德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）关于杭州萤石网络股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的财务报表及审计报告

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杭州萤石网络股份有限公司

财务报表及审计报告2021年度、2020年度及2019年度

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财务报表及审计报告2021年度、2020年度及2019年度

内容 页码

审计报告 1 - 5

合并及母公司资产负债表 6 - 9

合并及母公司利润表 10 - 11

合并及母公司现金流量表 12 - 13

合并及母公司所有者权益变动表 14 - 17

财务报表附注 18 - 125

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审计报告

德师报(审)字(22)第P02309号

(第1页，共5页)

杭州萤石网络股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了杭州萤石网络股份有限公司(以下简称“萤石网络”)的财务报表，包括2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日的合并及母公司资产负债表、2021年度、2020年度及2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了萤石网络2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度、2020年度及2019年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于萤石网络，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2021年度、2020年度及2019年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

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审计报告(续)

德师报(审)字(22)第P02309号

(第2页，共5页)

三、关键审计事项 - 续

收入确认

事项描述

如财务报表附注(三)、25“收入”及附注(五)、36“营业收入”所示，萤石网络的营业收入主要来源于智能家居产品的销售。于2021年度、2020年度及2019年度，萤石网络实现智能家居产品销售收入分别为人民币36.61亿元、人民币26.48亿元及人民币19.87亿元。由于报告期内营业收入金额重大且为关键业绩指标之一，而智能家居产品的销售是萤石网络营业收入的主要来源，因此我们将智能家居产品销售收入发生作为关键审计事项。

审计应对

针对上述销售收入，我们所执行的审计程序主要包括：

(1) 了解、评估并测试与产品销售收入相关的财务信息系统及业务信息系统的一般控制和应用控制；

(2) 了解并评价萤石网络与产品销售收入确认相关的关键内部控制的设计和执行，并测试其运行的有效性；

(3) 对主要客户进行背景调查，查阅与主要客户的销售合同条款，评价萤石网络的产品销售收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；

(4) 对报告期内的产品销售收入以及毛利情况实施分析程序，识别报告期内销售收入是否存在异常波动，询问管理层了解变动原因并评估合理性；

(5) 从报告期内记录的经销商、专业客户以及电商自营平台渠道客户中选取样本对其销售金额及往来款项余额实施函证程序，对于未回函的客户在报告期内的销售交易检查订单、发货记录以及收款记录以测试销售收入发生的真实性；

(6) 对于报告期内记录的线上B2C渠道销售收入，利用计算机辅助审计技术，将业务系统中提取的通过主要第三方支付平台收款的所有订单收款明细与我们独立从对应第三方支付平台下载的资金对账单流水逐一比对，以验证销售收入发生的真实性；以及

(7) 针对临近资产负债表日前确认的产品销售收入抽样核对至物流签收记录或结算记录或提单记录等支持性文件，以评估记录的产品销售收入是否确认在正确的期间。

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审计报告(续)

德师报(审)字(22)第P02309号

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三、关键审计事项 - 续

员工跟投创新业务股权激励计划的股份支付

事项描述

如财务报表附注(十一)所示，于2021年度及2020年度，萤石网络对于员工跟投创新业务股权激励计划分别确认股份支付费用人民币36,840,532.29元及人民币84,526,854.80元。在确定股份支付费用金额时，管理层需要选择适当的估值模型，估计关键参数(包括所投资的创新业务公司的预测期收入增长率、毛利率、折现率等)以及结合历史离职率等信息估计可达到行权条件的权益工具的数量。由于员工跟投创新业务股权激励费用对财务报表影响重大且涉及管理层重大估计和判断，萤石网络在估计过程中还利用了外部评估机构的工作。因此，我们将员工跟投创新业务股权激励计划的股份支付作为关键审计事项。

审计应对

针对上述股份支付事项，我们所执行的审计程序主要包括：

(1) 了解并评价与股份支付相关的关键内部控制的设计和执行，并测试其运行的有效性；

(2) 获取并检查员工跟投创新业务股权激励计划相关的文件，包括《核心员工跟投创新业务管理办法》及其实施细则及修订稿、有关审议跟投计划的董事会、股东大会和跟投执委会的会议文件及其他相关文件，检查股权激励计划的条款和可行权条件；

(3) 评估管理层聘用的外部评估机构的胜任能力及独立性，并在内部估值专家的协助下，对于授予激励对象的权益工具的公允价值执行了以下工作：

- 评估所采用的估值方法的合理性；- 结合员工跟投创新业务股权激励计划中涉及的创新业务公司的历史经营情况及未来经营计划，评估该些公司未来现金流预测中所使用的，包括预测期收入增长率及毛利率等在内的关键假设及参数的合理性；- 通过参考市场数据，评价采用的折现率参数的合理性；- 检查估值模型的计算准确性；

(4) 根据《核心员工跟投创新业务管理办法》及实施细则的条款以及结合员工参与跟投创新业务时间或入职时间，复核管理层确定的每位激励对象的等待期是否准确；

(5) 通过比较萤石网络历史离职率，评估管理层对可达到行权条件的权益工具数量的估计是否合理；

以及

(6) 获取管理层的股份支付费用计算表，选取样本检查激励对象参与跟投创新业务股权激励计划的委

托投资协议、转让协议、银行水单、入职/离职时间等信息，验证管理层股份支付计算表中使用的授予权益份额、授予时间及可行权条件，并检查股份支付费用计算表的计算准确性。

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审计报告(续)

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四、管理层和治理层对财务报表的责任

萤石网络管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估萤石网络的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算萤石网络、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督萤石网络的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对萤石网络持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致萤石网络不能持续经营。

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审计报告(续)

德师报(审)字(22)第P02309号

(第5页，共5页)

五、注册会计师对财务报表审计的责任 - 续

(5) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(6) 就萤石网络中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对2021年度、2020年度及2019年度财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：

(项目合伙人)中国?上海

中国注册会计师：

2022年4月17日

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2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日

合并资产负债表

单位：人民币元

杭州萤石网络股份有限公司

项目

项目	附注	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
流动资产：
货币资金	(五)1	1,232,086,279.23	1,014,886,904.50	1,327,421,591.11
交易性金融资产	(五)2	-	650,595.42	2,066,299.48
应收票据	(五)3	4,373,000.00	8,880,365.00	11,688,690.88
应收账款	(五)4	756,849,820.54	612,110,210.13	427,517,170.62
应收款项融资	(五)5	6,756,338.29	6,370,725.00	900,000.00
预付款项	(五)6	21,885,904.38	15,407,182.59	11,808,002.62
其他应收款	(五)7	7,823,656.05	1,209,779.52	3,687,664.14
存货	(五)8	1,021,190,876.36	593,236,714.46	433,478,280.27
一年内到期的非流动资产	(五)9	8,237,564.01	1,917,750.00	3,093,900.00
其他流动资产	(五)10	15,108,421.28	39,730,465.52	32,748,170.72
流动资产合计		3,074,311,860.14	2,294,400,692.14	2,254,409,769.84
非流动资产：
长期应收款	(五)11	18,888,768.64	508,628.19	2,009,008.05
固定资产	(五)12	152,331,465.89	52,303,999.70	42,106,240.71
在建工程	(五)13	107,007,510.62	2,557,011.30	168,067.33
使用权资产	(五)14	77,679,691.71
无形资产	(五)15	26,815,040.67	26,620,536.86	437,460.90
长期待摊费用		4,819,308.82	51,371.81	217,691.95
递延所得税资产	(五)16	64,180,483.52	19,819,309.38	33,074,270.46
其他非流动资产	(五)17	205,403,017.77	423,717.00	6,411.04
非流动资产合计		657,125,287.64	102,284,574.24	78,019,150.44
资产总计		3,731,437,147.78	2,396,685,266.38	2,332,428,920.28

第6页至第125页的财务报表由下列负责人签署：

____________________ _____________________ _____________________法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人

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2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日

合并资产负债表 - 续

单位：人民币元

杭州萤石网络股份有限公司

项目

项目	附注	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
流动负债：
短期借款	(五)18	350,359,180.56	-	-
应付票据	(五)19	317,834,968.50	81,086,204.66	-
应付账款	(五)20	743,766,658.34	920,939,897.85	1,437,503,706.43
预收款项	(五)21	-	-	35,152,523.35
合同负债	(五)22	263,446,459.67	228,219,728.87
应付职工薪酬	(五)23	215,743,374.09	151,307,613.69	110,560,570.36
应交税费	(五)24	77,106,320.70	21,698,204.90	19,145,460.58
其他应付款	(五)25	70,627,528.22	44,286,076.70	94,850,246.86
一年内到期的非流动负债	(五)26	31,905,123.67	-	-
流动负债合计		2,070,789,613.75	1,447,537,726.67	1,697,212,507.58
非流动负债：
租赁负债	(五)27	51,924,856.42
长期应付款	(五)28	-	8,000,000.00	8,000,000.00
预计负债	(五)29	8,224,603.23	8,080,853.09	6,112,238.52
递延收益	(五)30	167,788,820.36	407,750.00	136,750,535.27
递延所得税负债	(五)16	815,027.83	1,191,275.86	1,631,836.73
其他非流动负债		22,739,796.75	21,605,986.13	-
非流动负债合计		251,493,104.59	39,285,865.08	152,494,610.52
负债合计		2,322,282,718.34	1,486,823,591.75	1,849,707,118.10
所有者权益：
股本/实收资本	(五)31	450,000,000.00	100,000,000.00	99,604,990.00
资本公积	(五)32	325,121,006.31	242,801,217.93	47,733,466.73
其他综合收益	(五)33	4,081,798.27	2,894,565.90	(2,573,058.51)
盈余公积	(五)34	20,385,501.31	32,043,601.66	13,998,238.95
未分配利润	(五)35	609,566,123.55	532,122,289.14	323,958,165.01
归属于母公司所有者权益合计		1,409,154,429.44	909,861,674.63	482,721,802.18
所有者权益合计		1,409,154,429.44	909,861,674.63	482,721,802.18
负债及所有者权益合计		3,731,437,147.78	2,396,685,266.38	2,332,428,920.28

附注为财务报表的组成部分

第6页至第125页的财务报表由下列负责人签署：

____________________ _____________________ _____________________法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人

第8页3-2-1-11

2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日

母公司资产负债表

单位：人民币元

杭州萤石网络股份有限公司

项目

项目	附注	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
流动资产：
货币资金		1,223,080,718.90	1,012,568,355.69	1,324,086,570.87
交易性金融资产		-	650,595.42	2,066,299.48
应收票据		4,373,000.00	8,880,365.00	11,278,333.68
应收账款	(十五)1	782,492,118.55	743,550,130.37	250,357,937.38
应收款项融资		6,756,338.29	6,370,725.00	900,000.00
预付款项		15,675,534.46	8,936,226.04	10,450,978.60
其他应收款	(十五)2	238,832,232.94	75,638,216.77	231,056,047.92
存货		974,781,994.43	587,437,102.52	435,147,703.71
一年内到期的非流动资产		2,739,764.01	726,600.00	759,900.00
其他流动资产		11,154,615.46	36,917,314.45	13,079,607.23
流动资产合计		3,259,886,317.04	2,481,675,631.26	2,279,183,378.87
非流动资产：
长期应收款		5,170,427.46	177,260.33	712,419.44
长期股权投资	(十五)3	136,208,673.46	35,895,544.63	35,886,557.63
固定资产		102,178,116.41	9,480,461.65	5,906,911.95
在建工程		107,007,510.62	2,332,067.08	-
使用权资产		61,110,073.52
无形资产		26,038,008.35	26,572,121.34	992.88
长期待摊费用		2,502,350.00	17,239.67	77,780.56
递延所得税资产		32,609,769.68	19,577,766.01	30,651,838.11
其他非流动资产		3,899,483.74	423,717.00	-
非流动资产合计		476,724,413.24	94,476,177.71	73,236,500.57
资产总计		3,736,610,730.28	2,576,151,808.97	2,352,419,879.44

第6页至第125页的财务报表由下列负责人签署：

____________________ _____________________ _____________________法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人

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2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日

母公司资产负债表 - 续

单位：人民币元

杭州萤石网络股份有限公司

项目

项目	附注	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
流动负债：
短期借款		350,359,180.56	-	-
应付票据		317,834,968.50	81,086,204.66	-
应付账款		843,683,714.81	1,353,613,253.23	1,437,040,530.25
预收款项		-	-	33,979,242.51
合同负债		252,955,623.70	125,315,422.15
应付职工薪酬		81,045,948.82	50,964,003.05	27,030,363.67
应交税费		25,544,172.74	5,188,190.89	9,752,021.22
其他应付款		1,083,758,546.77	465,702,001.58	509,072,460.78
一年内到期的非流动负债		24,310,328.17	-	-
流动负债合计		2,979,492,484.07	2,081,869,075.56	2,016,874,618.43
非流动负债：
租赁负债		41,889,461.96
长期应付款		-	8,000,000.00	8,000,000.00
预计负债		8,224,603.23	8,080,853.09	6,112,238.52
递延收益		582,500.00	407,750.00	49,657,624.63
其他非流动负债		22,739,796.75	21,605,986.13	-
非流动负债合计		73,436,361.94	38,094,589.22	63,769,863.15
负债合计		3,052,928,846.01	2,119,963,664.78	2,080,644,481.58
所有者权益：
股本/实收资本	(五)31	450,000,000.00	100,000,000.00	99,604,990.00
资本公积		202,531,959.18	143,966,121.86	33,019,330.05
盈余公积	(五)34	20,385,501.31	32,043,601.66	13,998,238.95
未分配利润		10,764,423.78	180,178,420.67	125,152,838.86
所有者权益合计		683,681,884.27	456,188,144.19	271,775,397.86
负债及所有者权益合计		3,736,610,730.28	2,576,151,808.97	2,352,419,879.44

附注为财务报表的组成部分

第6页至第125页的财务报表由下列负责人签署：

____________________ _____________________ _____________________法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人

第10页3-2-1-13

2021年度、2020年度及2019年度

合并利润表

单位：人民币元

杭州萤石网络股份有限公司

项目

项目	附注	2021年度	2020年度	2019年度
一、营业收入	(五)36	4,237,935,652.70	3,078,589,504.59	2,364,440,342.88
减：营业成本	(五)36	2,743,468,148.87	2,002,805,607.26	1,571,274,817.00
税金及附加	(五)37	15,452,123.51	9,245,252.35	12,417,146.24
销售费用	(五)38	454,786,562.17	308,051,832.56	299,184,022.10
管理费用	(五)39	135,931,960.04	73,312,885.23	25,556,903.56
研发费用	(五)40	490,490,862.28	427,653,306.25	307,390,541.09
财务费用	(五)41	6,358,767.24	3,019,893.39	(26,997,382.33)
其中：利息费用		3,920,085.06	1,144,831.70	-
利息收入		24,579,867.44	23,138,190.73	33,159,264.74
加：其他收益	(五)42	113,540,862.99	91,938,956.61	66,819,317.90
投资收益(损失)	(五)43	(744,670.13)	(24,337.61)	(2,210.18)
信用减值利得(损失)	(五)44	(5,495,322.13)	(671,904.40)	1,251,484.41
资产减值利得(损失)	(五)45	(12,638,829.50)	(1,371,856.35)	(1,018,914.90)
二、营业利润		486,109,269.82	344,371,585.80	242,663,972.45
加：营业外收入	(五)46	739,387.47	2,004,705.82	113,612.62
减：营业外支出	(五)47	227,554.50	134,476.67	78,773.61
三、利润总额		486,621,102.79	346,241,814.95	242,698,811.46
减：所得税费用	(五)48	35,908,258.43	20,032,328.11	31,599,588.73
四、净利润		450,712,844.36	326,209,486.84	211,099,222.73
(一)按经营持续性分类：
1. 持续经营净利润		450,712,844.36	326,209,486.84	211,099,222.73
2. 终止经营净利润		-	-	-
(二)按所有权归属分类：
1. 归属于母公司所有者的净利润		450,712,844.36	326,209,486.84	211,099,222.73
2. 少数股东损益		-	-	-
五、其他综合收益(亏损)的税后净额		1,187,232.37	5,467,624.41	(1,218,110.06)
(一)将重分类进损益的其他综合收益
1. 外币财务报表折算差额	(五)33	1,187,232.37	5,467,624.41	(1,218,110.06)
六、综合收益总额		451,900,076.73	331,677,111.25	209,881,112.67
归属于母公司所有者的综合收益总额		451,900,076.73	331,677,111.25	209,881,112.67
归属于少数股东的综合收益总额		-	-	-
七、每股收益
(一)基本每股收益		1.00	0.73	0.47
(二)稀释每股收益		不适用	不适用	不适用

附注为财务报表的组成部分

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2021年度、2020年度及2019年度

母公司利润表

单位：人民币元

杭州萤石网络股份有限公司

项目

项目	附注	2021年度	2020年度	2019年度
一、营业收入	(十五)4	4,207,054,824.95	2,981,279,160.62	2,226,416,293.11
减：营业成本	(十五)4	3,694,389,108.69	2,639,983,242.74	1,962,194,694.24
税金及附加		4,133,681.34	1,468,641.04	5,185,175.31
销售费用		327,860,055.91	247,418,122.59	203,655,507.90
管理费用		93,008,041.70	47,254,680.64	4,757,311.56
财务费用		12,966,206.09	12,834,045.21	(22,264,213.05)
其中：利息费用		16,744,843.10	14,827,643.65	541,947.57
利息收入		25,535,277.72	23,128,333.48	28,260,834.80
加：其他收益		7,256,613.18	7,168,067.16	1,381,570.14
投资收益(损失)	(十五)5	163,399,956.70	149,975,662.39	(2,210.18)
信用减值利得(损失)		(5,513,578.88)	(902,677.97)	7,168,145.14
资产减值利得(损失)		(10,944,105.40)	(1,766,806.21)	(1,018,914.90)
二、营业利润		228,896,616.82	186,794,673.77	80,416,407.35
加：营业外收入		681,393.06	1,734,387.46	62,938.91
减：营业外支出		144,170.16	48,606.20	56,337.82
三、利润总额		229,433,839.72	188,480,455.03	80,423,008.44
减：所得税费用		25,578,826.66	15,409,510.51	29,755,216.70
四、净利润		203,855,013.06	173,070,944.52	50,667,791.74
五、其他综合收益的税后净额		-	-	-
六、综合收益总额		203,855,013.06	173,070,944.52	50,667,791.74

附注为财务报表的组成部分

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第12页3-2-1-15

2021年度、2020年度及2019年度

合并现金流量表

单位：人民币元

杭州萤石网络股份有限公司

项目

项目	附注	2021年度	2020年度	2019年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		4,635,253,563.37	3,235,247,939.05	2,889,502,013.03
收到的税费返还		247,728,206.90	76,807,057.61	44,812,531.26
收到其他与经营活动有关的现金	(五)49(1)	250,284,649.13	90,673,294.32	47,097,363.64
经营活动现金流入小计		5,133,266,419.40	3,402,728,290.98	2,981,411,907.93
购买商品、接受劳务支付的现金		3,508,968,589.76	2,798,377,370.57	1,829,284,427.44
支付给职工以及为职工支付的现金		694,052,242.16	463,090,887.26	323,831,774.34
支付的各项税费		182,653,155.99	86,406,959.25	163,583,527.05
支付其他与经营活动有关的现金	(五)49(2)	458,550,051.81	281,161,595.24	298,257,545.76
经营活动现金流出小计		4,844,224,039.72	3,629,036,812.32	2,614,957,274.59
经营活动产生的现金流量净额	(五)50(1)	289,042,379.68	(226,308,521.34)	366,454,633.34
二、投资活动产生的现金流量
取得投资收益收到的现金		209,220.00	-	31,363,024.05
处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收到的现金净额		209,899.14	494,822.55	1,077,124.16
收到其他与投资活动有关的现金	(五)49(3)	-	-	3,069,442,831.29
投资活动现金流入小计		419,119.14	494,822.55	3,101,882,979.50
购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金		377,315,213.28	50,741,754.45	29,207,287.35
支付其他与投资活动有关的现金	(五)49(4)	5,686,237.62	24,337.61	3,069,445,041.47
投资活动现金流出小计		383,001,450.90	50,766,092.06	3,098,652,328.82
投资活动产生的现金流量净额		(382,582,331.76)	(50,271,269.51)	3,230,650.68
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金		-	74,412,466.67	-
取得借款收到的现金		350,000,000.00	-	-
筹资活动现金流入小计		350,000,000.00	74,412,466.67	-
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金		1,205,949.16	100,645,151.70	-
支付其他与筹资活动有关的现金	(五)49(5)	35,062,294.32	-	-
筹资活动现金流出小计		36,268,243.48	100,645,151.70	-
筹资活动产生的现金流量净额		313,731,756.52	(26,232,685.03)	-
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响额		(2,992,429.71)	(10,922,210.73)	808,801.19
五、现金及现金等价物净增加(减少)额	(五)50(1)	217,199,374.73	(313,734,686.61)	370,494,085.21
加：年初现金及现金等价物余额		1,013,686,904.50	1,327,421,591.11	956,927,505.90
六、年末现金及现金等价物余额	(五)50(2)	1,230,886,279.23	1,013,686,904.50	1,327,421,591.11

附注为财务报表的组成部分

第6页至第125页的财务报表由下列负责人签署：

____________________ _____________________ _____________________法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人

第13页3-2-1-16

2021年度、2020年度及2019年度

母公司现金流量表

单位：人民币元

杭州萤石网络股份有限公司

项目

项目	附注	2021年度	2020年度	2019年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		4,708,232,033.23	2,793,594,107.73	2,218,165,304.33
收到的税费返还		165,571,505.03	39,748,784.39	15,379,303.02
收到其他与经营活动有关的现金		36,773,945.26	256,383,299.40	62,239,724.43
经营活动现金流入小计		4,910,577,483.52	3,089,726,191.52	2,295,784,331.78
购买商品、接受劳务支付的现金		4,715,974,862.57	3,055,588,092.16	1,921,497,081.95
支付给职工以及为职工支付的现金		351,961,832.50	142,035,969.26	82,494,682.43
支付的各项税费		39,311,607.53	48,249,904.92	88,477,293.47
支付其他与经营活动有关的现金		267,569,546.04	152,783,039.51	180,252,398.69
经营活动现金流出小计		5,374,817,848.64	3,398,657,005.85	2,272,721,456.54
经营活动产生的现金流量净额		(464,240,365.12)	(308,930,814.33)	23,062,875.24
二、投资活动产生的现金流量
取得投资收益收到的现金		11,678,156.27	150,000,000.00	26,738,170.96
处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收到的现金净额		308,819.42	314,087.35	2,485,224.18
收到其他与投资活动有关的现金		17,172,300.70	-	2,479,323,080.57
投资活动现金流入小计		29,159,276.39	150,314,087.35	2,508,546,475.71
购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金		155,284,270.05	33,405,951.39	5,267,538.20
投资支付的现金		106,199,680.00	8,987.00	-
处置子公司支付的现金净额		5,681,456.46	-	-
支付其他与投资活动有关的现金		4,781.16	62,401,344.74	2,479,323,080.57
投资活动现金流出小计		267,170,187.67	95,816,283.13	2,484,590,618.77
投资活动产生的现金流量净额		(238,010,911.28)	54,497,804.22	23,955,856.94
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金		-	74,412,466.67	-
取得借款收到的现金		350,000,000.00	-	-
收到其他与筹资活动有关的现金		892,167,193.43	188,623,951.63	465,764,725.05
筹资活动现金流入小计		1,242,167,193.43	263,036,418.30	465,764,725.05
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金		14,598,602.22	114,827,643.65	541,947.57
支付其他与筹资活动有关的现金		312,116,527.82	191,316,337.92	49,147,819.07
筹资活动现金流出小计		326,715,130.04	306,143,981.57	49,689,766.64
筹资活动产生的现金流量净额		915,452,063.39	(43,107,563.27)	416,074,958.41
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响额		(2,688,423.78)	(15,177,641.80)	781,791.90
五、现金及现金等价物净增加(减少)额		210,512,363.21	(312,718,215.18)	463,875,482.49
加：年初现金及现金等价物余额		1,011,368,355.69	1,324,086,570.87	860,211,088.38
六、年末现金及现金等价物余额		1,221,880,718.90	1,011,368,355.69	1,324,086,570.87

第6页至第125页的财务报表由下列负责人签署：

____________________ _____________________ _____________________法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人

第14页3-2-1-17

2021年度、2020年度及2019年度

合并所有者权益变动表

单位：人民币元

杭州萤石网络股份有限公司

项目

项目	2021年度
	股本/实收资本	资本公积	其他综合收益	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、本年年初余额	100,000,000.00	242,801,217.93	2,894,565.90	32,043,601.66	532,122,289.14	909,861,674.63
二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额	-	-	1,187,232.37	-	450,712,844.36	451,900,076.73
(二)所有者投入和减少资本
1.股份支付计入所有者权益的金额	-	47,392,678.08	-	-	-	47,392,678.08
(三)利润分配
1. 提取盈余公积	-	-	-	20,385,501.31	(20,385,501.31)	-
(四)其他
1. 设立股份公司	350,000,000.00	34,927,110.30	-	(32,043,601.66)	(352,883,508.64)	-
三、本年年末余额	450,000,000.00	325,121,006.31	4,081,798.27	20,385,501.31	609,566,123.55	1,409,154,429.44

单位：人民币元

项目	2020年度
	实收资本	资本公积	其他综合收益	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、本年年初余额	99,604,990.00	47,733,466.73	(2,573,058.51)	13,998,238.95	323,958,165.01	482,721,802.18
二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额	-	-	5,467,624.41	-	326,209,486.84	331,677,111.25
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的资本	395,010.00	74,017,456.67	-	-	-	74,412,466.67
2.股份支付计入所有者权益的金额	-	121,050,294.53	-	-	-	121,050,294.53
(三)利润分配
1.提取盈余公积	-	-	-	18,045,362.71	(18,045,362.71)	-
2.对所有者的分配	-	-	-	-	(100,000,000.00)	(100,000,000.00)
三、本年年末余额	100,000,000.00	242,801,217.93	2,894,565.90	32,043,601.66	532,122,289.14	909,861,674.63

第6页至第125页的财务报表由下列负责人签署：

____________________ _____________________ _____________________法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人

第15页3-2-1-18

2021年度、2020年度及2019年度

合并所有者权益变动表 - 续

单位：人民币元

杭州萤石网络股份有限公司

项目

项目	2019年度
	实收资本	资本公积	其他综合收益	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、本年年初余额	99,604,990.00	36,428,719.70	(1,354,948.45)	8,848,328.61	118,008,852.62	261,535,942.48
二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额	-	-	(1,218,110.06)	-	211,099,222.73	209,881,112.67
(二)所有者投入和减少资本
1.股份支付计入所有者权益的金额	-	11,304,747.03	-	-	-	11,304,747.03
(三)利润分配
1.提取盈余公积	-	-	-	5,149,910.34	(5,149,910.34)	-
三、本年年末余额	99,604,990.00	47,733,466.73	(2,573,058.51)	13,998,238.95	323,958,165.01	482,721,802.18

第6页至第125页的财务报表由下列负责人签署：

____________________ _____________________ _____________________法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人

第16页3-2-1-19

2021年度、2020年度及2019年度

母公司所有者权益变动表

单位：人民币元

杭州萤石网络股份有限公司

项目

项目	2021年度
	股本/实收资本	资本公积	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、本年年初余额	100,000,000.00	143,966,121.86	32,043,601.66	180,178,420.67	456,188,144.19
二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额	-	-	-	203,855,013.06	203,855,013.06
(二)所有者投入和减少资本
1.股份支付计入所有者权益的金额	-	23,638,727.02	-	-	23,638,727.02
(三) 利润分配
1. 提取盈余公积	-	-	20,385,501.31	(20,385,501.31)	-
(四) 其他
1. 设立股份公司	350,000,000.00	34,927,110.30	(32,043,601.66)	(352,883,508.64)	-
三、本年年末余额	450,000,000.00	202,531,959.18	20,385,501.31	10,764,423.78	683,681,884.27

单位：人民币元

项目	2020年度
	实收资本	资本公积	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、本年年初余额	99,604,990.00	33,019,330.05	13,998,238.95	125,152,838.86	271,775,397.86
二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额	-	-	-	173,070,944.52	173,070,944.52
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的资本	395,010.00	74,017,456.67	-	-	74,412,466.67
2.股份支付计入所有者权益的金额	-	36,929,335.14	-	-	36,929,335.14
(三)利润分配
1.提取盈余公积	-	-	18,045,362.71	(18,045,362.71)	-
2.对所有者的分配	-	-	-	(100,000,000.00)	(100,000,000.00)
三、本年年末余额	100,000,000.00	143,966,121.86	32,043,601.66	180,178,420.67	456,188,144.19

第6页至第125页的财务报表由下列负责人签署：

____________________ _____________________ _____________________法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人

第17页3-2-1-20

2021年度、2020年度及2019年度

母公司所有者权益变动表 - 续

单位：人民币元

杭州萤石网络股份有限公司

项目

项目	2019年度
	实收资本	资本公积	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、本年年初余额	99,604,990.00	32,624,218.93	8,848,328.61	79,634,957.46	220,712,495.00
二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额	-	-	-	50,667,791.74	50,667,791.74
(二)所有者投入和减少资本
1.股份支付计入所有者权益的金额	-	2,508,559.95	-	-	2,508,559.95
2.同一控制下企业合并的影响	-	(2,113,448.83)	-	-	(2,113,448.83)
(三)利润分配
1.提取盈余公积	-	-	5,149,910.34	(5,149,910.34)	-
三、本年年末余额	99,604,990.00	33,019,330.05	13,998,238.95	125,152,838.86	271,775,397.86

第6页至第125页的财务报表由下列负责人签署：

____________________ _____________________ _____________________法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人

第18页3-2-1-21

(一) 概况

公司基本情况

杭州萤石网络股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身为杭州萤石网络有限公司(以下简称“萤石有限”)系由杭州海康威视数字技术股份有限公司(以下简称“海康威视股份公司”)投资设立，并于2015年3月25日在杭州市高新区(滨江)市场监督管理局登记注册，初始注册资本为人民币1,000,000.00元，经营期限为长期。

2016年7月26日，海康威视股份公司与杭州海康威视股权投资合伙企业(有限合伙)(后变更为：“杭州阡陌嘉盈股权投资合伙企业(有限合伙)”，以下简称“嘉盈股权投资合伙企业”)达成协议共同向萤石有限增资，增资后注册资本为人民币2,061,677.00元，由海康威视股份公司和嘉盈股权投资合伙企业分别持股60%和40%，其中海康威视股份公司应缴出资额人民币44,647,480.00元，增加注册资本人民币237,006.00元；嘉盈股权投资合伙企业应缴出资额人民币155,352,520.00元，增加注册资本人民币824,671.00元。

2018年9月4日，经本公司股东会会议决议，以资本公积转增注册资本。海康威视股份公司与嘉盈股权投资合伙企业的转增金额分别为人民币58,762,994.00元及人民币39,175,329.00元，转增后注册资本变更为人民币100,000,000.00元。

2021年1月8日，嘉盈股权投资合伙企业与杭州阡陌青荷股权投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“青荷股权投资合伙企业”)签订股权转让协议，嘉盈股权投资合伙企业将其持有本公司40%的股权以人民币15,535.252万元的价格转让给青荷股权投资合伙企业，注册资本不变。股权变更后，青荷股权投资合伙企业持有本公司40%的股权。

本公司2021 年6月20日根据股东会决议以及修改后的公司章程，以发起设立方式由有限公司依法整体变更设立为股份有限公司，并更名为“杭州萤石网络股份有限公司”。本公司以截至2021年3月31日经审计的净资产人民币638,844,744.07元，按照1: 0.7044的比例折合股本450,000,000股，每股面值人民币1.00元，合计股本人民币450,000,000.00元，人民币188,844,744.07元计入资本公积。其中，海康威视股份公司持有270,000,000股，占本公司股本总额的60.00%；青荷股权投资合伙企业持有180,000,000股，占本公司股本总额的40.00%。投资方实际出资情况详见附注(五)、31。

本公司及其子公司(以下简称“本集团”)主要从事智能硬件电子产品及软件的生产制造、技术开发、技术咨询、技术服务及网络信息服务、云计算技术业务等。

本集团合并财务报表范围及其变化参见附注(七) “在其他主体中的权益”及附注(六) “合并范围的变更”。

本公司的母公司为海康威视股份公司，最终控股公司为中国电子科技集团有限公司(以下简称“中电”)。

(二) 财务报表的编制基础

编制基础

本集团执行财政部颁布的企业会计准则及相关规定(以下简称“企业会计准则”)。此外，本集团还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定(2014 年修订)》披露有关财务信息。

第19页3-2-1-22

(二) 财务报表的编制基础 - 续

持续经营

本集团对自2021年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

记账基础和计价原则

本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。

公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。

以公允价值计量非金融资产时，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

对于以交易价格作为初始确认时的公允价值，且在公允价值后续计量中使用了涉及不可观察输入值的估值技术的金融资产，在估值过程中校正该估值技术，以使估值技术确定的初始确认结果与交易价格相等。

公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，被划分为三个层次：

? 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。? 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。? 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

(三) 重要会计政策和会计估计

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日的公司及合并财务状况以及2021年度、2020年度及2019年度的公司及合并经营成果、公司及合并所有者权益变动和公司及合并现金流量。

2. 会计期间

本集团的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。本报告期为2021年度、2020年度及2019年度。

第20页3-2-1-23

(三) 重要会计政策和会计估计 - 续

3. 营业周期

营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团的营业周期小于12个月，本集团以12个月作为资产和负债流动性的划分标准。

4. 记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处经济环境中的主要货币确定其记账本位币。本公司之境外子公司的记账本位币参见附注(五)、52。本集团编制本财务报表时采用的货币为人民币。

5. 同一控制和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。本公司仅有同一控制下的企业合并。

5.1 同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

在企业合并中取得的资产和负债，按合并日其在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值的差额，调整资本公积中的股本溢价，股本溢价不足冲减的则调整留存收益。

为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

6. 合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时，终止于本集团丧失对该子公司的控制权时。

对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，无论该项企业合并发生在报告期的任一时点，视同该子公司自同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，其自报告期最早期间期初起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。

7. 现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

第21页3-2-1-24

(三) 重要会计政策和会计估计 - 续

8. 外币业务和外币报表折算

8.1 外币业务

外币交易在初始确认时采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折算，与交易发生日即期汇率近似的汇率按交易发生当月月初的市场汇价中间价计算确定。

于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。

8.2 外币财务报表折算

为编制合并财务报表，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；股东权益项目按发生时的即期汇率折算；利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项目按与交易发生日即期汇率近似的汇率折算；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额确认为其他综合收益并计入股东权益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算，汇率变动对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金等价物的影响”单独列示。

上年年末数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。

9. 金融工具

本集团在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

对于以常规方式购买或出售金融资产的，在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。当本集团按照《企业会计准则第14号——收入》(“收入准则”)初始确认未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款时，按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

第22页3-2-1-25

(三) 重要会计政策和会计估计 - 续

9. 金融工具 - 续

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

9.1 金融资产的分类、确认与计量

初始确认后，本集团对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本集团将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本集团分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款等。

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的，则该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。取得时分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收账款与应收票据，列示于应收款项融资，其余取得时期限在一年内(含一年)项目列示于其他流动资产。其他此类金融资产自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资，自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示于一年内到期的非流动资产。

金融资产满足下列条件之一的，表明本集团持有该金融资产的目的是交易性的：

? 取得相关金融资产的目的，主要是为了近期出售。

? 相关金融资产在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式。

? 相关金融资产属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

除衍生金融资产外的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：

? 不符合分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

? 在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本集团可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产列示于交易性金融资产。自资产负债表日起超过一年到期(或无固定期限)且预期持有超过一年的，列示于其他非流动金融资产。

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(三) 重要会计政策和会计估计 - 续

9. 金融工具 - 续

9.1 金融资产的分类、确认与计量 - 续

9.1.1 以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，发生减值时或终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。

本集团对以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法确认利息收入。除下列情况外，本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

? 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

? 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本集团在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，本集团转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

9.1.2 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关的减值损失或利得、采用实际利率法计算的利息收入计入当期损益，除此以外该金融资产的公允价值变动均计入其他综合收益。该金融资产计入各期损益的金额与视同其一直按摊余成本计量而计入各期损益的金额相等。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

9.1.3 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

9.2 金融工具减值

本集团对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及合同资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

本集团对由收入准则规范的交易形成且未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的合同资产、应收账款及应收票据，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本集团在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

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(三) 重要会计政策和会计估计 - 续

9. 金融工具 - 续

9.2 金融工具减值 - 续

本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

9.2.1 信用风险显著增加

本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

(1) 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

(2) 金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化；

(3) 对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调；

(4) 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况是否发生不利变化；

(5) 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

(6) 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

(7) 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预

期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

(8) 预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

(9) 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。

无论经上述评估后信用风险是否显著增加，当金融工具合同付款已发生逾期超过(含)30天的，则表明该金融工具的信用风险已经显著增加。

于资产负债表日，若本集团判断金融工具只具有较低的信用风险，则本集团假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

9.2.2 已发生信用减值的金融资产

当本集团预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

(1) 发行方或债务人发生重大财务困难；

(2) 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

(3) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

(4) 债务人很可能破产或进行其他财务重组。

基于本集团内部信用风险管理，当内部建议的或外部获取的信息中表明金融工具债务人不能全额偿付包括本集团在内的债权人(不考虑本集团取得的任何担保)，则本集团认为发生违约事件。

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(三) 重要会计政策和会计估计 - 续

9. 金融工具 - 续

9.2 金融工具减值 - 续

9.2.3 预期信用损失的确定

本集团对单项金额重大且债务人发生严重财务困难的应收账款和其他应收款，在单项资产的基础上确定其信用损失。对于剩余的应收账款及合同资产，按照业务的区域和对象划分风险特征，划分为国内经销商组合、国内专业客户组合、海外客户组合，在组合基础上采用减值矩阵确定相关金融工具的信用损失。本集团对于剩余的其他应收款以及长期应收款按照其性质作为共同风险特征的依据，在组合基础上采用减值矩阵确定相关金融工具的信用损失。本集团对应收票据和应收款项融资按照承兑人的信用评级作为共同风险特征的依据，在组合基础上评估其违约概率、违约损失率以确定信用损失。

本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

? 对于金融资产，信用损失应为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

? 对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

9.2.4 减记金融资产

当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

9.3 金融资产的转移

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。

若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认该被转移金融资产，并相应确认相关负债。本集团按照下列方式对相关负债进行计量：

? 被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本集团保留的权利(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)的摊余成本并加上本集团承担的义务(如果本集团因金融资产转移承担了相关义务)的摊余成本，相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

? 被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本集团保留的权利(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)的公允价值并加上本集团承担的义务(如果本集团因金融资产转移承担了相关义务)的公允价值，该权利和义务的公允价值应为按独立基础计量时的公允价值。

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(三) 重要会计政策和会计估计 - 续

9. 金融工具 - 续

9.3 金融资产的转移 - 续

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值及因转移金融资产而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和的差额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值在终止确认部分和继续确认部分之间按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价和原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

金融资产整体转移未满足终止确认条件的，本集团继续确认所转移的金融资产整体，因资产转移而收到的对价在收到时确认为负债。

9.4 金融负债和权益工具的分类、确认及计量

本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

9.4.1 金融负债的分类、确认及计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本集团仅持有其他金融负债。

9.4.1.1 其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

本集团与交易对手方修改或重新议定合同，未导致按摊余成本进行后续计量的金融负债终止确认，但导致合同现金流量发生变化的，本集团重新计算该金融负债的账面价值，并将相关利得或损失计入当期损益。重新计算的该金融负债的账面价值，本集团根据将重新议定或修改的合同现金流量按金融负债的原实际利率折现的现值确定。对于修改或重新议定合同所产生的所有成本或费用，本集团调整修改后的金融负债的账面价值，并在修改后金融负债的剩余期限内进行摊销。

9.4.2 金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，本集团终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。

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(三) 重要会计政策和会计估计 - 续

9. 金融工具 - 续

9.4 金融负债和权益工具的分类、确认及计量 - 续

9.4.3 权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。

9.5 衍生工具与嵌入衍生工具

衍生工具，包括远期外汇合约等。衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。

对于嵌入衍生工具与主合同构成的混合合同，若主合同属于金融资产的，本集团不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而将该混合合同作为一个整体适用关于金融资产分类的会计准则规定。

若混合合同包含的主合同不属于金融资产，且同时符合下列条件的，本集团将嵌入衍生工具从混合合同中分拆，作为单独存在的衍生工具处理。

(1) 嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征及风险不紧密相关。

(2) 与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。

(3) 该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

嵌入衍生工具从混合合同中分拆的，本集团按照适用的会计准则规定对混合合同的主合同进行会计处理。本集团无法根据嵌入衍生工具的条款和条件对嵌入衍生工具的公允价值进行可靠计量的，该嵌入衍生工具的公允价值根据混合合同公允价值和主合同公允价值之间的差额确定。使用了上述方法后，该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值仍然无法单独计量的，本集团将该混合合同整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。

9.6 金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

10. 应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自取得起期限在一年内(含一年)的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见附注

(三)、9.1、9.2与9.3。

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(三) 重要会计政策和会计估计 - 续

11. 存货

11.1 存货的分类

本集团的存货主要包括原材料、半成品、在产品、产成品和发出商品等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

11.2 发出存货的计价方法

存货发出时，采用移动加权平均法确定发出存货的实际成本。

11.3 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备；其他存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

11.4 存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

11.5 低值易耗品和包装物的摊销方法

包装物和低值易耗品采用一次转销法进行摊销。

12. 合同资产

12.1 合同资产的确认方法及标准

合同资产是指本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本集团拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独示。

12.2 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

有关合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，参见附注(三)“9.2金融工具减值”。

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(三) 重要会计政策和会计估计 - 续

13. 持有待售资产

当本集团主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，将其划分为持有待售类别。

分类为持有待售类别的非流动资产或处置组需同时满足以下条件：(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

本集团以账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低计量持有待售的非流动资产或处置组。账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，减记账面价值至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，恢复以前减记的金额，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

14. 长期股权投资

14.1 控制的判断依据

控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

14.2 初始投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。

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(三) 重要会计政策和会计估计 - 续

14. 长期股权投资 - 续

14.3 后续计量及损益确认方法

14.3.1 成本法核算的长期股权投资

公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资主体。

采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

14.4 长期股权投资处置

处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

15. 固定资产

15.1 确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

15.2 折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

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类别

类别	使用寿命(年)	预计净残值	年折旧率
通用设备	3-5年	10%	18.00%-30.00%
专用设备	3-5年	10%	18.00%-30.00%
运输工具	5年	10%	18.00%

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

15.3 其他说明

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

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(三) 重要会计政策和会计估计 - 续

16. 在建工程

在建工程按实际成本计量﹐实际成本包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

17. 借款费用

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

18. 无形资产

18.1 无形资产计价方法、使用寿命

无形资产包括土地使用权、应用软件使用权等。

无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。

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类别

类别	摊销方法	使用寿命(年)	残值率(%)
土地使用权	直线法	50年	-
应用软件使用权	直线法	5年	-

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。

有关无形资产的减值测试，具体参见附注(三)、19、长期资产减值。

18.2 内部研究开发支出

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自

身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。

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(三) 重要会计政策和会计估计 - 续

19. 长期资产减值

本集团在每一个资产负债表日检查固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产、与合同成本有关的资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。

如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后，对于与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：(1)本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；(2)为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

20. 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间3-5年中分期平均摊销。

21. 合同负债

本集团于2020年1月1日起采用以下合同负债会计政策：

合同负债是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

22. 职工薪酬

22.1 短期薪酬的会计处理方法

本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及本集团按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，确认相应负债，并计入当期损益或相关资产成本。

22.2 离职后福利的会计处理方法

离职后福利全部为设定提存计划。

本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

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(三) 重要会计政策和会计估计 - 续

22. 职工薪酬 - 续

22.3 辞退福利的会计处理方法

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

23. 预计负债

当与产品质量保证等或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。

24. 股份支付

本集团的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本集团的股份支付为以权益结算的股份支付。

24.1 以权益结算的股份支付

授予职工的以权益结算的股份支付

对于用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，本集团以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用。

在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

本集团的母公司授予本集团员工的股份支付交易，本集团没有结算义务，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理。

24.2 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。

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(三) 重要会计政策和会计估计 - 续

25. 收入

本集团于2020年1月1日起采用以下收入会计政策：

本集团的收入主要来源于智能家居产品销售、物联网云平台服务和软件销售收入。

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。交易价格，是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本集团预期将退还给客户的款项。

本集团在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本集团按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本集团履约的同时即取得并消耗所带来的经济利益；(2)客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；(3)本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本集团在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

本集团由收入准则规范的业务中，商品销售收入和软件销售收入属于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品控制权的时点确认收入。物联网云平台销售收入中设备接入服务属于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关服务控制权的时点确认收入；运维支持服务、云增值服务、广告推广服务及开放平台服务属于在一段时间内履行的履约义务，本集团采用产出法确定履约进度，即根据已转移给客户的商品或服务对于客户的价值确定履约进度，在提供服务的期限内按照履约进度确认收入。本集团主要的收入确认方法为：

(1) 对于向经销商、专业客户销售的商品，本集团在商品的控制权转移时，即商品运送至对方的指定地点并经对方签收时或交给对方指定的承运人时确认收入。

(2) 对于通过线上B2C渠道(包括自有的官网和天猫、亚马逊等第三方电子商务平台)向客户销售的商品，本集团的客户为商品的最终消费者。本集团通过线上电子商务平台对外销售，本集团收到客户订单后发货，在商品运送至对方的指定地点并经对方签收时或交给对方指定的承运人时确认销售收入。

(3) 对于通过电商自营平台渠道销售的商品，本集团与电商自营平台直接签署商品销售合同，将商品

销售给平台，再由电商平台进行销售。本集团电商自营平台渠道客户包括京东、亚马逊等电商自营平台：

1. 京东等电商平台：本集团将商品发往电商平台的指定仓库，在后续销售中，终端消费者直接向电商平台下达订单并付款，电商平台安排物流进行配送至终端消费者。或终端消费者直接向平台下单并付款后，本集团在收到电商平台的指令后安排物流向消费者发货。电商平台按约定方式定期与本集团进行结算，本集团于与平台结算时确认收入。

2. 亚马逊等电商平台：本集团在商品运送至电商平台的指定地点并经对方签收时确认收入。

(4) 物联网云平台服务收入，包括设备接入及运维支持服务、云增值及开放平台服务、广告推广服务

等：

1. 设备接入及运维支持服务：本集团在完成相关设备接入时确认接入服务收入，并在提供服务的期限内按照履约进度确认运维收入；

2. 增值服务及开放平台服务：本集团根据合同约定，在提供服务的期限内按照直线法确认收

入或按照订单约定的套餐及服务的使用情况确认收入；

3. 广告推广服务：本集团根据合同约定，在提供服务的期限内按照约定的收益分配确认收入。

(5) 软件收入系销售标准软件产品的收入，该软件加载于硬件产品，本集团在加载后产品的控制权转

移时，即加载后产品对外销售时确认收入。

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(三) 重要会计政策和会计估计 - 续

25. 收入 - 续

本集团于2020年1月1日起采用以下收入会计政策： - 续

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证据表明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项(而非全部)履约义务相关的，本集团将该合同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义务。单独售价，是指本集团向客户单独销售商品或服务的价格。单独售价无法直接观察的，本集团综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。

合同中存在可变对价的，本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本集团重新估计应计入交易价格的可变对价金额。

对于附有销售退回条款的销售，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额(即，不包含预期因销售退回将退还的金额)确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额，确认为一项资产，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。

对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本集团按照《企业会计准则第13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。

客户额外购买选择权包括销售激励措施，对于向客户提供了重大权利的额外购买选择权，本集团将其作为单项履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品或服务控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，本集团综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息予以估计。

本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本集团的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。

本集团向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本集团预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本集团预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本集团只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

本集团拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

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(三) 重要会计政策和会计估计 - 续

25. 收入 - 续

以下收入会计政策适用于2019年度：

商品销售收入

商品销售收入系本集团销售智能家居摄像机、智能入户、其他智能家居产品、配件产品和软件的收入。本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入本集团，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。本集团主要的商品销售收入确认时点是：

(1) 对于向经销商、专业客户销售的商品，本集团在商品的风险报酬转移时，即商品运送至对方的指定地点并经对方签收时或交给对方指定的承运人时确认收入。

(2) 对于通过线上B2C渠道(包括自有的官网和天猫、亚马逊等第三方电子商务平台)向客户销售的商品，本集团的客户为商品的最终消费者。本集团通过线上电子商务平台对外销售，本集团收到客户订单后发货，在商品运送至对方的指定地点并经对方签收时或交给对方指定的承运人时确认销售收入。

(3) 对于通过电商自营平台渠道销售的商品，本集团与电商自营平台直接签署商品销售合同，将商品销售给平台，再由电商平台进行销售。本集团电商自营平台渠道客户包括京东、亚马逊等电商自营平台：

1. 京东等电商平台：本集团将商品发往电商平台的指定仓库，在后续销售中，终端消费者直接向电商平台下达订单并付款，电商平台安排物流进行配送至终端消费者。或终端消费者直接向平台下单并付款后，本集团在收到电商平台的指令后安排物流向消费者发货。电商平台按约定方式定期与本集团进行结算，本集团于与平台结算时确认收入。

2. 亚马逊等电商平台：本集团在商品运送至电商平台的指定地点并经对方签收时确认收入。

(4) 软件收入系销售标准软件产品的收入，该软件加载于硬件产品，本集团在加载后产品的风险报酬

转移时，即加载后产品对外销售时确认收入。

提供劳务收入

提供劳务收入系本集团提供的物联网云平台服务收入。在提供劳务收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入本集团，交易的完工程度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，确认提供劳务收入的实现。本集团于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。本集团针对物联网云平台服务收入根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

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(三) 重要会计政策和会计估计 - 续

26. 合同成本

本集团于2020年1月1日起采用以下合同成本会计政策：

26.1 履行合同的成本

本集团为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；(2)该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期能够收回。上述资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

合同成本有关的资产的减值，参见附注(三)、19、长期资产减值。

27. 政府补助的类型及会计处理方法

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。

27.1 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本集团的政府补助中与工业互联网创新发展工程项目有关的系用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，为与资产相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。

27.2 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本集团的政府补助中的专项补助款及增值税超税负返还等，由于用于补偿集团相关的成本费用或损失，该等政府补助为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本集团日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

28. 递延所得税资产/递延所得税负债

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

28.1 当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。

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(三) 重要会计政策和会计估计 - 续

28. 递延所得税资产/递延所得税负债 - 续

28.2 递延所得税资产及递延所得税负债

对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

本集团确认与子公司投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

除与直接计入其他综合收益或所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

28.3 所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

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(三) 重要会计政策和会计估计 - 续

29. 租赁

本集团于2021年1月1日起采用以下租赁会计政策：

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本集团评估该合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本集团不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。

29.1 本集团作为承租人

29.1.1 租赁的拆分

合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的，本集团将各项单独租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。

29.1.2 使用权资产

除短期租赁外，本集团在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本集团使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

? 租赁负债的初始计量金额；? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；? 本集团发生的初始直接费用。

本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本集团按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

29.1.3 租赁负债

除短期租赁外，本集团在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。

租赁付款额是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额。

租赁期开始日后，本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，如因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本集团按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将差额计入当期损益。

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(三) 重要会计政策和会计估计 - 续

29. 租赁 - 续

本集团于2021年1月1日起采用以下租赁会计政策：- 续

29.1 本集团作为承租人 - 续

29.1.4 短期租赁

本集团对部分房屋和设备的短期租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。本集团将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

29.1.5 租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

- 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；- 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。

以下租赁会计政策适用于2020年度及2019年度：

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

29.2 本集团作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

30. 运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素

本集团在运用附注(三)所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本集团的估计存在差异。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

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(三) 重要会计政策和会计估计 - 续

30. 运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素 - 续

- 会计估计所采用的关键假设和不确定因素

资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和不确定性主要有：

应收账款的减值

除在单项资产的基础上确定其信用损失的应收账款，本集团在组合基础上采用减值矩阵确定相关应收账款的预期信用损失。本集团按照业务对象的特征、所处地理位置为依据，将相关应收账款分为不同组合，基于历史损失率并考虑合理且有依据的行业前瞻性信息对不同组合的各类应收账款确定相应的损失准备的比例。该预期信用损失准备的金额将随本集团对组合和损失准备的估计判断而发生变化。本集团的应收账款的预期信用损失准备的具体情况详见附注(五)、4。

存货跌价准备

如附注(三)、11“存货”中所述，存货按照成本与可变现净值孰低计量。对于原材料，以最近的实际采购价格作为确定可变现净值的依据；对于在产品和半成品，以产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额作为确定可变现净值的依据；对于产成品，以估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额作为确定可变现净值的依据。本集团会定期对存货进行全面盘点来确定是否存在残次、过时或呆滞的存货并复核其减值情况，此外，本集团管理层会定期根据存货库龄清单复核长库龄存货的减值情况。复核程序包括将残次、过时或呆滞的存货和长库龄存货的账面价值与其相应的可变现净值进行比较，来确定对于任何残次、过时或呆滞的存货和长库龄存货是否需要在财务报表中提取准备。基于上述程序，本集团管理层认为已对存货提取了足额的跌价准备。

递延所得税资产

递延所得税资产按照预期收回该资产或清偿该债务期间的适用所得税税率计量。预期适用所得税税率是根据有关现行的税务法规及本集团的实际情况而确定。若预计所得税税率与原估计有差异，本集团管理层将对其进行调整。

递延所得税资产的确定，以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。如果预计未来期间无法取得足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异带来的经济利益，本集团管理层将减记递延所得税资产的账面价值。同时，本集团有部分可抵扣税务亏损以及可抵扣暂时性差异因无法确定其未来是否可予以抵扣而未确认为递延所得税资产。如未来实际产生的盈利多于预期，将视情况调整相应的递延所得税资产，确认在该情况发生期间的合并利润表中。

产品质量保证预计负债

产品质量保证预计负债是本集团根据预计的相关产品的维修和更换成本作出的估计。该估计涉及产品索赔率趋势，历史残次率和行业惯例等重大估计。管理层认为目前的产品质量保证预计负债的估计是合理的，但本集团将继续检视产品返修情况，一旦有迹象表明需要调整相关会计估计的假设，本集团将在有关迹象发生的期间进行调整。

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(三) 重要会计政策和会计估计 - 续

30. 运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素 - 续

- 会计估计所采用的关键假设和不确定因素 - 续

资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和不确定性主要有： - 续

固定资产的使用寿命及预计净残值

如附注(三)、15“固定资产”所述，本集团至少于每年年度终了对固定资产的使用寿命和预计净残值进行复核。本集团对固定资产可使用寿命的估计是根据对类似性质及功能的固定资产实际可使用年限的历史经验为基础，对预计净残值的估计是根据预期处置该项资产时可以获得的扣除预计处置费用后的收益为基础。当固定资产预计使用寿命和预计净残值与先前估计不同时，本集团将作会计估计变更。申报期内，本集团管理层未发现使本集团固定资产使用寿命缩短或延长及需要改变预计净残值的情况。

31. 重要会计政策变更

新金融工具准则

本集团自2019年1月1日起执行财政部于2017年修订的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》(以下简称“新金融工具准则”)。

在金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于其合同现金流量特征及企业管理该等资产的业务模式分类为“以摊余成本计量的金融资产”、“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”和“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”三大类别，取消了原金融工具准则下贷款和应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产等分类。权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，也允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，但该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益。

在减值方面，本集团适用新金额工具准则的主要项目是持有的以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。新金融工具准则要求采用预期信用损失模型确认信用损失准备，以替代原先的已发生信用损失模型。新减值模型采用三阶段模型，依据相关项目自初始确认后信用风险是否发生显著增加，信用损失准备按12 个月内预期信用损失或者整个存续期的预期信用损失进行计提。本集团对由收入准则规范的交易形成的全部应收账款，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

于2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本集团按照新金融工具准则的要求进行追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本集团不进行调整。

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(三) 重要会计政策和会计估计 - 续

31. 重要会计政策变更 - 续

新金融工具准则- 续

于2019年1月1日，本集团采用新金融工具准则对合并及母公司资产负债表相关项目的影响列示如下：

人民币元

杭州萤石网络股份有限公司

	按原金融工具准则 列示的账面价值 2018年12月31日	自原分类为贷款 和应收款项类金融 资产转入(注1)	按新金融工具准则 列示的账面价值 2019年1月1日
流动资产
应收票据	53,963,030.97	(2,211,794.87)	51,751,236.10
应收款项融资	-	2,211,794.87	2,211,794.87

注1： 自原分类为贷款和应收款项类金融资产转入：

本集团在管理流动性的过程中会在部分应收票据到期前进行背书转让，基于本集团已将几乎所有的风险和报酬转移给相关交易对手之情况，本集团会终止确认已背书的应收票据。由于本集团管理该类应收票据的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，因此，于2019年1月1日，人民币2,211,794.87元的应收票据由分类为贷款和应收款项类金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，并计入应收款项融资。原先以摊余成本计量的应收票据改按公允价值计量对应收款项融资项目的账面价值影响较小，本集团不再调整留存收益。

注2： 对于应收账款，本集团按照新金融工具准则的要求采用简化方法来计量预期信用损失，即按照

相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。对于其他应收款，本集团按照新金融工具准则的要求采用三阶段模型计量预期信用损失，依据相关项目自初始确认后信用风险是否发生显著增加，信用损失准备按12个月内预期信用损失或者整个存续期的预期信用损失进行计提。对于应收票据和应收款项融资基于其信用评级评估其违约概率、违约损失率以确定信用损失。2019年1月1日上述金融资产按照新金融工具准则要求采用预期信用损失模型确认的信用损失准备相比原先的已发生信用损失模型确认的坏账准备未发生重大变化。

新收入准则

本集团自2020年1月1日起执行财政部于2017年修订的《企业会计准则第14号——收入》(以下简称“新收入准则”，修订前的收入准则简称“原收入准则”)。新收入准则引入了收入确认和计量的5步法，并针对特定交易(或事项)增加了更多的指引。本集团详细的收入确认和计量的会计政策参见附注(三)、25。新收入准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当期期初(即2020年1月1日)留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。在执行新收入准则时，本集团仅对首次执行日尚未完成的合同的累计影响数进行调整。对于首次执行新收入准则当期期初之前发生的合同变更，本集团予以简化处理，根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。

新收入准则对本集团各类业务的收入确认无重大影响。

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(三) 重要会计政策和会计估计 - 续

31. 重要会计政策变更 - 续

新收入准则- 续

(1) 除了提供了更广泛的收入交易的披露外，执行新收入准则对2020年1月1日合并资产负债表相关

项目的影响列示如下：

单位：人民币元

杭州萤石网络股份有限公司

项目

项目	原收入准则	重分类(注1)	新收入准则
预收款项	35,152,523.35	(35,152,523.35)	-
递延收益	136,750,535.27	(136,750,535.27)	-
合同负债	-	211,210,683.49	211,210,683.49
其他应付款	94,850,246.86	(63,829,410.04)	31,020,836.82
其他非流动负债	-	24,521,785.17	24,521,785.17
其他流动资产	32,748,170.72	2,135,370.39	34,883,541.11
预计负债	6,112,238.52	2,135,370.39	8,247,608.91

(2) 除了提供了更广泛的收入交易的披露外，执行新收入准则对2020年度合并财务报表相关项目的影

响列示如下：

2020年12月31日合并资产负债表

单位：人民币元

项目	原收入准则	重分类(注1)	新收入准则
预收款项	26,859,336.15	(26,859,336.15)	-
合同负债	-	228,219,728.87	228,219,728.87
其他应付款	97,157,040.98	(52,870,964.28)	44,286,076.70
递延收益	170,503,164.57	(170,095,414.57)	407,750.00
其他非流动负债	-	21,605,986.13	21,605,986.13
其他流动资产	38,268,507.63	1,461,957.89	39,730,465.52
预计负债	6,618,895.20	1,461,957.89	8,080,853.09

2020年度合并利润表

单位：人民币元

项目	原收入准则	重分类(注2)	新收入准则
营业成本	1,980,029,649.07	22,775,958.19	2,002,805,607.26
销售费用	330,827,790.75	(22,775,958.19)	308,051,832.56

(3) 除了提供了更广泛的收入交易的披露外，执行新收入准则对2020年1月1日母公司资产负债表相

关项目的影响列示如下：

单位：人民币元

项目	原收入准则	重分类(注1)	新收入准则
预收款项	33,979,242.51	(33,979,242.51)	-
递延收益	49,657,624.63	(49,657,624.63)	-
合同负债	-	122,944,492.01	122,944,492.01
其他应付款	509,072,460.78	(63,829,410.04)	445,243,050.74
其他非流动负债	-	24,521,785.17	24,521,785.17
其他流动资产	13,079,607.23	2,135,370.39	15,214,977.62
预计负债	6,112,238.52	2,135,370.39	8,247,608.91

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(三) 重要会计政策和会计估计 - 续

31. 重要会计政策变更 - 续

新收入准则- 续

(4) 除了提供了更广泛的收入交易的披露外，执行新收入准则对2020年度母公司财务报表相关项目的影响列示如下：

2020年12月31日母公司资产负债表

单位：人民币元

杭州萤石网络股份有限公司

项目

项目	原收入准则	重分类(注1)	新收入准则
预收款项	25,132,337.86	(25,132,337.86)	-
合同负债	-	125,315,422.15	125,315,422.15
其他应付款	518,202,481.33	(52,500,479.75)	465,702,001.58
递延收益	69,696,340.67	(69,288,590.67)	407,750.00
其他非流动负债	-	21,605,986.13	21,605,986.13
其他流动资产	35,455,356.56	1,461,957.89	36,917,314.45
预计负债	6,618,895.20	1,461,957.89	8,080,853.09

2020年度母公司利润表

单位：人民币元

项目	原收入准则	重分类(注2)	新收入准则
营业成本	2,617,207,284.55	22,775,958.19	2,639,983,242.74
销售费用	270,194,080.78	(22,775,958.19)	247,418,122.59

注1： 因执行新收入准则，本集团/公司将原计入递延收益和其他应付款-销售返利中的相关金额重分类

至合同负债，与销售商品相关的预收款项重分类至合同负债及其他应付款。同时针对预期销售退回的情况确认应付退货款以及应收退货成本。

注2： 因执行新收入准则，本集团/公司将原计入销售费用中的运费金额重分类至营业成本。

新租赁准则

本集团自2021年1月1日(“首次执行日”)起执行财政部于2018年修订的《企业会计准则第21 号——租赁》(以下简称“新租赁准则”，修订前的租赁准则简称“原租赁准则”)。新租赁准则完善了租赁的定义，增加了租赁的识别、分拆和合并等内容；取消承租人经营租赁和融资租赁的分类，要求在租赁期开始日对所有租赁(短期租赁和低价值资产租赁除外)确认使用权资产和租赁负债，并分别确认折旧和利息费用；改进了承租人对租赁的后续计量，增加了选择权重估和租赁变更情形下的会计处理；并增加了相关披露要求。此外，也丰富了出租人的披露内容。本集团修订后的作为承租人对租赁的确认和计量的会计政策参见附注(三)、30。

对于首次执行日前已存在的合同，本集团在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。

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(三) 重要会计政策和会计估计 - 续

31. 重要会计政策变更 - 续

新租赁准则- 续

本集团作为承租人

本集团根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整2021年1月1日留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。

对于首次执行日前的(除低价值租赁外的)经营租赁，本集团根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理：

? 将于首次执行日后12个月内完成的租赁，作为短期租赁处理；? 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；? 使用权资产的计量不包含初始直接费用；

于2021年1月1日，本集团因执行新租赁准则而做了如下调整：

本集团于2021年1月1日确认租赁负债人民币55,816,532.49元、使用权资产人民币55,816,532.49元。其中，对于2021年1月1日之前已存在的租赁合同确认的租赁负债和使用权资产为人民币1,345,257.05元。对于2021年1月1日订立的租赁合同确认的租赁负债和使用权资产为人民币54,471,275.44元。对于上述租赁，本集团采用首次执行日增量借款利率折现后的现值计量租赁负债，所采用的增量借款年利率介于3.45%至3.93%之间。

对于首次执行日前的经营租赁，本集团在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日承租人增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据与租赁负债相等的金额计量使用权资产。

执行新租赁准则对本集团2021年1月1日资产负债表相关项目的影响列示如下：

单位：人民币元

杭州萤石网络股份有限公司

项目

项目	2020年12月31日	2021年1月1日前已存在的租赁合同的调整	2021年1月1日订立的租赁合同的影响	2021年1月1日
非流动资产：
使用权资产	-	1,345,257.05	54,471,275.44	55,816,532.49
流动负债：
一年内到期的非流动负债	-	846,756.25	17,137,429.07	17,984,185.32
非流动负债：
租赁负债	-	498,500.80	37,333,846.37	37,832,347.17

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(三) 重要会计政策和会计估计 - 续

31. 重要会计政策变更 - 续

新租赁准则- 续

本集团作为承租人 - 续

本集团于2021年1月1日确认的租赁负债与2020年度财务报表中披露的重大经营租赁承诺的差额信息如下：

单位：人民币元

杭州萤石网络股份有限公司

项目

项目	2021年1月1日
一、2020年12月31日经营租赁承诺	2,117,852.17
按首次执行日增量借款利率折现计算的租赁负债	2,082,777.17
减：确认豁免—短期租赁	737,520.12
执行新租赁准则确认的与原经营租赁相关的租赁负债	1,345,257.05
其中：流动负债	846,756.25
非流动负债	498,500.80
二、2021年1月1日订立的租赁合同确认的租赁负债	54,471,275.44
三、2021年1月1日租赁负债	55,816,532.49
其中：流动负债	17,984,185.32
非流动负债	37,832,347.17

2021年1月1日使用权资产的账面价值构成如下：

单位：人民币元

项目	2021年1月1日
使用权资产：
对于首次执行日前的经营租赁确认的使用权资产	1,345,257.05
2021年1月1日订立的租赁合同确认的使用权资产	54,471,275.44
2021年1月1日使用权资产	55,816,532.49

2021年1月1日使用权资产按类别披露如下：

单位：人民币元

项目	2021年1月1日
房屋建筑物	55,816,532.49
合计	55,816,532.49

财务报表列报格式

本集团按财政部于2019年4月30日颁布的《关于修订印发2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会(2019)6号，以下简称“财会6号文件”)编制2019年度起的财务报表。财会6号文件对资产负债表和利润表的列报项目进行了修订，将“应收票据及应收账款”项目分拆为“应收票据”和“应收账款”两个项目，将“应付票据及应付账款”项目分拆为“应付票据”和“应付账款”两个项目，同时明确或修订了“一年内到期的非流动资产”、“递延收益”、“其他权益工具”、“研发费用”、“财务费用”项目下的“利息收入”、“其他收益”、“资产处置收益”、“营业外收入”和“营业外支出”行目的列报内容，调整了“资产减值损失”项目的列示位置，明确了“其他权益工具持有者投入资本”项目的列报内容。本财务报表2021年度、2020年度、2019年度的数据已按财会6号文件进行了列报。

第48页3-2-1-51

(三) 重要会计政策和会计估计 - 续

31. 重要会计政策变更 - 续

企业会计准则解释第

号

本财务报表按财政部于2021年12月30日发布实施的《企业会计准则解释第15号》(以下简称“解释15号”)进行编制。解释15号规范了资金集中管理相关列报，对于成员单位归集至集团母公司账户的资金，成员单位应当在资产负债表“其他应收款”项目中列示，母公司应当在资产负债表“其他应付款”项目中列示。资金集中管理涉及非流动项目的，企业还应当按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》关于流动性列示的要求，分别在流动资产和非流动资产、流动负债和非流动负债列示。在集团母公司、成员单位和财务公司的资产负债表中，除符合《企业会计准则第37号——金融工具列报》中有关金融资产和金融负债抵销的规定外，资金集中管理相关金融资产和金融负债项目不得相互抵销。本财务报表各年度数据均已按解释15号文件进行列报。

(四) 税项

主要税种及税率

杭州萤石网络股份有限公司

税种

税种	计税依据	税率
增值税	应税产品销售收入或应税劳务收入，本公司及境内子公司为增值税一般纳税人，应纳增值税为销项税额减可抵扣进项税后的余额。	注1
企业所得税	应纳税所得额	注2
城市维护建设税	实际缴纳的流转税税额	7%或5%
教育费附加	实际缴纳的流转税税额	3%
地方教育费附加	实际缴纳的流转税税额	2%
土地使用税	土地面积10元/平方米	10元/平方米

注1： 应纳增值税为销项税额减可抵扣进项税额后的余额。本集团增值税主要涉及产品销售及云服

务。根据财政部、税务总局和海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告(财税[2019]39号)，自2019年4月1日起，纳税人发生增值税应税销售行为，原适用16%税率的，税率调整为13%。物联网云平台收入的销项税额根据相关税收规定计算的销售额的6%计算。

根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号)规定，本公司之子公司杭州萤石软件有限公司(“萤石软件”)自行开发研制的软件产品销售先按17%的税率计缴增值税，其增值税实际税负超过3%的部分经主管国家税务局审核后予以退税。

根据财税[2019]39号文规定，自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额(以下称“加计抵减政策”)。本公司之子公司杭州萤石科技有限公司(“萤石科技”)所属行业为信息技术服务业，取得的信息技术服务销售额占全部销售额的比重超过50%，适用增值税加计抵减政策，并已从2019年4月1日起开始享受加计抵减的政策。

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(四) 税项 - 续

主要税种及税率 - 续

注2： 本集团主要注册地适用企业所得税税率如下：

杭州萤石网络股份有限公司

纳税主体名称

纳税主体名称	主要 注册地	2021年度	2020年度	2019年度
本公司	浙江杭州	25%	25%	25%
萤石科技	浙江杭州	25%	25%	25%
Ezviz Inc. (“美国萤石”)	美国	联邦税：21%及加利福尼亚州税：8.84%	联邦税：21%及加利福尼亚州税：8.84%	联邦税：21%及加利福尼亚州税：8.84%
Ezviz International Limited(“香港萤石”)	中国香港	离岸豁免	离岸豁免
Ezviz Europe B.V.(“欧洲萤石”)(注2.1)	欧洲	15%或25%	16.5%或25%
萤石软件(注2.2)	浙江杭州	0%	0%	25%
重庆萤石电子有限公司(“重庆萤石”)	重庆市	25%

注2.1：于2021年度，欧洲萤石所得税针对应纳税所得额不超过24.5万欧元的部分，适用税率为15%；

应纳税所得额超过24.5万欧元的部分，适用税率为25%。于2020年度，欧洲萤石所得税针对应纳税所得额不超过20万欧元的部分，适用税率为16.5%；应纳税所得额超过20万欧元的部分，适用税率为25%。

注2.2：按照《关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告》(财政部 税务总

局 发展改革委 工业和信息化部公告2020年第45号)和《中华人民共和国工业和信息化部 国家发展改革委 财政部 国家税务总局公告2021年第10号》，国家鼓励的集成电路设计、装备、材料、封装、测试企业和软件企业，自获利年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。萤石软件为符合条件的软件公司，自2020年度开始享受第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。

杭州萤石网络股份有限公司

中文草稿

财务报表附注2021年度、2020年度及2019年度

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(五) 合并财务报表项目注释

1、 货币资金

单位：人民币元

项目	2021年12月31日			2020年12月31日			2019年12月31日
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
银行存款：
人民币			1,104,148,875.04			918,192,831.94			1,219,781,316.81
美元	12,667,367.30	6.3757	80,763,333.69	9,672,906.71	6.5249	63,114,748.99	13,153,808.85	6.9762	91,763,601.30
欧元	4,264,882.96	7.2197	30,791,175.52	2,192,522.47	8.0250	17,594,992.81	559,182.78	7.8155	4,370,293.02
英镑	196,561.00	8.6064	1,691,682.65	523,467.83	8.8903	4,653,786.05	104,834.19	9.1501	959,243.32
港币	962,392.58	0.8176	786,852.19	438,144.25	0.8416	368,759.72	-	-	-
澳大利亚元	93,071.04	4.6220	430,174.35	-	-	-	-	-	-
新加坡元	86,505.91	4.7179	408,126.23	-	-	-	-	-	-
日元	2.00	0.0550	0.11	-	-	-	-	-	-
其他货币资金：
人民币			9,522,497.26			8,699,432.15			7,173,408.70
欧元	320,498.28	7.2197	2,313,901.44	185,030.56	8.0250	1,484,870.24	324,488.16	7.8155	2,536,037.21
英镑	84,562.03	8.6064	727,774.68	36,124.78	8.8903	321,160.13	67,710.77	9.1501	619,560.32
美元	56,825.30	6.3757	362,301.07	47,673.01	6.5249	311,061.62	31,267.80	6.9762	218,130.43
港币	148,473.78	0.8176	121,392.16	-	-	-	-	-	-
澳大利亚元	671.88	4.6220	3,105.43	22,273.37	5.0903	113,378.36	-	-	-
其他币种			15,087.41			31,882.49			-
合计			1,232,086,279.23			1,014,886,904.50			1,327,421,591.11
其中：存放在境外的款项总额			8,610,027.67			2,121,705.10			3,334,907.12

杭州萤石网络股份有限公司

中文草稿

财务报表附注2021年度、2020年度及2019年度

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(五) 合并财务报表项目注释 - 续

1、 货币资金 - 续

其他货币资金明细如下：

单位：人民币元

项目	2021年12月31日			2020年12月31日			2019年12月31日
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
受限资金：
关税保函(注)			1,200,000.00			1,200,000.00	-	-	-
小计			1,200,000.00			1,200,000.00			-
非受限资金：
支付宝、财付通等存款			8,322,497.26			7,499,432.15			7,173,408.70
欧元其他资金	320,498.28	7.2197	2,313,901.44	185,030.56	8.0250	1,484,870.24	324,488.16	7.8155	2,536,037.21
英镑其他资金	84,562.03	8.6064	727,774.68	36,124.78	8.8903	321,160.13	67,710.77	9.1501	619,560.32
美元其他资金	56.30	6.3757	362,301.07	47,673.01	6.5249	311,061.62	31,267.80	6.9762	218,130.43
港币其他资金	147,945.23	0.8176	121,392.16	-	-	-	-	-	-
澳元其他资金	671.88	4.6220	3,105.43	22,273.37	5.0903	113,378.36	-	-	-
其他币种其他资金			15,087.41			31,882.49			-
小计			11,866,059.45			9,761,784.99			10,547,136.66
合计			13,066,059.45			10,961,784.99			10,547,136.66

注： 截至2021年12月31日及2020年12月31日，受限资金人民币1,200,000.00元用于海关关税保函。

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(五) 合并财务报表项目注释 - 续

2、 交易性金融资产

单位：人民币元

杭州萤石网络股份有限公司

项目

项目	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产	-	650,595.42	2,066,299.48
其中：拟保理的应收账款	-	650,595.42	2,066,299.48

本集团对特定客户的应收账款均通过无追索权保理的方式转让，因此分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

3、 应收票据

单位：人民币元

项目	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
银行承兑汇票	4,373,000.00	8,780,365.00	11,688,690.88
商业承兑汇票	-	100,000.00	-
合计	4,373,000.00	8,880,365.00	11,688,690.88

于2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日，本集团分别将人民币0.00元、人民币7,960,365.00元及人民币11,688,690.88元尚未到期的银行承兑汇票向供应商背书，由于本集团没有转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，所以本集团没有对其予以终止确认。

本集团另曾持有宁夏宝塔石化集团有限公司(“宝塔集团”)下属公司作为出票人、宝塔集团或其下属公司作为承兑人的银行承兑汇票，因出票人未履约而转入了应收账款，详见附注(五)、4(2)。除此以外，本集团认为银行承兑汇票的承兑方信用评级较高，不存在重大的信用风险，因此未计提损失准备。

4、 应收账款

(1) 按账龄披露

2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日

单位：人民币元

账龄	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
信用期内	714,383,547.20	586,826,621.78	375,353,790.70
逾期半年以内	42,950,048.45	21,599,109.07	46,765,848.24
逾期半年至1年	2,775,828.52	801,855.17	199,042.05
逾期1年至1年半	121,067.90	196,302.79	27,356,024.08
逾期1年半到2年	393,660.09	65,383.33	102,362.65
逾期2年到2年半	496.38	25,842,564.00	53,672.00
逾期2年半到3年	6,583.33	35,105.00	431,638.03
逾期3年以上	25,077,464.00	23,064.40	36,772.10
应收账款	785,708,695.87	635,390,005.54	450,299,149.85
减：信用减值准备	28,858,875.33	23,279,795.41	22,781,979.23
账面价值	756,849,820.54	612,110,210.13	427,517,170.62

第53页3-2-1-56

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

4、 应收账款 - 续

(2) 信用减值准备计提方法分类披露

按单项计提坏账准备：本集团对于单项金额重大且债务人发生严重财务困难的应收账款，在单项资产的基础上确定其信用损失。

按信用风险特征组合计提坏账准备：除单项计提坏账准备的应收款项外，本集团在组合基础上利用减值矩阵来评估营业收入形成的应收账款的预期信用损失。本集团根据风险特征将客户区别业务的区域和对象划分为国内经销商组合、国内专业客户组合及海外客户组合。该三类业务分别涉及大量的具有相同的风险特征的客户。于2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日，上述组合的应收账款信用风险与信用减值准备情况如下：

单位：人民币元

杭州萤石网络股份有限公司

种类

种类	2021年12月31日
	账面余额		信用减值准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	金额
按单项计提坏账准备	25,077,464.00	3.19	22,872,681.20	91.21	2,204,782.80
按信用组合计提坏账准备	760,631,231.87	96.81	5,986,194.13	0.79	754,645,037.74
其中： -国内经销商组合	210,778,782.33	26.83	902,445.05	0.43	209,876,337.28
-国内专业客户组合	261,585,907.71	33.29	2,924,609.75	1.12	258,661,297.96
-海外客户组合	288,266,541.83	36.69	2,159,139.33	0.75	286,107,402.50
合计	785,708,695.87	100.00	28,858,875.33	3.67	756,849,820.54

单位：人民币元

种类	2020年12月31日
	账面余额		信用减值准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	金额
按单项计提坏账准备	25,782,464.00	4.06	21,666,310.60	84.04	4,116,153.40
按信用组合计提坏账准备	609,607,541.54	95.94	1,613,484.81	0.26	607,994,056.73
其中： -国内经销商组合	272,839,248.08	42.94	591,934.01	0.22	272,247,314.07
-国内专业客户组合	137,651,625.16	21.66	413,577.94	0.30	137,238,047.22
-海外客户组合	199,116,668.30	31.34	607,972.86	0.31	198,508,695.44
合计	635,390,005.54	100.00	23,279,795.41	3.66	612,110,210.13

单位：人民币元

种类	2019年12月31日
	账面余额		信用减值准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	金额
按单项计提坏账准备	27,177,464.00	6.04	21,666,310.60	79.72	5,511,153.40
按信用组合计提坏账准备	423,121,685.85	93.96	1,115,668.63	0.26	422,006,017.22
其中： -国内经销商组合	273,552,484.55	60.75	314,331.53	0.11	273,238,153.02
-国内专业客户组合	50,804,845.09	11.28	321,218.88	0.63	50,483,626.21
-海外客户组合	98,764,356.21	21.93	480,118.22	0.49	98,284,237.99
合计	450,299,149.85	100.00	22,781,979.23	5.06	427,517,170.62

按单项计提信用减值准备的应收账款说明：本集团对于债务人发生严重财务困难的应收账款，在单项资产的基础上确定其信用损失。

第54页3-2-1-57

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

4、 应收账款 - 续

(2) 信用减值准备计提方法分类披露 - 续

2018年，出票人为宝塔集团下属公司、承兑人为宝塔集团或其下属公司的部分银行承兑汇票由于未得到履约而由应收票据转入了应收账款，金额共计人民币39,850,000.00元。本集团积极通过诉讼、向前手追偿、退票、与前手共同协商分担损失等方式追回欠款。截至2019年12月31日，2020年12月31日以及2021年12月31日，相关款项的账面余额分别为人民币27,177,464.00元，人民币25,782,464.00元以及人民币25,077,464.00 元；针对这些应收账款计提的信用减值准备分别为人民币21,666,310.60元，人民币21,666,310.60元，以及人民币22,872,681.20元。

于2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日，国内经销商组合的应收账款的信用风险与信用减值准备情况如下：

单位：人民币元

杭州萤石网络股份有限公司

账龄

账龄	2021年12月31日
	预计平均损失率 (%)	账面余额 人民币元	信用减值准备 人民币元	账面价值 人民币元
信用期内	0.10	207,115,502.39	213,675.29	206,901,827.10
逾期半年以内	1.00	2,779,610.00	27,796.10	2,751,813.90
逾期半年至1年	45.50	408,617.03	185,920.75	222,696.28
逾期1年至1年半	100.00	82,750.14	82,750.14	-
逾期1年半到2年	100.00	391,806.39	391,806.39	-
逾期2年到2年半	100.00	496.38	496.38	-
合计	0.43	210,778,782.33	902,445.05	209,876,337.28

单位：人民币元

账龄	2020年12月31日
	预计平均损失率 (%)	账面余额 人民币元	信用减值准备 人民币元	账面价值 人民币元
信用期内	0.10	260,559,744.35	260,189.59	260,299,554.76
逾期半年以内	1.00	11,853,582.95	118,535.83	11,735,047.12
逾期半年至1年	50.00	425,424.39	212,712.20	212,712.19
逾期1年至1年半	100.00	496.39	496.39	-
合计	0.22	272,839,248.08	591,934.01	272,247,314.07

单位：人民币元

账龄	2019年12月31日
	预计平均损失率 (%)	账面余额 人民币元	信用减值准备 人民币元	账面价值 人民币元
信用期内	0.05	229,578,164.11	115,831.78	229,462,332.33
逾期半年以内	0.45	43,973,078.65	197,878.85	43,775,199.80
逾期半年至1年	50.00	1,241.79	620.90	620.89
合计	0.11	273,552,484.55	314,331.53	273,238,153.02

第55页3-2-1-58

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

4、 应收账款 - 续

(2) 信用减值准备计提方法分类披露 - 续

于2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日，国内专业客户组合的应收账款的信用风险与信用减值准备情况如下：

单位：人民币元

杭州萤石网络股份有限公司

账龄

账龄	2021年12月31日
	预计平均损失率 (%)	账面余额 人民币元	信用减值准备 人民币元	账面价值 人民币元
信用期内	0.10	239,575,384.87	249,429.31	239,325,955.56
逾期半年以内	12.00	21,782,809.41	2,614,921.31	19,167,888.10
逾期半年至1年	25.00	220,973.68	55,243.42	165,730.26
逾期1年至1年半	-	-	-	-
逾期1年半到2年	50.00	156.42	78.21	78.21
逾期2年到2年半	-	-	-	-
逾期2年半到3年	75.00	6,583.33	4,937.50	1,645.83
逾期3年以上	-	-	-	-
合计	1.12	261,585,907.71	2,924,609.75	258,661,297.96

单位：人民币元

账龄	2020年12月31日
	预计平均损失率 (%)	账面余额 人民币元	信用减值准备 人民币元	账面价值 人民币元
信用期内	0.10	137,033,931.44	137,033.93	136,896,897.51
逾期半年以内	25.00	159,273.04	39,818.26	119,454.78
逾期半年至1年	34.00	124,468.10	42,319.16	82,148.94
逾期1年至1年半	47.00	150,299.85	70,640.93	79,658.92
逾期1年半到2年	53.00	65,383.33	34,653.16	30,730.17
逾期2年到2年半	62.00	60,100.00	37,262.00	22,838.00
逾期2年半到3年	82.00	35,105.00	28,786.10	6,318.90
逾期3年以上	100.00	23,064.40	23,064.40	-
合计	0.30	137,651,625.16	413,577.94	137,238,047.22

单位：人民币元

账龄	2019年12月31日
	预计平均损失率 (%)	账面余额 人民币元	信用减值准备 人民币元	账面价值 人民币元
信用期内	0.10	49,861,872.40	49,861.87	49,812,010.53
逾期半年以内	8.00	350,130.23	28,010.42	322,119.81
逾期半年至1年	22.00	197,799.63	43,515.92	154,283.71
逾期1年至1年半	41.00	178,560.08	73,209.63	105,350.45
逾期1年半到2年	46.00	102,362.65	47,086.82	55,275.83
逾期2年到2年半	51.00	53,672.00	27,372.72	26,299.28
逾期2年半到3年	65.00	23,676.00	15,389.40	8,286.60
逾期3年以上	100.00	36,772.10	36,772.10	-
合计	0.63	50,804,845.09	321,218.88	50,483,626.21

第56页3-2-1-59

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

4、 应收账款 - 续

(2) 信用减值准备计提方法分类披露 - 续

于2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日，海外客户组合的应收账款的信用风险与信用减值准备情况如下：

单位：人民币元

杭州萤石网络股份有限公司

账龄

账龄	2021年12月31日
	预计平均损失率 (%)	账面余额 人民币元	信用减值准备 人民币元	账面价值 人民币元
信用期内	0.11	267,692,659.94	301,154.24	267,391,505.70
逾期半年以内	2.30	18,387,629.04	422,915.47	17,964,713.57
逾期半年至1年	65.00	2,146,237.81	1,395,054.58	751,183.23
逾期1年至1年半	100.00	38,317.76	38,317.76	-
逾期1年半到2年	100.00	1,697.28	1,697.28	-
合计	0.75	288,266,541.83	2,159,139.33	286,107,402.50

单位：人民币元

账龄	2020年12月31日
	预计平均损失率 (%)	账面余额 人民币元	信用减值准备 人民币元	账面价值 人民币元
信用期内	0.11	189,232,945.99	208,156.24	189,024,789.75
逾期半年以内	2.38	9,586,253.08	228,328.74	9,357,924.34
逾期半年至1年	50.00	251,962.68	125,981.33	125,981.35
逾期1年至1年半	100.00	45,506.55	45,506.55	-
合计	0.31	199,116,668.30	607,972.86	198,508,695.44

单位：人民币元

账龄	2019年12月31日
	预计平均损失率 (%)	账面余额 人民币元	信用减值准备 人民币元	账面价值 人民币元
信用期内	0.06	95,913,754.19	55,253.48	95,858,500.71
逾期半年以内	0.69	2,442,639.36	16,902.39	2,425,736.97
逾期半年至1年	50.00	0.63	0.32	0.31
逾期2年到3年	100.00	407,962.03	407,962.03	-
合计	0.49	98,764,356.21	480,118.22	98,284,237.99

(3) 信用减值准备情况

2021年度应收账款信用减值准备变动情况：

单位：人民币元

信用减值准备	合计
2021年1月1日余额	23,279,795.41
本年计提/(转回)	5,583,940.58
汇率变动的影响	(4,860.66)
2021年12月31日余额	28,858,875.33

第57页3-2-1-60

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

4、 应收账款 - 续

(3) 信用减值准备情况 - 续

2020年度应收账款信用减值准备变动情况：

单位：人民币元

杭州萤石网络股份有限公司

信用减值准备

信用减值准备	合计
2020年1月1日余额	22,781,979.23
本年计提/(转回)	511,899.92
汇率变动的影响	(14,083.74)
2020年12月31日余额	23,279,795.41

2019年度应收账款信用减值准备变动情况：

单位：人民币元

信用减值准备	合计
2019年1月1日余额	24,049,833.49
本年计提/(转回)	(1,239,318.83)
汇率变动的影响	(28,535.43)
2019年12月31日余额	22,781,979.23

(4) 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

于2021年12月31日，应收账款余额前五名如下：

单位：人民币元

单位名称	与本公司关系	2021年12月31日 账面余额	信用减值准备 年末余额	占应收账款年末余额合计数的比例(%)
海康威视股份公司及其下属企业	关联方	244,232,377.67	272,975.99	31.08
中国移动通信有限公司(注1)	第三方	119,711,072.21	1,893,777.44	15.24
中国电信集团有限公司(注2)	第三方	83,174,097.52	86,595.11	10.59
北京京东世纪贸易有限公司	第三方	31,645,701.31	32,947.31	4.03
Anh Ngoc Trading Technic Informatic Company Limited	第三方	20,348,743.69	22,892.34	2.59
合计		499,111,992.40	2,309,188.19	63.53

于2020年12月31日，应收账款余额前五名如下：

单位：人民币元

单位名称	与本公司关系	2020年12月31日 账面余额	信用减值准备 年末余额	占应收账款年末余额合计数的比例(%)
海康威视股份公司及其下属企业	关联方	292,532,108.98	713,351.29	46.04
中国电信集团有限公司(注2)	第三方	66,693,714.10	66,693.71	10.50
北京京东世纪贸易有限公司	第三方	35,553,195.76	35,553.20	5.60
中国移动通信有限公司(注1)	第三方	20,396,584.00	20,396.58	3.21
Secure House Joint Stock Company	第三方	10,430,829.77	11,473.91	1.64
合计		425,606,432.61	847,468.69	66.99

第58页3-2-1-61

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

4、 应收账款 - 续

(4) 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 - 续

于2019年12月31日，应收账款余额前五名如下：

单位：人民币元

杭州萤石网络股份有限公司

单位名称

单位名称	与本公司关系	2019年12月31日 账面余额	信用减值准备 年末余额	占应收账款年末余额合计数的比例(%)
海康威视股份公司及其下属企业	关联方	255,747,522.48	315,525.09	56.80
北京京东世纪贸易有限公司	第三方	47,531,186.62	63,331.19	10.56
Intelbras S/A Industria De Telecomunicacao Eletronica Brasileira	第三方	29,482,642.22	16,984.20	6.55
LG Uplus Corp.	第三方	11,296,560.67	6,507.66	2.51
Anh Ngoc Trading Technic Informatic Company Limited	第三方	5,305,372.19	3,056.29	1.18
合计		349,363,284.18	405,404.43	77.60

注1： 中国移动通信有限公司包括中移(杭州)信息技术有限公司和中国移动通信集团终端有限公司。注2： 中国电信集团有限公司包括天翼电信终端有限公司和中国电信集团有限公司。

(5) 于2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日，本集团无因金融资产转移而

终止确认的应收账款。

(6) 于2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日，本集团无转移应收账款且继

续涉入形成的资产、负债金额。

5、 应收款项融资

单位：人民币元

项目	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
银行承兑汇票	6,756,338.29	6,370,725.00	900,000.00
合计	6,756,338.29	6,370,725.00	900,000.00

于2021年12月31日，2020年12月31日及2019年12月31日，本集团分别终止确认了已背书未到期的银行承兑汇票人民币2,609,461.35元，人民币39,153,561.79元及人民币3,339,862.41元。对于承兑银行为信用等级较高的大型国有商业银行和已上市全国性股份制商业银行的银行承兑汇票，本集团认为该类银行承兑汇票背书后，其相关的主要风险与报酬已转移给了交易对手，应终止确认该类已背书未到期的银行承兑汇票。对于由其他银行承兑的银行承兑汇票，本集团认为与该类已背书未到期的票据所有权相关的主要风险和报酬尚未转移，本集团对于该类票据不予终止确认。

本集团认为所持有的银行承兑汇票的承兑方信用评级较高，不存在重大的信用风险，因此未计提损失准备。

6、 预付款项

(1) 预付款项按账龄列示

单位：人民币元

账龄	2021年12月31日		2020年12月31日		2019年12月31日
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	21,885,904.38	99.04	15,407,182.59	100.00	11,808,002.62	100.00
1至2年	210,239.57	0.96	-	-	-	-
合计	21,885,904.38	100.00	15,407,182.59	100.00	11,808,002.62	100.00

第59页3-2-1-62

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

6、 预付款项 - 续

(2) 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款项情况

于2021年12月31日，预付款项金额前五名如下：

单位：人民币元

杭州萤石网络股份有限公司

单位名称

单位名称	与本公司关系	2021年12月31日 账面余额	占预付款项年末余额合计数的比例(%)
阿里巴巴集团(注1)	第三方	5,601,353.94	25.59
中国电信股份有限公司杭州分公司	第三方	4,011,672.68	18.33
北京世纪卓越快递服务有限公司	第三方	963,615.07	4.40
中国移动通信集团浙江有限公司杭州分公司	第三方	767,497.35	3.51
中国邮政速递物流股份有限公司	第三方	678,371.34	3.10
合计		12,022,510.38	54.93

于2020年12月31日，预付款项金额前五名如下：

单位：人民币元

单位名称	与本公司关系	2020年12月31日 账面余额	占预付款项年末余额合计数的比例(%)
中国电信股份有限公司杭州分公司	第三方	3,891,782.21	25.26
北京世纪卓越快递服务有限公司	第三方	2,380,036.94	15.45
阿里巴巴集团(注1)	第三方	1,188,167.23	7.71
中国联通集团(注2)	第三方	1,174,779.54	7.62
SONY CORPORATION OF Hong Kong Limit	第三方	794,770.40	5.16
合计		9,429,536.32	61.20

于2019年12月31日，预付款项金额前五名如下：

单位：人民币元

单位名称	与本公司关系	2019年12月31日 账面余额	占预付款项年末余额合计数的比例(%)
阿里巴巴集团(注1)	第三方	6,132,132.34	51.93
广西京东新杰电子商务有限公司	第三方	1,629,073.87	13.80
中国联通集团(注2)	第三方	848,332.65	7.18
中国人民健康保险股份有限公司杭州中心支公司	第三方	318,766.00	2.70
赵昀	第三方	269,230.74	2.28
合计		9,197,535.60	77.89

注1：阿里巴巴集团包括浙江天猫技术有限公司、淘宝(中国)软件有限公司、阿里巴巴丝路有限公司、

阿里巴巴(中国)网络技术有限公司、阿里(四川)网络技术有限公司、阿里巴巴(中国)软件有限公司、杭州阿里妈妈软件服务有限公司、杭州菜鸟供应链管理有限公司、支付宝(杭州)信息技术有限公司、支付宝(中国)网络技术有限公司和浙江阿里巴巴通信技术有限公司。

注2： 中国联通集团包括中国联合网络通信有限公司杭州市分公司和联通云数据有限公司浙江省分公

司。

第60页3-2-1-63

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

7、 其他应收款

7.1 其他应收款分类披露

(1) 按账龄披露

2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日

单位：人民币元

杭州萤石网络股份有限公司

账龄

账龄	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
1年以内	7,801,160.37	1,037,616.16	3,595,979.94
1至2年	67,535.53	350,480.80	125,300.59
2至3年	44,500.00	20,000.00	115,000.00
3年以上	130,000.00	110,000.00	-
其他应收款	8,043,195.90	1,518,096.96	3,836,280.53
减：信用减值准备	219,539.85	308,317.44	148,616.39
账面价值	7,823,656.05	1,209,779.52	3,687,664.14

(2) 按款项性质分类情况

单位：人民币元

款项性质	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
员工备用金	3,046,701.98	372,253.11	548,627.39
押金保证金	2,981,234.36	1,131,285.54	661,361.80
保险理赔款	2,015,259.56	-	-
销售固定资产	-	14,558.31	5,438.28
代垫办公费	-	-	220,853.06
关联方代收专项补助	-	-	2,400,000.00
合计	8,043,195.90	1,518,096.96	3,836,280.53

(3) 信用减值准备情况

单位：人民币元

项目	2021年度
	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月 预期信用损失	整个存续期 预期信用损失 (未发生信用减值)	整个存续期 预期信用损失 (已发生信用减值)
2021年1月1日余额	133,509.50	8,806.94	166,001.00	308,317.44
年初余额在本年：
——转入第二阶段	(1,161.61)	1,161.61	-	-
——转入第三阶段	-	(6,028.27)	6,028.27	-
本年计提/(转回)	68,918.06	-	(157,536.51)	(88,618.45)
汇率变动的影响	(159.14)	-	-	(159.14)
2021年12月31日余额	201,106.81	3,940.28	14,492.76	219,539.85

第61页3-2-1-64

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

7、 其他应收款 - 续

7.1 其他应收款分类披露 - 续

(3) 信用减值准备情况 - 续

单位：人民币元

杭州萤石网络股份有限公司

项目

项目	2020年度
	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月 预期信用损失	整个存续期 预期信用损失 (未发生信用减值)	整个存续期 预期信用损失 (已发生信用减值)
2020年1月1日余额	36,672.62	67,592.32	44,351.45	148,616.39
年初余额在本年：
——转入第二阶段	(197.06)	197.06	-	-
——转入第三阶段	-	(40,503.51)	40,503.51	-
本年计提/(转回)	97,337.37	(18,478.93)	81,146.04	160,004.48
汇率变动的影响	(303.43)	-	-	(303.43)
2020年12月31日余额	133,509.50	8,806.94	166,001.00	308,317.44

单位：人民币元

项目	2019年度
	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月 预期信用损失	整个存续期 预期信用损失 (未发生信用减值)	整个存续期 预期信用损失 (已发生信用减值)
2019年1月1日余额	36,892.24	47,710.45	71,032.15	155,634.84
年初余额在本年：
——转入第二阶段	(7,235.86)	7,235.86	-	-
——转入第三阶段	-	(3,997.11)	3,997.11	-
本年计提/(转回)	1,869.11	16,643.12	(30,677.81)	(12,165.58)
汇率变动的影响	5,147.13	-	-	5,147.13
2019年12月31日余额	36,672.62	67,592.32	44,351.45	148,616.39

(4) 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

单位：人民币元

单位名称	与本公司关系	款项的性质	2021年12月31日 账面余额	账龄	占其他应收款年末余额合计数的比例(%)
中国平安财产保险股份有限公司浙江 分公司	第三方	保险理赔款	2,015,259.56	1年以内	25.06
杭州高新开发建设管理运营有限公司	第三方	押金保证金	525,000.00	1年以内	6.53
贵州中典置业有限责任公司	第三方	押金保证金	332,999.93	1年以内	4.14
BPOnovo Inc.	第三方	押金保证金	261,172.90	1年以内	3.25
上海寻梦信息技术有限公司	第三方	押金保证金	152,993.28	1年以内	1.90
合计			3,287,425.67		40.88

第62页3-2-1-65

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

7、 其他应收款 - 续

7.1 其他应收款分类披露 - 续

(4) 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 - 续

单位：人民币元

杭州萤石网络股份有限公司

单位名称

单位名称	与本公司关系	款项的性质	2020年12月31日账面余额	账龄	占其他应收款年末余额合计数的比例(%)
杭州平江投资有限公司	第三方	押金保证金	305,980.80	1-2年	20.16
融信(福建)投资集团有限公司	第三方	押金保证金	150,000.00	1年以内	9.88
BIPO Service Australia Pty Ltd	第三方	押金保证金	118,168.55	1年以内	7.78
浙江天猫技术有限公司	第三方	押金保证金	100,000.00	3年以上	6.59
中国移动通信集团河南有限公司	第三方	押金保证金	100,000.00	1年以内	6.59
合计			774,149.35		51.00

单位：人民币元

单位名称	与本公司 关系	款项的性质	2019年12月31日账面余额	账龄	占其他应收款年末余额合计数的比例(%)
海康威视及其关联方	关联方	关联方往来款	2,626,291.34	1年以内	68.46
杭州平江投资有限公司	第三方	押金保证金	305,980.80	1年以内	7.98
浙江天猫技术有限公司	第三方	押金保证金	100,000.00	2-3年	2.61
员工A	第三方	备用金	100,000.00	1年以内	2.61
赵昀	第三方	押金保证金	80,000.00	1年以内	2.09
合计			3,212,272.14		83.75

(5) 于2019年12月31日，本集团其他应收款中与政府补助相关的款项系参与工业互联网创新发展

工程相关的研发补助，相关政府补助由海康威视股份公司作为项目牵头方统一代收拨款。截至2019年12月31日，相关的其他应收款余额为人民币2,400,000.00元，账龄在合同期内。本集团于2020年度收到相关款项。于2021年12月31日及2020年12月31日，本集团无涉及政府补助的其他应收款。

(6) 于2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日，本集团无因金融资产转移而

终止确认的其他应收款。

(7) 于2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日，本集团无转移其他应收款且

继续涉入形成的资产、负债金额。

8、 存货

(1) 存货分类

单位：人民币元

种类	2021年12月31日			2020年12月31日
	成本	存货跌价准备	账面价值	成本	存货跌价准备	账面价值
原材料	353,256,640.16	5,407,393.93	347,849,246.23	263,328,336.58	768,652.74	262,559,683.84
半成品	64,139,539.43	-	64,139,539.43	44,035,043.23	-	44,035,043.23
在产品	41,382,606.68	-	41,382,606.68	25,760,653.58	-	25,760,653.58
产成品	473,642,413.35	8,851,623.20	464,790,790.15	192,269,513.53	2,407,051.27	189,862,462.26
发出商品	103,028,693.87	-	103,028,693.87	71,018,871.55	-	71,018,871.55
合计	1,035,449,893.49	14,259,017.13	1,021,190,876.36	596,412,418.47	3,175,704.01	593,236,714.46

第63页3-2-1-66

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

8、 存货 - 续

(1) 存货分类 - 续

单位：人民币元

杭州萤石网络股份有限公司

种类

种类	2019年12月31日
	成本	存货跌价准备	账面价值
原材料	145,292,782.58	26,780.95	145,266,001.63
半成品	42,199,274.38	-	42,199,274.38
产成品	197,561,460.20	1,817,239.12	195,744,221.08
发出商品	50,268,783.18	-	50,268,783.18
合计	435,322,300.34	1,844,020.07	433,478,280.27

(2) 存货跌价准备

单位：人民币元

项目	2021年1月1日 余额	本年计提/(转回)金额	本年转销金额	外币折算差额	2021年12月31日 余额
原材料	768,652.74	4,638,741.19	-	-	5,407,393.93
产成品	2,407,051.27	8,000,088.31	(1,539,055.94)	(16,460.44)	8,851,623.20
合计	3,175,704.01	12,638,829.50	(1,539,055.94)	(16,460.44)	14,259,017.13

单位：人民币元

项目	2020年1月1日 余额	本年计提/(转回)金额	本年转销金额	外币折算差额	2020年12月31日 余额
原材料	26,780.95	741,871.79	-	-	768,652.74
产成品	1,817,239.12	629,984.56	-	(40,172.41)	2,407,051.27
合计	1,844,020.07	1,371,856.35	-	(40,172.41)	3,175,704.01

单位：人民币元

项目	2019年1月1日 余额	本年计提/(转回)金额	本年转销金额	外币折算差额	2019年12月31日 余额
原材料	-	26,780.95	-	-	26,780.95
产成品	7,625,921.42	992,133.95	(6,870,277.70)	69,461.45	1,817,239.12
合计	7,625,921.42	1,018,914.90	(6,870,277.70)	69,461.45	1,844,020.07

9、 一年内到期的非流动资产

单位：人民币元

项目	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
一年内到期的员工借款(详见附注五、(11))	8,237,564.01	1,917,750.00	3,093,900.00
合计	8,237,564.01	1,917,750.00	3,093,900.00

10、 其他流动资产

单位：人民币元

项目	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
上市费用	8,669,156.95	-	-
待摊费用	4,319,645.84	2,467,418.88	807,465.29
应收退货成本	1,421,557.63	1,461,957.89	-
预缴企业所得税	513,361.58	19,469,834.84	16,151,917.91
待抵扣增值税	184,699.28	16,331,253.91	15,788,787.52
合计	15,108,421.28	39,730,465.52	32,748,170.72

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(五) 合并财务报表项目注释 - 续

11、 长期应收款

单位：人民币元

杭州萤石网络股份有限公司

项目

项目	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日	折现率
员工住房借款	27,126,332.65	2,426,378.19	5,102,908.05	4.75%
其中：未实现融资收益	3,260,267.35	51,371.81	217,691.95
减：一年内到期的非流动资产	8,237,564.01	1,917,750.00	3,093,900.00
合计	18,888,768.64	508,628.19	2,009,008.05

本集团认为所持有的长期应收员工借款对应的员工均与本集团存在劳务关系且本集团评估相关债务人信用记录均良好，本集团认为其不存在重大的信用风险，因此未计提损失准备。

(1) 于2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日，本集团无因金融资产转移而

终止确认的长期应收款。

(2) 于2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日，本集团无转移长期应收款且

继续涉入形成的资产、负债金额。

12、 固定资产

(1) 固定资产情况

2021年度

单位：人民币元

项目	通用设备	专用设备	运输工具	合计
一、账面原值：
1.2021年1月1日余额	57,011,733.75	32,292,908.73	57,366.91	89,362,009.39
2.本年增加金额	23,740,458.84	95,635,819.90	-	119,376,278.74
(1)购置	23,740,458.84	8,704,295.92	-	32,444,754.76
(2)在建工程转入	-	86,931,523.98	-	86,931,523.98
3.本年减少金额	351,801.23	679,566.80	-	1,031,368.03
(1)处置或报废	351,801.23	679,566.80	-	1,031,368.03
4.外币报表折算差额	(6,856.29)	-	-	(6,856.29)
5.2021年12月31日余额	80,393,535.07	127,249,161.83	57,366.91	207,700,063.81
二、累计折旧
1.2021年1月1日余额	15,143,562.60	21,908,572.17	5,874.92	37,058,009.69
2.本年增加金额	12,103,838.11	7,002,471.61	17,624.79	19,123,934.51
(1)计提	12,103,838.11	7,002,471.61	17,624.79	19,123,934.51
3.本年减少金额	224,978.18	585,628.69	-	810,606.87
(1)处置或报废	224,978.18	585,628.69	-	810,606.87
4.外币报表折算差额	(2,739.41)	-	-	(2,739.41)
5.2021年12月31日余额	27,019,683.12	28,325,415.09	23,499.71	55,368,597.92
三、减值准备
1.2021年1月1日及 2021年12月31日	-	-	-	-
四、账面价值
1.2021年12月31日账面价值	53,373,851.95	98,923,746.74	33,867.20	152,331,465.89
2.2021年1月1日账面价值	41,868,171.15	10,384,336.56	51,491.99	52,303,999.70

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(五) 合并财务报表项目注释 - 续

12、 固定资产 - 续

(1) 固定资产情况 - 续

2020年度

单位：人民币元

杭州萤石网络股份有限公司

项目

项目	通用设备	专用设备	运输工具	合计
一、账面原值：
1.2020年1月1日余额	40,309,753.79	29,171,518.76	68,840.98	69,550,113.53
2.本年增加金额	17,563,477.61	3,836,870.28	-	21,400,347.89
(1)购置	17,563,477.61	3,836,870.28	-	21,400,347.89
3.本年减少金额	839,048.75	715,480.31	11,474.07	1,566,003.13
4.外币报表折算差额	(22,448.90)	-	-	(22,448.90)
5.2020年12月31日余额	57,011,733.75	32,292,908.73	57,366.91	89,362,009.39
二、累计折旧
1.2020年1月1日余额	6,894,407.80	20,549,465.02	-	27,443,872.82
2.本年增加金额	8,637,817.19	1,954,545.99	5,874.92	10,598,238.10
(1)计提	8,637,817.19	1,954,545.99	5,874.92	10,598,238.10
3.本年减少金额	381,375.08	595,438.84	-	976,813.92
4.外币报表折算差额	(7,287.31)	-	-	(7,287.31)
5.2020年12月31日余额	15,143,562.60	21,908,572.17	5,874.92	37,058,009.69
三、减值准备
1.2020年1月1日及 2020年12月31日	-	-	-	-
四、账面价值
1.2020年12月31日账面价值	41,868,171.15	10,384,336.56	51,491.99	52,303,999.70
2.2020年1月1日账面价值	33,415,345.99	8,622,053.74	68,840.98	42,106,240.71

2019年度

单位：人民币元

项目	通用设备	专用设备	运输工具	合计
一、账面原值：
1.2019年1月1日余额	17,477,736.77	25,644,348.10	-	43,122,084.87
2.本年增加金额	23,359,147.52	4,246,331.33	68,840.98	27,674,319.83
(1)购置	23,359,147.52	4,246,331.33	68,840.98	27,674,319.83
3.本年减少金额	532,950.66	719,160.67	-	1,252,111.33
4.外币报表折算差额	5,820.16	-	-	5,820.16
5.2019年12月31日余额	40,309,753.79	29,171,518.76	68,840.98	69,550,113.53
二、累计折旧
1.2019年1月1日余额	2,335,848.39	17,820,876.31	-	20,156,724.70
2.本年增加金额	4,766,412.96	3,144,873.44	-	7,911,286.40
(1)计提	4,766,412.96	3,144,873.44	-	7,911,286.40
3.本年减少金额	209,334.93	416,284.73	-	625,619.66
4.外币报表折算差额	1,481.38	-	-	1,481.38
5.2019年12月31日余额	6,894,407.80	20,549,465.02	-	27,443,872.82
三、减值准备
1.2019年1月1日及 2019年12月31日	-	-	-	-
四、账面价值
1.2019年12月31日账面价值	33,415,345.99	8,622,053.74	68,840.98	42,106,240.71
2.2019年1月1日账面价值	15,141,888.38	7,823,471.79	-	22,965,360.17

第66页3-2-1-69

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

12、 固定资产 - 续

(2) 于2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日，本集团无重大的暂时闲置的

固定资产。

(3) 于2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日，本集团不存在通过融资租赁

租入的固定资产。

(4) 于2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日，本集团不存在通过经营租赁

租出的固定资产。

(5) 于2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日，本集团不存在未办妥产权证

书的固定资产。

第67页3-2-1-70

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

13、 在建工程

(1) 在建工程情况

单位：人民币元

杭州萤石网络股份有限公司

项目

项目	2021年12月31日			2020年12月31日			2019年12月31日
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
萤石智能家居产品产业化基地 项目(基建部分)	95,322,172.33	-	95,322,172.33	2,332,067.08	-	2,332,067.08	-	-	-
桐庐电装产线建设项目	3,586,283.19	-	3,586,283.19	-	-	-	-	-	-
重庆电装产线建设项目	4,623,008.85	-	4,623,008.85	-	-	-	-	-	-
其他	3,476,046.25	-	3,476,046.25	224,944.22	-	224,944.22	168,067.33	-	168,067.33
合计	107,007,510.62	-	107,007,510.62	2,557,011.30	-	2,557,011.30	168,067.33	-	168,067.33

(2) 重要在建工程本年变动情况

单位：人民币元

项目	预算数	2021年1月1日	本年增加	本年转入固定资产金额	本年转入长期待摊费用金额	2021年12月31日	工程累计投入占预算	工程进度	资金来源
萤石智能家居产品产业化基地 项目(基建部分)	752,570,000.00	2,332,067.08	92,990,105.25	-	-	95,322,172.33	12.67%	12.67%	自有资金
桐庐电装产线建设项目	54,827,000.00	-	47,754,717.84	44,168,434.65	-	3,586,283.19	87.10%	87.10%	自有资金
重庆电装产线建设项目	52,575,000.00	-	47,112,215.91	42,489,207.06	-	4,623,008.85	89.61%	89.61%	自有资金
产线二次装配项目	1,870,849.77	-	1,870,849.77	-	1,870,849.77	-	100.00%	100.00%	自有资金

项目	预算数	2020年1月1日	本年增加	2020年12月31日	工程累计投入占预算	工程进度	资金来源
萤石智能家居产品产业化基地 项目(基建部分)	752,570,000.00	-	2,332,067.08	2,332,067.08	0.31%	0.31%	自有资金

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(五) 合并财务报表项目注释 - 续

14、 使用权资产

2021年度

单位：人民币元

杭州萤石网络股份有限公司

项目

项目	厂房及建筑物
一、账面原值：
1.2021年1月1日余额	55,816,532.49
2.本年增加金额	50,270,506.17
3.本年减少金额	-
4.外币报表折算差额	-
5.2021年12月31日余额	106,087,038.66
二、累计摊销
1.2021年1月1日余额	-
2.本年增加金额	28,407,346.95
(1)计提	28,407,346.95
3.本年减少金额	-
4.外币报表折算差额	-
5.2021年12月31日余额	28,407,346.95
三、减值准备
1.2021年1月1日及2021年12月31日	-
四、账面价值
1.2021年12月31日账面价值	77,679,691.71
2.2021年1月1日账面价值	55,816,532.49

本集团租赁了多项资产，包括生产经营及办公场所、设备及员工宿舍，租赁期为1个月至10年。本年计入当期损益的简化处理的短期租赁费用为人民币13,307,694.63元。本年与租赁相关的总现金流出为人民币37,919,708.54元。

15、 无形资产

(1) 无形资产情况

2021年度

单位：人民币元

项目	土地使用权	应用软件使用权	合计
一、账面原值：
1.2021年1月1日余额	26,705,649.59	4,035,279.05	30,740,928.64
2.本年增加金额	-	764,150.94	764,150.94
3.本年减少金额	-	-	-
4.外币报表折算差额	-	-	-
5.2021年12月31日余额	26,705,649.59	4,799,429.99	31,505,079.58
二、累计摊销
1.2021年1月1日余额	133,528.25	3,986,863.53	4,120,391.78
2.本年增加金额	534,112.99	35,534.14	569,647.13
(1)计提	534,112.99	35,534.14	569,647.13
3.本年减少金额	-	-	-
4.外币报表折算差额	-	-	-
5.2021年12月31日余额	667,641.24	4,022,397.67	4,690,038.91
三、减值准备
1.2021年1月1日及2021年12月31日	-	-	-
四、账面价值
1.2021年12月31日账面价值	26,038,008.35	777,032.32	26,815,040.67
2.2021年1月1日账面价值	26,572,121.34	48,415.52	26,620,536.86
剩余摊销年限	48.75年	0~4.98年

第69页3-2-1-72

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

15、 无形资产 - 续

(1) 无形资产情况 - 续

2020年度

单位：人民币元

杭州萤石网络股份有限公司

项目

项目	土地使用权	应用软件使用权	合计
一、账面原值：
1.2020年1月1日余额	-	4,310,544.90	4,310,544.90
2.本年增加金额	26,705,649.59	-	26,705,649.59
3.本年减少金额	-	3,504.27	3,504.27
4.外币报表折算差额	-	(271,761.58)	(271,761.58)
5.2020年12月31日余额	26,705,649.59	4,035,279.05	30,740,928.64
二、累计摊销
1.2020年1月1日余额	-	3,873,084.00	3,873,084.00
2.本年增加金额	133,528.25	373,856.59	507,384.84
(1)计提	133,528.25	373,856.59	507,384.84
3.本年减少金额	-	-	-
4.外币报表折算差额	-	(260,077.06)	(260,077.06)
5.2020年12月31日余额	133,528.25	3,986,863.53	4,120,391.78
三、减值准备
1.2020年1月1日及2020年12月31日	-	-	-
四、账面价值
1.2020年12月31日账面价值	26,572,121.34	48,415.52	26,620,536.86
2.2020年1月1日账面价值	-	437,460.90	437,460.90
剩余摊销年限	49.79年	0~3.95年

2019年度

单位：人民币元

项目	土地使用权	应用软件使用权	合计
一、账面原值：
1.2019年1月1日余额	-	4,591,317.89	4,591,317.89
2.本年增加金额	-	257,603.14	257,603.14
3.本年减少金额	-	608,910.72	608,910.72
4.外币报表折算差额	-	70,534.59	70,534.59
5.2019年12月31日余额	-	4,310,544.90	4,310,544.90
二、累计摊销
1.2019年1月1日余额	-	2,969,814.02	2,969,814.02
2.本年增加金额	-	954,796.81	954,796.81
(1)计提	-	954,796.81	954,796.81
3.本年减少金额	-	106,719.99	106,719.99
4.外币报表折算差额	-	55,193.16	55,193.16
5.2019年12月31日余额	-	3,873,084.00	3,873,084.00
三、减值准备
1.2019年1月1日及2019年12月31日	-	-	-
四、账面价值
1.2019年12月31日账面价值	-	437,460.90	437,460.90
2.2019年1月1日账面价值	-	1,621,503.87	1,621,503.87
剩余摊销年限	不适用	0~4.95年

第70页3-2-1-73

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

16、 递延所得税资产/递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

单位：人民币元

杭州萤石网络股份有限公司

项目

项目	2021年12月31日		2020年12月31日		2019年12月31日
	可抵扣暂时性 差异	递延所得税 资产	可抵扣暂时性 差异	递延所得税 资产	可抵扣暂时性 差异	递延所得税 资产
信用减值准备	28,895,747.81	7,223,936.95	23,420,695.81	5,855,173.96	22,487,403.36	5,621,850.84
资产减值准备	13,729,826.51	3,432,456.63	2,785,721.11	696,430.28	1,018,914.90	254,728.73
销售返点	40,455,460.35	10,113,865.09	-	-	67,873,505.65	16,968,376.41
未取得发票的支出	17,508,971.00	4,377,242.75	7,080,410.91	1,770,102.71	22,961,025.55	5,740,256.39
未实现利润	28,162,735.08	7,040,683.77	927,646.66	231,911.67	9,476,342.40	2,369,085.60
预计负债	8,224,603.23	2,056,150.81	8,080,853.09	2,020,213.27	6,112,238.52	1,528,059.63
股份支付	21,962,329.88	5,490,582.47	37,268,746.79	9,317,186.70	3,926,366.53	981,591.63
递延收益	163,191,000.00	24,478,650.00	-	-	-	-
合计	322,130,673.86	64,213,568.47	79,564,074.37	19,891,018.59	133,855,796.91	33,463,949.23

(2) 未经抵销的递延所得税负债

单位：人民币元

项目	2021年12月31日		2020年12月31日		2019年12月31日
	应纳税暂时性 差异	递延所得税 负债	应纳税暂时性 差异	递延所得税 负债	应纳税暂时性 差异	递延所得税 负债
固定资产折旧税会 差异	3,392,451.13	848,112.78	5,051,940.26	1,262,985.07	8,086,062.00	2,021,515.50
合计	3,392,451.13	848,112.78	5,051,940.26	1,262,985.07	8,086,062.00	2,021,515.50

(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：人民币元

项目	2021年12月31日		2020年12月31日		2019年12月31日
	递延所得税资 产和负债期末 互抵金额	抵销后递延所得税资产 或负债	递延所得税资 产和负债年末 互抵金额	抵销后递延所得税资产 或负债	递延所得税资 产和负债年末 互抵金额	抵销后递延所得税资产 或负债
递延所得税资产	33,084.96	64,180,483.52	71,709.21	19,819,309.38	389,678.77	33,074,270.46
递延所得税负债	33,084.96	815,027.83	71,709.21	1,191,275.86	389,678.77	1,631,836.73

(4) 未确认递延所得税资产明细

单位：人民币元

项目	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
可抵扣暂时性差异	44,635,201.13	55,864,985.34	43,849,932.14
可抵扣亏损	80,579,282.36	81,024,858.79	135,079,529.16
合计	125,214,483.49	136,889,844.13	178,929,461.30

(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：人民币元

年份	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
2023年	-	-	51,991,012.35
无限期	80,579,282.36	81,024,858.79	83,088,516.81
合计	80,579,282.36	81,024,858.79	135,079,529.16

第71页3-2-1-74

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

17、 其他非流动资产

单位：人民币元

杭州萤石网络股份有限公司

项目

项目	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
预付土地款	200,107,631.89	-	-
预付固定资产采购款	3,514,262.42	423,717.00	6,411.04
房屋租赁押金	1,781,123.46	-	-
合计	205,403,017.77	423,717.00	6,411.04

18、 短期借款

(1) 短期借款列示

	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
信用借款 - 本金	350,000,000.00	-	-
信用借款 - 利息	359,180.56	-	-
合计	350,359,180.56	-	-

本集团借款均为固定利率借款，于2021年12月31日，上述固定借款利率为2.70%至3.80%。

(2) 于2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日，本集团无已逾期未偿还之短

期借款。

19、 应付票据

单位：人民币元

	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
银行承兑汇票	317,834,968.50	81,086,204.66	-
合计	317,834,968.50	81,086,204.66	-

20、 应付账款

(1) 应付账款列示

单位：人民币元

项目	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
应付经营货款	686,661,481.71	916,179,464.02	1,432,913,765.56
应付工程设备款	57,105,176.63	4,760,433.83	4,589,940.87
合计	743,766,658.34	920,939,897.85	1,437,503,706.43

(2) 于2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日，本集团无账龄超过一年的重

要应付账款。

21、 预收款项

(1) 预收款项列示

单位：人民币元

项目	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
产品销售预收款	-	-	35,152,523.35
合计	-	-	35,152,523.35

(2) 于2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日，本集团无账龄超过一年的重

要预收款项。

(3) 根据自2020年1月1日起执行的新收入准则，本集团将已收客户对价而应向客户转让商品的义

务重分类至合同负债及其他应付款，详见附注(三)、31及附注(五)、22。

第72页3-2-1-75

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

22、 合同负债

(1) 合同负债列示

单位：人民币元

杭州萤石网络股份有限公司

	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
云增值及开放平台服务	215,595,382.28	170,095,414.57
销售返点	42,826,550.54	55,205,064.16
产品销售预收款	27,764,323.60	24,525,236.27
小计	286,186,256.42	249,825,715.00
减：计入其他非流动负债的合同负债	22,739,796.75	21,605,986.13
合计	263,446,459.67	228,219,728.87

(2) 根据自2020 年1 月1 日起执行的新收入准则，本集团将已收客户对价而应向客户转让商品的义

务重分类至合同负债，详见附注(三)、31、附注(五)、22及附注(五)、30。

本集团的云增值及开放平台服务收入在一段时间内确认。在收到客户预先支付的服务款时将收到的服务款确认一项合同负债，并在提供服务的期间内按照履约进度确认收入。

由于本集团的销售返点主要为月度、季度及年度的销售返点。当经销商完成目标销售额时，本集团按实际销售额的一定比例发放返点，由经销商用于抵扣未来采购货款。销售返点向经销商提供了其在未来采购可行使的重大权利，因此向经销商提供该未来采购款的抵扣承诺是一项单独的履约义务，本集团在销售交易发生时确认一项合同负债，详见附注(五)、36。

本集团的产品销售收入在交易时将客户预先支付的货款确认一项合同负债，直至商品控制权转移给客户时确认收入。

(3) 2021年年初合同负债账面价值中金额为人民币228,219,728.87元已于2021年1月1日至12月

31日止期间确认为收入，包括云服务产生的合同负债人民币148,489,428.44 元，销售返点产生的合同负债人民币55,205,064.16元及产品销售预收款产生的合同负债人民币24,525,236.27元；年末合同负债账面价值中预计人民币263,446,459.67 元将于2022年度确认为收入，人民币22,739,796.75 元将于2023年度确认为收入。

(4) 2020年年初合同负债账面价值中金额为人民币211,210,683.49元已于2020年度确认为收入，包

括云服务产生的合同负债人民币112,228,750.10元，销售返点产生的合同负债人民币67,873,505.65元及产品销售预收款产生的合同负债人民币31,108,427.74元；人民币24,521,785.17元已于2021年度确认为收入。2020年年末合同负债账面价值中人民币228,219,728.87元已于2021年度确认为收入，人民币21,605,986.13元将于2022年度确认为收入。

23、 应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬列示

单位：人民币元

项目	2021年1月1日	本年增加	本年减少	2021年12月31日
1.短期薪酬	148,707,840.17	709,897,913.07	647,659,822.59	210,945,930.65
2.离职后福利-设定提存计划	2,599,773.52	48,590,089.49	46,392,419.57	4,797,443.44
合计	151,307,613.69	758,488,002.56	694,052,242.16	215,743,374.09

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(五) 合并财务报表项目注释 - 续

23、 应付职工薪酬 - 续

(1) 应付职工薪酬列示 - 续

单位：人民币元

杭州萤石网络股份有限公司

项目

项目	2020年1月1日	本年增加	本年减少	2020年12月31日
1.短期薪酬	108,726,194.20	480,420,042.88	440,438,396.91	148,707,840.17
2.离职后福利-设定提存计划	1,834,376.16	23,417,887.71	22,652,490.35	2,599,773.52
合计	110,560,570.36	503,837,930.59	463,090,887.26	151,307,613.69

单位：人民币元

项目	2019年1月1日	本年增加	本年减少	2019年12月31日
1.短期薪酬	75,336,045.05	337,493,449.31	304,103,300.16	108,726,194.20
2.离职后福利-设定提存计划	1,352,915.31	20,209,935.03	19,728,474.18	1,834,376.16
合计	76,688,960.36	357,703,384.34	323,831,774.34	110,560,570.36

(2) 短期薪酬列示

单位：人民币元

项目	2021年1月1日	本年增加	本年减少	2021年12月31日
1.工资、奖金、津贴和补贴	135,379,968.94	617,191,586.47	564,628,016.22	187,943,539.19
2.职工福利费	-	13,290,898.09	13,290,898.09	-
3.社会保险费	2,210,967.72	32,909,748.99	31,842,019.13	3,278,697.58
其中：医疗保险费	2,162,535.76	31,609,129.98	30,634,511.56	3,137,154.18
工伤保险费	43,378.06	1,075,541.43	1,001,413.11	117,506.38
生育保险费	5,053.90	225,077.58	206,094.46	24,037.02
4.住房公积金	-	33,886,917.10	33,886,917.10	-
5.工会经费和职工教育经费	11,116,903.51	12,618,762.42	4,011,972.05	19,723,693.88
合计	148,707,840.17	709,897,913.07	647,659,822.59	210,945,930.65

单位：人民币元

项目	2020年1月1日	本年增加	本年减少	2020年12月31日
1.工资、奖金、津贴和补贴	100,042,534.97	419,649,089.70	384,311,655.73	135,379,968.94
2.职工福利费	-	8,649,229.17	8,649,229.17	-
3.社会保险费	1,511,716.83	20,146,852.31	19,447,601.42	2,210,967.72
其中：医疗保险费(注1)	1,328,309.36	19,676,857.09	18,842,630.69	2,162,535.76
工伤保险费(注1)	31,621.98	425,250.26	413,494.18	43,378.06
生育保险费	151,785.49	44,744.96	191,476.55	5,053.90
4.住房公积金	-	23,785,751.01	23,785,751.01	-
5.工会经费和职工教育经费	7,171,942.40	8,189,120.69	4,244,159.58	11,116,903.51
合计	108,726,194.20	480,420,042.88	440,438,396.91	148,707,840.17

单位：人民币元

项目	2019年1月1日	本年增加	本年减少	2019年12月31日
1.工资、奖金、津贴和补贴	69,451,142.55	292,534,438.40	261,943,045.98	100,042,534.97
2.职工福利费	312,916.76	5,372,371.82	5,685,288.58	-
3.社会保险费	1,104,708.00	16,368,768.13	15,961,759.30	1,511,716.83
其中：医疗保险费	953,792.28	14,305,345.67	13,930,828.59	1,328,309.36
工伤保险费	22,756.80	345,846.08	336,980.90	31,621.98
生育保险费	128,158.92	1,717,576.38	1,693,949.81	151,785.49
4.住房公积金	-	17,449,373.40	17,449,373.40	-
5.工会经费和职工教育经费	4,467,277.74	5,768,497.56	3,063,832.90	7,171,942.40
合计	75,336,045.05	337,493,449.31	304,103,300.16	108,726,194.20

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(五) 合并财务报表项目注释 - 续

23、 应付职工薪酬 - 续

(3) 设定提存计划

单位：人民币元

杭州萤石网络股份有限公司

项目

项目	2021年1月1日	本年增加	本年减少	2021年12月31日
1.基本养老保险(注1)	2,510,743.51	46,946,636.31	44,821,106.18	4,636,273.64
2.失业保险费(注1)	89,030.01	1,643,453.18	1,571,313.39	161,169.80
合计	2,599,773.52	48,590,089.49	46,392,419.57	4,797,443.44

单位：人民币元

项目	2020年1月1日	本年增加	本年减少	2020年12月31日
1.基本养老保险(注1、2)	1,771,121.80	22,614,900.83	21,875,279.12	2,510,743.51
2.失业保险费(注1、2)	63,254.36	802,986.88	777,211.23	89,030.01
合计	1,834,376.16	23,417,887.71	22,652,490.35	2,599,773.52

单位：人民币元

项目	2019年1月1日	本年增加	本年减少	2019年12月31日
1.基本养老保险(注1)	1,306,569.64	19,512,469.50	19,047,917.34	1,771,121.80
2.失业保险费(注1)	46,345.67	697,465.53	680,556.84	63,254.36
合计	1,352,915.31	20,209,935.03	19,728,474.18	1,834,376.16

注1： 本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划设定提存计划，根据该等计划，

本集团按缴存基数的相应比例每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

本集团于2021年度、2020年度及2019年度应分别向养老保险计划缴存费用人民币46,946,636.31元、人民币22,614,900.83元及人民币19,512,469.50元；向失业保险计划缴存费用人民币1,643,453.18元、人民币802,986.88元及人民币697,465.53元。于2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日，本集团尚有人民币4,636,273.64元以及人民币161,169.80元；人民币2,510,743.51元以及人民币89,030.01元以及人民币1,771,121.80元及人民币63,254.36元的应缴存费用系于各期/年末已计提而未支付给养老保险及失业保险计划的。有关缴存费用已于各期/年后支付。

注2： 根据国家医保局、财政部及税务总局发医保发[2020]6号文，本公司之子公司萤石科技于2020

年2月至2020年6月，享受阶段性减半征收企业缴纳社会保险费中的医疗保险费。根据人力资源社会保障部、财政部及税务总局发人社部[2020]11号文，本公司之子公司萤石科技于2020年2月至2020年6月，享受阶段性减免企业基本养老保险、失业保险、工伤保险。

24、 应交税费

单位：人民币元

项目	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
增值税	11,991,060.48	14,208,650.22	7,842,629.38
企业所得税	61,747,512.88	3,617,895.89	9,069,149.32
其他	3,367,747.34	3,871,658.79	2,233,681.88
合计	77,106,320.70	21,698,204.90	19,145,460.58

第75页3-2-1-78

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

25、 其他应付款

25.1 分类列示

单位：人民币元

杭州萤石网络股份有限公司

项目

项目	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
其他应付款	70,627,528.22	44,286,076.70	94,850,246.86
合计	70,627,528.22	44,286,076.70	94,850,246.86

(1) 按款项性质列示其他应付款

单位：人民币元

项目	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
预提费用	50,981,354.41	22,930,428.39	19,270,034.09
押金保证金	13,737,370.49	15,521,951.50	1,072,450.00
专项应付款	-	2,400,000.00	2,400,000.00
预提销售返点	-	-	67,873,505.65
应付关联方款项	-	-	3,237,923.65
其他	5,908,803.32	3,433,696.81	996,333.47
合计	70,627,528.22	44,286,076.70	94,850,246.86

(2) 于2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日，本集团无账龄超过一年的重要

其他应付款。

26、 一年内到期的非流动负债

单位：人民币元

项目	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
一年内到期的租赁负债(详见附注(五)、27)	31,905,123.67

27、 租赁负债

单位：人民币元

项目	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
应付租赁款	83,829,980.09
减：计入一年内到期的非流动负债的租赁负债 (附注(五)、26)	31,905,123.67
净额	51,924,856.42

28、 长期应付款

单位：人民币元

项目	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
应付拆借款(注)	-	8,000,000.00	8,000,000.00
合计	-	8,000,000.00	8,000,000.00

注： 根据本公司与中电海康集团有限公司(“中电海康”)签署委托管理萤石科技协议中的约定，本公司

选择终止委托管理关系时本公司需支付给中电海康的实际注资款人民币8,000,000.00元。于2021年3月，本公司终止委托管理关系并结清了相关款项，详见附注六。

29、 预计负债

单位：人民币元

项目	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
产品质量保证	5,471,916.32	5,427,159.61	4,729,925.11
应付退货款	2,752,686.91	2,653,693.48	1,382,313.41
合计	8,224,603.23	8,080,853.09	6,112,238.52

第76页3-2-1-79

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

30、 递延收益

单位：人民币元

杭州萤石网络股份有限公司

项目

项目	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
云服务(注)			136,750,535.27
政府补助	167,788,820.36	407,750.00	-
合计	167,788,820.36	407,750.00	136,750,535.27

注： 系本集团向客户收取的云存储服务、电话服务收入等云服务收入，在提供服务的期限内按照履

约进度确认收入。因本集团自2020年1月1日起执行新收入准则，本集团将与提供云服务相关的递延收益重分类至合同负债，见附注(五)、22。

涉及政府补助项目：

2021年度

单位：人民币元

负债项目	年初余额	本年新增补助金额	本年计入其他收益金额	其他变动	年末余额	与资产相关 /与收益相关
跨境电商生态建设项目补助	407,750.00	174,750.00	-	-	582,500.00	与收益相关
工业互联网创新发展工程(注1)	-	4,800,000.00	784,679.64	-	4,015,320.36	与资产相关
萤石智能制造(重庆)基地项目 (注2)	-	163,191,000.00	-	-	163,191,000.00	与资产相关
合计	407,750.00	168,165,750.00	784,679.64	-	167,788,820.36

注1： 于2021年6月，相关补助项目完成验收，因此确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平

均分配计入当期损益。

注2： 于2021年9月及2021年10月，本集团收到重庆大渡口政府给予的重庆产业化基地项目的投资

奖励，共计人民币163,191,000.00元，确认为与资产相关的政府补助，计入递延收益，项目建设完成后在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。

2020年度

单位：人民币元

负债项目	年初余额	本年新增补助金额	本年计入其他收益金额	其他变动	年末余额	与资产相关 /与收益相关
跨境电商生态建设项目补助	-	407,750.00	-	-	407,750.00	与收益相关
合计	-	407,750.00	-	-	407,750.00

31、 股本/实收资本

单位：人民币元

投资方	年初余额	出资	股权转让	股份制改制	年末余额
2021年度
海康威视股份公司	60,000,000.00	-	-	210,000,000.00	270,000,000.00
嘉盈股权投资合伙企业	40,000,000.00	-	(40,000,000.00)	-	-
青荷股权投资合伙企业	-	-	40,000,000.00	140,000,000.00	180,000,000.00
合计	100,000,000.00	-	-	350,000,000.00	450,000,000.00
2020年度
海康威视股份公司	59,762,994.00	237,006.00	-	-	60,000,000.00
嘉盈股权投资合伙企业	39,841,996.00	158,004.00	-	-	40,000,000.00
合计	99,604,990.00	395,010.00	-	-	100,000,000.00
2019年度
海康威视股份公司	59,762,994.00	-	-	-	59,762,994.00
嘉盈股权投资合伙企业	39,841,996.00	-	-	-	39,841,996.00
合计	99,604,990.00	-	-	-	99,604,990.00

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(五) 合并财务报表项目注释 - 续

31、 股本/实收资本 - 续

注： 2019年12月31日，海康威视股份公司应缴注册资本人民币60,000,000.00元，已缴出资金额人

民币59,762,994.00元，人民币237,006.00元尚未实缴；嘉盈股权投资合伙企业应缴注册资本人民币40,000,000.00元，已缴出资金额人民币39,841,996.00元，人民币158,004.00元尚未实缴。

2020年6月，海康威视股份公司实缴增资额人民币44,647,480.00元，增加注册资本人民币

237,006.00元；嘉盈股权投资合伙企业实缴增资额人民币29,764,986.67元，增加注册资本人民币158,004.00元；其余缴入投资额均作为资本公积-资本溢价。截至2020年12月31日，海康威视股份公司应缴注册资本人民币60,000,000.00元，嘉盈股权投资合伙企业应缴注册资本人民币40,000,000.00元，已全部到位。

2021年1月8日，嘉盈股权投资合伙企业与青荷股权投资合伙企业签订股权转让协议，嘉盈股

权投资合伙企业将其持有本公司40%的股权转让给青荷股权投资合伙企业。股权变更后，青荷股权投资合伙企业持有本公司40%的股权。

根据2021 年6月23日的股东会决议以及修改后的章程的规定，本公司以发起设立方式，由有限公司依法整体变更设立为股份有限公司。截至2021年3月31日的有限公司净资产人民币638,844,744.07元，由实收资本人民币100,000,000.00元，资本公积人民币153,917,633.77元，盈余公积人民币32,043,601.66元及未分配利润352,883,508.64元组成，本公司以上述净资产为基础，按照1: 0.7044的比例折合股本450,000,000股，每股面值人民币1.00元，合计股本人民币450,000,000.00元，余额人民币188,844,744.07元计入“资本公积”。其中，海康威视数字技术股份有限公司持有270,000,000股，占公司股本总额的60.00%；杭州阡陌青荷股权投资合伙企业(有限合伙)持有180,000,000股，占公司股本总额的40.00%。详见附注(一)。

32、 资本公积

单位：人民币元

杭州萤石网络股份有限公司

项目

项目	年初余额	本年增加	股份制改制	本年减少	年末余额
2021年度
股本溢价	215,709,693.04	13,566,686.00	57,327,543.95	-	286,603,922.99
其中：投资者投入的资本(注1)	215,644,763.50	13,566,686.00	57,392,473.49	-	286,603,922.99
同一控制下合并形成的差额	64,929.54	-	(64,929.54)	-	-
其他资本公积-股权激励(注4)	27,091,524.89	47,392,678.08	(22,400,433.65)	13,566,686.00	38,517,083.32
合计	242,801,217.93	60,959,364.08	34,927,110.30	13,566,686.00	325,121,006.31
2020年度：
资本溢价	35,858,145.17	179,851,547.87	-	-	215,709,693.04
其中：投资者投入的资本(注2)	35,793,215.63	179,851,547.87	-	-	215,644,763.50
同一控制下合并形成的差额	64,929.54	-	-	-	64,929.54
其他资本公积-股权激励(注4)	11,875,321.56	121,050,294.53	-	105,834,091.20	27,091,524.89
合计	47,733,466.73	300,901,842.40	-	105,834,091.20	242,801,217.93
2019年度：
资本溢价	32,141,943.97	3,716,201.20	-	-	35,858,145.17
其中：投资者投入的资本(注3)	32,077,014.43	3,716,201.20	-	-	35,793,215.63
同一控制下合并形成的差额	64,929.54	-	-	-	64,929.54
其他资本公积-股权激励(注4)	4,286,775.73	11,304,747.03	-	3,716,201.20	11,875,321.56
合计	36,428,719.70	15,020,948.23	-	3,716,201.20	47,733,466.73

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(五) 合并财务报表项目注释 - 续

32、 资本公积 - 续

注1： 2021年6月23日本公司以发起设立方式，由有限公司依法整体变更设立为股份有限公司进行了

净资产折股，详见附注(五)、31。除此以外，2021年度资本溢价增加系因以权益结算的股份支付行权，将其他资本公积转入资本溢价人民币13,566,686.00元。

注2： 2020年度资本溢价增加系股东投入资本增加人民币74,017,456.67元及因以权益结算的股份支付

行权将其他资本公积转入资本溢价人民币105,834,091.20元。

注3： 2019年度资本溢价增加系因以权益结算的股份支付行权，将其他资本公积转入资本溢价人民币

3,716,201.20元。

注4： 其他资本公积系母公司海康威视股份公司对本集团员工授予的股权激励计划及嘉盈股权投资合

伙企业对本集团员工授予的员工跟投创新业务计划作为股份支付进行处理，2021年度、2020年度及2019年度依据权益工具授予日的公允价值将当年取得的服务确认股份支付费用人民币43,362,333.46元、人民币115,020,284.74元及人民币11,304,747.03元，相应增加资本公积，详见附注(十一)、2。截止2021年12月31日和2020年12月31日，按照估计的未来实际行权时的公允价格与授予日的公允价值的差异确认递延所得税资产影响人民币4,030,344.62 元和人民币6,030,009.79元，2019年12月31日影响金额为人民币0元。

33、 其他综合收益

单位：人民币元

杭州萤石网络股份有限公司

项目

项目	年初余额	本年发生额					年末余额
		本年所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：所得税 费用	税后归属于母公司所有者	税后归属于少数股东
2021年度
以后将重分类进损益的 其他综合收益
其中：外币财务报 表折算差额	2,894,565.90	1,187,232.37	-	-	1,187,232.37	-	4,081,798.27
其他综合收益合计	2,894,565.90	1,187,232.37	-	-	1,187,232.37	-	4,081,798.27
2020年度：
以后将重分类进损益的 其他综合收益
其中：外币财务报 表折算差额	(2,573,058.51)	5,467,624.41	-	-	5,467,624.41	-	2,894,565.90
其他综合收益合计	(2,573,058.51)	5,467,624.41	-	-	5,467,624.41	-	2,894,565.90
2019年度：
以后将重分类进损益的 其他综合收益
其中：外币财务报 表折算差额	(1,354,948.45)	(1,218,110.06)	-	-	(1,218,110.06)	-	(2,573,058.51)
其他综合收益合计	(1,354,948.45)	(1,218,110.06)	-	-	(1,218,110.06)	-	(2,573,058.51)

34、 盈余公积

单位：人民币元

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
2021年度
法定盈余公积	32,043,601.66	20,385,501.31	32,043,601.66	20,385,501.31
合计	32,043,601.66	20,385,501.31	32,043,601.66	20,385,501.31
2020年度：
法定盈余公积	13,998,238.95	18,045,362.71	-	32,043,601.66
合计	13,998,238.95	18,045,362.71	-	32,043,601.66
2019年度：
法定盈余公积	8,848,328.61	5,149,910.34	-	13,998,238.95
合计	8,848,328.61	5,149,910.34	-	13,998,238.95

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(五) 合并财务报表项目注释 - 续

34、 盈余公积 - 续

2019年度、2020年度及2021年度因计提法定盈余公积分别增加人民币5,149,910.34元、人民币18,045,362.71元及人民币20,385,501.31 元。本公司根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程的规定提取法定盈余公积金。当本公司法定盈余公积累计金额达本公司注册资本50%以上的，可不再提取法定盈余公积。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。

2021年度法定盈余公积的减少系2021年6月23日本公司以发起设立方式，由有限公司依法整体变更设立为股份有限公司进行的净资产折股而减少盈余公积人民币32,043,601.66元。

35、 未分配利润

单位：人民币元

杭州萤石网络股份有限公司

项目

项目	2021年度	2020年度	2019年度
本年初未分配利润	532,122,289.14	323,958,165.01	118,008,852.62
加：本年净利润	450,712,844.36	326,209,486.84	211,099,222.73
减：提取法定盈余公积	20,385,501.31	18,045,362.71	5,149,910.34
对所有者的分配(注1)	-	100,000,000.00	-
整体变更设立股份有限公司(注2)	352,883,508.64	-	-
本年末未分配利润	609,566,123.55	532,122,289.14	323,958,165.01

注1： 根据2020年10月股东会通过的利润分配决议，本公司向投资者分配利润金额人民币

100,000,000.00元。

注2： 2021年6月23日本公司以发起设立方式，由有限公司依法整体变更设立为股份有限公司进行的

净资产折股而减少未分配利润人民币352,883,508.64元。

36、 营业收入/营业成本

(1) 营业收入及营业成本

单位：人民币元

项目	2021年度		2020年度		2019年度
	收入	成本	收入	成本	收入	成本
主营业务	4,198,637,763.48	2,723,097,627.15	3,068,497,859.82	1,993,625,452.81	2,354,096,862.79	1,558,081,147.08
其他业务	39,297,889.22	20,370,521.72	10,091,644.77	9,180,154.45	10,343,480.09	13,193,669.92
合计	4,237,935,652.70	2,743,468,148.87	3,078,589,504.59	2,002,805,607.26	2,364,440,342.88	1,571,274,817.00

(2) 主营业务(按类别)

单位：人民币元

项目	2021年度		2020年度
	收入	成本	收入	成本
智能家居摄像机	2,938,507,983.14	2,034,341,225.33	2,019,459,321.61	1,433,599,075.19
智能入户	334,705,078.81	229,044,632.55	265,599,164.70	182,787,496.57
其他智能家居产品	97,347,213.38	71,492,021.09	55,097,329.22	39,416,474.72
配件产品	290,119,759.26	249,878,160.26	307,437,568.72	250,694,877.11
智能家居产品小计	3,660,680,034.59	2,584,756,039.23	2,647,593,384.25	1,906,497,923.59
物联网云平台	537,957,728.89	138,341,587.92	415,487,212.77	87,127,529.22
软件	-	-	5,417,262.80	-
合计	4,198,637,763.48	2,723,097,627.15	3,068,497,859.82	1,993,625,452.81

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(五) 合并财务报表项目注释 - 续

36、 营业收入/营业成本 - 续

(3) 智能家居产品(按渠道)

单位：人民币元

杭州萤石网络股份有限公司

项目

项目	2021年度		2020年度
	收入	成本	收入	成本
经销商	2,278,800,603.04	1,645,734,951.77	1,908,912,664.66	1,420,783,797.79
专业客户	691,844,359.92	550,627,069.67	262,200,191.03	195,814,797.66
线上B2C	418,535,907.57	227,544,795.80	296,067,125.33	172,030,781.48
电商自营平台	269,235,534.00	159,636,378.80	179,573,838.95	117,290,593.45
直营店	2,263,630.06	1,212,843.19	839,564.28	577,953.21
合计	3,660,680,034.59	2,584,756,039.23	2,647,593,384.25	1,906,497,923.59

履约义务的说明：

本集团出售智能家居产品并提供物联网云平台服务，同时销售给经销商和专业客户，以及通过线上B2C及电商自营平台渠道等向客户销售。

对于向经销商销售的商品，本集团在商品的控制权转移时，即商品运送至对方的指定地点并经对方签收时或交给对方指定的承运人时确认收入。在交付后，经销商有决定商品分销方式以及销售价格的自主权，对商品的滞销风险以及销售盈亏承担主要责任。由于商品交付给经销商代表了取得无条件收取合同对价的权利，款项的到期仅取决于时间流逝，故本集团在商品交付给经销商时确认一项应收款。当存在经销商预付货款时，本集团将收到的交易金额确认为一项合同负债，直至商品被交付予客户时确认收入。

对于向专业客户销售的商品，本集团在商品的控制权转移时，即商品运送至对方的指定地点并经对方签收时或交给对方指定的承运人时确认收入。由于商品交付给专业客户代表了取得无条件收取合同对价的权利，款项的到期仅取决于时间流逝，故本集团在商品交付给专业客户时确认一项应收款。当客户预付货款时，本集团将收到的交易金额确认为一项合同负债，直至商品被交付予客户时确认收入。

对于通过线上B2C渠道(包括自有的官网和天猫、亚马逊等第三方电子商务平台)向客户销售的商品，本集团在商品的控制权转移时，即商品运送至对方的指定地点并经对方签收时或交给对方指定的承运人时确认销售收入。当客户在本集团自有的官网上购买时，本集团将收到的交易价款确认为合同负债，直至商品运送至对方的指定地点并经对方签收时或交给对方指定的承运人时确认收入。通过线上B2C渠道销售附有7天或30天的退货权，在收入确认的时点，针对预期将退回的商品按照预期因销售退回将退还的金额确认一项应付退货款；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本后的余额，确认为一项应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。本集团运用历史经验，采用期望值法在组合层面估计退货的数量。鉴于以前年度稳定的退货率，已确认的累计收入极可能不会发生重大转回。

对于通过电商自营平台渠道销售的商品，本集团的客户是京东、亚马逊等自营平台。其中京东模式下，本集团依据与京东平台结算确认收入。对于亚马逊等电商平台销售模式，本集团在商品运送至电商平台的指定地点并经对方签收时确认收入。

由于本集团的销售返点主要为月度、季度及年度的销售返点。当经销商完成目标销售额时，本集团按实际销售额的一定比例发放返点，由经销商用于抵扣未来采购货款。销售返点向经销商提供了其在未来采购可行使的重大权利，因此向经销商提供该未来采购款的抵扣承诺是一项单独的履约义务，本集团在销售交易发生时确认一项合同负债，在经销商使用销售返点时确认收入。

第81页3-2-1-84

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

36、 营业收入/营业成本 - 续

履约义务的说明： - 续

与本集团销售产品相关的质量保证不能单独购买，是向客户保证所销售的商品符合既定标准，因此本集团按照《企业会计准则第13号——或有事项》的规定进行会计处理(详见附注(五)、29)。

本集团的软件收入系销售标准软件产品的收入，该软件加载于硬件产品，本集团在软件产品的控制权转移时，即加载后产品对外销售时确认收入。

本集团向使用萤石云平台的用户提供设备接入及运维支持服务、云增值及开放平台服务、广告推广服务等。其中设备接入服务，本集团在完成相关设备接入时确认收入。运维支持服务、云增值及开放平台服务、广告推广服务等为一段时间内履行的履约义务，在提供服务的期限内按照履约进度确认收入。本集团在收到客户预先支付的云服务款确认一项合同负债，并在提供服务的期间内按照履约进度确认收入。

分摊至剩余履约义务的说明：

截至2021年12月31日，已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为人民币286,186,256.42元，其中，人民币元263,446,459.67将于2022年度确认收入，人民币22,739,796.75元将于2023年度确认收入。

截至2020年12月31日已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为人民币249,825,715.00元，其中人民币228,219,728.87元将于2021年度确认收入，人民币21,605,986.13元将于2022年度确认收入。

2019年度主营业务(按类别)

单位：人民币元

杭州萤石网络股份有限公司

项目

项目	2019年度
	收入	成本
智能家居摄像机	1,476,244,081.94	1,075,249,642.15
智能入户	192,832,334.33	135,597,322.00
其他智能家居产品	36,855,103.60	30,791,841.68
配件产品	281,223,671.51	237,475,066.25
智能家居产品小计	1,987,155,191.38	1,479,113,872.08
物联网云平台	260,189,243.86	78,967,275.00
软件	106,752,427.55	-
合计	2,354,096,862.79	1,558,081,147.08

2019年度智能家居产品(按渠道)

单位：人民币元

项目	2019年度
	收入	成本
经销商	1,330,260,490.45	1,055,831,296.32
专业客户	94,686,161.56	74,024,357.47
线上B2C	357,018,150.39	218,726,089.04
电商自营平台	204,954,020.92	130,403,538.87
直营店	236,368.06	128,590.38
合计	1,987,155,191.38	1,479,113,872.08

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(五) 合并财务报表项目注释 - 续

37、 税金及附加

单位：人民币元

杭州萤石网络股份有限公司

项目

项目	2021年度	2020年度	2019年度
城建税	7,479,212.57	4,915,793.15	6,924,194.30
教育费附加	3,365,507.77	2,189,624.14	2,967,511.83
地方教育费附加	2,243,671.91	1,459,749.46	1,978,341.21
印花税	1,707,736.80	635,243.93	435,314.00
土地使用税	655,994.46	-	-
其他	-	44,841.67	111,784.90
合计	15,452,123.51	9,245,252.35	12,417,146.24

38、 销售费用

单位：人民币元

项目	2021年度	2020年度	2019年度
职工薪酬	160,642,327.73	121,228,295.35	88,809,117.57
股份支付金额	18,250,855.93	23,626,056.01	2,508,559.95
业务宣传费	99,264,365.35	46,894,300.32	54,790,210.61
销售服务费	88,234,144.26	62,825,303.85	71,667,919.99
运营服务费	36,028,443.74	21,102,643.77	20,427,894.27
办公及差旅费	20,923,810.06	15,084,089.35	19,079,487.21
运输、交通、车辆杂费	6,618,583.84	2,755,474.06	29,858,120.11
折旧与摊销	6,413,273.04	871,451.44	1,318,496.82
中介费	4,320,981.67	2,186,318.25	1,511,220.47
租赁费	2,424,829.35	5,472,324.45	5,284,874.41
业务招待费	2,979,817.50	1,729,324.73	2,278,707.15
其他	8,685,129.70	4,276,250.98	1,649,413.54
合计	454,786,562.17	308,051,832.56	299,184,022.10

39、 管理费用

单位：人民币元

项目	2021年度	2020年度	2019年度
职工薪酬	88,152,391.61	41,942,945.27	11,699,551.40
中介费	11,803,458.53	2,403,195.61	2,015,341.97
折旧与摊销	8,234,657.51	320,056.88	25,201.58
办公及差旅费	14,758,648.54	13,830,711.00	9,742,266.74
股份支付费用	3,566,715.08	8,597,952.26	259,514.40
租赁费	521,802.33	2,617,574.46	155,589.13
残疾人保障金	3,624,287.85	1,784,908.47	1,165,975.78
运杂费	2,035,316.92	592,990.38	127,566.47
其他	3,234,681.67	1,222,550.90	365,896.09
合计	135,931,960.04	73,312,885.23	25,556,903.56

第83页3-2-1-86

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

40、 研发费用

单位：人民币元

杭州萤石网络股份有限公司

项目

项目	2021年度	2020年度	2019年度
职工薪酬	378,762,019.68	284,399,800.50	251,504,489.86
股份支付费用	21,437,356.91	82,394,747.12	8,271,842.96
耗材及服务费	30,404,489.59	23,414,461.93	12,350,710.58
中间试验费	27,752,762.79	13,155,297.98	14,571,567.49
折旧与摊销	9,431,608.77	3,643,432.56	1,533,252.13
租赁费	206,807.57	7,655,900.88	6,063,009.39
办公及差旅费	7,642,530.52	4,169,033.56	7,941,663.39
新产品设计费	1,667,867.54	1,608,556.59	1,039,155.05
其他	13,185,418.91	7,212,075.13	4,114,850.24
合计	490,490,862.28	427,653,306.25	307,390,541.09

41、 财务费用

单位：人民币元

项目	2021年度	2020年度	2019年度
利息支出(注)	3,920,085.06	1,144,831.70	-
减：利息收入	24,579,867.44	23,138,190.73	33,159,264.74
汇兑差额	17,010,645.10	16,362,121.67	(1,009,338.57)
手续费及其他	10,007,904.52	8,651,130.75	7,171,220.98
合计	6,358,767.24	3,019,893.39	(26,997,382.33)

注： 其中2021年度租赁负债的利息费用为人民币2,354,955.34元。

42、 其他收益

单位：人民币元

项目	2021年度	2020年度	2019年度
增值税即征即退	57,463,432.91	36,827,611.94	28,853,109.38
专项补助款	56,077,430.08	53,964,313.38	37,698,609.00
增值税加计抵减	-	1,147,031.29	267,599.52
合计	113,540,862.99	91,938,956.61	66,819,317.90

43、 投资收益(损失)

单位：人民币元

项目	2021年度	2020年度	2019年度
应收账款保理损失	(8,581.63)	(24,337.61)	(2,210.18)
远期外汇合约投资收益	209,220.00	-	-
处置子公司的投资损失	(945,308.50)	-	-
合计	(744,670.13)	(24,337.61)	(2,210.18)

44、 信用减值利得(损失)

单位：人民币元

项目	2021年度	2020年度	2019年度
应收账款信用减值利得(损失)	(5,583,940.58)	(511,899.92)	1,239,318.83
其他应收款信用减值利得(损失)	88,618.45	(160,004.48)	12,165.58
合计	(5,495,322.13)	(671,904.40)	1,251,484.41

第84页3-2-1-87

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

45、 资产减值利得(损失)

单位：人民币元

杭州萤石网络股份有限公司

项目

项目	2021年度	2020年度	2019年度
存货跌价损失	(12,638,829.50)	(1,371,856.35)	(1,018,914.90)
合计	(12,638,829.50)	(1,371,856.35)	(1,018,914.90)

46、 营业外收入

单位：人民币元

项目	2021年度	2020年度	2019年度
赔偿收入	678,416.61	1,734,170.00	106,310.79
非流动资产报废收益	17,588.50	-	-
其他	43,382.36	270,535.82	7,301.83
合计	739,387.47	2,004,705.82	113,612.62

47、 营业外支出

单位：人民币元

项目	2021年度	2020年度	2019年度
非流动资产报废损失	28,450.52	97,870.93	51,558.24
其他	199,103.98	36,605.74	27,215.37
合计	227,554.50	134,476.67	78,773.61

48、 所得税费用

(1) 所得税费用表

单位：人民币元

项目	2021年度	2020年度	2019年度
当期所得税费用	82,899,258.02	5,219,983.76	27,136,179.02
递延所得税费用	(47,331,579.02)	19,301,893.80	(6,876,330.36)
以前年度所得税汇算清缴差异(注)	340,579.43	(4,489,549.45)	11,339,740.07
合计	35,908,258.43	20,032,328.11	31,599,588.73

注： 系根据公司以前年度汇算清缴结果调整的所得税费用。

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

单位：人民币元

项目	2021年度	2020年度	2019年度
会计利润	486,621,102.79	346,241,814.95	242,698,811.46
按25%的税率计算的所得税费用	121,655,275.70	86,560,453.74	60,674,702.87
不可抵扣费用的纳税影响	10,424,764.96	21,298,943.65	556,738.35
税率调整导致递延所得税资产的变化	16,319,100.00	-	-
税收优惠的纳税影响(注)	(15,909,041.60)	(16,221,716.32)	-
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响	-	7,669,246.80	17,651,069.77
利用以前年度未确认可抵扣亏损和抵扣暂时性差异的 纳税影响	(2,918,840.16)	(13,513,667.60)	(1,652,716.62)
研发费用加计扣除	(93,790,860.99)	(61,271,382.71)	(56,969,945.71)
所得税汇算清缴差异	340,579.43	(4,489,549.45)	11,339,740.07
子公司税率不一致影响	(212,718.91)	-	-
所得税费用	35,908,258.43	20,032,328.11	31,599,588.73

注： 系萤石软件作为中国境内符合条件的软件企业，享受企业所得税减免优惠(详见附注四)产生的

纳税影响。

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(五) 合并财务报表项目注释 - 续

49、 现金流量表项目

(1) 收到其他与经营活动有关的现金

单位：人民币元

杭州萤石网络股份有限公司

项目

项目	2021年度	2020年度	2019年度
政府补助	221,058,500.44	53,736,648.44	40,098,609.00
利息收入	23,636,590.86	23,138,190.73	1,796,240.69
赔偿收入	5,546,175.48	8,233,795.64	106,310.79
代收款及其他	43,382.35	5,564,659.51	5,096,203.16
合计	250,284,649.13	90,673,294.32	47,097,363.64

(2) 支付其他与经营活动有关的现金

单位：人民币元

项目	2021年度	2020年度	2019年度
销售及运营服务费	151,513,714.66	82,416,611.95	81,404,158.51
研发耗材及服务费	58,157,252.38	37,514,941.77	27,961,433.12
运输、交通、车辆杂费	51,772,395.71	25,531,432.25	29,858,120.11
业务宣传及销售赠品费	99,264,365.35	54,589,576.24	75,033,280.95
办公及差旅费	43,324,989.12	42,385,224.74	44,793,954.33
租赁费	3,153,439.25	15,745,799.79	11,503,472.93
银行手续费	10,007,904.52	8,651,130.75	7,171,220.98
业务招待费	2,979,817.50	1,737,327.73	2,306,576.35
员工借款支出	27,908,881.95	-	-
受限资金的增加	-	1,200,000.00	-
其他	10,467,291.37	11,389,550.02	18,225,328.48
合计	458,550,051.81	281,161,595.24	298,257,545.76

(3) 收到其他与投资活动有关的现金

单位：人民币元

项目	2021年度	2020年度	2019年度
集团资金池收回款(附注(十)、4)	-	-	3,069,442,831.29
合计	-	-	3,069,442,831.29

(4) 支付其他与投资活动有关的现金

单位：人民币元

项目	2021年度	2020年度	2019年度
集团资金池投入款(附注(十)、4)	-	-	3,069,442,831.29
处置子公司支付的现金净额	5,681,456.46	-	-
其他	4,781.16	24,337.61	2,210.18
合计	5,686,237.62	24,337.61	3,069,445,041.47

(5) 支付其他与筹资活动有关的现金

单位：人民币元

项目	2021年度	2020年度	2019年度
租赁负债支付	24,612,013.91	-	-
上市费用	8,669,156.95	-	-
租赁押金支付	1,781,123.46	-	-
合计	35,062,294.32	-	-

第86页3-2-1-89

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

50、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位：人民币元

杭州萤石网络股份有限公司

补充资料

补充资料	2021年度	2020年度	2019年度
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润	450,712,844.36	326,209,486.84	211,099,222.73
加：资产减值损失	12,638,829.50	1,371,856.35	1,018,914.90
信用减值损失(利得)	5,495,322.13	671,904.40	(1,251,484.41)
固定资产折旧	19,123,934.51	10,598,238.10	7,911,286.40
无形资产摊销	569,647.13	507,384.84	954,796.81
长期待摊费用摊销	1,255,116.83	-	-
使用权资产折旧	28,407,346.95
固定资产报废损失	10,862.02	97,870.93	51,558.24
财务费用	8,082,383.78	1,144,831.70	(31,363,024.05)
投资损失	744,670.13	24,337.61	2,210.18
存货的增加	(440,576,530.96)	(161,090,118.13)	(354,033,915.53)
递延所得税资产的减少(增加)	(44,361,174.14)	13,254,961.08	(7,633,436.36)
递延所得税负债的增加(减少)	(376,248.03)	(440,560.87)	757,106.00
合同负债的增加(减少)	36,360,541.42	249,825,715.00
递延收益的增加(减少)	167,381,070.36	(136,342,785.27)	76,900,668.06
经营性应收项目的减少(增加)	(184,449,006.23)	(197,058,632.51)	(167,344,814.92)
经营性应付项目的增加(减少)	184,660,436.46	(450,103,296.15)	618,080,798.26
以权益结算的股份支付金额	43,362,333.46	115,020,284.74	11,304,747.03
经营活动产生的现金流量净额	289,042,379.68	(226,308,521.34)	366,454,633.34
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
以债务购置固定资产	52,344,742.80	170,492.96	(1,127,525.01)
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额	1,230,886,279.23	1,013,686,904.50	1,327,421,591.11
减：现金的年初余额	1,013,686,904.50	1,327,421,591.11	956,927,505.90
现金及现金等价物的净增加(减少)额	217,199,374.73	(313,734,686.61)	370,494,085.21

(2) 现金及现金等价物的构成

单位：人民币元

项目	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
一、现金	1,230,886,279.23	1,013,686,904.50	1,327,421,591.11
其中：库存现金	-	-	-
可随时用于支付的银行存款	1,219,020,219.78	1,003,925,119.51	1,316,874,454.45
可随时用于支付的其他货币资金	11,866,059.45	9,761,784.99	10,547,136.66
二、现金等价物	-	-	-
三、年末现金及现金等价物余额	1,230,886,279.23	1,013,686,904.50	1,327,421,591.11

51、 所有权或使用权受到限制的资产

单位：人民币元

项目	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日	受限制原因
货币资金(附注(五)、1)	1,200,000.00	1,200,000.00	-	海关保函
应收票据	-	7,960,365.00	11,688,690.88	背书转让
合计	1,200,000.00	9,160,365.00	11,688,690.88

第87页3-2-1-90

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

52、 外币货币性项目

(1) 外币货币性项目

单位：人民币元

杭州萤石网络股份有限公司

项目

项目	2021年12月31日 外币余额	折算汇率	2021年12月31日 折算人民币余额
货币资金
其中：美元	12,411,755.23	6.3757	79,133,627.81
欧元	4,016,770.84	7.2197	28,999,880.44
英镑	281,123.03	8.6064	2,419,457.34
港币	538,665.38	0.8176	440,412.82
澳元	93,742.92	4.6220	433,279.78
新加坡元	86,593.52	4.7179	408,539.57
日元	13,619.00	0.0554	754.49
外币人民币	840.60	1.0000	840.60
应收账款
其中：美元	22,681,371.70	6.3757	144,609,499.09
欧元	7,401,492.07	7.2197	53,436,552.12
加拿大元	928,984.74	5.0046	4,649,197.02
英镑	296,441.07	8.6064	2,551,290.56
新加坡元	95,185.00	4.7179	449,073.32
日元	2,329,410.59	0.0554	129,084.30
澳元	23,646.65	4.6220	109,295.05
其他应收款
其中：欧元	77,913.15	7.2197	562,509.57
美元	44,193.79	6.3757	281,766.33
越南盾	197,162,000.00	0.0003	67,527.99
泰铢	76,000.00	0.1912	14,529.68
应付账款
其中：美元	2,396,179.16	6.3757	15,277,318.55
港币	57,039,838.53	0.8176	46,636,032.41
欧元	68,478.22	7.2197	494,392.21
英镑	33,707.28	8.6064	290,098.35
其他应付款
其中：美元	906,229.51	6.3757	5,777,847.14
英镑	91,833.34	8.6064	790,354.46
新加坡元	71,165.91	4.7179	335,753.65
港币	59,988.00	0.8176	49,046.19

第88页3-2-1-91

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

52、 外币货币性项目 - 续

(1) 外币货币性项目 - 续

单位：人民币元

杭州萤石网络股份有限公司

项目

项目	2020年12月31日 外币余额	折算汇率	2020年12月31日 折算人民币余额
货币资金
其中：美元	9,480,296.99	6.5249	61,857,989.83
欧元	2,377,553.03	8.0250	19,079,863.05
英镑	559,592.61	8.8903	4,974,946.18
港币	120,425.78	0.8416	101,350.34
澳元	22,273.37	5.0903	113,378.36
印度尼西亚卢比	7,171,941.00	0.0005	3,327.42
印度卢比	15,632.00	0.0891	1,392.19
韩元	126,487.00	0.0060	758.54
马来西亚林吉特	1,539.68	1.6173	2,490.06
俄罗斯卢布	192,671.24	0.0877	16,899.19
新加坡元	46.17	4.9314	227.68
泰铢	21,656.40	0.2179	4,718.50
越南盾	7,327,972.00	0.0003	2,068.91
应收账款
其中：美元	13,157,194.23	6.5249	85,849,376.65
欧元	5,592,786.89	8.0250	44,882,114.81
英镑	30,569.03	8.8903	271,767.81
港币	454,875.49	0.8416	382,823.21
应付账款
其中：美元	11,889,065.21	6.5249	77,574,961.60
欧元	108,978.83	8.0250	874,555.12
港币	16,119,315.22	0.8416	13,566,015.69
其他应付款
其中：美元	734,795.35	6.5249	4,794,466.19
欧元	27,500.14	8.0250	220,688.65

第89页3-2-1-92

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

52、 外币货币性项目 - 续

(1) 外币货币性项目 - 续

单位：人民币元

杭州萤石网络股份有限公司

项目

项目	2019年12月31日 外币余额	折算汇率	2019年12月31日 折算人民币余额
货币资金
其中：美元	12,707,036.01	6.9762	88,646,824.61
欧元	883,670.94	7.8155	6,906,330.23
英镑	172,544.96	9.1501	1,578,803.64
应收账款
其中：美元	13,683,120.52	6.9762	95,456,185.35
欧元	108,755.65	7.8155	849,979.79
英镑	30,822.17	9.1501	282,025.94
应付账款
其中：美元	7,082,703.77	6.9762	49,410,358.02
欧元	138,202.63	7.8155	1,080,122.65
英镑	85,978.53	9.1501	786,712.15

(2) 境外经营实体说明

种类	境外主要经营地	记账本位币	选择依据
美国萤石	美国	美元	根据所处经济环境决定
香港萤石	中国香港	港币	根据所处经济环境决定
欧洲萤石	欧洲	欧元	根据所处经济环境决定

53、 政府补助

(1) 政府补助基本情况

2021年度

单位：人民币元

种类	2021年度
	金额	列报项目	计入当期损益金额	与资产相关 /与收益相关
专项补助款：	221,058,500.44		56,077,430.08
其中：智能制造(重庆)基地建设补贴	163,191,000.00	递延收益	-	资产相关
研发项目资助经费	39,153,000.00	其他收益	39,153,000.00	收益相关
滨江区房租补贴	7,517,600.00	其他收益	7,517,600.00	收益相关
高企奖励区级资金	3,037,300.00	其他收益	3,037,300.00	收益相关
杭州市滨江区国际级软件名城资助	2,500,000.00	其他收益	2,500,000.00	收益相关
工业互联网创新发展工程项目补助	2,400,000.00	递延收益	784,679.64	资产相关
外贸发展专项资金	1,467,202.54	其他收益	1,467,202.54	收益相关
稳岗补贴	466,848.97	其他收益	466,848.97	收益相关
高企奖励市级资金	300,000.00	其他收益	300,000.00	收益相关
税费返还	267,238.93	其他收益	267,238.93	收益相关
跨境电商生态建设项目补助	174,750.00	递延收益	-	收益相关
其他政府补助	583,560.00	其他收益	583,560.00	收益相关
增值税即征即退	57,463,432.91	其他收益	57,463,432.91	收益相关
合计	278,789,172.28		113,540,862.99

第90页3-2-1-93

(五) 合并财务报表项目注释 - 续

53、 政府补助 - 续

(1) 政府补助基本情况 - 续

2020年度

单位：人民币元

杭州萤石网络股份有限公司

种类

种类	2020年度
	金额	列报项目	计入当年损益金额	与资产相关 /与收益相关
专项补助款：	54,372,063.38		53,964,313.38
其中：滨江区国家高新技术企业 外贸增量补贴	2,059,800.00	其他收益	2,059,800.00	收益相关
研发项目资助经费	37,500,000.00	其他收益	37,500,000.00	收益相关
滨江区房租补贴	7,535,500.00	其他收益	7,535,500.00	收益相关
软件名城创建项目市级补助	2,500,000.00	其他收益	2,500,000.00	收益相关
跨境电商生态建设项目补助	407,750.00	递延收益	-	收益相关
稳岗补贴	640,905.94	其他收益	640,905.94	收益相关
外贸专项资金	500,000.00	其他收益	500,000.00	收益相关
2020年第三批出口额奖励	457,000.00	其他收益	457,000.00	收益相关
杭州市以工代训补贴	388,000.00	其他收益	388,000.00	收益相关
杭州市商务发展专项资金	300,000.00	其他收益	300,000.00	收益相关
滨江商务局产业专项资金	250,000.00	其他收益	250,000.00	收益相关
外贸出口额补助	299,200.00	其他收益	299,200.00	收益相关
其他政府补助	1,533,907.44	其他收益	1,533,907.44	收益相关
增值税加计抵减	1,147,031.29	其他收益	1,147,031.29	收益相关
增值税即征即退	36,827,611.94	其他收益	36,827,611.94	收益相关
合计	92,346,706.61		91,938,956.61

2019年度

单位：人民币元

种类	2019年度
	金额	列报项目	计入当年损益金额	与资产相关 /与收益相关
专项补助款：	40,098,609.00		37,698,609.00
其中：研发项目资助经费	33,223,500.00	其他收益	33,223,500.00	收益相关
滨江区房租补贴	3,718,800.00	其他收益	3,718,800.00	收益相关
工业互联网创新发展工程项目补助	2,400,000.00	其他应付款	-	资产相关
杭州市中小微企业研发投入补助	500,000.00	其他收益	500,000.00	收益相关
其他政府补助	256,309.00	其他收益	256,309.00	收益相关
增值税加计抵减	267,599.52	其他收益	267,599.52	收益相关
增值税即征即退	28,853,109.38	其他收益	28,853,109.38	收益相关
合计	69,219,317.90		66,819,317.90

(2) 于2021年度、2020年度及2019年度，无退回的政府补助。

第91页3-2-1-94

(六) 合并范围的变更

1、 同一控制下企业合并

(1) 2019年度发生的同一控制下企业合并

2019年4月19日，本公司与中电海康签署《委托管理协议》，根据协议，中电海康委托本公司行使对萤石科技的实际经营管理权，全面负责萤石科技的生产、经营和管理，本公司不向中电海康收取固定的委托管理费，而是由本公司100%享有萤石科技在委托管理前后产生的可分配利润。同时，本公司以萤石科技的实收资本金额为基数，按照106.77%*(中国人民银行五年以上贷款基准利率+1%)向中电海康支付资金占用费。本公司有权单方面决定延长或提前终止委托管理关系，在委托管理关系终止时，萤石科技只能按照以下两种方式之一处理，本公司对该两种方式的选择有决定权，(一)清算注销萤石科技，则中电海康收回的投资款仅为实际出资额和应支付而未支付的资金占用费；(二)由中电海康将萤石科技的股权转让给本公司或本公司指定的第三方，则股权收购价格仅为实际出资额和应支付而未支付的资金占用费。因此本公司达成了对萤石科技的控制。因中电海康为本公司之母公司海康威视股份公司及萤石科技的控股股东，因此本次委托管理萤石科技构成同一控制下企业合并。

单位：人民币元

杭州萤石网络股份有限公司

被购买方名称

被购买方 名称	企业合并中取得的权益比例	构成同一控制下 企业合并的依据	合并日	合并日的 确定依据	合并当年年初至 合并日被合并方的收入	合并当年初至 合并日被 合并方的 净亏损	比较期间被 合并方的收入	比较期间被 合并方的净亏损
萤石科技	100%	于企业合并前及合并后，本集团的母公司及萤石科技的控股股东为中电海康，且该控制并非暂时性	2019年4月19日	委托管理协议生效日	-	(885,138.65)	-	(1,228,310.18)

合并成本：

单位：人民币元

合并成本	萤石科技
长期应付款	8,000,000.00

本公司以承担债务为合并对价，所支付对价在合并日的账面价值为人民币800万元，合并对价与合并日被合并的净资产的差额人民币2,113,448.83元计入资本公积。

合并日被合并方的资产、负债的账面价值：

单位：人民币元

项目	萤石科技
	合并日	2018年12月31日
资产：
货币资金	6,088,546.19	7,272,741.70
其他应收款	162,643.61	14,928.43
其他资产	68,499.44	37,316.45
负债：
预收款项	53,287.00	-
应付职工薪酬	54,165.26	133,027.59
应交税费	1,040.12	-
其他应付款	324,645.69	420,269.17
净资产	5,886,551.17	6,771,689.82

本集团在本次合并中不存在需要承担的被购买方的或有负债。

第92页3-2-1-95

(六) 合并范围的变更 - 续

2、 处置子公司

于2021年3月，本公司与中电海康和萤石科技三方签署了《<委托管理协议>之终止协议》，同意《委托管理协议》于2021年3月27日终止，《委托管理协议》终止后，本公司不再行使对萤石科技的实际经营管理权，不再负责萤石科技的生产、经营和管理，不再享有《委托管理协议》约定的其他对萤石科技的权利。本集团自2021年3月27日起不再控制萤石科技，因此不再将萤石科技纳入合并财务报表合并范围。

单位：人民币元

杭州萤石网络股份有限公司

	金额
子公司名称	萤石科技
股权处置价款	8,000,000.00
股权处置比例	100%
股权处置方式	清除债务
丧失控制权时点	2021年3月27日
丧失控制权时点的确定依据	《<委托管理协议>之终止协议》生效日
处置的净资产	8,945,308.50
处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有 该子公司净资产份额的差额	(945,308.50)

3、 其他原因的合并范围变动

报告期内新设立并纳入合并范围的子公司如下：

公司名称

主要 经营地

注册地

业务性质

设立时间

注册资本

本集团出资认缴额

2021年 12月31日 持股比例%

2020年 12月31日 持股比例%

2019年 12月31日 持股比例%

直接

间接

直接

间接

直接

间接

香港萤石 (注1)

香港

香港

销售

2019年 7月

港币1万元

港币1万元

100.00

-

100.00

-

100.00

-

欧洲萤石 (注2)

欧洲

欧洲

销售

2020年 8月

欧元80万元

欧元80万元

100.00

-

100.00

-

不适用

不适用

重庆萤石 (注3)

重庆

重庆

生产

2021年 6月

人民币10,000 万元

人民币10,000 万元

100.00

-

不适用

不适用

不适用

不适用

注1： 于2019年7月29日，本公司设立香港萤石并完成工商登记，于2020年度，本公司以货币资金

港币1万元实缴出资。

注2： 于2020年8月5日，本公司设立欧洲萤石，于2021年度，本公司以货币资金欧元80万元实缴

出资。

注3： 于2021年6月7日，本公司设立重庆萤石，于2021年度，本公司以货币资金人民币10,000万

元实缴出资。

第93页3-2-1-96

(七) 在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1) 企业集团的构成

杭州萤石网络股份有限公司

子公司名称

子公司名称	主要 经营地	注册地	业务性质	2021年12月31日		2020年12月31日		2019年12月31日		取得方式
				持股比例(%)		持股比例(%)		持股比例(%)
				直接	间接	直接	间接	直接	间接
萤石软件	浙江杭州	浙江杭州	技术研发	100.00	-	100.00	-	100.00	-	投资设立
萤石科技(注1)	浙江杭州	浙江杭州	云服务销售	不适用	不适用	-	-	-	-	同一控制下 企业合并
美国萤石(注2)	美国	美国	销售	100.00	-	100.00	-	100.00	-	同一控制下 企业合并
香港萤石	中国香港	中国香港	销售	100.00	-	100.00	-	100.00	-	投资设立
欧洲萤石	欧洲	欧洲	销售	100.00	-	100.00	-	不适用	不适用	投资设立
重庆萤石	重庆	重庆	生产	100.00	-	不适用	不适用	不适用	不适用	投资设立

注1： 本集团于2019年4月至2021年3月通过委托管理协议控制萤石科技，并不直接或间接持有其

股份，详见附注(六)。

注2： 美国萤石由本公司于2017年同一控制下企业合并取得其100%股权。

(八) 与金融工具相关的风险

本集团的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、长期应收款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期应付款等，各项金融工具的详细情况说明见附注(五)。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、 金融工具分类

单位：人民币元

项目	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
金融资产：
以公允价值计量且其变动计入当期损益
交易性金融资产	-	650,595.42	2,066,299.48
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
应收款项融资	6,756,338.29	6,370,725.00	900,000.00
以摊余成本计量
货币资金	1,232,086,279.23	1,014,886,904.50	1,327,421,591.11
应收票据	4,373,000.00	8,880,365.00	11,688,690.88
应收账款	756,849,820.54	612,110,210.13	427,517,170.62
其他应收款	5,434,388.58	1,209,779.52	3,687,664.14
一年内到期的非流动资产	8,237,564.01	1,917,750.00	3,093,900.00
长期应收款	18,888,768.64	508,628.19	2,009,008.05
其他非流动资产	1,781,123.46	-	-
金融负债：
以摊余成本计量
短期借款	350,359,180.56	-	-
应付票据	317,834,968.50	81,086,204.66	-
应付账款	743,766,658.34	920,939,897.85	1,437,503,706.43
其他应付款	70,627,528.22	41,886,076.70	92,450,246.86
长期应付款	-	8,000,000.00	8,000,000.00

第94页3-2-1-97

(八) 与金融工具相关的风险 - 续

1、 金融工具分类 - 续

本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益和股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

2、 风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

2.1 市场风险

2.1.1.

外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与美元和欧元有关。除本集团位于中国大陆境内的公司的部分进口采购和出口销售主要以美元或欧元结算，以及本集团位于香港和境外的子公司主要以当地货币进行采购、销售及其他主要业务活动外，本集团其他主要活动以人民币计价结算。

第95页3-2-1-98

(八) 与金融工具相关的风险 - 续

2、 风险管理目标和政策 - 续

2.1 市场风险 - 续

2.1.1.

外汇风险- 续

于2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日，除附注(五)、52所述外币货币性项目外，本集团的资产及负债主要为以各子公司的记账本位币计价结算。在外币货币性项目中，下表所述美元和欧元余额(已折算为人民币)产生的外汇风险可能对本集团的经营业绩产生影响。

单位：人民币元

杭州萤石网络股份有限公司

币种

币种	资产			负债
	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
美元	224,024,893.23	147,707,366.48	184,103,009.96	21,055,165.69	82,369,427.79	49,410,358.02
欧元	82,998,942.13	63,961,977.86	7,756,310.02	494,392.21	1,095,243.77	1,080,122.65

本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；此外，本集团以签署远期外汇合约的方式来达到规避部分美元和欧元资产的外汇风险的目的。

外汇风险敏感性分析

在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：

单位：人民币元

项目汇率变动	2021年度		2020年度		2019年度
	对利润的影响	对股东权益的影响	对利润的影响	对股东权益的影响	对利润的影响	对股东权益的影响
美金对记账本位币升值5%	10,148,486.38	10,148,486.38	3,266,896.93	3,266,896.93	6,734,632.60	6,734,632.60
美金对记账本位币贬值5%	(10,148,486.38)	(10,148,486.38)	(3,266,896.93)	(3,266,896.93)	(6,734,632.60)	(6,734,632.60)
欧元对记账本位币升值5%	4,125,227.50	4,125,227.50	3,143,336.70	3,143,336.70	333,809.37	333,809.37
欧元对记账本位币贬值5%	(4,125,227.50)	(4,125,227.50)	(3,143,336.70)	(3,143,336.70)	(333,809.37)	(333,809.37)

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(八) 与金融工具相关的风险 - 续

2、 风险管理目标和政策 - 续

2.1 市场风险 - 续

2.1.2.

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款相关。本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行存款有关。

本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率借款合同的相对比例。于2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日，本集团固定利率的短期带息债务分别为以人民币计价的银行借款金额人民币 350,359,180.56元、人民币0.00元及人民币0.00元(附注(五)、18)。

本集团预期浮动利率银行存款产生的现金流量风险敞口不重大。

2.2. 信用风险

于2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日，可能引起本集团信用损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：货币资金(附注(五)、1)、应收票据(附注(五)、3)、应收账款(附注(五)、4)、应收款项融资(附注(五)、5)、其他应收款(附注(五)、7)、长期应收款(附注(五)、11)等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的交易性金融资产(附注(五)、2)。于资产负债表日，本集团金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

本集团仅与经认可的、信誉良好的交易方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收逾期债务。此外，本集团于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保对相关金融资产计提了充分的预期信用损失/坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的货币资金存放在信用评级较高的银行，故货币资金的信用风险较低。

对于应收账款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户的信用记录进行监控，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。对于应收账款，本集团按照简化方法，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，相关预期信用损失计量详见(附注(五)、4)。

应收票据和应收款项融资主要为持有的银行承兑汇票，本集团认为所持有的银行承兑汇票的承兑方信用评级较高，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

对于其他应收款，本集团会定期对债务人信用记录进行监控，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。对于其他应收款，本集团根据违约风险敞口按未来12个月或整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，相关预期信用损失计量详见(附注(五)、7)。

对于长期应收款及一年内到期的非流动资产主要为应收员工住房借款，相关员工与本集团存在劳务关系且本集团评估相关债务人信用记录均良好，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方违约而导致的任何重大损失。

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(八) 与金融工具相关的风险 - 续

2、 风险管理目标和政策 - 续

2.2. 信用风险 - 续

于2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日，按欠款方归集的年末集团前五名的应收账款余额分别为人民币499,111,992.40 元、人民币425,606,432.61元及人民币349,363,284.18元，占应收账款总余额的比例分别为 63.53 %、66.99%及77.60%。本公司管理层认为上述客户具有可靠及良好的信誉，因此本公司对该客户的应收款项并无重大信用风险。除上述客户外，本集团无其他重大信用集中风险。

2.3. 流动风险

管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。

本集团持有金融负债按未折现剩余合同义务的到期年限分析如下：

单位：人民币元

杭州萤石网络股份有限公司

2021年12月31日

2021年12月31日
	1年以内	1-5年	5年以上	合计
短期借款	361,755,000.00	-	-	361,755,000.00
应付票据	317,834,968.50	-	-	317,834,968.50
应付账款	743,766,658.34	-	-	743,766,658.34
其他应付款	70,627,528.22	-	-	70,627,528.22
租赁负债	34,391,480.80	53,069,632.62	1,513,096.00	88,974,209.42

单位：人民币元

2020年12月31日
	1年以内	1-5年	5年以上	合计
应付票据	81,086,204.66	-	-	81,086,204.66
应付账款	920,939,897.85	-	-	920,939,897.85
其他应付款	41,886,076.70	-	-	41,886,076.70
长期应付款	-	-	8,000,000.00	8,000,000.00

单位：人民币元

2019年12月31日
	1年以内	1-5年	5年以上	合计
应付账款	1,437,503,706.43	-	-	1,437,503,706.43
其他应付款	92,450,246.86	-	-	92,450,246.86
长期应付款	-	-	8,000,000.00	8,000,000.00

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(九) 公允价值的披露

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

人民币元

杭州萤石网络股份有限公司

	2021年12月31日公允价值
	第一层次 公允价值计量	第二层次 公允价值计量	第三层次 公允价值计量	合计
持续的公允价值计量
(一) 应收款项融资	-	6,756,338.29	-	6,756,338.29
持续以公允价值计量的资产总额	-	6,756,338.29	-	6,756,338.29

人民币元

	2020年12月31日公允价值
	第一层次 公允价值计量	第二层次 公允价值计量	第三层次 公允价值计量	合计
持续的公允价值计量
(一) 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产
1. 交易性金融资产	-	650,595.42	-	650,595.42
(二) 应收款项融资	-	6,370,725.00	-	6,370,725.00
持续以公允价值计量的资产总额	-	7,021,320.42	-	7,021,320.42

人民币元

	2019年12月31日公允价值
	第一层次 公允价值计量	第二层次 公允价值计量	第三层次 公允价值计量	合计
持续的公允价值计量
(一) 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产
1. 交易性金融资产	-	2,066,299.48	-	2,066,299.48
(二) 应收款项融资	-	900,000.00	-	900,000.00
持续以公允价值计量的资产总额	-	2,966,299.48	-	2,966,299.48

2、 持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的信息

本集团持有的按第二层次公允价值计量的项目如下：

人民币元

	2021年12月31日的公允价值	2020年12月31日的公允价值	2019年12月31日的公允价值	估值技术	输入值
拟保理的 应收账款	-	650,595.42	2,066,299.48	现金流量折现法	反映交易对手信用风险的折现率
应收款项融资	6,756,338.29	6,370,725.00	900,000.00	现金流量折现法	反映交易对手信用风险的折现率

3、 不以公允价值计量的金融资产和负债的公允价值情况

本集团以摊余成本计量的金融资产及金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期应付款等。

本集团管理层认为，财务报表中按摊余成本计量的金融资产及金融负债，其账面价值接近该等资产及负债的公允价值。

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(十) 关联方及关联方交易

1、 存在控制关系的关联方

杭州萤石网络股份有限公司

母公司名称

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本公司的持股比例(%)	母公司对本公司的表决权比例(%)
海康威视股份公司	杭州	安防产品、工程项目、 技术研发	人民币934,341.72万	60.00	60.00

海康威视股份公司之控股公司为中电海康，最终控股公司为中电。

2、 本公司的子公司情况

本公司的子公司情况详见附注(七)。

3、 其他关联方情况

关联方名称	关联方关系
海康威视股份公司下属企业	同受母公司控制
中电下属企业(注)	同受最终控股公司控制
上海富瀚微电子股份有限公司(“上海富瀚微”)	母公司之关联企业

注： 系中电之子公司，但不包括海康威视股份公司及其下属企业。

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(十) 关联方及关联方交易 - 续

4、 关联方交易情况

(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联方交易

采购商品/接受劳务情况表：

单位：人民币元

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关联方

关联方	关联交易内容	关联交易定价方式 及决策程序	2021年发生额	2020年发生额	2019年发生额
海康威视股份公司及其下属企业	采购材料和商品	双方协议价确定	90,814,008.68	266,218,513.03	1,831,596,815.24
海康威视股份公司及其下属企业	采购广宣品	双方协议价确定	-	46,185.77	5,066,551.53
上海富瀚微	采购材料和商品	双方协议价确定	151,733,541.12	74,080,268.48	-
中电下属企业	采购材料和商品	双方协议价确定	19,474,006.26	6,396,361.66	39,486.30
中电下属企业	采购低值易耗品	双方协议价确定	32,298.88	1,935,021.26	2,858,553.99
海康威视股份公司及其下属企业	接受劳务	双方协议价确定	55,064,938.98	57,193,041.78	57,229,014.24
中电下属企业	接受劳务	双方协议价确定	-	18,207.55	-
合计			317,118,793.92	405,887,599.53	1,896,790,421.30

销售商品/提供劳务情况表：

单位：人民币元

关联方	关联交易内容	关联交易定价方式 及决策程序	2021年发生额	2020年发生额	2019年发生额
海康威视股份公司及其下属企业	销售商品、提供劳务	双方协议价确定	527,329,838.07	524,374,605.83	215,153,927.80
中电下属企业	销售商品、提供劳务	双方协议价确定	1,246.04	13,440.38	78,603.00
合计			527,331,084.11	524,388,046.21	215,232,530.80

固定资产购销情况表：

单位：人民币元

关联方	关联交易内容	关联交易定价方式 及决策程序	2021年发生额	2020年发生额	2019年发生额
海康威视股份公司及其下属企业	采购固定资产	双方协议价确定	2,097,797.77	4,075,189.85	5,053,457.44
海康威视股份公司及其下属企业	固定资产销售	双方协议价确定	104,868.90	637,317.75	566,896.50

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(十) 关联方及关联方交易 - 续

4、 关联方交易情况 - 续

(2) 关联租赁情况

本集团作为承租方：

单位：人民币元

杭州萤石网络股份有限公司

关联方

关联方	租赁资产种类	关联交易定价方式 及决策程序	2021年发生额	2020年发生额	2019年发生额
海康威视股份公司及其下属企业	生产经营及办公场所、设备	双方协议价确定	11,851,263.68	22,633,863.83	10,349,671.83
合计			11,851,263.68	22,633,863.83	10,349,671.83

2021年1月1日起，本集团实行新租赁准则。首次执行日及2021年度，本集团确认与仓库和生产办公场所关联租赁相关的使用权资产人民币83,305,056.43元和租赁负债人民币83,305,056.43元；2021年度，本集团确认相关的使用权资产折旧费用人民币24,517,865.49元和利息费用1,816,008.90元。2021年度，租赁费人民币11,851,263.68 元系与短期关联租赁相关的租赁费用。

(3) 关联方资金拆借

2020年1月1日之前，本集团与海康威视股份公司签订借款合同，将暂时闲置资金归由海康威视股份公司统一管理，2019年度累计资金拆出及收回金额为人民币3,069,442,831.29元，余额为人民币0元。资金拆借利率按海康威视股份公司同期所能获得的最高活期协议存款利率计算；于2020年1月1日起，本集团为满足独立运营资金的要求，不再参与海康威视股份公司的资金统一归集。

资金拆借利息

单位：人民币元

关联方	关联方交易内容	2021年发生额	2020年发生额	2019年发生额
海康威视股份公司	资金拆借利息收入	-	-	31,363,024.05
合计		-	-	31,363,024.05

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(十) 关联方及关联方交易 - 续

4、 关联方交易情况 - 续

(4) 关联方代收代付

单位：人民币元

杭州萤石网络股份有限公司

关联方

关联方	关联方交易内容	2021年发生额	2020年发生额	2019年发生额
海康威视股份公司及其下属企业	本集团为关联方代为支付员工薪酬	2,649,499.72	1,259,487.82	2,267,449.09
合计		2,649,499.72	1,259,487.82	2,267,449.09

单位：人民币元

关联方	关联方交易内容	2021年发生额	2020年发生额	2019年发生额
海康威视股份公司及其下属企业	关联方为本集团代为支付职工薪酬	1,773,115.25	46,074,222.24	22,954,675.84
海康威视股份公司及其下属企业	关联方为本集团代为支付员工费用报销	222,938.53	1,247,223.89	870,128.08
合计		1,996,053.78	47,321,446.13	23,824,803.92

(5) 关键管理人员报酬

单位：人民币元

项目名称	2021年度	2020年度	2019年度
关键管理人员工资薪金	7,067,086.00	6,086,985.00	6,414,918.68
合计	7,067,086.00	6,086,985.00	6,414,918.68

(6) 关联委托管理

2019年4月，本公司与中电海康和萤石科技三方签署关于萤石科技的委托管理协议，根据协议，该委托管理构成同一控制下企业合并。同时，本公司以萤石科技的实收资本金额人民币800万元为基数，按照106.77%*(中国人民银行五年以上贷款基准利率+1%)向中电海康支付资金占用费。于2021年度及2020年度，上述资金占用利息支出发生额分别为人民币131,659.87 元及人民币1,144,831.70元。2021年3月，本公司与中电海康和萤石科技三方签署了《<委托管理协议>之终止协议》，根据协议，本公司自2021年3月27日起不再控制萤石科技，并结清了相关款项。详见附注(六)。

(7) 关联方股份支付

本集团员工参加了海康威视股份公司“2016股权激励计划”、“2018股权激励计划”及嘉盈股权投资合伙企业“员工跟投创新业务”，构成股份支付，详见附注(十一)。

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(十) 关联方及关联方交易 - 续

4、 关联方交易情况 - 续

(8) 域名、品牌标识、商标许可使用

本集团将本公司及萤石科技拥有的与云平台服务相关的部分域名无偿许可海康威视股份公司使用，许可使用的域名包括备案号为IC备18047013号-5的“hikvisionmall.com” 域名、备案号为浙ICP备16009593号-1 的“hicloudcam.com”域名以及使用境外服务器的“hik-connection.com” “hik-connectru.com”“hilookviewer.com” “hilookviewru.com”域名，许可使用期限为不定期限。于2021年3月，萤石科技已将上述备案号为IC18047013号-5的“hikvisionmall.com”域名无偿转让给海康威视股份公司。

2021年4月1日，本集团与海康威视股份公司、Pyronix Limited签订了《品牌标识使用许可合同》，海康威视股份公司、Pyronix Limited将其拥有的部分品牌标识(含对应注册商标)无偿许可本集团使用，许可使用期限自2021年4月1日至2024年3月31日。

(9) 受让、转让无形资产

于2020年2月，海康威视股份公司向本集团无偿转让了申请号为202030048125.8的专利申请权。

于2020年6月，本集团向海康威视股份公司无偿转让了专利号为ZL201520307921.2、ZL201620324543.3、ZL201820155156.0、ZL201820015587.7、ZL201820015537.9、ZL201820156879.2、ZL201720994443.6、ZL201820915085.X及ZL201821156281.X的共9项专利权及申请号为201810090050.1的专利申请权。

2021年3月，萤石科技将备案号为浙ICP备18047013号-5的“hikvisionmall.com”的域名无偿转让给海康威视股份公司 (附注(十)4、(8)) 。

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(十) 关联方及关联方交易 - 续

4、 关联方交易情况 - 续

(10) 其他

于报告期内，本集团与控股股东海康威视股份公司合作参与工业互联网创新发展工程项目，并获取研发项目政府补助，按照项目合同约定，相关政府补助统一由政府拨付给项目牵头方海康威视股份公司，再由海康威视股份公司下发本集团。于2021年度及2019年度海康威视股份公司收到应拨付本集团的该政府补助金额分别为人民币2,400,000.00元及人民币2,400,000.00元，并分别于2021年度及2020年度向本集团拨付人民币2,400,000.00元及人民币2,400,000.00元。

于报告期内，本集团员工参与海康威视股份公司“2016股权激励计划”和“2018股权激励计划”(详见附注十一)，海康威视股份公司为本集团员工解禁的限制性股票代缴个人所得税，并由本集团向员工收取后统一与海康威视股份公司进行结算，于2021年度、2020年度和2019年度发生金额分别为人民币1,451,525.24元、人民币1,525,060.43元和人民币4,070,108.89元。

5、 关联方应收应付款项

(1) 应收项目

单位：人民币元

杭州萤石网络股份有限公司

项目名称

项目名称	关联方	2021年12月31日		2020年12月31日		2019年12月31日
		账面余额	信用减值准备	账面余额	信用减值准备	账面余额	信用减值准备
应收账款	海康威视股份公司及其下属企业	244,232,377.67	272,975.99	292,532,108.98	713,351.29	255,747,522.48	315,525.09
应收账款	中电下属企业	-	-	378.00	0.38	328.00	0.17
合计		244,232,377.67	272,975.99	292,532,486.98	713,351.67	255,747,850.48	315,525.26
其他应收款	海康威视股份公司及其下属企业	-	-	14,558.31	-	2,626,291.34	-
合计		-	-	14,558.31	-	2,626,291.34	-

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(十) 关联方及关联方交易 - 续

5、 关联方应收应付款项 - 续

(2) 应付项目

单位：人民币元

杭州萤石网络股份有限公司

项目名称

项目名称	关联方	2021年 12月31日	2020年 12月31日	2019年 12月31日
应付账款	海康威视股份公司及其下属企业	32,440,292.24	79,820,154.07	1,400,148,420.47
应付账款	上海富瀚微	31,277,435.02	39,415,265.02	-
应付账款	中电下属企业	6,442,636.68	2,406,552.76	39,486.30
合计		70,160,363.94	121,641,971.85	1,400,187,906.77
其他应付款(注1)	海康威视股份公司及其下属企业	-	-	3,237,923.65
其他应付款(注2)	中电海康	-	499,680.00	-
合计		-	499,680.00	3,237,923.65
长期应付款 (详见附注(六))	中电海康	-	8,000,000.00	8,000,000.00
合计		-	8,000,000.00	8,000,000.00

注1： 2019年12月31日其他应付款为应付代垫工资及社保款，相关人员的人事关系从海康威视股份

公司及其下属企业转移至本集团时，转移当月的工资仍由原单位支付，社保仍由原单位缴纳。

注2： 系应付中电海康资金占用利息支出余额。

(十一) 股份支付

1、 股份支付总体情况

海康威视股份公司股权激励计划

海康威视股份公司于2016年12月23日，经股东大会审议通过，向激励对象授予限制性股票52,326,858股，限制性股票授予价格为12.63元/股(“2016股权激励”)。在授予日后的24个月为标的股票锁定期，激励对象根据本计划持有的标的股票将被锁定且不得以任何形式转让；限制性股票授予后(包括锁定期内)的24个月至60个月为解锁期，在解锁期内，若达到本股权激励计划规定的解锁条件，授予的限制性股票分三次解锁：第一次解锁期为授予日24个月后至36个月内，解锁数量是当次获授标的股票总数的40%；第二次解锁期为授予日36个月后至48个月内，解锁数量是当次获授标的股票总数的30%；第三次解锁期为授予日48个月后至60个月内，解锁数量是当次获授标的股票总数的30%。

海康威视股份公司于2018年12月20日，根据2018年第二次临时股东大会授权，经董事会审议通过，向激励对象授予限制性股票121,195,458股，限制性股票授予价格为16.98元/股(“2018股权激励”)。在授予日后的24个月为标的股票锁定期，激励对象根据本计划持有的标的股票将被锁定且不得以任何形式转让；限制性股票授予后(包括锁定期内)的24个月至60个月为解锁期，在解锁期内，若达到本股权激励计划规定的解锁条件，授予的限制性股票分三次解锁：第一次解锁期为授予日24个月后至36个月内，解锁数量是当次获授标的股票总数的40%；第二次解锁期为授予日36个月后至48个月内，解锁数量是当次获授标的股票总数的30%；第三次解锁期为授予日48个月后至60个月内，解锁数量是当次获授标的股票总数的30%。

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(十一) 股份支付 - 续

1、 股份支付总体情况 - 续

海康威视股份公司股权激励计划 - 续

本集团员工参加海康威视股份公司股权激励计划获得的海康威视股份公司权益工具变动情况如下：

单位：股

杭州萤石网络股份有限公司

2021年度

2021年度	2018股权激励
年初权益工具总额	3,066,340
本年授予的权益工具总额	-
本年行权的权益工具总额	-
本年失效的权益工具总额	170,710
年末权益工具总额	2,895,630
年末股份支付行权价格(除权后)和合同剩余年限	16.98元/股和24个月

单位：股

2020年度	2016股权激励	2018股权激励
年初权益工具总额	787,306	5,260,346
本年授予的权益工具总额	-	-
本年行权的权益工具总额	779,161	2,044,226
本年失效的权益工具总额	8,145	149,780
年末权益工具总额	-	3,066,340
年末股份支付行权价格(除权后)和合同剩余期限	-	16.98元/股和36个月

单位：股

2019年度	2016股权激励	2018股权激励
年初权益工具总额	1,621,701	5,260,346
本年授予的权益工具总额	-	-
本年行权的权益工具总额	790,025	-
本年失效的权益工具总额	44,370	-
年末权益工具总额	787,306	5,260,346
年末股份支付行权价格(除权后)和合同剩余期限	8.42元/股和24个月	16.98元/股和48个月

员工跟投创新业务股权激励计划

海康威视股份公司于2015年10月22日第二次临时股东大会审议通过《核心员工跟投创新业务管理办法(草案)》(以下简称“管理办法”)，于2016年3月7日，海康威视工会代表大会通过了《核心员工跟投创新业务管理办法实施细则》(以下简称“细则”)，对包括本集团在内的创新业务子公司启动实施员工跟投的激励机制(以下简称“员工跟投计划”)。参与员工跟投计划的员工(以下简称“跟投员工”)与海康威视工会委员会(以下简称“海康威视工会”)签署《委托投资协议》，委托海康威视工会进行投资，海康威视工会作为委托人与信托公司合作，设立信托计划，由信托公司作为合伙企业的有限合伙人，将信托资金投资于创新业务子公司。(上述跟投形式简称“跟投平台”)。

员工跟投计划根据适用对象不同分为A计划和B计划。A计划的对象系由海康威视股份公司及其下属全资子公司、创新业务子公司的中高层管理人员和核心骨干员工组成，跟投所有创新业务。B计划的对象系由创新业务子公司核心员工且是全职员工组成，参与跟投其所在的创新业务子公司。跟投平台每年进行增资，增资部分对应的平台权益根据特定规则分配给符合跟投条件的核心员工。员工自持有跟投平台权益后的5年为等待期，在等待期内激励对象与公司或子公司的劳动关系解除或终止，则持有的跟投平台份额将由工会根据细则约定的价格退还份额清算价款。

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(十一) 股份支付 - 续

1、 股份支付总体情况 - 续

员工跟投创新业务股权激励计划 - 续

跟投平台每年新增份额授予跟投员工，本集团于每个授予日根据本集团员工新获得的跟投平台权益工具的公允价值判断是否构成股份支付。

2、 以权益结算的股份支付情况

海康威视股份公司股权激励计划

单位：人民币元

杭州萤石网络股份有限公司

项目

项目	2016股权激励	2018股权激励
授予日权益工具公允价值的确定方法	根据授予日股票价格及 限制性股票的锁定期成本确定	根据授予日股票价格及 限制性股票的锁定期成本确定
可行权权益工具数量的确定依据	按各解锁期的业绩条件估计确定	按各解锁期的业绩条件估计确定
本年估计与上年估计有重大差异的原因	无	无
截至2021年12月31日以权益结算的股份支付计入 资本公积的累计金额	7,474,535.23	45,186,551.58
2019年度以权益结算的股份支付确认的费用总额	2,145,169.50	9,159,577.53
2020年度以权益结算的股份支付确认的费用总额	988,257.06	29,505,172.88
2021年度以权益结算的股份支付确认的费用总额	-	6,521,801.17

员工跟投创新业务股权激励计划

单位：人民币元

2021年度	员工跟投创新业务股权激励计划
授予日权益工具公允价值的确定方法	授予日以收益法评估确定(注)
可行权权益工具数量的确定依据	按各解锁期的业绩条件估计确定
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	121,367,387.09
以权益结算的股份支付确认的费用总额	36,840,532.29

单位：人民币元

2020年度	员工跟投创新业务股权激励计划
授予日权益工具公允价值的确定方法	授予日以收益法评估确定(注)
可行权权益工具数量的确定依据	按各解锁期的业绩条件估计确定
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	84,526,854.80
以权益结算的股份支付确认的费用总额	84,526,854.80

注： 跟投平台权益工具的公允价值主要包括本集团及海康集团下属其他创新业务公司的股权价值。上

述股权的公允价值根据第三方机构评估确定，评估方法为现金流量折现法。其中使用的未来盈利预测及折现率等关键假设是基于本集团及其他创新业务公司的最佳估计。主要参数列示如下：

关键参数	2020年度		2021年度
	本集团	其他创新业务公司	其他创新业务公司
预测期收入增长率	7.79%~26.19%	-26.45%~14.95%	2.8%~13.4%
毛利率	31.26%~33.39%	40.85%~44.48%	11.3%~53.8%
折现率	12.8%	12.5%~13.2%	14.2%~14.9%

3、 本集团暂无以现金结算的股份支付情况

第108页3-2-1-111

(十一) 股份支付 - 续

4、 股份支付的修改、终止情况

海康威视股份公司股权激励计划

于2020年5月15日召开的2019年度股东大会表决通过了《关于修订 2018 年限制性股票计划公司业绩考核指标的议案》，对2018股权激励业绩考核指标进行了修订，将复合营业收入增长率历史比较值与标杆公司同期比较值分别作为可供选择的考核指标，即两者中有一个满足，当次解锁期的公司业绩考核指标即视为满足。具体修改为，将公司《2018年限制性股票计划(草案修订稿)》中的业绩考核指标“解锁时点前一年度相比授予时点前一年度的复合营业收入增长率不低于20%，且不低于标杆公司同期75分位增长率水平。”修订为“解锁时点前一年度相比授予时点前一年度的复合营业收入增长率不低于20%，或不低于标杆公司同期75 分位增长率水平。”

海康威视股份公司认为，当前经营环境较2018 年限制性股票计划制定时发生较大变化，因此2020年度海康威视股份公司对2018股权激励计划中的业绩考核指标进行了修改。

员工跟投创新业务股权激励计划

为了适应海康威视拟分拆所属子公司萤石网络上市的新变化，跟投员工与海康威视工会于2020年12月签订了《委托投资协议》之《补充协议》(以下简称“《补充协议》”)。海康威视于2020年12月25日召开第四届董事会第二十次会议，审议通过了《关于修订<核心员工跟投创新业务管理办法>的议案》。新版《核心员工跟投创新业务管理办法》(以下简称“新版《管理办法》”)增加了对员工持有跟投计划份额和间接持有创新业务子公司的权益进行确权，明确了员工丧失或被取消跟投资格后跟投份额的处理方法、增加管理委员会等制度。

于2020年12月31日，跟投方案执行管理委员会通过了《核心员工跟投创新业务管理办法实施细则》(以下简称“新版细则”)。根据新版《管理办法》和新版细则，对于已确权的A计划份额，锁定期为该员工于公司或其分子公司工作满五周年；对于已确权的B计划份额，锁定期为该员工于该B计划对应的创新业务子公司或其下属分子公司工作满五周年。

(十二) 承诺及或有事项

1、 重大承诺事项

(1) 资本承诺

单位：人民币千元

杭州萤石网络股份有限公司

	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
已签约但尚未于财务报表中确认的
-购建长期资产承诺	312,276	73,129	-
合计	312,276	73,129	-

第109页3-2-1-112

(十二) 承诺及或有事项 - 续

1、 重大承诺事项 - 续

(2) 经营租赁承诺

至资产负债表日止，本集团对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：

单位：人民币千元

杭州萤石网络股份有限公司

	2021年12月31日(注)	2020年12月31日	2019年12月31日
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第1年	595	1,706	1,096
资产负债表日后第2年	-	412	968
资产负债表日后第3年	-	-	412
合计	595	2,118	2,476

注： 本集团于2021年12月31日承诺的短期租赁组合与2021年度的短期租赁费用所对应的短期租

赁组合相同。

(3) 于2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日，本集团不存在需要披露的其

他重要承诺事项。

2、 或有事项

本集团不存在需要披露的重要或有事项。

(十三) 资产负债表日后事项说明

于2022年1月13日，本集团与中国建设银行股份有限公司杭州滨江支行签订了固定资产贷款合同，以账面价值人民币26,038千元的土地使用权为抵押以获取贷款用于萤石智能家居产品产业化基地项目的开发建设，贷款总额为人民币650,000,000.00元，贷款期限为55个月，即自2022年1月13日至2026年8月13日，年利率为1年期LPR利率，每12个月调整一次。截至本财务报告签出日，本集团取得借款人民币63,972,023.87元。

除上述事项之外，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。

(十四) 其他重要事项

1、 分部信息

1.1 报告分部的确定依据与会计政策

根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务仅划分为1 个经营分部，本公司的管理层定期评价该分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本集团确定了1 个报告分部。

第110页3-2-1-113

(十四) 其他重要事项 - 续

1、 分部信息 - 续

1.2 报告分部的财务信息

报告期内，本集团按收入来源地划分的对外交易收入和资产所在地划分的非流动资产：

单位：人民币元

杭州萤石网络股份有限公司

项目

项目	2021年	2020年	2019年
来源于中国大陆境内的对外交易主营业务收入	3,299,605,961.59	2,549,102,863.87	2,070,731,104.91
来源于中国大陆境外的对外交易主营业务收入	899,031,801.89	519,394,995.95	283,365,757.88
合计	4,198,637,763.48	3,068,497,859.82	2,354,096,862.79

单位：人民币元

项目	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
位于中国大陆境内的非流动资产	592,785,815.77	82,267,938.50	44,325,789.18
位于中国大陆境外的非流动资产	158,988.35	197,326.36	619,090.80
合计	592,944,804.12	82,465,264.86	44,944,879.98

注： 非流动资产归属于该资产所处区域，不包括递延所得税资产。

(十五) 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1) 按账龄披露

2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日

单位：人民币元

账龄	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
信用期内	639,177,774.15	726,176,410.98	240,826,615.42
逾期半年以内	127,577,514.55	13,514,976.03	3,827,624.12
逾期半年至1年	18,825,201.40	781,862.67	199,042.05
逾期1年至1年半	121,067.90	196,293.79	27,356,024.08
逾期1年半到2年	393,660.09	65,383.33	102,362.65
逾期2年到2年半	496.38	25,842,564.00	53,672.00
逾期2年半到3年	6,583.33	35,105.00	294,427.90
逾期3年以上	25,077,464.00	23,064.40	36,772.10
应收账款	811,179,761.80	766,635,660.20	272,696,540.32
减：预期信用损失准备	28,687,643.25	23,085,529.83	22,338,602.94
账面价值	782,492,118.55	743,550,130.37	250,357,937.38

(2) 信用减值准备计提方法分类披露

单位：人民币元

种类	2021年12月31日
	账面余额		信用减值准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	金额
按单项计提坏账准备	25,077,464.00	3.09	22,872,681.20	91.21	2,204,782.80
按信用组合计提坏账准备	786,102,297.80	96.91	5,814,962.05	0.74	780,287,335.75
其中： -国内经销商组合	164,309,133.76	20.26	936,323.50	0.57	163,372,810.26
-国内专业客户组合	261,585,907.71	32.25	3,070,341.11	1.17	258,515,566.60
-海外客户组合	243,869,944.15	30.06	1,808,297.44	0.74	242,061,646.71
-集团内关联方	116,337,312.18	14.34	-	-	116,337,312.18
合计	811,179,761.80	100.00	28,687,643.25	3.54	782,492,118.55

第111页3-2-1-114

(十五) 母公司财务报表主要项目注释 - 续

1、 应收账款 - 续

(2) 信用减值准备计提方法分类披露 - 续

单位：人民币元

杭州萤石网络股份有限公司

种类

种类	2020年12月31日
	账面余额		信用减值准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	金额
按单项计提坏账准备	25,782,464.00	3.36	21,666,310.60	84.04	4,116,153.40
按信用组合计提坏账准备	740,853,196.20	96.64	1,419,219.23	0.19	739,433,976.97
其中： -国内经销商组合	227,876,556.82	29.72	469,503.08	0.21	227,407,053.74
-国内专业客户组合	123,589,853.08	16.12	378,461.67	0.31	123,211,391.41
-海外客户组合	179,409,697.07	23.41	571,254.48	0.32	178,838,442.59
-集团内关联方	209,977,089.23	27.39	-	-	209,977,089.23
合计	766,635,660.20	100.00	23,085,529.83	3.01	743,550,130.37

单位：人民币元

种类	2019年12月31日
	账面余额		信用减值准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	金额
按单项计提坏账准备	27,177,464.00	9.97	21,666,310.60	79.72	5,511,153.40
按信用组合计提坏账准备	245,519,076.32	90.03	672,292.34	0.27	244,846,783.98
其中： -国内经销商组合	34,805,099.30	12.76	19,146.98	0.06	34,785,952.32
-国内专业客户组合	48,973,599.46	17.96	308,739.40	0.63	48,664,860.06
-海外客户组合	93,417,825.28	34.26	344,405.96	0.37	93,073,419.32
-集团内关联方	68,322,552.28	25.05	-	-	68,322,552.28
合计	272,696,540.32	100.00	22,338,602.94	8.19	250,357,937.38

于2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日，国内经销商组合的应收账款的信用风险与信用减值准备情况如下：

单位：人民币元

账龄	2021年12月31日
	预计平均损失率 (%)	账面余额 人民币元	信用减值准备 人民币元	账面价值 人民币元
信用期内	0.15	160,645,853.82	247,394.61	160,398,459.21
逾期半年以内	1.00	2,779,610.00	27,934.81	2,751,675.19
逾期半年至1年	45.50	408,617.03	185,941.17	222,675.86
逾期1年至1年半	100.00	82,750.14	82,750.14	-
逾期1年半到2年	100.00	391,806.39	391,806.39	-
逾期2年到2年半	100.00	496.38	496.38	-
合计	0.57	164,309,133.76	936,323.50	163,372,810.26

单位：人民币元

账龄	2020年12月31日
	预计平均损失率 (%)	账面余额 人民币元	信用减值准备 人民币元	账面价值 人民币元
信用期内	0.10	223,387,219.55	215,660.33	223,171,559.22
逾期半年以内	1.00	4,063,416.48	40,634.16	4,022,782.32
逾期半年至1年	50.00	425,424.40	212,712.20	212,712.20
逾期1年至1年半	100.00	496.39	496.39	-
合计	0.21	227,876,556.82	469,503.08	227,407,053.74

第112页3-2-1-115

(十五) 母公司财务报表主要项目注释 - 续

1、 应收账款 - 续

(2) 信用减值准备计提方法分类披露 - 续

于2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日，国内经销商组合的应收账款的信用风险与信用减值准备情况如下： - 续

单位：人民币元

杭州萤石网络股份有限公司

账龄

账龄	2019年12月31日
	预计平均损失率 (%)	账面余额 人民币元	信用减值准备 人民币元	账面价值 人民币元
信用期内	0.05	34,556,661.70	17,413.71	34,539,247.99
逾期半年以内	0.45	247,195.81	1,112.37	246,083.44
逾期半年至1年	50.00	1,241.79	620.90	620.89
合计	0.06	34,805,099.30	19,146.98	34,785,952.32

于2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日，国内专业客户组合的应收账款的信用风险与信用减值准备情况如下：

单位：人民币元

账龄	2021年12月31日
	预计平均损失率 (%)	账面余额 人民币元	信用减值准备 人民币元	账面价值 人民币元
信用期内	0.16	239,575,384.88	395,059.81	239,180,325.07
逾期半年以内	12.00	21,782,809.41	2,615,022.17	19,167,787.24
逾期半年至1年	25.00	220,973.67	55,243.42	165,730.25
逾期1年至1年半	-	-	-	-
逾期1年半到2年	50.00	156.42	78.21	78.21
逾期2年到2年半	-	-	-	-
逾期2年半到3年	75.00	6,583.33	4,937.50	1,645.83
逾期3年以上	-	-	-	-
合计	1.17	261,585,907.71	3,070,341.11	258,515,566.60

单位：人民币元

账龄	2020年12月31日
	预计平均损失率 (%)	账面余额 人民币元	信用减值准备 人民币元	账面价值 人民币元
信用期内	0.10	123,055,767.88	123,055.77	122,932,712.11
逾期半年以内	25.00	78,273.51	19,568.38	58,705.13
逾期半年至1年	34.00	121,868.11	41,435.16	80,432.95
逾期1年至1年半	47.00	150,290.85	70,636.70	79,654.15
逾期1年半到2年	53.00	65,383.33	34,653.16	30,730.17
逾期2年到2年半	62.00	60,100.00	37,262.00	22,838.00
逾期2年半到3年	82.00	35,105.00	28,786.10	6,318.90
逾期3年以上	100.00	23,064.40	23,064.40	-
合计	0.31	123,589,853.08	378,461.67	123,211,391.41

第113页3-2-1-116

(十五) 母公司财务报表主要项目注释 - 续

1、 应收账款 - 续

(2) 信用减值准备计提方法分类披露 - 续

于2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日，国内专业客户组合的应收账款的信用风险与信用减值准备情况如下： - 续

单位：人民币元

杭州萤石网络股份有限公司

账龄

账龄	2019年12月31日
	预计平均损失率 (%)	账面余额 人民币元	信用减值准备 人民币元	账面价值 人民币元
信用期内	0.10	48,178,613.15	49,221.30	48,129,391.85
逾期半年以内	8.00	202,143.85	16,171.51	185,972.34
逾期半年至1年	22.00	197,799.63	43,515.92	154,283.71
逾期1年至1年半	41.00	178,560.08	73,209.63	105,350.45
逾期1年半到2年	46.00	102,362.65	47,086.82	55,275.83
逾期2年到2年半	51.00	53,672.00	27,372.72	26,299.28
逾期2年半到3年	65.00	23,676.00	15,389.40	8,286.60
逾期3年以上	100.00	36,772.10	36,772.10	-
合计	0.63	48,973,599.46	308,739.40	48,664,860.06

于2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日，海外客户组合的应收账款的信用风险与信用减值准备情况如下：

单位：人民币元

账龄	2021年12月31日
	预计平均损失率 (%)	账面余额 人民币元	信用减值准备 人民币元	账面价值 人民币元
信用期内	0.15	225,251,004.58	346,886.55	224,904,118.03
逾期半年以内	2.41	17,019,559.12	409,505.61	16,610,053.51
逾期半年至1年	65.00	1,559,365.41	1,013,587.52	545,777.89
逾期1年至1年半	100.00	38,317.76	38,317.76	-
逾期1年半到2年	-	1,697.28	-	1,697.28
合计	0.74	243,869,944.15	1,808,297.44	242,061,646.71

单位：人民币元

账龄	2020年12月31日
	预计平均损失率 (%)	账面余额 人民币元	信用减值准备 人民币元	账面价值 人民币元
信用期内	0.11	169,756,334.32	186,731.97	169,569,602.35
逾期半年以内	2.37	9,373,286.04	221,730.88	9,151,555.16
逾期半年至1年	50.00	234,570.16	117,285.08	117,285.08
逾期1年至1年半	100.00	45,506.55	45,506.55	-
合计	0.32	179,409,697.07	571,254.48	178,838,442.59

单位：人民币元

账龄	2019年12月31日
	预计平均损失率 (%)	账面余额 人民币元	信用减值准备 人民币元	账面价值 人民币元
信用期内	0.06	90,817,410.79	57,372.73	90,760,038.06
逾期半年以内	0.70	2,329,661.96	16,281.01	2,313,380.95
逾期半年至1年	50.79	0.63	0.32	0.31
逾期2年至3年	100.00	270,751.90	270,751.90	-
合计	0.37	93,417,825.28	344,405.96	93,073,419.32

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(十五) 母公司财务报表主要项目注释 - 续

1、 应收账款 - 续

(3) 信用减值准备情况

2021年度应收账款信用减值准备变动情况：

单位：人民币元

杭州萤石网络股份有限公司

信用减值准备

信用减值准备	合计
2021年1月1日余额	23,085,529.83
本年计提/(转回)	5,602,113.42
2021年12月31日余额	28,687,643.25

2020年度应收账款信用减值准备变动情况：

单位：人民币元

信用减值准备	合计
2020年1月1日余额	22,338,602.94
本年计提/(转回)	746,926.89
2020年12月31日余额	23,085,529.83

2019年度应收账款信用减值准备变动情况：

单位：人民币元

信用减值准备	合计
2019年1月1日余额	23,408,668.98
本年计提/(转回)	(1,070,066.04)
2019年12月31日余额	22,338,602.94

(4) 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

单位：人民币元

单位名称	与本公司关系	2021年12月31日 账面余额	信用减值准备 年末余额	占应收账款年末余额合计数的比例(%)
海康威视股份公司及其下属企业	关联方	197,243,680.30	224,450.62	24.32
中国移动通信有限公司(注1)	第三方	119,711,072.21	1,893,777.44	14.76
本公司下属子公司	关联方	116,337,312.18	-	14.34
中国电信集团有限公司(注2)	第三方	83,174,097.52	86,595.11	10.25
北京京东世纪贸易有限公司	第三方	31,645,701.31	32,947.31	3.90
合计		548,111,863.52	2,237,770.48	67.57

第115页3-2-1-118

(十五) 母公司财务报表主要项目注释 - 续

1、 应收账款 - 续

(4) 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 - 续

单位：人民币元

杭州萤石网络股份有限公司

单位名称

单位名称	与本公司关系	2020年12月31日 账面余额	信用减值准备 期末余额	占应收账款年末余额合计数的比例(%)
海康威视股份公司及其下属企业	关联方	247,539,417.73	591,710.05	32.29
本公司下属子公司	关联方	209,977,089.23	-	27.39
中国电信集团有限公司(注2)	第三方	66,693,714.10	66,693.71	8.70
北京京东世纪贸易有限公司	第三方	35,553,195.76	35,553.20	4.64
中国移动通信有限公司(注1)	第三方	20,396,584.00	20,396.58	2.66
合计		580,160,000.82	714,353.54	75.68

单位：人民币元

单位名称	与本公司关系	2019年12月31日 账面余额	信用减值准备 期末余额	占应收账款年末余额合计数的比例(%)
本公司下属子公司	关联方	68,322,552.28	-	25.05
北京京东世纪贸易有限公司	第三方	47,531,186.62	64,355.54	17.43
Intelbras S/A Industria De Telecomunicacao Eletronica Brasileira	第三方	29,482,642.22	18,625.28	10.81
海康威视股份公司及其下属企业	关联方	17,225,241.85	20,862.58	6.32
LG Uplus Corp.	第三方	11,296,560.67	7,136.46	4.14
合计		173,858,183.64	110,979.86	63.75

注1： 中国移动通信有限公司包括中移(杭州)信息技术有限公司和中国移动通信集团终端有限公司。

注2： 中国电信集团有限公司包括天翼电信终端有限公司和中国电信集团有限公司。

2、 其他应收款

2.1 分类列示

单位：人民币元

项目	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
应收股利	150,000,000.00	-	-
其他应收款	88,832,232.94	75,638,216.77	231,056,047.92
合计	238,832,232.94	75,638,216.77	231,056,047.92

2.2 应收股利

单位：人民币元

被投资单位	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
萤石软件	150,000,000.00	-	-
合计	150,000,000.00	-	-

第116页3-2-1-119

(十五) 母公司财务报表主要项目注释 - 续

2、 其他应收款 - 续

2.3 其他应收款分类披露

(1) 按账龄披露

2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日

单位：人民币元

杭州萤石网络股份有限公司

账龄

账龄	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
1年以内	88,813,273.68	75,454,375.07	230,956,635.35
1至2年	52,563.82	350,480.80	125,300.59
2至3年	44,500.00	20,000.00	115,000.00
3年以上	130,000.00	110,000.00	-
其他应收款	89,040,337.50	75,934,855.87	231,196,935.94
减：信用减值准备	208,104.56	296,639.10	140,888.02
账面价值	88,832,232.94	75,638,216.77	231,056,047.92

(2) 按款项性质分类情况

单位：人民币元

款项性质	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
押金保证金	2,486,738.84	1,081,961.04	626,480.80
关联方往来款	81,807,107.19	74,557,168.00	230,042,407.75
员工备用金	2,731,231.91	295,726.83	528,047.39
保险理赔款	2,015,259.56	-	-
合计	89,040,337.50	75,934,855.87	231,196,935.94

(3) 信用减值准备情况

单位：人民币元

项目	2021年度
	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月 预期信用损失	整个存续期 预期信用损失 (未发生信用减值)	整个存续期 预期信用损失 (已发生信用减值)
2021年1月1日余额	123,034.39	7,603.71	166,001.00	296,639.10
年初余额在本年：
——转入第二阶段	(1,161.61)	1,161.61	-	-
——转入第三阶段	-	(6,028.27)	6,028.27	-
本年计提/(转回)	69,001.97	-	(157,536.51)	(88,534.54)
2021年12月31日余额	190,874.75	2,737.05	14,492.76	208,104.56

单位：人民币元

项目	2020年度
	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月 预期信用损失	整个存续期 预期信用损失 (未发生信用减值)	整个存续期 预期信用损失 (已发生信用减值)
2020年1月1日余额	32,032.75	64,503.82	44,351.45	140,888.02
年初余额在本年：
——转入第二阶段	(197.06)	197.06	-	-
——转入第三阶段	-	(40,503.51)	40,503.51	-
本年计提/(转回)	91,198.70	(16,593.66)	81,146.04	155,751.08
2020年12月31日余额	123,034.39	7,603.71	166,001.00	296,639.10

第117页3-2-1-120

(十五) 母公司财务报表主要项目注释 - 续

2、 其他应收款 - 续

2.3 其他应收款分类披露 - 续

(3) 信用减值准备情况 - 续

单位：人民币元

杭州萤石网络股份有限公司

项目

项目	2019年度
	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月 预期信用损失	整个存续期 预期信用损失 (未发生信用减值)	整个存续期 预期信用损失 (已发生信用减值)
2019年1月1日余额	39,268.61	47,710.45	6,151,988.06	6,238,967.12
年初余额在本年：
——转入第二阶段	(7,235.86)	7,235.86	-	-
——转入第三阶段	-	(3,997.11)	3,997.11	-
本年计提/(转回)	-	13,554.62	(6,111,633.72)	(6,098,079.10)
2019年12月31日余额	32,032.75	64,503.82	44,351.45	140,888.02

(4) 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

单位：人民币元

单位名称	与本公司关系	款项的性质	2021年12月31日 账面余额	账龄	占其他应收款年末余额的比例%
本公司下属子公司	关联方	关联方往来款	81,807,107.19	1年以内	92.09
中国平安财产保险股份 有限公司浙江分公司	第三方	保险理赔款	2,015,259.56	1年以内	2.27
杭州高新开发建设管理运营 有限公司	第三方	押金保证金	525,000.00	1年以内	0.59
BPOnovo Inc.	第三方	押金保证金	261,172.90	1年以内	0.29
上海寻梦信息技术有限公司	第三方	押金保证金	152,993.28	1年以内	0.17
合计			84,761,532.93		95.42

单位：人民币元

单位名称	与本公司关系	款项的性质	2020年12月31日账面余额	账龄	占其他应收款年末余额的比例%
本公司下属子公司	关联方	关联方往来款	74,550,292.51	1年以内	98.18
杭州平江投资有限公司	第三方	押金保证金	305,980.80	1-2年	0.40
融信(福建)投资集团有限公司	第三方	押金保证金	150,000.00	1年以内	0.20
BIPO Service Australia Pty Ltd	第三方	押金保证金	118,168.55	1年以内	0.16
浙江天猫技术有限公司	第三方	押金保证金	100,000.00	3年以上	0.13
合计			75,224,441.86		99.07

单位：人民币元

单位名称	与本公司关系	款项的性质	2019年12月31日账面余额	账龄	占其他应收款年末余额的比例%
本公司下属子公司	关联方	关联方往来款	230,033,865.67	1年以内	99.50
杭州平江投资有限公司	第三方	押金保证金	305,980.80	1年以内	0.13
浙江天猫技术有限公司	第三方	押金保证金	100,000.00	2-3年	0.04
员工A	第三方	备用金	100,000.00	1年以内	0.04
赵昀	第三方	押金保证金	80,000.00	1年以内	0.03
合计			230,619,846.47		99.74

第118页3-2-1-121

(十五) 母公司财务报表主要项目注释 - 续

3、 长期股权投资

单位：人民币元

杭州萤石网络股份有限公司

项目

项目	2021年12月31日
	账面余额	减值准备	账面价值
按成本法核算的股权投资- 对子公司投资	136,208,673.46	-	136,208,673.46
合计	136,208,673.46	-	136,208,673.46

单位：人民币元

项目	2020年12月31日
	账面余额	减值准备	账面价值
按成本法核算的股权投资-对子公司投资	35,895,544.63	-	35,895,544.63
合计	35,895,544.63	-	35,895,544.63

单位：人民币元

项目	2019年12月31日
	账面余额	减值准备	账面价值
按成本法核算的股权投资-对子公司投资	35,886,557.63	-	35,886,557.63
合计	35,886,557.63	-	35,886,557.63

(1) 对子公司投资

单位：人民币元

被投资单位	2021年 1月1日	本年增加	本年减少	2021年 12月31日	本年计提 减值准备	减值准备 年末余额	宣告发放 现金股利 或利润
萤石软件	30,000,000.00	-	-	30,000,000.00	-	-	150,000,000.00
萤石科技	5,886,551.17	-	5,886,551.17	-	-	-	-
美国萤石	6.46	-	-	6.46	-	-	-
香港萤石	8,987.00	-	-	8,987.00	-	-	-
欧洲萤石	-	6,199,680.00	-	6,199,680.00	-	-	-
重庆萤石	-	100,000,000.00	-	100,000,000.00	-	-	-
合计	35,895,544.63	106,199,680.00	5,886,551.17	136,208,673.46	-	-	150,000,000.00

单位：人民币元

被投资单位	2020年 1月1日	本年增加	本年减少	2020年 12月31日	本年计提 减值准备	减值准备 年末余额	宣告发放 现金股利 或利润
萤石软件	30,000,000.00	-	-	30,000,000.00	-	-	150,000,000.00
萤石科技	5,886,551.17	-	-	5,886,551.17	-	-	-
美国萤石	6.46	-	-	6.46	-	-	-
香港萤石	-	8,987.00	-	8,987.00	-	-	-
欧洲萤石	-	-	-	-	-	-	-
合计	35,886,557.63	8,987.00	-	35,895,544.63	-	-	150,000,000.00

单位：人民币元

被投资单位	2019年 1月1日	本年增加	本年减少	2019年 12月31日	本年计提 减值准备	减值准备 年末余额	宣告发放 现金股利 或利润
萤石软件	30,000,000.00	-	-	30,000,000.00	-	-	-
萤石科技	-	5,886,551.17	-	5,886,551.17	-	-	-
美国萤石	6.46	-	-	6.46	-	-	-
香港萤石	-	-	-	-	-	-	-
合计	30,000,006.46	5,886,551.17	-	35,886,557.63	-	-	-

(2) 于2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日，本公司不存在对联营、合营

企业的投资。

(3) 于2021年12月31日、2020年12月31日及2019年12月31日，本公司所持有的长期股权投

资之被投资单位向本公司转移资金的能力未受到限制。

第119页3-2-1-122

(十五) 母公司财务报表主要项目注释 - 续

4、 营业收入/营业成本

(1) 营业收入及营业成本

单位：人民币元

杭州萤石网络股份有限公司

项目

项目	2021年度		2020年度		2019年度
	收入	成本	收入	成本	收入	成本
主营业务	4,157,410,074.31	3,677,809,890.97	2,971,112,880.40	2,630,803,088.29	2,215,924,030.95	1,949,007,583.70
其他业务	49,644,750.64	16,579,217.72	10,166,280.22	9,180,154.45	10,492,262.16	13,187,110.54
合计	4,207,054,824.95	3,694,389,108.69	2,981,279,160.62	2,639,983,242.74	2,226,416,293.11	1,962,194,694.24

(2) 主营业务(按类别)

单位：人民币元

项目	2021年度		2020年度
	收入	成本	收入	成本
智能家居摄像机	2,944,814,092.29	2,657,992,604.91	2,015,497,679.56	1,806,199,289.59
智能入户	333,222,638.14	305,482,755.02	265,834,424.55	244,116,390.89
其他智能家居产品	96,797,078.38	82,229,775.50	50,801,297.09	43,128,637.25
配件产品	290,215,255.01	247,513,420.26	318,762,743.74	265,499,700.14
物联网云平台	332,527,201.92	251,795,772.41	5,841,441.27	4,202,792.95
其他服务收入	159,833,808.57	132,795,562.87	314,375,294.19	267,656,277.47
合计	4,157,410,074.31	3,677,809,890.97	2,971,112,880.40	2,630,803,088.29

单位：人民币元

项目	2019年度
	收入	成本
智能家居摄像机	1,464,932,023.11	1,314,986,932.61
智能入户	189,823,529.63	174,767,713.13
其他智能家居产品	36,331,076.44	33,213,862.71
配件产品	280,440,684.44	236,467,868.63
物联网云平台	97,471,106.71	73,610,165.72
其他服务收入	146,925,610.62	115,961,040.90
合计	2,215,924,030.95	1,949,007,583.70

5、 投资收益(损失)

单位：人民币元

项目	2021年度	2020年度	2019年度
成本法核算的长期股权投资收益	161,085,869.50	150,000,000.00	-
处置子公司的投资损失	2,113,448.83	-	-
远期外汇合约投资收益	209,220.00	-	-
应收账款保理损失	(8,581.63)	(24,337.61)	(2,210.18)
合计	163,399,956.70	149,975,662.39	(2,210.18)

第120页3-2-1-123

(十五) 母公司财务报表主要项目注释 - 续

6、 关联方交易情况

(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联方交易

采购商品/接受劳务情况表：

单位：人民币元

杭州萤石网络股份有限公司

关联方

关联方	关联交易内容	关联交易定价方式 及决策程序	2021年发生额	2020年发生额	2019年发生额
海康威视股份公司下属企业	采购材料和商品	双方协议价确定	90,814,008.68	264,714,062.64	1,824,409,673.49
海康威视股份公司下属企业	采购广宣品	双方协议价确定	-	46,185.77	5,066,551.53
上海富瀚微	采购材料和商品	双方协议价确定	151,733,541.12	74,080,268.48	-
中电下属企业	采购材料和商品	双方协议价确定	19,474,006.26	6,396,361.66	39,486.30
本公司下属子公司	采购材料和商品	双方协议价确定	937,791,428.78	678,032,677.11	159,943,914.75
海康威视股份公司及其下属企业	接受劳务	双方协议价确定	34,931,181.25	42,844,227.34	29,004,950.56
中电下属企业	接受劳务	双方协议价确定	-	11,226.42	-
本公司下属子公司	接受劳务	双方协议价确定	6,207,212.82	4,460,948.86	-
合计			1,240,951,378.91	1,070,585,958.28	2,018,464,576.63

销售商品/提供劳务情况表：

单位：人民币元

关联方	关联交易内容	关联交易定价方式 及决策程序	2021年发生额	2020年发生额	2019年发生额
海康威视股份公司及其下属企业	销售商品、提供劳务	双方协议价确定	394,076,965.33	425,862,783.88	28,074,948.88
中电下属企业	销售商品、提供劳务	双方协议价确定	135.89	4,841.37	78,603.00
本公司下属子公司	销售商品、提供劳务	双方协议价确定	266,555,248.68	356,781,172.01	155,886,219.94
合计			660,632,349.90	782,648,797.26	184,039,771.82

第121页3-2-1-124

(十五) 母公司财务报表主要项目注释 - 续

6、 关联方交易情况 - 续

(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联方交易 - 续

固定资产购销情况表：

单位：人民币元

杭州萤石网络股份有限公司

关联方

关联方	关联交易内容	关联交易定价方式 及决策程序	2021年发生额	2020年发生额	2019年发生额
海康威视股份公司及其下属企业	采购固定资产	双方协议价确定	1,948,759.36	3,726,577.64	4,473,820.11
本公司下属子公司	采购固定资产	双方协议价确定	586,902.94	223,109.17	-
海康威视股份公司及其下属企业	固定资产销售	双方协议价确定	63,885.57	298,027.33	210,614.23
本公司下属子公司	固定资产销售	双方协议价确定	244,953.71	110,281.44	2,265,781.40
合计			2,844,501.58	4,357,995.58	6,950,215.74

(2) 关联租赁情况：

单位：人民币元

关联方	租赁资产种类	关联交易定价方式 及决策程序	2021年发生额	2020年发生额	2019年发生额
海康威视股份公司及其下属企业	生产经营及 办公场所、设备	双方协议价确定	9,297,129.94	13,445,234.07	2,879,637.79
合计			9,297,129.94	13,445,234.07	2,879,637.79

2021年1月1日起，本公司实行新租赁准则。首次执行日及2021年度，本公司确认与仓库和生产办公场所关联租赁相关的使用权资产人民币60,553,246.88元和租赁负债人民币60,553,246.88元；2021年度，本公司确认相关的使用权资产折旧费用人民币18,416,289.34元和利息费用1,248,113.88元。2021年度，租赁费人民币9,297,129.94元系与短期关联租赁相关的租赁费用。

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(十五) 母公司财务报表主要项目注释 - 续

6、 关联方交易情况 - 续

(3) 资金拆借情况表

单位：人民币元

杭州萤石网络股份有限公司

关联方

关联方	关联交易内容	2021年度发生额	2021年 12月31日余额	2020年度发生额	2020年 12月31日余额	2019年度发生额	2019年 12月31日余额
海康威视股份公司(注)	资金拆出	-	-	-	-	-	-
本公司下属子公司	资金拆出	(17,172,300.70)	45,204,706.43	62,377,007.13	62,377,007.13	-	-
本公司下属子公司	资金拆入	601,835,161.16	1,030,194,820.22	(2,692,386.29)	428,359,659.06	416,616,905.98	431,052,045.35

注： 2020年1月1日之前，本公司与海康威视股份公司签订借款合同，将暂时闲置资金归由海康威视股份公司统一管理，2019年度累计资金拆出及收回金额

为人民币3,069,442,831.29元，余额为人民币0元。资金拆借利率按海康威视股份公司同期所能获得的最高活期协议存款利率计算；于2020年1月1日起，本公司为满足独立运营资金的要求，不再参与海康威视股份公司的资金统一归集。

单位：人民币元

关联方	关联方交易内容	2021年发生额	2020年发生额	2019年发生额
海康威视股份公司	资金拆借利息收入	-	-	28,260,834.80
本公司下属子公司	资金拆借利息收入	1,417,851.43	-	-
本公司下属子公司	资金拆借利息支出	14,227,288.56	12,908,313.66	511,721.29
合计		15,645,139.99	12,908,313.66	28,772,556.09

(4) 关联方代收代付

单位：人民币元

关联方	关联方交易内容	2021年发生额	2020年发生额	2019年发生额
海康威视股份公司及其下属企业	本公司为关联方代为支付员工薪酬	2,580,477.56	526,549.19	475,111.37
合计		2,580,477.56	526,549.19	475,111.37

单位：人民币元

关联方	关联方交易内容	2021年发生额	2020年发生额	2019年发生额
海康威视股份公司及其下属企业	关联方为本公司代为支付员工薪酬	1,577,195.99	28,220,543.43	13,645,567.69
海康威视股份公司及其下属企业	关联方为本公司代为支付员工费用报销	118,875.12	689,690.57	495,934.28
合计		1,696,071.11	28,910,234.00	14,141,501.97

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(十五) 母公司财务报表主要项目注释 - 续

6、 关联方交易情况 - 续

(5) 关联委托管理

详见附注(十)、4 (6)。

(6) 关联方股份支付

本公司员工参加了海康威视股份公司“2016股权激励计划”、“2018股权激励计划”及嘉盈股权投资合伙企业“员工跟投创新业务”，构成股份支付，股份支付总体情况详见附注(十一)。

本公司以权益结算股份支付情况如下：

海康威视股份公司股权激励计划：

单位：人民币元

杭州萤石网络股份有限公司

项目

项目	2016股权激励	2018股权激励
授予日权益工具公允价值的确定方法	根据授予日股票价格及 限制性股票的锁定期成本确定	根据授予日股票价格及 限制性股票的锁定期成本确定
可行权权益工具数量的确定依据	按各解锁期的业绩条件估计确定	按各解锁期的业绩条件估计确定
本年估计与上年估计有重大差异的原因	无	无
截至2021年12月31日以权益结算的股份支付计入资本 公积的累计金额	1,020,977.56	11,535,056.14
2019年度以权益结算的股份支付确认的费用总额	280,717.60	2,227,842.35
2020年度以权益结算的股份支付确认的费用总额	138,722.52	7,806,309.91
2021年度以权益结算的股份支付确认的费用总额	-	1,500,903.88

员工跟投创新业务股权激励计划

单位：人民币元

2021年度	员工跟投创新业务股权激励计划
授予日权益工具公允价值的确定方法	授予日以收益法评估确定
可行权权益工具数量的确定依据	按各解锁期的业绩条件估计确定
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	40,550,518.91
以权益结算的股份支付确认的费用总额	18,105,078.46

单位：人民币元

2020年度	员工跟投创新业务股权激励计划
授予日权益工具公允价值的确定方法	授予日以收益法评估确定
可行权权益工具数量的确定依据	按各解锁期的业绩条件估计确定
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	22,445,440.45
以权益结算的股份支付确认的费用总额	22,445,440.45

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(十五) 母公司财务报表主要项目注释 - 续

6、 关联方交易情况 - 续

(7) 域名、品牌标识、商标许可使用

本公司将本公司拥有的与云平台服务相关的备案号为浙ICP备16009593号-1 的“hicloudcam.com”域名许可海康威视股份公司使用。

2021年4月1日，本公司与海康威视股份公司、Pyronix Limited签订了《品牌标识使用许可合同》，海康威视股份公司、Pyronix Limited将其拥有的部分品牌标识(含对应注册商标)无偿许可本公司使用，许可使用期限自2021年4月1日至2024年3月31日。

(8) 受让、转让无形资产

本公司于2020年6月向海康威视股份公司无偿转让了专利号为ZL201520307921.2、ZL201620324543.3、ZL201720994443.6共3项专利权。

(9) 其他

于报告期内，本公司员工参与海康威视股份公司“2016股权激励计划”和“2018股权激励计划”(详见附注十一)，海康威视股份公司为本公司员工解禁的限制性股票代缴个人所得税，并由本公司向员工收取后统一与海康威视股份公司进行结算，于2021年度、2020年度和2019年度发生金额分别为人民币426,346.55元、人民币346,298.67元和人民币776,076.69元。

第125页3-2-1-128

(十五) 母公司财务报表主要项目注释 - 续

7、 关联方应收应付款项

(1) 应收项目

单位：人民币元

杭州萤石网络股份有限公司

项目名称

项目名称	关联方	2021年12月31日		2020年12月31日		2019年12月31日
		账面余额	信用减值准备	账面余额	信用减值准备	账面余额	信用减值准备
应收账款	海康威视股份公司及其下属企业	197,243,680.30	224,450.62	247,539,417.73	591,710.05	17,225,241.85	20,862.58
应收账款	本公司下属子公司	116,337,312.18	-	209,977,089.23	-	68,322,552.28	-
应收账款	中电下属企业	-	-	378.00	0.38	328.00	0.17
合计		313,580,992.48	224,450.62	457,516,884.96	591,710.43	85,548,122.13	20,862.75
其他应收款	本公司下属子公司	81,807,107.19	-	74,550,292.51	-	230,033,865.67	-
其他应收款	海康威视股份公司及其下属企业	-	-	6,875.49	-	8,542.08	-
应收股利	本公司下属子公司	150,000,000.00	-	-	-	-	-
合计		231,807,107.19	-	74,557,168.00	-	230,042,407.75	-

(2) 应付项目

单位：人民币元

项目名称	关联方	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日
应付账款	海康威视股份公司及其下属企业	27,475,384.94	74,135,732.64	1,289,672,992.35
应付账款	上海富瀚微	31,277,435.02	39,415,265.02	-
应付账款	中电下属企业	5,793,636.68	2,406,552.76	39,486.30
应付账款	本公司下属子公司	117,136,181.45	481,640,946.76	154,663,224.64
合计		181,682,638.09	597,598,497.18	1,444,375,703.29
其他应付款	海康威视股份公司及其下属企业	-	-	1,752,189.70
其他应付款	本公司下属子公司	1,041,657,035.52	435,381,992.68	433,992,248.22
其他应付款	中电海康	-	499,680.00	-
合计		1,041,657,035.52	435,881,672.68	435,744,437.92
长期应付款 (详见附注(六))	中电海康	-	8,000,000.00	8,000,000.00

***财务报表结束***

3-2-1-129

补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

单位：人民币元

杭州萤石网络股份有限公司

项目

项目	2021年度	2020年度	2019年度
非流动资产报废损失	(10,862.02)	(97,870.93)	(51,558.24)
持有交易性金融资产、衍生金额资产产生的公允 价值变动损益，以及处置上述金融资产取得的投资损益	200,638.37	(24,337.61)	(2,210.18)
处置子公司损益	(945,308.50)	-	-
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日 的当期净损益	-	-	(885,138.65)
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)	56,077,430.08	55,111,344.67	37,966,208.52
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	522,694.99	1,968,100.08	86,397.25
所得税影响额	(1,747,859.54)	(2,498,083.92)	(337,365.69)
合计	54,096,733.38	54,459,152.29	36,776,333.01

2、 净资产收益率及每股收益

本净资产收益率和每股收益计算表是萤石网络按照中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号-净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)的有关规定而编制的。

2021年度

单位：人民币元

报告期利润	加权平均净资产 收益率(%)	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	38.79%	1.0016	不适用
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	34.13%	0.8814	不适用

2020年度

单位：人民币元

报告期利润	加权平均净资产 收益率(%)	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	47.05	0.7263	不适用
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	39.20	0.6051	不适用

2019年度

单位：人民币元

报告期利润	加权平均净资产 收益率(%)	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	56.69	0.4710	不适用
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	46.81	0.3889	不适用