2021 年应收账款新增单项计提依据明细表
2021 年
2020 年末 2021 年 2021 年末 2021 年
客户名 应收账款余额 1-6 月 7-12 月 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5 年以上 单项计
坏账金额 新增单项计提 坏账金额 保留金额
提依据
应收账
款催款
客户 1 50,662,533.60 - 153,059.00 23,255,609.60 19,817,058.00 549,270.00 6,887,537.00 - - 50,662,533.60 50,662,533.60 50,662,533.60 小组多
次催收
无果
通过法
律诉讼
客户 2 35,016,592.00 - - 35,016,592.00 - - - - - 35,016,592.00 35,016,592.00 -
手段催
收
应收账
款催款
客户 3 32,297,893.35 - 496,210.00 17,203,154.75 359,182.00 14,239,346.60 - - - 32,297,893.35 32,297,893.35 32,297,893.35 小组多
次催收
无果
通过法
律诉讼
客户 4 31,302,129.00 - - - - 8,707,791.00 22,594,338.00 - 31,302,129.00 - 31,302,129.00 -
手段催
收
通过法
律诉讼
客户 5 29,914,151.87 - - 4,494.00 10,130,435.00 19,779,222.87 - - 29,914,151.87 - 29,914,151.87 -
手段催
收
通过法
客户 6 24,382,541.55 - - - 1,566,307.62 22,816,233.93 - - 12,424,453.54 11,958,088.01 24,382,541.55 -
律诉讼
第 20 页
大华核字[2022] 0011351 号
2021 年
2020 年末 2021 年 2021 年末 2021 年
客户名 应收账款余额 1-6 月 7-12 月 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5 年以上 单项计
坏账金额 新增单项计提 坏账金额 保留金额
提依据
手段催
收
公司注
销货款
客户 7 18,610,520.78 - - - 268,582.00 14,461,711.00 3,880,227.78 - 18,627,621.78 -17,101.00 18,610,520.78 -
无法收
回
应收账
款催款
客户 8 18,064,233.50 - - 2,139,955.00 8,057,398.00 7,866,880.50 - - 18,064,233.50 - 18,064,233.50 18,064,233.50 小组多
次催收
无果
通过法
律诉讼
客户 9 18,000,003.00 - - 18,000,003.00 - - - - - 18,000,003.00 18,000,003.00 -
手段催
收
应收账
款催款
客户 10 17,403,029.03 - - 1,088,955.03 16,314,074.00 - - - 17,404,944.03 -1,915.00 17,403,029.03 - 小组多
次催收
无果
公司注
销货款
客户 11 17,356,696.32 - - 290,176.52 860,951.80 7,787,593.00 8,417,975.00 - 17,356,655.52 40.80 17,356,696.32 -
无法收
回
公司注
客户 12 14,404,889.30 - - 807,859.30 432,020.00 7,521,372.00 5,643,638.00 - 14,404,889.30 - 14,404,889.30 -
销货款
第 21 页
大华核字[2022] 0011351 号
2021 年
2020 年末 2021 年 2021 年末 2021 年
客户名 应收账款余额 1-6 月 7-12 月 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5 年以上 单项计
坏账金额 新增单项计提 坏账金额 保留金额
提依据
无法收
回
应收账
款催款
客户 13 13,939,136.00 - - - 1,935.00 13,937,201.00 - - 13,939,136.00 - 13,939,136.00 - 小组多
次催收
无果
公司注
销货款
客户 14 13,513,212.98 - - 193,007.00 524,858.00 12,795,347.98 - - 13,513,212.98 - 13,513,212.98 -
无法收
回
通过法
律诉讼
客户 15 12,817,537.31 - 5,250.00 96,715.00 160,165.00 12,555,407.31 - - 12,817,537.31 - 12,817,537.31 -
手段催
收
通过法
律诉讼
客户 16 12,312,369.62 - - 11,735.00 214,404.00 6,697,703.00 5,388,527.62 - 12,312,369.62 - 12,312,369.62 -
手段催
收
通过法
律诉讼
客户 17 11,685,745.72 - 2,578,933.90 1,923,253.00 - 32,523.82 1,140,737.00 6,010,298.00 9,106,811.82 2,578,933.90 11,685,745.72 -
手段催
收
通过法
客户 18 10,650,289.50 - 3,453.00 218,829.00 5,784.00 10,422,223.50 - - 10,648,580.50 1,709.00 10,650,289.50 - 律诉讼
手段催
第 22 页
大华核字[2022] 0011351 号
2021 年
2020 年末 2021 年 2021 年末 2021 年
客户名 应收账款余额 1-6 月 7-12 月 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5 年以上 单项计
坏账金额 新增单项计提 坏账金额 保留金额
提依据
收
通过法
律诉讼
客户 19 9,566,321.00 - - - 9,566,321.00 - - - 9,566,321.00 - 9,566,321.00 -
手段催
收
通过法
律诉讼
客户 20 9,229,401.00 - - - 1,919,368.00 7,310,033.00 - - 9,229,401.00 - 9,229,401.00 -
手段催
收
通过法
律诉讼
客户 21 8,888,141.00 - 6,600.00 42,058.00 531,808.00 8,307,675.00 - - 8,888,141.00 - 8,888,141.00 -
手段催
收
通过法
律诉讼
客户 22 8,495,804.00 - - 800,142.00 7,695,662.00 - - - 8,495,769.00 35.00 8,495,804.00 -
手段催
收
通过法
律诉讼
客户 23 8,047,275.84 - - - - 8,047,275.84 - - 8,047,275.84 - 8,047,275.84 -
手段催
收
应收账
款催款
客户 24 7,432,858.00 - - - - 7,432,858.00 - - 7,432,858.00 - 7,432,858.00 - 小组多
次催收
无果
第 23 页
大华核字[2022] 0011351 号
2021 年
2020 年末 2021 年 2021 年末 2021 年
客户名 应收账款余额 1-6 月 7-12 月 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5 年以上 单项计
坏账金额 新增单项计提 坏账金额 保留金额
提依据
通过法
律诉讼
客户 25 7,396,661.18 - - 2,295.00 5,440,177.00 1,954,189.18 - - 7,396,661.18 - 7,396,661.18 -
手段催
收
公司注
销货款
客户 26 7,249,105.00 - - - - 7,249,105.00 - - 7,249,105.00 - 7,249,105.00 -
无法收
回
通过法
律诉讼
客户 27 7,195,881.00 - - 7,186,147.00 9,734.00 - - - - 7,195,881.00 7,195,881.00 -
手段催
收
应收账
款催款
客户 28 7,090,736.76 - - - 2,970,400.00 4,120,336.76 - - 7,090,736.76 - 7,090,736.76 - 小组多
次催收
无果
应收账
款催款
客户 29 7,086,839.51 - 500.00 59,498.00 2,266,568.00 4,760,273.51 - - - 7,086,839.51 7,086,839.51 7,086,839.51 小组多
次催收
无果
公司注
销货款
客户 30 6,966,698.58 - 77,980.00 264,172.00 2,072,120.58 4,552,426.00 - - 6,960,715.58 5,983.00 6,966,698.58 -
无法收
回
第 24 页
大华核字[2022] 0011351 号
2021 年
2020 年末 2021 年 2021 年末 2021 年
客户名 应收账款余额 1-6 月 7-12 月 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5 年以上 单项计
坏账金额 新增单项计提 坏账金额 保留金额
提依据
应收账
款催款
客户 31 6,950,519.70 - 246,699.40 1,312,087.70 305,061.60 5,086,671.00 - - 6,937,870.70 12,649.00 6,950,519.70 - 小组多
次催收
无果
应收账
款催款
客户 32 6,886,310.00 - - - 3,609,392.00 3,276,918.00 - - 6,886,310.00 - 6,886,310.00 6,886,310.00 小组多
次催收
无果
应收账
款催款
客户 33 6,848,793.02 - - 909,744.10 793,318.00 5,145,730.92 - - 6,848,793.02 - 6,848,793.02 6,848,793.02 小组多
次催收
无果
应收账
款催款
客户 34 6,580,530.08 - 7,486.00 465,388.88 46,599.00 6,061,056.20 - - - 6,580,530.08 6,580,530.08 6,580,530.08 小组多
次催收
无果
应收账
款催款
客户 35 6,314,529.00 - - - 2,332,047.00 3,982,482.00 - - 6,314,529.00 - 6,314,529.00 - 小组多
次催收
无果
客户 36 6,180,638.00 - - - 3,955,752.00 2,224,886.00 - - 6,180,638.00 - 6,180,638.00 - 应收账
第 25 页
大华核字[2022] 0011351 号
2021 年
2020 年末 2021 年 2021 年末 2021 年
客户名 应收账款余额 1-6 月 7-12 月 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5 年以上 单项计
坏账金额 新增单项计提 坏账金额 保留金额
提依据
款催款
小组多
次催收
无果
应收账
款催款
客户 37 6,065,026.00 - - 6,058,011.00 7,015.00 - - - - 6,065,026.00 6,065,026.00 6,065,026.00 小组多
次催收
无果
通过法
律诉讼
客户 38 5,962,965.26 - - - 20,929.00 275,327.00 5,666,709.26 - 5,968,211.81 -5,246.55 5,962,965.26 -
手段催
收
应收账
款催款
客户 39 5,955,816.00 - - 3,640.00 2,003,445.00 3,948,731.00 - - 5,955,816.00 - 5,955,816.00 - 小组多
次催收
无果
应收账
款催款
客户 40 5,947,479.00 - - 17,643.00 2,126,099.00 3,803,737.00 - - 5,947,479.00 - 5,947,479.00 5,947,479.00 小组多
次催收
无果
应收账
客户 41 5,901,623.00 - 1,492,092.17 4,409,530.83 - - - - - 5,901,623.00 5,901,623.00 5,901,623.00 款催款
小组多
第 26 页
大华核字[2022] 0011351 号
2021 年
2020 年末 2021 年 2021 年末 2021 年
客户名 应收账款余额 1-6 月 7-12 月 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5 年以上 单项计
坏账金额 新增单项计提 坏账金额 保留金额
提依据
次催收
无果
公司注
销货款
客户 42 5,277,810.00 - - - 1,955,684.00 3,322,126.00 - - 5,277,810.00 - 5,277,810.00 -
无法收
回
公司注
销货款
客户 43 5,070,922.37 - 65,389.10 - 176,865.00 4,828,668.27 - - 5,005,533.27 65,389.10 5,070,922.37 -
无法收
回
应收账
款催款
客户 44 5,070,742.00 - - - 2,015,153.00 3,055,589.00 - - 5,070,742.00 - 5,070,742.00 - 小组多
次催收
无果
公司注
销货款
客户 45 4,968,658.89 - - 2,598,490.00 - 2,370,168.89 - - 4,968,658.89 - 4,968,658.89 -
无法收
回
公司注
销货款
客户 46 4,949,263.00 - - - 4,072,444.00 876,819.00 - - 4,949,263.00 - 4,949,263.00 -
无法收
回
公司注
客户 47 4,877,746.99 - - 618.99 346,373.00 4,530,755.00 - - 4,877,746.99 - 4,877,746.99 - 销货款
无法收
第 27 页
大华核字[2022] 0011351 号
2021 年
2020 年末 2021 年 2021 年末 2021 年
客户名 应收账款余额 1-6 月 7-12 月 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5 年以上 单项计
坏账金额 新增单项计提 坏账金额 保留金额
提依据
回
公司注
销货款
客户 48 4,870,714.00 - - - 2,022,420.00 2,848,294.00 - - 4,870,714.00 - 4,870,714.00 -
无法收
回
公司注
销货款
客户 49 4,863,312.00 - - 143,459.00 1,786,522.00 2,933,331.00 - - 4,863,312.00 - 4,863,312.00 -
无法收
回
应收账
款催款
客户 50 4,784,826.00 - - - 157,062.00 4,627,764.00 - - 4,839,446.00 -54,620.00 4,784,826.00 4,784,826.00 小组多
次催收
无果
公司注
销货款
客户 51 4,667,206.36 - - 3,031,899.36 1,635,307.00 - - - 4,667,206.36 - 4,667,206.36 -
无法收
回
通过法
律诉讼
客户 52 4,548,696.50 - - - - - 4,548,696.50 - 4,548,696.50 - 4,548,696.50 -
手段催
收
通过法
律诉讼
客户 53 4,518,176.00 - - - - 4,518,176.00 - - 4,518,176.00 - 4,518,176.00 -
手段催
收
第 28 页
大华核字[2022] 0011351 号
2021 年
2020 年末 2021 年 2021 年末 2021 年
客户名 应收账款余额 1-6 月 7-12 月 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5 年以上 单项计
坏账金额 新增单项计提 坏账金额 保留金额
提依据
通过法
律诉讼
客户 54 4,517,114.43 - - - - - 4,204,567.00 312,547.43 4,517,114.43 - 4,517,114.43 -
手段催
收
应收账
款催款
客户 55 4,399,982.49 - - - 9,288.00 4,390,694.49 - - 4,399,982.49 - 4,399,982.49 4,399,982.49 小组多
次催收
无果
应收账
款催款
客户 56 4,361,612.44 - - - 1,953,875.00 1,983,697.00 5,360.00 418,680.44 4,361,612.44 - 4,361,612.44 - 小组多
次催收
无果
应收账
款催款
客户 57 4,233,817.00 - - - 2,074,388.00 2,159,429.00 - - 4,233,817.00 - 4,233,817.00 4,233,817.00 小组多
次催收
无果
应收账
款催款
客户 58 4,156,281.51 - - 2,871,088.00 14,931.00 312,707.00 866,641.00 90,914.51 1,285,193.51 2,871,088.00 4,156,281.51 - 小组多
次催收
无果
应收账
客户 59 4,023,911.00 - 20,892.00 4,568.00 350,288.00 3,648,163.00 - - 4,003,609.00 20,302.00 4,023,911.00 4,023,911.00
款催款
第 29 页
大华核字[2022] 0011351 号
2021 年
2020 年末 2021 年 2021 年末 2021 年
客户名 应收账款余额 1-6 月 7-12 月 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5 年以上 单项计
坏账金额 新增单项计提 坏账金额 保留金额
提依据
小组多
次催收
无果
公司注
销货款
客户 60 3,972,954.02 - - - 252,719.00 3,720,235.02 - - 4,013,664.02 -40,710.00 3,972,954.02 -
无法收
回
应收账
款催款
客户 61 3,913,296.00 - - 1,100,851.00 231,804.00 2,580,641.00 - - 3,913,296.00 - 3,913,296.00 - 小组多
次催收
无果
通过法
律诉讼
客户 62 3,889,463.00 - - 4,276.00 21,517.00 3,863,670.00 - - 3,889,463.00 - 3,889,463.00 -
手段催
收
公司注
销货款
客户 63 3,683,193.00 - - - - 3,290,391.00 - 392,802.00 3,683,193.00 - 3,683,193.00 -
无法收
回
应收账
款催款
客户 64 3,576,051.24 - - 1.00 3,160,390.00 415,660.24 - - 3,755,544.18 -179,492.94 3,576,051.24 3,576,051.24 小组多
次催收
无果
客户 65 3,550,262.03 - - 314,264.00 1,456,429.73 1,779,568.30 - - 3,550,262.03 - 3,550,262.03 - 应收账
第 30 页
大华核字[2022] 0011351 号
2021 年
2020 年末 2021 年 2021 年末 2021 年
客户名 应收账款余额 1-6 月 7-12 月 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5 年以上 单项计
坏账金额 新增单项计提 坏账金额 保留金额
提依据
款催款
小组多
次催收
无果
应收账
款催款
客户 66 3,546,187.46 - 649.00 19,471.00 1,583,353.80 - 545,896.00 1,396,817.66 3,594,289.46 -48,102.00 3,546,187.46 - 小组多
次催收
无果
通过法
律诉讼
客户 67 3,511,962.18 - - - 2,330.00 3,509,632.18 - - 3,511,962.18 - 3,511,962.18 -
手段催
收
应收账
款催款
客户 68 3,457,306.22 - - 4,519.00 650,441.00 2,802,346.22 - - 3,457,306.22 - 3,457,306.22 3,457,306.22 小组多
次催收
无果
通过法
律诉讼
客户 69 3,448,827.50 - - 7,460.00 9,244.00 3,432,123.50 - - 3,448,827.50 - 3,448,827.50 -
手段催
收
通过法
律诉讼
客户 70 3,445,703.00 - - 3,473.00 69,690.00 3,372,540.00 - - 3,445,703.00 - 3,445,703.00 -
手段催
收
第 31 页
大华核字[2022] 0011351 号
2021 年
2020 年末 2021 年 2021 年末 2021 年
客户名 应收账款余额 1-6 月 7-12 月 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5 年以上 单项计
坏账金额 新增单项计提 坏账金额 保留金额
提依据
公司注
销货款
客户 71 3,380,710.00 - - - 1,937,568.00 1,443,142.00 - - 3,380,710.00 - 3,380,710.00 -
无法收
回
应收账
款催款
客户 72 3,308,465.24 - - 19,768.00 1,519,706.50 1,768,990.74 - - 3,308,465.24 - 3,308,465.24 - 小组多
次催收
无果
通过法
律诉讼
客户 73 3,278,820.00 - - - 125.00 3,278,695.00 - - 3,278,820.00 - 3,278,820.00 -
手段催
收
通过法
律诉讼
客户 74 3,237,538.50 - - - 39,820.00 3,184,007.00 13,711.50 - 3,237,538.50 - 3,237,538.50 -
手段催
收
通过法
律诉讼
客户 75 3,204,481.23 - - - - 1,857,122.00 1,347,359.23 - 3,204,481.23 - 3,204,481.23 -
手段催
收
通过法
律诉讼
客户 76 3,185,274.00 - - - - 3,185,274.00 - - 3,204,686.00 -19,412.00 3,185,274.00 -
手段催
收
客户 77 3,151,447.00 - - 21,924.00 1,288,638.00 1,840,885.00 - - 3,151,447.00 - 3,151,447.00 3,151,447.00 应收账
第 32 页
大华核字[2022] 0011351 号
2021 年
2020 年末 2021 年 2021 年末 2021 年
客户名 应收账款余额 1-6 月 7-12 月 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5 年以上 单项计
坏账金额 新增单项计提 坏账金额 保留金额
提依据
款催款
小组多
次催收
无果
应收账
款催款
客户 78 3,028,789.84 - - 2,271,169.34 757,620.50 - - - 3,028,789.84 - 3,028,789.84 3,028,789.84 小组多
次催收
无果
应收账
款催款
客户 79 3,014,301.66 - - - 2,320,725.00 693,576.66 - - 3,028,690.66 -14,389.00 3,014,301.66 3,014,301.66 小组多
次催收
无果
应收账
款催款
客户 80 2,954,812.00 - - - - 2,128,359.00 826,453.00 - 2,954,812.00 - 2,954,812.00 2,954,812.00 小组多
次催收
无果
公司注
销货款
客户 81 2,920,018.00 - - - 1,020,189.00 1,899,829.00 - - 2,920,018.00 - 2,920,018.00 -
无法收
回
通过法
客户 82 2,908,524.20 - - 82,333.30 234,693.00 2,591,497.90 - - 2,908,524.20 - 2,908,524.20 - 律诉讼
手段催
第 33 页
大华核字[2022] 0011351 号
2021 年
2020 年末 2021 年 2021 年末 2021 年
客户名 应收账款余额 1-6 月 7-12 月 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5 年以上 单项计
坏账金额 新增单项计提 坏账金额 保留金额
提依据
收
应收账
款催款
客户 83 2,864,260.00 - - 27,220.00 1,660,451.00 1,176,589.00 - - 2,864,260.00 - 2,864,260.00 - 小组多
次催收
无果
通过法
律诉讼
客户 84 2,773,889.69 - - - 2,062,879.00 109,422.00 268,500.00 333,088.69 2,773,889.69 - 2,773,889.69 -
手段催
收
公司注
销货款
客户 85 2,754,876.00 - - 12,126.00 2,742,750.00 - - - 2,754,876.00 - 2,754,876.00 -
无法收
回
应收账
款催款
客户 86 2,724,660.54 - - 2,724,660.54 - - - - - 2,724,660.54 2,724,660.54 2,724,660.54 小组多
次催收
无果
应收账
款催款
客户 87 2,672,992.00 - - - 687,028.00 1,985,964.00 - - 2,672,992.00 - 2,672,992.00 - 小组多
次催收
无果
通过法
客户 88 2,672,304.00 - - 181,634.00 22,810.00 323,839.00 2,144,021.00 - 2,672,304.00 - 2,672,304.00 -
律诉讼
第 34 页
大华核字[2022] 0011351 号
2021 年
2020 年末 2021 年 2021 年末 2021 年
客户名 应收账款余额 1-6 月 7-12 月 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5 年以上 单项计
坏账金额 新增单项计提 坏账金额 保留金额
提依据
手段催
收
通过法
律诉讼
客户 89 2,535,254.66 - 2,535,254.66 - - - - - - 2,535,254.66 2,535,254.66 -
手段催
收
通过法
律诉讼
客户 90 2,442,128.00 - 199,999.00 74,678.00 12,145.00 2,155,306.00 - - 2,242,129.00 199,999.00 2,442,128.00 -
手段催
收
公司注
销货款
客户 91 2,435,224.00 - - - - 2,435,224.00 - - 2,435,224.00 - 2,435,224.00 -
无法收
回
通过法
律诉讼
客户 92 2,420,495.11 - 2,420,495.11 - - - - - - 2,420,495.11 2,420,495.11 -
手段催
收
公司注
销货款
客户 93 2,309,158.97 - - - - 2,309,158.97 - - 2,309,158.97 - 2,309,158.97 -
无法收
回
应收账
款催款
客户 94 2,217,340.00 - - - 2,217,340.00 - - - 2,217,340.00 - 2,217,340.00 2,217,340.00
小组多
次催收
第 35 页
大华核字[2022] 0011351 号
2021 年
2020 年末 2021 年 2021 年末 2021 年
客户名 应收账款余额 1-6 月 7-12 月 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5 年以上 单项计
坏账金额 新增单项计提 坏账金额 保留金额
提依据
无果
应收账
款催款
客户 95 2,209,412.00 - - - - - 1,554,850.00 654,562.00 2,209,412.00 - 2,209,412.00 2,209,412.00 小组多
次催收
无果
通过法
律诉讼
客户 96 2,160,105.00 - - 20.00 7,284.00 2,152,801.00 - - 2,160,105.00 - 2,160,105.00 -
手段催
收
应收账
款催款
客户 97 2,151,417.00 - - - 2,151,417.00 - - - 2,151,417.00 - 2,151,417.00 2,151,417.00 小组多
次催收
无果
应收账
款催款
客户 98 2,134,824.37 - - - - - - 2,134,824.37 2,134,824.37 - 2,134,824.37 - 小组多
次催收
无果
通过法
律诉讼
客户 99 2,131,588.00 - - - - 2,131,588.00 - - 2,131,588.00 - 2,131,588.00 -
手段催
收
应收账
客户 100 2,121,126.00 - - - 2,121,126.00 - - - 2,121,126.00 - 2,121,126.00 -
款催款
第 36 页
大华核字[2022] 0011351 号
2021 年
2020 年末 2021 年 2021 年末 2021 年
客户名 应收账款余额 1-6 月 7-12 月 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5 年以上 单项计
坏账金额 新增单项计提 坏账金额 保留金额
提依据
小组多
次催收
无果
应收账
款催款
客户 101 2,072,426.00 - - - 2,072,426.00 - - - 2,072,426.00 - 2,072,426.00 2,072,426.00 小组多
次催收
无果
应收账
款催款
客户 102 2,070,384.00 - - 4.00 218,411.00 1,851,969.00 - - 2,080,307.00 -9,923.00 2,070,384.00 2,070,384.00 小组多
次催收
无果
通过法
律诉讼
客户 103 2,047,314.00 - - - - 2,047,314.00 - - 2,047,314.00 - 2,047,314.00 -
手段催
收
通过法
律诉讼
客户 104 2,041,575.24 - 5,834.00 18,691.00 5,309.00 2,011,741.24 - - 2,042,256.24 -681.00 2,041,575.24 -
手段催
收
应收账
款催款
客户 105 2,032,170.00 - - - 2,032,170.00 - - - - 2,032,170.00 2,032,170.00 2,032,170.00 小组多
次催收
无果
第 37 页
大华核字[2022] 0011351 号
2021 年
2020 年末 2021 年 2021 年末 2021 年
客户名 应收账款余额 1-6 月 7-12 月 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5 年以上 单项计
坏账金额 新增单项计提 坏账金额 保留金额
提依据
应收账
款催款
客户 106 2,006,425.00 - - - 2,006,425.00 - - - 2,006,425.00 - 2,006,425.00 - 小组多
次催收
无果
通过法
律诉讼
客户 107 2,000,397.00 - - - - 2,000,397.00 - - 2,000,397.00 - 2,000,397.00 -
手段催
收
应收账
款催款
客户 108 2,000,000.00 2,000,000.00 - - - - - - - 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 小组多
次催收
无果
通过法
律诉讼
客户 109 1,985,294.00 - - - 97,965.00 1,887,329.00 - - 1,985,294.00 - 1,985,294.00 -
手段催
收
应收账
款催款
客户 110 1,969,990.00 - - 40,922.00 245,516.00 1,683,552.00 - - 1,969,990.00 - 1,969,990.00 - 小组多
次催收
无果
公司注
客户 111 1,969,877.11 - - 1,381.00 62,625.00 1,905,871.11 - - 1,969,877.11 - 1,969,877.11 - 销货款
无法收
第 38 页
大华核字[2022] 0011351 号
2021 年
2020 年末 2021 年 2021 年末 2021 年
客户名 应收账款余额 1-6 月 7-12 月 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5 年以上 单项计
坏账金额 新增单项计提 坏账金额 保留金额
提依据
回
应收账
款催款
客户 112 1,953,385.00 - - - 1,953,385.00 - - - 1,953,385.00 - 1,953,385.00 - 小组多
次催收
无果
通过法
律诉讼
客户 113 1,902,820.45 - - - - 1,902,820.45 - - 1,902,820.45 - 1,902,820.45 -
手段催
收
应收账
款催款
客户 114 1,892,236.84 - 3,042.00 - 465,020.00 1,424,174.84 - - 1,892,236.84 - 1,892,236.84 1,892,236.84 小组多
次催收
无果
通过法
律诉讼
客户 115 1,884,053.93 - - 2,032.28 225,802.00 1,656,219.65 - - 1,884,053.93 - 1,884,053.93 -
手段催
收
公司注
销货款
客户 116 1,883,406.20 - - - 1,883,406.20 - - - 1,883,406.20 - 1,883,406.20 -
无法收
回
应收账
客户 117 1,880,587.35 - - - - 1,880,587.35 - - 1,880,587.35 - 1,880,587.35 - 款催款
小组多
第 39 页
大华核字[2022] 0011351 号
2021 年
2020 年末 2021 年 2021 年末 2021 年
客户名 应收账款余额 1-6 月 7-12 月 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5 年以上 单项计
坏账金额 新增单项计提 坏账金额 保留金额
提依据
次催收
无果
公司注
销货款
客户 118 1,870,867.90 - - - - 1,870,867.90 - - 1,870,867.90 - 1,870,867.90 -
无法收
回
应收账
款催款
客户 119 1,865,788.00 - - - 1,865,788.00 - - - 1,865,788.00 - 1,865,788.00 - 小组多
次催收
无果
应收账
款催款
客户 120 1,860,196.00 - - - 1,860,196.00 - - - 1,860,196.00 - 1,860,196.00 - 小组多
次催收
无果
应收账
款催款
客户 121 1,853,502.00 - - - 1,352,539.00 500,963.00 - - 1,853,502.00 - 1,853,502.00 - 小组多
次催收
无果
对方撤
客户 122 1,798,420.00 - - - - 1,090,748.99 181,563.80 526,107.21 1,798,420.00 - 1,798,420.00 - 店，双方
不合作
应收账
客户 123 1,776,416.00 - - - 1,776,416.00 - - - 1,776,416.00 - 1,776,416.00 -
款催款
第 40 页
大华核字[2022] 0011351 号
2021 年
2020 年末 2021 年 2021 年末 2021 年
客户名 应收账款余额 1-6 月 7-12 月 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5 年以上 单项计
坏账金额 新增单项计提 坏账金额 保留金额
提依据
小组多
次催收
无果
应收账
款催款
客户 124 1,771,996.00 - - - 1,611,065.00 160,931.00 - - 1,771,996.00 - 1,771,996.00 1,771,996.00 小组多
次催收
无果
公司注
销货款
客户 125 1,761,312.00 - - - 1,761,312.00 - - - 1,761,312.00 - 1,761,312.00 -
无法收
回
应收账
款催款
客户 126 1,735,152.00 - - - 1,735,152.00 - - - 1,735,152.00 - 1,735,152.00 1,735,152.00 小组多
次催收
无果
公司注
销货款
客户 127 1,731,454.88 - 322,700.00 - 1,200,000.00 - 208,754.88 - 1,927,824.88 -196,370.00 1,731,454.88 -
无法收
回
应收账
款催款
客户 128 1,680,457.00 - - - 1,680,457.00 - - - 1,680,457.00 - 1,680,457.00 - 小组多
次催收
无果
第 41 页
大华核字[2022] 0011351 号
2021 年
2020 年末 2021 年 2021 年末 2021 年
客户名 应收账款余额 1-6 月 7-12 月 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5 年以上 单项计
坏账金额 新增单项计提 坏账金额 保留金额
提依据
应收账
款催款
客户 129 1,680,119.34 - - - 212,752.30 - 1,467,367.04 - 1,680,119.34 - 1,680,119.34 - 小组多
次催收
无果
应收账
款催款
客户 130 1,668,122.00 - - - 1,668,122.00 - - - 1,668,122.00 - 1,668,122.00 1,668,122.00 小组多
次催收
无果
通过法
律诉讼
客户 131 1,638,928.10 38,098.00 343,378.02 835,988.58 421,463.50 - - - - 1,638,928.10 1,638,928.10 -
手段催
收
应收账
款催款
客户 132 1,636,591.00 - 5,425.00 - 408,043.00 1,223,123.00 - - 1,636,591.00 - 1,636,591.00 1,636,591.00 小组多
次催收
无果
应收账
款催款
客户 133 1,625,623.60 - - - 1,625,623.60 - - - 1,625,623.60 - 1,625,623.60 1,625,623.60 小组多
次催收
无果
应收账
客户 134 1,588,877.00 - - - 1,588,877.00 - - - 1,588,877.00 - 1,588,877.00 1,588,877.00
款催款
第 42 页
大华核字[2022] 0011351 号
2021 年
2020 年末 2021 年 2021 年末 2021 年
客户名 应收账款余额 1-6 月 7-12 月 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5 年以上 单项计
坏账金额 新增单项计提 坏账金额 保留金额
提依据
小组多
次催收
无果
公司注
销货款
客户 135 1,588,765.00 - - - 1,588,765.00 - - - 1,588,765.00 - 1,588,765.00 -
无法收
回
应收账
款催款
客户 136 1,588,397.60 - - - 1,588,397.60 - - - 1,588,397.60 - 1,588,397.60 1,588,397.60 小组多
次催收
无果
公司注
销货款
客户 137 1,583,838.07 - 4,273.07 - - 1,579,565.00 - - 1,579,565.00 4,273.07 1,583,838.07 -
无法收
回
应收账
款催款
客户 138 1,582,941.00 - - - 1,582,941.00 - - - 1,582,941.00 - 1,582,941.00 - 小组多
次催收
无果
应收账
款催款
客户 139 1,581,627.50 - - - 1,581,627.50 - - - 1,581,627.50 - 1,581,627.50 - 小组多
次催收
无果
第 43 页
大华核字[2022] 0011351 号
2021 年
2020 年末 2021 年 2021 年末 2021 年
客户名 应收账款余额 1-6 月 7-12 月 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5 年以上 单项计
坏账金额 新增单项计提 坏账金额 保留金额
提依据
应收账
款催款
客户 140 1,568,536.00 - - - 1,568,536.00 - - - 1,568,536.00 - 1,568,536.00 1,568,536.00 小组多
次催收
无果
公司注
销货款
客户 141 1,558,855.95 - - - - - 209,001.00 1,349,854.95 1,558,855.95 - 1,558,855.95 -
无法收
回
公司注
销货款
客户 142 1,545,710.00 - - - 1,545,710.00 - - - 1,545,710.00 - 1,545,710.00 -
无法收
回
公司注
销货款
客户 143 1,515,025.00 - - - - 1,515,025.00 - - 1,515,025.00 - 1,515,025.00 -
无法收
回
应收账
款催款
客户 144 1,510,432.00 - - - 1,510,432.00 - - - 1,510,432.00 - 1,510,432.00 - 小组多
次催收
无果
应收账
款催款
客户 145 1,505,512.00 - - - 1,505,512.00 - - - - 1,505,512.00 1,505,512.00 1,505,512.00
小组多
次催收
第 44 页
大华核字[2022] 0011351 号
2021 年
2020 年末 2021 年 2021 年末 2021 年
客户名 应收账款余额 1-6 月 7-12 月 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5 年以上 单项计
坏账金额 新增单项计提 坏账金额 保留金额
提依据
无果
应收账
款催款
客户 146 1,501,566.00 - - - 1,501,566.00 - - - 1,501,566.00 - 1,501,566.00 1,501,566.00 小组多
次催收
无果
公司注
销货款
客户 147 1,498,393.69 - - 2,155.00 156,830.00 1,339,408.69 - - 1,498,393.69 - 1,498,393.69 -
无法收
回
应收账
款催款
客户 148 1,485,320.00 - - - 1,485,320.00 - - - 1,485,320.00 - 1,485,320.00 - 小组多
次催收
无果
通过法
律诉讼
客户 149 1,452,896.00 - - 12.20 1,452,864.00 19.80 - - - 1,452,896.00 1,452,896.00 -
手段催
收
公司注
销货款
客户 150 1,433,238.04 - - 4,233.00 1,429,005.04 - - - 1,433,238.04 - 1,433,238.04 -
无法收
回
通过法
客户 151 1,407,802.00 - - - - 1,407,802.00 - - 1,407,802.00 - 1,407,802.00 - 律诉讼
手段催
第 45 页
大华核字[2022] 0011351 号
2021 年
2020 年末 2021 年 2021 年末 2021 年
客户名 应收账款余额 1-6 月 7-12 月 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5 年以上 单项计
坏账金额 新增单项计提 坏账金额 保留金额
提依据
收
通过法
律诉讼
客户 152 1,407,171.00 - - - - 1,407,171.00 - - 1,407,173.00 -2.00 1,407,171.00 -
手段催
收
公司注
销货款
客户 153 1,403,908.00 - - 105,238.00 1,298,670.00 - - - 1,403,908.00 - 1,403,908.00 -
无法收
回
通过法
律诉讼
客户 154 1,391,043.85 - - 23,075.00 - - - 1,367,968.85 2,412,980.85 -1,021,937.00 1,391,043.85 -
手段催
收
公司注
销货款
客户 155 1,366,246.00 - - - - 1,366,082.00 164.00 - 1,366,246.00 - 1,366,246.00 -
无法收
回
应收账
款催款
客户 156 1,321,638.00 - - - 1,321,638.00 - - - 1,321,638.00 - 1,321,638.00 1,321,638.00 小组多
次催收
无果
公司注
销货款
客户 157 1,318,929.38 - - - - 958,874.00 17,306.00 342,749.38 1,322,519.38 -3,590.00 1,318,929.38 -
无法收
回
第 46 页
大华核字[2022] 0011351 号
2021 年
2020 年末 2021 年 2021 年末 2021 年
客户名 应收账款余额 1-6 月 7-12 月 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5 年以上 单项计
坏账金额 新增单项计提 坏账金额 保留金额
提依据
通过法
律诉讼
客户 158 1,315,843.72 - - - - 101,751.00 1,214,092.72 - 1,315,843.72 - 1,315,843.72 -
手段催
收
应收账
款催款
客户 159 1,304,276.00 - - 4,650.46 1,244,836.00 54,789.54 - - 1,304,276.00 - 1,304,276.00 - 小组多
次催收
无果
应收账
款催款
客户 160 1,298,178.00 - - - 1,298,178.00 - - - 1,298,178.00 - 1,298,178.00 1,298,178.00 小组多
次催收
无果
应收账
款催款
客户 161 1,277,925.00 - 8,257.00 8,032.00 1,261,636.00 - - - 1,277,925.00 - 1,277,925.00 1,277,925.00 小组多
次催收
无果
应收账
款催款
客户 162 1,264,933.00 - - - 1,264,933.00 - - - - 1,264,933.00 1,264,933.00 1,264,933.00 小组多
次催收
无果
应收账
客户 163 1,187,902.00 - - - 1,186,522.00 - 1,380.00 - 1,187,902.00 - 1,187,902.00 -
款催款
第 47 页
大华核字[2022] 0011351 号
2021 年
2020 年末 2021 年 2021 年末 2021 年
客户名 应收账款余额 1-6 月 7-12 月 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5 年以上 单项计
坏账金额 新增单项计提 坏账金额 保留金额
提依据
小组多
次催收
无果
通过法
律诉讼
客户 164 1,179,059.00 - - 1,179,059.00 - - - - - 1,179,059.00 1,179,059.00 -
手段催
收
应收账
款催款
客户 165 1,139,753.00 - - - 1,139,753.00 - - - 1,139,753.00 - 1,139,753.00 - 小组多
次催收
无果
应收账
款催款
客户 166 1,137,456.00 - - - 1,137,456.00 - - - 1,137,456.00 - 1,137,456.00 - 小组多
次催收
无果
通过法
律诉讼
客户 167 1,137,414.27 - - - 22,952.00 94,662.00 267,198.00 752,602.27 1,137,414.27 - 1,137,414.27 -
手段催
收
应收账
款催款
客户 168 1,129,550.11 - - - 245,395.00 884,155.11 - - 1,129,550.11 - 1,129,550.11 - 小组多
次催收
无果
第 48 页
大华核字[2022] 0011351 号
2021 年
2020 年末 2021 年 2021 年末 2021 年
客户名 应收账款余额 1-6 月 7-12 月 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5 年以上 单项计
坏账金额 新增单项计提 坏账金额 保留金额
提依据
应收账
款催款
客户 169 1,101,625.07 - - 1,101,625.07 - - - - 1,123,709.57 -22,084.50 1,101,625.07 1,101,625.07 小组多
次催收
无果
通过法
律诉讼
客户 170 1,053,901.61 - - - 69,543.00 662,074.00 322,284.61 - 1,053,901.61 - 1,053,901.61 -
手段催
收
对方撤
客户 171 1,037,110.05 - - 14.15 71,166.28 511,103.76 454,825.86 - 1,037,124.20 -14.15 1,037,110.05 - 店，双方
不合作
公司注
销货款
客户 172 1,029,699.00 - - - 1,029,699.00 - - - 1,029,699.00 - 1,029,699.00 -
无法收
回
公司注
销货款
客户 173 1,017,863.00 - - - 1,017,703.00 - 160.00 - 1,017,863.00 - 1,017,863.00 -
无法收
回
应收账
款催款
客户 174 1,008,486.00 - - 1,008,486.00 - - - - - 1,008,486.00 1,008,486.00 1,008,486.00 小组多
次催收
无果
客户 175 1,007,892.00 - - - 1,007,892.00 - - - 1,007,892.00 - 1,007,892.00 - 公司注
第 49 页
大华核字[2022] 0011351 号
2021 年
2020 年末 2021 年 2021 年末 2021 年
客户名 应收账款余额 1-6 月 7-12 月 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5 年以上 单项计
坏账金额 新增单项计提 坏账金额 保留金额
提依据
销货款
无法收
回
通过法
律诉讼
客户 176 998,222.10 - - - - - 128,385.00 869,837.10 998,222.10 - 998,222.10 -
手段催
收
应收账
款催款
客户 177 990,410.00 - - - 990,410.00 - - - - 990,410.00 990,410.00 990,410.00 小组多
次催收
无果
应收账
款催款
客户 178 982,124.00 - - - 982,124.00 - - - - 982,124.00 982,124.00 982,124.00 小组多
次催收
无果
应收账
款催款
客户 179 976,018.30 - - - 320.00 483,118.00 104,909.80 387,670.50 976,018.30 - 976,018.30 - 小组多
次催收
无果
应收账
款催款
客户 180 957,601.00 - - - 45,514.00 912,087.00 - - 957,601.00 - 957,601.00 957,601.00
小组多
次催收
第 50 页
大华核字[2022] 0011351 号
2021 年
2020 年末 2021 年 2021 年末 2021 年
客户名 应收账款余额 1-6 月 7-12 月 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5 年以上 单项计
坏账金额 新增单项计提 坏账金额 保留金额
提依据
无果
公司注
销货款
客户 181 943,110.62 - - - - 25,610.00 - 917,500.62 943,110.62 - 943,110.62 -
无法收
回
应收账
款催款
客户 182 904,367.00 - - - 904,367.00 - - - - 904,367.00 904,367.00 904,367.00 小组多
次催收
无果
应收账
款催款
客户 183 870,913.00 - - - 870,913.00 - - - - 870,913.00 870,913.00 870,913.00 小组多
次催收
无果
公司注
销货款
客户 184 864,733.53 - - - 864,733.53 - - - 864,733.53 - 864,733.53 -
无法收
回
应收账
款催款
客户 185 841,571.40 - - - 19,571.00 822,000.40 - - 1,086,915.00 -245,343.60 841,571.40 841,571.40 小组多
次催收
无果
应收账
客户 186 833,859.89 - - 60.00 56,255.00 467,723.00 309,821.89 - 833,859.89 - 833,859.89 -
款催款
第 51 页
大华核字[2022] 0011351 号
2021 年
2020 年末 2021 年 2021 年末 2021 年
客户名 应收账款余额 1-6 月 7-12 月 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5 年以上 单项计
坏账金额 新增单项计提 坏账金额 保留金额
提依据
小组多
次催收
无果
通过法
律诉讼
客户 187 825,682.26 - - - 25,909.00 799,773.26 - - 825,682.26 - 825,682.26 -
手段催
收
通过法
律诉讼
客户 188 793,121.00 - - - - - - 793,121.00 793,121.00 - 793,121.00 -
手段催
收
应收账
款催款
客户 189 789,673.00 - - 200.00 8,797.00 2,998.00 308,452.00 469,226.00 789,673.00 - 789,673.00 789,673.00 小组多
次催收
无果
通过法
律诉讼
客户 190 785,126.00 - - - - - 168,569.00 616,557.00 785,126.00 - 785,126.00 -
手段催
收
通过法
律诉讼
客户 191 783,472.64 - - - 783,472.64 - - - - 783,472.64 783,472.64 -
手段催
收
对方撤
客户 192 773,734.00 - - - 773,734.00 - - - 773,734.00 - 773,734.00 -
店，双方
第 52 页
大华核字[2022] 0011351 号
2021 年
2020 年末 2021 年 2021 年末 2021 年
客户名 应收账款余额 1-6 月 7-12 月 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5 年以上 单项计
坏账金额 新增单项计提 坏账金额 保留金额
提依据
不合作
对方撤
客户 193 767,961.19 - - - - 96,874.64 437,690.21 233,396.34 767,961.19 - 767,961.19 - 店，双方
不合作
应收账
款催款
客户 194 763,856.97 - - - 36,248.00 727,608.97 - - 763,856.97 - 763,856.97 763,856.97 小组多
次催收
无果
通过法
律诉讼
客户 195 753,706.60 - - - - - - 753,706.60 753,706.60 - 753,706.60 -
手段催
收
应收账
款催款
客户 196 752,275.00 - - 6,890.00 178,439.00 164,996.00 346,015.20 55,934.80 752,275.00 - 752,275.00 752,275.00 小组多
次催收
无果
应收账
款催款
客户 197 749,115.71 - - - 113,056.00 65,287.00 21,135.00 549,637.71 749,115.71 - 749,115.71 - 小组多
次催收
无果
应收账
客户 198 724,793.63 - - - 724,793.63 - - - - 724,793.63 724,793.63 724,793.63 款催款
小组多
第 53 页
大华核字[2022] 0011351 号
2021 年
2020 年末 2021 年 2021 年末 2021 年
客户名 应收账款余额 1-6 月 7-12 月 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5 年以上 单项计
坏账金额 新增单项计提 坏账金额 保留金额
提依据
次催收
无果
应收账
款催款
客户 199 724,529.74 - - - 9,604.00 59,912.80 185,589.00 469,423.94 725,519.74 -990.00 724,529.74 - 小组多
次催收
无果
应收账
款催款
客户 200 703,618.76 - - - 109,870.00 593,748.76 - - - 703,618.76 703,618.76 703,618.76 小组多
次催收
无果
公司注
销货款
客户 201 699,291.20 - - 1.80 27,710.80 20,818.80 650,759.80 - 699,291.20 - 699,291.20 -
无法收
回
应收账
款催款
客户 202 692,345.00 - - - 692,345.00 - - - - 692,345.00 692,345.00 692,345.00 小组多
次催收
无果
通过法
律诉讼
客户 203 687,444.60 - - - - - 640.00 686,804.60 687,444.60 - 687,444.60 -
手段催
收
客户 204 634,714.06 - - - 7,706.10 - 419,696.17 207,311.79 634,714.06 - 634,714.06 - 对方撤
第 54 页
大华核字[2022] 0011351 号
2021 年
2020 年末 2021 年 2021 年末 2021 年
客户名 应收账款余额 1-6 月 7-12 月 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5 年以上 单项计
坏账金额 新增单项计提 坏账金额 保留金额
提依据
店，双方
不合作
应收账
款催款
客户 205 632,775.76 1,826.00 - 505,763.76 125,186.00 - - - - 632,775.76 632,775.76 632,775.76 小组多
次催收
无果
应收账
款催款
客户 206 617,573.06 - - - 617,573.06 - - - - 617,573.06 617,573.06 617,573.06 小组多
次催收
无果
公司注
销货款
客户 207 607,344.50 - - - 607,344.50 - - - - 607,344.50 607,344.50 -
无法收
回
应收账
款催款
客户 208 606,643.00 - - 606,643.00 - - - - - 606,643.00 606,643.00 606,643.00 小组多
次催收
无果
通过法
律诉讼
客户 209 601,764.00 - - 15,638.00 - 13,793.00 572,333.00 - 601,764.00 - 601,764.00 -
手段催
收
客户 210 597,535.16 - - - - 59,205.00 538,330.16 - 597,535.16 - 597,535.16 - 公司注
第 55 页
大华核字[2022] 0011351 号
2021 年
2020 年末 2021 年 2021 年末 2021 年
客户名 应收账款余额 1-6 月 7-12 月 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5 年以上 单项计
坏账金额 新增单项计提 坏账金额 保留金额
提依据
销货款
无法收
回
通过法
律诉讼
客户 211 587,822.68 - - - 587,822.68 - - - 587,822.68 - 587,822.68 -
手段催
收
公司注
销货款
客户 212 587,616.20 - - - - - - 587,616.20 587,616.20 - 587,616.20 -
无法收
回
对方撤
客户 213 556,487.70 - 556,487.70 - - - - - - 556,487.70 556,487.70 - 店，双方
不合作
应收账
款催款
客户 214 522,590.00 - - - - 522,590.00 - - 522,590.00 - 522,590.00 - 小组多
次催收
无果
对方撤
客户 215 514,838.16 - - - - 31,215.00 483,623.16 - 514,838.16 - 514,838.16 - 店，双方
不合作
应收账
款催款
客户 216 498,449.74 - - 1.27 4,672.40 493,776.07 - - - 498,449.74 498,449.74 498,449.74
小组多
次催收
第 56 页
大华核字[2022] 0011351 号
2021 年
2020 年末 2021 年 2021 年末 2021 年
客户名 应收账款余额 1-6 月 7-12 月 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5 年以上 单项计
坏账金额 新增单项计提 坏账金额 保留金额
提依据
无果
对方撤
客户 217 498,437.44 - 10,000.00 - - - - 488,437.44 - 498,437.44 498,437.44 - 店，双方
不合作
应收账
款催款
客户 218 487,288.78 - - 17,888.00 469,400.78 - - - - 487,288.78 487,288.78 487,288.78 小组多
次催收
无果
公司注
销货款
客户 219 476,793.00 - - - - - - 476,793.00 476,793.00 - 476,793.00 -
无法收
回
对方撤
客户 220 469,838.26 469,838.26 - - - - - - - 469,838.26 469,838.26 - 店，双方
不合作
公司注
销货款
客户 221 468,984.00 - - - - 23,747.00 57,469.00 387,768.00 468,984.00 - 468,984.00 -
无法收
回
公司注
销货款
客户 222 445,405.00 - - - - 445,405.00 - - - 445,405.00 445,405.00 -
无法收
回
应收账
客户 223 433,543.00 - - - 33,013.00 265,063.00 135,467.00 - 438,403.00 -4,860.00 433,543.00 433,543.00
款催款
第 57 页
大华核字[2022] 0011351 号
2021 年
2020 年末 2021 年 2021 年末 2021 年
客户名 应收账款余额 1-6 月 7-12 月 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5 年以上 单项计
坏账金额 新增单项计提 坏账金额 保留金额
提依据
小组多
次催收
无果
应收账
款催款
客户 224 428,068.00 - - 2.00 427,440.00 626.00 - - - 428,068.00 428,068.00 428,068.00 小组多
次催收
无果
对方撤
客户 225 427,352.24 - - - 4,188.00 423,164.24 - - 427,352.24 - 427,352.24 - 店，双方
不合作
对方撤
客户 226 425,059.76 357.00 640.00 9,483.88 414,578.88 - - - - 425,059.76 425,059.76 - 店，双方
不合作
公司注
销货款
客户 227 411,814.02 - - 289,878.00 121,936.02 - - - 411,814.02 - 411,814.02 -
无法收
回
公司注
销货款
客户 228 410,319.68 - - - 410,319.68 - - - 410,319.68 - 410,319.68 -
无法收
回
应收账
款催款
客户 229 389,763.00 - - 389,763.00 - - - - - 389,763.00 389,763.00 389,763.00
小组多
次催收
第 58 页
大华核字[2022] 0011351 号
2021 年
2020 年末 2021 年 2021 年末 2021 年
客户名 应收账款余额 1-6 月 7-12 月 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5 年以上 单项计
坏账金额 新增单项计提 坏账金额 保留金额
提依据
无果
应收账
款催款
客户 230 380,454.00 - - - 380,363.95 90.05 - - - 380,454.00 380,454.00 380,454.00 小组多
次催收
无果
公司注
销货款
客户 231 380,353.00 - - - - 261,949.00 118,404.00 - 380,353.00 - 380,353.00 -
无法收
回
对方撤
客户 232 371,106.46 - - - 10,864.42 8,067.94 352,174.10 - 371,106.46 - 371,106.46 - 店，双方
不合作
对方撤
客户 233 370,030.21 - - - 18,108.48 111,731.33 240,190.40 - 370,030.21 - 370,030.21 - 店，双方
不合作
公司注
销货款
客户 234 369,475.25 - - - 81,163.55 103,887.50 184,424.20 - 369,475.25 - 369,475.25 -
无法收
回
对方撤
客户 235 368,549.32 - - - - - 182,199.20 186,350.12 368,549.32 - 368,549.32 - 店，双方
不合作
应收账
客户 236 367,276.40 - - - 68,224.10 56,828.00 242,224.30 - 372,953.00 -5,676.60 367,276.40 - 款催款
小组多
第 59 页
大华核字[2022] 0011351 号
2021 年
2020 年末 2021 年 2021 年末 2021 年
客户名 应收账款余额 1-6 月 7-12 月 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5 年以上 单项计
坏账金额 新增单项计提 坏账金额 保留金额
提依据
次催收
无果
对方撤
客户 237 365,011.40 - - - - 670.90 364,340.50 - 365,011.40 - 365,011.40 - 店，双方
不合作
对方撤
客户 238 363,936.80 - - - - - 363,936.80 - 363,936.80 - 363,936.80 - 店，双方
不合作
应收账
款催款
客户 239 352,659.00 - - - - - - 352,659.00 352,659.00 - 352,659.00 352,659.00 小组多
次催收
无果
应收账
款催款
客户 240 348,848.30 - - - - 119,103.80 229,744.50 - 348,848.30 - 348,848.30 348,848.30 小组多
次催收
无果
应收账
款催款
客户 241 344,774.81 - 843.00 229,684.04 114,247.77 - - - - 344,774.81 344,774.81 344,774.81 小组多
次催收
无果
对方撤
客户 242 343,350.42 - - 343,350.42 - - - - - 343,350.42 343,350.42 - 店，双方
不合作
第 60 页
大华核字[2022] 0011351 号
2021 年
2020 年末 2021 年 2021 年末 2021 年
客户名 应收账款余额 1-6 月 7-12 月 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5 年以上 单项计
坏账金额 新增单项计提 坏账金额 保留金额
提依据
应收账
款催款
客户 243 337,501.37 - - 18.00 - 337,483.37 - - - 337,501.37 337,501.37 337,501.37 小组多
次催收
无果
公司注
销货款
客户 244 335,280.83 - - - 2,898.00 130,127.00 202,255.83 - 335,280.83 - 335,280.83 -
无法收
回
应收账
款催款
客户 245 314,951.20 - - 186,453.20 128,498.00 - - - - 314,951.20 314,951.20 314,951.20 小组多
次催收
无果
应收账
款催款
客户 246 314,851.85 - - - - - 38,998.85 275,853.00 314,851.85 - 314,851.85 314,851.85 小组多
次催收
无果
应收账
款催款
客户 247 306,533.72 - - 13.18 100,564.00 205,956.54 - - 306,533.72 - 306,533.72 306,533.72 小组多
次催收
无果
对方撤
客户 248 299,205.14 - - 365.00 94,817.43 204,022.71 - - 299,205.14 - 299,205.14 -
店，双方
第 61 页
大华核字[2022] 0011351 号
2021 年
2020 年末 2021 年 2021 年末 2021 年
客户名 应收账款余额 1-6 月 7-12 月 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5 年以上 单项计
坏账金额 新增单项计提 坏账金额 保留金额
提依据
不合作
应收账
款催款
客户 249 297,838.05 - - - - - - 297,838.05 - 297,838.05 297,838.05 297,838.05 小组多
次催收
无果
通过法
律诉讼
客户 250 289,782.60 - - - - 820.00 288,962.60 - - 289,782.60 289,782.60 -
手段催
收
应收账
款催款
客户 251 282,869.77 - - - 117,714.43 165,155.34 - - 282,869.77 - 282,869.77 - 小组多
次催收
无果
应收账
款催款
客户 252 267,536.00 - - - 267,536.00 - - - - 267,536.00 267,536.00 267,536.00 小组多
次催收
无果
通过法
律诉讼
客户 253 255,667.00 - - - - - 9,743.00 245,924.00 255,667.00 - 255,667.00 -
手段催
收
对方撤
客户 254 247,096.91 - - - - 89,209.80 157,887.11 - 247,096.91 - 247,096.91 -
店，双方
第 62 页
大华核字[2022] 0011351 号
2021 年
2020 年末 2021 年 2021 年末 2021 年
客户名 应收账款余额 1-6 月 7-12 月 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5 年以上 单项计
坏账金额 新增单项计提 坏账金额 保留金额
提依据
不合作
公司注
销货款
客户 255 240,684.00 - - - - - - 240,684.00 240,684.00 - 240,684.00 -
无法收
回
公司注
销货款
客户 256 233,914.00 - - - - - 233,914.00 - 233,914.00 - 233,914.00 -
无法收
回
对方撤
客户 257 231,463.13 - - - - - 100,406.85 131,056.28 231,463.13 - 231,463.13 - 店，双方
不合作
应收账
款催款
客户 258 227,210.00 - - - - - - 227,210.00 227,210.00 - 227,210.00 227,210.00 小组多
次催收
无果
应收账
款催款
客户 259 210,537.53 - - 34,769.00 175,768.53 - - - - 210,537.53 210,537.53 210,537.53 小组多
次催收
无果
应收账
款催款
客户 260 210,345.52 - - 210,345.52 - - - - - 210,345.52 210,345.52 210,345.52
小组多
次催收
第 63 页
大华核字[2022] 0011351 号
2021 年
2020 年末 2021 年 2021 年末 2021 年
客户名 应收账款余额 1-6 月 7-12 月 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5 年以上 单项计
坏账金额 新增单项计提 坏账金额 保留金额
提依据
无果
公司注
销货款
客户 261 202,927.67 - - 202,927.67 - - - - - 202,927.67 202,927.67 -
无法收
回
应收账
款催款
客户 262 200,018.00 - - - - - 9,574.00 190,444.00 200,018.00 - 200,018.00 200,018.00 小组多
次催收
无果
公司注
销货款
客户 263 191,165.00 - - - - 191,165.00 - - 191,165.00 - 191,165.00 -
无法收
回
应收账
款催款
客户 264 186,273.40 - - 186,273.40 - - - - - 186,273.40 186,273.40 186,273.40 小组多
次催收
无果
对方撤
客户 265 185,247.13 - - 2,573.00 182,674.13 - - - - 185,247.13 185,247.13 - 店，双方
不合作
对方撤
客户 266 180,222.95 - - - - 2,611.90 - 177,611.05 2,611.90 177,611.05 180,222.95 - 店，双方
不合作
客户 267 168,801.00 - 168,801.00 - - - - - - 168,801.00 168,801.00 168,801.00 应收账
第 64 页
大华核字[2022] 0011351 号
2021 年
2020 年末 2021 年 2021 年末 2021 年
客户名 应收账款余额 1-6 月 7-12 月 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5 年以上 单项计
坏账金额 新增单项计提 坏账金额 保留金额
提依据
款催款
小组多
次催收
无果
应收账
款催款
客户 268 167,159.00 - - - 167,159.00 - - - - 167,159.00 167,159.00 167,159.00 小组多
次催收
无果
公司注
销货款
客户 269 160,539.00 - - 91,068.00 69,471.00 - - - 160,539.00 - 160,539.00 -
无法收
回
公司注
销货款
客户 270 160,351.00 - - - 35,297.00 - 125,054.00 - 160,351.00 - 160,351.00 -
无法收
回
应收账
款催款
客户 271 157,277.98 - - - - - - 157,277.98 157,277.98 - 157,277.98 157,277.98 小组多
次催收
无果
公司注
销货款
客户 272 152,547.70 - - - - 152,547.70 - - 152,547.70 - 152,547.70 -
无法收
回
第 65 页
大华核字[2022] 0011351 号
2021 年
2020 年末 2021 年 2021 年末 2021 年
客户名 应收账款余额 1-6 月 7-12 月 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5 年以上 单项计
坏账金额 新增单项计提 坏账金额 保留金额
提依据
应收账
款催款
客户 273 144,816.49 - - - 144,816.49 - - - - 144,816.49 144,816.49 144,816.49 小组多
次催收
无果
公司注
销货款
客户 274 141,263.00 - - - 141,263.00 - - - - 141,263.00 141,263.00 -
无法收
回
应收账
款催款
客户 275 138,476.00 - - - 138,476.00 - - - - 138,476.00 138,476.00 138,476.00 小组多
次催收
无果
应收账
款催款
客户 276 131,203.12 - - - 26,987.00 104,216.12 - - - 131,203.12 131,203.12 131,203.12 小组多
次催收
无果
公司注
销货款
客户 277 124,817.00 - - - 124,817.00 - - - 124,817.00 - 124,817.00 -
无法收
回
应收账
客户 278 122,709.00 - - - 12,918.00 109,791.00 - - - 122,709.00 122,709.00 122,709.00 款催款
小组多
第 66 页
大华核字[2022] 0011351 号
2021 年
2020 年末 2021 年 2021 年末 2021 年
客户名 应收账款余额 1-6 月 7-12 月 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5 年以上 单项计
坏账金额 新增单项计提 坏账金额 保留金额
提依据
次催收
无果
应收账
款催款
客户 279 116,272.00 - - - 116,272.00 - - - - 116,272.00 116,272.00 116,272.00 小组多
次催收
无果
对方撤
客户 280 115,534.88 - - - - 4,994.50 110,540.38 - 115,534.88 - 115,534.88 - 店，双方
不合作
对方撤
客户 281 115,472.99 - - 78,603.22 - 36,869.77 - - - 115,472.99 115,472.99 - 店，双方
不合作
应收账
款催款
客户 282 109,922.36 - - 109,922.36 - - - - 43,465.97 66,456.39 109,922.36 - 小组多
次催收
无果
应收账
款催款
客户 283 106,502.39 - - - - - - 106,502.39 106,502.39 - 106,502.39 106,502.39 小组多
次催收
无果
公司注
客户 284 103,774.00 - - - - 94,865.41 8,908.59 - - 103,774.00 103,774.00 - 销货款
无法收
第 67 页
大华核字[2022] 0011351 号
2021 年
2020 年末 2021 年 2021 年末 2021 年
客户名 应收账款余额 1-6 月 7-12 月 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5 年以上 单项计
坏账金额 新增单项计提 坏账金额 保留金额
提依据
回
公司注
销货款
客户 285 101,215.00 - - - - - 3,625.00 97,590.00 101,215.00 - 101,215.00 -
无法收
回
应收账
款催款
客户 286 100,690.64 - - 100,690.64 - - - - 100,690.64 - 100,690.64 100,690.64 小组多
次催收
无果
应收账
款催款
客户 287 100,000.00 - 100,000.00 - - - - - - 100,000.00 100,000.00 100,000.00 小组多
次催收
无果
应收账
款催款
客户 288 100,000.00 - - 100,000.00 - - - - - 100,000.00 100,000.00 100,000.00 小组多
次催收
无果
对方撤
客户 289 90,538.00 - - 90,538.00 - - - - - 90,538.00 90,538.00 - 店，双方
不合作
应收账
客户 290 89,549.50 - 89,549.50 - - - - - - 89,549.50 89,549.50 89,549.50 款催款
小组多
第 68 页
大华核字[2022] 0011351 号
2021 年
2020 年末 2021 年 2021 年末 2021 年
客户名 应收账款余额 1-6 月 7-12 月 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5 年以上 单项计
坏账金额 新增单项计提 坏账金额 保留金额
提依据
次催收
无果
公司注
销货款
客户 291 87,968.04 - - - 24.00 17,678.94 70,265.10 - 87,968.04 - 87,968.04 -
无法收
回
对方撤
客户 292 80,986.01 - - - - - - 80,986.01 80,986.01 - 80,986.01 - 店，双方
不合作
公司注
销货款
客户 293 74,724.48 - 10,262.00 21,083.00 43,379.48 - - - 74,724.48 - 74,724.48 -
无法收
回
应收账
款催款
客户 294 73,596.00 - 740.00 230.00 72,626.00 - - - - 73,596.00 73,596.00 73,596.00 小组多
次催收
无果
应收账
款催款
客户 295 70,924.00 - 2,344.00 68,580.00 - - - - - 70,924.00 70,924.00 70,924.00 小组多
次催收
无果
应收账
客户 296 69,053.35 - - - - 69,053.35 - - 69,053.35 - 69,053.35 69,053.35 款催款
小组多
第 69 页
大华核字[2022] 0011351 号
2021 年
2020 年末 2021 年 2021 年末 2021 年
客户名 应收账款余额 1-6 月 7-12 月 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5 年以上 单项计
坏账金额 新增单项计提 坏账金额 保留金额
提依据
次催收
无果
应收账
款催款
客户 297 66,224.00 - - 66,224.00 - - - - - 66,224.00 66,224.00 66,224.00 小组多
次催收
无果
应收账
款催款
客户 298 65,495.33 - - - - - 65,495.33 - 65,495.33 - 65,495.33 65,495.33 小组多
次催收
无果
对方撤
客户 299 64,067.86 - - - 90.00 8,476.98 1,012.03 54,488.85 64,067.86 - 64,067.86 - 店，双方
不合作
公司注
销货款
客户 300 60,000.00 - 60,000.00 - - - - - - 60,000.00 60,000.00 -
无法收
回
应收账
款催款
客户 301 58,301.00 - - 58,301.00 - - - - - 58,301.00 58,301.00 58,301.00 小组多
次催收
无果
对方撤
客户 302 57,098.94 - - - - - - 57,098.94 - 57,098.94 57,098.94 -
店，双方
第 70 页
大华核字[2022] 0011351 号
2021 年
2020 年末 2021 年 2021 年末 2021 年
客户名 应收账款余额 1-6 月 7-12 月 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5 年以上 单项计
坏账金额 新增单项计提 坏账金额 保留金额
提依据
不合作
应收账
款催款
客户 303 56,599.70 - - - 16,407.00 40,192.70 - - - 56,599.70 56,599.70 56,599.70 小组多
次催收
无果
公司注
销货款
客户 304 56,337.00 - - - - - - 56,337.00 - 56,337.00 56,337.00 -
无法收
回
公司注
销货款
客户 305 55,559.89 - - - - 2,264.00 - 53,295.89 55,559.89 - 55,559.89 -
无法收
回
应收账
款催款
客户 306 55,039.35 - - - 55,039.35 - - - - 55,039.35 55,039.35 55,039.35 小组多
次催收
无果
对方撤
客户 307 51,166.98 - - - - - - 51,166.98 51,166.98 - 51,166.98 - 店，双方
不合作
应收账
款催款
客户 308 50,972.00 - - - 50,972.00 - - - - 50,972.00 50,972.00 50,972.00
小组多
次催收
第 71 页
大华核字[2022] 0011351 号
2021 年
2020 年末 2021 年 2021 年末 2021 年
客户名 应收账款余额 1-6 月 7-12 月 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5 年以上 单项计
坏账金额 新增单项计提 坏账金额 保留金额
提依据
无果
对方撤
客户 309 49,999.14 - - 49,999.14 - - - - - 49,999.14 49,999.14 - 店，双方
不合作
应收账
款催款
客户 310 46,507.00 - - - 761.00 45,746.00 - - - 46,507.00 46,507.00 46,507.00 小组多
次催收
无果
对方撤
客户 311 44,227.90 - - 44,227.90 - - - - - 44,227.90 44,227.90 - 店，双方
不合作
应收账
款催款
客户 312 43,465.97 - - 43,465.97 - - - - 109,922.36 -66,456.39 43,465.97 - 小组多
次催收
无果
应收账
款催款
客户 313 43,277.00 - - - - 43,277.00 - - 43,277.00 - 43,277.00 43,277.00 小组多
次催收
无果
对方撤
客户 314 42,951.22 - 3,705.00 39,246.22 - - - - - 42,951.22 42,951.22 - 店，双方
不合作
客户 315 39,996.65 - - 4,620.00 35,376.65 - - - - 39,996.65 39,996.65 - 对方撤
第 72 页
大华核字[2022] 0011351 号
2021 年
2020 年末 2021 年 2021 年末 2021 年
客户名 应收账款余额 1-6 月 7-12 月 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5 年以上 单项计
坏账金额 新增单项计提 坏账金额 保留金额
提依据
店，双方
不合作
应收账
款催款
客户 316 37,851.00 - - - - 37,851.00 - - 37,851.00 - 37,851.00 - 小组多
次催收
无果
对方撤
客户 317 36,988.91 337.00 - 36,651.91 - - - - - 36,988.91 36,988.91 - 店，双方
不合作
对方撤
客户 318 36,733.19 - - - - - 36,733.19 - 36,733.19 - 36,733.19 - 店，双方
不合作
对方撤
客户 319 36,687.07 4,623.07 25,376.93 - - - - 6,687.07 - 36,687.07 36,687.07 - 店，双方
不合作
公司注
销货款
客户 320 35,183.98 - - - - 35,183.98 - - 35,183.98 - 35,183.98 -
无法收
回
应收账
款催款
客户 321 35,072.00 - - - - - - 35,072.00 35,072.00 - 35,072.00 - 小组多
次催收
无果
客户 322 34,512.89 - - - - 34,512.89 - - 34,512.89 - 34,512.89 - 对方撤
第 73 页
大华核字[2022] 0011351 号
2021 年
2020 年末 2021 年 2021 年末 2021 年
客户名 应收账款余额 1-6 月 7-12 月 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5 年以上 单项计
坏账金额 新增单项计提 坏账金额 保留金额
提依据
店，双方
不合作
应收账
款催款
客户 323 34,192.00 - - 34,192.00 - - - - - 34,192.00 34,192.00 34,192.00 小组多
次催收
无果
应收账
款催款
客户 324 32,378.00 - 125.00 - 32,253.00 - - - - 32,378.00 32,378.00 32,378.00 小组多
次催收
无果
应收账
款催款
客户 325 32,333.40 - 25,394.00 6,150.00 789.40 - - - - 32,333.40 32,333.40 32,333.40 小组多
次催收
无果
应收账
款催款
客户 326 30,000.00 - - 30,000.00 - - - - - 30,000.00 30,000.00 30,000.00 小组多
次催收
无果
对方撤
客户 327 29,732.90 - 15,543.86 1,964.81 4,151.00 8,073.23 - - 14,189.04 15,543.86 29,732.90 - 店，双方
不合作
客户 328 28,980.00 - 28,980.00 - - - - - - 28,980.00 28,980.00 28,980.00 应收账
第 74 页
大华核字[2022] 0011351 号
2021 年
2020 年末 2021 年 2021 年末 2021 年
客户名 应收账款余额 1-6 月 7-12 月 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5 年以上 单项计
坏账金额 新增单项计提 坏账金额 保留金额
提依据
款催款
小组多
次催收
无果
应收账
款催款
客户 329 28,803.00 - 1,890.00 26,913.00 - - - - - 28,803.00 28,803.00 28,803.00 小组多
次催收
无果
应收账
款催款
客户 330 25,863.68 - - - 25,863.68 - - - - 25,863.68 25,863.68 25,863.68 小组多
次催收
无果
应收账
款催款
客户 331 25,608.00 - - - 25,608.00 - - - - 25,608.00 25,608.00 25,608.00 小组多
次催收
无果
对方撤
客户 332 25,128.48 - - - - 25,128.48 - - - 25,128.48 25,128.48 - 店，双方
不合作
公司注
销货款
客户 333 24,700.00 - - - 24,700.00 - - - 24,700.00 - 24,700.00 -
无法收
回
第 75 页
大华核字[2022] 0011351 号
2021 年
2020 年末 2021 年 2021 年末 2021 年
客户名 应收账款余额 1-6 月 7-12 月 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5 年以上 单项计
坏账金额 新增单项计提 坏账金额 保留金额
提依据
公司注
销货款
客户 334 24,271.14 - - - - - - 24,271.14 24,271.14 - 24,271.14 -
无法收
回
通过法
律诉讼
客户 335 23,700.90 - - - 23,700.90 - - - - 23,700.90 23,700.90 -
手段催
收
应收账
款催款
客户 336 23,359.00 - - - - 23,359.00 - - 23,359.00 - 23,359.00 23,359.00 小组多
次催收
无果
对方撤
客户 337 22,107.00 - - - - 11,585.11 10,521.89 - 22,107.00 - 22,107.00 - 店，双方
不合作
应收账
款催款
客户 338 21,593.00 - - - - 3,795.00 17,798.00 - 21,593.00 - 21,593.00 - 小组多
次催收
无果
应收账
款催款
客户 339 20,204.00 - - 74.00 938.00 19,192.00 - - - 20,204.00 20,204.00 20,204.00 小组多
次催收
无果
第 76 页
大华核字[2022] 0011351 号
2021 年
2020 年末 2021 年 2021 年末 2021 年
客户名 应收账款余额 1-6 月 7-12 月 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5 年以上 单项计
坏账金额 新增单项计提 坏账金额 保留金额
提依据
应收账
款催款
客户 340 19,978.00 - - - 19,978.00 - - - - 19,978.00 19,978.00 19,978.00 小组多
次催收
无果
应收账
款催款
客户 341 19,913.00 - - - 19,913.00 - - - - 19,913.00 19,913.00 19,913.00 小组多
次催收
无果
公司注
销货款
客户 342 18,669.00 - - - 18,669.00 - - - 18,669.00 - 18,669.00 -
无法收
回
对方撤
客户 343 18,590.00 - - - - 18,590.00 - - 18,590.00 - 18,590.00 - 店，双方
不合作
对方撤
客户 344 18,316.17 - - 3,358.33 14,957.84 - - - - 18,316.17 18,316.17 - 店，双方
不合作
对方撤
客户 345 18,162.60 - - 390.00 17,772.60 - - - - 18,162.60 18,162.60 - 店，双方
不合作
对方撤
客户 346 17,974.28 - 75.00 35.00 17,864.28 - - - 17,974.28 - 17,974.28 - 店，双方
不合作
第 77 页
大华核字[2022] 0011351 号
2021 年
2020 年末 2021 年 2021 年末 2021 年
客户名 应收账款余额 1-6 月 7-12 月 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5 年以上 单项计
坏账金额 新增单项计提 坏账金额 保留金额
提依据
应收账
款催款
客户 347 17,659.00 - - - - 17,659.00 - - 17,659.00 - 17,659.00 17,659.00 小组多
次催收
无果
对方撤
客户 348 17,518.82 - - - 17,518.82 - - - - 17,518.82 17,518.82 - 店，双方
不合作
对方撤
客户 349 17,505.00 - - 2,000.00 15,505.00 - - - - 17,505.00 17,505.00 - 店，双方
不合作
对方撤
客户 350 17,254.39 - - 100.00 17,154.39 - - - 17,254.39 - 17,254.39 - 店，双方
不合作
对方撤
客户 351 17,126.20 - - 150.00 16,976.20 - - - - 17,126.20 17,126.20 - 店，双方
不合作
应收账
款催款
客户 352 17,065.83 - - 17,065.83 - - - - - 17,065.83 17,065.83 17,065.83 小组多
次催收
无果
应收账
款催款
客户 353 17,024.71 - - - - - - 17,024.71 17,024.71 - 17,024.71 17,024.71
小组多
次催收
第 78 页
大华核字[2022] 0011351 号
2021 年
2020 年末 2021 年 2021 年末 2021 年
客户名 应收账款余额 1-6 月 7-12 月 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5 年以上 单项计
坏账金额 新增单项计提 坏账金额 保留金额
提依据
无果
应收账
款催款
客户 354 16,917.00 - - - 16,917.00 - - - - 16,917.00 16,917.00 16,917.00 小组多
次催收
无果
对方撤
客户 355 16,361.60 - - - 8,965.00 7,396.60 - - 16,361.60 - 16,361.60 - 店，双方
不合作
对方撤
客户 356 14,942.18 - - - - 14,942.18 - - 14,942.18 - 14,942.18 - 店，双方
不合作
公司注
销货款
客户 357 14,895.32 - - 0.48 986.00 6,927.00 6,981.84 - - 14,895.32 14,895.32 -
无法收
回
应收账
款催款
客户 358 14,616.00 - - - - 14,616.00 - - 14,616.00 - 14,616.00 14,616.00 小组多
次催收
无果
应收账
款催款
客户 359 14,607.70 - - 85.00 14,522.70 - - - - 14,607.70 14,607.70 14,607.70 小组多
次催收
无果
第 79 页
大华核字[2022] 0011351 号
2021 年
2020 年末 2021 年 2021 年末 2021 年
客户名 应收账款余额 1-6 月 7-12 月 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5 年以上 单项计
坏账金额 新增单项计提 坏账金额 保留金额
提依据
公司注
销货款
客户 360 14,216.50 - - - - 14,216.50 - - 14,216.50 - 14,216.50 -
无法收
回
对方撤
客户 361 13,920.89 - - - 13,920.89 - - - 13,920.89 - 13,920.89 - 店，双方
不合作
应收账
款催款
客户 362 13,448.00 - - - 13,448.00 - - - - 13,448.00 13,448.00 13,448.00 小组多
次催收
无果
应收账
款催款
客户 363 12,069.00 - - - - 12,069.00 - - 12,069.00 - 12,069.00 12,069.00 小组多
次催收
无果
公司注
销货款
客户 364 11,825.00 - - - - 11,825.00 - - 11,825.00 - 11,825.00 -
无法收
回
公司注
销货款
客户 365 11,762.00 - - 160.00 11,602.00 - - - - 11,762.00 11,762.00 -
无法收
回
客户 366 10,963.80 - - - 10,963.80 - - - 10,963.80 - 10,963.80 - 公司注
第 80 页
大华核字[2022] 0011351 号
2021 年
2020 年末 2021 年 2021 年末 2021 年
客户名 应收账款余额 1-6 月 7-12 月 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5 年以上 单项计
坏账金额 新增单项计提 坏账金额 保留金额
提依据
销货款
无法收
回
应收账
款催款
客户 367 10,857.00 - - - - 10,857.00 - - 10,857.00 - 10,857.00 10,857.00 小组多
次催收
无果
公司注
销货款
客户 368 9,974.00 - - - 9,974.00 - - - 9,974.00 - 9,974.00 -
无法收
回
应收账
款催款
客户 369 9,029.00 - - - - 9,029.00 - - 9,029.00 - 9,029.00 9,029.00 小组多
次催收
无果
应收账
款催款
客户 370 8,916.51 - - - - 2,935.00 - 5,981.51 8,916.51 - 8,916.51 - 小组多
次催收
无果
对方撤
客户 371 8,864.33 13.58 8,850.75 - - - - - - 8,864.33 8,864.33 - 店，双方
不合作
客户 372 8,858.10 - - - - 8,858.10 - - 8,858.10 - 8,858.10 - 对方撤
第 81 页
大华核字[2022] 0011351 号
2021 年
2020 年末 2021 年 2021 年末 2021 年
客户名 应收账款余额 1-6 月 7-12 月 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5 年以上 单项计
坏账金额 新增单项计提 坏账金额 保留金额
提依据
店，双方
不合作
应收账
款催款
客户 373 8,803.00 - 1,266.00 7,537.00 - - - - - 8,803.00 8,803.00 8,803.00 小组多
次催收
无果
应收账
款催款
客户 374 8,799.00 - - - 390.00 - 8,409.00 - - 8,799.00 8,799.00 8,799.00 小组多
次催收
无果
应收账
款催款
客户 375 8,792.63 - 1,178.00 125.00 7,489.63 - - - - 8,792.63 8,792.63 8,792.63 小组多
次催收
无果
对方撤
客户 376 8,421.13 5.66 8,415.47 - - - - - 16,430.94 -8,009.81 8,421.13 - 店，双方
不合作
通过法
律诉讼
客户 377 8,166.40 - - - - 145.00 8,021.40 - - 8,166.40 8,166.40 -
手段催
收
公司注
客户 378 7,945.00 - - 7,945.00 - - - - - 7,945.00 7,945.00 -
销货款
第 82 页
大华核字[2022] 0011351 号
2021 年
2020 年末 2021 年 2021 年末 2021 年
客户名 应收账款余额 1-6 月 7-12 月 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5 年以上 单项计
坏账金额 新增单项计提 坏账金额 保留金额
提依据
无法收
回
应收账
款催款
客户 379 7,902.00 - - 7,902.00 - - - - - 7,902.00 7,902.00 7,902.00 小组多
次催收
无果
应收账
款催款
客户 380 7,190.00 - - - - - - 7,190.00 7,190.00 - 7,190.00 - 小组多
次催收
无果
对方撤
客户 381 7,003.92 - - - - - - 7,003.92 - 7,003.92 7,003.92 - 店，双方
不合作
对方撤
客户 382 6,830.00 - - - 6,830.00 - - - 6,830.00 - 6,830.00 - 店，双方
不合作
应收账
款催款
客户 383 6,633.00 - - 4,470.00 1,426.00 737.00 - - - 6,633.00 6,633.00 6,633.00 小组多
次催收
无果
对方撤
客户 384 6,579.00 - - - - - - 6,579.00 - 6,579.00 6,579.00 - 店，双方
不合作
第 83 页
大华核字[2022] 0011351 号
2021 年
2020 年末 2021 年 2021 年末 2021 年
客户名 应收账款余额 1-6 月 7-12 月 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5 年以上 单项计
坏账金额 新增单项计提 坏账金额 保留金额
提依据
公司注
销货款
客户 385 6,516.00 - - - - 260.00 6,256.00 - 6,516.00 - 6,516.00 -
无法收
回
对方撤
客户 386 6,402.00 - - - - 6,402.00 - - 6,402.00 - 6,402.00 - 店，双方
不合作
应收账
款催款
客户 387 6,393.00 - - - 6,393.00 - - - - 6,393.00 6,393.00 6,393.00 小组多
次催收
无果
应收账
款催款
客户 388 5,576.08 - - 5,576.08 - - - - - 5,576.08 5,576.08 5,576.08 小组多
次催收
无果
应收账
款催款
客户 389 5,564.00 - - - 5,564.00 - - - - 5,564.00 5,564.00 5,564.00 小组多
次催收
无果
应收账
款催款
客户 390 5,503.00 - - - - - 5,503.00 - - 5,503.00 5,503.00 5,503.00
小组多
次催收
第 84 页
大华核字[2022] 0011351 号
2021 年
2020 年末 2021 年 2021 年末 2021 年
客户名 应收账款余额 1-6 月 7-12 月 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5 年以上 单项计
坏账金额 新增单项计提 坏账金额 保留金额
提依据
无果
公司注
销货款
客户 391 5,484.00 - - - 4,984.00 500.00 - - - 5,484.00 5,484.00 -
无法收
回
对方撤
客户 392 5,372.10 - - 100.00 5,272.10 - - - 5,372.10 - 5,372.10 - 店，双方
不合作
对方撤
客户 393 5,366.00 - - 5,366.00 - - - - - 5,366.00 5,366.00 - 店，双方
不合作
通过法
律诉讼
客户 394 5,129.60 - - - - 5,129.60 - - 5,129.60 - 5,129.60 -
手段催
收
应收账
款催款
客户 395 5,005.00 - - 5,005.00 - - - - - 5,005.00 5,005.00 5,005.00 小组多
次催收
无果
对方撤
客户 396 4,655.25 - - - 4,655.25 - - - 4,655.25 - 4,655.25 - 店，双方
不合作
对方撤
客户 397 4,440.98 - - 365.00 4,075.98 - - - 4,440.98 - 4,440.98 - 店，双方
不合作
第 85 页
大华核字[2022] 0011351 号
2021 年
2020 年末 2021 年 2021 年末 2021 年
客户名 应收账款余额 1-6 月 7-12 月 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5 年以上 单项计
坏账金额 新增单项计提 坏账金额 保留金额
提依据
应收账
款催款
客户 398 4,247.00 - - - - - 4,247.00 - 4,247.00 - 4,247.00 4,247.00 小组多
次催收
无果
公司注
销货款
客户 399 4,069.00 - - - - - 4,069.00 - 4,069.00 - 4,069.00 -
无法收
回
应收账
款催款
客户 400 3,976.00 - - - - 3,976.00 - - 3,976.00 - 3,976.00 - 小组多
次催收
无果
对方撤
客户 401 3,958.00 - - - 3,958.00 - - - - 3,958.00 3,958.00 - 店，双方
不合作
应收账
款催款
客户 402 3,781.00 - - 3,781.00 - - - - - 3,781.00 3,781.00 3,781.00 小组多
次催收
无果
应收账
款催款
客户 403 3,554.00 - - - - 1,112.00 2,442.00 - 3,554.00 - 3,554.00 -
小组多
次催收
第 86 页
大华核字[2022] 0011351 号
2021 年
2020 年末 2021 年 2021 年末 2021 年
客户名 应收账款余额 1-6 月 7-12 月 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5 年以上 单项计
坏账金额 新增单项计提 坏账金额 保留金额
提依据
无果
通过法
律诉讼
客户 404 3,120.00 - - - - 450.00 2,670.00 - 3,120.00 - 3,120.00 -
手段催
收
应收账
款催款
客户 405 3,042.00 - - - - - - 3,042.00 3,042.00 - 3,042.00 3,042.00 小组多
次催收
无果
应收账
款催款
客户 406 3,041.00 - 327.00 - 2,714.00 - - - - 3,041.00 3,041.00 3,041.00 小组多
次催收
无果
对方撤
客户 407 2,876.50 - - 300.00 2,576.50 - - - - 2,876.50 2,876.50 - 店，双方
不合作
应收账
款催款
客户 408 2,870.00 - 872.50 1,997.50 - - - - - 2,870.00 2,870.00 2,870.00 小组多
次催收
无果
应收账
客户 409 2,817.80 - - - - 82.00 2,735.80 - 2,817.80 - 2,817.80 2,817.80 款催款
小组多
第 87 页
大华核字[2022] 0011351 号
2021 年
2020 年末 2021 年 2021 年末 2021 年
客户名 应收账款余额 1-6 月 7-12 月 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5 年以上 单项计
坏账金额 新增单项计提 坏账金额 保留金额
提依据
次催收
无果
应收账
款催款
客户 410 2,789.91 - - - - - - 2,789.91 2,789.91 - 2,789.91 2,789.91 小组多
次催收
无果
公司注
销货款
客户 411 2,773.00 - - 2,773.00 - - - - - 2,773.00 2,773.00 -
无法收
回
应收账
款催款
客户 412 2,749.46 2,720.00 29.46 - - - - - - 2,749.46 2,749.46 2,749.46 小组多
次催收
无果
公司注
销货款
客户 413 2,580.00 - - - - 2,580.00 - - 2,580.00 - 2,580.00 -
无法收
回
公司注
销货款
客户 414 2,522.00 - - - - - - 2,522.00 2,522.00 - 2,522.00 -
无法收
回
应收账
客户 415 2,356.00 - - - - 2,356.00 - - 2,356.00 - 2,356.00 -
款催款
第 88 页
大华核字[2022] 0011351 号
2021 年
2020 年末 2021 年 2021 年末 2021 年
客户名 应收账款余额 1-6 月 7-12 月 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5 年以上 单项计
坏账金额 新增单项计提 坏账金额 保留金额
提依据
小组多
次催收
无果
公司注
销货款
客户 416 2,075.00 - - - - - - 2,075.00 2,075.00 - 2,075.00 -
无法收
回
公司注
销货款
客户 417 2,061.00 - - - - - 2,061.00 - 2,061.00 - 2,061.00 -
无法收
回
公司注
销货款
客户 418 1,935.05 - - - 1,935.05 - - - - 1,935.05 1,935.05 -
无法收
回
对方撤
客户 419 1,919.10 - - - - 1,919.10 - - - 1,919.10 1,919.10 - 店，双方
不合作
应收账
款催款
客户 420 1,902.00 - - - - 1,902.00 - - 1,902.00 - 1,902.00 - 小组多
次催收
无果
公司注
客户 421 1,830.49 - - 4.51 - 1,825.98 - - 1,830.49 - 1,830.49 - 销货款
无法收
第 89 页
大华核字[2022] 0011351 号
2021 年
2020 年末 2021 年 2021 年末 2021 年
客户名 应收账款余额 1-6 月 7-12 月 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5 年以上 单项计
坏账金额 新增单项计提 坏账金额 保留金额
提依据
回
应收账
款催款
客户 422 1,760.32 - - - 1,760.32 - - - - 1,760.32 1,760.32 1,760.32 小组多
次催收
无果
应收账
款催款
客户 423 1,703.10 - - - - - 1,703.10 - 1,703.10 - 1,703.10 - 小组多
次催收
无果
| ST爱迪尔：大华会计师事务所（特殊普通合伙）关于《关于对福建省爱迪尔珠宝实业股份有限公司2021年年报的问询函》的回复 （下载公告） |
|---|
| 公告日期:2022-07-06 |
|
|
| 附件：公告原文 |
| ↑返回页顶↑ |