非经常性损益明细
扣除所得税影响后的非经常性损益其中:归属于母公司所有者的非经常性损益
(二)净资产收益率及每股收益
报告期利润力日权平均净资产收益率(%)归属于公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润
9.
10.09
金额说明-641,
066.27
-641,
066.27
每股收益基本每股收益稀释每股收益
0.2314
0.2314
O.2354O.2354
内蒙古骑士乳业集团股份有限公司审计报告天职业字[2021J21547号
目录审计报告l2020年度财务报表
2020年度财务报表附注
审计报告
天职业宇[2021J21547号
内蒙古骑士乳业集团股份有限公司全体股东:
一、审计意见
我们审计了内蒙古骑士乳业集团股份有限公司(以下简称"骑士乳业")财务报表，包括2020年
月
日的合并及母公司资产负债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了骑士乳业2020年
月
日的合井及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注册会计师对
财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于骑士乳业，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事工页。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
关键审计事项该事项在审计中是如何应对的收入确认骑士乳业2020年度营业收入为
，
1，
170.54
针对收入，我们实施(但不限于〉如下的审计程序:
元，2019年度营业收入为
，
，
468.37
元，骑士
(1)我们对销售与收款内部控制循环进行了解，测试和评价
乳业2020年度营业收入较2019年增加9.98%。
与收入确认相关内部控制的设计及执行的有效性;由于营业收入是骑士乳业的关键业绩指标之一，收入确认的真实性和准确性对骑士乳业的利润影响
(2)我们通过访谈管理层，检查主要销售合同的主要条款，较大。因此，我们将收入的确认作为关键审计事项。
评价收入确认政策是否适当;
审计报告(续)
关键审计事项收入确认关于收入确认的会计政策见附注三、(二十七);
关于收入的披露见附注六、
(三十六)。
四、其他信息
天职业宇[2021J21547号该事项在审计中是如何应对的(3)结合行业环境、行业变动趋势对营业收入的变化情况进行分析，关注骑士乳业收入变动趋势是否与同行业可比公司一致:
(4)结合不同类型产品/服务的销售数量、销售单价的变动，对不同产品/服务的营业收入变化情况进行量化分析;
(5)分析客户收入增减变动原因及合理性:
(6)对营业收入及毛利率进行月度分析，了解骑士乳业销售是否存在季节性波动，是否符合行业特点和行业惯例:
(7)抽样检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、销售发票、客户结算单、出库单、银行回单等;(8)针对资产负债表日前后的销售收入，检查客户结算单、出库单、销售系统订单数据等，检查收入确认的完整性;(9)对于主要客户，函证应收账款及本期销售额。
骑士乳业管理层(以下简称"管理层")对其他信息负责。其他信息包括2020年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们己执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估骑士乳业的持续经营能力，披露与持续经营相关的
审计报告(续)
天职业字[2021]21547号事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算骑士乳业、终止运营或别无其
他现实的选择。治理层负责监督骑士乳业的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用了职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作:
(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。(2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对骑士乳业持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露:如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致骑士乳业不能持续经营。(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。(6)就骑士乳业中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
审计报告(续)
天职业宇[2021J21547号我们还就己遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期合并财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事
项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众
利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中国注册会计师(项目合伙人):
中国注册会计师:
中筒注册会计师最拮z
叮.........II~',.
---.~........气合并资产负债表~~斟戚洁、町、I.~.,_喝，、二、尹、目./，切~沪、2020年
月
日2019年
月
日附注编号流动资产
，~?
-'9;'少~J货币资金制、币
R喝凰
。
,766,
136.0
。
8,
,786.27
六、(-)
'‘
FA结算备千
~11!ii::-、A拆出资金F飞5j交易性金撵旨几~~f衍生金融资1\..~、金昼叶飞、y应收票据、.:..._;、s飞主J2,342,403.55
六、(一)
应收账款62, 488, 662.
,588,5
46.02
?\、(-=-)应收款项融资
,
, 790. 10
六、(四〕
预付款项
,808,568.91
,046,064.67
六、(五〉
A应收保费L::，.应收分保账款A应收分保合同准备金其他应收款1,809,
562.88
1, 859, 005.
。
六、(六〉
其中t应收利息应收股利A买入返售金融资产存货216,
,554.
,
，
日.26
六、(七)
合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产1,330,585.84
六、(八)
其他流动资产30,
,232.05
,
,820.
六、(九)
流动资产合计502,824,
.41445,
,266.71非流动资产
A发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款1,
,829.57
,
867.49
六、(十)
长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产585,948,808.
,
, 156.80六、〈十一)在建工程8,
,237.
4,
,
1.
。六、
(十二)
生产性生物资产130,
8,928.
,
,
8.
六、〈十二)泊气资产使用权资产无形资产
,069,569.
,
,074.85六、
(十四)
开发支出商誉长期待摊费用
,
0,758.21
,
,395.05六、〈十五〉递延所得税资产3,318,994.
,652.
六、(十六〉其他非流动资产1,936,796.40
,
,000.
六、(十七〉非流动资产合计800,453,921.
,
, 145.74
资产总计1,303,278,041.97 1, 1
,402,412.
...且，.._，_....‘、~~, .4、._..~费
…负责人运黯
E、可?损饵，讲'~
iI
一、营业总收入、vaa
F
贯E其中营业收入、飞d气、也..."IA利息收入、~~:
to豆、飞、f./A己赚保费、飞~?.J"'l:.且，二..，A手续费及佣金收入
一、营业总成本
其中营业成本A利息支出
A手续费及佣金支出
A退保金
A赔付支出净额A提取保险责任准备金净额A保单红利支出
A分保费用
税金及附加销售货用
管理费用
研发费用
财务费用其中t利息费用
利息收入
加其他收益
投资收益〈损失以"一"号填列)其中I对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"一"号填列)
A汇兑收益(损失以lt"号填列〉净敞口套期收益(损失以11_"号填列)
公允价值变动收益(损失以"一"号填列〉
信用减值损失(损失以"一"号tA列)资产减值损失(损失以"一"号填列)
资产处置收益(损失以tf_"号填列)
二、营业利润(亏
损以"-"号填列〕
加营业外收入减·营业外支出
四、利润总
额(亏损总额以"-"号填列)
减:所得税费用五、净利润(净亏损以"-"号填列〕
其中。被合并方在合并前实现的净利润〈一〉按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以
U_"号填列〉
终止经营净利润(净亏损以"一"号填列)
(一)按所有权归属分类
l归属于母公司股东的净利润〈净亏损以"一"号填列)
少数股东损益(净亏损以"一"号填列)
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
(-)不能重分类进损益的其他综合收益l重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动4.企业自身信用风险公允价值变动
(一)将重分类进损益的其他综合收益
l权益法下可转损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动3.金础资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额
其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额
归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益
(一)基本每股收益(元
/股)
(一)稀释每股收益(兀
/股)法定代表人:党涌涛
本期发生额719,4
, 170.54
,
,170.54
,
,743.
599,942, 338. 52
,957,397.55
,890, 600.
,
,442.
1,542,007.18
,512,956.73
,594, 669.
292,999.68
,
,247.45
,
,
1.
,
660.00
3,
,683.60
,575.
,504,
1.
,
1,565.33
,895, 553.
,
, 003.
2,837,464.
,343, 538. 82
, 343, 538. 82
,343, 538. 82
,343, 538. 82
,343,
538.82
O.
0.15
上期发生额
654,
,468.37
,
,468.37
,
,374.
480,902,
.
5,
, 822. 88
, 1
, 708.
, 680, 283.
1,
, 824.
,785,557.72
,802,369.51
,844.
,097,359.38
-12,472,315.97
-187,660.
-3,
, 153.47-11,682.48
, 968,
1.
2,477,282.
1, 682, 640.
日，
，
283.5
2,827,
.9
,936,218.52
,936,218.
,936,218.52
,936,
218.52
, 936, 218.
0.23
0.23
附注编号六、(二十六〉六、(…十六〉
六、
(一十七)
六、(一十八〉λ、(=十九)六、〔四十)
六、(四十一〉六、(四十一〕
六、(囚十)六、
(四十一)
/、、
(四十二)
六、(四十四〉
六、(四十五〉
六、(囚十六)
六、(四十七〉六、
(四十八)
六、
(四十九)
十六、(一〕
十六、(=)
会计机构负责人
王天也J多飞
主夭J恩
……..一'…町、{唱.-.、.--'4，...~_w…--、."""---、，,.........",...
项
且、也4Ah.=c!-
本期发生额上期发生额附注编号
一、经营活动产生的现金流
~ì~E
销售商品、提供劳务收i时金r飞民。
,393,245.85
,416,369.11A客户存款和同业存放款
'且咀凰"缸黑
‘三二，A向中央银行借款净增加额~f量俨飞YA向其他金融机构拆入资金净增功阉l.....F、E.~二川'A收到原保险合同保费取得的现金A收到再保险业务现金净额.6.i呆户储金及投资款净增加额A收取利息、手续费及佣金的现金A拆入资金净增加额A回购业务资金净增加额A代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还6,530,765.19收到其他与经营活动有关的现金
,
770.134.89
,
,279.73六、
(五十)
经营活动现金流入小计754,694,145.93
,752,648.84
购主是商品、接受劳务支付的现金
,370,645.27
,
,777.69A客户贷款及垫款净增加额A存放中央银行和同业款项净增加额A支付原保险合同赔付款项的现金A拆出资金净增加额A支付利息、手续费及佣金的现金A支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金
76.786,696.31
,
,149.68支付的各项税费
12.969
，
目
8,775.023.19支付其他与经营活动有关的现金
,
,532.40 84,513,964.00六、
(五十)
经营活动现金流出小计
,255,409.56
,
,914.56经营活动产生的现金流量净额
75.438,736.37 134,
,734.28六、(五十一〉
二、投资活动产生的现金流量
z收回投资收到的现金
,
,118.
取得投资收益收到的现金6,658.63处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2,064,067.
280.44
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金1,
,879.24六、(五十)投资活动现金流入小计
,
, 844.
1,
,159.68购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
,
,135.84
,924,495.81
投资支付的现金
,
,228.49 6,603,603.11
A质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
,
,054.62支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计220,
,418.95
,528,098.92
投资活动产生的现金流量净额
,974,5
74.87
,
,939.24
二、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中
子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金
, 715, 102.
,700,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
，
，
522.0
。
，
，
000.0
。六、
(五十)
筹资活动现金流入小计
,956,624.50
，
，
000.0
。
偿还债务支付的现金259,200,000.00
，
，
000.0
。
分配股利、利润或偿付利息、支付的现金
,690,685.40
,
,
1.
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金87,062,105.03
,
,999.34六、(五十〕
筹资活动现金流出小计397,952,790.43
,
,
1.
筹资活动产生的现金流量净额
,003,834.07
,012,248.75
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额
,467,995.57
,294,043.79六、
(五十一)
加.期初现金及现金等价物的余额92,
,280.48
,347,
.69六、(五十一〕
六、期末现金及现金等价物余额
Ei3,
,276.05
,
,280.48六、(五十一)、.、..‘山.-、占、~~.‘.，一-~自-_.. ,.,_..._著
r
编制单位内蒙古吁伊写道飞
1lII~司7
毒，、
怪:
年
供二盒、
~...;."..，
善i件
其他权益工具
资本公积
优先股永续{由其他
一、上
J归期末余~'~r一
嗖
唱,000.
7,
,
1.
加会计政策变通~_
v:1
前j阴差错更正飞辛h
♂，
同一控制下企业命运).{.￥o1-Q~r
其f也
二、本期期初余都
l
,600,000.
7,
,
1.
三、本期增减变动金额(减少以-号战列)
-2，
，
000.0
。
50,912,866.40
〔一)综合收益总额
(二)所有者投入和减少资本
-2,8
,000.
,912,
866.4
1.所有者投入的普通股
其他权益工具持有者投入资本
股份支付训'入所有者权且在的金额
其他
-2,817,000.00
,912,866.40
(二)利润分配
提取???(余公积Z提取一般风险准备3.对所有者(或股东)的分配
其他(囚)所有者权益内部结转l资本公积转增资本(或股本)
盈余公积转增资本〈或
IIlt本)
盈余公职弥补亏损4.设定受直在;.
主
变动额结转留存收益5.;其他综合收益结转留存收益6.其他
(五)专项储各
l本期提取2.本期使用〈六}其他
四、本
j啊!相末余部l
,
,000.
, 507,
. 24A并股东权益变动表2020年度
本期金额
归属于母公司所有者权益其他综
风A险忽一准般
减库存!世专项储备
盈余公积
未分配利润
合收益5,0
,934.47
,
,156.75 2
,683,160.62
,0
,934.47
,834, 156.75 2
,683,
.
-5,095,934.47 17,338,349.
-25,351,410.
，
，
日.82
5, 0
, 934.
5, 095, 934.
17,338,349.
-48,
,949.
, 338, 349.
<
,338,349.45
-31,356,600.00
, 1
,506.20 1
,
,7
49.99
其他小计385,616,
.
385,616,
4.74
,
, 739.
,343,538.82
,
,800.87
,
1,800.
-31, 356, 600. 00
, 356, 600. 00
,794,844.
金额单位兀
少数l世所有者权益合计东权益385,616,1
.
3日
，
，
104.74
,
, 739.
,343,538.82
,
1,800.87
,
1,
800.
-31, 356, 600.
31, 356, 600.
430,794,844.43
会计机构负责人王天~_...电
十
~/、
l!J\
合并股东权益变动表(续)
...r.....
，凹.，~_...
,_,
r.
…
，..._"....咱.，...........~...-
一，一-，'-
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..:L.'/U
项舍、在
'吃矿马虫、
上期金额
骂王
、
归属于母公司所有者权益
I!"在
其他综专项储
风A险忽一准般
少数Illt所有者权益合计
资本公积
减库存IIlt
盈余公积
未分配利润其他小计东权益
优先股永续债
其他
合收益备
一、上期刊j末余额」且fl严酷，
申，~~
7,
,721.
6,0
, 181.
180,553,916.86 353,775,
820.69
353,775,820.
加会计政策变更
飞)
wt'F飞幻，
前j归差错更正
、飞4-~ι♂.~
同-控制下企业合并、ιt
，气l']9
也r
其他一、本期期初余额
，
，000.
。
7,594,
1.
6,027,181.
99 180,553,916.86
353,775,820.69
353, 775, 820. 69
=、本期增减变动金额〈减少
以"_，，号填列〉
5,095,
934.47
6,806,974. 76 30, 1
,243. 76
,840,284.
1.840, 284.
〈一)综合收益总额
36,936,21
8.52
36,936,21
8.52
, 936, 218.
(一)所有者投入啊!减少资本
5, 095, 934. 47
-5,095,934.47
-5,095,
934.47
l所有者投入的普通股
其他权益工具持有者投入资本
股份支付计入所有者权益的金敝
其他
5, 095, 934.<l7
-5,095,
934.47
-5,095,
934.47
("，)利润分配
6,806,974.
-6,806,974.
l提取盈余公积
6,806,974.
-6, 806, 974. 76
提取一般风险准备
对所有者(ilX;股东)的分配
其他
(囚)所有者权益内部结转
l资本公积转增资本〈成
!股本)
盈余公积转埔资本〈或
I1监本)
3.
?t\ì余公积弥补亏损
设定受益计划变动额结转留存收且在
其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)
专项储备提取革Il使用
l本WI提取
Z本期使用
〈六)其他
四、本
期朋末余额
,600,
000.00
7,594,
1.84 5,0
,934.4
12,834, 1
.75
0,683, 160.62385,616,10
4.74
385,616,
104.74
:革黯
辅刺早
且·问赢由导可主孔、何限"-'
1>-，e项!铀矿'2020年
Ji1:
日
流动资产阳例d
丁E地
货币资金
、'~A
v飞
,电制
52.36
A结算备付金
Y气A岳飞、子，A拆出资金飞...~、主
l.f飞，_/交易性金融资产
、~Ii:
司~衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项A应收保费A应收分保账款A应收分保合同准备金其他应收款199,
,779.62其中:应收利息
应收股利A买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产376,699. 16流动资产合计
,981,
1.
非流动资产A发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资366,
7,793.
其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产9,
5,
3.9
在建工程生产性生物资产汹气资产使用权资产无形资产368,
353.06
开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产
非流动资产合计376,
1,160.66
资产总计
0,352,
1.
才
2019年
月
日
, 264, 518.
1,454,934.
,887,419.
857,
1.
117,
,994. 12
,389,793.
9,674,
765.04
357,
1.
359,
,
570.02
476,885,
564.14
主主制早1JL:
7u附注编号
十五、
(一)
十五、
(二)
革头贫f二丘夭恩
编制单位:
黯Z唯公恐世主乳铲业…集团股蝇份H有&限倒
飞
阻~.
E民
'"2020年
月
日2019年
月
日流动负债幅幅崎唱~~只短期偌如~电
段唱"
"A向中央地捕;在
v
a立‘e~JA拆入资金、zγp也咽气飞~交易性金险费兔
、吉、，乙气.7衍生金融负债应付票据应付账款
,
092.00
预收款项
合同负债A卖出回购金融资产款A吸收存款及同业存放A代理买卖证券款A代理承销ìiE券款应付职工薪酬2,223, 133.89 984,
1.
应交税费
,634.44
,643.61
其他应付款184,572, 197.87
,339, 105.91
其中.应付利息应付股利
A应付手续费及佣金
A应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债1,018,420.00
其他流动负债
流动负债合计
,828,966.20
1,
,
713.15
非流动负债
A保险合同准备金
长期借款
，
，
000.0
。
应付债券
其中优先股永续{贵
租赁负债
长期应付款
, 114, 141.
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益204,756.50 1,
，
000.0
。
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计204,756.50
,230,
1.
负债合计
,033,722.
,754,
854.36
所有者权益
股本
，
，
000.0
。
,600,
000.00
其他权益工具
其中优先股永续{贵
资本公积
,167,207.10
,
,076.
减，库存股5,095,
934.47
其他综合收益
专项储备
盈余公积
, 172, 506.
, 834, 156.
A一般风险准备
未分配利润240, 195, 955. 80
,507,41
0.79
所有者权益合计
,318,669.
327, 130, 709.
负债及所有者权益合计660, 352,
1.
476,885,
564.14
号苓靡l
金额单位:
兀附注编号
王夫伶天恩
利润表~"V目"句名分飞本期发生额上期发生额附注编号一、营业总收入『尹丽A
,7"!1
其中。营业收入
高..:唱_..."
瞬γ
理
e呗
A利息收入
~
可'"
A己赚保费
‘一~
v"
主』A手续费及佣金收入飞-4:'?、品、也志，一、营业总成本、~:t:
‘主运斗飞:
/7,902,610.21 4,590,167.
其中:营业成本、、u‘E圭~A利息支出A手续费及佣金支出A退保金A赔付支出挣额A提取保险责任准备金净额A保单红利支出A分保费用税金及附加4,
.
,
1.
销售费用管理费用7,
0,
9.95
4,
,544.
研发费用
财务费用
,
.44
,
1.
其中:
利息费用624,
.65 474,
.
利息收入
0,874.7
,
.
加.其他收益
,
.
4,800.
投资收益(损失以"一"号填列〉
, 8
,340.
,
1,178.87十五、
(三)
其中对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益〈损失以"一"号现列)
A汇兑收益(损失以U_"号填列)
净敞口套期收益(损失以"-"号填列〕公允价值变动收益(损失以(1"号填列〉
信用减值损失(损失以"一"号填列)
,273.73-726,344.
资产减值损失(损失以ft_"号填列)
资产处置收益(亏损以"-"号填列)二、营业利润(亏损以"_"号填列〉
,9
,
.96
,
,
.
加营业外收入1,
,
.50
0.
减营业外支出
四、利
润总额〈亏损总额以"_"号填列)
,383,494.
68,
,
.
减:
所得税费用
五、净
利润〈净亏损以"_"号填列〉
3, 383, 494. 46
,0
,7
.6
(一〉持续经营净利润(净亏损以"一"号填列)
, 383, 494. 46
,069,
.
(一)终止经营净利润(净亏损以"一"号填列)
六、其他综合收益的税后净额
(一)
不能重分类进损益的其他综合收益
重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
.其他权益工具投资公允价值变动
.企业自身信用风险公允价值变动
(一)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法
下可转损益的其他综合收益
.其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备5.现金流量套期储备
.外币财务报表折算差额
.其他七、综合收益总额
,383,494.46
,
,
.
八、每股收益
(一)基本每股收益(兀/股)
(=)稀释每股收益(兀/股)
人著各
现金流量表
会计机构负责人:王天恩~
-‘-/、JCJ'、
股东权益变动表
编制j单位:
内时士军叫
d瓦时
t豆b、
2020年度
金柿、单位:元
项目信:
同时jLf._~
本期金额
~:ff明哇亘t;;:.其他权益工具
其他综专项储
A一般
资本公积
减:库存股合收益备盈余公积风险1ft未分配利润所有者权益合计
优先股jj{纵ii?l其他
备
一、上年年末余额
w抖
、‘明饨且也
，每~j
, 285, 076. 71 5,095,934.47 12, 834,
156.
,507,410.79 327,
,709.
加:
会计政策变更
飞~J旷
《乌.)
前j例差错更正
、;::~..~"-
豆豆，
其他
、这:1，
J?Q
9<"'_Y
一、本年年初余lIl1
-[驹，
，
000. 00
, 285, 076. 71 5,095,934
.47
,834,156.
5,507,410.79 327, 130,
709.78
三、本年增减变动金额(减少以"
-"号填列)
-2，
，000.
。
1,882, 130.39
-5
,095,934.
, 338, 349.
，6日
，
545.01
,
,
959.32
〈一)综合收益总额
, 383, 494.
, 383, 494.
(二)所有者投入和减少资本
-2
,817,000.00 1,882,1
30.39
-5,095,
934.47
4,
,064.86
l所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
其他
-2,817,000.
1,882,
0.
-5
, 0
, 934.
4,1
,
064.86
(三〉利润分配
，
日，
349.45
-
,694,949.
-31, 356, 600. 00
1.
芷取盈余公布!
17,338, 349.
-17,338,349.45
提取一般风险准备
对所有者(或l陇东)的分配
-31，
，
600.0
。
-31,356,600. 00
4.其他
(囚)所有者权益内部结转1.资本公积转可l资本(或l股本〉
盈余公积转增资本(或股本)
.盈余公积弥补亏损
设定受益计划变动额结转留存收益
.其他综合收益结转留存收益
其他
(五)专项储备提取和使用
1.本年提取
本年使用
(六〉其他
四、本年年末
视、h、，咱
156,7
,
000.00
,
,207.10 30, 172,50
6.20 240, 195,
955.80
473,318,669.
，"，00_晶A、，~ι-且.U
股东权益变动表(续)
编i卡忡位:内蒙古骑士苟
必句}i~}陆/1".J'
J'
.)、
2020年度
金额单位:元
萨扭:々
F:~飞
上期金额
军=垃主+!本其他权益工具
其他综专项1iti
A一般
资本公积
减库存股
合收益备
盈余公积风险ìlli未分配利润
所有者权益合计
优先股永续债其他
备
一、上年年末余额
~~t旷甸、且要问,000.00
, 285, 076.
6,0
,
1.
,244,
637.93
264,
,896.
加z会计政策变更
Y'\t.飞,飞~7
前j阴差错更正
、公./~
、γ
其他
、生~
二、本年年初余额
,600,000.00
,285,076.
6,027,
1.
,244,
637.93
264,
,896.63
三、本年增减变动金额
【减少以""号棋列)
5, 095, 934.
6, 806, 974.
61,262,772.
62,973,813. 15
(一)综合收益总额
,0
,747.62
,069,747.62
(二)所有者投入和减少资本
5,095,934.47
,095,934.47
1.所有者投入的普通股
其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.fl年他
5,095,934.47
-5,095, 934.
(三)利润分配
6,806,974.7
-6, 806, 974.
l提取盈余公积
6，日
，
974.76
-6,806,
974.76
2.提取一般风险准备3.对所有者〔或股东)的分配4.其他(囚)所有者权益内部结转
1.资本公积转梢资本(或股本〉
盈余公积转增资本(或股本〉3.盈余公积弥补亏损4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益
其他
(五)专项储备提取和使用
l本年提取
本年使用
(六)其他
四、本年年来余嘟
向A队悔'
, 600, 000.
, 285, 076.
5,095,934.47
,834, 156.
, 507,410.
327, 130,709.
"属且且二a血_"r_)ι~"
内蒙古骑士乳业集团股份有限公司
2020年度财务报表附注
(除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位)
-、公司的基本情况
(一)公司概况
公司注册名称:内蒙古骑士乳业集团股份有限公司
注册资本:
，
.
万元
法定代表人:党涌涛注册地址:内蒙古自治区包头市九原区建华南路
号天福广场
号楼B座
层
统一社会信用代码:
91150200660981342H(二〉公司历史沿革内蒙古骑士乳业集团股份有限公司(内蒙古骑士乳业集团股份有限公司以下简称"公司飞"本公司"或"骑士乳业"，内蒙古骑士乳业集团股份有限公司及其所有子公司以下合称为"本集团勺子2007年
月
日成立。注册资本为人民币宣亿伍忏陆侣柴拾拥万全忏元，注册地址:
内蒙古自治区包头市九原区建华南路l号天福广场
号楼B座
层，企业类型为股份有限公司，法定代表人:党涌涛。经营期限为2007年
月
日至2040年
月
日。本公司具体变更过程如
下:
2007年
月公司设立申请登记的注册资本为人民币
.
万元，分二次缴足。首次缴纳
.
万元，其余部分由发起人自公司成立之日起两年内缴足。首次出资由包头金鹿会计师事务所出具《验资报告))(包金会验字[2007J第
号)验证，截至2007年
月
日止，公司
己收到包头骑士乳业有限责任公司、党涌涛、潘玉奎、乔世荣、田胜利首次缴纳的实收资本合
计人民币
.
万元。各股东实缴注册资本额和出资比例如下:
序号股东名称包头骑士乳业有限责任公司
党涌涛
田胜利
认缴注册资本(万元〉
300.00
50.00
50.00
当期实缴金额占注册资本比例
(万元〉(%)60.
12.00
10.00
2.
.
2.
认缴注册资本当期实缴金额占注册资本比例序号股东名称
(万元)(万元〉(96)
乔世荣
50.00
.
2.
潘玉窒
50.00
10.00
2.
主主主
500.
.
20.00
第二次缴纳400.
万元，全体股东子2008年
月
日之前缴足。包头华欣联合会计师事务
所出具《验资报告))(开诚验宇[2008J第
号)对此次出资进行验证，截至2008年
月
日止，公司己收到全体股东第二期缴纳的实收资本人民币
.
万元。公司随后办理了工商变更。此次变更后，公司股权结构为:
认缴注册资本当期实缴金额占注册资本比例
序号股东名称
(万元〉(万元)(96)包头骑士乳业有限责任公司300.
300.
60.00
党涌涛
50.00
50.
10.00
田胜利
50.00
50.
10.00
乔世荣
.
50.
0.00
潘玉经50.
.
10.00
主主主
500.00 500.
.
2014年
月
日，为整合公司股权结构，公司召开临时股东大会，同意包头骑士乳业有
限责任公司将其持有的公司60%的股份转让给党涌涛。同日，党涌涛与包头骑士乳业有限责任公司签订《股权转让协议))，包头骑士乳业有限责任公司将其持有的公司60%的股份以人民币
300.00
万的价格转让给党涌涛，并到工商部门办理了变更手续。变更后的公司股权结构如下表:
认缴注册资本当期实缴金额占注册资本比例股东名称序号
〈万元)(万元〉(96)党涌涛
350.00 350.
.
田胜利
50.00
.
10.00
乔世荣
50.00
50.
10.00
潘玉釜
50.00
50.
.
合计
500.00
500.
.
2014年
月
日，根据临时股东大会决议和公司章程修正案，公司注册资本由
.
万元增加至
，500.
万元，新增
，
000.00
万元注册资本由党涌涛、杜旭林、陈勇、黄立刚缴足，该次增资共分两次缴足:第一次由包头金鹿会计师事务所出具的《验资报告))(包金会验
宇[2014J第
号)加以验证，截至2014年
月
日，公司己收到党涌涛认缴新增注册资本
，
000.00
万元;第二次由包头金鹿会计师事务所出具的《验资报告))(包金会验宇[2014J第
号)加以验证，截至2014年
月
日，公司己收到杜旭林、陈勇、黄立刚认缴新增注册资本
，
000.00
万元。公司己就上述事项进行了工商变更。增资后公司股权结构如下表所示:
认缴注册资本当期实缴金额占注册资本比例序号股东名称
(万元)(万元〉(%)党涌涛1,350.00 1,350.0054.
田胜利50.
.
2.
乔世荣
.
.
2.
潘玉釜
.
50.00
2.
丰土旭林
00.
400.
16.00
陈勇300.
.
12.
黄立刚
300.00 300.00
.
主立
2,500.
2,500.00
100.00
2014年
月
日，根据临时股东大会决议和公司章程修正案，注册资本由
，
500.00
万元增加至
，
500.00
万元，新增部分由部分原股东及六位新股东缴足:党涌涛认缴
，
493.00
万元，田胜利认缴
.
万元，乔世荣认缴
.
万元，薛虎认缴400.
万元，高智利认缴207.
万元，党永峰认缴150.
万元，营海军认缴150.
万元，潘玉笠认缴
260.00
万元，王喜临认缴
150.00
万元，许旭认缴
40.00
万元。该次增资共分三次缴足:第一次由包头金鹿会计师事务所出具的《验资报告))(包金会验字[2014J第
号〉加以验证，截至2014年
月
日，公司己收到乔世荣、田胜利、薛虎认缴新增注册资本1.550.
万元;第二次由包头金鹿会计师事务所出具的《验资报告))(包金会验宇[2014J第
号〉加以验证，截至2014年
月
日，公司己收到营海军、王喜
备、党永峰、许旭、高智利、潘玉莹认缴新增注册资本
.
万元;第三次由包头金鹿会计师事务所出具的《验资报告))(包金会验宇[2014J第
号)加以验证，截至2014年
月
日，公司己收到党涌涛认缴新增注册资本1，493.
万元。公司己就上述事项进行了工商变更。2014年
月
日，根据临时股东大会决议和公司章程修正案，注册资本由
，
500.00
万元增加至
，
1.
万元，新增部分由部分原股东及新增十七位股东缴足:张睿洁认缴
20.00
万元，张美英认缴50.
万元，郭秀珍认缴10.
万元，董润利认缴
10.00
万元，李华认缴22.
万元，李建章认缴
14.00
万元，王翠茹认缴
1.
万元，王玛认缴
15.00
万元，杨丽君认缴28.
万元，薛立民认缴
.
万元，张廷认缴
4.036
万元，张学龙认缴
34.34
万元，张萍香认缴38.
万元，程帅认缴45.
万元，王喜珍认缴10.
万元，王芳认缴18.
万元，武雍坤认缴42.
万元，。该次增资由包头金鹿会计师事务所出具的《验资报告))(包瑞升验字[2014J第
号)加以验证，截至2014年
月
日，公司己收到上述新增股东认缴新增注册资本
1.
万元。
公司己就上述事项进行了工商变更。
2015年
月
日，根据2014年度股东大会，注册资本由
，
1.
万元增加至
，
350.00
万元，新增部分由九位股东缴足:刘红乐认缴
100.00
万元，袁诚文认缴
100.00
万元，费玲妹
认缴58.
万元，徐冰认缴
10.00
万元，中山证券有限责任公司认缴
50.00
万元，东吴证券股份有限公司认缴
50.00
万元，国泰君安证券有限公司认缴
50.00
万元，中通银莱(北京〉投资管理股份有限公司认缴30.
万元，上海旭为投资管理有限公司认缴
20.00
万元。该次增资由中审华寅五洲会计师事务所(特殊普通合伙)((验资报告))(CHW京验宇[2015J第0008号)加以验证，截至2015年
月
日，公司已收到上述新增股东认缴新增注册资本
468.664
万元。公司己就上述事项进行了工商变更。根据公司2016年
月
日召开的2016年第三次临时股东大会决议，公司名称由"内蒙古骑士乳业股份有限公司"变更为"内蒙古骑士乳业集团股份有限公司"，公司于2016年
月
日完成了公司名称变更的工商备案登记手续。同时在此次股东大会上审议通过《关于内蒙古骑士乳业股份有限公司2016年第一次股票发行方案的议案))，决定发行股票总额为
300.00
万股，每股价格为人民币
9.00
元，募集资金总额为
，700.
万元。认购人及具体认购情况如下:
序号认购人
认购数量认购金额
认购方式(万股〉(万元〉新疆红山优选投资基金企业(有限合伙)
300.00 2,
700.
现金认购合计
300.00 2,700.00
该次增资由天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)((验资报告))(天职业宇[2016J12759号)加以验证，截至2016年
月
日，公司己收到上述新增股东新疆红山优选投资基金企业(有限合伙)缴纳的新增注册资本(股本〉合计人民币300.
万元，新增股本占新增注册资本的100.
%。新疆红山优选投资基金企业(有限合伙〉缴纳的新增货币出资额人民币
，
700. 00
万元，其中
300.00
万元计入注册资本(股本)，
，
400.00
万元计入资本公积。公司己就上述事项进行了工商变更。2016年
月
日，公司2016年第七次临时股东大会审议通过《关于内蒙古骑士乳业股份有限公司2016年第二次股票发行方案的议案))，拟以发行股份同时支付现金的方式收购银川东君乳业有限公司60%的股权，公司拟以向郭秀花、赵祥、李浩及李建宏四名自然人以
元/股的价格发行330.
万股并同时支付现金
，
030.00
万元人民币，合计
，
000.00
万元，收购银川东君乳业60%的股权(即对应600.
万元的注册资本)，实现对银川东君乳业的控股。本次发行对象为郭秀花、赵祥、李浩及李建宏共
名自然人。公司向银川东君股东分别发行股份及支付现金的情况如下:
转让银川东公司以股份支付公司以现金支付
股东君股权比例
支付股数占银川东君股权支付现金占银川东君股权
(%)
(万股)比例(%)(万元)比例(%)郭秀花
30.00
165.
22.
515.00
7.73
赵祥
18.00
99.
13.37
309.
4.
李浩9.
52.
7.
164.80
2.47
李建宏2.
13.20
1.
1.
O.
合计60.
330.
44.
1,
030.00
15.45
2016年
月
日，天职国际会计师事务所(特殊通合伙)针对本次发行股份新增注册资本及股本情况进行了审验，并出具了《验资报告))(天职业宇[2016J15636号〉确认截至2016年
月
日止，郭秀花、赵祥、李浩、李建宏所持有的银川东君乳业有限公司
60.00%
的股份己变更至骑士乳业名下，银川东君乳业有限公司变更的工商手续业己办理完毕。截至2016年
月
日止，变更后的累计注册资本人民币
，
980.00
万元，股本人民币
，
980.00
万元。2017年
月
日，公司2016年年度股东大会审议通过《关于<2016年度资本公积转增股本预案〉的议案))，拟以公司现有股本
79.800.000.00
股为基数，以资本公积金向全体股东每
股转增
股，转增前公司总股本为
，
，
000.00
股，转增后总股本增至
，
，
000.00
股。
本次权益分派权益登记日为2017年
月
日，除权除息日为2017年
月
日。2018年
月
日，公司2018年第一次临时股东大会审议通过了《关于〈出让子公司:银川东君乳业有限公司全部60%股权〉的议案))，拟将公司持有的银川东君乳业有限公司
万股(占该公司股份的60%)以
，
000.00
万元的价格按相应比例全部转让给该
名自然人，受让人以现金方式支付转让价款:转让完成后公司将解除2016年签订的《内蒙古骑士乳业集团股份有限公司之股票认购协议》中的同业竞争及竞业禁止条款、业绩补偿条款和公司治理条款:协议解除《品牌、商标及专利授权许可协议》、《销售及经营区域划分协议》中赋予公司的权利。本次转让完成后，本公司丧失对银川东君乳业有限公司持有的全部60%的股权。2019年
月
日，公司2019年第九次临时股东大会审议通过了《股票回购方案))，根据回购方案，公司将通过全国中小企业股份转让系统以做市方式回购公司股份，本次回购股份的用途为注销减少注册资本。公司本次回购的股份数量不少于
175.00
万股，不超过
350.00
万股，占公司总股本的比例为1.1%-2.2%，本次回购资金总额不超过人民币
，
015.00
万元，资金来源于公司自有资金。公司本次回购股份的价格不超过2.
元/股，回购股份的实施期限为自公司股东大会审议通过本次股份回购方案之日起不超过
个月。截至2019年
月
日公司以做市转让方式回购公司股份
2.142.000.00
股，回购金额5.
1.780.
元(不含印花税、佣金等交易费用〉。2020年
月
日，公司通过做市方式实际回购的股份数为
，
，
000.00
股，全部
，
，
000.00
股己按照全国中小企业股份转让系统和中国证券登记结算有限责任公司北京分公司相关规定办理了股份注销，并于2020年
月
日收到了中国证券登记结算有限责任
公司北京分公司出具的股份回购注销确认书。
股份变化情况如下表:
本次注销前
项目
数量〈股〉比例(%)
限售流通股
，
，
250.0
。
48.04
无限售流动股80,097,750.00 50.
回购专户股份2,817,
000.00
1.
合计
，
，
000.0
。100.
(三)公司的分、子公司情况
本次注销后数量(股)
,685,250.00
,097,750.00l56,
,000.00
比例(%)
48.91
1.
100.
本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。本公司子公司全部纳入合并范围，包括
家子公司，详见详见"七、合并范围的变更"及"八、在其他主体中的权益"。(囚〉本集团经营范围
本公司许可经营项目:乳制品[乳粉(全脂乳粉、调制乳粉、其他乳制品(干酷)]、食品用塑料容器的加工。一般经营项目:无。子公司包头骑士乳业有限责任公司(以下简称"包头骑士")许可经营项目:乳制品[液体乳(发酵乳、巴氏杀菌乳、灭菌乳、调制乳)]、饮料(蛋白饮料类、固体饮料类)、冷冻饮品(冰漠淋、雪糕、雪泥、冰棍、食用冰、甜味冰〉的生产及销售(以上三项凭有效许可证经营);乳制品[乳粉(全脂乳粉、脱脂乳粉、调制乳粉)](食品生产许可证有效有效期至2021年
月
日);食糖[糖(白砂糖、绵白糖、赤砂糖、红糖、冰糖)]的生产及销售(凭食品生产许可
证在有效期内经营)。食品用塑料容器的加工(凭全国工业产品生产许可证在有效期限内经营)
一般经营项目:无。
子公司鄂尔多斯市骑士牧场有限责任公司(以下简称"骑士牧场")许可经营项目:无。一般经营项目:种植、养殖;生鲜乳购销。子公司鄂尔多斯市康泰仑农牧业有限责任公司(以下简称"康泰仑")许可经营项目:生鲜乳收购:紫花茵蓓、沙打旺、中间锦鸡儿、草木犀、羊柴、牧草种子生产、批发、零售:种植、养殖;食品销售。子公司达拉特旗裕祥农牧业有限责任公司(以下简称"裕祥农场")许可经营项目:无。一般经营项目:种植、养殖(不含奶畜养殖);种子、农药、化肥销售:农机销售、农机作业。子公司内蒙古敢勒川糖业有限责任公司(以下简称"教勒川糖业")许可经营项目:无。一般经营项目:甜菜及副产品种植、收购、加工、销售:糖类产品生产(凭许可证经营)、销
售:原糖提炼、销售:农业机械销售:租赁服务、甜菜种籽、化肥销售:普通货运(凭道路经营许可证经营);进出口贸易(凭许可证经营)。子公司包头市兴甜农牧业有限责任公司(以下简称"兴甜农场")许可经营项目:无。一般经营项目:种植、养殖，农产品的收购、加工、销售，农业机械销售、租赁服务，农机作业，甜菜种籽、化肥、农药销售，道路普通货运。子公司呼和浩特市骑士聚甜农牧业有限责任公司(以下简称"聚甜农场")经营范围:农产品种植、加工、销售;家禽、家畜养殖、收购、加工、销售:农业机械销售、租赁服务:农机作业:甜菜种籽、化肥、农药销售:道路普通货物运输。子公司包头市骑士农牧业有限责任公司(以下简称"包头骑士农牧勺经营范围:农产品
种植、加工、销售;养殖、加工、销售;农业机械销售、租赁服务:农机作业、种籽、化肥销售:道路普通货物运输(凭许可证在有效期限内经营)。子公司内蒙古中正康源牧业有限公司(以下简称"中正康源")经营范围:养殖业。(五〉批准报出本公司本年度财务报表经公司董事会于2021年
月
日批准报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
(二)持续经营
本集团管理层己评价自报告期末起
个月的持续经营能力，本集团不存在可能导致对持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本集团基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部己颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称"企业会计准则勺的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
号--财务报告的一般规定))(2014年修订)以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知))(会计部函[2018J453号)的列报和披露要求。
(二〉会计期间和经营周期本集团的会计年度从公历
月
日至
月
日止。
(三)记账本位币
本集团采用人民币作为记账本位币。
(四〉计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性本集团采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
(五)企业合并
1.同一控制下企业合井的会计处理方法
本集团在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本集团取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积:资本公积不足冲减的，调整留存收益。2.非同一控制下企业合并的会计处理方法本集团在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先
对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合井中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合井，应按以下顺序处理:
(1)调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购
买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，
转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有
的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。(2)确认商誉(或计入当期损益的金额)。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉:前者小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
(1)判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于"一揽子交易"
的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的:
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果:
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生:
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。(2)分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于"一揽子交易"的会计处理方法处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理:但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期技资收益或留存收益。(3)分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于"一揽子交易"的会计处理方法处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
(六)合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本集团按照《企业会计准则第
号一一合并财务报表》编制。(七〉合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征:
(1)各参与方均受到该安排的约束;
(2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。
任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2.合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:
(1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产;
(2)确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债;(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;(5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第
号一一长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。
(八)现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期〉、流动性强、易于转换为己知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)金融工具
1.金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销:
(1)收取金融资产现金流量的权利届满:
(2)转移了收取金融资产现金流量的权利，或在"过手协议"下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务:并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
十六、补充资料
(一〉按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第
号一一非经常性损益》
的要求，报告期非经常性损益情况
非经常性损益明细
(1)非流动性资产处置损益
(2)计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定
量享受的政府补助除外)(3)企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益(4)除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益(5)除上述各项之外的其他营业外收入和支出非经常性损益合计减:所得税影响金额扣除所得税影响后的非经常性损益其中:归属于母公司所有者的非经常性损益
(二)净资产收益率及每股收益
报告期利润加权平均净资产收益率(%)归属于公司普通股股东的净利润
5.94
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
4.99
内蒙古
金额
,575.18
,
,247.45
,
,695.
-5,
,
1.
-2,
,683.60
,
,892.72
,063.37
,
,829.35
,
,829.35
每股收益
说明
基本每股收益稀释每股收益
O.
0.
O.
O.
非经常性损益明细准定市!或定量享受的政府补助除外)
(3)计入当期损益的对非金融企业收取的资企占用费(4)I徐同公司正常经营业务相关的有效套JUI保值业务外，持有交易性金融资产、衍什气金融资产、交易性金融负债、衍叶之金融负债卢生的公允价值变动损挠，以及处E交易。|生金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益(5)单独进行减值测试的应收款项减值准备转回(6)除上述各项之外的其他营业外收入和支出(7)其他符合非经帘性损益定义的损益项目非经常性损益合计减:所得税影响金额扣除所得税影响后的非经常性损益其巾:
归属于母公司所有者的斗时芋'耐性损益
(二)净资产收益率及每股收益
报告期利润加权平均净资产收益率(l(，)
金额
,
850.00
-1,919,982.86834,1
19.62
1,573,
.96
,
1.
5, 546, 066.
1,386,516.
4, 159, 549.
1,159,
519.78
每股收益
说明
基本每股收益稀释每股收益
归属于公司记fi!!l}I2:
2:尔的净利润扣除非经常性1J1位后归属于公司普通股JJ2:尔的净利润
12.21
1.
O.
O.
O.
。.
公司七日