上海康德莱企业发展集团股份有限公司
审阅报告及备考合并财务报表
二○二一年度
上海康德莱企业发展集团股份有限公司
审阅报告及备考合并财务报表
（2021年01月01日至2021年12月31日止）
| 页次 | |||
| 一、 | 1-2 | ||
| 二、 | |||
| 1-2 | |||
| 3 | |||
| 1-98 | |||
审阅报告 第1页
审阅报告
信会师报字[2022]第ZA15101号
上海康德莱企业发展集团股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的上海康德莱企业发展集团股份有限公司（以下简称“康德莱”）的备考合并财务报表，包括2021年12月31日备考合并资产负债表，2021年度备考合并利润表以及备考合并财务报表附注。
按照备考合并财务报表附注三所述的编制基础和编制方法编制备考合并财务报表（包括确定该编制基础对于在具体情况下编制备考合并财务报表的可接受性）是康德莱管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对备考合并财务报表出具审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号——财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们设计和实施审阅工作，以对备考合并财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信备考合并财务报表没有在所有重大方面按照备考合并财务报表附注三所述的编制基础和编制方法编制。
备考合并财务报表附注 第1页
上海康德莱企业发展集团股份有限公司二○二一年度备考合并财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
上海康德莱企业发展集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2011年1月由上海康德莱控股集团有限公司、建银国际医疗产业股权投资有限公司、上海宏益博欣股权投资合伙企业（有限合伙）、上海张江高科技园区开发股份有限公司、上海旭鑫投资企业（有限合伙）、上海紫晨投资有限公司、广东南医科技投资有限公司、宏源汇富创业投资有限公司及上海利捷企业投资有限公司共同发起，由原上海康德莱企业发展集团有限公司以其净资产折股整体变更设立的股份有限公司。2016年11月，公司在上海证券交易所上市，证券简称：康德莱，证券代码：603987。截至2021年12月31日，公司总股本为44,156.9万元。公司的企业法人统一社会信用代码：91310000631191552K。公司注册地址为上海市嘉定区高潮路658号1幢2楼。公司法定代表人：张维鑫。公司主要从事医用穿刺器械的研发、生产和销售，主要产品为医用穿刺针和医用穿刺器。公司所属行业为专业设备制造业。公司经营范围包括：进出口代理；第二类医疗器械生产；第三类医疗器械生产；第三类医疗器械经营。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准】一般项目：企业总部管理；国内贸易代理；电子产品销售；机械设备销售；金属材料制造；金属材料销售；第一类医疗器械生产；第一类医疗器械销售；第二类医疗器械销售；计算机软硬件及外围设备制造；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；非居住房地产租赁。【除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动】本备考合并财务报表业经公司第四届董事会第二十一次会议于2022年6月28日批准报出。
(二) 重大资产重组标的公司情况
上海康德莱医疗器械股份有限公司（以下简称“康德莱医械”）于2006年6月7日经上海市嘉定区市场监督管理局批准成立。截至2021年12月31日，康德莱医械股本为人民币16,600万元，其中本公司持股比例为25.82%，宁波怀格泰益股权投资合伙企业（有限合伙）持股比例为15.18%，
备考合并财务报表附注 第2页
自然人梁栋科持股比例为5.75%，自然人王瑞琴、林森持股比例均为4.30%，自然人陈星、黄楚彬持股比例均为4.26%，自然人王锴持股比例为3.36%，宁波同创速维投资合伙企业（有限合伙）持股比例为3.61%，宁波瑛泰投资合伙企业（有限合伙）持股比例为1.45%，向社会公开发行的境外上市外资股比例为27.71%。公司法定代表人：梁栋科注册地：上海市嘉定区金园一路925号2幢公司经营范围：许可项目：第三类医疗器械生产；第二类医疗器械生产；第三类医疗器械经营；检验检测服务；货物进出口；技术进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：第二类医疗器械销售，仪器仪表的生产、销售，第一类医疗器械的销售，民用防护用品的生产销售，日用品及医疗器械灭菌技术咨询，消毒服务，住房租赁，电子产品、金属材料、化工产品（除危险化学品、监控化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、易制毒化学品）、塑料制品的销售，模具设计、销售，从事模具技术领域内的技术开发。【除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动】
(三) 备考合并财务报表范围
截至2021年12月31日，本公司备考合并财务报表范围内子公司如下
| 子公司名称 |
| 浙江康德莱医疗器械股份有限公司 |
| 温州康德莱医疗器械有限公司 |
| 温州康德莱科技有限公司 |
| 上海康德莱企业发展集团医疗投资有限公司 |
| 上海康德莱制管有限公司 |
| 上海康德莱国际商贸有限公司 |
| 广东康德莱医疗器械产业服务有限公司 |
| 广东康德莱医疗器械集团有限公司 |
| 广东康德莱医疗供应链管理有限公司 |
| 肇庆康德莱医疗供应链有限公司 |
| 广西瓯文医疗科技集团有限公司 |
| 广西瓯文三高健康服务连锁有限公司 |
| 广西瓯宁医疗科技有限公司 |
| 广西盛年医疗科技有限公司 |
备考合并财务报表附注 第3页
| 子公司名称 |
| 海南瓯文医疗科技有限公司 |
| 桂林瓯文医疗科技有限公司 |
| 玉林瓯文医疗科技有限公司 |
| 贵港瓯文医疗科技有限公司 |
| 南宁瓯文医疗器械维修有限公司 |
| 柳州瓯文医疗科技有限公司 |
| 瓯文医疗科技（上海）有限公司 |
| 广西德莱信息技术有限公司 |
| 南宁瓯文物流有限公司 |
| 百色瓯文医疗科技有限公司 |
| 广西北海瓯文医疗科技有限公司 |
| 崇左瓯文医疗设备有限公司 |
| 广西驰远医疗科技有限公司 |
| 广西健立特医疗科技有限公司 |
| 广西瓯文医学诊断有限公司 |
| 广西瓯文企业管理有限公司 |
| 广西赞文医疗科技有限公司 |
| 北流瓯文医疗科技有限公司 |
| 广西北仑河医科工业集团有限公司 |
| 广西北仑河医疗卫生材料有限公司 |
| 湖南康德莱医疗器械有限责任公司 |
| 上海康德莱进出口贸易有限公司 |
| KDL MEDICAL LIMITED |
本公司子公司的相关信息详见本附注“八、在其他主体中的权益”。本报告期合并范围变化情况详见本附注“七、合并范围的变更”。
二、 重大资产重组事项
在康德莱医械于香港联合交易所上市且全球发售完成前，本公司直接持有康德莱医械35.71%股份。在康德莱医械于香港联合交易所上市且全球发售完成后，本公司持有康德莱医械26.79%股份。康德莱医械各内资股股东（本公司除外）以本公司为受益人签署承诺书，康德莱医械第二届董事会（此第二届董事会系康德莱医械在香港联合交易所上市时的董事会）由9名成员组成，其中本公司有权提名3名非独立董
备考合并财务报表附注 第4页
事和2名独立非执行董事，康德莱医械的内资股股东（本公司除外）承诺表决支持本公司所提名的第二届董事人选，据此，本公司控制康德莱医械董事会大多数成员的组成。根据《香港联合交易所有限公司证券上市规则》第1.01条规定，本公司有能力控制组成康德莱医械董事会的大部分成员，为康德莱医械的控股股东。康德莱医械第二届董事会及监事会任期于2021年12月7日届满。由于新一届董事会及监事会的候选人提名及有关工作尚未完成并正在有序进行中，康德莱医械的董事会及监事会的换届选举延期进行。2022年3月18日，康德莱医械召开董事会会议，建议重选梁栋科博士以及委任林森先生为执行董事，重选张维鑫先生及陈红琴女士以及委任宋媛博士以及王瑞琴先生为非执行董事，以及重选蹇锡高先生及许鸿群先生以及委任徐从礼先生为独立非执行董事，作为第三届董事会成员。相关议案以普通决议案的形式提交股东周年大会以供股东考虑及批准。2022年5月16日，康德莱医械召开了2021年度股东周年大会，审议通过了前述议案。目前，康德莱医械董事会由9名董事组成，其中，本公司提名的非独立董事2名（张维鑫先生及陈红琴女士），无提名独立非执行董事，本公司在康德莱医械董事会中的席位已低于半数，不能继续控制董事会相关决策。根据《香港联合交易所有限公司证券上市规则》第1.01条规定，本公司不再是康德莱医械的控股股东。根据《企业会计准则第33号——合并财务报表》第七条规定：“合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额”。经本公司审慎分析研究，结合上述准则相关规定，鉴于本公司在康德莱医械董事会中的席位已低于半数，不能继续控制其董事会相关决策，不满足《企业会计准则第33号——合并财务报表》对控制的定义，本公司决定不再将康德莱医械纳入公司合并财务报表的合并范围。
三、 备考合并财务报表的编制基础和编制方法
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》、《上市公司重大资产重组管理办法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号——上市公司重大资产重组》的相关规定编制。
备考合并财务报表附注 第5页
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
(三) 备考合并财务报表的编制方法
本备考合并财务报表是假设本附注二所述的本公司重组事项于初始投资时已实施完成，本公司按资产重组后的架构持续经营。本公司对康德莱医械的长期股权投资按权益法进行核算。本备考合并以本公司以及康德莱医械业经审计的2021年度财务报表为基础，采用本附注四中所述的重要会计政策及会计估计进行编制。考虑到本备考合并财务报表的编制基础和特殊目的，在编制备考合并财务报表时只编制了本报告期间的备考合并资产负债表和备考合并利润表，而未编制备考母公司财务报表及附注，亦未编制备考合并现金流量表和备考合并所有者权益变动表。备考合并资产负债表所有者权益部分中“归属于母公司所有者权益”仅列示总额，不区分各明细项目。
四、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本备考合并财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的备考合并财务状况以及2021年度的备考合并经营成果等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
备考合并财务报表附注 第6页
购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
备考合并财务报表附注 第7页
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
备考合并财务报表附注 第8页
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
备考合并财务报表附注 第9页
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
备考合并财务报表附注 第10页
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
备考合并财务报表附注 第11页
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
备考合并财务报表附注 第12页
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
备考合并财务报表附注 第13页
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十一) 应收款项坏账准备
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
（1）单项金额重大的判断依据或金额标准：余额为500万元以上的应收账款，
或超过应收账款余额10%以上的非关联方应收款项。余额为100万元以上的其他应收款，或超过其他应收款余额10%以上的非关联方应收款项。
（2）单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：当应收款项的预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，公司对该部分差额确认减值损失，计提应收款项坏账准备。
备考合并财务报表附注 第14页
2、 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项
（1）按信用风险特征组合计提坏账准备应收账款
①合并财务报表范围内子公司组合：对于应收关联方款项，根据与其信用风险特征类似的应收款的预期损失率，报告期内该组合计提坏账的比例为0%。
②应收款项客户性质组合：公司对于除公司合并财务报表范围内子公司组合外的应收账款组合，按客户类型将应收款项分为医院机构（含医联体）及体检机构、经销商及其他两个组别，按组别计提坏账准备。A组：对医院机构（含医联体）及体检机构的应收款项，账龄组合计提坏账准备的方法
| 账龄 | 应收账款预期违约损失率 |
| 一年以内（含一年） | 1% |
| 一至两年（含两年） | 3% |
| 两至三年（含三年） | 10% |
| 三至四年（含四年） | 50% |
| 四至五年（含五年） | 70% |
| 五年以上 | 100% |
B组：经销商及其他客户的应收款项，账龄组合计提坏账准备的方法
| 账龄 | 应收账款预期违约损失率 |
| 一年以内（含一年） | 3% |
| 一至两年（含两年） | 10% |
| 两至三年（含三年） | 50% |
| 三年以上 | 100% |
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备其他应收款
①合并财务报表范围内子公司组合：对于应收关联方款项，根据与其信用风险特征类似的应收款的预期损失率，报告期内该组合计提坏账的比例为0%。
②账龄组合：除进行单项减值测试及集团内子公司组合外，按照如下比例确定预期违约损失率
| 账龄 | 其他应收款预期违约损失率 |
| 一年以内（含一年） | 5% |
| 一至两年（含两年） | 20% |
备考合并财务报表附注 第15页
| 账龄 | 其他应收款预期违约损失率 |
| 两至三年（含三年） | 50% |
| 三年以上 | 100% |
（3）按信用风险特征组合计提坏账准备应收票据
应收票据组合：对于应收票据，承兑人为信用风险较低的银行，根据预期损失率，报告期内该组合计提坏账的比例为0%。商业承兑汇票根据应收款项的预期损失率确定。
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（1）单项计提坏账准备的理由：对于金额不重大的应收款项中逾期且催收不还的应收款项单项计提坏账准备。
（2）坏账准备的计提方法：当应收款项的预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，对该部分差额确认减值损失，计提应收款项坏账准备。
(十二) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：原材料、在产品、自制半成品、库存商品、发出商品、周转材料、委托加工物资、合同履约成本等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，
备考合并财务报表附注 第16页
存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法。
（2）包装物采用一次转销法。
(十三) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“四、（十）
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
备考合并财务报表附注 第17页
(十四) 持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十五) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
备考合并财务报表附注 第18页
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
备考合并财务报表附注 第19页
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十六) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
备考合并财务报表附注 第20页
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十七) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10-30 | 5 | 3.17-9.50 |
| 专用设备 | 年限平均法 | 5-10 | 3-5 | 9.50-19.40 |
| 通用设备 | 年限平均法 | 5-10 | 3-5 | 9.50-19.40 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5-10 | 3-5 | 9.50-19.40 |
| 办公设备及其他 | 年限平均法 | 3-5 | 3-5 | 19.00-32.33 |
| 经营租出固定资产： | ||||
| 其中：房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10-30 | 5 | 3.17-9.50 |
| 专用设备 | 年限平均法 | 5-10 | 3-5 | 9.50-19.40 |
备考合并财务报表附注 第21页
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十八) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十九) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的
备考合并财务报表附注 第22页
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(二十) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 依据 |
| 土地使用权 | 40年-50年 | 直线法 | 土地使用权权证记载使用剩余年限 |
| 专有技术 | 10年-20年 | 直线法 | 专有技术及商标权预计受益期限 |
| 排污权 | 排污权的剩余期限 | 直线法 | 按照排污权证记载的剩余期限 |
| 软件 | 3年-10年 | 直线法 | 软件预计可使用寿命 |
| 客户关系 | 2年-20年 | 直线法 | 客户关系预计受益期限 |
备考合并财务报表附注 第23页
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至期末，本公司及子公司不存在使用寿命不确定的无形资产。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(二十一) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
备考合并财务报表附注 第24页
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十二) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、 摊销年限
经营租赁方式等租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
(二十三) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十四) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
备考合并财务报表附注 第25页
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
备考合并财务报表附注 第26页
(二十五) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十六) 收入
收入确认和计量所采用的会计政策本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
备考合并财务报表附注 第27页
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。
备考合并财务报表附注 第28页
(二十七) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十八) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
备考合并财务报表附注 第29页
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
备考合并财务报表附注 第30页
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收
的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(三十) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；
? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享
受的租赁激励相关金额；
? 本公司发生的初始直接费用；
? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢
复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
备考合并财务报表附注 第31页
本公司后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“四、（二十一）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
1)固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关
金额；
2)取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3)根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
4)购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
5)行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
备考合并财务报表附注 第32页
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
备考合并财务报表附注 第33页
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“四、（十）金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自
租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“四、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
(三十一) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(三十二) 套期会计
套期保值的分类
（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
备考合并财务报表附注 第34页
1、 套期关系的指定及套期有效性的认定
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式的指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具性质及其数量、被套期项目性质及其数量、被套期风险的性质、套期类型、以及本公司对套期工具有效性的评估。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期关系。运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：
（1）被套期项目与套期工具之间存在经济关系。
（2）被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。
（3）采用适当的套期比率，该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对权重的失衡，从而产生与套期会计目标不一致的会计结果。如果套期比率不再适当，但套期风险管理目标没有改变的，应当对被套期项目或套期工具的数量进行调整，以使得套期比率重新满足有效性的要求。
2、 套期会计处理方法
（1）公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
（2）现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。
备考合并财务报表附注 第35页
如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入其他综合收益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
（3）境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入其他综合收益的累计利得或损失转出，计入当期损益。
(三十三) 重要会计政策和会计估计的变更
重要会计政策变更
财政部于2021年颁布了《企业会计准则实施问答》，针对发生在商品控制权转移给客户之前，且为履行客户销售合同而发生的运输成本，本公司在编制2021年度财务报表时，将其自销售费用重分类至营业成本。
五、 税项
(一) 主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13%、9%、6%、5%、3%、1% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 见下表 |
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 上海康德莱企业发展集团股份有限公司 | 15% |
| 浙江康德莱医疗器械股份有限公司 | 15% |
备考合并财务报表附注 第36页
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 温州康德莱医疗器械有限公司 | 20% |
| 温州康德莱科技有限公司 | 20% |
| 上海康德莱企业发展集团医疗投资有限公司 | 25% |
| 上海康德莱制管有限公司 | 25% |
| 上海康德莱国际商贸有限公司 | 25% |
| 广东康德莱医疗器械产业服务有限公司 | 20% |
| 广东康德莱医疗器械集团有限公司 | 15% |
| 广东康德莱医疗供应链管理有限公司 | 25% |
| 肇庆康德莱医疗供应链有限公司 | 25% |
| 广西瓯文医疗科技集团有限公司 | 25% |
| 广西瓯文三高健康服务连锁有限公司 | 20% |
| 广西瓯宁医疗科技有限公司 | 20% |
| 广西盛年医疗科技有限公司 | 20% |
| 海南瓯文医疗科技有限公司 | 20% |
| 桂林瓯文医疗科技有限公司 | 20% |
| 玉林瓯文医疗科技有限公司 | 20% |
| 贵港瓯文医疗科技有限公司 | 20% |
| 南宁瓯文医疗器械维修有限公司 | 20% |
| 柳州瓯文医疗科技有限公司 | 20% |
| 瓯文医疗科技（上海）有限公司 | 25% |
| 广西德莱信息技术有限公司 | 15% |
| 南宁瓯文物流有限公司 | 20% |
| 百色瓯文医疗科技有限公司 | 20% |
| 广西北海瓯文医疗科技有限公司 | 20% |
| 崇左瓯文医疗设备有限公司 | 20% |
| 广西驰远医疗科技有限公司 | 20% |
| 广西健立特医疗科技有限公司 | 20% |
| 广西瓯文医学诊断有限公司 | 20% |
| 广西瓯文企业管理有限公司 | 25% |
| 广西赞文医疗科技有限公司 | 20% |
| 北流瓯文医疗科技有限公司 | 20% |
| 广西北仑河医科工业集团有限公司 | 15% |
备考合并财务报表附注 第37页
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 广西北仑河医疗卫生材料有限公司 | 20% |
| 湖南康德莱医疗器械有限责任公司 | 20% |
| 上海康德莱进出口贸易有限公司 | 20% |
| KDL MEDICAL LIMITED | 19%【注】 |
注：KDL MEDICAL LIMITED执行英国企业所得税税率。
(二) 税收优惠
1、 根据科技部、财政部、国家税务总局联合制定并颁布的《高新技术企业认定
管理办法》（国科发火[2016]32号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195号）、《上海市高新技术企业认定管理实施办法》（沪科合[2016]22号）的有关规定和全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室公示的《关于公示上海市2020年第二批拟认定高新技术企业名单的通知》，公司被认定为高新技术企业，高新技术企业证书编号：GR202031003213，发证日期：2020年11月12日，认定有效期3年，即2020至2022年度。根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203号）的有关规定减按15%税率征收企业所得税。
2、 根据科技部、财政部、国家税务总局联合制定并颁布的《高新技术企业认定
管理办法》（国科发火[2016]32号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195号）的有关规定和全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室公示的《关于公示浙江省2020年第一批拟认定高新技术企业名单的通知》，公司子公司浙江康德莱医疗器械股份有限公司被认定为高新技术企业，高新技术企业证书编号：GR202033007487，发证日期2020年12月1日，认定有效期3年，即2020至2022年度。根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203号）的有关规定减按15%税率征收企业所得税。
3、 根据科技部、财政部、国家税务总局联合制定并颁布的《高新技术企业认定
管理办法》（国科发火[2016]32号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195号）、《上海市高新技术企业认定管理实施办法》（沪科合[2016]22号）的有关规定和全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室公示的《关于公示上海市2020年第一批拟认定高新技术企业名单的通知》，公司子公司上海璞康医疗器械有限公司被认定为高新技术企业，高新技术企业证书编号：
备考合并财务报表附注 第38页
GR202031001581，发证日期：2020年11月12日，认定有效期3年，即2020至2022年度。根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203号）的有关规定减按15%税率征收企业所得税。
4、 根据科技部、财政部、国家税务总局联合制定并颁布的《高新技术企业认定
管理办法》（国科发火[2016]32号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195号）的有关规定、经企业申报、广西高新技术企业认定工作领导小组办公室组织专家评审、广西高新技术企业认定工作领导小组成员单位合议、全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室公示和备案（国科火字[2020]197号），公司子公司广西北仑河医科工业集团有限公司被认定为高新技术企业，高新技术企业证书编号：GR202045000228，发证日期：2020年9月10日，认定有效期3年，即2020至2022年度。根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203号）的有关规定减按15%税率征收企业所得税。
5、 根据科技部、财政部、国家税务总局联合制定并颁布的《高新技术企业认定
管理办法》（国科发火[2016]32号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195号）的有关规定、经企业申报、广西高新技术企业认定工作领导小组办公室组织专家评审、广西高新技术企业认定工作领导小组成员单位合议、全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室公示和备案（国科火字[2021]208号、国科火字[2022]37号），公司子公司广西德莱信息技术有限公司被认定为高新技术企业，高新技术企业证书编号：GR202145001172，发证日期：2021年12月23日，认定有效期3年，即2021至2023年度。根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203号）的有关规定减按15%税率征收企业所得税。
6、 公司根据财政部、税务总局颁布的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策
的通知》（财税[2019]13号）的有关规定，公司子公司：温州康德莱医疗器械有限公司、温州康德莱科技有限公司、广东康德莱医疗器械产业服务有限公司、广西瓯文三高健康服务连锁有限公司、广西瓯宁医疗科技有限公司、广西盛年医疗科技有限公司、海南瓯文医疗科技有限公司、桂林瓯文医疗科技有限公司、玉林瓯文医疗科技有限公司、贵港瓯文医疗科技有限公司、南宁瓯文医疗器械维修有限公司、柳州瓯文医疗科技有限公司、南宁瓯文物流有限公司、百色瓯文医疗科技有限公司、广西北海瓯文医疗科技有限公司、崇
备考合并财务报表附注 第39页
左瓯文医疗设备有限公司、广西驰远医疗科技有限公司、广西健立特医疗科技有限公司、广西瓯文医学诊断有限公司、广西赞文医疗科技有限公司、北流瓯文医疗科技有限公司、湖南康德莱医疗器械有限责任公司、广西北仑河医疗卫生材料有限公司、上海康德莱进出口贸易有限公司，被认定为小型微利企业。对年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部、税务总局关于《实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第12号）的有关规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。
六、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
| 项目 | 期末余额 |
| 库存现金 | 113,255.93 |
| 银行存款 | 358,367,536.57 |
| 其他货币资金 | 6,945,983.60 |
| 合计 | 365,426,776.10 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 2,530,255.78 |
其中受到限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 期末余额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 5,231,132.60 |
| 保理保证金 | 1,136,673.50 |
| 外汇交易保证金 | 478,177.50 |
| 天猫商城保证金 | 100,000.00 |
| 合计 | 6,945,983.60 |
(二) 交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 5,591,645.27 |
备考合并财务报表附注 第40页
| 项目 | 期末余额 |
| 其中：分期付款形成的交易性金融资产 | 5,591,645.27 |
| 银行理财产品 | |
| 合计 | 5,591,645.27 |
(三) 衍生金融资产
| 项目 | 期末余额 |
| 远期结汇 | 899,200.00 |
(四) 应收票据
1、 应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 |
| 商业承兑汇票 | 1,186,591.70 |
2、 期末公司无已质押的应收票据
3、 期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
4、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
(五) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 |
| 一年以内（含一年） | 769,660,659.83 |
| 一至两年（含两年） | 65,261,515.33 |
| 两至三年（含三年） | 6,900,425.29 |
| 三年以上 | 4,269,613.61 |
| 小计 | 846,092,214.06 |
| 减：坏账准备 | 22,639,733.00 |
| 合计 | 823,452,481.06 |
备考合并财务报表附注 第41页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 318,793.00 | 0.04 | 313,887.00 | 98.46 | 4,906.00 |
| 其中： | |||||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | 318,793.00 | 0.04 | 313,887.00 | 98.46 | 4,906.00 |
| 按组合计提坏账准备 | 845,773,421.06 | 99.96 | 22,325,846.00 | 2.64 | 823,447,575.06 |
| 其中： | |||||
| 按合并财务报表范围内子公司组合计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按应收款项客户性质组合计提坏账准备的应收账款 | 845,773,421.06 | 99.96 | 22,325,846.00 | 2.64 | 823,447,575.06 |
| 合计 | 846,092,214.06 | 100.00 | 22,639,733.00 | 823,452,481.06 | |
按单项计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 杭州大承医院有限公司 | 150,000.00 | 150,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 上海历思医疗美容门诊部有限公司 | 61,276.00 | 61,276.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 上海丽宣医疗美容门诊部有限公司 | 33,437.00 | 33,437.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 上海慕颜门诊部有限公司 | 69,174.00 | 69,174.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 上海康德莱医疗器械股份有限公司 | 4,906.00 | 无回收风险 | ||
| 合计 | 318,793.00 | 313,887.00 | ||
备考合并财务报表附注 第42页
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1、合并财务报表范围内子公司组合 | |||
| 2、应收款项客户性质组合 | 845,773,421.06 | 22,325,846.00 | 2.64 |
| 其中：医院机构（含医联体）及体检机构 | 454,386,591.99 | 7,768,344.64 | 1.71 |
| 经销商及其他客户 | 391,386,829.07 | 14,557,501.36 | 3.72 |
| 合计 | 845,773,421.06 | 22,325,846.00 | |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 合并范围变更 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 313,887.00 | 313,887.00 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 18,651,965.70 | 14,037,856.02 | -860,601.53 | 9,487,838.39 | 15,535.80 | 22,325,846.00 |
| 合计 | 18,651,965.70 | 14,351,743.02 | -860,601.53 | 9,487,838.39 | 15,535.80 | 22,639,733.00 |
4、 本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 15,535.80 |
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额152,109,958.86元，占应收账款期末余额合计数的比例17.97%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额3,744,638.87元。
6、 期末用于质押的应收账款情况见本附注“十三、（一）重要承诺事项”。
7、 期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款
8、 期末无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
备考合并财务报表附注 第43页
(六) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
| 项目 | 期末余额 |
| 应收票据 | 9,217,044.87 |
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
| 项目 | 年初余额 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | 期末余额 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
| 应收票据 | 20,686,524.50 | 163,816,428.56 | 175,285,908.19 | 9,217,044.87 |
3、 期末公司无应收款项融资减值准备
4、 期末公司无已质押的应收款项融资
5、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 53,183,875.00 |
6、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的应收款项融资。
(七) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | |
| 金额 | 比例(%) | |
| 一年以内（含一年） | 34,959,949.20 | 94.52 |
| 一至两年（含两年） | 1,868,569.05 | 5.05 |
| 两至三年（含三年） | 134,112.79 | 0.36 |
| 三年以上 | 24,734.92 | 0.06 |
| 合计 | 36,987,365.96 | 99.99 |
期末无账龄超过一年且金额重大的预付款项。
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额15,933,125.23元，占预付款项期末余额合计数的比例43.06%。
备考合并财务报表附注 第44页
(八) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 |
| 其他应收款项 | 52,681,795.18 |
其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 |
| 一年以内（含一年） | 48,876,285.04 |
| 一至两年（含两年） | 4,192,796.24 |
| 两至三年（含三年） | 2,371,456.02 |
| 三年以上 | 6,632,238.24 |
| 小计 | 62,072,775.54 |
| 减：坏账准备 | 9,390,980.36 |
| 合计 | 52,681,795.18 |
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 4,619,817.89 | 7.44 | 827,907.58 | 17.92 | 3,791,910.31 |
| 其中： | |||||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | 2,940,000.00 | 4.74 | 50,000.00 | 1.70 | 2,890,000.00 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | 1,679,817.89 | 2.71 | 777,907.58 | 46.31 | 901,910.31 |
| 按组合计提坏账准备 | 57,452,957.65 | 92.56 | 8,563,072.78 | 14.90 | 48,889,884.87 |
| 其中： | |||||
| 按合并财务报表范围内子公司组合计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按账龄组合计提坏账准备其他应收款 | 57,452,957.65 | 92.56 | 8,563,072.78 | 14.90 | 48,889,884.87 |
| 合计 | 62,072,775.54 | 100.00 | 9,390,980.36 | 52,681,795.18 | |
备考合并财务报表附注 第45页
按单项计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 珠海市金湾中心医院 | 1,000,000.00 | 50,000.00 | 5.00 | 回收风险较小 |
| 温州空港新区管理委员会 | 1,940,000.00 | 无回收风险 | ||
| 上海安宜达物流有限公司 | 810,593.55 | 40,529.68 | 5.00 | 回收风险较小 |
| 蔡新龙 | 500,000.00 | 500,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 陈思晓 | 237,377.90 | 237,377.90 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 珠海德瑞医疗器械有限公司 | 131,846.44 | 无回收风险 | ||
| 合计 | 4,619,817.89 | 827,907.58 | ||
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 按合并财务报表范围内子公司组合计提坏账准备的其他应收款 | |||
| 按账龄组合计提坏账准备其他应收款 | 57,452,957.65 | 8,563,072.78 | 14.90 |
| 合计 | 57,452,957.65 | 8,563,072.78 | |
（3）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 合并范围变更 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款计提的坏账准备 | 50,000.00 | 50,000.00 | ||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款计提的坏账准备 | 7,129,355.34 | 2,908,022.09 | -667,297.53 | 807,007.12 | 8,563,072.78 | |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款计提的坏账准备 | 777,907.58 | 777,907.58 | ||||
| 合计 | 7,957,262.92 | 2,908,022.09 | -667,297.53 | 807,007.12 | 9,390,980.36 | |
备考合并财务报表附注 第46页
（4）本期无实际核销的其他应收款项
（5）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 |
| 往来款 | 30,350,105.16 |
| 押金、保证金 | 24,951,634.10 |
| 增值税出口退税款 | 2,426,401.51 |
| 备用金、员工借款 | 2,167,882.88 |
| 暂付款（含各类费用发票未到）、销售业务以外的应收款项 | 1,455,677.77 |
| 其他 | 721,074.12 |
| 合计 | 62,072,775.54 |
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 期末余额 |
| 四川博瑞斯科技有限公司 | 往来款 | 12,355,000.00 | 一年以内（含一年） | 19.90 | 617,750.00 |
| 上海北虹桥建设发展有限公司 | 押金、保证金 | 12,222,000.00 | 一年以内（含一年） | 19.69 | 611,100.00 |
| 美械宝医美平台科技成都有限公司 | 往来款 | 6,000,000.00 | 一年以内（含一年） | 9.67 | 300,000.00 |
| 嘉兴市天和制药有限公司 | 往来款 | 5,295,000.00 | 一年以内（含一年） | 8.53 | 264,750.00 |
| 韦茜茜 | 往来款 | 3,000,000.00 | 一年以内（含一年） | 4.83 | 150,000.00 |
| 合计 | 38,872,000.00 | 62.62 | 1,943,600.00 |
（7）期末无涉及政府补助的其他应收款项
（8）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项
备考合并财务报表附注 第47页
（9）期末无因转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额
(九) 存货
1、 存货分类
| 项目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 106,188,970.65 | 106,188,970.65 | |
| 在产品 | 6,987,169.82 | 6,987,169.82 | |
| 自制半成品 | 3,094,312.27 | 119,923.99 | 2,974,388.28 |
| 库存商品 | 245,567,994.18 | 4,376,069.46 | 241,191,924.72 |
| 发出商品 | 101,833,529.21 | 101,833,529.21 | |
| 周转材料 | 685,771.64 | 685,771.64 | |
| 委托加工物资 | 56,037.24 | 56,037.24 | |
| 合同履约成本 | 363,898.00 | 363,898.00 | |
| 合计 | 464,777,683.01 | 4,495,993.45 | 460,281,689.56 |
2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
| 项目 | 年初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 自制半成品 | 119,923.99 | 119,923.99 | ||||
| 库存商品 | 3,007,619.24 | 3,316,634.25 | 218,142.62 | 2,075,478.12 | 90,848.53 | 4,376,069.46 |
| 合计 | 3,007,619.24 | 3,316,634.25 | 338,066.61 | 2,075,478.12 | 90,848.53 | 4,495,993.45 |
(十) 一年内到期的非流动资产
| 项目 | 期末余额 |
| 一年内到期的长期应收款 | 2,000,000.00 |
(十一) 其他流动资产
| 项目 | 期末余额 |
| 待抵扣进项税额及未认证进项税额 | 10,546,099.14 |
| 预缴税费 | 476,518.29 |
| 应收退货款 | 3,182,777.67 |
| 合计 | 14,205,395.10 |
备考合并财务报表附注 第48页
(十二) 长期应收款
1、 长期应收款情况
| 项目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 分期收款销售商品 | 5,274,822.80 | 5,274,822.80 | |
| 其中：未实现融资收益 | 725,177.20 | 725,177.20 | |
| 合计 | 5,274,822.80 | 5,274,822.80 | |
2、 期末无长期应收款坏账准备
3、 期末无因金融资产转移而终止确认的长期应收款
4、 期末无因转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
备考合并财务报表附注 第49页
(十三) 长期股权投资
| 被投资单位 | 年初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 联营企业 | |||||||||||
| 南昌康德莱医疗科技有限公司 | 2,299,024.66 | 461,325.50 | 2,760,350.16 | ||||||||
| 上海康德莱医疗器械股份有限公司 | 323,622,633.00 | 35,204,568.73 | 358,827,201.73 | ||||||||
| 小计 | 325,921,657.66 | 35,665,894.23 | 361,587,551.89 | ||||||||
| 合计 | 325,921,657.66 | 35,665,894.23 | 361,587,551.89 | ||||||||
备考合并财务报表附注 第50页
(十四) 其他权益工具投资
1、 其他权益工具投资情况
| 项目 | 期末余额 |
| 非交易性权益工具 | 11,647,957.00 |
2、 非交易性权益工具投资的情况
| 项目 | 本期确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 上海农村商业银行股份有限公司 | 83,200.00 | 1,960,000.00 | 权益工具投资非交易性 | |||
| 浙江温州龙湾农村商业银行股份有限公司 | 113,268.22 | 权益工具投资非交易性 |
(十五) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||
| （1）年初余额 | 11,027,881.76 | 230,762.81 | 11,258,644.57 |
| （2）本期增加金额 | 145,190.63 | 2,680.39 | 147,871.02 |
| —外购 | |||
| —存货\固定资产\在建工程转入 | 145,190.63 | 2,680.39 | 147,871.02 |
| （3）本期减少金额 | 11,027,881.76 | 230,762.81 | 11,258,644.57 |
| —处置 | |||
| —转出至存货\固定资产\无形资产 | 11,027,881.76 | 230,762.81 | 11,258,644.57 |
| （4）期末余额 | 145,190.63 | 2,680.39 | 147,871.02 |
| 2．累计折旧和累计摊销 | |||
| （1）年初余额 | 1,337,779.76 | 52,306.24 | 1,390,086.00 |
| （2）本期增加金额 | 245,463.46 | 3,436.90 | 248,900.36 |
| —计提或摊销 | 204,874.05 | 3,053.97 | 207,928.02 |
| —存货\固定资产\在建工程转入 | 40,589.41 | 382.93 | 40,972.34 |
| （3）本期减少金额 | 1,469,595.20 | 55,337.76 | 1,524,932.96 |
| —处置 | |||
| —转出至存货\固定资产\无形资产 | 1,469,595.20 | 55,337.76 | 1,524,932.96 |
备考合并财务报表附注 第51页
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
| （4）期末余额 | 113,648.02 | 405.38 | 114,053.40 |
| 3．减值准备 | |||
| （1）年初余额 | |||
| （2）本期增加金额 | |||
| （3）本期减少金额 | |||
| （4）期末余额 | |||
| 4．账面价值 | |||
| （1）期末账面价值 | 31,542.61 | 2,275.01 | 33,817.62 |
| （2）年初账面价值 | 9,690,102.00 | 178,456.57 | 9,868,558.57 |
2、 期末无未办妥产权证书的投资性房地产情况
3、 期末用于抵押的投资性房地产情况见本附注“十三、（一）重要承诺事项”。
(十六) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
| 项目 | 期末余额 |
| 固定资产 | 959,716,250.83 |
备考合并财务报表附注 第52页
2、 固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 专用设备 | 通用设备 | 运输设备 | 办公设备及其他 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||||
| （1）年初余额 | 794,117,777.12 | 639,909,658.07 | 28,007,170.69 | 21,756,833.27 | 38,496,072.69 | 1,522,287,511.84 |
| （2）本期增加金额 | 14,666,859.80 | 156,883,923.36 | 5,205,259.63 | 2,449,851.83 | 6,594,934.04 | 185,800,828.66 |
| —购置 | 134,629,770.50 | 4,465,617.82 | 2,093,461.83 | 5,521,269.81 | 146,710,119.96 | |
| —在建工程转入 | 3,602,172.20 | 2,211,784.11 | 739,641.81 | 129,045.87 | 6,682,643.99 | |
| —投资性房地产转入 | 11,027,881.76 | 11,027,881.76 | ||||
| —企业合并增加 | 20,042,368.75 | 356,390.00 | 944,618.36 | 21,343,377.11 | ||
| —其他增加 | 36,805.84 | 36,805.84 | ||||
| （3）本期减少金额 | 43,043,358.23 | 120,970,754.92 | 545,833.75 | 5,576,336.02 | 10,042,302.33 | 180,178,585.25 |
| —处置或报废 | 13,782,690.52 | 545,833.75 | 246,727.92 | 469,024.71 | 15,044,276.90 | |
| —转入投资性房地产 | 145,190.63 | 145,190.63 | ||||
| —企业合并减少 | 42,898,167.60 | 105,820,365.91 | 5,329,608.10 | 9,573,277.62 | 163,621,419.23 | |
| —其他减少 | 1,367,698.49 | 1,367,698.49 | ||||
| （4）期末余额 | 765,741,278.69 | 675,822,826.51 | 32,666,596.57 | 18,630,349.08 | 35,048,704.40 | 1,527,909,755.25 |
| 2．累计折旧 | ||||||
| （1）年初余额 | 174,744,911.15 | 305,194,386.70 | 12,880,998.01 | 11,565,451.19 | 21,497,976.03 | 525,883,723.08 |
| （2）本期增加金额 | 35,049,929.40 | 55,914,496.88 | 3,368,712.47 | 1,960,592.21 | 5,123,572.92 | 101,417,303.88 |
| —计提 | 33,580,334.20 | 50,688,570.34 | 3,368,712.47 | 1,673,712.54 | 4,515,312.77 | 93,826,642.32 |
| —投资性房地产转入 | 1,469,595.20 | 1,469,595.20 | ||||
| —企业合并增加 | 5,225,926.54 | 286,879.67 | 608,260.15 | 6,121,066.36 |
备考合并财务报表附注 第53页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 专用设备 | 通用设备 | 运输设备 | 办公设备及其他 | 合计 |
| （3）本期减少金额 | 4,917,867.43 | 50,467,431.20 | 522,547.19 | 2,447,708.70 | 4,319,986.80 | 62,675,541.32 |
| —处置或报废 | 10,934,928.50 | 522,547.19 | 185,119.57 | 395,094.10 | 12,037,689.36 | |
| —其他减少 | 1,113,606.45 | 1,113,606.45 | ||||
| —企业合并减少 | 4,877,278.02 | 38,418,896.25 | 2,262,589.13 | 3,924,892.70 | 49,483,656.10 | |
| —转入投资性房地产 | 40,589.41 | 40,589.41 | ||||
| （4）期末余额 | 204,876,973.12 | 310,641,452.38 | 15,727,163.29 | 11,078,334.70 | 22,301,562.15 | 564,625,485.64 |
| 3．减值准备 | ||||||
| （1）年初余额 | ||||||
| （2）本期增加金额 | 3,568,018.78 | 3,568,018.78 | ||||
| —企业合并增加 | 3,568,018.78 | 3,568,018.78 | ||||
| （3）本期减少金额 | ||||||
| （4）期末余额 | 3,568,018.78 | 3,568,018.78 | ||||
| 4．账面价值 | ||||||
| （1）期末账面价值 | 560,864,305.57 | 361,613,355.35 | 16,939,433.28 | 7,552,014.38 | 12,747,142.25 | 959,716,250.83 |
| （2）年初账面价值 | 619,372,865.97 | 334,715,271.37 | 15,126,172.68 | 10,191,382.08 | 16,998,096.66 | 996,403,788.76 |
备考合并财务报表附注 第54页
3、 期末用于抵押的固定资产情况见本附注“十三、(一)重要承诺事项”。
4、 通过经营租赁租出的固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||
| （1）上年年末余额 | 12,687,583.25 | 1,247,787.60 | 13,935,370.85 |
| （2）本期增加金额 | 1,597,158.27 | 65,846.57 | 1,663,004.84 |
| —自用转入 | 1,597,158.27 | 65,846.57 | 1,663,004.84 |
| （3）本期减少金额 | 10,697,303.75 | 10,697,303.75 | |
| —处置或报废 | 3,954,246.70 | 3,954,246.70 | |
| —企业合并减少 | 6,743,057.05 | 6,743,057.05 | |
| （4）期末余额 | 3,587,437.77 | 1,313,634.17 | 4,901,071.94 |
| 2．累计折旧 | |||
| （1）上年年末余额 | 2,662,022.93 | 69,148.10 | 2,731,171.03 |
| （2）本期增加金额 | 502,133.92 | 167,993.26 | 670,127.18 |
| —计提 | 255,386.50 | 108,731.35 | 364,117.85 |
| —自用转入 | 246,747.42 | 59,261.91 | 306,009.33 |
| （3）本期减少金额 | 2,201,838.44 | 2,201,838.44 | |
| —处置或报废 | 1,492,449.00 | 1,492,449.00 | |
| —企业合并减少 | 709,389.44 | 709,389.44 | |
| （4）期末余额 | 962,318.41 | 237,141.36 | 1,199,459.77 |
| 3．减值准备 | |||
| （1）上年年末余额 | |||
| （2）本期增加金额 | |||
| （3）本期减少金额 | |||
| （4）期末余额 | |||
| 4．账面价值 | |||
| （1）期末账面价值 | 2,625,119.35 | 1,076,492.81 | 3,701,612.16 |
| （2）上年年末账面价值 | 10,025,560.32 | 1,178,639.50 | 11,204,199.82 |
5、 期末无未办妥产权证书的固定资产
备考合并财务报表附注 第55页
6、 期末附着在集体所有土地上的房屋建筑物情况
| 项目 | 账面原值 | 账面净值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 华江路170号房产 | 74,731,207.69 | 45,629,455.71 | 房屋建筑物所附着土地系集体所有土地，土地使用权系租赁使用，公司持有房屋产权证书 |
| 华江路171号房产 | 21,585,846.70 | 17,933,766.88 | |
| 合计 | 96,317,054.39 | 63,563,222.59 |
(十七) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
| 项目 | 期末余额 |
| 在建工程 | 159,908,601.18 |
2、 在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 滨海新区四期建设工程 | 100,819,244.99 | 100,819,244.99 | |
| 肇庆厂房建设工程 | 24,422,259.66 | 24,422,259.66 | |
| 设备安装及其他 | 27,361,684.16 | 27,361,684.16 | |
| 江桥基地改扩建及其他 | 1,815,517.10 | 1,815,517.10 | |
| SPD项目建设 | 3,470,568.09 | 3,470,568.09 | |
| 医用耗材研发总部基地建设项目 | 2,019,327.18 | 2,019,327.18 | |
| 合计 | 159,908,601.18 | 159,908,601.18 | |
备考合并财务报表附注 第56页
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 年初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 滨海新区四期建设工程 | 162,000,000.00 | 18,444,665.46 | 82,374,579.53 | 100,819,244.99 | 62.23 | 在建 | 1,013,527.78 | 1,013,527.78 | 自有资金+银行借款 | |||
| 肇庆厂房建设工程 | 32,000,000.00 | 161,999.73 | 24,260,259.93 | 24,422,259.66 | 76.32 | 在建 | 53,485.76 | 50,485.76 | 自有资金+银行借款 | |||
| 合计 | 18,606,665.19 | 106,634,839.46 | 125,241,504.65 | 1,067,013.54 | 1,064,013.54 |
备考合并财务报表附注 第57页
4、 期末公司无在建工程减值准备
(十八) 使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 |
| 1．账面原值 | |
| （1）年初余额 | 58,368,220.76 |
| （2）本期增加金额 | 11,880,853.98 |
| —新增租赁 | 10,296,592.58 |
| —企业合并增加 | 1,554,123.05 |
| —其他增加 | 30,138.35 |
| （3）本期减少金额 | 22,686,480.82 |
| —处置 | 19,841,216.84 |
| —企业合并减少 | 2,845,263.98 |
| （4）期末余额 | 47,562,593.92 |
| 2．累计折旧 | |
| （1）年初余额 | 28,560,964.79 |
| （2）本期增加金额 | 14,085,462.53 |
| —计提 | 13,138,477.97 |
| —企业合并增加 | 939,824.60 |
| —其他增加 | 7,159.96 |
| （3）本期减少金额 | 9,482,884.38 |
| —处置 | 2,174,164.98 |
| —企业合并减少 | 7,308,719.40 |
| （4）期末余额 | 33,163,542.94 |
| 3．减值准备 | |
| （1）年初余额 | |
| （2）本期增加金额 | |
| （3）本期减少金额 | |
| （4）期末余额 | |
| 4．账面价值 | |
| （1）期末账面价值 | 14,399,050.98 |
| （2）年初账面价值 | 29,807,255.97 |
备考合并财务报表附注 第58页
(十九) 无形资产
1、 无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 专有技术 | 排污权 | 软件 | 客户关系 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||||
| （1）年初余额 | 181,662,121.80 | 6,381,613.87 | 848,785.00 | 20,770,528.59 | 77,000,000.00 | 286,663,049.26 |
| （2）本期增加金额 | 71,009,567.70 | 70,000.00 | 458,700.00 | 843,337.63 | 72,381,605.33 | |
| —购置 | 65,851,863.21 | 70,000.00 | 458,700.00 | 843,337.63 | 67,223,900.84 | |
| —企业合并增加 | 4,926,941.68 | 4,926,941.68 | ||||
| —投资性房地产转入 | 230,762.81 | 230,762.81 | ||||
| （3）本期减少金额 | 95,460,635.89 | 5,400,000.00 | 1,889,411.57 | 102,750,047.46 | ||
| —处置 | 113,207.54 | 113,207.54 | ||||
| —企业合并减少 | 95,457,955.50 | 5,400,000.00 | 1,776,204.03 | 102,634,159.53 | ||
| —转入投资性房地产 | 2,680.39 | 2,680.39 | ||||
| （4）期末余额 | 157,211,053.61 | 1,051,613.87 | 1,307,485.00 | 19,724,454.65 | 77,000,000.00 | 256,294,607.13 |
| 2．累计摊销 | ||||||
| （1）年初余额 | 15,582,994.78 | 1,394,357.15 | 848,785.00 | 11,890,043.75 | 9,058,823.53 | 38,775,004.21 |
| （2）本期增加金额 | 1,445,832.38 | 152,086.36 | 91,740.00 | 2,779,896.94 | 6,794,117.65 | 11,263,673.33 |
| —计提 | 1,374,536.30 | 152,086.36 | 91,740.00 | 2,779,896.94 | 6,794,117.65 | 11,192,377.25 |
| —企业合并增加 | 15,958.32 | 15,958.32 | ||||
| —投资性房地产转入 | 55,337.76 | 55,337.76 | ||||
| （3）本期减少金额 | 1,853,313.49 | 542,713.60 | 639,149.59 | 3,035,176.68 | ||
| —处置 | 1,886.79 | 1,886.79 | ||||
| —企业合并减少 | 1,852,930.56 | 542,713.60 | 637,262.80 | 3,032,906.96 | ||
| —转入投资性房地产 | 382.93 | 382.93 | ||||
| （4）期末余额 | 15,175,513.67 | 1,003,729.91 | 940,525.00 | 14,030,791.10 | 15,852,941.18 | 47,003,500.86 |
| 3．减值准备 | ||||||
| （1）年初余额 | ||||||
| （2）本期增加金额 | ||||||
| （3）本期减少金额 | ||||||
| （4）期末余额 | ||||||
| 4．账面价值 | ||||||
| （1）期末账面价值 | 142,035,539.94 | 47,883.96 | 366,960.00 | 5,693,663.55 | 61,147,058.82 | 209,291,106.27 |
| （2）年初账面价值 | 166,079,127.02 | 4,987,256.72 | 8,880,484.84 | 67,941,176.47 | 247,888,045.05 |
备考合并财务报表附注 第59页
2、 未办妥产权证书的土地使用权情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 土地使用权（宗地编号：珠国土金工2018-009） | 6,655,511.55 | 待地上建筑物竣工后办理不动产权证 |
3、 期末用于抵押的无形资产情况见本附注“十三、（一）重要承诺事项”。
(二十) 商誉
1、 商誉变动情况
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 其他增加 | 处置 | 其他减少 | |||
| 账面原值 | ||||||
| 收购北京康百世医疗科技有限公司 | 1,656,953.51 | 1,656,953.51 | ||||
| 收购广西瓯文医疗科技集团有限公司 | 169,456,553.12 | 169,456,553.12 | ||||
| 小计 | 171,113,506.63 | 1,656,953.51 | 169,456,553.12 | |||
| 减值准备 | ||||||
| 账面价值 | 171,113,506.63 | 1,656,953.51 | 169,456,553.12 | |||
公司对广西瓯文医疗科技集团有限公司（以下简称“广西瓯文”）收购形成商誉时，并购重组相关方存在业绩承诺，本年度广西瓯文已完成相关业绩承诺，未触发补偿条款，不需要对公司进行业绩补偿。
2、 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
| 项目 | 广西瓯文 |
| 商誉账面余额① | 16,945.66 |
| 商誉减值准备余额② | |
| 商誉的账面价值③=①-② | 16,945.66 |
| 未确认归属于少数股东权益的商誉价值④ | 16,281.12 |
| 包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值⑤=④+③ | 33,226.78 |
| 受益资产组的账面价值⑥ | 68,081.66 |
| 包含整体商誉的受益资产组的账面价值⑦=⑤+⑥ | 101,308.44 |
备考合并财务报表附注 第60页
| 项目 | 广西瓯文 |
| 受益资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）⑧ | 101,500.00 |
| 商誉减值损失（大于0时）⑨=⑦-⑧ |
3、 商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
公司期末对商誉进行了减值测试，首先将归属于公司股东的商誉账面价值调整为全部商誉账面价值，再合理分摊至相关受益资产组中，计算相关受益资产组的可收回金额。基于历史实际经营数据、行业的发展趋势，公司编制了未来5年及永续年的净利润及现金流量预测，广西瓯文现金流量预测所用的税前折现率为13.33%。经测试，本公司收购广西瓯文51.00%股权形成的商誉不存在减值情况。
(二十一) 长期待摊费用
| 项目 | 年初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 租入固定资产装修 | 8,559,221.88 | 3,260,477.25 | 310,226.00 | 7,713,997.72 | 3,795,475.41 |
| 自建生产性构筑物、装修 | 24,407,176.76 | 3,000,831.31 | 2,925,703.17 | 19,037,407.01 | 5,444,897.89 |
| 受益期超过一个会计期间的长期费用 | 3,578,701.87 | 916,982.18 | 2,471,920.66 | 189,799.03 | |
| 合计 | 36,545,100.51 | 6,261,308.56 | 4,152,911.35 | 29,223,325.39 | 9,430,172.33 |
(二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | |
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 40,094,725.59 | 7,625,747.49 |
| 预计负债 | 1,015,297.99 | 146,643.91 |
| 内部交易未实现利润 | 33,581,043.59 | 5,153,976.03 |
| 股权激励费用 | 60,588,340.00 | 6,147,039.92 |
| 可抵扣亏损 | ||
| 金融资产的公允价值变动 | ||
| 合计 | 135,279,407.17 | 19,073,407.35 |
备考合并财务报表附注 第61页
2、 未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | |
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 86,515,504.87 | 21,502,711.47 |
| 套期工具的公允价值变动 | 899,200.00 | 134,880.00 |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 23,174,210.01 | |
| 其他权益工具公允价值变动 | 1,960,000.00 | 294,000.00 |
| 衍生金融资产的公允价值变动 | 131,700.00 | |
| 固定资产加速折旧 | 1,697,272.88 | 424,318.23 |
| 合计 | 114,377,887.76 | 22,355,909.70 |
3、 未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 |
| 可抵扣亏损 | 26,091,946.47 |
4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 |
| 2022年 | 60,388.35 |
| 2023年 | 94,486.62 |
| 2024年 | 237,288.38 |
| 2025年 | 127,128.73 |
| 2026年 | 1,069,918.54 |
| 2027年 | 579,380.56 |
| 2028年 | 10,199,944.49 |
| 2029年 | 7,755,193.75 |
| 2030年 | 2,277,924.11 |
| 2031年 | 3,690,292.94 |
| 合计 | 26,091,946.47 |
(二十三) 其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 构建长期资产的预付款项 | 19,981,079.06 | 19,981,079.06 | |
备考合并财务报表附注 第62页
(二十四) 短期借款
短期借款分类
| 项目 | 期末余额 |
| 质押借款 | 15,000,000.00 |
| 抵押借款 | 157,000,000.00 |
| 保证借款 | 153,350,000.00 |
| 信用借款 | 304,000,000.00 |
| 合计 | 629,350,000.00 |
(二十五) 应付票据
| 种类 | 期末余额 |
| 银行承兑汇票 | 89,401,847.13 |
(二十六) 应付账款
1、 应付账款列示
| 项目 | 期末余额 |
| 一年以内（含一年） | 251,029,234.67 |
| 一至两年（含两年） | 3,275,458.97 |
| 两至三年（含三年） | 745,910.89 |
| 三年以上 | 467,463.77 |
| 合计 | 255,518,068.30 |
2、 期末无账龄超过一年的重要应付账款
(二十七) 合同负债
合同负债情况
| 项目 | 期末余额 |
| 预收货款 | 45,336,201.30 |
备考合并财务报表附注 第63页
(二十八) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 79,560,714.94 | 468,039,882.69 | 469,964,556.00 | 77,636,041.63 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 1,000,014.45 | 29,290,755.65 | 28,499,141.13 | 1,791,628.97 |
| 辞退福利 | 303,040.00 | 303,040.00 | ||
| 合计 | 80,560,729.39 | 497,633,678.34 | 498,766,737.13 | 79,427,670.60 |
2、 短期薪酬列示
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 77,444,200.13 | 416,506,336.96 | 418,080,231.19 | 75,870,305.90 |
| （2）职工福利费 | 6,150.00 | 18,560,210.56 | 18,535,970.06 | 30,390.50 |
| （3）社会保险费 | 1,804,090.39 | 18,729,006.12 | 19,107,134.84 | 1,425,961.67 |
| 其中：医疗保险费 | 1,699,438.25 | 17,174,490.95 | 17,553,246.40 | 1,320,682.80 |
| 工伤保险费 | 54,444.29 | 889,286.84 | 876,020.60 | 67,710.53 |
| 生育保险费 | 50,207.85 | 665,228.33 | 677,867.84 | 37,568.34 |
| （4）住房公积金 | 195,286.00 | 8,101,449.00 | 8,088,258.00 | 208,477.00 |
| （5）工会经费和职工教育经费 | 110,988.42 | 6,142,880.05 | 6,152,961.91 | 100,906.56 |
| （6）短期带薪缺勤 | ||||
| （7）短期利润分享计划 | ||||
| 合计 | 79,560,714.94 | 468,039,882.69 | 469,964,556.00 | 77,636,041.63 |
3、 设定提存计划列示
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 970,212.32 | 28,502,117.20 | 27,733,715.55 | 1,738,613.97 |
| 失业保险费 | 29,802.13 | 788,638.45 | 765,425.58 | 53,015.00 |
| 合计 | 1,000,014.45 | 29,290,755.65 | 28,499,141.13 | 1,791,628.97 |
(二十九) 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 |
| 企业所得税 | 17,773,777.79 |
备考合并财务报表附注 第64页
| 税费项目 | 期末余额 |
| 增值税 | 6,220,137.13 |
| 个人所得税 | 5,271,814.08 |
| 房产税 | 3,952,940.72 |
| 城市维护建设税 | 867,080.58 |
| 印花税 | 525,994.74 |
| 教育费附加 | 396,484.37 |
| 城镇土地使用税 | 381,283.27 |
| 地方教育费附加 | 264,322.90 |
| 其他 | 1,901,595.03 |
| 合计 | 37,555,430.61 |
(三十) 其他应付款
| 项目 | 期末余额 |
| 应付利息 | 1,068,587.30 |
| 其他应付款项 | 111,954,717.84 |
| 合计 | 113,023,305.14 |
1、 应付利息
| 项目 | 期末余额 |
| 短期借款应付利息 | 1,068,587.30 |
2、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
| 项目 | 期末余额 |
| 应付各类费用款 | 86,707,616.64 |
| 股权激励款 | 13,158,250.00 |
| 押金、保证金 | 7,801,435.19 |
| 其他单位往来款 | 4,050,637.63 |
| 暂收经营业务以外的应付款项、代收代付款 | 163,820.29 |
| 其他 | 72,958.09 |
| 合计 | 111,954,717.84 |
备考合并财务报表附注 第65页
（2）期末无账龄超过一年的重要其他应付款项
(三十一) 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 3,830,000.00 |
| 一年内到期的租赁负债 | 9,099,457.57 |
| 合计 | 12,929,457.57 |
(三十二) 其他流动负债
| 项目 | 期末余额 |
| 商业承兑汇票背书未到期 | 77,674.30 |
| 待转销项税 | 2,816,683.60 |
| 预计负债 | 4,198,075.66 |
| 合计 | 7,092,433.56 |
(三十三) 长期借款
长期借款分类：
| 项目 | 期末余额 |
| 抵押借款 | 35,670,000.00 |
(三十四) 租赁负债
| 项目 | 期末余额 |
| 租赁付款额 | 6,612,205.53 |
| 减：未确认融资费用 | 350,318.78 |
| 合计 | 6,261,886.75 |
(三十五) 长期应付款
| 项目 | 期末余额 |
| 长期应付款 | 35,148,000.00 |
长期应付款
| 项目 | 期末余额 |
| 分期支付的股权投资款 | 35,148,000.00 |
备考合并财务报表附注 第66页
(三十六) 递延收益
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 14,161,104.83 | 10,780,718.65 | 7,546,195.61 | 17,395,627.87 | |
| 政策性搬迁收入 | 3,930,033.45 | 254,504.19 | 3,675,529.26 | ||
| 合计 | 18,091,138.28 | 10,780,718.65 | 7,800,699.80 | 21,071,157.13 |
备考合并财务报表附注 第67页
涉及政府补助的项目：
| 负债项目 | 年初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 固定资产改造专项资金项目-万级净化车间 | 380,000.42 | 39,999.96 | 340,000.46 | 与资产相关 | ||
| 面向第三方医疗器械产业供应链第三方协同服务平台 | 307,031.33 | 127,047.48 | 179,983.85 | 与资产相关 | ||
| 医用穿刺器产业化关键技术研究 | 309,516.98 | 63,589.73 | 228,661.97 | 144,444.74 | 与资产相关 | |
| 清洗行业HCFC-141b淘汰项目 | 879,120.32 | 236,600.00 | 67,279.68 | 1,048,440.64 | 与资产相关 | |
| 清洗行业HCFC-141b示范项目 | 360,445.51 | 108,157.48 | 252,288.03 | 与资产相关 | ||
| 清洗行业HCFC-141b淘汰项目 | 1,136,420.88 | 268,914.24 | 867,506.64 | 与资产相关 | ||
| 介入类手术器械包等介入类手术产品产业化项目 | 142,934.50 | -142,934.50 | 与资产相关 | |||
| 73002万套医疗器械扩建项目 | 1,020,883.22 | -1,020,883.22 | 与资产相关 | |||
| 采用超滑涂层技术的导管鞘系列产品的开发 | 745,998.64 | -745,998.64 | 与资产相关 | |||
| 无级变侧向螺旋开孔大面积血栓抽吸治疗系统 | 960,000.00 | -960,000.00 | 与资产相关/与收益相关 | |||
| 上海市防疫重点企业贷款贴息（康德莱股份） | 227,500.00 | 227,500.00 | 与收益相关 | |||
| 两化融合技改项目 | 783,713.13 | 84,725.76 | 698,987.37 | 与资产相关 | ||
| 年产1.8亿支医用无菌耗材项目技改项目 | 3,955,656.57 | 455,523.75 | 3,500,132.82 | 与资产相关 | ||
| 浙江省防疫重点企业贷款贴息（浙江康德莱） | 61,883.33 | 61,883.33 | 与收益相关 | |||
| 高端心脑血管介入医疗器械研发设计与产业化服务平台 | 800,000.00 | -800,000.00 | 与资产相关/与收益相关 | |||
| 模块化可重构多孔手术机器人及临床研究 | 160,000.00 | -160,000.00 | 与收益相关 |
备考合并财务报表附注 第68页
| 负债项目 | 年初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 虹桥国际创新医疗器械产业园项目 | 1,000,000.00 | -1,000,000.00 | 与收益相关 | |||
| “INT”介入医疗器械技术领域品牌发展综合提升项目 | 450,000.00 | -450,000.00 | 与收益相关 | |||
| 多路径植入自瞄定球扩式双环状主动脉瓣膜工程样品研发项目 | 480,000.00 | -480,000.00 | 与收益相关 | |||
| 康莱德医疗花色针制造自动化生产线技术改造项目 | 5,868,053.01 | 50,112.22 | 5,817,940.79 | 与资产相关 | ||
| 两化融合技改（金蝶软件）项目补助基金 | 888,165.00 | 16,002.98 | 872,162.02 | 与资产相关 | ||
| 浙江康德莱医疗器械股份有限公司医用穿刺器械智能车间转换项目 | 3,000,000.00 | 50,570.40 | 2,949,429.60 | 与资产相关 | ||
| 2020年南宁市技术改造项目资金 | 724,310.91 | 724,310.91 | 与资产相关 | |||
| 合计 | 14,161,104.83 | 10,780,718.65 | 1,786,379.25 | -5,759,816.36 | 17,395,627.87 |
备考合并财务报表附注 第69页
(三十七) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | |
| 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 2,629,427,405.03 | 1,721,157,466.16 |
| 其他业务 | 9,319,402.46 | 6,200,117.26 |
| 合计 | 2,638,746,807.49 | 1,727,357,583.42 |
2、 合同产生的收入情况
本期收入分解信息如下：
| 合同分类 | 本期金额 |
| 商品类型： | |
| 注射器类 | 818,476,224.13 |
| 成品针类 | 561,951,064.00 |
| 专用耗材类 | 331,632,747.64 |
| 体外诊断类 | 170,454,707.09 |
| 输液器类 | 125,901,212.58 |
| 医疗设备类 | 116,128,689.40 |
| 骨科器械类 | 115,556,333.64 |
| 散装针&针管 | 75,271,181.80 |
| 管袋类 | 73,355,161.42 |
| 消毒类 | 46,062,494.08 |
| 手术器械类 | 38,864,469.88 |
| 介入类 | 30,242,721.31 |
| 中医类 | 13,064,287.06 |
| 其他类 | 121,785,513.46 |
| 合计 | 2,638,746,807.49 |
| 按经营地区分类： | |
| 国内 | 1,966,652,611.75 |
| 国外 | 672,094,195.74 |
| 合计 | 2,638,746,807.49 |
| 按商品转让的时间分类： | |
| 在某一时点确认 | 2,638,746,807.49 |
备考合并财务报表附注 第70页
(三十八) 税金及附加
| 项目 | 本期金额 |
| 城市维护建设税 | 6,381,642.09 |
| 房产税 | 5,731,984.52 |
| 教育费附加 | 2,874,547.91 |
| 地方教育费附加 | 1,929,424.39 |
| 印花税 | 1,621,553.54 |
| 土地使用税 | 210,772.96 |
| 车船税 | 14,999.71 |
| 其他 | 257,163.59 |
| 合计 | 19,022,088.71 |
(三十九) 销售费用
| 项目 | 本期金额 |
| 当期发生额 | 279,179,417.69 |
| 其中主要项目： | |
| 佣金及拓展费用 | 123,480,211.26 |
| 职工薪酬 | 92,616,596.42 |
| 折旧及摊销 | 20,321,083.42 |
| 业务招待费 | 12,622,599.59 |
| 交通及通讯费用 | 8,806,492.00 |
| 办公及会务费 | 4,925,195.20 |
(四十) 管理费用
| 项目 | 本期金额 |
| 当期发生额 | 191,311,021.13 |
| 其中主要项目： | |
| 职工薪酬 | 96,072,770.09 |
| 折旧及摊销费用 | 26,351,234.90 |
| 股权激励费用 | 20,326,363.70 |
| 咨询服务费 | 11,131,062.74 |
| 办公费 | 10,237,755.71 |
| 业务招待费 | 7,846,470.68 |
备考合并财务报表附注 第71页
(四十一) 研发费用
| 项目 | 本期金额 |
| 当期发生额 | 75,056,243.72 |
| 其中主要项目： | |
| 人员费用 | 50,583,748.35 |
| 折旧及摊销费用 | 10,443,352.66 |
| 直接投入 | 9,323,630.17 |
(四十二) 财务费用
| 项目 | 本期金额 |
| 利息费用 | 23,554,621.30 |
| 其中：租赁负债利息费用 | 976,367.57 |
| 减：利息收入 | 3,130,769.74 |
| 汇兑损益 | -166,125.68 |
| 结算手续费 | 645,662.98 |
| 与融资活动相关的财务顾问费 | 1,127,698.00 |
| 合计 | 22,031,086.86 |
(四十三) 其他收益
| 项目 | 本期金额 |
| 政府补助 | 15,077,560.19 |
计入其他收益的政府补助
| 补助项目 | 本期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 增资扩产奖励 | 6,000,000.00 | 与收益相关 |
| 企业研发费用补贴 | 2,798,554.00 | 与收益相关 |
| 温州市“一区一廊”创新型领军（瞪羚）企业培育奖励 | 1,925,245.00 | 与收益相关 |
| 龙湾区工业企业税收首超奖励 | 1,000,000.00 | 与收益相关 |
| 清洗行业HCFC-141b淘汰项目 | 874,381.65 | 与资产/收益相关 |
| 年产1.8亿支医用无菌耗材项目技改项目 | 455,523.75 | 与资产相关 |
| 医用穿刺器产业化关键技术研究 | 365,072.24 | 与资产/收益相关 |
| 政策性搬迁 | 254,504.19 | 与资产相关 |
备考合并财务报表附注 第72页
| 补助项目 | 本期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 稳岗补贴 | 214,764.32 | 与收益相关 |
| 个税手续费返还 | 187,082.46 | 与收益相关 |
| 见习补贴 | 129,238.50 | 与收益相关 |
| 面向第三方医疗器械产业供应链第三方协同服务平台 | 127,047.48 | 与资产相关 |
| 清洗行业HCFC-141b示范项目 | 108,157.48 | 与资产相关 |
| 温州市省级隐形冠军培育企业奖励 | 100,000.00 | 与收益相关 |
| 温州市引导有条件企业持续生产奖补 | 100,000.00 | 与收益相关 |
| 就业补贴 | 91,036.09 | 与收益相关 |
| 两化融合技改项目 | 84,725.76 | 与资产相关 |
| 浙江康德莱医疗器械股份有限公司医用穿刺器械智能车间转换项目 | 50,570.40 | 与资产相关 |
| 康莱德医疗花色针制造自动化生产线技术改造项目 | 50,112.22 | 与资产相关 |
| 固定资产改造专项资金项目-万级净化车间 | 39,999.96 | 与资产相关 |
| 专利资助 | 27,440.00 | 与收益相关 |
| 温州市无废城市细胞建设项目奖励 | 20,000.00 | 与收益相关 |
| 两化融合技改（金蝶软件）项目补助基金 | 16,002.98 | 与资产相关 |
| 其他 | 58,101.71 | 与收益相关 |
| 合计 | 15,077,560.19 |
(四十四) 投资收益
| 项目 | 本期金额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 35,448,687.20 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 2,861,351.64 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | |
| 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 | 196,468.22 |
| 其他 | |
| 合计 | 38,506,507.06 |
(四十五) 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期金额 |
| 交易性金融资产 | -2,338,213.92 |
备考合并财务报表附注 第73页
(四十六) 信用减值损失
| 项目 | 本期金额 |
| 应收账款坏账损失 | -4,863,904.63 |
| 其他应收款坏账损失 | -2,101,014.97 |
| 合计 | -6,964,919.60 |
(四十七) 资产减值损失
| 项目 | 本期金额 |
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -3,316,634.25 |
(四十八) 资产处置收益
| 项目 | 本期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | -138,124.80 | -138,124.80 |
(四十九) 营业外收入
| 项目 | 本期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置利得 | 91,571.91 | 91,571.91 |
| 其中：固定资产处置利得 | 91,571.91 | 91,571.91 |
| 地方奖励、扶持资金 | 3,278,151.00 | 3,278,151.00 |
| 不需要支付的应付款项 | 64,775.60 | 64,775.60 |
| 其他 | 11,960.25 | 11,960.25 |
| 合计 | 3,446,458.76 | 3,446,458.76 |
(五十) 营业外支出
| 项目 | 本期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 2,114,015.11 | 2,114,015.11 |
| 其中：固定资产报废损失 | 2,114,015.11 | 2,114,015.11 |
| 对外捐赠 | 870,100.40 | 870,100.40 |
| 罚款支出、滞纳金 | 16,684.78 | 16,684.78 |
| 其他 | 40,200.37 | 40,200.37 |
| 合计 | 3,041,000.66 | 3,041,000.66 |
备考合并财务报表附注 第74页
(五十一) 所得税费用
1、 所得税费用表
| 项目 | 本期金额 |
| 当期所得税费用 | 47,785,522.75 |
| 递延所得税费用 | -3,884,470.16 |
| 合计 | 43,901,052.59 |
2、 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期金额 |
| 利润总额 | 366,020,998.74 |
| 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 | 54,903,149.81 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 8,787,807.27 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -1,653,265.77 |
| 非应税收入的影响 | -3,433,881.77 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 4,956,739.66 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -60,238.55 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | -8,459,453.46 |
| 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 | -381,641.58 |
| 加计扣除费用的影响 | -10,758,163.02 |
| 所得税费用 | 43,901,052.59 |
(五十二) 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 6,945,983.60 | 质押 |
| 应收账款 | 87,156,266.31 | 质押 |
| 固定资产 | 369,699,401.44 | 抵押 |
| 无形资产 | 58,725,447.55 | 抵押 |
| 投资性房地产 | 33,817.62 | 抵押 |
| 合计 | 522,560,916.52 |
(五十三) 外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 57,328,393.44 |
备考合并财务报表附注 第75页
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 其中：美元 | 8,407,745.37 | 6.38 | 53,605,262.15 |
| 欧元 | 165,225.08 | 7.22 | 1,192,875.51 |
| 英镑 | 293,997.00 | 8.61 | 2,530,255.78 |
| 应收账款 | 108,001,728.25 | ||
| 其中：美元 | 16,939,587.53 | 6.38 | 108,001,728.25 |
| 应付账款 | 175,014.75 | ||
| 其中：美元 | 27,450.28 | 6.38 | 175,014.75 |
| 其他应付款 | 1,356,071.54 | ||
| 其中：美元 | 212,715.08 | 6.38 | 1,356,071.54 |
备考合并财务报表附注 第76页
(五十四) 套期
现金流量套期
| 本期用作确认套期无效部分基础的被套期项目公允价值变动 | 现金流量套期储备 | 套期工具的名义金额 | 套期工具的账面价值 | 包含套期工具的资产负债表列示项目 | 本期用作确认套期无效部分基础的套期工具公允价值变动 | 计入其他综合收益的套期工具的公允价值变动 | 计入当期损益的套期无效部分 | 包含已确认的套期无效部分的利润表列示项目 | 从现金流量套期储备重分类至当期损益的金额 | 包含重分类调整的利润表列示项目 | ||
| 资产 | 负债 | |||||||||||
| 商品价格风险 | ||||||||||||
| —预期销售 | 764,320.00 | 899,200.00 | 衍生金融资产 | 899,200.00 | ||||||||
| —终止的套期（预期销售） | 3,929,125.00 | 财务费用 | ||||||||||
备考合并财务报表附注 第77页
(五十五) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助
| 种类 | 金额 | 资产负债表列报项目 | 本期计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 |
| 固定资产改造专项资金项目-万级净化车间 | 800,000.00 | 递延收益 | 39,999.96 | 其他收益 |
| 面向第三方医疗器械产业供应链第三方协同服务平台 | 1,270,474.72 | 递延收益 | 127,047.48 | 其他收益 |
| 医用穿刺器产业化关键技术研究 | 680,000.00 | 递延收益 | 228,661.97 | 其他收益 |
| 清洗行业HCFC-141b淘汰项目 | 946,400.00 | 递延收益 | 67,279.68 | 其他收益 |
| 清洗行业HCFC-141b示范项目 | 1,876,507.73 | 递延收益 | 108,157.48 | 其他收益 |
| 清洗行业HCFC-141b淘汰项目 | 3,696,420.00 | 递延收益 | 268,914.24 | 其他收益 |
| 两化融合技改项目 | 826,076.00 | 递延收益 | 84,725.76 | 其他收益 |
| 年产1.8亿支医用无菌耗材项目技改项目 | 4,000,000.00 | 递延收益 | 455,523.75 | 其他收益 |
| 康莱德医疗花色针制造自动化生产线技术改造项目 | 5,868,053.01 | 递延收益 | 50,112.22 | 其他收益 |
| 两化融合技改（金蝶软件）项目补助基金 | 888,165.00 | 递延收益 | 16,002.98 | 其他收益 |
| 浙江康德莱医疗器械股份有限公司医用穿刺器械智能车间转换项目 | 3,000,000.00 | 递延收益 | 50,570.40 | 其他收益 |
| 2020年南宁市技术改造项目资金 | 779,400.00 | 递延收益 | ||
| 政策性搬迁 | 4,682,524.83 | 递延收益 | 254,504.19 | 其他收益 |
| 合计 | 29,314,021.29 | 1,751,500.11 |
2、 与收益相关的政府补助
| 种类 | 金额 | 本期计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 |
备考合并财务报表附注 第78页
| 种类 | 金额 | 本期计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 |
| 上海市防疫重点企业贷款贴息 | 1,588,125.00 | 227,500.00 | 财务费用 |
| 浙江省防疫重点企业贷款贴息 | 371,300.00 | 61,883.33 | 财务费用 |
| 清洗行业HCFC-141b淘汰项目 | 538,187.73 | 538,187.73 | 其他收益 |
| 医用穿刺器产业化关键技术研究 | 136,410.27 | 136,410.27 | 其他收益 |
| 增资扩产奖励 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 | 其他收益 |
| 企业研发费用补贴 | 2,798,554.00 | 2,798,554.00 | 其他收益 |
| 温州市“一区一廊”创新型领军（瞪羚）企业培育奖励 | 1,925,245.00 | 1,925,245.00 | 其他收益 |
| 龙湾区工业企业税收首超奖励 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 其他收益 |
| 稳岗补贴 | 214,764.32 | 214,764.32 | 其他收益 |
| 个税手续费返还 | 187,082.46 | 187,082.46 | 其他收益 |
| 见习补贴 | 129,238.50 | 129,238.50 | 其他收益 |
| 温州市省级隐形冠军培育企业奖励 | 100,000.00 | 100,000.00 | 其他收益 |
| 温州市引导有条件企业持续生产奖补 | 100,000.00 | 100,000.00 | 其他收益 |
| 就业补贴 | 91,036.09 | 91,036.09 | 其他收益 |
| 专利资助 | 27,440.00 | 27,440.00 | 其他收益 |
| 温州市无废城市细胞建设项目奖励 | 20,000.00 | 20,000.00 | 其他收益 |
| 其他 | 58,101.71 | 58,101.71 | 其他收益 |
| 合计 | 15,285,485.08 | 13,615,443.41 |
(五十六) 租赁
1、 作为承租人
| 项目 | 本期金额 |
| 租赁负债的利息费用 | 976,367.57 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 | 1,489,004.73 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 15,440,321.19 |
备考合并财务报表附注 第79页
本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：
| 剩余租赁期 | 未折现租赁付款额 |
| 1年以内 | 9,596,555.47 |
| 1至2年 | 3,397,363.81 |
| 2至3年 | 2,159,605.85 |
| 3年以上 | 1,055,235.88 |
| 合计 | 16,208,761.01 |
2、 作为出租人
经营租赁
| 本期金额 | |
| 经营租赁收入 | 232,644.76 |
备考合并财务报表附注 第80页
七、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例（%） | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
| 广西北仑河医科工业集团有限公司（以下简称“北仑河医科”） | 2021年12月31日 | 20,910,000.00 | 51.00 | 购买 | 2021年12月31日 | 完成工商变更 |
备考合并财务报表附注 第81页
2、 合并成本及商誉
| 项目 | 北仑河医科 |
| 合并成本 | |
| —现金 | 20,910,000.00 |
| 合并成本合计 | 20,910,000.00 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 20,910,000.00 |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 |
3、 被购买方于购买日可辨认资产、负债
| 项目 | 北仑河医科 | |
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产： | 48,889,199.25 | 47,627,551.56 |
| 货币资金 | 5,211,440.39 | 5,211,440.39 |
| 应收款项 | 3,082,325.22 | 3,082,325.22 |
| 存货 | 10,841,290.59 | 10,841,290.59 |
| 固定资产 | 11,654,291.97 | 10,531,623.28 |
| 无形资产 | 4,910,518.36 | 4,771,539.36 |
| 其他资产 | 13,189,332.72 | 13,189,332.72 |
| 负债： | 27,979,199.25 | 28,875,093.25 |
| 借款 | 11,200,000.00 | 11,200,000.00 |
| 应付款项 | 9,548,907.55 | 9,548,907.55 |
| 递延所得税负债 | 613,565.38 | 424,318.23 |
| 其他负债 | 6,616,726.32 | 7,701,867.47 |
| 净资产 | 20,910,000.00 | 18,752,458.31 |
| 减：少数股东权益 | ||
| 取得的净资产 | 20,910,000.00 | 18,752,458.31 |
以北仑河医科2021年10月31日的净资产账面价值为基础，参照经北京卓信大华资产评估有限公司出具的“卓信大华评报字（2021）第8737号评估报告”评估结果，对主要资产价值变动情况进行调整，确认相关可辨认资产、负债公允价值。
备考合并财务报表附注 第82页
(二) 处置子公司
单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
| 子公司名称 | 股权处置价款 | 股权处置比例（%） | 股权处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的确定依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 | 丧失控制权之日剩余股权的比例 | 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额 |
| 北京康百世医疗科技有限公司 | 7,500,000.00 | 50.98 | 转让 | 2021年4月 | 完成工商变更 | 7,101,545.51 | ||||||
| 四川康德莱医疗科技有限公司 | 10,710,000.00 | 51.00 | 转让 | 2021年6月 | 完成工商变更 | 8,247,102.85 |
备考合并财务报表附注 第83页
八、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
| 子公司名称 | 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 浙江康德莱医疗器械股份有限公司 | 温州市 | 温州市 | 医械制造 | 98.47 | 1.53 | 设立 |
| 温州康德莱医疗器械有限公司 | 温州市 | 温州市 | 医械销售 | 98.47 | 1.53 | 设立 |
| 温州康德莱科技有限公司 | 温州市 | 温州市 | 医械制造 | 65.98 | 1.02 | 设立 |
| 上海康德莱企业发展集团医疗投资有限公司 | 上海市 | 上海市 | 医疗投资 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 湖南康德莱医疗器械有限责任公司 | 长沙市 | 长沙市 | 医械销售 | 51.00 | 设立 | |
| 上海康德莱制管有限公司 | 上海市 | 上海市 | 医械制造 | 63.65 | 设立 | |
| 上海康德莱国际商贸有限公司 | 上海市 | 上海市 | 医械销售 | 100.00 | 设立 | |
| 广东康德莱医疗器械集团有限公司 | 珠海市 | 珠海市 | 医械制造 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 广东康德莱医疗器械产业服务有限公司 | 广州市 | 广州市 | 医械销售 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 广东康德莱医疗供应链管理有限公司 | 珠海市 | 珠海市 | 医械销售 | 100.00 | 设立 | |
| 肇庆康德莱医疗供应链有限公司 | 肇庆市 | 肇庆市 | 医械销售 | 51.00 | 设立 | |
| 上海康德莱进出口贸易有限公司 | 上海市 | 上海市 | 医械销售 | 100.00 | 设立 | |
| 广西瓯文医疗科技集团有限公司 | 南宁市 | 南宁市 | 医械销售 | 51.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 广西瓯文三高健康服务连锁有限公司 | 南宁市 | 南宁市 | 医械销售 | 51.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 广西瓯宁医疗科技有限公司 | 南宁市 | 南宁市 | 医械销售 | 51.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 广西盛年医疗科技有限公司 | 南宁市 | 南宁市 | 医械销售 | 51.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 海南瓯文医疗科技有限公司 | 海口市 | 海口市 | 医械销售 | 51.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 桂林瓯文医疗科技有限公司 | 桂林市 | 桂林市 | 医械销售 | 51.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 玉林瓯文医疗科技有限公司 | 玉林市 | 玉林市 | 医械销售 | 51.00 | 非同一控制下 | |
备考合并财务报表附注 第84页
| 子公司名称 | 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 企业合并 | ||||||
| 贵港瓯文医疗科技有限公司 | 贵港市 | 贵港市 | 医械销售 | 51.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 南宁瓯文医疗器械维修有限公司 | 南宁市 | 南宁市 | 医械销售 | 51.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 柳州瓯文医疗科技有限公司 | 柳州市 | 柳州市 | 医械销售 | 51.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 瓯文医疗科技（上海）有限公司 | 上海市 | 上海市 | 医械销售 | 51.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 广西德莱信息技术有限公司 | 南宁市 | 南宁市 | 医械销售 | 51.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 南宁瓯文物流有限公司 | 南宁市 | 南宁市 | 医械销售 | 51.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 百色瓯文医疗科技有限公司 | 百色市 | 百色市 | 医械销售 | 51.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 广西北海瓯文医疗科技有限公司 | 北海市 | 北海市 | 医械销售 | 51.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 崇左瓯文医疗设备有限公司 | 崇左市 | 崇左市 | 医械销售 | 51.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 广西驰远医疗科技有限公司 | 南宁市 | 南宁市 | 医械销售 | 51.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 广西健立特医疗科技有限公司 | 南宁市 | 南宁市 | 医械销售 | 51.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 广西瓯文医学诊断有限公司 | 南宁市 | 南宁市 | 医械销售 | 51.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 广西瓯文企业管理有限公司 | 南宁市 | 南宁市 | 医械销售 | 51.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 广西赞文医疗科技有限公司 | 钦州市 | 钦州市 | 医械销售 | 26.01 | 非同一控制下企业合并 | |
| 广西北仑河医科工业集团有限公司 | 南宁市 | 南宁市 | 医械制造 | 51.00 | 非同一控制下企业合并 | |
备考合并财务报表附注 第85页
| 子公司名称 | 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 广西北仑河医疗卫生材料有限公司 | 南宁市 | 南宁市 | 医械制造 | 51.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| KDL MEDICAL LIMITED | 伦敦 | 英国 | 医械销售 | 100.00 | 设立 | |
2、 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 广西瓯文医疗科技集团有限公司 | 49% | 23,304,130.80 | 206,122,781.83 |
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 期末余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 广西瓯文医疗科技集团有限公司 | 730,824,536.35 | 204,401,570.59 | 935,226,106.94 | 491,381,720.79 | 28,425,866.98 | 519,807,587.77 |
| 子公司名称 | 本期金额 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 广西瓯文医疗科技集团有限公司 | 920,917,375.23 | 48,656,182.57 | 54,623,774.57 | 20,098,074.63 |
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 上海康德莱医疗器械股份有限公司 | 上海市 | 上海市 | 医械制造 | 25.82 | 权益法 | |
2、 重要联营企业的主要财务信息
| 项目 | 期末余额/本期金额 |
| 康德莱医械 | |
| 流动资产 | 859,280,164.71 |
备考合并财务报表附注 第86页
| 项目 | 期末余额/本期金额 |
| 康德莱医械 | |
| 非流动资产 | 747,538,035.40 |
| 资产合计 | 1,606,818,200.11 |
| 流动负债 | 148,205,348.96 |
| 非流动负债 | 30,787,051.46 |
| 负债合计 | 178,992,400.42 |
| 少数股东权益 | 37,970,810.34 |
| 归属于母公司股东权益 | 1,389,854,989.35 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 358,827,201.73 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 358,827,201.73 |
| 营业收入 | 467,321,374.97 |
| 净利润 | 132,920,751.84 |
| 终止经营的净利润 | |
| 其他综合收益 | -531,415.09 |
| 综合收益总额 | 132,389,336.75 |
| 本期收到的来自联营企业的股利 |
3、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 项目 | 期末余额/本期金额 |
| 联营企业： | |
| 投资账面价值合计 | 361,587,551.89 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | |
| —净利润 | 35,448,687.20 |
| —其他综合收益 | |
| —综合收益总额 | 35,448,687.20 |
九、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险和利率风险等）。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司财务管理中心设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过公司财务管理中心递交的报告来审查已执行
备考合并财务报表附注 第87页
程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计相关部门也会制定审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。本公司的主要金融工具包括股权投资、金融借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注“六、合并财务报表项目注释”相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
本公司管理层制定的风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响，由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。公司风险管理目标和政策：
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使公司股东利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。期末，本公司主要面临的信用风险是销售业务赊销导致的客户未能按照合同履约而导致本公司金融资产产生的损失。为降低信用风险，公司已制定了相应制度，确定销售部门专门负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。在签订新合同之前，该部门会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司按照客户预计年度销售额标准对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用风险特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
备考合并财务报表附注 第88页
本公司除现金以外的货币资金均存放在信用评级较高的商业银行，因此流动资金的信用风险较低。
(二) 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务管理中心统一控制。财务管理中心定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议，同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，降低流动性风险。财务管理中心还通过监控现金余额以及对未来12个月现金流量进行滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
| 项目 | 期末余额 | ||||
| 3个月以内 | 3至6个月 | 7个月至1年 | 1年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 211,360,000.00 | 136,000,000.00 | 281,990,000.00 | 629,350,000.00 | |
| 应付票据 | 30,878,288.91 | 58,523,558.22 | 89,401,847.13 | ||
| 应付账款 | 192,362,751.43 | 17,335,045.77 | 42,247,372.63 | 3,572,898.47 | 255,518,068.30 |
| 应付利息 | 1,068,587.30 | 1,068,587.30 | |||
| 其他应付款 | 76,604,721.79 | 15,800,334.36 | 3,598,314.18 | 15,951,347.51 | 111,954,717.84 |
| 一年内到期的非流动负债 | 4,634,621.28 | 2,893,766.26 | 5,401,070.03 | 12,929,457.57 | |
| 长期借款 | 2,000,000.00 | 33,670,000.00 | 35,670,000.00 | ||
| 长期应付款 | 17,580,000.00 | 17,568,000.00 | 35,148,000.00 | ||
| 租赁负债 | 6,261,886.75 | 6,261,886.75 | |||
| 合计 | 516,908,970.71 | 248,132,704.61 | 335,236,756.84 | 77,024,132.73 | 1,177,302,564.89 |
(三) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险等。
1、 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。
备考合并财务报表附注 第89页
于2021年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加51,708.33元（2020年12月31日：53,053.48元）。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
2、 汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的政策，通过签署远期结售汇合约、开展外汇期权及期权组合交易业务锁定远期汇率的方式以达到规避外汇风险的目的，此外还通过持有外币金融资产、合理选择外币金融资产的结售汇的时间等方法来有效规避外汇风险。本公司面临的外汇风险主要来源于以美元、欧元、港币计价的金融资产和金融负债，报告期末，除下表所述资产及负债的美元、欧元、港币余额外，本公司的其他资产及负债均为人民币余额。上述表内已确认的外币金融资产和金融负债以及表内尚未确认的未来外币收入结算款产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。本公司外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
| 项目 | 期末余额 | |||
| 美元 | 欧元 | 英镑 | 合计 | |
| 货币资金 | 53,605,262.15 | 1,192,875.51 | 2,530,255.78 | 57,328,393.44 |
| 应收账款 | 108,001,728.25 | 108,001,728.25 | ||
| 应付账款 | 175,014.75 | 175,014.75 | ||
| 其他应付款 | 1,356,071.54 | 1,356,071.54 | ||
| 合计 | 163,138,076.69 | 1,192,875.51 | 2,530,255.78 | 166,861,207.98 |
于2021年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值3%，则公司将增加或减少净利润17,734,716.69元（2022年营业收入预计规模按照2021年度实际规模进行测算）。管理层认为3%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
十、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
备考合并财务报表附注 第90页
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| ◆交易性金融资产 | 5,591,645.27 | 5,591,645.27 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 5,591,645.27 | 5,591,645.27 | ||
| （1）分期付款形成的交易性金融资产 | 5,591,645.27 | 5,591,645.27 | ||
| ◆应收款项融资 | 9,217,044.87 | 9,217,044.87 | ||
| ◆其他权益工具投资 | 2,160,000.00 | 9,487,957.00 | 11,647,957.00 | |
| ◆其他非流动金融资产 | 899,200.00 | 899,200.00 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 899,200.00 | 899,200.00 | ||
| （1）衍生金融资产 | 899,200.00 | 899,200.00 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 3,059,200.00 | 24,296,647.14 | 27,355,847.14 | |
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于因分期付款形成的交易性金融资产，本公司以银行同期贷款利率作为折现利率，将折现后的金额作为公允价值；对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值；对于不在活跃市场交易的权益工具投资，以协议价格作为公允价值的参考依据。
十一、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 上海康德莱控股集团有限公司 | 上海市 | 实业投资 | 23000万元 | 39.74 | 39.74 |
本公司最终控制方是：张宪淼先生、郑爱平女士及张伟先生。
备考合并财务报表附注 第91页
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 南昌康德莱医疗科技有限公司 | 联营企业 |
| 上海康德莱医疗器械股份有限公司 | 联营企业 |
(四) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 上海康德莱健康管理有限公司 | 与本公司受同一母公司控制的其他企业 |
| 珠海康德莱医疗产业投资有限公司 | 与本公司受同一母公司控制的其他企业 |
| 珠海共生医疗产业服务有限公司 | 与本公司受同一母公司控制的其他企业 |
| 温州海尔斯投资有限公司 | 同受最终控制人控制的其他企业 |
| 上海康德莱医疗器械自动化研究所有限公司 | 联营企业的子公司 |
| 珠海德瑞医疗器械有限公司 | 联营企业的子公司 |
| 上海璞霖医疗器械有限公司 | 联营企业的子公司 |
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 |
| 珠海共生医疗产业服务有限公司 | 水电费 | 294,696.95 |
| 珠海共生医疗产业服务有限公司 | 物业、网络费 | 126,264.80 |
| 珠海共生医疗产业服务有限公司 | 污水处理费 | 18,000.00 |
| 上海康德莱医疗器械股份有限公司 | 商品采购 | 2,547,453.99 |
| 上海康德莱医疗器械自动化研究所有限公司 | 商品采购 | 4,746,985.00 |
| 上海璞霖医疗器械有限公司 | 商品采购 | 111,769.89 |
备考合并财务报表附注 第92页
出售商品/提供劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 |
| 南昌康德莱医疗科技有限公司 | 商品销售 | 22,142,966.53 |
| 珠海共生医疗产业服务有限公司 | 水电费 | 729,642.58 |
| 上海康德莱医疗器械股份有限公司 | 商品销售 | 498,544.86 |
| 上海康德莱医疗器械自动化研究所有限公司 | 商品销售 | 68,141.60 |
| 珠海德瑞医疗器械有限公司 | 商品销售 | 165,594.82 |
2、 关联租赁情况
本公司作为出租方：
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 |
| 温州海尔斯投资有限公司 | 房屋 | 4,353.21 |
本公司作为承租方：
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期金额 | |||
| 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 支付的租金 | 增加的使用权资产 | 承担的租赁负债利息支出 | ||
| 上海康德莱健康管理有限公司 | 房屋建筑物 | 254,400.00 | 254,400.00 | ||
| 珠海康德莱医疗产业投资有限公司 | 房屋建筑物 | 2,775,149.52 | 795,364.74 | 160,582.15 | |
3、 关键管理人员薪酬
单位：万元
| 项目 | 本期金额 |
| 关键管理人员薪酬 | 584.01 |
| 关键管理人员人数 | 7人 |
备考合并财务报表附注 第93页
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | |
| 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||
| 南昌康德莱医疗科技有限公司 | 3,321,366.94 | 99,641.01 | |
| 上海康德莱医疗器械股份有限公司 | 4,906.00 | ||
| 预付款项 | |||
| 上海璞霖医疗器械有限公司 | 7,500.00 | ||
| 其他应收款 | |||
| 珠海共生医疗产业服务有限公司 | 63,232.31 | 52,662.82 | |
| 珠海德瑞医疗器械有限公司 | 131,846.44 | ||
2、 应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 |
| 应付账款 | ||
| 上海康德莱医疗器械股份有限公司 | 832,429.76 | |
| 上海康德莱医疗器械自动化研究所有限公司 | 73,026.00 | |
| 其他应付款 | ||
| 珠海德瑞医疗器械有限公司 | 86,800.00 |
十二、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额：本期无新增授予的权益工具。公司本期行权的各项权益工具总额：154.50万股。公司本期失效的各项权益工具总额：4万股。公司期末不存在发行在外的股份期权。公司期末不存在其他权益工具。股份支付总体说明：
（1）2020年3月30日，根据第四届董事会第三会议决议和第四次监事会第二次会议决议；以及2020年4月20日召开的2019年年度股东大会决议，公司实施限制性股票激励计划。本激励计划首次授予的激励对象共计91人，包括公司（含子公司，下同）董事、高级管理人员、核心管理人员、中层管理人员、核心技术（业务）人员及其他骨干员工。
备考合并财务报表附注 第94页
本激励计划拟授予激励对象的限制性股票数量为575.722万股，公司股本总额的
1.30%。其中，首次授予限制性股票523.000万股，公司股本总额的1.18%，占激励计划拟授予限制性股票总数的90.84%；预留52.722万股，占公司股本总额的0.12%，预留部分占激励计划拟授予限制性股票总数的9.16%。本激励计划首次授予的限制性股票在授予日起满12个月后分三期解除限售，每期解除限售的比例分别为30%、30%、40%；预留的限制性股票在授予日起满12个月后分两期解除限售，每期解除限售的比例各为50%。
（2）2020年5月22日，根据公司第四届董事会第五次会议决议，首次授予激励对象人数：由91人调整为90人；限制性股票数量575.722万股保持不变，其中首次授予部分的限制性股票数量由523.000万股调整为519.000万股，预留部分限制性股票数量由52.722万股调整为56.722万股。
（3）2021年3月29日，根据公司第四届董事会第十二次会议议和第四届监事会第七次会议决议，取消授予限制性股票激励计划预留限制性股票56.722万股。
（4）2021年4月27日，根据公司第四届董事会第十三次会议和第四届监事会第八次会议，限制性股票激励计划首次授予限制性股票第一个解除限售期解除限售条件已经成就，本次限制性股票解除限售条件的数量为154.50万股，共89名激励对象符合解除限售条件。公司2020年限制性股票激励计划首次授予的激励对象邵旭静因个人原因离职，不再具备限制性股票激励对象资格，其已获授但尚未解除限售的限制性股票40,000股不得解除限售，由公司以授予价格3.65元/股进行回购注销。
（5）2021年5月28日，154.50万股解锁的限制性股票上市流通，当日本公司股票收盘价26.80元/股。
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法：本次限制性股票的授予价格确定为不低于回购均价7.30元/股的50%，为3.65元/股。对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：以实际行权数量确定。本期估计与上期估计有重大差异的原因：无。以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：38,167,937.50元。本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：20,684,125.00元。其他说明：
（1）有关2020年首次授予的情况
公司于2020年5月22日召开第四届董事会第五次会议，审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，公司董事会认为公司2020年限制性股票激励计划的授予条件已经成就，同意确定2020年5月22日为首次授予日，向90名激励对象授予519.00万股限制性股票。
备考合并财务报表附注 第95页
（2）限制性股票授予日公允价值的确定
根据《企业会计准则第11号——股份支付》和《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定，限制性股票的单位成本=限制性股票的公允价值－授予价格，其中，限制性股票的公允价值为授予日收盘价。
（3）限制性股票分期确认费用的金额
根据《企业会计准则第11号——股份支付》的规定，公司本次激励计划限制性股票的授予对公司相关年度的财务状况和经营成果将产生一定的影响。在2020年至2023年将按照各期限制性股票的解锁比例和授予日限制性股票的公允价值总额分期确认限制性股票激励成本。其中：2021年确认的股权激励费用为20,684,125.00元，计入资本公积-其他资本公积金额为20,684,125.00元。截至2021年12月31日，股份支付累计计入资本公积金额包含未来可抵扣的暂时性超过等待期内确认的成本费用部分形成的递延所得税资产。
(三) 以现金结算的股份支付情况
无
(四) 股份支付的修改、终止情况
无
备考合并财务报表附注 第96页
十三、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺期末存在的抵押、质押事项的资产情况
| 抵押/质押权人 | 借款金额 | 相关权证号 | 抵押物座落地 | 资产类型 | 抵押面积（㎡）/质押数量 | 账面净值 |
| 中国银行股份有限公司温州市瓯海区支行 | 82,500,000.00 | 浙2019温州市不动产权第0117330号 | 温州市龙湾滨海工业园区滨海五道758号 | 房屋建筑物 | 93,554.08 | 240,286,472.80 |
| 浙2019温州市不动产权第0117330号 | 温州市龙湾滨海工业园区滨海五道758号 | 土地使用权 | 48,137.05 | 28,725,069.43 | ||
| 浙2019温州市不动产权第0142946号 | 温州市龙湾滨海工业园区滨海五道758号 | 房屋建筑物 | 7,211.29 | 34,712,189.27 | ||
| 浙2019温州市不动产权第0142946号 | 温州市龙湾滨海工业园区滨海五道758号 | 土地使用权 | 8,202.57 | 4,849,772.69 | ||
| 浙2020温州市不动产权第0054748号 | 温州市滨海新区龙湾工业园（温州市滨海新区龙湾工业园E-05-01地块） | 土地使用权 | 22,152.13 | 19,858,422.00 | ||
| 中国农业银行股份有限公司珠海金湾支行 | 12,000,000.00 | 粤（2019）珠海市不动产权第0123566号 | 珠海市金湾区三灶镇机场东路228号A栋厂房 | 房屋建筑物 | 16,762.14 | 22,872,796.24 |
| 光大银行南宁市北湖支行 | 98,000,000.00 | 桂（2018）南宁市不动产权第0216025号、桂（2018）南宁市 | 南宁市邕宁区龙门路1号 | 房屋建筑物 | 32,529.57 | 64,060,709.95 |
备考合并财务报表附注 第97页
| 抵押/质押权人 | 借款金额 | 相关权证号 | 抵押物座落地 | 资产类型 | 抵押面积（㎡）/质押数量 | 账面净值 |
| 不动产权第0213048号、桂（2018）南宁市不动产权第0213048号 | ||||||
| 桂（2018）南宁市不动产权第0216025号、桂（2018）南宁市不动产权第0213048号、桂（2018）南宁市不动产权第0213048号 | 南宁市邕宁区龙门路1号 | 土地使用权 | 16,679.24 | 5,292,183.43 | ||
| 应收账款 | 72,536,295.07 | |||||
| 桂林银行股份有限公司南宁分行 | 15,000,000.00 | 应收账款 | 14,619,971.24 | |||
| 中国农业银行股份有限公司南宁邕宁支行 | 4,000,000.00 | 桂（2021）柳州市不动产权证明第00107472号 | 柳工大道1号柳工.颐华城4栋2-1 | 房屋建筑物 | 1,336.52 | 7,801,050.80 |
| 南宁联合创新融资担保有限公司（注） | 5,000,000.00 | 450111202200000000 | 股权 | 2641.8万股 |
注：借款银行为“中国光大银行股份有限公司南宁北湖支行”，出质人为“广西瓯文医疗科技集团有限公司”，质权人为“南宁联合创新融资担保有限公司”质押项目为广西北仑河医科工业集团有限公司股权。