上海复旦复华科技股份有限公司
2019年度财务报表出具保留意见审计报告的专项说明
关于对上海复旦复华科技股份有限公司2019年度财务报表
出具保留意见审计报告的专项说明
信会师报字[2022]第ZA15314号
上海复旦复华科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了上海复旦复华科技股份有限公司（以下简称“复旦复华”）2019年度的财务报表，包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表、2019年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表和相关财务报表附注，并于 2022 年 6月27日出具了信会师报字(2022)第ZA11818号保留意见审计报告。
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 14 号——非标准审计意见及其涉及事项的处理》（2020年修订）、《监管规则适用指引——审计类第1号》和《上海证券交易所股票上市规则》的相关要求，我们就有关事项说明如下：
一、审计报告中保留意见的内容
如审计报告中“形成保留意见的基础”部分所述：
2021年，复旦复华就复华园区海门园配套住宅项目（复华文苑）工程审价增量部分与工程承包单位签订了结算协议，据此调减复华文苑2018年度至2019年度期间的相关损益合计5,693.78万元，其中调减2019年度的相关损益5,065.22万元（参见财务报表附注十三、（1））。我们针对与复华文苑相关的2021年末未付工程款项实施了函证程序，未取得工程施工承包单位的回函，也未能实施其他替代程序。因此，我们无法就上述工程审价增量及未付款项的金额获取充分、适当的审计证据，也无法就上述2019年度调减的损益金额获取充分、适当的审计证据。
二、发表保留意见的理由和依据
根据《中国注册会计师审计准则第1502号——在审计报告中发表非无保留意见》第八条的规定，当存在下列情形之一时，注册会计师应当发表保留意见：（一）在获取充分、适当的审计证据后，注册会计师认为错报单独或汇总起来对财务报表影响重大，但不具有广泛性；
（二）注册会计师无法获取充分、适当的审计证据以作为形成审计意见的基础，但认为未发现的错报（如存在）对财务报表可能产生的影响重大，但不具有广泛性。
我们针对与复华文苑相关的未付工程款项实施了函证程序，未取得工程施工承包单位的回函，也未能实施其他替代程序。因此，我们无法就上述工程审价增量及未付款项的金额获取充分、适当的审计证据，也无法就上述2019年度调减的损益金额获取充分、适当的审计证据。
上述保留意见涉及事项对复旦复华2019年度财务报表不具有审计准则所述的广泛性影响，原因如下：
保留意见涉及事项仅与个别财务报表项目相关，不构成财务报表的主要组成部分，不会触发财务类强制退市、不影响复旦复华的持续经营或导致其他严重后果。因此，我们判断认为该事项对复旦复华2019年度财务报表可能产生的影响不具有广泛性。
三、保留意见涉及事项对报告期内复旦复华财务状况、经营成果和现金流量可能的影响金额，考虑影响金额后公司盈亏性质是否发生变化
截至本报告日未能就保留意见涉及事项获取充分、适当的审计证据，我们无法确定相关事项可能的影响金额，该相关事项不会导致复旦复华2019年度盈亏性质发生变化。
四、合并财务报表整体的重要性
我们在审计中使用的2019年度合并财务报表整体的重要性相关情况如下：
选取的基准：营业收入使用的百分比：0.5%选取依据：对于以营利为目的企业，收入是大多数财务报表使用者最为关注的财务指标，且选取较低百分比确认重要性水平。
计算结果：699.95万元上述基准及百分比较上年度未发生变化。
五、使用限制
本专项说明仅供复旦复华为披露2019年年度报告的目的使用，不得用作任何其他目的。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国·上海 二O二二年六月二十七日