证券代码：002411 证券简称：延安必康 公告编号：2022-059
延安必康制药股份有限公司关于2021年度计提资产减值准备的公告本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
延安必康制药股份有限公司（以下简称“公司”）于2022年6月28日召开第五届董事会第三十七次会议、第五届监事会第三十二次会议，审议通过了《关于2021年度计提资产减值准备的议案》，具体内容公告如下：
一、本次计提资产减值准备情况概述
根据《企业会计准则第8号——资产减值》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》及公司相关会计政策的规定，为更加真实公允地反映公司截止2021年12月31日的财务状况及2021年度经营成果，延安必康制药股份有限公司（以下简称“公司”）对合并范围内2021年末各类资产进行了全面清查和减值测试，公司对存在减值迹象的资产计提了信用/资产减值损失。2021年度共计提资产减值1,198,921,982.67元，具体情况如下：
单位：元
项目
| 项目 | 2021年计提减值准备金额 | 备注 |
| 应收票据 | -66,900.00 | 信用减值损失 |
| 应收账款 | 593,072,587.16 | 信用减值损失 |
| 其他应收款 | 214,649,571.73 | 信用减值损失 |
| 预付账款 | -1,181,120.67 | 信用减值损失 |
| 存货 | 4,697,667.37 | 资产减值损失 |
| 固定资产 | 15,137,244.14 | 资产减值损失 |
| 在建工程 | 372,612,932.94 | 资产减值损失 |
| 商誉 | 0.00 | |
| 合计 | 1,198,921,982.67 |
二、本次计提资产减值准备的情况说明
（一）应收款项减值准备的明细说明
因公司应收账款单项资产计提的减值准备占公司最近一个会计年度经审计的净利润的绝对值的比例达到30%以上，且绝对金额大于1,000万元，现将应收账
款计提坏账准备的相关事项说明如下：
单位：元
资产名称
| 资产名称 | 应收账款 |
账面价值
| 账面价值 | 3,579,360,175.33 |
资产可收回金额
| 资产可收回金额 | 3,579,360,175.33 |
资产可收回金额的计算过程
| 资产可收回金额的计算过程 | 按账龄组合计提和个别单项计提 |
本次计提资产减值准备的依据
| 本次计提资产减值准备的依据 | 单项进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提预期信用损失，计入当期损益； 按信用风险特征组合计提预期信用损失的依据：1.账龄组合：按照账龄组合与根据迁徙率计算的预期信用损失率计提预期信用损失；2.特定款项组合：与本公司存在关联关系的应收款项无特别风险，预期信用损失计提比例为零。 |
本期计提金额
| 本期计提金额 | 593,072,587.16 |
计提原因
| 计提原因 | 根据《企业会计准则》的相关规定，应收账款按账龄组合法计提了预期信用损失。 |
（二）应收票据及其他应收款减值准备的说明
公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备，基于应收票据的信用风险特征将其划分为不同组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失；划分为不同组合的其他应收款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
单位：元1）按账龄披露
| 账龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 448,049,595.21 |
| 1至2年 | 530,016,729.75 |
| 2至3年 | 252,345,108.43 |
| 3至4年 | 149,043,160.04 |
| 4至5年 | 17,420,330.89 |
| 5年以上 | 98,575,209.81 |
| 小计 | 1,495,450,134.13 |
| 减：坏账准备 | 390,261,094.07 |
| 合计 | 1,105,189,040.06 |
2）坏账准备计提情况
坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2021年1月1日余额 | 79,742,748.85 | 45,994,545.00 | 50,302,437.64 | 176,039,731.49 |
| 2021年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| --转入第二阶段 | 40,597.67 | 0.00 | 0.00 | 40,597.67 |
| --转入第三阶段 | 8,763,331.49 | 75,224.50 | 0.00 | 8,838,556.00 |
| --转回第二阶段 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | - |
| --转回第一阶段 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 本期计提 | 4,621,263.85 | 715,541.96 | 292,697,244.93 | 298,034,050.74 |
| 本期转回 | 32,313,098.32 | 39,944,827.20 | 2,672,399.83 | 75,355,325.34 |
| 本期转销 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | - |
| 本期核销 | 3,209.15 | 0.00 | 0.00 | 3,209.15 |
| 其他变动 | ||||
| 2021年12月31日余额 | 43,243,776.07 | 6,690,035.26 | 340,327,282.74 | 390,261,094.07 |
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 2020年12月31日 | 本期变动金额 | 2021年12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 坏账准备 | 176,039,731.49 | 289,154,897.07 | 74,505,325.34 | 3,209.15 | -425,000 | 390,261,094.07 |
| 合计 | 176,039,731.49 | 289,154,897.07 | 74,505,325.34 | 3,209.15 | -425,000 | 390,261,094.07 |
（三）存货减值准备的说明
公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基础上，对于因滞销、积压、产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。经测算，公司期末计提存货跌价准备20,429,935.57元,本期计入资产减值损失的存货跌价准备共计4,697,667.37元。
单位：元
1、存货分类
| 项目 | 2021年12月31日 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 312,911,520.57 | 5,030,292.19 | 307,881,228.38 |
在产品
| 在产品 | 19,070,799.10 | 6,031,762.02 | 13,039,037.08 |
| 库存商品 | 645,459,252.13 | 9,104,036.63 | 636,355,215.50 |
| 周转材料 | 19,104,775.62 | 263,844.73 | 18,840,930.89 |
| 发出商品 | 2,488,119.47 | 2,488,119.47 | |
| 合计 | 999,034,466.89 | 20,429,935.57 | 978,604,531.32 |
（四）固定资产减值准备的说明
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可回收金额的差额计提相应的减值准备。报告期内，公司根据固定资产减值损失的确认标准及计提方法，计提固定资产减值准备15,137,244.14元。
（五）在建工程减值准备的说明
资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可回收金额的差额计提相应的减值准备。报告期内，公司根据在建工程减值损失的确认标准及计提方法，计提在建工程资产减值准备372,612,932.94元
（1）在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 九九久-新材料厂区纤维三期轻龙骨隔墙工程 | 201,192.66 | 201,192.66 | 330,275.23 | - | 330,275.23 | |
| 九九久-纤维研究所试验线 | 0.00 | 4,022,560.56 | - | 4,022,560.56 | ||
| 九九久-纤维扩建路面工程 | 0.00 | - | - | |||
| 九九久-设备（转固定资产） | 0.00 | 3,814,601.76 | - | 3,814,601.76 | ||
| 九九久-健鼎土建工程 | 0.00 | 0.00 | 5,538,690.03 | - | 5,538,690.03 | |
| 九九久-新增年产2600吨超高分子量聚乙烯纤维项目（土建工程） | 339,758.64 | 339,758.64 | ||||
| 九九久-新增年产2600吨超高 | 113,207.55 | 113,207.55 | ||||
分子量聚乙烯纤维项目（机器设备）
| 分子量聚乙烯纤维项目（机器设备） | ||||||
| 九九久-纤维项目土建 | 31,683.17 | 31,683.17 | ||||
| 西安必康-医药园项目 | 951,815.33 | 951,815.33 | 951,815.33 | 951,815.33 | ||
| 陕西必康-山阳三期工程 | 512,192,317.99 | 512,192,317.99 | 512,192,317.99 | 512,192,317.99 | ||
| 新沂控股-必康新沂开发区综合体工业厂房 | 1,834,359,573.24 | 707,205,249.59 | 1,127,154,323.65 | 3,770,093,603.87 | 366,165,662.43 | 3,403,927,941.44 |
| 新阳-新阳医药配送中心设施设备标准化建设项目 | 25,200.00 | 25,200.00 | 25,200.00 | - | 25,200.00 | |
| 嘉安-欧彭彩印车间 | 2,594,503.43 | 704,052.63 | 1,890,450.80 | 58,820,542.47 | - | 58,820,542.47 |
| 嘉安-待摊投资 | 39,389,075.90 | 39,389,075.90 | 38,386,596.32 | - | 38,386,596.32 | |
| 嘉安-办公楼 | 387,058,631.25 | 7,086,862.74 | 379,971,768.51 | 388,731,105.02 | - | 388,731,105.02 |
| 北盟-设备投资 | 98,000.00 | 98,000.00 | 191,866.22 | - | 191,866.22 | |
| 北盟-建筑工程投资 | 1,011,774,758.90 | 22,735,307.08 | 989,039,451.82 | 1,080,443,565.05 | - | 1,080,443,565.05 |
| 北盟-待摊投资 | 17,008,742.74 | 17,008,742.74 | 16,573,086.73 | - | 16,573,086.73 | |
| 北盟-安装工程投资 | 3,323,120.85 | 95,308.00 | 3,227,812.85 | 2,309,709.10 | - | 2,309,709.10 |
| 其他 | 1,429,580.14 | 951,815.33 | 477,764.81 | 1,611,643.08 | 1,611,643.08 | |
| 合计 | 3,810,891,161.79 | 738,778,595.37 | 3,072,112,566.42 | 5,884,037,178.76 | 366,165,662.43 | 5,517,871,516.33 |
三、公司本次计提资产减值准备事项履行的审批程序
本次计提资产减值准备事项已经由公司第五届董事会第三十七次会议和第五届监事会第三十二次会议审议通过，独立董事对该事项发表了独立意见，同意本次计提资产减值准备。
四、本次计提资产减值准备对公司的影响
公司2021年度计提减值准备金额为人民币1,198,921,982.67元，相应减少了
2021年度归属于上市公司股东的净利润1,198,921,982.67元。本次计提资产减值准备占公司2021年度经审计的归属于上市公司股东的净利润的比例为145.79%。本次计提的资产减值准备已经北京兴昌华会计师事务所（普通合伙）审计。
五、董事会审计委员会关于计提资产减值准备的合理性说明
本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》和公司相关会计政策，依据充分，体现了会计谨慎性原则，符合公司实际情况。本次计提资产减值准备后能更加公允地反映截至2021年12月31日公司财务状况和资产价值，使公司的会计信息更具有合理性。董事会审计委员会同意本次计提资产减值准备。
六、独立董事关于2021年度计提资产减值准备的独立意见
公司本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》等相关规定的要求，公司计提资产减值准备后，能更加客观公允地反映公司的资产状况和经营成果，可以使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，具有合理性。董事会审议该事项的决策程序合法合规，不存在损害公司和股东，特别是中小股东利益的情形。我们同意本次计提资产减值准备。
七、监事会意见
监事会认为，公司本次对合并范围内2021年末各类资产进行了全面清查和减值测试，公司对存在减值迹象的资产计提了减值损失，符合《企业会计准则第8号——资产减值》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等相关规定。
八、备查文件
1、公司第五届董事会第三十七次会议决议；
2、公司第五届监事会第三十二次会议决议；
3、独立董事关于有关事项的独立意见。
特此公告。
延安必康制药股份有限公司董事会
二〇二二年六月三十日