天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）关于绍兴中芯集成电路制造股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的财务报表及审计报告

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审计报告

天职业字[2022]1609号绍兴中芯集成电路制造股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了绍兴中芯集成电路制造股份有限公司（以下简称“中芯集成”）财务报表，包括2019年12月31日、2020年12月31日及2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度、2020年度及2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中芯集成2019年12月31日、2020年12月31日及2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度、2020年度及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中芯集成，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对报告期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

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审计报告(续)

天职业字[2022]1609号

关键审计事项

该事项在审计中是如何应对的

营业收入

营业收入

中芯集成的收入主要来源于MEMS和功率器件的晶圆代工。中芯集成2019年度、2020年度及2021年度营业收入金额分别为26,976.93万元、73,915.55万元及202,393.65万元，营业收入增幅较大且构成中芯集成利润表重要项目。由于收入是中芯集成的关键业绩指标之一且对公司经营成果影响重大。因此，我们将营业收入的确认作为关键审计事项。关于收入确认的会计政策详见财务报表附注“三、（三十）”；关于营业收入的披露见附注“六、

（三十二）”。

中芯集成的收入主要来源于MEMS和功率器件的晶圆代工。中芯集成2019年度、2020年度及2021年度营业收入金额分别为26,976.93万元、73,915.55万元及202,393.65万元，营业收入增幅较大且构成中芯集成利润表重要项目。 由于收入是中芯集成的关键业绩指标之一且对公司经营成果影响重大。因此，我们将营业收入的确认作为关键审计事项。 关于收入确认的会计政策详见财务报表附注“三、（三十）”；关于营业收入的披露见附注“六、（三十二）”。

我们针对收入确认执行的主要审计程序包 括但不限于： （1）了解中芯集成销售与收款相关的关键内部控制，评价和测试销售与收款相关的关键内部控制设计及运行的有效性； （2）通过检查销售合同及与管理层访谈，了解和评估了中芯集成收入确认政策的适当性，并复核相关会计政策是否得到一贯执行； （3）结合中芯集成产品类型及客户情况对收入以及毛利情况执行分析性复核程序，判断申报期内销售收入和毛利率变动的合理性； （4）对主要客户进行走访，了解其与中芯集成的交易模式和交易量、关联关系等，确认客户和销售的真实性； （5）结合应收账款的审计，向主要客户函证款项余额及申报期销售额； （6）针对资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本核对至各模式下收入确认的支持性凭证，判断收入确认是否记录在恰当的会计期间； （7）对销售收入进行真实性核查，核实主要客户销售合同、销售发票、出库单、签收单据、报关单、提单及销售回款等。

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审计报告（续）

天职业字[2022]1609号

关键审计事项

该事项在审计中是如何应对的

存货跌价准备

存货跌价准备

中芯集成2019年12月31日、2020年12月31日及2021年12月31日存货账面余额分别为39,110.66万元、108,415.91万元及203,983.41万元，存货跌价准备分别为9,173.48万元、30,218.80万元及26,107.42万元。由于期末存货是否存在跌价对财务报表影响重大，且确定存货跌价准备涉及管理层的重大会计判断和估计，因此我们将存货跌价准备确定为关键审计事项。关于存货跌价准备的会计政策详见财务报表附注“三、（十五）”；关于存货跌价准备的披露见附注“六、（八）”。

中芯集成2019年12月31日、2020年12月31日及2021年12月31日存货账面余额分别为39,110.66万元、108,415.91万元及203,983.41万元，存货跌价准备分别为9,173.48万元、30,218.80万元及26,107.42万元。 由于期末存货是否存在跌价对财务报表影响重大，且确定存货跌价准备涉及管理层的重大会计判断和估计，因此我们将存货跌价准备确定为关键审计事项。 关于存货跌价准备的会计政策详见财务报表附注“三、（十五）”；关于存货跌价准备的披露见附注“六、（八）”。

我们针对存货跌价准备执行的主要审计程序包括但不限于： （1）了解中芯集成与存货跌价准备相关的关键内部控制，评价和测试与存货跌价准备相关的关键内部控制设计及运行的有效性； （2）获取存货跌价准备计算表并检查其计算过程，复核管理层计提存货跌价准备的方法，评估其进行测试时所使用的假设和数据合理性，包括存货估计售价、至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金等； （3）将管理层估计的售价与期后实际售价、市场信息等进行比较；将管理层估计的成本、销售费用以及相关税费与期后或历史实际数据进行比较； （4）结合存货监盘，检查期末存货中是否存在库龄较长、产品呆滞或毁损等情形，分析存货跌价准备计提是否充分合理； （5）检查与存货跌价准备相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。

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审计报告（续）

天职业字[2022]1609号

四、管理层和治理层对财务报表的责任

中芯集成管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估中芯集成的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督中芯集成的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中芯集成持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者

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审计报告（续）

天职业字[2022]1609号注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中芯集成不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就中芯集成中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对报告期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。[以下无正文]

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审计报告（续）

天职业字[2022]1609号

[此页无正文]

中国·北京 二○二二年五月二十日	中国注册会计师 （项目合伙人）：
	中国注册会计师：
	中国注册会计师：

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绍兴中芯集成电路制造股份有限公司2019年1月1日-2021年12月31日

财务报表附注

（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）

一、公司的基本情况

（一）公司概况

绍兴中芯集成电路制造股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“中芯集成”）成立于2018年3月9日，于2018年3月9日取得绍兴市市场监督管理局核发的统一社会信用代码为91330600MA2BDY6H13的营业执照。注册资本：人民币507,600.00万元整；法定代表人：赵奇；公司住所：浙江省绍兴市越城区皋埠街道临江路518号。

（二）历史沿革

1、公司的设立情况

中芯集成电路制造（绍兴）有限公司（以下简称“中芯有限”）由中芯国际控股有限公司（以下简称“中芯控股”）、绍兴市越城区集成电路产业基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“越城基金”）、绍兴市盛洋电器有限公司（以下简称“盛洋电器”）共同出资设立，设立时注册资本为588,000.00万元。

2018年3月1日，越城基金、中芯控股和盛洋电器签署了《合资合同》。

2018年3月6日，绍兴市场监管局出具“（绍市监管）名称预核外[2018]第00361号”《企业名称预先核准通知书》，预先核准企业名称为“中芯集成电路制造（绍兴）有限公司”。

2018年3月8日，越城基金、中芯控股和盛洋电器签署《公司章程》，约定共同设立中芯有限，注册资本588,000.00万元，其中越城基金以货币认缴400,000.00万元、中芯控股以货币认缴138,000.00万元、盛洋电器以货币认缴50,000.00万元。

2018年3月9日，中芯有限取得绍兴市市场监督管理局核发的《营业执照》。2018年3月26日，中芯有限取得了绍兴市越城区商务局签发的《外商投资企业设立备案回执》。中芯有限设立时的股权结构如下：

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序号	股东名称	认缴出资额（万元）	持股比例（%）
1	越城基金	400,000.00	68.03
2	中芯控股	138,000.00	23.47
3	盛洋电器	50,000.00	8.50
合计		588,000.00	100.00

2、2019年10月，第一次股权转让

2019年5月15日，中芯有限召开董事会会议并作出决议，审议通过了《关于公司股东绍兴市盛洋电器有限公司股权转让的议案》及《关于修订公司章程的议案》。

2019年7月18日，盛洋电器与员工持股平台日芯锐签署《股权转让协议》，约定盛洋电器将其持有的中芯有限8.50%股权（对应认缴出资额50,000.00万元，实缴出资0元）以0元的价格转让给绍兴日芯锐企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“日芯锐”）。

2019年10月31日，中芯有限就上述股权转让及章程修订事宜完成工商变更登记。本次股权转让完成后，中芯有限的股权结构如下：

序号	股东名称	认缴出资额（万元）	持股比例（%）
1	越城基金	400,000.00	68.03
2	中芯控股	138,000.00	23.47
3	日芯锐	50,000.00	8.50
合计		588,000.00	100.00

3、2019年11月，第二次股权转让

2019年9月6日，中芯有限召开董事会会议并作出决议，审议通过了《员工持股平台股权转让的议案》及《关于修订公司章程的议案》。

2019年9月6日，员工持股平台日芯锐与共青城橙芯签署《股权转让协议》，约定日芯锐将其持有的中芯有限3.40%股权（对应认缴出资额20,000.00万元，实缴出资0元）以0元的价格转让给共青城橙芯股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“共青城橙芯”）。

2019年11月15日，中芯有限就上述股权转让及章程修订事宜完成工商变更登记。本次股权转让完成后，中芯有限的股权结构如下：

序号	股东名称	认缴出资额（万元）	持股比例（%）
1	越城基金	400,000.00	68.03
2	中芯控股	138,000.00	23.47
3	日芯锐	30,000.00	5.10
4	共青城橙芯	20,000.00	3.40
合计		588,000.00	100.00

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4、2020年9月，第三次股权转让

2020年7月23日，中芯有限召开董事会会议并作出决议，审议通过了《关于公司股权转让的议案》及《关于修订公司章程的议案》。

2020年8月20日，越城基金分别与宁波振芯股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“宁波振芯”）、共青城橙海股权投资合伙企业（有限合伙)（以下简称“共青城橙海”）、共青城秋实股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“共青城秋实”）、宁波芯拓股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“宁波芯拓”）、青岛聚源银芯股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“青岛聚源银芯”）、宁波芯宏股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“宁波芯宏”）签署《股权转让协议》，越城基金将所持公司20.41%股权（对应认缴出资额120,000.00万元，实缴出资0元）以0元的价格分别转让给宁波振芯等6名受让方，并约定转让后6名受让方履行出资义务，以1.08元/注册资本的价格进行实缴，其中0.08元/出资额对应的金额计入资本公积。具体转让情况如下：

序号	转让方	受让方	转让股数（万股）
1	越城基金	宁波振芯	25,200.00
2		共青城橙海	25,000.00
3		共青城秋实	25,000.00
4		宁波芯拓	15,200.00
5		青岛聚源银芯	15,000.00
6		宁波芯宏	14,600.00
合计			120,000.00

2020年9月22日，中芯有限就上述股权转让及章程修订事宜完成工商变更登记。本次股权转让完成后，中芯有限的股权结构如下：

序号	股东名称	认缴出资额（万元）	持股比例（%）
1	越城基金	280,000.00	47.62
2	中芯控股	138,000.00	23.47
3	日芯锐	30,000.00	5.10
4	宁波振芯	25,200.00	4.29
5	共青城橙海	25,000.00	4.25
6	共青城秋实	25,000.00	4.25
7	共青城橙芯	20,000.00	3.40
8	宁波芯拓	15,200.00	2.59
9	青岛聚源银芯	15,000.00	2.55
10	宁波芯宏	14,600.00	2.48
合计		588,000.00	100.00

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5、2020年12月，第一次增资

2020年11月24日，中芯有限召开董事会会议并作出决议，审议通过了《关于第二期员工持股计划（草案）的议案》，同意中芯有限增加注册资本至620,000.00万元，新增注册资本由员工持股平台绍兴硅芯锐企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“硅芯锐”）以货币认缴，本次增资价格为1.08元/注册资本，同时，会议审议通过了《关于修订公司章程的议案》。

2020年12月11日，中芯有限就上述增资及章程修订事宜完成工商变更登记，并换领了变更后的《营业执照》。本次增资完成后，中芯有限的股权结构如下：

序号	股东名称	认缴出资额（万元）	持股比例（%）
1	越城基金	280,000.00	45.16
2	中芯控股	138,000.00	22.26
3	硅芯锐	32,000.00	5.16
4	日芯锐	30,000.00	4.84
5	宁波振芯	25,200.00	4.06
6	共青城橙海	25,000.00	4.03
7	共青城秋实	25,000.00	4.03
8	共青城橙芯	20,000.00	3.23
9	宁波芯拓	15,200.00	2.45
10	青岛聚源银芯	15,000.00	2.42
11	宁波芯宏	14,600.00	2.35
合计		620,000.00	100.00

6、2020年12月，第四次股权转让及第二次增资

2020年12月14日，中芯有限召开董事会会议并作出决议，审议通过了《关于公司股东越城基金股权转让的议案》《关于公司股东兴橙资本股权转让的议案》《关于公司增加注册资本的议案》及《关于修订公司章程的议案》。

2020年12月14日，越城基金与宁波东鹏合立股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“宁波东鹏”）、青岛盈科价值创业投资合伙企业（有限合伙)（以下简称“青岛盈科”）、天津源峰磐茂股权投资中心（有限合伙)（以下简称“天津源峰”）、招银成长拾陆号（深圳）合伙企业（有限合伙）（以下简称“招银成长”）、厦门国贸海通鹭岛股权投资基金合伙企业（有限合伙)（以下简称“厦门国贸”）、青岛同创致创创业投资中心（有限合伙)（以下简称“青岛同创”）、盈富泰克（深圳）环球技术股权投资基金合伙企业（有限合伙)（以下简称“盈富泰克”）、尚融创新（宁波)股权投资中心（有限合伙）（以下简称“尚融创新”）、苏州胡杨林智源投资中心（有限合伙)（以下简称“苏州胡杨林”）、青岛软芯创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“青岛软芯”）、广州辰途华芯创业投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“广州辰途”）、宁波万芯股权投资合伙企业（有限合伙)（以下简称“宁波万芯”）及中芯有限共同签署《股权转让协议》，越城基金将其持有的中芯有限19.35%股权（对应已实缴出资额120,000.00万元）

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以2.00元/股的价格转让给宁波东鹏等12名受让方；共青城橙海、共青城秋实、共青城橙芯与株洲睿联及中芯有限共同签署《股权转让协议》，共青城橙海、共青城秋实、共青城橙芯将其持有的中芯有限1.61%股权（对应已实缴出资额10,000.00万元）以2.00元/股的价格转让给株洲市睿联国创创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“株洲睿联”），具体情况如下：

序号	转让方	受让方	转让股数（万股）
1	越城基金	宁波东鹏	10,500.00
2		青岛盈科	10,000.00
3		苏州胡杨林	10,000.00
4		青岛同创	10,000.00
5		尚融创新	10,000.00
6		盈富泰克	10,000.00
7		宁波万芯	9,500.00
8		青岛软芯	10,000.00
9		广州辰途	10,000.00
10		厦门国贸	10,000.00
11		天津源峰	10,000.00
12		招银成长	10,000.00
小计			120,000.00
13	共青城橙海	株洲睿联	3,750.00
14	共青城秋实		3,750.00
15	共青城橙芯		2,500.00
小计			10,000.00

同日，青岛聚源芯越股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“青岛聚源芯越”）、青岛聚源芯越二期股权投资合伙企业（有限合伙)（以下简称“青岛聚源芯越二期”）、青岛盈科、宁波东鹏、天津源峰磐茂股权投资中心(有限合伙）（以下简称“天津源峰”）、深圳市创新投资集团有限公司（以下简称“深创投”）、Masterwell (HK) Limited、上海泓成创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“上海泓成”）、苏州和基资本管理有限公司（以下简称“苏州和基”）与越城基金、日芯锐、中芯控股、共青城橙芯、共青城橙海、共青城秋实、宁波振芯、宁波芯拓、宁波芯宏、青岛聚源银芯、硅芯锐及中芯有限共同签署了《增资协议》，同意中芯有限增加注册资本至705,000.00万元，新增注册资本由青岛聚源芯越二期等9名股东以货币认缴，增资价格为2.00元/注册资本，具体情况如下：

序号	股东名称	增资金额（万元）	计入注册资本（万元）
1	青岛聚源芯越	23,800.00	11,900.00
2	青岛聚源芯越二期	38,800.00	19,400.00
3	青岛盈科	12,000.00	6,000.00

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序号	股东名称	增资金额（万元）	计入注册资本（万元）
4	宁波东鹏	9,000.00	4,500.00
5	天津源峰	6,400.00	3,200.00
6	深创投	20,000.00	10,000.00
7	Masterwell (HK) Limited	40,000.00	20,000.00
8	上海泓成	15,000.00	7,500.00
9	苏州和基	5,000.00	2,500.00
合计		170,000.00	85,000.00

2020年12月25日，中芯有限就上述股权转让、增资及章程修订事宜完成工商变更登记，并换领了变更后的《营业执照》。本次股权转让及增资完成后，中芯有限的股权结构如下：

序号	股东名称	认缴出资额（万元）	持股比例（%）
1	越城基金	160,000.00	22.70
2	中芯控股	138,000.00	19.57
3	硅芯锐	32,000.00	4.54
4	日芯锐	30,000.00	4.26
5	共青城橙海	21,250.00	3.01
6	共青城秋实	21,250.00	3.01
7	共青城橙芯	17,500.00	2.48
8	宁波振芯	25,200.00	3.57
9	宁波芯拓	15,200.00	2.16
10	宁波芯宏	14,600.00	2.07
11	Masterwell (HK) Limited	20,000.00	2.84
12	青岛聚源芯越二期	19,400.00	2.75
13	青岛盈科	16,000.00	2.27
14	青岛聚源银芯	15,000.00	2.13
15	青岛聚源芯越	11,900.00	1.69
16	宁波东鹏	15,000.00	2.13
17	天津源峰	13,200.00	1.87
18	苏州胡杨林	10,000.00	1.42
19	青岛同创	10,000.00	1.42
20	尚融创新	10,000.00	1.42
21	盈富泰克	10,000.00	1.42
22	青岛软芯	10,000.00	1.42
23	广州辰途	10,000.00	1.42

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序号	股东名称	认缴出资额（万元）	持股比例（%）
24	厦门国贸	10,000.00	1.42
25	招银成长	10,000.00	1.42
26	深创投	10,000.00	1.42
27	株洲睿联	10,000.00	1.42
28	宁波万芯	9,500.00	1.35
29	上海泓成	7,500.00	1.06
30	苏州和基	2,500.00	0.35
合计		705,000.00	100.00

根据绍兴通大会计师事务所出具的绍通大验字[2018]0016号《验资报告》以及天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具天职业字[2021]37417号《验资报告》，截至2021年4月30日，中芯有限已收到各股东以货币出资缴纳的注册资本705,000.00万元。

7、2021年6月，第一次减资

2021年4月2日，中芯有限召开董事会会议并作出决议，审议通过了《关于公司减少注册资本暨修订公司章程的议案》，同意中芯有限减少注册资本至507,600.00万元，全体股东同比例进行减资。

2021年4月6日，中芯有限在《浙江工人日报》上发布了减资公告。根据发行人出具的说明文件，公告期间无债权人向公司提出书面异议。

2021年6月25日，中芯有限就上述减资及章程修订事宜完成工商变更登记，并换领了变更后的《营业执照》。本次减资完成后，中芯有限的股权结构如下：

序号	股东名称	认缴出资额（万元）	持股比例（%）
1	越城基金	115,200.00	22.70
2	中芯控股	99,360.00	19.57
3	硅芯锐	23,040.00	4.54
4	日芯锐	21,600.00	4.26
5	共青城橙海	15,300.00	3.01
6	共青城秋实	15,300.00	3.01
7	共青城橙芯	12,600.00	2.48
8	宁波振芯	18,144.00	3.57
9	宁波芯拓	10,944.00	2.16
10	宁波芯宏	10,512.00	2.07
11	Masterwell (HK) Limited	14,400.00	2.84
12	青岛聚源芯越二期	13,968.00	2.75
13	青岛盈科	11,520.00	2.27

3-2-1-28

序号	股东名称	认缴出资额（万元）	持股比例（%）
14	青岛聚源银芯	10,800.00	2.13
15	青岛聚源芯越	8,568.00	1.69
16	宁波东鹏	10,800.00	2.13
17	天津源峰	9,504.00	1.87
18	苏州胡杨林	7,200.00	1.42
19	青岛同创	7,200.00	1.42
20	尚融创新	7,200.00	1.42
21	盈富泰克	7,200.00	1.42
22	青岛软芯	7,200.00	1.42
23	广州辰途	7,200.00	1.42
24	厦门国贸	7,200.00	1.42
25	招银成长	7,200.00	1.42
26	深创投	7,200.00	1.42
27	株洲睿联	7,200.00	1.42
28	宁波万芯	6,840.00	1.35
29	上海泓成	5,400.00	1.06
30	苏州和基	1,800.00	0.35
合计		507,600.00	100.00

8、2021年6月，整体变更为股份有限公司

2021年6月11日，中芯有限全体股东作为发起人签署《发起人协议》，召开创立大会暨第一次股东大会会议并作出决议，同意发起设立股份公司，以中芯有限截至2021年4月30日经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具的天职业字[2021]31031号《审计报告》确认的账面净资产人民币542,492.85万元按照1：0.9357比例折合为股份公司的股份总额507,600.00万股，每股面值为人民币1元，股份公司的注册资本（股本总额）为人民币507,600.00万元；净资产折股后超出注册资本部分34,892.85万元，均进入股份有限公司的资本公积。沃克森（北京）国际资产评估有限公司评估,出具了沃克森评报字（2021）第0719号资产评估报告，净资产评估价值为668,442.09万元。

2021年6月12日，天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具天职业字[2021]33183号《验资报告》，确认截至2021年6月12日，股份有限公司（筹）已收到全体发起人以其拥有的中芯有限截止2021年4月30日的净资产折合的股本507,600.00万元。

2021年6月30日，中芯集成完成本次变更的工商登记手续，并换领了变更后的《营业执照》。中芯集成完成整体变更后的股权结构如下：

序号

股东名称

股份数量（万股）

持股比例（%）

3-2-1-29

序号	股东名称	股份数量（万股）	持股比例（%）
1	越城基金	115,200.00	22.70
2	中芯控股	99,360.00	19.57
3	硅芯锐	23,040.00	4.54
4	日芯锐	21,600.00	4.26
5	共青城橙海	15,300.00	3.01
6	共青城秋实	15,300.00	3.01
7	共青城橙芯	12,600.00	2.48
8	宁波振芯	18,144.00	3.57
9	宁波芯拓	10,944.00	2.16
10	宁波芯宏	10,512.00	2.07
11	Masterwell(HK)Limited	14,400.00	2.84
12	青岛聚源芯越二期	13,968.00	2.75
13	青岛盈科	11,520.00	2.27
14	青岛聚源银芯	10,800.00	2.13
15	青岛聚源芯越	8,568.00	1.69
16	宁波东鹏	10,800.00	2.13
17	天津源峰	9,504.00	1.87
18	苏州胡杨林	7,200.00	1.42
19	青岛同创	7,200.00	1.42
20	尚融创新	7,200.00	1.42
21	盈富泰克	7,200.00	1.42
22	青岛软芯	7,200.00	1.42
23	广州辰途	7,200.00	1.42
24	厦门国贸	7,200.00	1.42
25	招银成长	7,200.00	1.42
26	深创投	7,200.00	1.42
27	株洲睿联	7,200.00	1.42
28	宁波万芯	6,840.00	1.35
29	上海泓成	5,400.00	1.06
30	苏州和基	1,800.00	0.35
合计		507,600.00	100.00

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（三）公司主要经营范围

半导体（硅及各类化合物半导体）集成电路芯片制造、针测及测试、测试封装；先进晶圆级封装；电子元器件及光学元器件研发及制造；光刻掩膜版开发制造；模具制造与加工；与集成电路、电子/光学元器件有关的开发、设计服务、技术服务；销售自产产品，并提供相关技术咨询和技术服务；从事货物及技术的进出口业务；自有设备、房屋租赁。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

（四）公司类型

股份有限公司（外商投资、未上市）

（五）营业期限

2018-03-09 至 2068-03-15

（六）财务报表报出日

本财务报表于二〇二二年五月二十日经本公司董事会批准报出。

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。

子公司名称	简称
中芯置业(绍兴)有限公司	中芯置业
上海芯昇集成电路有限公司	上海芯昇
中芯二期置业（绍兴）有限公司	中芯二期
中芯越州集成电路制造（绍兴）有限公司	中芯越州
中芯先锋集成电路制造（绍兴）有限公司	先锋集成
吉光半导体（绍兴）有限公司	吉光半导体

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

（二）持续经营

公司自报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

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三、重要会计政策及会计估计

（一）遵循企业会计准则的声明

本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函〔2018〕453号）的列报和披露要求。

（二）会计期间和经营周期

本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。本报告会计期间为2019年1月1日至2021年12月31日止。

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

（三）记账本位币

本公司采用人民币作为记账本位币。

（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。

（五）企业合并

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：

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（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动或留存收益而产生的其他综合收益除外。

（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。

通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形

（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。

3-2-1-33

处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

（六）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排的认定和分类

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：

（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2.合营安排的会计处理

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。

（八）现金及现金等价物的确定标准

现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

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（九）外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。

（十）金融工具

1.金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：

（1）收取金融资产现金流量的权利届满；

（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

2.金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。

本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特

3-2-1-35

征进行分类。

（1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

3.金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的公司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行

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管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以摊余成本计量的金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

4.金融工具抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

5.金融资产减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。

（1）预期信用损失一般模型

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见附注“九、与金融工具相关的风险”。

通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：

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第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。

第二阶段：信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。第三阶段：初始确认后发生信用减值对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。

（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。

（3）应收款项及租赁应收款

本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

6.金融资产转移

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担

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保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

（十一）应收票据

本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

1.预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收票据预期信用损失进行估计。

本公司应收票据组合分为银行承兑汇票和商业承兑汇票。在计量应收票据预期信用损失时参照历史信用损失经验，并考虑前瞻性信息，使用账龄与违约损失率对照表确定该应收票据组合的预期信用损失。

应收票据组合自应收款项发生之日起按照应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表（详见三、（十二）应收账款）予以计提坏账准备。

（十二）应收账款

本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司在计量应收款项预期信用损失时参照历史信用损失经验，并考虑前瞻性信息，使用逾期天数与违约损失率对照表确定该应收账款组合的预期信用损失。

（1）期末对有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

（2）当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的。本公司在以前年度应收账款实际损失率、对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上，确定预期信用损失率并据此计提坏账准备。

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法

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按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合	预期信用损失率
性质组合	预期信用损失率

对于划分为账龄组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。按账龄信用风险特征组合预期信用损失率对照表如下：

应收款项账龄	预期信用损失率（%）
6个月以内（含6个月，下同）	0.10
6个月至1年	5.00
1-2年	20.00
2-3年	50.00
3年以上	100.00

（3）本公司将应收合并范围内子公司的款项等无显著回收风险的款项划分为性质组合，根据预计信用损失计提减值准备。

（十三）应收款项融资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（十四）其他应收款

本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型详见附注三、（十）金融工具进行处理。

（十五）存货

1.存货的分类

存货包括原材料、在产品、产成品、发出商品、委托加工物资以及开发成本。开发成本是指尚未建成、以出售为目的的物业。 开发成本包括土地使用权、建筑开发成本、资本化的借款费用、其他直接和间接的开发费用。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用移动加权平均法。

开发成本结转营业成本时按项目实际总成本于已售和未售物业间按建筑面积比例分摊核

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算。

3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

（2）包装物

按照一次转销法进行摊销。

（十六）合同资产

1.合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。

2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

（十七）长期股权投资

1.投资成本的确定

（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

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发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。

2.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。

采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

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3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据

控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

4.长期股权投资的处置

（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形

部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。

（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形

部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。

5.减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

（十八）固定资产

1.固定资产确认条件、计价和折旧方法

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。

2.各类固定资产的折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限（年）	净残值率（%）	年折旧率（%）
机器设备	年限平均法	5.00-10.00	0.00	10.00-20.00
办公设备及其他	年限平均法	3.00-5.00	0.00	20.00-33.33
房屋建筑物	年限平均法	25.00	0.00	4.00
动力及基础设施	年限平均法	10.00	0.00	10.00

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3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

（十九）在建工程

1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

（二十）借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2．借款费用资本化期间

（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3．借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

（二十一）使用权资产（自2021年1月1日起适用）

在租赁期开始日，承租人应当对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

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租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供承租人使用的起始日期。使用权资产应当按照成本进行初始计量。该成本包括：

1.租赁负债的初始计量金额；

2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3.承租人发生的初始直接费用；

4.承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。

承租人应当按照《企业会计准则第13号——或有事项》对本条第4项所述成本进行确认和计量。

租赁激励，是指出租人为达成租赁向承租人提供的优惠，包括出租人向承租人支付的与租赁有关的款项、出租人为承租人偿付或承担的成本等。

初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁，则不会发生的成本。

承租人应当参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

承租人应当按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（二十二）无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利特许使用权、软件及其他等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目	摊销年限（年）
软件及其他	3.00
土地使用权	40.00-70.00
专利特许使用权	10.00

3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

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4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

研究阶段：为获取新的技术和知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

（二十三）长期资产减值

企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。

存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。

可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。

资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。

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可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

（二十四）长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

（二十五）合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

（二十六）职工薪酬

职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外的各种形式的报酬或补偿。本公司的职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

1.短期薪酬

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：

（1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

（2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。

2.离职后福利

（1）设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

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（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，本公司按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致本公司第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。在确定该归属期间时，不考虑仅因未来工资水平提高而导致设定受益计划义务显著增加的情况。报告期末，本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。

②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益。

3.辞退福利

辞退福利主要包括：

（1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，本公司决定解除与职工的劳动关系而给予的补偿。

（2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权利选择继续在职或接受补偿离职。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。

4.其他长期职工福利

向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定进行处理，除此之外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

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（二十七）租赁负债（自2021年1月1日起适用）

在租赁期开始日，承租人应当对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供承租人使用的起始日期。

租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。

租赁付款额，是指承租人向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：

1.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

2.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；

3.购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

4.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

5.根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，承租人应当采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，应当采用承租人增量借款利率作为折现率。租赁内含利率，是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。承租人增量借款利率，是指承租人在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。

（二十八）预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。

2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

（二十九）股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.权益工具公允价值的确定方法

（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。

（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折

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现法和期权定价模型等。

3.确认可行权权益工具最佳估计的依据

根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。

4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

（1）以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

（2）以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

（3）修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

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（三十）收入

以下为2019年度适用的收入会计政策：

1.销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

公司根据签订的销售合同中与商品所有权上的风险与报酬转移相关的合同条款与条件制定收入确认政策，本公司具体的收入确认政策为：

（1）商品销售

公司与客户之间的销售商品，以商品运送至合同约定交货地点并由客户或其委托的其他公司确认后确认销售收入。收入确认的主要依据包括出库单、签收单据等。

① 交货确认

公司在其所在地或其他指定的地点将货物交付给客户或其委托的其他公司时，即完成交货并确认收入；

② 签收确认

公司按照合约将产品交付给客户或其委托的其他公司，客户或其委托的其他公司确认签收作为风险报酬的转移时点并确认收入。

（2）研发服务

公司根据与客户签订的合同向客户提供研发服务，于有关研发工作成果达到合同约定的要求且经客户验收后确认。

2.提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

受托加工业务，根据合同约定交付受托加工商品时确认收入。

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3.让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。自2020年1月1日起适用以下会计政策：

1.收入的确认

本公司的收入主要包括销售商品、提供劳务等。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

2.本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。

（1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：

①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

②客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。

③本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。

（2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：

①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

⑤客户已接受该商品。

⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（3）本公司收入确认的具体政策：

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①商品销售

公司与客户之间的销售商品，以商品运送至合同约定交货地点并由客户或其委托的其他公司确认后确认销售收入。收入确认的主要依据包括出库单、签收单据等。

1）交货确认

公司在其所在地或其他指定的地点将货物交付给客户或其委托的其他公司时，即完成交货并确认收入。

2）签收确认

公司按照合约将产品交付给客户或其委托的其他公司，客户或其委托的其他公司确认签收作为控制权的转移时点并确认收入。

②研发服务

公司根据与客户签订的合同向客户提供研发服务，于有关研发工作成果达到合同约定的要求且经客户验收后确认。

3.收入的计量

本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

（1）可变对价

本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。

（2）重大融资成分

合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。

（3）非现金对价

客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。

（4）应付客户对价

针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。

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企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。

（三十一）政府补助

1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

3.政府补助采用总额法：

（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确

认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

4．对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

（三十二）租赁

以下为2019年度、2020年度适用的租赁会计政策：

1.经营租赁

本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实

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际发生时计入当期损益。

2.融资租赁

本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。自2021年1月1日起适用以下会计政策：

1.承租人

本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。按照《企业会计准则第17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。

本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

2.出租人

（1）融资租赁

本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

（2）经营租赁

本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法的方法，将经营租赁的租赁收款

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额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。

四、税项

（一）主要税种及税率

税种	计税基础	税率
增值税	销售货物或提供应税劳务	6%、9%、13%、16%
城市维护建设税	应缴流转税税额	7%
教育费附加	应缴流转税税额	3%
地方教育费附加	应缴流转税税额	2%
企业所得税	应纳所得税额	15%、20%、25%
土地使用税	实际占用面积	8.00元/平方米
房产税	从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴	12%、1.2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率
	2021年度	2020年度	2019年度
绍兴中芯集成电路制造股份有限公司	15%	15%	25%
中芯置业(绍兴)有限公司	25%	25%	25%
上海芯昇集成电路有限公司	20%	20%	未成立
中芯二期置业(绍兴)有限公司	25%	未成立	未成立
中芯越州集成电路制造（绍兴）有限公司	20%	未成立	未成立
中芯先锋集成电路制造（绍兴）有限公司	20%	未成立	未成立
吉光半导体（绍兴）有限公司	20%	未成立	未成立

（二）重要税收优惠政策及其依据

1.所得税

①2020年12月1日，本公司获得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅和国家税务总局浙江省税务局联合颁发的高新技术企业证书，编号为GR202033001925，有效期三年,本公司2020年度、2021年度按规定享受15%的所得税优惠税率。

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②根据2019年1月17日发布的《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）的规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。2020年度子公司上海芯昇集成电路有限公司可享受所得额减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；2021年度子公司上海芯昇集成电路有限公司、中芯越州集成电路制造（绍兴）有限公司、中芯先锋集成电路制造（绍兴）有限公司及吉光半导体（绍兴）有限公司可享受所得额减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

③根据2021年3月31日发布的《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财税[2021]12号的规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》财税[2019]13号第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。

2.土地使用税

土地使用税年适用税额标准为每平方米税额8.00元，根据《关于修改〈中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例〉的决定》中华人民共和国国务院令第483号第七条有关纳税人困难性减免土地税，中芯集成2019年度按规定申请享受土地使用税减免80%，2020年度和2021年度按规定申请享受土地使用税减免。

3.房产税

房产税依照房产原值一次减除30%后的余值计算缴纳，税率为1.2%。根据《中华人民共和国房产税暂行条例》国发[1986]90号第六条，除本条例第五条规定者外，纳税人纳税确有困难的，可由省、自治区、直辖市人民政府确定，定期减征或者免征房产税。中芯集成2020年度按规定申请享受房产税减免。

五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明

1.会计政策的变更

（1）执行《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6号）相关规定

财政部于2019年4月30日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号），2018年6月15日发布的财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号）同时废止。

经本公司管理层批准，自2019年1月1日采用财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6号）相关规定。会计政策变更导致影响如下：

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会计政策变更的内容和原因	受影响的报表项目名称和金额
将“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”、“应收账款”列示	2019年1月1日合并及母公司“应收票据”列示金额均为0.00元，“应收账款”列示金额均为21,486,770.05元； 2019年12月31日合并及母公司“应收票据”列示金额均为1,428,709.00元，“应收账款”列示金额均为88,833,359.42元；
将“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”、“应付账款”列示	2019年1月1日合并及母公司“应付票据”列示金额均为0.00元，“应付账款”列示金额均为905,012,712.40元； 2019年12月31日合并及母公司“应付票据”列示金额均为0.00元，“应付账款”列示金额均为953,983,018.42元；
资产负债表新增“应收款项融资”行项目	2019年1月1日合并及母公司“应收款项融资”列示金额均为0.00元； 2019年12月31日合并及母公司“应收款项融资”列示金额均为1,437,156.57元
将“资产减值损失”项目位置下移，作为加项，损失以“-”填列	2019年度合并及母公司“资产减值损失”列示金额均为-90,088,898.39元；

（2）执行《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第24号——套期会计》（财会〔2017〕9号）以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》（财会〔2017〕14号）相关规定

经本公司管理层批准，自2019年1月1日采用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第24号——套期会计》（财会〔2017〕9号）以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》（财会〔2017〕14号）相关规定，对首次执行日留存收益不产生影响，对财务报表其他相关项目金额存在重分类调整影响，对可比期间信息不予调整。会计政策变更导致影响如下：

会计政策变更的内容和原因	受影响的报表项目名称和金额
将信用级别较高银行承兑的未终止确认的银行承兑汇票由“以摊余成本计量的金融资产”调整为“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”，财务报表列为“应收款项融资”	2019年1月1日合并及母公司“应收款项融资”列示金额均为0.00元； 2019年12月31日合并及母公司“应收款项融资”列示金额均为1,437,156.57元；
新增“信用减值损失”科目	2019年度合并及母公司“信用减值损失”列示金额均为-223,774.20元。

（3）经本公司管理层批准，自2019年6月10日采用《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（财会〔2019〕8号）相关规定，企业对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据准则规定进行调整。企业对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不需要进行追溯调整。会计政策变更对公司报表项目和金额无相关影响。

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（4）经本公司管理层批准，自2019年6月17日采用《企业会计准则第12号——债务重组》（财会〔2019〕9号）相关规定，企业对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据准则规定进行调整。会计政策变更对公司报表项目和金额无相关影响。

（5）经本公司管理层批准，自2020年1月1日采用《企业会计准则第14号——收入》（财会〔2017〕22号）相关规定，对首次执行日留存收益不产生影响，对财务报表其他相关项目金额存在重分类调整影响，对可比期间信息不予调整。会计政策变更导致影响如下：

会计政策变更的内容和原因	受影响的报表项目名称和金额
将原列报于“预收款项”的金额重分类至“合同负债”及“其他流动负债”	2020年1月1日合并及母公司“合同负债”列示金额均为20,076,158.72元，“其他流动负债”列示金额均为3,069,885.79元。
将原列报于“销售费用-运输费”的运输费金额重分类至“营业成本”	2020年度增加合并及母公司利润表“营业成本”金额均为390,308.71元，减少合并及母公司利润表“销售费用”金额均为390,308.71元。

（6）经本公司管理层批准，自2021年1月1日采用《企业会计准则第21号——租赁》（财会〔2018〕35号）相关规定，根据累积影响数，调整使用权资产、租赁负债、年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。会计政策变更导致影响如下：

会计政策变更的内容和原因	受影响的报表项目名称和金额
对于首次执行新租赁准则前已存在的经营租赁合同，本公司按照剩余租赁期区分不同的衔接方法：（1）剩余租赁期长于1年的，本公司根据2021年1月1日的剩余租赁付款额和增量借款利率确认租赁负债，以与租赁负债相等的金额确定使用权资产的账面价值。（2）剩余租赁期短于1年的，本公司采用简化方法，不确定使用权资产和租赁负债，对财务报表无显著影响。	2021年1月1日合并及母公司“使用权资产”列示金额均为4,321,926.03元；合并及母公司“租赁负债”列示金额均为2,328,893.79元，“一年内到期的非流动负债”列示金额均为135,959,844.24元。

（7）经本公司管理层批准，自2021年1月1日采用《企业会计准则解释第14号》（财会〔2021〕1号）相关规定，根据累积影响数，调整期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。会计政策变更对报表项目和金额无相关影响。

（8）经本公司管理层批准，自2021年1月1日采用《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号）中“关于资金集中管理相关列报”相关规定，解释发布前企业的财务报表未按照上述规定列报的，应当按照本解释对可比期间的财务报表数据进行相应调整。会计政策变更对报表项目和金额无相关影响。

2.会计估计的变更

无。

3.前期会计差错更正

无。

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4. 首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

（1）首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况：无影响

（2）首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

合并资产负债表

金额单位：元

项目	2019年12月31日	2020年1月1日	调整数
流动资产
货币资金	352,657,931.82	352,657,931.82
交易性金融资产	102,858,545.86	102,858,545.86
应收票据	1,428,709.00	1,428,709.00
应收账款	88,833,359.42	88,833,359.42
应收款项融资	1,437,156.57	1,437,156.57
预付款项	12,380,349.48	12,380,349.48
其他应收款	7,249,521.10	7,249,521.10
存货	299,371,832.74	299,371,832.74
其他流动资产	498,948,816.87	498,948,816.87
流动资产合计	1,365,166,222.86	1,365,166,222.86
非流动资产
固定资产	3,405,780,017.01	3,405,780,017.01
在建工程	156,271,501.37	156,271,501.37
无形资产	1,268,796,687.12	1,268,796,687.12
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产	77,073,470.01	77,073,470.01
非流动资产合计	4,907,921,675.51	4,907,921,675.51
资产总计	6,273,087,898.37	6,273,087,898.37
流动负债
短期借款	483,438,413.72	483,438,413.72
△向中央银行借款
△拆入资金
交易性金融负债

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项目	2019年12月31日	2020年1月1日	调整数
应付票据
应付账款	953,983,018.42	953,983,018.42
预收款项	23,076,044.51		-23,076,044.51
合同负债		20,076,158.72	20,076,158.72
应付职工薪酬	19,088,788.55	19,088,788.55
应交税费	1,711,827.77	1,711,827.77
其他应付款	1,617,146,359.80	1,617,146,359.80
其他流动负债	70,000.00	3,069,885.79	2,999,885.79
流动负债合计	3,098,514,452.77	3,098,514,452.77
非流动负债
递延收益	60,000,000.00	60,000,000.00
递延所得税负债
非流动负债合计	60,000,000.00	60,000,000.00
负债合计	3,158,514,452.77	3,158,514,452.77
股东权益
股本	4,104,700,000.00	4,104,700,000.00
资本公积
盈余公积
未分配利润	-990,126,554.40	-990,126,554.40
归属于母公司股东权益合计	3,114,573,445.60	3,114,573,445.60
股东权益合计	3,114,573,445.60	3,114,573,445.60
负债及股东权益合计	6,273,087,898.37	6,273,087,898.37

母公司资产负债表

金额单位：元

项目	2019年12月31日	2020年1月1日	调整数
流动资产
货币资金	352,646,340.43	352,646,340.43
交易性金融资产	102,858,545.86	102,858,545.86
应收票据	1,428,709.00	1,428,709.00
应收账款	88,833,359.42	88,833,359.42
应收款项融资	1,437,156.57	1,437,156.57
预付款项	12,380,349.48	12,380,349.48

3-2-1-61

项目	2019年12月31日	2020年1月1日	调整数
其他应收款	201,249,521.10	201,249,521.10
存货	115,512,570.74	115,512,570.74
其他流动资产	498,948,816.87	498,948,816.87
流动资产合计	1,375,295,369.47	1,375,295,369.47
非流动资产
长期股权投资	10,000,000.00	10,000,000.00
固定资产	3,405,780,017.01	3,405,780,017.01
在建工程	156,271,501.37	156,271,501.37
无形资产	1,248,655,949.12	1,248,655,949.12
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产	77,073,470.01	77,073,470.01
非流动资产合计	4,897,780,937.51	4,897,780,937.51
资产总计	6,273,076,306.98	6,273,076,306.98
流动负债
短期借款	483,438,413.72	483,438,413.72
△向中央银行借款
△拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款	953,983,018.42	953,983,018.42
预收款项	23,076,044.51		-23,076,044.51
合同负债		20,076,158.72	20,076,158.72
应付职工薪酬	19,088,788.55	19,088,788.55
应交税费	1,608,577.77	1,608,577.77
其他应付款	1,617,146,359.80	1,617,146,359.80
其他流动负债	70,000.00	3,069,885.79	2,999,885.79
流动负债合计	3,098,411,202.77	3,098,411,202.77
非流动负债
递延收益	60,000,000.00	60,000,000.00
递延所得税负债
非流动负债合计	60,000,000.00	60,000,000.00
负债合计	3,158,411,202.77	3,158,411,202.77

3-2-1-62

项目	2019年12月31日	2020年1月1日	调整数
股东权益
股本	4,104,700,000.00	4,104,700,000.00
资本公积
盈余公积
未分配利润	-990,034,895.79	-990,034,895.79
股东权益合计	3,114,665,104.21	3,114,665,104.21
负债及股东权益合计	6,273,076,306.98	6,273,076,306.98

注：按照新收入准则，本公司对合并及母公司报表项目进行重分类：将合并及母公司“预收款项”中20,076,158.72元的预收货款重分类至“合同负债”、2,999,885.79元的待转销项税额重分类至“其他流动负债”。

（3）首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

合并资产负债表

金额单位：元

项目	2020年12月31日	2021年1月1日	调整数
流动资产
货币资金	1,143,717,406.41	1,143,717,406.41
应收票据	9,702,263.80	9,702,263.80
应收账款	129,429,161.66	129,429,161.66
应收款项融资	19,785,662.46	19,785,662.46
预付款项	44,856,055.87	44,856,055.87
其他应收款	10,429,540.57	10,429,540.57
存货	781,971,078.46	781,971,078.46
其他流动资产	274,026,621.37	274,026,621.37
流动资产合计	2,413,917,790.60	2,413,917,790.60
非流动资产
固定资产	3,579,012,143.51	3,579,012,143.51
在建工程	599,602,771.04	599,602,771.04
使用权资产		4,321,926.03	4,321,926.03
无形资产	1,151,696,800.18	1,151,696,800.18
长期待摊费用	4,164,455.94	4,164,455.94
其他非流动资产	657,257,929.75	657,257,929.75
非流动资产合计	5,991,734,100.42	5,996,056,026.45	4,321,926.03

3-2-1-63

项目	2020年12月31日	2021年1月1日	调整数
资产总计	8,405,651,891.02	8,409,973,817.05	4,321,926.03
流动负债
短期借款	396,962,017.74	396,962,017.74
应付账款	921,023,293.01	921,023,293.01
合同负债	61,130,813.88	61,130,813.88
应付职工薪酬	35,821,133.07	35,821,133.07
应交税费	3,446,783.33	3,446,783.33
其他应付款	362,318,169.24	362,318,169.24
一年内到期的非流动负债	133,966,812.00	135,959,844.24	1,993,032.24
其他流动负债	14,949,866.81	14,949,866.81
流动负债合计	1,929,618,889.08	1,931,611,921.32	1,993,032.24
非流动负债
长期借款	1,722,689,546.07	1,722,689,546.07
租赁负债		2,328,893.79	2,328,893.79
递延收益	86,074,018.78	86,074,018.78
非流动负债合计	1,808,763,564.85	1,811,092,458.64	2,328,893.79
负债合计	3,738,382,453.93	3,742,704,379.96	4,321,926.03
股东权益
股本	6,266,000,000.00	6,266,000,000.00
资本公积	757,391,615.48	757,391,615.48
未分配利润	-2,356,122,178.39	-2,356,122,178.39
归属于母公司股东权益合计	4,667,269,437.09	4,667,269,437.09
股东权益合计	4,667,269,437.09	4,667,269,437.09
负债及股东权益合计	8,405,651,891.02	8,409,973,817.05	4,321,926.03

母公司资产负债表

金额单位：元

项目	2020年12月31日	2021年1月1日	调整数
流动资产
货币资金	1,143,580,884.57	1,143,580,884.57
应收票据	9,702,263.80	9,702,263.80
应收账款	129,429,161.66	129,429,161.66
应收款项融资	19,785,662.46	19,785,662.46

3-2-1-64

项目	2020年12月31日	2021年1月1日	调整数
预付款项	41,856,055.87	41,856,055.87
其他应收款	253,757,909.89	253,757,909.89
存货	406,381,390.63	406,381,390.63
其他流动资产	260,700,027.57	260,700,027.57
流动资产合计	2,265,193,356.45	2,265,193,356.45
非流动资产
长期股权投资	10,000,000.00	10,000,000.00
固定资产	3,579,012,143.51	3,579,012,143.51
在建工程	572,716,143.20	572,716,143.20
使用权资产		4,321,926.03	4,321,926.03
无形资产	1,125,904,975.02	1,125,904,975.02
长期待摊费用	4,164,455.94	4,164,455.94
其他非流动资产	657,257,929.75	657,257,929.75
非流动资产合计	5,949,055,647.42	5,953,377,573.45	4,321,926.03
资产总计	8,214,249,003.87	8,218,570,929.90	4,321,926.03
流动负债
短期借款	396,962,017.74	396,962,017.74
应付账款	799,640,849.16	799,640,849.16
合同负债	61,130,813.88	61,130,813.88
应付职工薪酬	35,819,464.27	35,819,464.27
应交税费	3,107,322.52	3,107,322.52
其他应付款	360,217,672.14	360,217,672.14
一年内到期的非流动负债	133,966,812.00	135,959,844.24	1,993,032.24
其他流动负债	14,949,866.81	14,949,866.81
流动负债合计	1,805,794,818.52	1,807,787,850.76	1,993,032.24
非流动负债
长期借款	1,654,525,052.74	1,654,525,052.74
租赁负债		2,328,893.79	2,328,893.79
递延收益	86,074,018.78	86,074,018.78
非流动负债合计	1,740,599,071.52	1,742,927,965.31	2,328,893.79
负债合计	3,546,393,890.04	3,550,715,816.07	4,321,926.03
股东权益
股本	6,266,000,000.00	6,266,000,000.00

3-2-1-65

项目	2020年12月31日	2021年1月1日	调整数
资本公积	757,391,615.48	757,391,615.48
未分配利润	-2,355,536,501.65	-2,355,536,501.65
股东权益合计	4,667,855,113.83	4,667,855,113.83
负债及股东权益合计	8,214,249,003.87	8,218,570,929.90	4,321,926.03

各项目调整情况的说明：本公司自2021年1月1日首次执行新租赁准则。根据新租赁准则要求，分别确认使用权资产和租赁负债。具体调整数据详见上表。

5.首次执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据的说明：无影响。

六、合并财务报表主要项目注释

（一）货币资金

1.分类列示

项目	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
现金
银行存款	570,745,481.41	1,124,485,293.81	325,860,621.69
其他货币资金	6,431,454.38	19,232,112.60	26,797,310.13
合计	577,176,935.79	1,143,717,406.41	352,657,931.82
其中：存放在境外的款项总额

2.报告各期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项为：

（1）2019年12月31日其他货币资金26,797,310.13元中13,594,269.67元系信用证保证金、3,203,040.46元系远期外汇合约保证金、10,000,000.00元系保函保证金；

（2）2020年12月31日其他货币资金19,232,112.60元中100,183.43元系内保外债保证金、2,327,793.24元系信用证保证金、6,804,135.93元系远期外汇合约保证金、10,000,000.00元系保函保证金；

（3）2021年12月31日其他货币资金6,431,454.38元中2,334,881.70元系信用证保证金、4,096,572.68元系远期外汇合约保证金。

除此之外，无其他抵押、冻结等对变现有限制款项。

3.报告期末无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

3-2-1-66

（二）交易性金融资产

项目	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	50,000,000.00		102,858,545.86
其中：债务工具投资
权益工具投资
其他	50,000,000.00		102,858,545.86
合计	50,000,000.00		102,858,545.86

（三）应收票据

1.应收票据分类列示

项目	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
银行承兑汇票		9,702,263.80	1,428,709.00
商业承兑汇票
合计		9,702,263.80	1,428,709.00

2.期末已质押的应收票据

无。

3.期末已背书或贴现且在资产负债表日但尚未到期的应收票据

截至2021年12月31日：

项目	2021年12月31日终止确认金额	2021年12月31日未终止确认金额	备注
银行承兑汇票	3,622,287.59
合计	3,622,287.59

截至2020年12月31日：

项目	2020年12月31日终止确认金额	2020年12月31日未终止确认金额	备注
银行承兑汇票	16,289,124.03	6,887,816.77
合计	16,289,124.03	6,887,816.77

截至2019年12月31日：

项目	2019年12月31日终止确认金额	2019年12月31日未终止确认金额	备注
银行承兑汇票		70,000.00
合计		70,000.00

3-2-1-67

4.期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据

无。

5.按坏账计提方法分类披露

无。

6.坏账准备的情况

无。

7.实际核销的应收票据情况

无。

（四）应收账款

1.按账龄披露

账龄	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
6个月以内（含6个月，下同）	208,601,735.01	129,558,720.38	88,922,281.70
6个月-1年
1-2年
2-3年
3年以上
账面余额小计	208,601,735.01	129,558,720.38	88,922,281.70
坏账准备	208,601.74	129,558.72	88,922.28
合计	208,393,133.27	129,429,161.66	88,833,359.42

2.按坏账计提方法分类披露

（1）分类列示

类别	2021年12月31日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	208,601,735.01	100.00	208,601.74	0.10	208,393,133.27
其中：账龄组合	208,601,735.01	100.00	208,601.74	0.10	208,393,133.27
合计	208,601,735.01	100.00	208,601.74		208,393,133.27

接上表：

类别	2020年12月31日
	账面余额	坏账准备	账面价值

3-2-1-68

	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	129,558,720.38	100.00	129,558.72	0.10	129,429,161.66
其中：账龄组合	129,558,720.38	100.00	129,558.72	0.10	129,429,161.66
合计	129,558,720.38	100.00	129,558.72		129,429,161.66

接上表：

类别	2019年12月31日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	88,922,281.70	100.00	88,922.28	0.10	88,833,359.42
其中：账龄组合	88,922,281.70	100.00	88,922.28	0.10	88,833,359.42
合计	88,922,281.70	100.00	88,922.28		88,833,359.42

（2）按组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合

名称	2021年12月31日
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
6个月以内（含6个月，下同）	208,601,735.01	208,601.74	0.10
6个月至1年
1-2年
2-3年
3年以上
合计	208,601,735.01	208,601.74

接上表：

名称	2020年12月31日
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
6个月以内（含6个月，下同）	129,558,720.38	129,558.72	0.10
6个月至1年
1-2年
2-3年
3年以上
合计	129,558,720.38	129,558.72

接上表：

名称	2019年12月31日

3-2-1-69

	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
6个月以内（含6个月，下同）	88,922,281.70	88,922.28	0.10
6个月至1年
1-2年
2-3年
3年以上
合计	88,922,281.70	88,922.28

3.坏账准备的情况

2021年度：

类别	2020年12月31日	本期变动金额			2021年12月31日
		计提	收回或转回	转销或核销
坏账准备	129,558.72	79,043.02			208,601.74
合计	129,558.72	79,043.02			208,601.74

2020年度：

类别	2019年12月31日	本期变动金额			2020年12月31日
		计提	收回或转回	转销或核销
坏账准备	88,922.28	40,636.44			129,558.72
合计	88,922.28	40,636.44			129,558.72

2019年度：

类别	2018年12月31日	本期变动金额			2019年12月31日
		计提	收回或转回	转销或核销
坏账准备	21,508.28	67,414.00			88,922.28
合计	21,508.28	67,414.00			88,922.28

4.本期实际核销的应收账款情况

无。

5.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况

单位名称	2021年12月31日账面余额	占应收账款总额的比例(%)	2021年12月31日坏账准备余额
第一名	50,706,860.48	24.31	50,706.86

3-2-1-70

单位名称	2021年12月31日账面余额	占应收账款总额的比例(%)	2021年12月31日坏账准备余额
第二名	49,936,490.45	23.94	49,936.49
第三名	19,486,508.74	9.34	19,486.51
第四名	17,799,000.31	8.53	17,799.00
第五名	17,554,746.86	8.42	17,554.75
合计	155,483,606.84	74.54	155,483.61

接上表：

单位名称	2020年12月31日账面余额	占应收账款总额的比例(%)	2020年12月31日坏账准备余额
第一名	49,156,590.92	37.94	49,156.59
第二名	24,956,030.85	19.26	24,956.03
第三名	12,269,504.82	9.47	12,269.50
第四名	11,241,556.29	8.68	11,241.56
第五名	10,342,714.00	7.98	10,342.71
合计	107,966,396.88	83.33	107,966.39

接上表：

单位名称	2019年12月31日账面余额	占应收账款总额的比例(%)	2019年12月31日坏账准备余额
第一名	28,597,281.99	32.16	28,597.28
第二名	11,123,524.26	12.51	11,123.52
第三名	9,565,301.09	10.76	9,565.30
第四名	7,280,318.31	8.19	7,280.32
第五名	5,277,266.13	5.93	5,277.27
合计	61,843,691.78	69.55	61,843.69

6.因金融资产转移而终止确认的应收账款情况

无。

7.转移应收账款且继续涉入的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额

无。

（五）应收款项融资

3-2-1-71

项目	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
应收票据		19,785,662.46	1,437,156.57
合计		19,785,662.46	1,437,156.57

（六）预付款项

1.预付款项按账龄列示

账龄	2021年12月31日		2020年12月31日		2019年12月31日
	余额	比例（%）	余额	比例（%）	余额	比例（%）
1年以内（含1年）	48,255,084.73	87.35	43,611,542.44	97.23	12,370,349.46	99.92
1-2年（含2年）	6,281,172.90	11.37	1,244,513.43	2.77	10,000.02	0.08
2-3年（含3年）	704,377.14	1.28
3年以上
合计	55,240,634.77	100.00	44,856,055.87	100.00	12,380,349.48	100.00

2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位	2021年12月31日期末余额	占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名	16,877,441.28	30.55
绍兴大明电力建设有限公司	9,507,000.00	17.21
第三名	6,844,818.96	12.39
第四名	3,639,232.80	6.59
第五名	2,951,708.19	5.34
合计	39,820,201.23	72.08

接上表：

单位	2020年12月31日期末余额	占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名	12,878,210.64	28.71
第二名	7,809,882.80	17.41
第三名	4,736,828.22	10.56
第四名	4,634,104.17	10.33
绍兴大明电力建设有限公司	3,000,000.00	6.69
合计	33,059,025.83	73.70

接上表：

单位

2019年12月31日期末余额

占预付款项期末余额合计数的比例(%)

3-2-1-72

单位	2019年12月31日期末余额	占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名	4,983,503.40	40.25
第二名	1,058,630.81	8.55
第三名	913,395.90	7.38
第四名	729,403.13	5.89
第五名	289,575.80	2.34
合计	7,974,509.04	64.41

（七）其他应收款

1.总表情况

（1）分类列示

项目	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
应收利息
应收股利
其他应收款	10,484,986.60	10,429,540.57	7,249,521.10
合计	10,484,986.60	10,429,540.57	7,249,521.10

2.应收利息

无。

3.应收股利

无。

4.其他应收款

（1）按账龄披露

账龄	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
6个月以内（含6个月，下同）	6,851,952.30	3,856,760.87	139,486.43
6个月-1年	773,836.75	71,569.01	17,000.00
1-2年	71,073.91	98,486.43	7,261,030.20
2-3年	98,000.00	6,426,000.00
3年以上	2,754,000.00
账面余额小计	10,548,862.96	10,452,816.31	7,417,516.63
坏账准备	63,876.36	23,275.74	167,995.53
合计	10,484,986.60	10,429,540.57	7,249,521.10

3-2-1-73

（2）按款项性质分类情况

款项性质	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
保证金、押金	10,084,962.96	6,596,055.44	7,359,516.63
备用金	430,000.00		58,000.00
其他	33,900.00	3,856,760.87
合计	10,548,862.96	10,452,816.31	7,417,516.63

（3）坏账准备计提情况

2021年12月31日：

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2021年1月1日余额	23,275.74			23,275.74
2021年1月1日其他应收款账面余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提	40,600.62			40,600.62
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2021年12月31日余额	63,876.36			63,876.36

2020年12月31日：

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2020年1月1日余额	167,995.53			167,995.53
2020年1月1日其他应收款账面余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段

3-2-1-74

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
——转回第一阶段
本期计提
本期转回	144,719.79			144,719.79
本期转销
本期核销
其他变动
2020年12月31日余额	23,275.74			23,275.74

2019年12月31日：

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2019年1月1日余额	11,635.33			11,635.33
2019年1月1日其他应收款账面余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提	156,360.20			156,360.20
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2019年12月31日余额	167,995.53			167,995.53

（4）坏账准备的情况

2021年度：

类别	2020年12月31日	本期变动金额			2021年12月31日
		计提	收回或转回	转销或核销
坏账损失	23,275.74	40,600.62			63,876.36
合计	23,275.74	40,600.62			63,876.36

3-2-1-75

2020年度：

类别	2019年12月31日	本期变动金额			2020年12月31日
		计提	收回或转回	转销或核销
坏账损失	167,995.53		144,719.79		23,275.74
合计	167,995.53		144,719.79		23,275.74

2019年度：

类别	2018年12月31日	本期变动金额			2019年12月31日
		计提	收回或转回	转销或核销
坏账损失	11,635.33	156,360.20			167,995.53
合计	11,635.33	156,360.20			167,995.53

（5）本期实际核销的其他应收款情况

无。

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项性质	2021年12月31日	账龄	占其他应收款 总额的比例（%）	坏账准备期末余额
中央金库	海关保证金	6,964,211.56	1年以内	66.02
绍兴市越城区皋埠镇人民政府	保证金	2,754,000.00	3年以上	26.11
防疫备用金	备用金	430,000.00	6个月以内	4.08	430.00
中芯国际控股有限公司	押金保证金	165,051.40	2年以内	1.56	6,348.76
绍兴高新技术产业开发区迪荡新城投资发展有限公司	押金保证金	121,000.00	1-3年	1.15	48,500.00
合计		10,434,262.96		98.92	55,278.76

接上表：

单位名称	款项性质	2020年12月31日	账龄	占其他应收款 总额的比例（%）	坏账准备期末余额
绍兴市越城区皋埠镇人民政府	保证金	6,426,000.00	2-3年	61.48
中信银行杭州分行	远期外汇合约结算款	3,856,760.87	6个月以内	36.90
绍兴高新技术产业开发区迪荡新城投资发展有限公司	押金保证金	121,000.00	6个月-2年	1.16	18,200.00
中芯国际控股有限公司	押金保证金	31,073.91	6个月-1年	0.30	1,553.70
上海一嗨汽车租赁有限公司	押金保证金	17,000.00	1-2年	0.16	3,400.00
合计		10,451,834.78		100.00	23,153.70

3-2-1-76

接上表：

单位名称	款项性质	2019年12月31日	账龄	占其他应收款 总额的比例（%）	坏账准备期末余额
绍兴市越城区皋埠镇人民政府	保证金	6,426,000.00	1-2年	86.63
上海九羚房地产经纪有限公司	押金保证金	436,330.20	1-2年	5.88	87,266.04
上海新发创运置业有限公司	押金保证金	366,300.00	1-2年	4.94	73,260.00
绍兴高新技术产业开发区迪荡新城投资发展有限公司	押金保证金	81,000.00	6个月以内	1.09	81.00
高宝（厦门）国际货运代理有限公司上海分公司	押金保证金	32,400.00	1-2年	0.44	6,480.00
合计		7,342,030.20		98.98	167,087.04

（7）涉及政府补助的应收款项

无。

（8）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无。

（9）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

无。

（八）存货

1.分类列示

项目	2021年12月31日			2020年12月31日
	账面余额	存货跌价准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备	账面价值
原材料	508,718,023.53	37,444,292.14	471,273,731.39	344,814,479.28	63,538,713.35	281,275,765.93
在产品	314,323,223.02	135,988,731.65	178,334,491.37	279,322,149.79	189,047,627.27	90,274,522.52
库存商品	240,785,346.03	83,149,808.92	157,635,537.11	74,881,956.90	45,530,893.74	29,351,063.16
发出商品	13,761,467.71	3,289,145.22	10,472,322.49	15,958.28	2,460.74	13,497.54
委托加工物资	4,621,624.31	1,202,184.51	3,419,439.80	9,534,870.46	4,068,328.98	5,466,541.48
开发成本（注1）	957,624,443.62		957,624,443.62	375,589,687.83		375,589,687.83
合计	2,039,834,128.22	261,074,162.44	1,778,759,965.78	1,084,159,102.54	302,188,024.08	781,971,078.46

3-2-1-77

接上表：

项目	2019年12月31日
	账面余额	存货跌价准备	账面价值
原材料	91,004,330.55	3,363,398.96	87,640,931.59
在产品	77,372,986.52	68,437,957.64	8,935,028.88
库存商品	31,434,511.15	18,767,521.28	12,666,989.87
发出商品	1,201,406.26	720,004.95	481,401.31
委托加工物资	6,234,118.24	445,899.15	5,788,219.09
开发成本	183,859,262.00		183,859,262.00
合计	391,106,614.72	91,734,781.98	299,371,832.74

【注1】开发成本为本公司基于员工住房需求而开发建设的地产项目。

2.存货跌价准备

2021年度：

项目	2020年12月31日	本期增加金额		本期减少金额		2021年12月31日
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	63,538,713.35	35,259,820.27		61,354,241.48		37,444,292.14
在产品	189,047,627.27	136,201,463.97		189,260,359.59		135,988,731.65
库存商品	45,530,893.74	76,071,393.10		38,452,477.92		83,149,808.92
发出商品	2,460.74	3,289,145.22		2,460.74		3,289,145.22
委托加工物资	4,068,328.98	1,013,277.58		3,879,422.05		1,202,184.51
合计	302,188,024.08	251,835,100.14		292,948,961.78		261,074,162.44

2020年度：

项目	2019年12月31日	本期增加金额		本期减少金额		2020年12月31日
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	3,363,398.96	63,538,713.35		3,363,398.96		63,538,713.35
在产品	68,437,957.64	188,689,178.25		68,079,508.62		189,047,627.27
库存商品	18,767,521.28	44,192,583.32		17,429,210.86		45,530,893.74
发出商品	720,004.95	2,460.74		720,004.95		2,460.74
委托加工物资	445,899.15	3,661,175.47		38,745.64		4,068,328.98
合计	91,734,781.98	300,084,111.13		89,630,869.03		302,188,024.08

3-2-1-78

2019年度：

项目	2018年12月31日	本期增加金额		本期减少金额		2019年12月31日
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料		3,363,398.96				3,363,398.96
在产品	11,343,103.78	67,046,197.62		9,951,343.76		68,437,957.64
库存商品	359,917.21	18,513,397.71		105,793.64		18,767,521.28
发出商品	295,823.04	720,004.95		295,823.04		720,004.95
委托加工物资	372,557.21	445,899.15		372,557.21		445,899.15
合计	12,371,401.24	90,088,898.39		10,725,517.65		91,734,781.98

注：存货跌价准备依据

项目	计提存货跌价准备的依据	本期转销存货跌价准备的原因
原材料	存货成本与可变现净值孰低	实现销售
在产品	存货成本与可变现净值孰低	实现销售
库存商品	存货成本与可变现净值孰低	实现销售
发出商品	存货成本与可变现净值孰低	实现销售
委托加工物资	存货成本与可变现净值孰低	实现销售

3.存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

2020年存货开发成本期末余额含借款费用资本化金额为497,831.54元，2021年存货开发成本期末余额含借款费用资本化金额为10,845,419.51元。

（九）其他流动资产

项目	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
待抵扣/未认证的进项税	87,672,458.32	74,026,621.37	498,948,816.87
定期存单	30,000,000.00	200,000,000.00
待摊费用	1,752,974.34
IPO费用	707,547.16
合计	120,132,979.82	274,026,621.37	498,948,816.87

3-2-1-79

（十）固定资产

1.总表情况

（1）分类列示

项目	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
固定资产	7,128,247,443.36	3,579,012,143.51	3,405,780,017.01
固定资产清理
合计	7,128,247,443.36	3,579,012,143.51	3,405,780,017.01

2.固定资产

（1）固定资产情况

2021年度：

项目	房屋建筑物	动力及基础设施	机器设备	办公设备及其他	合计
一、账面原值
1.2020年12月31日	639,572,649.26	598,643,763.61	3,170,465,617.95	54,950,498.64	4,463,632,529.46
2.本期增加金额	2,543,224.05	822,684,398.02	3,793,907,317.74	44,737,433.35	4,663,872,373.16
（1）购置
（2）在建工程转入	2,543,224.05	822,684,398.02	3,793,907,317.74	44,737,433.35	4,663,872,373.16
3.本期减少金额			25,157,848.28		25,157,848.28
（1）处置或报废			25,157,848.28		25,157,848.28
4.2021年12月31日	642,115,873.31	1,421,328,161.63	6,939,215,087.41	99,687,931.99	9,102,347,054.34
二、累计折旧
1.2020年12月31日	25,582,905.98	59,782,440.22	786,991,393.93	12,263,645.82	884,620,385.95
2.本期增加金额	25,664,306.21	105,788,797.81	948,847,193.34	21,340,441.04	1,101,640,738.40
（1）计提	25,664,306.21	105,788,797.81	948,847,193.34	21,340,441.04	1,101,640,738.40
3.本期减少金额			12,161,513.37		12,161,513.37
（1）处置或报废			12,161,513.37		12,161,513.37
4.2021年12月31日	51,247,212.19	165,571,238.03	1,723,677,073.90	33,604,086.86	1,974,099,610.98
三、减值准备
1.2020年12月31日
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.2021年12月31日

3-2-1-80

项目	房屋建筑物	动力及基础设施	机器设备	办公设备及其他	合计
四、账面价值
1.2020年12月31日	613,989,743.28	538,861,323.39	2,383,474,224.02	42,686,852.82	3,579,012,143.51
2.2021年12月31日	590,868,661.12	1,255,756,923.60	5,215,538,013.51	66,083,845.13	7,128,247,443.36

2020年度：

项目	房屋建筑物	动力及基础设施	机器设备	办公设备及其他	合计
一、账面原值
1.2019年12月31日	544,367,685.02	511,343,108.99	2,552,338,545.11	15,823,389.98	3,623,872,729.10
2.本期增加金额	95,204,964.24	87,300,654.62	665,049,786.36	39,127,108.66	886,682,513.88
（1）购置
（2）在建工程转入	95,204,964.24	87,300,654.62	665,049,786.36	39,127,108.66	886,682,513.88
3.本期减少金额			46,922,713.52		46,922,713.52
（1）处置或报废			46,922,713.52		46,922,713.52
4.2020年12月31日	639,572,649.26	598,643,763.61	3,170,465,617.95	54,950,498.64	4,463,632,529.46
二、累计折旧
1.2019年12月31日			215,729,689.39	2,363,022.70	218,092,712.09
2.本期增加金额	25,582,905.98	59,782,440.22	580,480,798.08	9,900,623.12	675,746,767.40
（1）计提	25,582,905.98	59,782,440.22	580,480,798.08	9,900,623.12	675,746,767.40
3.本期减少金额			9,219,093.54		9,219,093.54
（1）处置或报废			9,219,093.54		9,219,093.54
4.2020年12月31日	25,582,905.98	59,782,440.22	786,991,393.93	12,263,645.82	884,620,385.95
三、减值准备
1.2019年12月31日
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.2020年12月31日
四、账面价值
1.2019年12月31日	544,367,685.02	511,343,108.99	2,336,608,855.72	13,460,367.28	3,405,780,017.01
2.2020年12月31日	613,989,743.28	538,861,323.39	2,383,474,224.02	42,686,852.82	3,579,012,143.51

3-2-1-81

2019年度：

项目	房屋建筑物	动力及基础设施	机器设备	办公设备及其他	合计
一、账面原值
1.2018年12月31日			641,990,171.61	3,584,979.54	645,575,151.15
2.本期增加金额	544,367,685.02	511,343,108.99	1,910,606,994.20	12,238,410.44	2,978,556,198.65
（1）购置
（2）在建工程转入	544,367,685.02	511,343,108.99	1,910,606,994.20	12,238,410.44	2,978,556,198.65
3.本期减少金额			258,620.70		258,620.70
（1）处置或报废			258,620.70		258,620.70
4.2019年12月31日	544,367,685.02	511,343,108.99	2,552,338,545.11	15,823,389.98	3,623,872,729.10
二、累计折旧
1.2018年12月31日			1,388,586.50	324,816.66	1,713,403.16
2.本期增加金额			214,384,206.34	2,038,206.04	216,422,412.38
（1）计提			214,384,206.34	2,038,206.04	216,422,412.38
3.本期减少金额			43,103.45		43,103.45
（1）处置或报废			43,103.45		43,103.45
4.2019年12月31日			215,729,689.39	2,363,022.70	218,092,712.09
三、减值准备
1.2018年12月31日
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.2019年12月31日
四、账面价值
1.2018年12月31日			640,601,585.11	3,260,162.88	643,861,747.99
2.2019年12月31日	544,367,685.02	511,343,108.99	2,336,608,855.72	13,460,367.28	3,405,780,017.01

（2）报告期末无暂时闲置固定资产。

（3）报告期内无通过经营租赁租出的固定资产。

（4）报告期末未办妥产权证书的固定资产情况：

2021年12月31日未办妥产权证书的固定资产情况：

项目	账面价值	未办妥产权证书原因
房屋建筑物	590,868,661.12	尚未办理完毕

3-2-1-82

2020年12月31日未办妥产权证书的固定资产情况：

项目	账面价值	未办妥产权证书原因
房屋建筑物	613,989,743.28	尚未办理完毕

2019年12月31日未办妥产权证书的固定资产情况：

项目	账面价值	未办妥产权证书原因
房屋建筑物	544,367,685.02	尚未办理完毕

3.固定资产清理

无。

（十一）在建工程

1.总表情况

（1）分类列示

项目	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
在建工程	1,176,393,636.85	599,602,771.04	156,271,501.37
工程物资
合计	1,176,393,636.85	599,602,771.04	156,271,501.37

2.在建工程

（1）在建工程情况

项目	2021年12月31日			2020年12月31日
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
厂房及车间装修工程				11,156,919.34		11,156,919.34
中芯集成土建工程
中芯集成待安装设备	541,961,183.64		541,961,183.64	561,559,223.86		561,559,223.86
中芯越州待安装设备	397,607,790.31		397,607,790.31
中芯越州土建项目	164,235,771.78		164,235,771.78
芯馨雅园项目	71,677,082.68		71,677,082.68	26,886,627.84		26,886,627.84
二期置业配套用房项目	911,808.44		911,808.44
合计	1,176,393,636.85		1,176,393,636.85	599,602,771.04		599,602,771.04

续上表：

项目	2019年12月31日

3-2-1-83

	账面余额	减值准备	账面价值
厂房及车间装修工程
中芯集成土建工程
中芯集成待安装设备	156,271,501.37		156,271,501.37
合计	156,271,501.37		156,271,501.37

（2）重要在建工程项目本期变动情况

2021年度：

项目名称	预算数	2020年12月31日	本期增加 金额	本期转入 固定资产额	本期其他减少额	2021年12月31日
厂房及车间装修工程	47,307,623.94	11,156,919.34	36,150,704.60	47,307,623.94
中芯越州土建项目	1,661,339,771.00		164,235,771.78			164,235,771.78

接上表：

工程累计投入占预算的比例（%）	工程进度	利息资本化 累计金额	其中：本期利息 资本化金额	本期利息资本 化率（%）	资金来源
100.00	100.00%				自有资金
9.89	9.89%				自有资金

2020年度：

项目名称	预算数	2019年12月31日	本期增加 金额	本期转入 固定资产额	本期其他 减少额	2020年12月31日
厂房及车间装修工程	47,307,623.94		11,156,919.34			11,156,919.34
中芯集成土建工程	1,225,976,400.00		182,505,618.86	182,505,618.86

接上表：

工程累计投入占预算的比例（%）	工程进度	利息资本化 累计金额	其中：本期利息 资本化金额	本期利息资本 化率（%）	资金来源
23.58	23.58%				自有资金
101.00	100.00%				自有资金

2019年度：

项目名称	预算数	2018年12月31日	本期增加 金额	本期转入 固定资产额	本期其他减少额	2019年12月31日
中芯集成土建工程	1,225,976,400.00	43,069,778.29	1,012,641,015.72	1,055,710,794.01

接上表：

工程累计投入占预算的比例（%）	工程进度	利息资本化 累计金额	其中：本期利息 资本化金额	本期利息资本 化率（%）	资金来源
86.11	86.11%				自有资金

3-2-1-84

（3）报告期内未计提在建工程减值准备。

3.工程物资

无。

（十二）使用权资产

项目	房屋建筑物	办公设备及其他	合计
一、账面原值
1.2021年1月1日	2,446,589.17	1,875,336.86	4,321,926.03
2.本期增加金额	13,034,801.16		13,034,801.16
3.本期减少金额
4.2021年12月31日	15,481,390.33	1,875,336.86	17,356,727.19
二、累计折旧
1.2021年1月1日
2.本期增加金额	4,012,937.32	721,072.81	4,734,010.13
（1）计提	4,012,937.32	721,072.81	4,734,010.13
3.本期减少金额
（1）处置
4.2021年12月31日	4,012,937.32	721,072.81	4,734,010.13
三、减值准备
1.2021年1月1日
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.2021年12月31日
四、账面价值
1.2021年1月1日	2,446,589.17	1,875,336.86	4,321,926.03
2.2021年12月31日	11,468,453.01	1,154,264.05	12,622,717.06

注：本公司自2021年1月1日起使用新租赁准则。

（十三）无形资产

1.无形资产情况

3-2-1-85

2021年度：

项目	土地使用权	专利特许使用权	软件及其他	合计
一、账面原值
1.2020年12月31日	152,443,446.80	1,347,905,600.00	48,040,346.44	1,548,389,393.24
2.本期增加金额	78,584,371.00	8,098,500.00	55,920,311.14	142,603,182.14
（1）购置	78,584,371.00	8,098,500.00	55,920,311.14	142,603,182.14
3.本期减少金额
（1）处置
4.2021年12月31日	231,027,817.80	1,356,004,100.00	103,960,657.58	1,690,992,575.38
二、累计摊销
1.2020年12月31日	7,198,657.32	370,525,264.58	18,968,671.16	396,692,593.06
2.本期增加金额	3,837,258.31	137,040,143.33	26,974,650.82	167,852,052.46
（1）计提	3,837,258.31	137,040,143.33	26,974,650.82	167,852,052.46
3.本期减少金额
（1）处置
4.2021年12月31日	11,035,915.63	507,565,407.91	45,943,321.98	564,544,645.52
三、减值准备
1.2020年12月31日
2.本期增加金额		106,470,092.09		106,470,092.09
（1）计提		106,470,092.09		106,470,092.09
3.本期减少金额
（1）处置
4.2021年12月31日		106,470,092.09		106,470,092.09
四、账面价值
1.2020年12月31日	145,244,789.48	977,380,335.42	29,071,675.28	1,151,696,800.18
2.2021年12月31日	219,991,902.17	741,968,600.00	58,017,335.60	1,019,977,837.77

2020年度：

项目	土地使用权	专利特许使用权	软件及其他	合计
一、账面原值
1.2019年12月31日	146,323,446.80	1,347,905,600.00	20,253,659.24	1,514,482,706.04
2.本期增加金额	6,120,000.00		27,786,687.20	33,906,687.20
（1）购置	6,120,000.00		27,786,687.20	33,906,687.20
3.本期减少金额
（1）处置

3-2-1-86

项目	土地使用权	专利特许使用权	软件及其他	合计
4.2020年12月31日	152,443,446.80	1,347,905,600.00	48,040,346.44	1,548,389,393.24
二、累计摊销
1.2019年12月31日	4,206,090.30	235,734,704.58	5,745,224.04	245,686,018.92
2.本期增加金额	2,992,567.02	134,790,560.00	13,223,447.12	151,006,574.14
（1）计提	2,992,567.02	134,790,560.00	13,223,447.12	151,006,574.14
3.本期减少金额
（1）处置
4.2020年12月31日	7,198,657.32	370,525,264.58	18,968,671.16	396,692,593.06
三、减值准备
1.2019年12月31日
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.2020年12月31日
四、账面价值
1.2019年12月31日	142,117,356.50	1,112,170,895.42	14,508,435.20	1,268,796,687.12
2.2020年12月31日	145,244,789.48	977,380,335.42	29,071,675.28	1,151,696,800.18

2019年度：

项目	土地使用权	专利特许使用权	软件及其他	合计
一、账面原值
1.2018年12月31日	126,182,708.80	1,347,905,600.00	5,949,970.49	1,480,038,279.29
2.本期增加金额	20,140,738.00		14,303,688.75	34,444,426.75
（1）购置	20,140,738.00		14,303,688.75	34,444,426.75
3.本期减少金额
（1）处置
4.2019年12月31日	146,323,446.80	1,347,905,600.00	20,253,659.24	1,514,482,706.04
二、累计摊销
1.2018年12月31日	1,682,436.12	100,944,144.58	544,583.71	103,171,164.41
2.本期增加金额	2,523,654.18	134,790,560.00	5,200,640.33	142,514,854.51
（1）计提	2,523,654.18	134,790,560.00	5,200,640.33	142,514,854.51
3.本期减少金额
（1）处置

3-2-1-87

项目	土地使用权	专利特许使用权	软件及其他	合计
4.2019年12月31日	4,206,090.30	235,734,704.58	5,745,224.04	245,686,018.92
三、减值准备
1.2018年12月31日
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.2019年12月31日
四、账面价值
1.2018年12月31日	124,500,272.68	1,246,961,455.42	5,405,386.78	1,376,867,114.88
2.2019年12月31日	142,117,356.50	1,112,170,895.42	14,508,435.20	1,268,796,687.12

2.报告期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。

（十四）长期待摊费用

1.2021年度：

项目	2020年12月31日	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少额	2021年12月31日
装修费	4,164,455.94	9,475,077.63	2,198,080.32		11,441,453.25
合计	4,164,455.94	9,475,077.63	2,198,080.32		11,441,453.25

2.2020年度：

项目	2019年12月31日	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少额	2020年12月31日
装修费		4,869,168.27	704,712.33		4,164,455.94
合计		4,869,168.27	704,712.33		4,164,455.94

3.2019年度：无。

（十五）递延所得税资产及递延所得税负债

1.未确认递延所得税资产明细

项目	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
应收账款坏账准备	208,601.74	129,558.72	88,922.28
其他应收款坏账准备	63,876.36	23,275.74	167,995.53
存货跌价准备	261,074,162.44	302,188,024.08	91,734,781.98
股份支付	48,558,762.77	5,391,615.48
无形资产减值准备	106,470,092.09
可抵扣暂时性差异小计：	416,375,495.40	307,732,474.02	91,991,699.79

3-2-1-88

项目	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
可抵扣亏损	4,866,008,249.63	2,677,680,704.69	1,426,062,273.60
合计	5,282,383,745.03	2,985,413,178.71	1,518,053,973.39

2.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日	备注
2025	494,018.13	494,018.13
2026	18,676,449.80
2027
2028	445,635,882.81	445,635,882.81	445,635,882.81
2029	980,426,390.79	980,426,390.79	980,426,390.79
2030	1,251,124,412.96	1,251,124,412.96
2031	2,169,651,095.14
合计	4,866,008,249.63	2,677,680,704.69	1,426,062,273.60

（十六）其他非流动资产

项目	2021年12月31日			2020年12月31日
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付工程设备款	424,424,239.41		424,424,239.41	657,257,929.75		657,257,929.75
合计	424,424,239.41		424,424,239.41	657,257,929.75		657,257,929.75

接上表：

项目	2019年12月31日
	账面余额	减值准备	账面价值
预付工程设备款	77,073,470.01		77,073,470.01
合计	77,073,470.01		77,073,470.01

（十七）短期借款

1.短期借款分类

项目	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
信用借款	689,036,601.08	396,962,017.74	483,438,413.72
合计	689,036,601.08	396,962,017.74	483,438,413.72

2.已逾期未偿还的短期借款情况

无。

（十八）应付账款

1.应付账款列示

3-2-1-89

项目	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
材料款	642,487,458.10	432,891,151.53	331,932,774.71
工程设备款	1,174,280,794.30	484,982,546.26	619,474,985.27
其他	14,209,270.20	3,149,595.22	2,575,258.44
合计	1,830,977,522.60	921,023,293.01	953,983,018.42

2. 期末账龄超过1年的重要应付账款：

2021年12月31日：

项目	2021年12月31日	未偿还或结转的原因
中芯国际集成电路制造（上海）有限公司	113,677,210.68	尚未结算

2020年期末无账龄超过1年的重要应付账款。2019年期末无账龄超过1年的重要应付账款。

（十九）预收款项

1.预收款项列示

项目	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
预收货款			23,076,044.51
合计			23,076,044.51

2.期末无账龄超过1年以上的重要预收款项。

（二十）合同负债

1.合同负债情况

项目	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
预收货款	146,882,540.35	61,130,813.88
预收售房款	116,341,608.73
合计	263,224,149.08	61,130,813.88

2.报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

无。

（二十一）应付职工薪酬

1.应付职工薪酬列示

3-2-1-90

项目	2020年12月31日	本期增加	本期减少	2021年12月31日
一、短期薪酬	35,821,133.07	616,949,053.93	574,481,332.98	78,288,854.02
二、离职后福利中-设定提存计划负债		36,456,094.68	33,060,677.29	3,395,417.39
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计	35,821,133.07	653,405,148.61	607,542,010.27	81,684,271.41

续上表：

项目	2019年12月31日	本期增加	本期减少	2020年12月31日
一、短期薪酬	17,868,030.36	328,936,755.27	310,983,652.56	35,821,133.07
二、离职后福利中-设定提存计划负债	1,220,758.19	1,268,159.07	2,488,917.26
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计	19,088,788.55	330,204,914.34	313,472,569.82	35,821,133.07

续上表：

项目	2018年12月31日	本期增加	本期减少	2019年12月31日
一、短期薪酬	5,101,485.60	193,185,487.74	180,418,942.98	17,868,030.36
二、离职后福利中-设定提存计划负债	651,107.65	10,893,576.59	10,323,926.05	1,220,758.19
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计	5,752,593.25	204,079,064.33	190,742,869.03	19,088,788.55

2.短期薪酬列示

2021年度：

项目	2020年12月31日	本期增加	本期减少	2021年12月31日
一、工资、奖金、津贴和补贴	32,113,307.80	544,534,235.25	504,188,227.43	72,459,315.62
二、职工福利费		30,421,315.09	30,421,315.09
三、社会保险费	838,401.76	17,857,924.89	17,075,420.00	1,620,906.65
其中：医疗保险费	815,446.93	16,881,012.42	16,151,143.50	1,545,315.85
工伤保险费		499,007.07	451,381.70	47,625.37
生育保险费	22,954.83	477,905.40	472,894.80	27,965.43
四、住房公积金		12,713,880.00	12,713,880.00
五、工会经费和职工教育经费	2,869,423.51	9,462,488.63	8,123,280.39	4,208,631.75
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划

3-2-1-91

项目	2020年12月31日	本期增加	本期减少	2021年12月31日
八、其他短期薪酬		1,959,210.07	1,959,210.07
合计	35,821,133.07	616,949,053.93	574,481,332.98	78,288,854.02

2020年度：

项目	2019年12月31日	本期增加	本期减少	2020年12月31日
一、工资、奖金、津贴和补贴	17,212,656.03	296,282,947.36	281,382,295.59	32,113,307.80
二、职工福利费		13,293,740.11	13,293,740.11
三、社会保险费	599,334.33	6,966,653.25	6,727,585.82	838,401.76
其中：医疗保险费	523,843.73	6,671,103.50	6,379,500.30	815,446.93
工伤保险费	15,867.32	16,500.57	32,367.89
生育保险费	59,623.28	279,049.18	315,717.63	22,954.83
四、住房公积金		6,773,984.00	6,773,984.00
五、工会经费和职工教育经费	56,040.00	4,511,244.57	1,697,861.06	2,869,423.51
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬		1,108,185.98	1,108,185.98
合计	17,868,030.36	328,936,755.27	310,983,652.56	35,821,133.07

2019年度：

项目	2018年12月31日	本期增加	本期减少	2019年12月31日
一、工资、奖金、津贴和补贴	4,781,859.02	178,484,925.79	166,054,128.78	17,212,656.03
二、职工福利费		3,970,186.21	3,970,186.21
三、社会保险费	319,626.58	5,208,532.70	4,928,824.95	599,334.33
其中：医疗保险费	273,436.58	4,571,120.47	4,320,713.32	523,843.73
工伤保险费	15,922.64	100,863.29	100,918.61	15,867.32
生育保险费	30,267.36	536,548.94	507,193.02	59,623.28
四、住房公积金		4,358,021.00	4,358,021.00
五、工会经费和职工教育经费		1,163,822.04	1,107,782.04	56,040.00
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬
合计	5,101,485.60	193,185,487.74	180,418,942.98	17,868,030.36

3.设定提存计划列示

3-2-1-92

2021年度：

项目	2020年12月31日	本期增加	本期减少	2021年12月31日
1.基本养老保险		35,236,558.00	31,956,300.02	3,280,257.98
2.失业保险费		1,219,536.68	1,104,377.27	115,159.41
3.企业年金缴费
合计		36,456,094.68	33,060,677.29	3,395,417.39

2020年度：

项目	2019年12月31日	本期增加	本期减少	2020年12月31日
1.基本养老保险	1,180,257.40	1,226,282.60	2,406,540.00
2.失业保险费	40,500.79	41,876.47	82,377.26
3.企业年金缴费
合计	1,220,758.19	1,268,159.07	2,488,917.26

2019年度：

项目	2018年12月31日	本期增加	本期减少	2019年12月31日
1.基本养老保险	631,943.84	10,545,920.28	9,997,606.72	1,180,257.40
2.失业保险费	19,163.81	347,656.31	326,319.33	40,500.79
3.企业年金缴费
合计	651,107.65	10,893,576.59	10,323,926.05	1,220,758.19

（二十二）应交税费

税费项目	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
1．代扣代缴个人所得税	3,622,633.90	2,738,323.03	1,590,577.77
2．印花税	58,702.00	369,734.13	121,250.00
3．土地使用税	713,948.67	336,975.33
4．环保税	5,525.45	1,750.84
5．房产税	6,010,627.01
6．土地增值税	2,915,504.50
7．城市维护建设税	238,130.61
8．教育费附加及地方教育费附加	170,093.29
合计	13,735,165.43	3,446,783.33	1,711,827.77

（二十三）其他应付款

3-2-1-93

1.总表情况

（1）分类列示

项目	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
应付利息		102,850,433.05
应付股利
其他应付款	212,456,015.59	259,467,736.19	1,617,146,359.80
合计	212,456,015.59	362,318,169.24	1,617,146,359.80

2.应付利息

（1）分类列示

项目	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
非金融机构借款应付利息		102,850,433.05
合计		102,850,433.05

（2）重要的已逾期未支付利息情况

无。

3.应付股利

无。

4.其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

款项性质	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
非金融机构借款		211,988,600.00	1,615,672,133.61
押金保证金	200,430,375.00	43,266,446.01	4,950.00
员工报销款	360,082.54	774,975.30	121,470.05
员工代扣五险一金	2,637,173.25	1,273,628.45	887,875.88
其他	9,028,384.80	2,164,086.43	459,930.26
合计	212,456,015.59	259,467,736.19	1,617,146,359.80

（2）期末账龄超过1年的重要其他应付款：

2021年12月31日：

项目	2021年12月31日	未偿还或结转的原因
客户一	43,000,000.00	保证金尚未到期

2020年期末无账龄超过1年的重要其他应付款。2019年期末无账龄超过1年的重要其他应付款。

3-2-1-94

（二十四）一年内到期的非流动负债

项目	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
1年内到期的长期借款	423,125,283.77	133,966,812.00
1年内到期的租赁负债	6,650,995.74
合计	429,776,279.51	133,966,812.00

（二十五）其他流动负债

1.其他流动负债情况

项目	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
未终止确认的票据背书		6,887,816.77	70,000.00
待转销销项税	27,129,336.59	8,062,050.04
合计	27,129,336.59	14,949,866.81	70,000.00

（二十六）长期借款

借款条件类别	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日	利率区间
信用借款	213,613,864.02			4.65%
抵押借款	4,244,956,560.26	1,722,689,546.07		4.65%-4.94%
合计	4,458,570,424.28	1,722,689,546.07

（二十七）租赁负债

项目	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
租赁负债	5,754,984.15
合计	5,754,984.15

（二十八）递延收益

递延收益情况：

2021年度：

项目	2020年12月31日	本期增加	本期减少	2021年12月31日	形成原因
政府补助	86,074,018.78	241,995,925.00	74,389,868.33	253,680,075.45	政府拨款
合计	86,074,018.78	241,995,925.00	74,389,868.33	253,680,075.45

2020年度：

项目	2019年12月31日	本期增加	本期减少	2020年12月31日	形成原因
政府补助	60,000,000.00	33,771,300.00	7,697,281.22	86,074,018.78	政府拨款
合计	60,000,000.00	33,771,300.00	7,697,281.22	86,074,018.78

2019年度：

3-2-1-95

项目	2018年12月31日	本期增加	本期减少	2019年12月31日	形成原因
政府补助		60,000,000.00		60,000,000.00	政府拨款
合计		60,000,000.00		60,000,000.00

涉及政府补助的项目：

2021年度：

项目	2020年12月31日	本期新增 补助金额	本期计入营业外收入金额	本期计入其他收益金额	其他变动	2021年12月31日	与资产相关/与收益相关
皋埠镇人民政府固定资产全额奖补	66,159,651.85			12,443,398.20		53,716,253.65	与资产相关
工业和信息化专项资金补贴	19,914,366.93	197,193,700.00		57,648,701.00		159,459,365.93	与资产相关
进口贴息补助		31,302,225.00		1,297,769.13		30,004,455.87	与资产相关
MEMS传感器批量制造平台项目补助		10,500,000.00				10,500,000.00	与收益相关
集成电路-通信电源功率芯片研发制造项目补助		3,000,000.00		3,000,000.00			与收益相关
合计	86,074,018.78	241,995,925.00		74,389,868.33		253,680,075.45

2020年度：

项目	2019年12月31日	本期新增 补助金额	本期计入营业外收入金额	本期计入其他收益金额	其他变动	2020年12月31日	与资产相关/与收益相关
皋埠镇人民政府固定资产全额奖补	60,000,000.00	12,400,000.00		6,240,348.15		66,159,651.85	与资产相关
工业和信息化专项资金补贴		21,371,300.00		1,456,933.07		19,914,366.93	与资产相关
合计	60,000,000.00	33,771,300.00		7,697,281.22		86,074,018.78

2019年度：

项目	2018年12月31日	本期新增 补助金额	本期计入营业外收入金额	本期计入其他收益金额	其他变动	2019年12月31日	与资产相关/与收益相关
皋埠镇人民政府固定资产全额奖补		60,000,000.00				60,000,000.00	与资产相关
合计		60,000,000.00				60,000,000.00

3-2-1-96

（二十九）股本

2021年度：

股东名称	2020年12月31日	本期增加	本期减少	2021年12月31日
绍兴市越城区集成电路产业基金合伙企业（有限合伙）	1,600,000,000.00		448,000,000.00	1,152,000,000.00
中芯国际控股有限公司	1,380,000,000.00		386,400,000.00	993,600,000.00
绍兴硅芯锐企业管理合伙企业（有限合伙）		320,000,000.00	89,600,000.00	230,400,000.00
绍兴日芯锐企业管理合伙企业（有限合伙）	30,000,000.00	270,000,000.00	84,000,000.00	216,000,000.00
宁波振芯股权投资合伙企业（有限合伙）	252,000,000.00		70,560,000.00	181,440,000.00
共青城橙海股权投资合伙企业（有限合伙）	212,500,000.00		59,500,000.00	153,000,000.00
共青城秋实股权投资合伙企业（有限合伙）	212,500,000.00		59,500,000.00	153,000,000.00
MASTERWELL(HK)LIMITED	200,000,000.00		56,000,000.00	144,000,000.00
青岛聚源芯越二期股权投资合伙企业（有限合伙）		194,000,000.00	54,320,000.00	139,680,000.00
共青城橙芯股权投资合伙企业（有限合伙）	175,000,000.00		49,000,000.00	126,000,000.00
青岛盈科价值创业投资合伙企业（有限合伙）	160,000,000.00		44,800,000.00	115,200,000.00
宁波芯拓股权投资合伙企业（有限合伙）	152,000,000.00		42,560,000.00	109,440,000.00
宁波东鹏合立股权投资合伙企业（有限合伙）	150,000,000.00		42,000,000.00	108,000,000.00
青岛聚源银芯股权投资合伙企业（有限合伙）	150,000,000.00		42,000,000.00	108,000,000.00
宁波芯宏股权投资合伙企业（有限合伙）	146,000,000.00		40,880,000.00	105,120,000.00
天津源峰磐茂股权投资中心（有限合伙）	132,000,000.00		36,960,000.00	95,040,000.00
青岛聚源芯越股权投资合伙企业（有限合伙）	119,000,000.00		33,320,000.00	85,680,000.00
招银成长拾陆号（深圳）合伙企业（有限合伙）	100,000,000.00		28,000,000.00	72,000,000.00

3-2-1-97

股东名称	2020年12月31日	本期增加	本期减少	2021年12月31日
深圳市创新投资集团有限公司	100,000,000.00		28,000,000.00	72,000,000.00
厦门国贸海通鹭岛股权投资基金合伙企业（有限合伙）	100,000,000.00		28,000,000.00	72,000,000.00
青岛同创致创创业投资中心（有限合伙）	100,000,000.00		28,000,000.00	72,000,000.00
盈富泰克（深圳）环球技术股权投资基金合伙企业（有限合伙）	100,000,000.00		28,000,000.00	72,000,000.00
尚融创新（宁波）股权投资中心（有限合伙）	100,000,000.00		28,000,000.00	72,000,000.00
株洲市睿联国创创业投资合伙企业（有限合伙）	100,000,000.00		28,000,000.00	72,000,000.00
苏州胡杨林智源投资中心（有限合伙）	100,000,000.00		28,000,000.00	72,000,000.00
青岛软芯创业投资合伙企业（有限合伙）	100,000,000.00		28,000,000.00	72,000,000.00
广州辰途华芯创业投资基金合伙企业（有限合伙）	100,000,000.00		28,000,000.00	72,000,000.00
宁波万芯股权投资合伙企业（有限合伙）	95,000,000.00		26,600,000.00	68,400,000.00
上海泓成创业投资合伙企业（有限合伙）	75,000,000.00		21,000,000.00	54,000,000.00
苏州和基资本管理有限公司	25,000,000.00		7,000,000.00	18,000,000.00
合计	6,266,000,000.00	784,000,000.00	1,974,000,000.00	5,076,000,000.00

说明：2020年12月,经中芯集成第一届董事会第十二次会议决议，公司注册资本增加至

70.50亿元。2021年1-4月，公司收各股东缴纳的注册资本金7.84亿元。2021年4月2日，中芯集成召开董事会并作出决议，公司注册资本减少至50.76亿元。具体详见本附注“一、公司的基本情况”6、7所述。2020年度：

股东名称	2019年12月31日	本期增加	本期减少	2020年12月31日
绍兴市越城区集成电路产业基金合伙企业（有限合伙）	2,500,000,000.00	300,000,000.00	1,200,000,000.00	1,600,000,000.00
苏州胡杨林智源投资中心（有限合伙)		100,000,000.00		100,000,000.00
青岛同创致创创业投资中心（有限合伙)		100,000,000.00		100,000,000.00
尚融创新（宁波)股权投资中心（有限合伙）		100,000,000.00		100,000,000.00

3-2-1-98

股东名称	2019年12月31日	本期增加	本期减少	2020年12月31日
盈富泰克（深圳）环球技术股权投资基金合伙企业（有限合伙)		100,000,000.00		100,000,000.00
宁波万芯股权投资合伙企业（有限合伙)		95,000,000.00		95,000,000.00
青岛软芯创业投资合伙企业（有限合伙）		100,000,000.00		100,000,000.00
广州辰途华芯创业投资基金合伙企业（有限合伙）		100,000,000.00		100,000,000.00
厦门国贸海通鹭岛股权投资基金合伙企业（有限合伙)		100,000,000.00		100,000,000.00
天津源峰磐茂股权投资中心（有限合伙)		132,000,000.00		132,000,000.00
招银成长拾陆号（深圳）合伙企业（有限合伙）		100,000,000.00		100,000,000.00
株洲市睿联国创创业投资合伙企业（有限合伙）		100,000,000.00		100,000,000.00
中芯国际控股有限公司	1,380,000,000.00			1,380,000,000.00
绍兴日芯锐企业管理合伙企业（有限合伙）	24,700,000.00	5,300,000.00		30,000,000.00
宁波芯宏股权投资合伙企业（有限合伙）		146,000,000.00		146,000,000.00
共青城秋实股权投资合伙企业（有限合伙）		250,000,000.00	37,500,000.00	212,500,000.00
宁波振芯股权投资合伙企业（有限合伙）		252,000,000.00		252,000,000.00
宁波芯拓股权投资合伙企业（有限合伙）		152,000,000.00		152,000,000.00
共青城橙海股权投资合伙企业（有限合伙）		250,000,000.00	37,500,000.00	212,500,000.00
青岛聚源银芯股权投资合伙企业（有限合伙）		150,000,000.00		150,000,000.00
苏州和基资本管理有限公司		25,000,000.00		25,000,000.00
青岛盈科价值创业投资合伙企业（有限合伙）		160,000,000.00		160,000,000.00
新疆东鹏合立股权投资合伙企业（有限合伙）		150,000,000.00		150,000,000.00
深圳市创新投资集团有限公司		100,000,000.00		100,000,000.00
青岛聚源芯越股权投资合伙企业（有限合伙）		119,000,000.00		119,000,000.00
上海泓成创业投资合伙企业		75,000,000.00		75,000,000.00

3-2-1-99

股东名称	2019年12月31日	本期增加	本期减少	2020年12月31日
（有限合伙）
Masterwell(HK)limited		200,000,000.00		200,000,000.00
共青城橙芯股权投资合伙企业（有限合伙）	200,000,000.00		25,000,000.00	175,000,000.00
合计	4,104,700,000.00	3,461,300,000.00	1,300,000,000.00	6,266,000,000.00

说明：2020年12月,经中芯公司第一届董事会第十二次会议决议，公司注册资本增加至

70.50亿元，截至2020年12月31日，各股东实缴34.613亿元；同时，绍兴市越城区集成电路产业基金合伙企业（有限合伙）将其已实缴注册资本金28.00亿元中的12.00亿元进行股权转让，共青城橙芯股权投资合伙企业（有限合伙）将已实缴注册资本金中的0.25亿元进行股权转让，共青城橙海股权投资合伙企业（有限合伙）和共青城秋实股权投资合伙企业（有限合伙）分别将已实缴注册资本金中的0.375亿元进行股权转让。具体详见本附注“一、公司的基本情况”3、4、5、6所述。2019年度：

股东名称	2018年12月31日	本期增加	本期减少	2019年12月31日
绍兴市越城区集成电路产业基金合伙企业（有限合伙）	1,100,000,000.00	1,400,000,000.00		2,500,000,000.00
中芯国际控股有限公司	1,380,000,000.00			1,380,000,000.00
绍兴日芯锐企业管理合伙企业（有限合伙）		24,700,000.00		24,700,000.00
共青城橙芯股权投资合伙企业（有限合伙）		200,000,000.00		200,000,000.00
合计	2,480,000,000.00	1,624,700,000.00		4,104,700,000.00

说明：本期各股东实缴16.247亿元，明细详见上表。

（三十）资本公积

2021年度：

项目	2020年12月31日	本期增加	本期减少	2021年12月31日
资本溢价（或股本溢价）	752,000,000.00	219,600,000.00	622,671,494.53	348,928,505.47
其他资本公积	5,391,615.48	43,167,147.29		48,558,762.77
合计	757,391,615.48	262,767,147.29	622,671,494.53	397,487,268.24

说明：（1）本期的资本公积-资本溢价（或股本溢价）变动由以下两部分构成：①本期各股东注入的资金，超出股本部分形成21,960.00万元；②中芯集成于2021年4月30日将经审计的净资产542,492.85万元,折合为股本507,600.00万元，余额34,892.85万元计入资本公积，本期减少系变更为股份制时，资本公积转出的金额。

（2）其他资本公积本期增加系因股份支付确认所致。

3-2-1-100

2020年度：

项目	2019年12月31日	本期增加	本期减少	2020年12月31日
资本溢价（或股本溢价）		752,000,000.00		752,000,000.00
其他资本公积		5,391,615.48		5,391,615.48
合计		757,391,615.48		757,391,615.48

说明：（1）本期的资本公积-资本溢价（或股本溢价）增加主要系各股东注入的资金，超出的部分形成为75,200.00万元。

（2）其他资本公积本期增加系因股份支付确认所致。

2019年度：无。

（三十一）未分配利润

项目	2021年度	2020年度	2019年度
调整前上期期末未分配利润	-2,356,122,178.39	-990,126,554.40	-218,117,988.26
调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润	-2,356,122,178.39	-990,126,554.40	-218,117,988.26
加：本期归属于母公司所有者的净利润	-1,235,708,220.04	-1,365,995,623.99	-772,008,566.14
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
其他（折股）	-2,596,671,494.53
期末未分配利润	-995,158,903.90	-2,356,122,178.39	-990,126,554.40

（三十二）营业收入、营业成本

1.营业收入和营业成本情况

项目	2021年度		2020年度
	收入	成本	收入	成本
主营业务	2,004,234,736.76	2,340,161,614.75	725,837,957.93	1,423,205,353.44
其他业务	19,701,791.09	15,754,290.12	13,317,561.32	10,905,484.64
合计	2,023,936,527.85	2,355,915,904.87	739,155,519.25	1,434,110,838.08

接上表：

项目	2019年度
	收入	成本

3-2-1-101

项目	2019年度
	收入	成本
主营业务	262,152,298.91	749,210,852.75
其他业务	7,616,978.63	6,025,401.56
合计	269,769,277.54	755,236,254.31

2.合同产生的收入的情况

（1）主营业务（分产品）

产品名称	2021年发生额		2020年发生额
	收入	成本	收入	成本
MEMS	398,539,560.83	399,476,004.82	230,639,695.71	334,884,499.56
功率器件	1,447,207,193.22	1,703,627,733.48	394,112,300.01	972,613,963.32
模组封测	104,010,026.77	182,579,920.51	18,789,307.25	33,410,235.60
研发服务	54,477,955.94	54,477,955.94	82,296,654.96	82,296,654.96
合计	2,004,234,736.76	2,340,161,614.75	725,837,957.93	1,423,205,353.44

接上表：

产品名称	2019年发生额
	收入	成本
MEMS	64,422,009.16	253,413,810.83
功率器件	177,052,093.76	469,723,513.92
模组封测	8,760,318.19	14,155,650.20
研发服务	11,917,877.80	11,917,877.80
合计	262,152,298.91	749,210,852.75

（2）主营业务（分地区）

地区名称	2021年发生额		2020年发生额
	收入	成本	收入	成本
内销	1,877,950,015.85	2,208,749,534.83	596,188,452.01	1,231,830,023.71
外销	126,284,720.91	131,412,079.92	129,649,505.92	191,375,329.73
合计	2,004,234,736.76	2,340,161,614.75	725,837,957.93	1,423,205,353.44

接上表：

地区名称	2019年发生额
	收入	成本
内销	235,274,258.44	650,974,595.53
外销	26,878,040.47	98,236,257.22

3-2-1-102

地区名称	2019年发生额
	收入	成本
合计	262,152,298.91	749,210,852.75

（三十三）税金及附加

项目	2021年度	2020年度	2019年度	计缴标准
消费税	429,252.79	87,975.77	565.42	应税消费品销售额的4%
房产税	6,010,627.01			房产原值一次减除30%后余值的1.20%
土地使用税	713,948.67	336,975.33	221,417.60	按实际使用面积8.00/m2
印花税	898,570.51	981,908.56	1,463,947.70	合同收入的0.03%
环保税	27,699.49	3,462.01		污染当量*1.2/吨
城市维护建设税	241,586.73			应交流转税额的7%
教育费附加及地方教育费附加	172,567.94			应交流转税额的3%、2%
土地增值税	2,945,780.88
合计	11,440,034.02	1,410,321.67	1,685,930.72

（三十四）销售费用

费用性质	2021年度	2020年度	2019年度
职工薪酬	16,600,115.05	9,420,948.29	5,143,010.78
股份支付	1,485,897.96	237,153.06
市场推广费	1,348,053.47	1,302,680.20	626,444.68
办公费	384,229.11	327,974.22	164,912.71
业务招待费	195,170.51	143,716.50	117,901.18
差旅费	186,080.84	260,220.60	218,797.30
折旧与摊销	176,585.75	89,080.43
业务宣传费	91,975.89
运输费			136,319.33
其他	722,571.59	252,458.49	45,661.84
合计	21,190,680.17	12,034,231.79	6,453,047.82

（三十五）管理费用

费用性质	2021年度	2020年度	2019年度
职工薪酬	27,772,068.78	26,943,655.14	16,970,774.01
办公及租赁费	12,095,226.06	7,980,383.07	6,055,670.06
股份支付	9,409,999.22	1,700,920.56

3-2-1-103

费用性质	2021年度	2020年度	2019年度
交通差旅费	3,877,316.20	2,859,900.08	2,192,443.33
专利及咨询服务费	3,523,332.68	3,171,512.05	499,737.90
折旧与摊销	3,437,368.24	2,854,450.28	5,897.76
招募员工费	3,011,827.89	3,232,933.95	466,226.29
财产保险	2,169,829.18	1,278,869.33	565,412.61
其他	294,237.52	452,116.93	1,853,751.23
合计	65,591,205.77	50,474,741.39	28,609,913.19

（三十六）研发费用

项目	2021年度	2020年度	2019年度
职工薪酬	202,184,867.33	96,549,749.64	71,681,108.53
折旧及摊销	146,126,962.52	68,818,923.11	25,764,524.46
物料消耗	180,164,814.05	61,288,393.87	18,451,387.59
专业服务费	11,352,050.05	14,610,696.00	40,924,430.54
水电燃动费	21,328,902.03	6,703,147.66	2,041,849.00
维护维修费	27,578,180.25	3,910,532.22	2,333,919.74
股份支付	11,106,841.65	1,061,906.78
办公及租赁费	4,171,118.21	4,796,011.56	3,391,735.30
试制测试费	3,866,692.50	2,324,652.63	5,696,447.04
其他	13,227,540.23	2,012,789.24	2,003,219.94
合计	621,107,968.82	262,076,802.71	172,288,622.14

（三十七）财务费用

费用性质	2021年度	2020年度	2019年度
利息支出	155,229,590.70	141,797,173.71	18,901,097.71
减：利息收入	11,317,309.99	1,867,294.29	3,607,141.03
汇兑损益	7,774,295.57	-28,607,974.25	-10,337,614.82
银行手续费	4,680,609.00	2,102,419.31	530,077.02
合计	156,367,185.28	113,424,324.48	5,486,418.88

（三十八）其他收益

项目	2021年度	2020年度	2019年度
皋埠镇人民政府固定资产全额奖补	12,443,398.20	6,240,348.15
工业和信息化专项资金补贴	57,648,701.00	1,456,933.07
个税手续费返还	457,715.87		51,261.80
稳岗补贴		1,302,705.95	91,556.39

3-2-1-104

项目	2021年度	2020年度	2019年度
进口贴息补助	1,297,769.13
量产补贴	49,941,185.00	31,540,990.00
2019年度省海洋（湾区）经济补贴		4,000,000.00
人才补贴	8,430,127.00
2019年研发费用补助	10,000,000.00
集成电路-通信电源功率芯片研发制造项目补助	3,000,000.00
产业链协同创新项目奖励资金	2,500,000.00
见习实习补贴	1,813,926.00
其他	1,060,000.00	681,236.00	293,447.00
合计	148,592,822.20	45,222,213.17	436,265.19

（三十九）投资收益

产生投资收益的来源	2021年度	2020年度	2019年度
定期存单持有期间获得的收益	1,586,769.47	2,675,386.14
交易性金融资产持有期间获得的收益	3,038,664.93	16,097,811.33
合计	4,625,434.40	18,773,197.47

（四十）公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源	2021年度	2020年度	2019年度
交易性金融资产			2,858,545.86
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
合计			2,858,545.86

（四十一）信用减值损失

项目	2021年度	2020年度	2019年度
坏账损失	-119,643.64	104,083.35	-223,774.20
合计	-119,643.64	104,083.35	-223,774.20

（四十二）资产减值损失

项目	2021年度	2020年度	2019年度
存货跌价损失	-251,835,100.14	-300,084,111.13	-90,088,898.39
无形资产减值损失	-106,470,092.09
合计	-358,305,192.23	-300,084,111.13	-90,088,898.39

3-2-1-105

（四十三）资产处置收益

项目	2021年度	2020年度	2019年度
固定资产处置收益	5,884,975.12	4,868,843.02	49,969.48
合计	5,884,975.12	4,868,843.02	49,969.48

（四十四）营业外收入

1.分类列示

项目	2021年度	计入2021年度非经常性损益的金额	2020年度	计入2020年度非经常性损益的金额	2019年度	计入2019年度非经常性损益的金额
政府补助					15,000,000.00	15,000,000.00
其他	281,005.16	281,005.16			7,480.24	7,480.24
合计	281,005.16	281,005.16			15,007,480.24	15,007,480.24

2.计入当期损益的政府补助

补助项目	2021年度	2020年度	2019年度	与资产相关/与收益相关
绍兴高新技术产业开发区管理委员会政府落地补贴			15,000,000.00	与收益相关
合计			15,000,000.00

（四十五）营业外支出

项目	2021年度	计入2021年度非经常性损益的金额	2020年度	计入2020年度非经常性损益的金额	2019年度	计入2019年度非经常性损益的金额
对外捐赠			500,000.00	500,000.00
其他	48,395.75	48,395.75	4,109.00	4,109.00	57,244.80	57,244.80
合计	48,395.75	48,395.75	504,109.00	504,109.00	57,244.80	57,244.80

（四十六）现金流量表项目注释

1.收到的其他与经营活动有关的现金

项目	2021年度	2020年度	2019年度
利息收入	12,485,535.33	1,977,903.44	3,607,141.03
政府补助	316,198,878.87	71,296,231.95	75,436,265.19
增值税留抵税额退税	484,463,766.01	730,663,644.34
押金保证金	170,750,116.08	44,120,586.52	585,570.91
代收代付款	7,000,000.00	2,000,000.00
其他	225,846.64		7,480.24
合计	991,124,142.93	850,058,366.25	79,636,457.37

3-2-1-106

2.支付的其他与经营活动有关的现金

项目	2021年度	2020年度	2019年度
付现费用	112,328,084.88	75,477,926.12	51,763,351.88
押金保证金	179,945.22	95,629.32	756,807.34
代收代付款	2,000,000.00
合计	114,508,030.10	75,573,555.44	52,520,159.22

3.收到的其他与投资活动有关的现金

项目	2021年度	2020年度	2019年度
理财赎回	1,594,000,000.00	4,710,000,000.00
远期外汇合约保证金	2,707,563.25
合计	1,596,707,563.25	4,710,000,000.00

4.支付的其他与投资活动有关的现金

项目	2021年度	2020年度	2019年度
购买理财	1,474,000,000.00	4,810,000,000.00	100,000,000.00
远期外汇合约保证金		3,595,192.77	3,208,943.16
合计	1,474,000,000.00	4,813,595,192.77	103,208,943.16

5.收到的其他与筹资活动有关的现金

项目	2021年度	2020年度	2019年度
非金融机构借款		200,000,000.00	1,600,000,000.00
信用证保证金、内保外债保证金	93,094.97	11,260,573.73	140,489,524.99
合计	93,094.97	211,260,573.73	1,740,489,524.99

6.支付的其他与筹资活动有关的现金

项目	2021年度	2020年度	2019年度
非金融机构借款	200,000,000.00	1,600,000,000.00
信用证保证金、内保外债保证金		100,183.43	153,653,909.96
IPO申报发行费用	200,000.00
租赁费用	6,160,843.69
合计	206,360,843.69	1,600,100,183.43	153,653,909.96

3-2-1-107

（四十七）现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

补充资料	2021年度	2020年度	2019年度
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	-1,406,765,445.82	-1,365,995,623.99	-772,008,566.14
加：信用减值损失	119,643.64	-104,083.35	223,774.20
资产减值准备	358,305,192.23	300,084,111.13	90,088,898.39
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	1,101,640,738.40	675,746,767.40	216,422,412.38
使用权资产折旧	4,734,010.13
无形资产摊销	166,538,448.33	150,537,661.30	139,991,200.33
长期待摊费用摊销	2,198,080.32	704,712.33
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-5,884,975.12	-4,868,843.02	-49,969.48
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）			-2,858,545.86
财务费用（收益以“－”号填列）	168,658,868.36	131,920,442.57	-10,745,186.48
投资损失（收益以“－”号填列）	-4,625,434.40	-18,773,197.47
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-1,238,276,399.49	-782,185,525.31	-367,436,844.92
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-79,291,286.08	297,319,825.59	-382,997,656.93
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	1,467,452,098.77	657,103,628.07	573,377,741.62
股份支付费用	43,167,147.29	5,391,615.48
经营活动产生的现金流量净额	577,970,686.56	46,881,490.73	-515,992,742.89
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	570,745,481.41	1,124,485,293.81	325,860,621.69
减：现金的期初余额	1,124,485,293.81	325,860,621.69	571,866,269.31
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-553,739,812.40	798,624,672.12	-246,005,647.62

3-2-1-108

2.现金和现金等价物的构成

项目	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
一、现金	570,745,481.41	1,124,485,293.81	325,860,621.69
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款	570,745,481.41	1,124,485,293.81	325,860,621.69
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	570,745,481.41	1,124,485,293.81	325,860,621.69
其中：母公司或公司内子公司使用受限制的现金和现金等价物

（四十八）所有权或使用权受到限制的资产

项目	2021年12月31日账面价值	受限原因
货币资金	6,431,454.38	信用证、远期外汇合约保证金
无形资产-土地使用权	142,252,222.46	贷款抵押
固定资产-机器设备	1,163,713,647.75	贷款抵押
固定资产-房屋建筑物	590,868,661.12	贷款抵押
存货-开发成本	183,859,262.00	贷款抵押
合计	2,087,125,247.71

接上表：

项目	2020年12月31日账面价值	受限原因
货币资金	19,232,112.60	信用证、保函、内保外债、远期外汇合约保证金
无形资产-土地使用权	145,244,789.48	贷款抵押
固定资产-机器设备	2,044,083,471.46	贷款抵押
固定资产-房屋建筑物	613,989,743.28	贷款抵押
在建工程	133,837,590.54	贷款抵押
存货-开发成本	183,859,262.00	贷款抵押
合计	3,140,246,969.36

接上表：

项目	2019年12月31日账面价值	受限原因
货币资金	26,797,310.13	信用证、保函、远期外汇合约保证金

3-2-1-109

项目	2019年12月31日账面价值	受限原因
固定资产-机器设备	1,585,235,346.87	贷款抵押
在建工程	24,177,076.61	贷款抵押
合计	1,636,209,733.61

（四十九）外币货币性项目

1.外币货币性项目

项目	2021年12月31日外币余额	折算汇率	2021年12月31日折算人民币余额
货币资金			48,629,822.41
其中：美元	7,627,369.87	6.3757	48,629,822.08
日元	6.00	0.055415	0.33
应收账款			2,334,660.58
其中：美元	366,181.06	6.3757	2,334,660.58
应付账款			419,858,018.32
其中：美元	49,597,031.98	6.3757	316,215,796.79
欧元	2,456,627.88	7.2197	17,736,116.31
日元	1,521,199,952.00	0.055415	84,297,295.34
瑞士法郎	230,567.80	6.9776	1,608,809.88
短期借款			314,444,580.40
其中：瑞士法郎	666,000.00	6.9776	4,647,081.60
欧元	6,886,962.00	7.2197	49,721,799.55
日元	2,134,939,000.00	0.055415	118,307,644.69
美元	22,235,684.64	6.3757	141,768,054.56
合计			785,267,081.71

接上表：

项目	2020年12月31日外币余额	折算汇率	2020年12月31日折算人民币余额
货币资金			428,734,915.09
其中：美元	65,700,149.94	6.5249	428,686,908.34
日元	759,168.00	0.063236	48,006.75
应收账款			3,135,268.15
其中：美元	480,508.23	6.5249	3,135,268.15
应付账款			148,783,865.91
其中：美元	20,654,929.21	6.5249	134,771,347.60
欧元	372,368.58	8.0250	2,988,257.85
日元	162,654,733.00	0.063236	10,285,634.70

3-2-1-110

项目	2020年12月31日外币余额	折算汇率	2020年12月31日折算人民币余额
瑞士法郎	99,806.20	7.4006	738,625.76
短期借款			365,235,282.25
其中：欧元	2,600.00	8.0250	20,865.00
美元	40,239,035.80	6.5249	262,555,684.69
日元	1,623,422,300.00	0.063236	102,658,732.56
合计			945,889,331.40

接上表：

项目	2019年12月31日外币余额	折算汇率	2019年12月31日折算人民币余额
货币资金			26,950.73
其中：美元	3,863.24	6.9762	26,950.73
应收账款			4,175,741.03
其中：美元	598,569.57	6.9762	4,175,741.03
应付账款			119,622,088.95
其中：美元	14,383,107.05	6.9762	100,339,431.40
日元	300,887,207.00	0.064086	19,282,657.55
短期借款			442,244,950.47
其中：美元	41,607,643.00	6.9762	290,263,239.10
日元	2,371,527,500.00	0.064086	151,981,711.37
合计			566,069,731.18

（五十）政府补助

1.政府补助基本情况

2021年度：

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
皋埠镇人民政府固定资产全额奖补	72,400,000.00	递延收益/其他收益	12,443,398.20
工业和信息化专项资金补贴	218,565,000.00	递延收益/其他收益	57,648,701.00
个税手续费返还	457,715.87	其他收益	457,715.87
人才补贴	8,430,127.00	其他收益	8,430,127.00
2019年研发费用补助	10,000,000.00	其他收益	10,000,000.00
进口贴息补助	31,302,225.00	递延收益/其他收益	1,297,769.13
集成电路-通信电源功率芯片研发制造项目补助	3,000,000.00	递延收益/其他收益	3,000,000.00
量产补贴	49,941,185.00	其他收益	49,941,185.00
产业链协同创新项目奖励资金	2,500,000.00	其他收益	2,500,000.00

3-2-1-111

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
MEMS传感器批量制造平台项目补助	10,500,000.00	递延收益
见习实习补贴	1,813,926.00	其他收益	1,813,926.00
其他	1,060,000.00	其他收益	1,060,000.00
合计	409,970,178.87		148,592,822.20

2020年度：

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
稳岗补贴	1,302,705.95	其他收益	1,302,705.95
皋埠镇人民政府固定资产全额奖补	72,400,000.00	递延收益/其他收益	6,240,348.15
量产补贴	31,540,990.00	其他收益	31,540,990.00
2019年度省海洋（湾区）经济补贴	4,000,000.00	其他收益	4,000,000.00
工业和信息化专项资金补贴	21,371,300.00	递延收益/其他收益	1,456,933.07
其他	681,236.00	其他收益	681,236.00
合计	131,296,231.95		45,222,213.17

2019年度：

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
绍兴高新技术产业开发区管理委员会政府落地补贴	15,000,000.00	营业外收入	15,000,000.00
稳岗补贴	91,556.39	其他收益	91,556.39
皋埠镇人民政府固定资产全额奖补	60,000,000.00	递延收益
个税手续费返还	51,261.80	其他收益	51,261.80
其他	293,447.00	其他收益	293,447.00
合计	75,436,265.19		15,436,265.19

2.政府补助退回情况

无。

（五十一）其他

无。

七、合并范围的变更

（一）非同一控制下企业合并

无。

（二）同一控制下企业合并

无。

3-2-1-112

（三）反向购买

无。

（四）处置子公司

无。

（五）其他原因的合并范围变动

申报期新设子公司如下：

子公司全称	成立日期	注册资本	实缴资本	持股比例（%）		表决权 比例(%)
				直接	间接
中芯置业（绍兴）有限公司	2019年7月5日	10,000,000.00	10,000,000.00	100.00		100.00
上海芯昇集成电路有限公司	2020年11月23日	10,000,000.00	10,000,000.00	100.00		100.00
中芯二期置业（绍兴）有限公司	2021年3月26日	10,000,000.00	10,000,000.00	100.00		100.00
中芯越州集成电路制造（绍兴）有限公司	2021年12月31日	3,000,000,000.00		27.67		27.67
中芯先锋集成电路制造（绍兴）有限公司	2021年12月24日	1,000,000.00		100.00		100.00
吉光半导体（绍兴）有限公司	2021年12月27日	1,000,000.00		100.00		100.00

（六）其他

无。

八、在其他主体中的权益

（一）在子公司中的权益

1.本公司的构成

子公司全称	主要 经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		表决权 比例(%)	取得 方式
				直接	间接
中芯置业(绍兴)有限公司	绍兴	绍兴	房地产业	100.00		100.00	新设
上海芯昇集成电路有限公司	上海	上海	零售业	100.00		100.00	新设
中芯二期置业（绍兴）有限公司	绍兴	绍兴	房地产业	100.00		100.00	新设
中芯越州集成电路制造（绍兴）有限公司	绍兴	绍兴	计算机、通信和其他电子设备制造业	27.67		27.67	新设
中芯先锋集成电路制造（绍兴）有限公司	绍兴	绍兴	计算机、通信和其他电子设备制造业	100.00		100.00	新设
吉光半导体（绍兴）有限公司	绍兴	绍兴	计算机、通信和其他电子设备制造业	100.00		100.00	新设

注：中芯集成为中芯越州第一大股东。根据公司章程约定，董事会决议须经出席董事会会

3-2-1-113

议的过半数董事通过。中芯越州董事会由3名董事组成，由本公司提名2名。中芯越州设总经理1名，由本公司提名，全面负责公司日常经营与管理工作。本公司拥有对中芯越州的控制权。

2.重要非全资子公司

子公司全称	少数股东的持股比例	少数股东的表决权比例	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东宣告分派的股利	期末少数股东权益余额
中芯越州集成电路制造（绍兴）有限公司	72.33%	72.33%	-171,057,225.78		-171,057,225.78

3.重要的非全资子公司的主要财务信息

项目	2021年12月31日余额或2021年度发生额
	中芯越州集成电路制造（绍兴）有限公司
流动资产	20,405,216.56
非流动资产
资产合计	20,405,216.56
流动负债	256,900,758.91
非流动负债
负债合计	256,900,758.91
营业收入
净利润（净亏损）	-236,495,542.35
综合收益总额	-236,495,542.35
经营活动现金流量

4.使用公司资产和清偿公司债务存在重大限制

无。

5.向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

无。

（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制的子公司的交易

无。

（三）投资性主体

无。

（四）在合营企业或联营企业中的权益

无。

（五）重要的共同经营

3-2-1-114

无。

（六）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体的权益

无。

（七）其他

无。

九、与金融工具相关的风险

本公司的金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等，本公司的金融负债主要包括短期借款、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、租赁负债、长期借款等。本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。

（一）金融工具分类

1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值

（1）2021年12月31日

金融资产项目	以摊余成本计量 的金融资产	以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产	合计
交易性金融资产		50,000,000.00		50,000,000.00
应收账款	208,393,133.27			208,393,133.27
其他应收款	10,484,986.60			10,484,986.60
其他流动资产	30,000,000.00			30,000,000.00

（2）2020年12月31日

金融资产项目	以摊余成本计量 的金融资产	以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产	合计
应收票据	9,702,263.80			9,702,263.80
应收账款	129,429,161.66			129,429,161.66
其他应收款	10,429,540.57			10,429,540.57
应收款项融资			19,785,662.46	19,785,662.46
其他流动资产	200,000,000.00			200,000,000.00

（3）2019年12月31日

金融资产项目	以摊余成本计量 的金融资产	以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产	合计
交易性金融资产		102,858,545.86		102,858,545.86

3-2-1-115

金融资产项目	以摊余成本计量 的金融资产	以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产	合计
应收票据	1,428,709.00			1,428,709.00
应收账款	88,833,359.42			88,833,359.42
其他应收款	7,249,521.10			7,249,521.10
应收款项融资			1,437,156.57	1,437,156.57

2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值

（1）2021年12月31日

金融负债项目	以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债	其他金融负债	合计
短期借款		689,036,601.08	689,036,601.08
应付账款		1,830,977,522.60	1,830,977,522.60
其他应付款		212,456,015.59	212,456,015.59
长期借款		4,458,570,424.28	4,458,570,424.28
租赁负债		5,754,984.15	5,754,984.15
一年内到期的非流动负债		429,776,279.51	429,776,279.51

（2）2020年12月31日

金融负债项目	以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债	其他金融负债	合计
短期借款		396,962,017.74	396,962,017.74
应付账款		921,023,293.01	921,023,293.01
其他应付款		362,318,169.24	362,318,169.24
长期借款		1,722,689,546.07	1,722,689,546.07
一年内到期的非流动负债		133,966,812.00	133,966,812.00

（3）2019年12月31日

金融负债项目	以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债	其他金融负债	合计
短期借款		483,438,413.72	483,438,413.72
应付账款		953,983,018.42	953,983,018.42
其他应付款		1,617,146,359.80	1,617,146,359.80

（二）信用风险

本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本

3-2-1-116

公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。本公司其他金融资产包括货币资金、交易性金融资产、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。

1、信用风险显著增加判断标准：

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

（1）定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过100%

（2）定性标准主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等

2、已发生信用减值资产的定义：

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：

（1）发行方或债务人发生重大财务困难；

（2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

（3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

（4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

（5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

（6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

3、预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(回款期限以及还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

3-2-1-117

（1）违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。本公司的违约概率以应收款项历史迁移率模型为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率；

（2）违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

（3）违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。

前瞻性信息

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

（三）流动性风险

流动性风险，是指本公司以交付现金或其他金融资产的方式在履行结算义务时发生的资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：

项目	2021年12月31日
	1年以内	1到2年	2到3年	3年以上	合计
短期借款	689,036,601.08				689,036,601.08
应付账款	1,830,977,522.60				1,830,977,522.60
其他应付款	212,456,015.59				212,456,015.59
一年内到期的非流动负债	429,776,279.51				429,776,279.51
租赁负债	5,754,984.15				5,754,984.15
长期借款		1,118,368,926.16	1,249,999,408.00	2,090,202,090.12	4,458,570,424.28

接上表：

项目	2020年12月31日
	1年以内	1到2年	2到3年	3年以上	合计
短期借款	396,962,017.74				396,962,017.74
应付账款	921,023,293.01				921,023,293.01
其他应付款	362,318,169.24				362,318,169.24
一年内到期的非流动负债	133,966,812.00				133,966,812.00

3-2-1-118

项目	2020年12月31日
	1年以内	1到2年	2到3年	3年以上	合计
长期借款		423,125,283.77	1,118,368,926.16	181,195,336.14	1,722,689,546.07

接上表：

项目	2019年12月31日
	1年以内	1到2年	2到3年	3年以上	合计
短期借款	483,438,413.72				483,438,413.72
应付账款	953,983,018.42				953,983,018.42
其他应付款	1,617,146,359.80				1,617,146,359.80

（四）市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险等。

1.利率风险

公司面临的市场利率变动的风险主要与公司以基准利率为标准的固定利率计息的长、短期借款有关。本公司通过维持适当的固定利率债务以管理利息成本。

2.汇率风险

公司面临的外汇变动风险主要与公司的经营活动(当收支以不同于公司记账本位币的外币结算时)有关。本公司因销售收到的外币一般加快结汇人民币入账周期，以控制汇率风险。

本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注六、（四十九）外币货币性项目说明。

十、资本管理

本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。

本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本公司不受外部强制性资本要求约束。2021年度、2020年度和2019年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。

公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日资产负债率为65.74%、44.47%、50.35%。

3-2-1-119

十一、公允价值的披露

项目	2021年12月31日
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产		50,000,000.00		50,000,000.00
（二）应收款项融资
持续以公允价值计量的资产总额
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额

接上表：

项目	2020年12月31日
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
（二）应收款项融资		19,785,662.46		19,785,662.46
持续以公允价值计量的资产总额
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额

接上表：

项目	2019年12月31日
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产		102,858,545.86		102,858,545.86
（二）应收款项融资		1,437,156.57		1,437,156.57
持续以公允价值计量的资产总额
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量

3-2-1-120

项目	2019年12月31日
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额

十二、关联方关系及其交易

（一）关联方的认定标准

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

（二）本公司最终控制人

无。

（三）本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注八、（一）。

（四）本公司的合营和联营企业情况

无。

（五）本公司的其他关联方情况

其他关联方名称	与本公司关系
中芯国际控股有限公司	直接持有公司19.57%股份
中芯国际集成电路制造（北京）有限公司（以下简称“中芯国际北京”）	直接持有公司5%以上股份的股东中芯控股持股51.00%
中芯国际集成电路制造（天津）有限公司（以下简称“中芯国际天津”）	中芯国际集成电路制造有限公司（以下简称“中芯国际”）控制的企业
中芯国际集成电路制造（上海）有限公司（以下简称“中芯国际上海”）	直接持有公司5%以上股份的股东中芯控股持股75.25%
中芯国际集成电路制造（深圳）有限公司（以下简称“中芯国际深圳”）	直接持有公司5%以上股份的股东中芯控股持股49.74%
中芯长电半导体（江阴）有限公司	报告期内中芯国际曾经控制的企业
中微半导体设备（上海）股份有限公司	报告期内曾经的监事张亮担任董事
盛吉盛（宁波）半导体科技有限公司	董事徐慧勇担任董事
江苏长电科技股份有限公司	报告期内曾经的董事高永岗担任董事
浙江盛洋科技股份有限公司	报告期内曾经的董事叶利明担任董事长、总经理

3-2-1-121

其他关联方名称	与本公司关系
绍兴高新技术产业开发区迪荡新城投资发展有限公司	越城基金的有限合伙人之一，并持有越城基金38.01%财产份额，间接持有公司8.63%股份
绍兴市国有资产投资经营有限公司	报告期内曾通过越城基金间接持有公司11.94%股份
绍兴市科技创业投资有限公司	报告期内曾通过越城基金间接持有公司11.94%股份
绍兴市越城区集成电路产业基金合伙企业（有限合伙）	直接持有公司22.70%股份
绍兴银行股份有限公司	董事长丁国兴曾担任董事长

（六）关联方交易

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1）采购商品/接受劳务情况表

关联方	关联交易内容	2021年度	2020年度	2019年度
中芯国际集成电路制造（天津）有限公司	接受劳务	434,868.62	319,738.90	1,664,176.28
中芯国际集成电路制造（上海）有限公司	接受劳务	769,160.00	19,186,351.18	47,624,750.69
中芯国际集成电路制造（上海）有限公司	采购材料		238,224,601.97	202,591,730.27
中芯国际集成电路制造（深圳）有限公司	接受劳务		24,941,704.97	52,461,986.13
中芯国际集成电路制造（深圳）有限公司	采购材料		33,192,059.09	4,382,632.54
中芯长电半导体（江阴）有限公司	接受劳务			1,438,536.29
中微半导体设备（上海）股份有限公司	采购材料	6,604,154.40	1,843,356.79	3,120,080.56
中微半导体设备（上海）股份有限公司	接受劳务		682,151.03	1,058,800.00
盛吉盛（宁波）半导体科技有限公司	接受劳务	110,600.00	462,087.00	620,000.00
盛吉盛（宁波）半导体科技有限公司	采购材料	60,000.00	161,273.00
江苏长电科技股份有限公司	接受劳务		114,519.83	3,003,092.35
合计		7,978,783.02	319,127,843.76	317,965,785.11

（2）出售商品/提供劳务情况表

关联方	关联交易内容	2021年度	2020年度	2019年度
中芯国际集成电路制造（上海）有限公司	销售产品/服务		16,461,325.31	3,724,703.91
中芯国际集成电路制造（深圳）有限公司	销售材料			561,930.81
中芯长电半导体（江阴）有限公司	提供服务			227,313.70
合计			16,461,325.31	4,513,948.42

3-2-1-122

（3）受让资产

关联方	关联交易内容	2021年度	2020年度	2019年度
中芯国际集成电路制造（深圳）有限公司	采购设备		32,841,900.00	7,280,300.00
中芯长电半导体（江阴）有限公司	采购设备			4,485,000.00
中微半导体设备（上海）股份有限公司	采购设备	18,084,566.39	73,608,445.12
盛吉盛（宁波）半导体科技有限公司	采购设备	115,774,120.00	44,399,800.00	20,999,650.00
合计		133,858,686.39	150,850,145.12	32,764,950.00

（4）取得知识产权许可

关联方	关联交易内容	2021年度	2020年度	2019年度
中芯国际集成电路制造（北京）有限公司	取得知识产权许可	1,865,600.00
中芯国际集成电路制造（天津）有限公司	取得知识产权许可	49,500.00
中芯国际集成电路制造（上海）有限公司	取得知识产权许可	6,183,400.00
合计		8,098,500.00

（5）出售资产

关联方	关联交易内容	2021年度	2020年度	2019年度
中芯国际集成电路制造（上海）有限公司	出售设备		34,172,463.00
合计			34,172,463.00

2.关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

无。

3.关联租赁情况

（1）本公司作为出租方：

无。

（2）本公司作为承租方：

出租方名称	租赁资产种类	租赁起始日	租赁终止日	租赁费定价依据	2021年度确认的租赁费	2020年度确认的 租赁费	2019年度确认的租赁费
中芯国际集成电路制造（上海）有限公司	员工宿舍	2018年3月9日	至今	市场 价格	26,067.21	221,798.32	565,566.65
中芯国际集成电路制造（上海）有限公司	厂房、办公室等	2019年1月1日	2020年6月30日	市场 价格		7,952,023.98	16,171,465.80

3-2-1-123

出租方名称	租赁资产种类	租赁起始日	租赁终止日	租赁费定价依据	2021年度确认的租赁费	2020年度确认的 租赁费	2019年度确认的租赁费
中芯国际集成电路制造（深圳）有限公司	厂房、办公室	2019年1月1日	2020年9月30日	市场 价格		2,707,946.22	4,390,204.37
中芯国际控股有限公司	办公室	2019年11月1日	2025年5月31日	市场 价格	592,912.30	319,225.75	22,029.28
绍兴高新技术产业开发区迪荡新城投资发展有限公司	员工宿舍	2019年8月10日	至今	市场 价格	656,190.25	191,518.68	117,467.50
浙江盛洋科技股份有限公司	仓库	2018年9月1日	至今	市场 价格		88,760.00	109,983.27
合计					1,275,169.76	11,481,272.95	21,376,716.87

4.关联担保情况

无。

5.关联方资金拆入

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入
绍兴高新技术产业开发区迪荡新城投资发展有限公司	300,000,000.00	2019-12-26	2020-12-30	（1）
绍兴高新技术产业开发区迪荡新城投资发展有限公司	100,000,000.00	2019-12-31	2020-12-30
绍兴高新技术产业开发区迪荡新城投资发展有限公司	150,000,000.00	2020-1-14	2021-1-4
绍兴高新技术产业开发区迪荡新城投资发展有限公司	50,000,000.00	2020-1-22	2021-1-4
绍兴市国有资产投资经营有限公司	600,000,000.00	2019-8-5	2020-12-30	（2）
绍兴市科技创业投资有限公司	300,000,000.00	2019-10-31	2020-12-17	（3）
绍兴市科技创业投资有限公司	300,000,000.00	2019-12-5	2020-12-17

（1）公司与绍兴高新技术产业开发区迪荡新城投资发展有限公司签订《借款担保协议》，向其借款600,000,000.00元，借款年利率6.148%。其中，2019年发生借款利息324,477.78元，2020年发生借款利息36,853,844.44元，2021年发生借款利息102,466.67元。截止2021年12月31日本金及利息已全部归还。

（2）公司与绍兴市国有资产投资经营有限公司签订《借款协议》，向其借款600,000,000.00元，借款年利率4.35%。其中，2019年发生借款利息10,802,500.00元，2020年发生借款利息26,462,500.00元。截止2021年12月31日本金及利息已全部归还。

（3）公司与绍兴市科技创业投资有限公司签订《借款担保协议》，向其借款600,000,000.00元，借款年利率6.1283%。其中，2019年发生借款利息4,545,155.83元，2020年发生借款利息

3-2-1-124

35,850,555.00元。截止2021年12月31日本金及利息已全部归还。

6.关联方资产转让、债务重组情况

无。

7.关键管理人员薪酬

项目	2021年度	2020年度	2019年度
关键管理人员报酬	12,748,244.58	9,018,398.31	7,795,407.85

8.其他关联交易

（1）关联存款

截至2019年12月31日，本公司存放于绍兴银行股份有限公司的存款余额为100,903,086.67元，2019年1月1日至2019年12月31日取得存款利息收入1,641,500.29元，发生银行手续费用

670.00元；截至2020年4月4日存放于绍兴银行股份有限公司的存款余额为1,977,765.92元，2020年1月1日至4月4日取得存款利息收入155,854.78元，发生银行手续费用470.00元。

（2）关联方代采设备

2019年，公司向中芯国际深圳租用其位于深圳坪山保税区无尘厂房进行生产，为减少设备进口采购流程、加快公司MOSFET产品生产线组建，公司委托中芯国际深圳代为采购部分MOSFET产品生产设备，直接运至深圳坪山保税区无尘厂房用于MOSFET产品生产。2019年，公司委托中芯国际深圳代采进口设备金额为348,266,346.15元。

（3）关联方共同投资

2021年12月31日，公司与绍兴滨海新区芯兴股权投资基金合伙企业（有限合伙）及其他14名股东签订了《中芯越州集成电路制造（绍兴）有限公司之投资协议》，共同投资设立中芯越州，各股东以投资总额合计60.00亿元认购中芯越州设立时的全部注册资本30.00亿元，认购价格为2.00元/注册资本。其中，公司投资16.60亿元，持股27.67%；绍兴滨海新区芯兴股权投资基金合伙企业（有限合伙）投资15.00亿元，持股25.00%。

（4）其他

公司股东绍兴市越城区集成电路产业基金合伙企业（有限合伙）于2020年8月31日已完成股权出资30,000.00万元，因绍兴市越城区集成电路产业基金合伙企业（有限合伙）的个别合伙人需完成私募股权投资基金备案手续，故公司于2020年12月8日向绍兴市越城区集成电路产业基金合伙企业（有限合伙）转出投资款30,000.00万元，同日绍兴市越城区集成电路产业基金合伙企业（有限合伙）将上述款项转回。

公司股东宁波芯宏股权投资合伙企业（有限合伙）截至2020年8月31日已完成股权出资15,768.00万元，因其需完成私募股权投资基金备案手续，故公司于2020年12月3日向宁波芯宏股权投资合伙企业（有限合伙）转出投资款15,768.00万元，同日宁波芯宏股权投资合伙企业（有限合伙）将上述款项转回。

3-2-1-125

公司股东宁波振芯股权投资合伙企业（有限合伙）截至2020年8月31日已完成股权出资27,216.00万元，因其需完成私募股权投资基金备案手续，故公司于2020年12月1日向宁波振芯股权投资合伙企业（有限合伙）转出投资款27,216.00万元，同日宁波振芯股权投资合伙企业（有限合伙）将上述款项转回。

（七）关联方应收应付款项

1.应收项目

项目名称	关联方	2021年12月31日		2020年12月31日
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	中芯国际集成电路制造（上海）有限公司			3,934,443.06	3,934.44
其他应收款	中芯国际控股有限公司	165,051.40	6,348.76	31,073.91	1,553.70
其他应收款	绍兴高新技术产业开发区迪荡新城投资发展有限公司	121,000.00	48,500.00	121,000.00	18,200.00
其他非流动资产	盛吉盛（宁波）半导体科技有限公司	4,847,700.00		12,736,430.18
预付款项	绍兴高新技术产业开发区迪荡新城投资发展有限公司	261,799.89

接上表：

项目名称	关联方	2019年12月31日
		账面余额	坏账准备
应收账款	中芯国际集成电路制造（上海）有限公司	4,329,399.06	4,329.40
其他应收款	绍兴高新技术产业开发区迪荡新城投资发展有限公司	81,000.00	81.00
其他应收款	中芯国际控股有限公司	31,073.91	31.07
预付款项	绍兴高新技术产业开发区迪荡新城投资发展有限公司	101,699.25
其他非流动资产	中芯国际集成电路制造（深圳）有限公司	22,466,429.15

（2）应付项目

项目名称	关联方	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
应付账款	中芯国际集成电路制造（上海）有限公司	113,677,210.68	147,370,714.81	212,425,906.72
应付账款	中芯国际集成电路制造（深圳）有限公司	13,523,948.18	61,769,655.91	46,446,399.63
应付账款	中芯国际集成电路制造（天津）有限公司	78,475.24	41,496.91	1,556,341.28
应付账款	中芯国际集成电路制造（北京）有限公司	1,977,536.00
应付账款	中芯长电半导体（江阴）有限公司			111,317.75

3-2-1-126

项目名称	关联方	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
应付账款	中芯国际控股有限公司	230,734.47	133,608.80	23,351.04
应付账款	中微半导体设备（上海）股份有限公司	2,629,019.00	4,947,407.88	2,464,098.77
应付账款	盛吉盛（宁波）半导体科技有限公司	61,427,540.04	320,960.00	15,298,049.30
应付账款	江苏长电科技股份有限公司			46,159.11
其他应付款	绍兴高新技术产业开发区迪荡新城投资发展有限公司		237,178,322.22	400,324,477.78
其他应付款	绍兴市国有资产投资经营有限公司		37,265,000.00	610,802,500.00
其他应付款	绍兴市科技创业投资有限公司		40,395,710.83	604,545,155.83

（八）关联方承诺事项

无。

（九）其他

无。

十三、股份支付

（一）股份支付总体情况

1、员工持股计划

公司设立了日芯锐、硅芯锐2个直接员工持股平台。员工分别通过日芯锐、硅芯锐间接持有公司股份，授予情况具体如下表：

项目	2021年度	2020年度	2019年度
公司本期授予的权益工具总额	2,331.20万股	30,928.80万股	28,740.00万股
公司本期行权的权益工具总额	2,331.20万股	30,928.80万股	28,740.00万股

注：股改折股前口径

2、期权激励计划

2021年9月，公司董事会和股东大会审议通过了《绍兴中芯集成电路制造股份有限公司第一期股票期权激励计划（草案）》。授予份额具体如下表：

项目	2021年度
公司本期授予的权益工具总额	6,800.00万股
公司本期行权的权益工具总额

3-2-1-127

（二）以权益结算的股份支付情况

项目	2021年度	2020年度	2019年度
授予日权益工具公允价值的确定方法	参考近期外部投资者入股或评估价格	参考近期外部投资者入股或评估价格	参考近期外部投资者入股价格
可行权权益工具数量的确定依据	按照公司授予员工股份数量确定、根据最新取得的可行权员工数变动等后续信息进行估计	按照公司授予员工股份数量确定	按照公司授予员工股份数量确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无	无	无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	48,558,762.77	5,391,615.48
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	43,167,147.29	5,391,615.48

（三）报告期各期股份支付的具体情况

1、第一期持股计划（日芯锐）涉及股份支付具体情况

（1）2019年5月第一次授予

公司设立了第一期员工持股计划的持股平台日芯锐，考虑到有限合伙企业的法定合伙人数限制，公司在日芯锐上层设立了金芯锐、木芯锐、水芯锐、土芯锐4个间接员工持股平台，通过日芯锐间接持有公司股份。2019年5月15日，公司召开董事会会议，审议通过第一期员工持股计划及名单，公司同意向98名员工授予24,040.00万股份额，授予份额的价格为1元/每1元注册资本。同时公司董事会授权总经理确定及调整第一期员工持股计划参加对象的名单和标的份额的分配。

以权益结算的股份支付情况

项目	说明
授予日权益工具公允价值的确定方法	参考近期外部投资者入股价格
可行权权益工具数量的确定依据	按照公司授予员工股份数量确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无

权益结算的股份支付说明：

a.授予日权益工具公允价值的确定方法：

2019年9月6日，日芯锐向共青城橙芯转让其持有的中芯集成3.4%股权价格为计算股份支付的公允价值为参考依据，每股公允价值为1元/每1元注册资本，2019年5月与2019年9月之间间隔时间较短，用该轮外部投资者的每股受让价格作为公允价值，本次授予无需确认股份支付。

3-2-1-128

（2）2019年11月第二次授予

2019年11月10日，经公司董事会授权总经理决定对中芯集成第一期期员工持股计划项下的激励对象进行增补，增补丁国兴等28名人员4,800.00万股份额。授予份额的价格为1元人民币/每1元注册资本。

以权益结算的股份支付情况

项目	说明
授予日权益工具公允价值的确定方法	参考近期外部投资者入股价格
可行权权益工具数量的确定依据	按照公司授予员工股份数量确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无

权益结算的股份支付说明：

a.授予日权益工具公允价值的确定方法：

2019年9月6日，日芯锐向共青城橙芯转让其持有的中芯集成3.4%股权价格为计算股份支付的公允价值为参考依据，每股公允价值为1元人民币/每1元注册资本，2019年9月与2019年11月之间间隔时间较短，用该轮外部投资者的每股受让价格作为公允价值，本次授予无需确认股份支付。

（3）2020年7月第三次授予

2020年7月13日，经公司董事会授权总经理决定对中芯集成第一期期员工持股计划项下的激励对象进行增补，增补严丽辉等13名人员1,552.00万股份额，授予份额的价格为1元人民币/每1元注册资本。公司股权激励计划与财政部于2021年5月18日发布的《股份支付准则应用案例——以首次公开募股成功为可行权条件》应用案例综合比较两者实质基本一致，公司基于审慎原则，公司将授予日至预计成功完成首次公开募股的完成时点锁定12月之次日，即授予日至2024年3月为等待期。

以权益结算的股份支付情况

项目	说明
授予日权益工具公允价值的确定方法	参考近期外部投资者入股价格
可行权权益工具数量的确定依据	按照公司授予员工股份数量确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无

权益结算的股份支付说明：

a.授予日权益工具公允价值的确定方法：

2020年7月公司大股东绍兴市越城区集成电路产业基金合伙企业（有限合伙）转让给外部投资者的价格1.08元人民币/每1元注册资本，故以此次转让确定相关权益工具公允价值为

1.08元人民币/每1元注册资本作为公允价值。

3-2-1-129

b.股份支付的确认报告期内确认的股份支付金额

项目	授予价格	每股公允价值	股份数（万股）	本次产生的股份支付金额	摊销总月数
第一期股权激励	1元人民币/每1元注册资本	1.08元人民币/每1元注册资本	1,552.00	1,241,600.00	45.00

接上表：

项目	2021年确认的股份支付费用	2020年确认的股份支付费用
第一期股权激励	223,573.50	165,546.72

（4）2020年9月第四次授予

2020年9月18日，经公司董事会授权总经理决定对中芯集成第一期期员工持股计划项下的激励对象进行增补，增补任鹏等6名人员958万股份额。授予份额的价格为1元/每1元注册资本，等待期为授予日至2024年3月。以权益结算的股份支付情况

项目	说明
授予日权益工具公允价值的确定方法	以2020年10月31日为基准日对公司进行评估，评估值为参考公允价值
可行权权益工具数量的确定依据	按照公司授予员工股份数量确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无

权益结算的股份支付说明：

a.授予日权益工具公允价值的确定方法：

公司聘请了评估机构沃克森（北京）国际资产评估有限公司以2020年10月31日为基准日进行资产评估，并出具了沃克森国际评报字（2021）第2372号评估报告，评估的公允价值为829,900.00万元，折合每股公允价值1.4114元，2020年9月18日与2020年10月31日之间间隔时间较短，使用评估的每股价格作为公允价值，确认为2020年9月股份支付的每股公允价值1.4114元。

b.股份支付的确认

报告期内确认的股份支付金额

项目	授予价格	每股公允价值	股份数（万股）	本次产生的股份支付金额	摊销总月数
第一期股权激励	1元人民币/每1元注册资本	1.4114元人民币/每1元注册资本	958.00	3,941,212.00	43.00

3-2-1-130

接上表：

项目	2021年确认的股份支付费用	2020年确认的股份支付费用
第一期股权激励	1,099,873.08	366,624.36

（5）第一期持股计划退伙情况

2020年9月存在6名员工离职退伙1350.00万股份额，2021年8月存在3名员工离职退伙336.00万股份额，退伙价格为1元/每1元注册资本。

2、第二期持股计划（硅芯锐）涉及股份支付具体情况

（1）2020年11月第一次授予

公司设立了第二期员工持股计划的持股平台硅芯锐。考虑到有限合伙企业的法定合伙人数限制，在硅芯锐上层设立了碳芯锐、硼芯锐、砷芯锐、碲芯锐、碘芯锐5个间接员工持股平台，通过硅芯锐间接持有公司股份。

2020年11月23日，公司召开董事会会议，审议通过第二期员工持股计划及名单，公司同意向141名员工28,743.60万股份额，授予价格为1.08元人民币/1元人民币注册资本。公司股权激励计划与财政部于2021年5月18日发布的《股份支付准则应用案例——以首次公开募股成功为可行权条件》应用案例综合比较两者实质基本一致，公司基于审慎原则，公司将授予日至预计成功完成首次公开募股的完成时点锁定12月之次日，即授予日至2024年3月为等待期。同时公司董事会授权总经理确定及调整第二期员工持股计划参加对象的名单和标的份额的分配。

以权益结算的股份支付情况

项目	说明
授予日权益工具公允价值的确定方法	以2020年10月31日为基准日对公司进行评估，评估值为参考公允价值
可行权权益工具数量的确定依据	按照公司授予员工股份数量确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无

权益结算的股份支付说明：

a.授予日权益工具公允价值的确定方法：

公司以2020年10月31日为基准日进行资产评估，评估的公允价值为829,900.00万元，折合每股公允价值1.4114元，2020年11月23日与2020年10月31日之间间隔时间较短，使用评估的每股价格作为公允价值，确认为2020年11月股份支付的每股公允价值1.4114元。

3-2-1-131

b.股份支付的确认报告期内确认的股份支付金额

项目	授予价格	每股公允价值	股份数（万股）	本次产生的股份支付金额	摊销总月数
第二期股权激励	1.08元人民币/每1元注册资本	1.4114元人民币/每1元注册资本	28,743.60	95,256,290.40	41.00

接上表：

项目	2021年确认的股份支付费用	2020年确认的股份支付费用
第二期股权激励	27,452,141.96	4,646,648.40

（2）2020年12月第二次授予

2020年12月11日，经公司董事会授权总经理决定对中芯集成第二期期员工持股计划项下的激励对象进行增补，增补康栋等9名人员925.2万股份额，授予份额的价格为1.08元/每1元注册资本。以权益结算的股份支付情况

项目	说明
授予日权益工具公允价值的确定方法	参考近期外部投资者入股价格
可行权权益工具数量的确定依据	按照公司授予员工股份数量确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无

权益结算的股份支付说明：

a.授予日权益工具公允价值的确定方法：

2020年12月14日，公司股东转让及增资价格为2元人民币/每1元注册资本，用该轮外部投资者的每股增资价格作为公允价值，确认为2020年12月股份支付的每股公允价值2元。

b.股份支付的确认

报告期内确认的股份支付金额

项目	授予价格	每股公允价值	股份数（万股）	本次产生的股份支付金额	摊销总月数
第二期股权激励	1.08元人民币/每1元注册资本	2.00元人民币/每1元注册资本	925.20	8,511,840.00	40.00

接上表：

项目	2021年确认的股份支付费用	2020年确认的股份支付费用
第二期股权激励	2,327,508.00	212,796.00

3-2-1-132

（3）2021年1月第三次授予

2021年1月12日，经公司董事会授权总经理决定对中芯集成第二期期员工持股计划项下的激励对象进行增补，增补程仁豪等5名人员739.8万股份额，授予份额的价格为1.08元/每1元注册资本。以权益结算的股份支付情况

项目	说明
授予日权益工具公允价值的确定方法	参考近期外部投资者入股价格
可行权权益工具数量的确定依据	按照公司授予员工股份数量确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无

权益结算的股份支付说明：

a.授予日权益工具公允价值的确定方法：

2020年12月14日，公司股东转让及增资价格为2元人民币/每1元注册资本，2020年12月与2021年1月之间间隔时间较短，用该轮外部投资者的每股增资价格作为公允价值，确认为2021年1月股份支付的每股公允价值2元。

b.股份支付的确认

报告期内确认的股份支付金额

项目	授予价格	每股公允价值	股份数（万股）	本次产生的股份支付金额	摊销总月数
第二期股权激励	1.08元人民币/每1元注册资本	2.00元人民币/每1元注册资本	739.80	6,806,160.00	39.00

接上表：

项目	2021年确认的股份支付费用	2020年确认的股份支付费用
第二期股权激励	1,864,910.76

（3）2021年4月第四次授予

2021年4月7日，经公司董事会授权总经理决定对中芯集成第二期期员工持股计划项下的激励对象进行增补，增补黄睿等13名人员1,672.4万股份额，授予份额的价格为1.08元/每1元注册资本。

以权益结算的股份支付情况

项目	说明
授予日权益工具公允价值的确定方法	参考近期外部投资者入股价格
可行权权益工具数量的确定依据	按照公司授予员工股份数量确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无

3-2-1-133

权益结算的股份支付说明：

a.授予日权益工具公允价值的确定方法：

2020年12月14日，公司股东转让及增资价格为2元人民币/每1元注册资本，2020年12月与2021年4月之间间隔时间较短，用该轮外部投资者的每股增资价格作为公允价值，确认为2021年4月股份支付的每股公允价值2元。

b.股份支付的确认

报告期内确认的股份支付金额

项目	授予价格	每股公允价值	股份数（万股）	本次产生的股份支付金额	摊销总月数
第二期股权激励	1.08元人民币/每1元注册资本	2.00元人民币/每1元注册资本	1,672.40	16,196,080.00	36.00

接上表：

项目	2021年确认的股份支付费用	2020年确认的股份支付费用
第二期股权激励	3,875,139.99

（5）第二期持股计划退伙情况

2021年4月存在1名员工离职退伙81.00万股份额，2021年9月存在5名员工离职退伙

529.20万股份额，退伙价格为1.08元人民币/每1元注册资本。

3、第一期股票期权涉及股份支付具体情况

（1）授予情况

2021年9月13日和2021年9月28日，公司董事会和股东大会分别审议通过了《绍兴中芯集成电路制造股份有限公司第一期股票期权激励计划（草案）》。本次期权激励计划授予激励对象合计不超过6,800万份股票期权，激励对象原则上为公司职级为40级、41级或42级，且未作为激励对象参与公司第一期及第二期股权激励计划的员工，独立董事和监事除外。

（2）行权价格

股票期权的行权价格为每股人民币2.78元，即在满足行权条件的情况下，激励对象获授的每一份股票期权拥有在行权期内以每股人民币2.78元的价格购买公司一股普通股股票的权利。

（3）行权期限

根据期权激励计划方案，在可行权日内，若达到规定的行权条件，激励对象可就每一批次授予的股票期权根据下表的安排分2批行权，每批次生效期权行权有效期为12个月，后一行权期的起算日不得早于前一行权期的届满日：

行权期

行权时间

当期可行权比例

3-2-1-134

	公司在股票授予满12个月前完成首发上市	公司在股票授予满12个月未完成首发上市
第一个行权期	自授予日起12个月后的次日起至授予日起24个月内	自首发上市之日的次日起至上市之日起12个月内	50%
第二个行权期	自授予日起24个月后的次日起至授予日起36个月内	自首发上市之日起12个月后的次日起至上市之日起24个月内	50%

注：公司根据IPO审核所处阶段、审核时间相关规定等合理估计成功完成首次公开募股的完成时点为2023年3月。

（4）以权益结算的股份支付情况

项目	说明
授予日权益工具公允价值的确定方法	2021年9月28日为基准日评估价格
可行权权益工具数量的确定依据	根据最新取得的可行权员工数变动等后续信息进行估计。
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无

权益结算的股份支付说明：

a.期权公允价值的计量方法及结果

目前，公司尚未完成上市发行，股票未公开交易且不存在条款和条件相似的交易期权，故公司聘请了评估机构沃克森（北京）国际资产评估有限公司对授予日为2021年9月28日员工股票期权激励计划中股票期权公允价值使用Black-Scholes模型进行评估，并出具了沃克森国际评报字（2021）第1612号评估报告。

根据上述参数，公司此次期权授予日的公允价值如下：

行权期	行权公允价值
第一个行权期	0.63元/份
第二个行权期	0.81元/份

b.股份支付的确认

报告期内确认的股份支付金额

项目	行权公允价值	股份数（万股）	本次产生的股份支付金额	摊销总月数	2021年确认的股份支付费用
第一个行权期	0.63	3,400.00	21,420,000.00	18.00	3,570,000.00
第二个行权期	0.81	3,400.00	27,540,000.00	30.00	2,754,000.00

十四、承诺及或有事项

3-2-1-135

（一）重要承诺事项

2021年12月，公司和绍兴滨海新区芯兴股权投资基金合伙企业（有限合伙）、深圳市远致一号私募股权投资基金合伙企业（有限合伙）等15家公司共同投资设立中芯越州集成电路制造（绍兴）有限公司，注册资本300,000.00万元，各方同意按照以人民币2元的价格认购公司人民币每1元的注册资本，本公司认缴的出资比例27.667%，出资方式为货币。公司承诺2022年12月31日前实缴到位。

（二）或有事项

截至本财务报表批准报出日止，本公司无需披露的或有事项。

（三）其他

1、开具保函情况

开证行	保函编号	受益人名称	保函金额	币种	开立日期	失效日期
中国建设银行股份有限公司绍兴皋埠支行	2133065000000055	嘉盛半导体（苏州）有限公司	3,000,000.00	人民币	2021-5-27	2022-5-20
招商银行绍兴分行	575DB228300121	杭州海关/上海海关/深圳海关/苏州海关/青岛海关/宁波海关/南京海关/广州海关/厦门海关/大连海关/武汉海关/北京海关	30,000,000.00	人民币	2021-9-30	2022-12-31

3-2-1-136

2、开立信用证情况

截至2021年12月31日止，本公司开立信用证情况如下：

序号	开证行	信用证号码	受益人	信用证金额	币种	开立日期	到期日	未使用金额
1	广发银行绍兴分行	CGBSXYYLC2100009	TOKYO ELECTRON LIMITED	938,275,000.00	日元	2021-10-28	2022-4-24	938,275,000.00
2	广发银行绍兴分行	CGBSXYYLC2100010	J.E.T. Co., Ltd.	532,075,000.00	日元	2021-11-8	2022-3-10	370,898,500.00
3	广发银行绍兴分行	CGBSXYYLC2100012	DISCO HI-TEC CHINA CO.,LTD.	3,580,000.00	美元	2021-11-16	2022-4-30	3,580,000.00
4	广发银行绍兴分行	CGBSXYYLC2100014	TOKYO ELECTRON LIMITED	309,750,000.00	日元	2021-12-27	2022-5-30	309,750,000.00
5	广发银行绍兴分行	CGBSXYYLC2100015	SCREEN Semiconductor Solutions Co.,Ltd	170,245,000.00	日元	2021-12-29	2022-5-31	170,245,000.00
6	平安银行绍兴分行	LC2721202100002	Lam Research International SDN.BHD	4,172,000.00	美元	2021-12-27	2022-5-5	4,172,000.00
7	平安银行绍兴分行	LC2721202100003	Lam Research International SDN.BHD	5,460,000.00	美元	2021-12-27	2022-6-14	5,460,000.00
8	渤海银行股份有限公司绍兴分行	LC210080000055	ASM PACIFIC (HONG KONG) LTD.	1,455,000.00	美元	2021-1-15	2021-5-30	145,500.00
9	渤海银行股份有限公司绍兴分行	LC210080000056	ASM PACIFIC (HONG KONG) LTD.	900,000.00	美元	2021-1-15	2021-4-30	90,000.00
10	渤海银行股份有限公司绍兴分行	LC210080000067	Hung Ching Development Co,.Ltd	86,400.00	美元	2021-1-19	2021-6-15	10,800.00
11	渤海银行股份有限公司绍兴分行	LC210080000124	FIRST TECHNOLOGY CHINA LIMITED	39,800.00	美元	2021-2-1	2021-6-15	3,980.00
12	渤海银行股份有限公司绍兴分行	LC210080000286	FIRST TECHNOLOGY CHINA LIMITED	39,800.00	美元	2021-3-25	2021-7-30	3,980.00
13	渤海银行股份有限公	LC210080000345	Scientech Corporation	696,500.00	美元	2021-4-8	2021-9-30	99,500.00

3-2-1-137

序号	开证行	信用证号码	受益人	信用证金额	币种	开立日期	到期日	未使用金额
	司绍兴分行
14	渤海银行股份有限公司绍兴分行	LC210080000350	Apex-i International Co., Ltd.	96,600.00	美元	2021-4-12	2021-10-30	13,800.00
15	渤海银行股份有限公司绍兴分行	LC210080000398	ASM PACIFIC (HONG KONG) LTD.	730,000.00	美元	2021-4-28	2021-9-15	73,000.00
16	渤海银行股份有限公司绍兴分行	LC210080000404	FIRST TECHNOLOGY CHINA LIMITED	37,820,000.00	日元	2021-4-29	2021-10-30	3,782,000.00
17	渤海银行股份有限公司绍兴分行	LC210080000405	Techmax International Trading (Shanghai)Co., Limited	16,600,000.00	日元	2021-4-29	2021-10-30	1,660,000.00
18	渤海银行股份有限公司绍兴分行	LC210080000745	Canon Inc.	2,690,000,000.00	日元	2021-8-19	2022-3-30	1,650,000,000.00
19	渤海银行股份有限公司绍兴分行	LC210080001029	TOKYO SEIMITSU CO.,LTD	442,800,000.00	日元	2021-12-14	2022-1-7	442,800,000.00
20	中国建设银行股份有限公司绍兴皋埠支行	ZJS97IL000004000	ASM PACIFIC (HONG KONG) LTD.	2,100,000.00	美元	2021-3-29	2021-9-30	210,000.00
21	中国建设银行股份有限公司绍兴皋埠支行	ZJS97IL000007300	Apex-i International Co., Ltd.	127,400.00	美元	2021-4-9	2021-10-30	1,820.00
22	交通银行股份有限公司绍兴迪荡支行	LCB4336202100007	KE Semiconductor Equipment(Shanghai) Co., Ltd.	1,658,650,000.00	日元	2021-9-18	2022-9-30	1,193,850,000.00
23	绍兴银行股份有限公司高新开发区支行	9909LCSX210048	SUZHOU DELTA LOGISTICS CO., LTD.	7,605,000.00	人民币	2021-6-10	2021-11-15	760,500.00
24	绍兴银行股份有限公	9909LCSX210029	Scientech Corporation	483,000.00	欧元	2021-5-14	2021-11-30	69,000.00

3-2-1-138

序号	开证行	信用证号码	受益人	信用证金额	币种	开立日期	到期日	未使用金额
	司高新开发区支行
25	绍兴银行股份有限公司高新开发区支行	9909LCSX210058	PFEIFFER VACUUM SAS	280,600.00	欧元	2021-9-23	2022-4-15	28,060.00
26	绍兴银行股份有限公司高新开发区支行	9909LCSX210062	PFEIFFER VACUUM SAS	142,100.00	欧元	2021-10-15	2022-4-15	102,050.00
27	绍兴银行股份有限公司高新开发区支行	9909LCSX21140N	YOSHINAGA SHOJI LIMITED	55,300,000.00	日元	2021-6-25	2022-3-31	7,900,000.00
28	绍兴银行股份有限公司高新开发区支行	9909LCSX210027	Rigaku Corporation	75,500,000.00	日元	2021-5-14	2021-12-31	7,550,000.00
29	绍兴银行股份有限公司高新开发区支行	9909LCSX210045	Kowa Thermo Technologies & ProductsLtd.	40,500,000.00	日元	2021-6-8	2021-12-30	8,100,000.00
30	绍兴银行股份有限公司高新开发区支行	9909LCSX210051	KE Semiconductor Equipment(Shanghai) Co., Ltd.	51,100,000.00	日元	2021-6-22	2022-2-12	51,100,000.00
31	绍兴银行股份有限公司高新开发区支行	9909LCSX210052	TOKYO SEIMITSU CO.,LTD	15,500,000.00	日元	2021-6-22	2021-10-8	15,500,000.00
32	绍兴银行股份有限公司高新开发区支行	9909LCSX210055	Kashiyama Industries, Ltd.	13,676,000.00	日元	2021-6-25	2022-1-15	1,367,600.00
33	绍兴银行股份有限公司高新开发区支行	9909LCSX210059	Kashiyama Industries, Ltd.	44,484,000.00	日元	2021-9-22	2022-4-15	16,890,000.00
34	绍兴银行股份有限公司高新开发区支行	9909LCSX210060	Kashiyama Industries, Ltd.	12,216,000.00	日元	2021-9-22	2022-4-15	4,332,000.00
35	绍兴银行股份有限公	9909LCSX210061	TOKYO SEIMITSU CO.,LTD	121,100,000.00	日元	2021-10-11	2022-2-15	121,100,000.00

3-2-1-139

序号	开证行	信用证号码	受益人	信用证金额	币种	开立日期	到期日	未使用金额
	司高新开发区支行
36	绍兴银行股份有限公司高新开发区支行	9909LCSX210065	Kashiyama Industries, Ltd.	6,108,000.00	日元	2021-10-14	2022-5-15	6,108,000.00
37	绍兴银行股份有限公司高新开发区支行	9909LCSX210070	Kashiyama Industries, Ltd.	1,728,000.00	日元	2021-10-22	2022-5-15	1,728,000.00
38	绍兴银行股份有限公司高新开发区支行	9909LCSX210074	J.E.T. Co., Ltd.	179,085,000.00	日元	2021-11-5	2022-1-30	17,908,500.00
39	绍兴银行股份有限公司高新开发区支行	9909LCSX210078	Kashiyama Industries, Ltd.	4,648,000.00	日元	2021-11-30	2022-5-15	4,648,000.00
40	绍兴银行股份有限公司高新开发区支行	9909LCSX210079	KE SEMICONDUCTOR EQUIPMENT (SHANGHAI) CO., LTD	45,500,000.00	日元	2021-12-1	2022-6-25	45,500,000.00
41	绍兴银行股份有限公司高新开发区支行	9909LCSX21123N	APPLIED MATERIALS SOUTH EAST ASIA PTE.LTD.	2,520,000.00	美元	2021-5-28	2021-12-30	360,000.00
42	绍兴银行股份有限公司高新开发区支行	9909LCSX21124N	FIRST TECHNOLOGY CHINA LIMITED	496,000.00	美元	2021-5-31	2021-9-22	49,600.00
43	绍兴银行股份有限公司高新开发区支行	9909LCSX21226N	CARL ZEISS(SHANGHAI)CO.,LTD.	973,000.00	美元	2021-10-9	2022-2-15	139,000.00
44	绍兴银行股份有限公司高新开发区支行	9909LCSX21283N	RIGOTECH INTERNATIONAL	163,000.00	美元	2021-11-24	2022-4-30	163,000.00
45	绍兴银行股份有限公司高新开发区支行	9909LCSX21294N	ASM PACIFIC(HONG KONG)LTD.	245,000.00	美元	2021-11-30	2022-4-30	245,000.00
46	绍兴银行股份有限公	9909LCSX21295N	BROOKS AUTOMATION(GERMANY) GMBH.	484,000.00	美元	2021-12-3	2022-5-31	484,000.00

3-2-1-140

序号	开证行	信用证号码	受益人	信用证金额	币种	开立日期	到期日	未使用金额
	司高新开发区支行
47	绍兴银行股份有限公司高新开发区支行	9909LCSX210005	SCIENTECH CORPORATION	85,000.00	美元	2021-4-28	2021-10-30	8,500.00
48	绍兴银行股份有限公司高新开发区支行	9909LCSX210016	SCIENTECH CORPORATION	315,000.00	美元	2021-5-13	2021-11-30	45,000.00
49	绍兴银行股份有限公司高新开发区支行	9909LCSX210024	DISCO HI-TEC CHINA CO. LTD.	1,470,000.00	美元	2021-5-14	2022-2-28	21,000.00
50	绍兴银行股份有限公司高新开发区支行	9909LCSX210049	EDWARDS LIMITED	29,300.00	美元	2021-6-22	2022-2-15	15,800.00
51	绍兴银行股份有限公司高新开发区支行	9909LCSX210053	EDWARDS LIMITED	43,600.00	美元	2021-6-22	2022-2-15	30,100.00
52	绍兴银行股份有限公司高新开发区支行	9909LCSX210056	Brooks Automation (Germany) GmbH	265,000.00	美元	2021-7-7	2022-1-30	26,500.00
53	绍兴银行股份有限公司高新开发区支行	9909LCSX210064	ADVANCED SYSTEM TECHNOLOGY CO.,LTD.	216,000.00	美元	2021-10-14	2022-1-30	21,600.00
54	绍兴银行股份有限公司高新开发区支行	9909LCSX210066	EDWARDS LIMITED	255,400.00	美元	2021-10-22	2022-5-15	246,850.00
55	绍兴银行股份有限公司高新开发区支行	9909LCSX210067	EDWARDS LIMITED	305,900.00	美元	2021-10-22	2022-5-15	305,900.00
56	绍兴银行股份有限公司高新开发区支行	9909LCSX210068	EDWARDS LIMITED	370,500.00	美元	2021-10-22	2022-7-15	370,500.00
57	绍兴银行股份有限公	9909LCSX210069	EDWARDS LIMITED	39,800.00	美元	2021-10-22	2022-8-15	31,250.00

3-2-1-141

序号	开证行	信用证号码	受益人	信用证金额	币种	开立日期	到期日	未使用金额
	司高新开发区支行
58	绍兴银行股份有限公司高新开发区支行	9909LCSX210071	EDWARDS LIMITED	123,000.00	美元	2021-10-25	2022-8-20	123,000.00
59	绍兴银行股份有限公司高新开发区支行	9909LCSX210072	EDWARDS LIMITED	721,800.00	美元	2021-10-25	2022-5-28	180,900.00
60	绍兴银行股份有限公司高新开发区支行	9909LCSX210073	EDWARDS LIMITED	111,700.00	美元	2021-10-25	2022-9-20	84,700.00
61	绍兴银行股份有限公司高新开发区支行	9909LCSX210075	DISCO HI-TEC CHINA CO. LTD.	1,245,000.00	美元	2021-11-5	2022-5-31	124,500.00
62	绍兴银行股份有限公司高新开发区支行	9909LCSX210080	APEX-I INTERNATIONAL CO.,	386,190.00	美元	2021-11-26	2022-5-31	386,190.00
63	绍兴银行股份有限公司高新开发区支行	9909LCSX210081	DISCO HI-TEC CHINA CO. LTD.	598,000.00	美元	2021-12-7	2022-4-30	59,800.00
64	招商银行股份有限公司绍兴分行	575LC2000087	QUATEK COMPANY LIMITED	736,000.00	瑞士法郎	2020-11-11	2021-3-20	73,600.00
65	招商银行股份有限公司绍兴分行	575LC2100022	QUATEK COMPANY LIMITED	740,000.00	瑞士法郎	2021-4-19	2021-10-30	74,000.00
66	招商银行股份有限公司绍兴分行	575LC2100017	SUZHOU DELTA LOGISTICS CO., LTD.	1,600,000.00	人民币	2021-3-18	2021-6-30	160,000.00
67	招商银行股份有限公司绍兴分行	575LC2000090	SUZHOU DELTA LOGISTICS CO., LTD.	4,005,000.00	人民币	2020-11-18	2021-3-15	400,500.00
68	招商银行股份有限公	575LC2100011	SUZHOU DELTA LOGISTICS CO., LTD.	4,560,000.00	人民币	2021-3-4	2021-6-25	456,000.00

3-2-1-142

序号	开证行	信用证号码	受益人	信用证金额	币种	开立日期	到期日	未使用金额
	司绍兴分行
69	招商银行股份有限公司绍兴分行	575LC2100026	Trymax Semiconductor Equipment BV	312,340.00	欧元	2021-4-20	2021-8-14	44,620.00
70	招商银行股份有限公司绍兴分行	575LC2100020	Aixtron SE	1,457,120.00	欧元	2021-4-30	2022-3-30	208,160.00
71	招商银行股份有限公司绍兴分行	575LC2100016	PFEIFFER VACUUM SAS	20,400.00	欧元	2021-3-10	2021-8-10	2,040.00
72	招商银行股份有限公司绍兴分行	575LC2100007	Mechatronic Systemtechnik Gmbh	960,000.00	欧元	2021-1-28	2021-7-30	96,000.00
73	招商银行股份有限公司绍兴分行	575LC2100018	Canon Inc.	1,230,000,000.00	日元	2021-3-19	2021-8-31	26,076,000.00
74	招商银行股份有限公司绍兴分行	575LC2100002	FIRST TECHNOLOGY CHINA LIMITED	152,200.00	美元	2021-2-26	2021-5-30	15,220.00
75	招商银行股份有限公司绍兴分行	575LC2000100	FIRST TECHNOLOGY CHINA LIMITED	270,000.00	美元	2020-12-17	2021-4-30	27,000.00
76	中信银行绍兴分行	733401LC19000066	Boschman Technologies B.V.	408,800.00	欧元	2019-11-15	2020-1-17	58,400.00
77	中信银行绍兴分行	733401LC19000067	Boschman Technologies B.V.	371,000.00	欧元	2019-11-19	2020-7-10	53,000.00
78	中信银行绍兴分行	733401LC21000031	PFEIFFER VACUUM SAS	42,000.00	欧元	2021-7-21	2022-1-15	4,200.00
79	中信银行绍兴分行	733401LC21000032	PFEIFFER VACUUM SAS	25,000.00	欧元	2021-7-28	2022-1-25	2,500.00
80	中信银行绍兴分行	733401LC21000033	PFEIFFER VACUUM SAS	12,200.00	欧元	2021-7-28	2022-1-15	1,220.00
81	中信银行绍兴分行	733401LC21000034	Semilab Semiconductor Physics LaborCo., Ltd.	628,000.00	欧元	2021-8-2	2022-2-28	78,500.00

3-2-1-143

序号	开证行	信用证号码	受益人	信用证金额	币种	开立日期	到期日	未使用金额
82	中信银行绍兴分行	733401LC21000039	PFEIFFER VACUUM SAS	20,400.00	欧元	2021-8-9	2022-3-10	2,040.00
83	中信银行绍兴分行	733401LC21000027	TOKYO ELECTRON LIMITED	74,100,000.00	日元	2021-7-1	2022-1-30	19,100,000.00
84	中信银行绍兴分行	733401LC21000044	TOKYO ELECTRON LIMITED	2,468,500,000.00	日元	2021-11-3	2022-5-12	2,468,500,000.00
85	中信银行绍兴分行	733401LC21000047	SCREEN Semiconductor Solutions Co.,Ltd	323,061,566.00	日元	2021-12-10	2022-4-30	323,061,566.00
86	中信银行绍兴分行	733401LC21000051	KE Semiconductor Equipment(Shanghai) Co., Ltd.	41,400,000.00	日元	2021-12-15	2022-5-25	41,400,000.00
87	中信银行绍兴分行	733401LC21000055	YOSHINAGA SHOJI LIMITED	140,000,000.00	日元	2021-12-23	2022-8-31	140,000,000.00
88	中信银行绍兴分行	733401LC19000033	Apex-i International Co., Ltd.	397,600.00	美元	2019-8-5	2019-9-10	37,800.00
89	中信银行绍兴分行	733401LC20000002	Apex-i International Co., Ltd.	441,000.00	美元	2020-1-15	2020-5-15	63,000.00
90	中信银行绍兴分行	733401LC20000038	SPTS Technologies Ltd.	996,434.60	美元	2020-10-29	2021-2-28	142,347.80
91	中信银行绍兴分行	733401LC21000011	QUATEK COMPANY LIMITED	1,040,000.00	美元	2021-3-2	2021-7-15	13,300.00
92	中信银行绍兴分行	733401LC21000018	FIRST TECHNOLOGY CHINA LIMITED	761,000.00	美元	2021-3-31	2021-9-30	76,100.00
93	中信银行绍兴分行	733401LC21000019	FIRST TECHNOLOGY CHINA LIMITED	304,400.00	美元	2021-3-31	2021-9-30	30,440.00
94	中信银行绍兴分行	733401LC21000020	FIRST TECHNOLOGY CHINA LIMITED	105,500.00	美元	2021-3-31	2021-8-31	10,550.00
95	中信银行绍兴分行	733401LC21000022	Murata Machinery, Ltd.	3,325,000.00	美元	2021-6-16	2022-2-28	703,000.00
96	中信银行绍兴分行	733401LC21000023	Raytrex Technologies Co., Ltd	699,000.00	美元	2021-6-29	2021-11-11	69,900.00
97	中信银行绍兴分行	733401LC21000030	FIRST TECHNOLOGY CHINA LIMITED	1,240,000.00	美元	2021-7-8	2021-12-31	124,000.00
98	中信银行绍兴分行	733401LC21000035	GBIT LIMITED	280,000.00	美元	2021-8-9	2022-1-30	28,000.00
99	中信银行绍兴分行	733401LC21000036	Raytrex Technologies Co., Ltd	703,000.00	美元	2021-8-3	2022-1-30	70,300.00

3-2-1-144

序号	开证行	信用证号码	受益人	信用证金额	币种	开立日期	到期日	未使用金额
100	中信银行绍兴分行	733401LC21000037	Applied Materials South East Asia Pte.Ltd	2,870,000.00	美元	2021-8-23	2022-4-30	410,000.00
101	中信银行绍兴分行	733401LC21000038	Applied Materials South East Asia Pte.Ltd	2,520,000.00	美元	2021-8-6	2022-7-14	360,000.00
102	中信银行绍兴分行	733401LC21000041	Applied Materials South East Asia Pte.Ltd	3,290,000.00	美元	2021-9-30	2022-6-21	1,880,000.00
103	中信银行绍兴分行	733401LC21000045	SPTS Technologies Ltd.	1,061,564.70	美元	2021-11-30	2022-3-10	1,061,564.70
104	中信银行绍兴分行	733401LC21000046	Applied Materials South East Asia Pte.Ltd	13,895,000.00	美元	2021-12-8	2022-12-21	13,895,000.00
105	中信银行绍兴分行	733401LC21000048	E-Town Semiconductor Technology (Hong Kong) Co., Limited	1,330,000.00	美元	2021-12-10	2022-4-30	1,330,000.00
106	中信银行绍兴分行	733401LC21000049	CAMTEK H.K. LIMITED	3,150,000.00	美元	2021-12-8	2022-6-30	3,150,000.00
107	中信银行绍兴分行	733401LC21000050	KLA CORPORATION	1,540,000.00	美元	2021-12-10	2022-5-30	1,540,000.00
108	中信银行绍兴分行	733401LC21000052	ASM Europe B.V.	1,790,000.00	美元	2021-12-21	2022-5-31	1,790,000.00
109	中信银行绍兴分行	733401LC21000053	ASM Europe B.V.	4,290,000.00	美元	2021-12-21	2022-8-30	4,290,000.00
110	中信银行绍兴分行	733401LC21000054	DISCO HI-TEC CHINA CO.,LTD.	1,700,000.00	美元	2021-12-17	2022-5-31	1,700,000.00
111	宁波银行股份有限公司绍兴分行	LC0800121A00046	SUZHOU DELTA LOGISTICS CO., LTD.	4,560,000.00	人民币	2021-8-20	2021-12-30	4,560,000.00
112	宁波银行股份有限公司绍兴分行	LC0800121A00044	EV Group Europe & Asia/Pacific GmbH	3,850,000.00	欧元	2021-8-11	2022-4-30	550,000.00
113	宁波银行股份有限公司绍兴分行	LC0800121A00037	centrotherm international AG	545,300.00	欧元	2021-7-16	2022-3-30	77,900.00

3-2-1-145

序号	开证行	信用证号码	受益人	信用证金额	币种	开立日期	到期日	未使用金额
114	宁波银行股份有限公司绍兴分行	LC0800121A00035	centrotherm international AG	1,016,064.00	欧元	2021-7-16	2022-3-30	145,152.00
115	宁波银行股份有限公司绍兴分行	LC0800121A00057	TOKYO ELECTRON LIMITED	31,500,000.00	日元	2021-9-24	2022-2-28	3,150,000.00
116	宁波银行股份有限公司绍兴分行	LC0800121A00058	TOKYO ELECTRON LIMITED	467,000,000.00	日元	2021-9-24	2022-2-28	253,700,000.00
117	宁波银行股份有限公司绍兴分行	LC0800121A00052	Kashiyama Industries, Ltd.	37,632,000.00	日元	2021-9-8	2022-3-15	10,333,200.00
118	宁波银行股份有限公司绍兴分行	LC0800121A00043	Shibaura Mechatronics Corporation	64,750,000.00	日元	2021-8-4	2022-2-28	9,250,000.00
119	宁波银行股份有限公司绍兴分行	LC0800121A00051	Kashiyama Industries, Ltd.	40,880,000.00	日元	2021-9-8	2022-4-15	4,088,000.00
120	宁波银行股份有限公司绍兴分行	LC0800121A00064	Edwards Limited	21,200.00	美元	2021-11-15	2022-6-7	21,200.00
121	宁波银行股份有限公司绍兴分行	LC0800121A00010	FIRST TECHNOLOGY CHINA LIMITED	152,200.00	美元	2021-3-2	2021-7-20	15,220.00
122	宁波银行股份有限公司绍兴分行	LC0800121A00045	ASM PACIFIC (HONG KONG) LTD.	2,053,688.00	美元	2021-8-25	2022-3-30	641,868.80
123	宁波银行股份有限公司绍兴分行	LC0800121A00038	DISCO HI-TEC CHINA CO.,LTD.	210,000.00	美元	2021-8-19	2022-4-30	21,000.00
124	宁波银行股份有限公司绍兴分行	LC0800121A00049	NanoVis Electronics Technologies Limited	1,166,900.00	美元	2021-9-7	2022-2-15	1,166,900.00

3-2-1-146

序号	开证行	信用证号码	受益人	信用证金额	币种	开立日期	到期日	未使用金额
125	宁波银行股份有限公司绍兴分行	LC0800121A00041	VEECO INSTRUMENTS(SHANGHAI)CO.,LTD	1,183,000.00	美元	2021-7-19	2022-1-30	169,000.00
126	宁波银行股份有限公司绍兴分行	LC0800121A00065	FEI Hong Kong Company Limited	1,855,000.00	美元	2021-11-15	2022-5-31	1,855,000.00
127	宁波银行股份有限公司绍兴分行	LC0800121A00061	Edwards Limited	1,893,450.00	美元	2021-10-22	2022-10-15	1,788,735.00
128	宁波银行股份有限公司绍兴分行	LC0800121A00018	Scientech Engineering（HongKong）Limited	931,000.00	美元	2021-2-20	2021-8-30	931,000.00
129	宁波银行股份有限公司绍兴分行	LC0800121A00040	Bruker UK Limited	910,000.00	美元	2021-7-23	2022-1-30	130,000.00
130	宁波银行股份有限公司绍兴分行	LC0800121A00048	Raytrex Technologies Co., Ltd	37,000.00	美元	2021-9-6	2022-2-15	3,700.00
131	宁波银行股份有限公司绍兴分行	LC0800121A00063	KLA CORPORATION	630,000.00	美元	2021-11-30	2022-5-15	90,000.00
132	宁波银行股份有限公司绍兴分行	LC0800121A00039	DISCO HI-TEC CHINA CO.,LTD.	811,000.00	美元	2021-7-14	2022-1-31	81,100.00
133	宁波银行股份有限公司绍兴分行	LC0800121A00050	Keysight Technologies Singapore(Sales)Pte. Ltd.	460,000.00	美元	2021-9-8	2022-3-10	460,000.00

3-2-1-147

十五、资产负债表日后事项

（一）重要的非调整事项

截至本财务报表批准报出日止，本公司无重要的非调整事项。

（二）利润分配情况

截至本财务报表批准报出日止，本公司无利润分配事项。

（三）销售退回

截至本财务报表批准报出日止，本公司无销售退回事项。

（四）其他

无。

十六、其他重要事项

（一）债务重组

无。

（二）资产置换

无。

（三）年金计划

无。

（四）终止经营

无。

（五）分部信息

1.报告分部的确定依据与会计政策

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

3-2-1-148

根据本公司内部组织结构、管理要求及内部报告制度为依据，本公司的经营及策略均以一个整体运行，向主要营运决策者提供的财务资料并无载有各项经营活动的损益资料。因此，管理层认为本公司仅有一个经营分部，本公司无需编制分部报告。

（六）借款费用

本公司2021年度资本化的借款费用18,293,159.25元；2020年度资本化的借款费用4,826,027.85元；2019年度资本化的借款费用2,417,253.34元。

（七）外币折算

本公司报告期计入2021年度损益的汇兑损益7,774,295.57元,计入2020年度损益的汇兑损益-28,607,974.25元，计入2019年度损益的汇兑损益-10,337,614.82元。

（八）租赁

1.承租人

（1）2021年度承租人应当披露与租赁有关的下列信息：

项目

金额

租赁负债的利息费用

租赁负债的利息费用	340,289.52
计入当期损益的短期租赁费用

低价值资产租赁费用

低价值资产租赁费用

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

转租使用权资产取得的收入

转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出

与租赁相关的总现金流出

6,160,843.69

售后租回交易产生的相关损益

售后租回交易产生的相关损益

（九）其他

截至2021年12月31日，本公司为子公司借款提供担保情况如下：

担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
本公司	中芯置业（绍兴）有限公司	700,000,000.00	2020-11-30	2023-11-20	否

3-2-1-149

十七、母公司财务报表项目注释

（一）应收账款

1.按账龄披露

账龄	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
6个月以内（含6个月，下同）	208,601,735.01	129,558,720.38	88,922,281.70
6个月-1年
1-2年
2-3年
3年以上
账面余额小计	208,601,735.01	129,558,720.38	88,922,281.70
坏账准备	208,601.74	129,558.72	88,922.28
合计	208,393,133.27	129,429,161.66	88,833,359.42

2.按坏账计提方法分类披露

（1）分类列示

类别	2021年12月31日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	208,601,735.01	100.00	208,601.74	0.10	208,393,133.27
其中：账龄组合	208,601,735.01	100.00	208,601.74	0.10	208,393,133.27
合计	208,601,735.01	100.00	208,601.74		208,393,133.27

接上表：

类别	2020年12月31日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	129,558,720.38	100.00	129,558.72	0.10	129,429,161.66
其中：账龄组合	129,558,720.38	100.00	129,558.72	0.10	129,429,161.66
合计	129,558,720.38	100.00	129,558.72		129,429,161.66

3-2-1-150

接上表：

类别	2019年12月31日
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	88,922,281.70	100.00	88,922.28	0.10	88,833,359.42
其中：账龄组合	88,922,281.70	100.00	88,922.28	0.10	88,833,359.42
合计	88,922,281.70	100.00	88,922.28		88,833,359.42

（2）按组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合

名称	2021年12月31日
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
6个月以内（含6个月，下同）	208,601,735.01	208,601.74	0.10
6个月至1年
1-2年
2-3年
3年以上
合计	208,601,735.01	208,601.74

接上表：

名称	2020年12月31日
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
6个月以内（含6个月，下同）	129,558,720.38	129,558.72	0.10
6个月至1年
1-2年
2-3年
3年以上
合计	129,558,720.38	129,558.72

接上表：

名称	2019年12月31日
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
6个月以内（含6个月，下同）	88,922,281.70	88,922.28	0.10
6个月至1年
1-2年

3-2-1-151

名称	2019年12月31日
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
2-3年
3年以上
合计	88,922,281.70	88,922.28

3.坏账准备的情况

2021年度：

类别	2020年12月31日	本期变动金额			2021年12月31日
		计提	收回或转回	转销或核销
坏账准备	129,558.72	79,043.02			208,601.74
合计	129,558.72	79,043.02			208,601.74

2020年度：

类别	2019年12月31日	本期变动金额			2020年12月31日
		计提	收回或转回	转销或核销
坏账准备	88,922.28	40,636.44			129,558.72
合计	88,922.28	40,636.44			129,558.72

2019年度：

类别	2018年12月31日	本期变动金额			2019年12月31日
		计提	收回或转回	转销或核销
坏账准备	21,508.28	67,414.00			88,922.28
合计	21,508.28	67,414.00			88,922.28

4.本期实际核销的应收账款情况

无。

5.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况

单位名称	2021年12月31日账面余额	占应收账款总额的比例(%)	2021年12月31日坏账准备余额
第一名	50,706,860.48	24.31	50,706.86
第二名	49,936,490.45	23.94	49,936.49
第三名	19,486,508.74	9.34	19,486.51
第四名	17,799,000.31	8.53	17,799.00
第五名	17,554,746.86	8.42	17,554.75
合计	155,483,606.84	74.54	155,483.61

3-2-1-152

接上表：

单位名称	2020年12月31日账面余额	占应收账款总额的比例(%)	2020年12月31日坏账准备余额
第一名	49,156,590.92	37.94	49,156.59
第二名	24,956,030.85	19.26	24,956.03
第三名	12,269,504.82	9.47	12,269.50
第四名	11,241,556.29	8.68	11,241.56
第五名	10,342,714.00	7.98	10,342.71
合计	107,966,396.88	83.33	107,966.39

接上表：

单位名称	2019年12月31日账面余额	占应收账款总额的比例(%)	2019年12月31日坏账准备余额
第一名	28,597,281.99	32.16	28,597.28
第二名	11,123,524.26	12.51	11,123.52
第三名	9,565,301.09	10.76	9,565.30
第四名	7,280,318.31	8.19	7,280.32
第五名	5,277,266.13	5.93	5,277.27
合计	61,843,691.78	69.55	61,843.69

6.因金融资产转移而终止确认的应收账款情况

无。

7.转移应收账款且继续涉入的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额

无。

（二）其他应收款

1.总表情况

（1）分类列示

项目	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
应收利息
应收股利
其他应收款	829,052,042.44	253,757,909.89	201,249,521.10
合计	829,052,042.44	253,757,909.89	201,249,521.10

3-2-1-153

2.应收利息

无。

3.应收股利

无。

4.其他应收款

（1）按账龄披露

账龄	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
6个月以内（含6个月，下同）	319,294,515.09	43,785,130.19	194,139,486.43
6个月-1年	263,589,145.14	9,471,569.01	17,000.00
1-2年	49,380,258.57	194,098,486.43	7,261,030.20
2-3年	194,098,000.00	6,426,000.00
3年以上	2,754,000.00
账面余额小计	829,115,918.80	253,781,185.63	201,417,516.63
坏账准备	63,876.36	23,275.74	167,995.53
合计	829,052,042.44	253,757,909.89	201,249,521.10

（2）按款项性质分类情况

款项性质	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
保证金、押金	10,084,962.96	6,596,055.44	7,359,516.63
备用金	430,000.00		58,000.00
关联方往来	818,567,055.84	243,328,369.32	194,000,000.00
其他	33,900.00	3,856,760.87
合计	829,115,918.80	253,781,185.63	201,417,516.63

（3）坏账准备计提情况

2021年12月31日：

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2021年1月1日余额	23,275.74			23,275.74
2021年1月1日其他应收款账面余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段

3-2-1-154

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提	40,600.62			40,600.62
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2021年12月31日余额	63,876.36			63,876.36

2020年12月31日：

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2020年1月1日余额	167,995.53			167,995.53
2020年1月1日其他应收款账面余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提
本期转回	144,719.79			144,719.79
本期转销
本期核销
其他变动
2020年12月31日余额	23,275.74			23,275.74

2019年12月31日：

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2019年1月1日余额	11,635.33			11,635.33
2019年1月1日其他应收款账面余额在本期

3-2-1-155

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提	156,360.20			156,360.20
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2019年12月31日余额	167,995.53			167,995.53

（4）坏账准备的情况

2021年度：

类别	2020年12月31日	本期变动金额			2021年12月31日
		计提	收回或转回	转销或核销
坏账损失	23,275.74	40,600.62			63,876.36
合计	23,275.74	40,600.62			63,876.36

2020年度：

类别	2019年12月31日	本期变动金额			2020年12月31日
		计提	收回或转回	转销或核销
坏账损失	167,995.53		144,719.79		23,275.74
合计	167,995.53		144,719.79		23,275.74

2019年度：

类别	2018年12月31日	本期变动金额			2019年12月31日
		计提	收回或转回	转销或核销
坏账损失	11,635.33	156,360.20			167,995.53
合计	11,635.33	156,360.20			167,995.53

（5）本期实际核销的其他应收款情况

无。

3-2-1-156

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项性质	2021年12月31日余额	账龄	占其他应收款 总额的比例（%）	坏账准备期末余额
中芯置业（绍兴）有限公司	关联方往来	275,286,296.93	3年以内	33.20
中芯二期置业（绍兴）有限公司	关联方往来	266,600,000.00	1年以内	32.15
中芯越州集成电路制造（绍兴）有限公司	关联方往来	256,900,758.91	6个月以内	30.98
上海芯昇集成电路有限公司	关联方往来	19,780,000.00	6个月以内	2.39
中央金库	海关保证金	6,964,211.56	1年以内	0.84
合计		825,531,267.40		99.56

接上表：

单位名称	款项性质	2020年12月31日余额	账龄	占其他应收款 总额的比例（%）	坏账准备期末余额
中芯置业（绍兴）有限公司	关联方往来	243,328,369.32	2年以内	95.88
绍兴市越城区皋埠镇人民政府	保证金	6,426,000.00	2-3年	2.53
中信银行杭州分行	远期外汇合约结算款	3,856,760.87	6个月以内	1.52
绍兴高新技术产业开发区迪荡新城投资发展有限公司	押金保证金	121,000.00	6个月-2年	0.05	18,200.00
中芯国际控股有限公司	押金保证金	31,073.91	6个月-1年	0.01	1,553.70
合计		253,763,204.10		99.99	19,753.70

接上表：

单位名称	款项性质	2019年12月31日余额	账龄	占其他应收款 总额的比例（%）	坏账准备期末余额
中芯置业（绍兴）有限公司	关联方往来	194,000,000.00	6个月以内	96.32
绍兴市越城区皋埠镇人民政府	保证金	6,426,000.00	1-2年	3.19
上海九羚房地产经纪有限公司	押金保证金	436,330.20	1-2年	0.22	87,266.04
上海新发创运置业有限公司	押金保证金	366,300.00	1-2年	0.18	73,260.00
绍兴高新技术产业开发区迪荡新城投资发展有限公司	押金保证金	81,000.00	6个月以内	0.04	81.00
合计		201,309,630.20		99.95	160,607.04

（7）涉及政府补助的应收款项

无。

（8）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无。

3-2-1-157

（9）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

无。

（三）长期股权投资

项目	2021年12月31日			2020年12月31日
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	30,000,000.00		30,000,000.00	10,000,000.00		10,000,000.00
对联营、合营企业投资
合计	30,000,000.00		30,000,000.00	10,000,000.00		10,000,000.00

续上表：

项目	2019年12月31日
	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	10,000,000.00		10,000,000.00
对联营、合营企业投资
合计	10,000,000.00		10,000,000.00

1. 对子公司投资

2021年度：

被投资单位	2020年12月31日	本期增加	本期减少	2021年12月31日	本期计提减值准备	减值准备期末余额
中芯置业（绍兴）有限公司	10,000,000.00			10,000,000.00
中芯二期置业（绍兴）有限公司		10,000,000.00		10,000,000.00
上海芯昇集成电路有限公司		10,000,000.00		10,000,000.00
合计	10,000,000.00	20,000,000.00		30,000,000.00

2020年度：

被投资单位	2019年12月31日	本期增加	本期减少	2020年12月31日	本期计提减值准备	减值准备期末余额
中芯置业（绍兴）股份有限公司	10,000,000.00			10,000,000.00
合计	10,000,000.00			10,000,000.00

2019年度：

被投资单位	2018年12月31日	本期增加	本期减少	2019年12月31日	本期计提减值准备	减值准备期末余额
中芯置业（绍兴）股份有限公司		10,000,000.00		10,000,000.00
合计		10,000,000.00		10,000,000.00

3-2-1-158

2. 对联营企业、合营企业投资

无。

（四）营业收入、营业成本

1.营业收入和营业成本情况

项目	2021年度		2020年度
	收入	成本	收入	成本
主营业务	2,004,234,736.76	2,340,161,614.75	725,837,957.93	1,423,205,353.44
其他业务	269,249,333.44	203,107,069.17	13,317,561.32	10,905,484.64
合计	2,273,484,070.20	2,543,268,683.92	739,155,519.25	1,434,110,838.08

接上表：

项目	2019年度
	收入	成本
主营业务	262,152,298.91	749,210,852.75
其他业务	7,616,978.63	6,025,401.56
合计	269,769,277.54	755,236,254.31

2.合同产生的收入的情况

（1）主营业务（分产品）

产品名称	2021年发生额		2020年发生额
	收入	成本	收入	成本
MEMS	398,539,560.83	399,476,004.82	230,639,695.71	334,884,499.56
功率器件	1,447,207,193.22	1,703,627,733.48	394,112,300.01	972,613,963.32
模组封测	104,010,026.77	182,579,920.51	18,789,307.25	33,410,235.60
研发服务	54,477,955.94	54,477,955.94	82,296,654.96	82,296,654.96
合计	2,004,234,736.76	2,340,161,614.75	725,837,957.93	1,423,205,353.44

接上表：

产品名称	2019年发生额
	收入	成本
MEMS	64,422,009.16	253,413,810.83
功率器件	177,052,093.76	469,723,513.92
模组封测	8,760,318.19	14,155,650.20
研发服务	11,917,877.80	11,917,877.80
合计	262,152,298.91	749,210,852.75

3-2-1-159

（2）主营业务（分地区）

地区名称	2021年发生额		2020年发生额
	收入	成本	收入	成本
内销	1,877,950,015.85	2,208,749,534.83	596,188,452.01	1,231,830,023.71
外销	126,284,720.91	131,412,079.92	129,649,505.92	191,375,329.73
合计	2,004,234,736.76	2,340,161,614.75	725,837,957.93	1,423,205,353.44

接上表：

地区名称	2019年发生额
	收入	成本
内销	235,274,258.44	650,974,595.53
外销	26,878,040.47	98,236,257.22
合计	262,152,298.91	749,210,852.75

（五）投资收益

产生投资收益的来源	2021年度	2020年度	2019年度
定期存单持有期间获得的收益	1,586,769.47	2,675,386.14
交易性金融资产持有期间获得的收益	2,951,447.10	16,097,811.33
合计	4,538,216.57	18,773,197.47

（六）其他

无。

十八、补充资料

（一）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》的要求，报告期非经常性损益情况

1.报告期非经常性损益明细

非经常性损益明细	2021年度	2020年度	2019年度	说明
（1）非流动性资产处置损益	5,884,975.12	4,868,843.02	49,969.48
（2）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	148,592,822.20	45,222,213.17	15,436,265.19
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

3-2-1-160

非经常性损益明细	2021年度	2020年度	2019年度	说明
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益	4,625,434.40	18,773,197.47	2,858,545.86
（15）单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
（16）对外委托贷款取得的损益
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
（19）受托经营取得的托管费收入
（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出	232,609.41	-504,109.00	-49,764.56
（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计	159,335,841.13	68,360,144.66	18,295,015.97

3-2-1-161

非经常性损益明细	2021年度	2020年度	2019年度	说明
减：所得税影响金额
扣除所得税影响后的非经常性损益	159,335,841.13	68,360,144.66	18,295,015.97
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益	159,335,841.13	68,360,144.66	18,295,015.97
归属于少数股东的非经常性损益

（二）净资产收益率及每股收益

2021年度：

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	-25.55	-0.25	-0.25
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	-28.84	-0.28	-0.28

2020年度：

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	-46.21	-0.41	-0.41
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	-48.52	-0.43	-0.43

2019年度：

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	-26.79	-0.31	-0.31
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	-27.42	-0.31	-0.31

绍兴中芯集成电路制造股份有限公司

二〇二二年五月二十日