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目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第1—6页
二、财务报表……………………………………………………… 第7—12页
（一）合并及母公司资产负债表…………………………… 第7—8页
（二）合并及母公司利润表…………………………………… 第9页
（三）合并及母公司现金流量表……………………………… 第10页
（四）合并及母公司所有者权益变动表…………………… 第11—12页
三、财务报表附注……………………………………………… 第13—127页
审 计 报 告
天健审〔2022〕2668号
常州时创能源股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了常州时创能源股份有限公司（以下简称时创能源公司）财务报表，包括2019年12月31日、2020年12月31日、2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度、2020年度、2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了时创能源公司2019年12月31日、2020年12月31日、2021年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2019年度、2020年度、2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于时创能源公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2019年度、2020年度、2021年
度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
相关会计年度：2019年度、2020年度、2021年度
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（二十二）及五（二）1。时创能源公司的营业收入主要来自于光伏湿制程辅助品、光伏设备、光伏电池等产品的销售。2019年度、2020年度、2021年度，时创能源公司营业收入金额分别为人民币34,534.36万元、43,806.76万元、71,220.33万元。收入确认具体方法如下：
(1) 2020年度和2021年度
公司主要销售光伏湿制程辅助品、光伏设备、光伏电池等产品，属于在某一时点履行的履约义务。对于光伏湿制程辅助品、光伏电池销售业务，内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户签收、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认；外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。对于光伏设备销售业务，内销及外销收入均在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户验收确认、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
(2) 2019年度
公司主要销售光伏湿制程辅助品、光伏设备、光伏电池等产品。对于光伏湿制程辅助品、光伏电池销售业务，内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户签收、且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量时确认；外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量时确认。对于光伏设备销售业务，内销及外销收入均在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户验收确认，且产品销售收入金额已确定，已
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经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量时确认。由于营业收入是时创能源公司关键业绩指标之一，可能存在时创能源公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品等实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4) 对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括但不限于：销售合同、销售订单、销售发票、客户签收单及客户验收单等；对于外销收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，以抽样方式检查销售合同、销售订单、销售发票、出口报关单、提单及客户验收单等支持性文件；
(5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证销售额，并对主要客户进行了实地走访或视频询问；
(6) 以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；
(7) 获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；
(8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 存货可变现净值
相关会计年度：2019年度、2020年度、2021年度
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（十）及五（一）8。
截至2019年12月31日，时创能源公司存货账面余额为人民币11,771.29
万元，跌价准备为人民币577.60万元，账面价值为人民币11,193.69万元；截至2020年12月31日，时创能源公司存货账面余额为人民币17,967.80万元，跌价准备为人民币884.24万元，账面价值为人民币17,083.56万元；截至2021年12月31日，时创能源公司存货账面余额为人民币43,977.94万元，跌价准备为人民币4,124.09万元，账面价值为人民币39,853.85万元。资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。管理层在考虑持有存货目的的基础上确定估计售价，并按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定存货的可变现净值。由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，因此，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价其设计是否有效，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 复核管理层以前年度对存货可变现净值的预测和实际经营结果，评价管理层过往预测的准确性；
(3) 以抽样方式复核管理层对存货估计售价的预测，将估计售价与历史数据、期后情况、市场信息等进行比较；
(4) 评价管理层对存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费估计的合理性；
(5) 测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；
(6) 结合存货监盘，检查期末存货中是否存在库龄较长、型号陈旧、产量下降、生产成本或售价波动、技术或市场需求变化等情形，评价管理层是否已合理估计可变现净值；
(7) 检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估时创能源公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。时创能源公司治理层（以下简称治理层）负责监督时创能源公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对时创能源公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致时创能源公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就时创能源公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对2019年度、2020年度、2021年度财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二二年三月十五日
常州时创能源股份有限公司
财务报表附注2019年1月1日至2021年12月31日
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
常州时创能源股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系常州时创能源科技有限公司（以下简称时创科技），时创科技系由符黎明、杨立功、陈培良、符涛共同出资组建，于2009年11月19日在常州市溧阳工商行政管理局登记注册，取得注册号为320481000056173的企业法人营业执照。时创科技成立时注册资本260.00万元。时创科技以2019年7月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2020年1月15日在常州市市场监督管理局登记注册，总部位于江苏省常州市。公司现持有统一社会信用代码为91320481696789635G的营业执照，注册资本36,000.00万元，股份总数36,000万股（每股面值1元）。
本公司属新能源领域的高效光电光热行业。主要经营活动为光伏湿制程辅助品、光伏设备、光伏电池的研发、生产和销售。产品主要有：光伏湿制程辅助品、光伏设备、光伏电池。
本财务报表业经公司2022年3月15日一届九次董事会批准对外报出。
本公司将常州时创储能科技有限公司（以下简称时创储能）、常州时创电力科技有限公司（以下简称时创电力）、常州时创光伏科技有限公司（以下简称时创光伏）、常州时创光伏科技有限公司（以下简称时创光伏（旧），成立于2017年11月21日，并于2019年10月25日注销）、常州时创硅度科技有限公司（以下简称时创硅度，成立于2017年4月10日，并于2019年9月23日注销）和呼和浩特时创光伏材料有限公司（以下简称呼和浩特时创光伏）等6家子公司纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
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本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2019年1月1日起至2021年12月31日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
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(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内
预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款——应收出口退税组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——应收合并范围内关联方组合 | ||
| 其他应收款——应收利息组合 | ||
| 其他应收款——应收股利组合 | ||
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 |
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收商业承兑汇票 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收 |
| 票据账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 | ||
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款及合同资产账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 合同资产——账龄组合 | ||
| 应收账款——应收合并范围内关联方组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 合同资产——应收合并范围内关联方组合 |
2) 应收账款及合同资产——账龄组合、应收商业承兑汇票的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
| 账 龄 | 预期信用损失率（%） |
| 1年以内（含，下同） | 5.00 |
| 1-2年 | 20.00 |
| 2-3年 | 50.00 |
| 3年以上 | 100.00 |
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的
估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照使用一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照使用一次转销法进行摊销。
(十一) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
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(十二) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三) 固定资产
1. 固定资产确认条件
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固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 5 | 4.75 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 3-10 | 5 | 31.67-9.50 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 3-5 | 5 | 31.67-19.00 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 2-5 | 5 | 47.50-19.00 |
(十四) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十五) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十六) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、软件及专利权等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
| 项 目 | 摊销年限（年） |
| 土地使用权 | 50 |
| 软件 | 3-5 |
| 专利权 | 3-5 |
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十一) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入
相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十二) 收入
1. 2020-2021年度
(1) 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5) 客户已接受该
商品；6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(2) 收入计量原则
1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
(3) 收入确认的具体方法
1) 光伏湿制程辅助品、光伏电池销售业务
公司光伏湿制程辅助品、光伏电池销售业务属于在某一时点履行的履约义务，内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户签收、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认；外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。
2) 光伏设备销售业务
公司光伏设备销售业务属于在某一时点履行的履约义务，内销及外销收入均在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户验收确认、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
2. 2019年度
(1) 收入确认原则
1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：① 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；② 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；③ 收入的金额能够可靠地计量；④ 相关的经济利益很可能流入；⑤ 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(2) 收入确认的具体方法
1) 光伏湿制程辅助品、光伏电池销售业务
公司光伏湿制程辅助品、光伏电池销售业务的内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户签收，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量时确认；外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量时确认。
2) 光伏设备销售业务
公司光伏设备销售业务的内销及外销收入均在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户验收确认，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量时确认。
(二十三) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十四) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六) 租赁
1. 2021年度
(1) 公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：① 租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③ 承租人发生的初始直接费用；④ 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
2) 租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、
用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
(2) 公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
2. 2019-2020年度
(1) 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费
用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十七) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
四、税项
(一) 主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 主要税率为16%、13%、6%；出口货物享受“免、抵、退”税收政策，退税率为16%、13% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7%、5% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 详见不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 |
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 本公司 | 15% | 15% | 15% |
| 时创光伏、呼和浩特时创光伏 | 20% | - | - |
| 时创储能 | 20% | 20% | 20% |
| 时创光伏（旧）、时创硅度 | - | - | 20% |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% | 25% | 25% |
(二) 税收优惠
1. 增值税
根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号），本公司销售其自行开发生产的嵌入式软件产品，按增值税税率征收增值税后，对增值税实际税负超过3%的部分享受即征即退政策。
2. 企业所得税
根据江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局于2017年11月17日、2020 年12月2日联合颁发的《高新技术企业证书》，认定本公司为高新技术企业。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，本公司2019年-2021年企业所得税享受高新技术企业税收优惠政策，减按15%的税率计缴。
根据《国家税务总局关于实施国家重点扶持的公共基础设施项目企业所得税优惠问题的通知》(国税发〔2009〕80号)，子公司时创电力符合《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》规定条件，享受企业所得税三免三减半的税收优惠政策，2021年为第一个免税年度。
根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第8号）、《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号），子公司时创光伏、时创储能、呼和浩特时创光伏、时创光伏（旧）、时创硅度符合小型微利企业条件，2019-2020年企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，2021年度企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 库存现金 | 105,363.10 | 76,279.68 | 74,793.38 |
| 银行存款 | 23,833,197.89 | 8,847,771.47 | 4,822,270.56 |
| 其他货币资金 | 66,624,764.03 | 7,960,864.12 | 1,487,173.83 |
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 合 计 | 90,563,325.02 | 16,884,915.27 | 6,384,237.77 |
(2) 其他货币资金明细情况
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 票据保证金 | 66,023,865.46 | 3,575,897.60 | |
| 保函保证金 | 4,120,000.00 | 1,448,966.11 | |
| 衍生金融产品保证金 | 510,843.01 | 210,726.20 | |
| 企业支付宝余额 | 90,055.56 | 54,240.32 | 38,207.72 |
| 合 计 | 66,624,764.03 | 7,960,864.12 | 1,487,173.83 |
| 其中：受限资金总额 | 66,534,708.47 | 7,906,623.80 | 1,448,966.11 |
2. 交易性金融资产
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 184,397,959.77 | 155,624,591.88 | 102,297,805.48 |
| 其中：短期银行理财产品 | 184,296,561.85 | 155,607,016.44 | 102,297,805.48 |
| 衍生金融资产 | 101,397.92 | 17,575.44 | |
| 合 计 | 184,397,959.77 | 155,624,591.88 | 102,297,805.48 |
3. 应收票据
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 2021.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 172,532,236.60 | 100.00 | 1,159,139.43 | 0.67 | 171,373,097.17 |
| 其中：银行承兑汇票 | 149,349,447.91 | 86.56 | 149,349,447.91 | ||
| 商业承兑汇票 | 23,182,788.69 | 13.44 | 1,159,139.43 | 5.00 | 22,023,649.26 |
| 合 计 | 172,532,236.60 | 100.00 | 1,159,139.43 | 0.67 | 171,373,097.17 |
（续上表）
| 种 类 | 2020.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 73,166,862.29 | 100.00 | 1,208,453.69 | 1.65 | 71,958,408.60 |
| 其中：银行承兑汇票 | 54,997,788.54 | 75.17 | 54,997,788.54 | ||
| 商业承兑汇票 | 18,169,073.75 | 24.83 | 1,208,453.69 | 6.65 | 16,960,620.06 |
| 合 计 | 73,166,862.29 | 100.00 | 1,208,453.69 | 1.65 | 71,958,408.60 |
（续上表）
| 种 类 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 52,386,282.37 | 100.00 | 266,937.93 | 0.51 | 52,119,344.44 |
| 其中：银行承兑汇票 | 47,047,523.73 | 89.81 | 47,047,523.73 | ||
| 商业承兑汇票 | 5,338,758.64 | 10.19 | 266,937.93 | 5.00 | 5,071,820.71 |
| 合 计 | 52,386,282.37 | 100.00 | 266,937.93 | 0.51 | 52,119,344.44 |
2) 采用组合计提坏账准备的应收票据
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 银行承兑汇票组合 | 149,349,447.91 | 54,997,788.54 | ||||
| 商业承兑汇票组合 | 23,182,788.69 | 1,159,139.43 | 5.00 | 18,169,073.75 | 1,208,453.69 | 6.65 |
| 小 计 | 172,532,236.60 | 1,159,139.43 | 0.67 | 73,166,862.29 | 1,208,453.69 | 1.65 |
（续上表）
| 项 目 | 2019.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 银行承兑汇票组合 | 47,047,523.73 | ||
| 商业承兑汇票组合 | 5,338,758.64 | 266,937.93 | 5.00 |
| 小 计 | 52,386,282.37 | 266,937.93 | 0.51 |
(2) 坏账准备变动情况
1) 2021年度
第 38 页 共 127 页
3-2-1-40
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 1,208,453.69 | -49,314.26 | 1,159,139.43 | |||||
| 合 计 | 1,208,453.69 | -49,314.26 | 1,159,139.43 | |||||
2) 2020年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 266,937.93 | 941,515.76 | 1,208,453.69 | |||||
| 合 计 | 266,937.93 | 941,515.76 | 1,208,453.69 | |||||
3) 2019年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 242,071.59 | 24,866.34 | 266,937.93 | |||||
| 合 计 | 242,071.59 | 24,866.34 | 266,937.93 | |||||
(3) 报告期内无实际核销的应收票据。
(4) 公司已质押的应收票据情况
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 银行承兑汇票 | 2,580,000.00 | 4,075,920.00 | 14,108,827.22 |
| 小 计 | 2,580,000.00 | 4,075,920.00 | 14,108,827.22 |
(5) 公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | ||
| 终止确认金额 | 未终止确认金额 | 终止确认金额 | 未终止确认金额 | |
| 银行承兑汇票 | 121,401,141.67 | 50,799,335.14 | ||
| 商业承兑汇票 | 496,209.34 | |||
| 小 计 | 121,401,141.67 | 51,295,544.48 | ||
（续上表）
| 项 目 | 2019.12.31 | |
| 终止确认金额 | 未终止确认金额 | |
| 银行承兑汇票 | 37,095,377.14 | |
| 商业承兑汇票 | ||
| 小 计 | 37,095,377.14 | |
根据金融工具准则有关规定，对非大型银行承兑的银行承兑汇票及企业承兑的商业承
兑汇票，到期不获支付的可能性较高，故本公司将已背书或贴现的上述未到期银行承兑汇票和商业承兑汇票未予以终止确认。因其为以摊余成本计量的金融资产，故暂列本应收票据项目，同时计列其他流动负债和短期借款。
(6) 公司因出票人未履约而将应收票据转应收账款的情况
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 商业承兑汇票 | 3,000,000.00 | ||
| 小 计 | 3,000,000.00 |
4. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 2021.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 19,981,429.11 | 11.61 | 19,981,429.11 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 152,106,662.86 | 88.39 | 11,919,278.73 | 7.84 | 140,187,384.13 |
| 合 计 | 172,088,091.97 | 100.00 | 31,900,707.84 | 18.54 | 140,187,384.13 |
（续上表）
| 种 类 | 2020.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 2,817,774.93 | 1.96 | 2,817,774.93 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 141,064,118.49 | 98.04 | 12,711,410.75 | 9.01 | 128,352,707.74 |
| 合 计 | 143,881,893.42 | 100.00 | 15,529,185.68 | 10.79 | 128,352,707.74 |
（续上表）
| 种 类 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 5,667,478.68 | 6.02 | 5,667,478.68 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 88,477,534.90 | 93.98 | 4,675,872.43 | 5.28 | 83,801,662.47 |
| 合 计 | 94,145,013.58 | 100.00 | 10,343,351.11 | 10.99 | 83,801,662.47 |
2) 单项计提坏账准备的应收账款
① 2021年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 |
| 南通苏民新能源科技有限公司 | 7,349,442.06 | 7,349,442.06 | 100.00 | 该等公司经营困难，预计无法收回 |
| 南通维联绿色能源有限公司 | 3,476,923.02 | 3,476,923.02 | 100.00 | |
| 阜宁苏民绿色能源科技有限公司 | 2,798,452.39 | 2,798,452.39 | 100.00 | |
| 英利能源（中国）有限公司 | 2,038,081.71 | 2,038,081.71 | 100.00 | |
| 其他单位 | 4,318,529.93 | 4,318,529.93 | 100.00 | |
| 小 计 | 19,981,429.11 | 19,981,429.11 | 100.00 |
② 2020年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 |
| 英利能源（中国）有限公司 | 2,038,081.71 | 2,038,081.71 | 100.00 | 该等公司经营困难，预计无法收回 |
| 其他单位 | 779,693.22 | 779,693.22 | 100.00 | |
| 小 计 | 2,817,774.93 | 2,817,774.93 | 100.00 |
③ 2019年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 |
| 中电电气（南京）光伏有限公司 | 2,491,792.00 | 2,491,792.00 | 100.00 | 该等公司经营困难，预计无法收回 |
| 英利能源（中国）有限公司 | 2,038,081.71 | 2,038,081.71 | 100.00 | |
| 其他单位 | 1,137,604.97 | 1,137,604.97 | 100.00 | |
| 小 计 | 5,667,478.68 | 5,667,478.68 | 100.00 |
3) 采用组合计提坏账准备的应收账款
采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 139,429,332.90 | 6,971,466.65 | 5.00 | 117,496,012.95 | 5,874,800.65 | 5.00 |
| 1-2年 | 7,516,348.50 | 1,503,269.70 | 20.00 | 16,732,135.30 | 3,346,427.06 | 20.00 |
| 2-3年 | 3,432,878.16 | 1,716,439.08 | 50.00 | 6,691,574.41[注] | 3,345,787.21 | 50.00 |
| 3年以上 | 1,728,103.30 | 1,728,103.30 | 100.00 | 144,395.83[注] | 144,395.83 | 100.00 |
| 账 龄 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 小 计 | 152,106,662.86 | 11,919,278.73 | 7.84 | 141,064,118.49 | 12,711,410.75 | 9.01 |
（续上表）
| 账 龄 | 2019.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 86,984,355.63 | 4,349,217.78 | 5.00 |
| 1-2年 | 1,451,994.28 | 290,398.86 | 20.00 |
| 2-3年 | 9,858.40 | 4,929.20 | 50.00 |
| 3年以上 | 31,326.59 | 31,326.59 | 100.00 |
| 小 计 | 88,477,534.90 | 4,675,872.43 | 5.28 |
(2) 账龄情况
| 账 龄 | 账面余额 | ||
| 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | |
| 1年以内 | 140,443,647.17 | 117,496,012.95 | 88,211,683.48 |
| 1-2年 | 11,595,144.53 | 18,131,175.40 | 2,941,186.00 |
| 2-3年 | 15,058,905.48 | 8,070,766.13[注] | 2,899,697.40 |
| 3年以上 | 4,990,394.79 | 183,938.94 | 92,446.70 |
| 合 计 | 172,088,091.97 | 143,881,893.42 | 94,145,013.58 |
[注]公司2020年末账龄为2-3年的应收账款余额大于2019年末账龄为1-2年的应收账款余额、2020年末账龄为3年以上的应收账款余额大于2019年末账龄为2年以上的应收账款余额，主要系公司自2020年1月1日起执行新收入准则，对于光伏设备销售业务按照合同分别列示合同资产和合同负债，导致2020年末应收账款余额账龄有所变化
(3) 坏账准备变动情况
1) 2021年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 2,817,774.93 | 17,324,176.09 | 160,521.91 | 19,981,429.11 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 12,711,410.75 | -792,132.02 | 11,919,278.73 | |||||
| 合 计 | 15,529,185.68 | 16,532,044.07 | 160,521.91 | 31,900,707.84 | ||||
2) 2020年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 5,667,478.68 | 61,712.25 | 2,911,416.00 | 2,817,774.93 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 7,893,968.70 | 4,946,266.64 | 128,824.59 | 12,711,410.75 | ||||
| 合 计 | 13,561,447.38 | 5,007,978.89 | 3,040,240.59 | 15,529,185.68 | ||||
3) 2019年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 3,891,544.00 | 2,956,886.68 | 1,180,952.00 | 5,667,478.68 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 3,230,328.69 | 1,700,203.65 | 254,659.91 | 4,675,872.43 | ||||
| 合 计 | 7,121,872.69 | 4,657,090.33 | 1,435,611.91 | 10,343,351.11 | ||||
(4) 报告期实际核销的应收账款情况
1) 报告期实际核销的应收账款金额
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 实际核销的应收账款金额 | 160,521.91 | 3,040,240.59 | 1,435,611.91 |
2) 报告期重要的应收账款核销情况
① 2021年度
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的 核销程序 | 款项是否由 关联交易产生 |
| 其他零星单位 | 货款 | 160,521.91 | 无法收回 | 通过总经理签字审批 | 否 |
| 小 计 | 160,521.91 |
② 2020年度
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的 核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 中电电气（南京）光伏有限公司 | 货款 | 2,491,792.00 | 无法收回 | 通过总经理签字审批 | 否 |
| 其他零星单位 | 货款 | 548,448.59 | 无法收回 | 通过总经理签字审批 | 否 |
| 小 计 | 3,040,240.59 |
③ 2019年度
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的 核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 江苏天宇光伏科技有限公司 | 货款 | 555,640.00 | 无法收回 | 通过总经理签字审批 | 否 |
| 巨力新能源股份有限公司 | 货款 | 425,312.00 | 无法收回 | 通过总经理签字审批 | 否 |
| 其他零星单位 | 货款 | 454,659.91 | 无法收回 | 通过总经理签字审批 | 否 |
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的 核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 小 计 | 1,435,611.91 |
(5) 应收账款金额前5名情况
1) 2021年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例（%） | 坏账准备 |
| 义乌晶澳太阳能科技有限公司 | 10,711,000.00 | 6.22 | 535,550.00 |
| 南通苏民新能源科技有限公司 | 7,349,442.06 | 4.27 | 7,349,442.06 |
| 浙江鸿禧能源股份有限公司 | 6,650,005.37 | 3.86 | 990,358.94 |
| 晶科能源（上饶）有限公司 | 6,274,496.00 | 3.65 | 313,724.80 |
| 上饶市弘业新能源有限公司 | 5,712,000.00 | 3.32 | 285,600.00 |
| 小 计 | 36,696,943.43 | 21.32 | 9,474,675.80 |
2) 2020年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例（%） | 坏账准备 |
| 陕西隆基乐叶光伏科技有限公司 | 6,454,833.42 | 4.49 | 322,741.67 |
| 宁夏隆基乐叶科技有限公司 | 6,309,150.00 | 4.38 | 315,457.50 |
| 江西展宇新能源股份有限公司 | 6,276,803.46 | 4.36 | 1,761,540.22 |
| 阜宁阿特斯阳光电力科技有限公司 | 5,962,281.61 | 4.14 | 349,108.96 |
| 晶澳（扬州）太阳能科技有限公司 | 4,700,470.35 | 3.27 | 235,023.52 |
| 小 计 | 29,703,538.84 | 20.64 | 2,983,871.87 |
3) 2019年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例（%） | 坏账准备 |
| 江西展宇新能源股份有限公司 | 10,204,714.97 | 10.84 | 510,235.75 |
| 晶澳太阳能有限公司 | 4,950,200.00 | 5.26 | 247,510.00 |
| 晶澳（扬州）太阳能科技有限公司 | 4,809,014.16 | 5.11 | 240,450.71 |
| 宁夏隆基乐叶科技有限公司 | 4,041,252.00 | 4.29 | 202,062.60 |
| 山西潞安太阳能科技有限责任公司 | 3,508,950.00 | 3.73 | 175,447.50 |
| 小 计 | 27,514,131.13 | 29.23 | 1,375,706.56 |
5. 应收款项融资
(1) 明细情况
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | ||
| 账面价值 | 累计确认的 信用减值准备 | 账面价值 | 累计确认的 信用减值准备 | |
| 银行承兑汇票 | 38,815,984.98 | 15,390,195.08 | ||
| 合 计 | 38,815,984.98 | 15,390,195.08 | ||
（续上表）
| 项 目 | 2019.12.31 | |
| 账面价值 | 累计确认的 信用减值准备 | |
| 银行承兑汇票 | 15,537,715.97 | |
| 合 计 | 15,537,715.97 | |
(2) 报告期内无实际核销的应收款项融资。
(3) 公司已质押的应收票据情况
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 银行承兑汇票 | 5,643,042.19 | 8,793,084.16 | 718,187.00 |
| 小 计 | 5,643,042.19 | 8,793,084.16 | 718,187.00 |
(4) 公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
| 项 目 | 终止确认金额 | ||
| 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | |
| 银行承兑汇票 | 135,587,570.23 | 111,922,637.03 | 57,833,438.27 |
| 小 计 | 135,587,570.23 | 111,922,637.03 | 57,833,438.27 |
根据新金融工具准则有关规定，对信用水平较高的大型银行承兑的银行承兑汇票，到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的上述未到期银行承兑汇票予以终止确认，但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(5) 报告期内公司无因出票人未履约而将应收款项融资转应收账款的情况。
6. 预付款项
(1) 账龄分析
| 账 龄 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | ||||||
| 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | |
| 账 龄 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | ||||||
| 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1 年以内 | 19,639,697.19 | 98.91 | 19,639,697.19 | 16,978,816.67 | 98.53 | 16,978,816.67 | ||
| 1-2 年 | 207,836.18 | 1.05 | 207,836.18 | 248,621.00 | 1.44 | 248,621.00 | ||
| 2-3 年 | 2,860.00 | 0.01 | 2,860.00 | 4,896.43 | 0.03 | 4,896.43 | ||
| 3 年以上 | 4,896.43 | 0.02 | 4,896.43 | |||||
| 合 计 | 19,855,289.80 | 100.00 | 19,855,289.80 | 17,232,334.10 | 100.00 | 17,232,334.10 | ||
（续上表）
| 账 龄 | 2019.12.31 | |||
| 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1 年以内 | 3,808,759.91 | 99.87 | 3,808,759.91 | |
| 1-2 年 | 4,896.43 | 0.13 | 4,896.43 | |
| 2-3 年 | ||||
| 3 年以上 | ||||
| 合 计 | 3,813,656.34 | 100.00 | 3,813,656.34 | |
(2) 预付款项金额前5名情况
1) 2021年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额 的比例（%） |
| 内蒙古中环协鑫光伏材料有限公司 | 17,116,527.61 | 86.21 |
| 上海麦克林生化科技有限公司 | 429,424.78 | 2.16 |
| 宁波格锐特贸易有限责任公司 | 252,971.35 | 1.27 |
| 力姆泰克（廊坊）传动设备有限公司 | 203,437.50 | 1.02 |
| 江苏美科硅能源有限公司 | 194,405.01 | 0.98 |
| 小 计 | 18,196,766.25 | 91.64 |
2) 2020年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额 的比例（%） |
| 武汉诚创合为贸易有限公司 | 3,187,563.53 | 18.50 |
| 苏州红恩新材料科技有限公司 | 2,755,039.96 | 15.99 |
| 南通鸿科电子科技有限公司 | 1,558,190.00 | 9.04 |
| 江苏合鼎盛自动化科技有限公司 | 1,150,454.08 | 6.68 |
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额 的比例（%） |
| 北京七星华创流量计有限公司 | 795,185.83 | 4.61 |
| 小 计 | 9,446,433.40 | 54.82 |
3) 2019年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额 的比例（%） |
| 武汉诚创合为贸易有限公司 | 2,444,495.26 | 64.10 |
| 常州朗伯尼特新能源有限公司(以下简称常州朗伯尼特) | 300,000.00 | 7.87 |
| 溧阳市别桥镇农业服务中心 | 200,000.00 | 5.24 |
| 浙江晶科能源有限公司 | 138,053.10 | 3.62 |
| 江苏美科硅能源有限公司 | 85,745.89 | 2.25 |
| 小 计 | 3,168,294.25 | 83.08 |
7. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 2021.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 310,000.00 | 8.41 | 310,000.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 3,375,215.57 | 91.59 | 310,188.87 | 9.19 | 3,065,026.70 |
| 合 计 | 3,685,215.57 | 100.00 | 620,188.87 | 16.83 | 3,065,026.70 |
（续上表）
| 种 类 | 2020.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 2,741,047.00 | 100.00 | 393,275.82 | 14.35 | 2,347,771.18 |
| 合 计 | 2,741,047.00 | 100.00 | 393,275.82 | 14.35 | 2,347,771.18 |
（续上表）
| 种 类 | 2019.12.31 |
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 3,851,378.41 | 100.00 | 462,568.92 | 12.01 | 3,388,809.49 |
| 合 计 | 3,851,378.41 | 100.00 | 462,568.92 | 12.01 | 3,388,809.49 |
2) 单项计提坏账准备的其他应收款
2021年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 |
| 阜宁苏民绿色能源科技有限公司 | 200,000.00 | 200,000.00 | 100.00 | 该等公司经营困难，预计无法收回 |
| 南通苏民新能源科技有限公司 | 110,000.00 | 110,000.00 | 100.00 | |
| 小 计 | 310,000.00 | 310,000.00 | 100.00 |
3) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 应收出口退税组合 | 536,449.23 | |||||
| 账龄组合 | 2,838,766.34 | 310,188.87 | 10.93 | 2,741,047.00 | 393,275.82 | 14.35 |
| 其中：1年以内 | 2,570,429.34 | 128,521.47 | 5.00 | 1,752,890.55 | 87,644.53 | 5.00 |
| 1-2年 | 108,337.00 | 21,667.40 | 20.00 | 628,156.45 | 125,631.29 | 20.00 |
| 2-3年 | 360,000.00 | 180,000.00 | 50.00 | |||
| 3年以上 | 160,000.00 | 160,000.00 | ||||
| 小 计 | 3,375,215.57 | 310,188.87 | 9.19 | 2,741,047.00 | 393,275.82 | 14.35 |
（续上表）
| 组合名称 | 2019.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 应收出口退税组合 | |||
| 账龄组合 | 3,851,378.41 | 462,568.92 | 12.01 |
| 其中：1年以内 | 2,051,378.41 | 102,568.92 | 5.00 |
| 1-2年 | 1,800,000.00 | 360,000.00 | 20.00 |
| 2-3年 | |||
| 3年以上 | |||
| 组合名称 | 2019.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 小 计 | 3,851,378.41 | 462,568.92 | 12.01 |
(2) 账龄情况
| 账 龄 | 账面余额 | ||
| 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | |
| 1年以内 | 3,106,878.57 | 1,752,890.55 | 2,051,378.41 |
| 1-2年 | 108,337.00 | 628,156.45 | 1,800,000.00 |
| 2-3年 | 110,000.00 | 360,000.00 | |
| 3年以上 | 360,000.00 | ||
| 合 计 | 3,685,215.57 | 2,741,047.00 | 3,851,378.41 |
(3) 坏账准备变动情况
1) 2021年度
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 87,644.53 | 125,631.29 | 180,000.00 | 393,275.82 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -5,416.85 | 5,416.85 | ||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 46,293.79 | -109,380.74 | 290,000.00 | 226,913.05 |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 128,521.47 | 21,667.40 | 470,000.00 | 620,188.87 |
2) 2020年度
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 102,568.92 | 360,000.00 | 462,568.92 | |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -31,407.82 | 31,407.82 | ||
| --转入第三阶段 | -72,000.00 | 72,000.00 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 16,483.43 | -193,776.53 | 108,000.00 | -69,293.10 |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 87,644.53 | 125,631.29 | 180,000.00 | 393,275.82 |
3) 2019年度
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 104,695.00 | 96,000.00 | 200,695.00 | |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -90,000.00 | 90,000.00 | ||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 87,873.92 | 174,000.00 | 261,873.92 | |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 |
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期末数 | 102,568.92 | 360,000.00 | 462,568.92 |
(4) 报告期内无实际核销的其他应收款。
(5) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 应收出口退税 | 536,449.23 | ||
| 押金保证金 | 2,153,641.84 | 1,941,047.00 | 3,051,378.41 |
| 暂借款 | 920,000.00 | 800,000.00 | 750,000.00 |
| 其他 | 75,124.50 | 50,000.00 | |
| 合 计 | 3,685,215.57 | 2,741,047.00 | 3,851,378.41 |
(6) 其他应收款金额前5名情况
1) 2021年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 员工借款 | 暂借款 | 920,000.00 | 1年以内844,663.00元，1-2年75,337.00元 | 24.96 | 57,300.55 |
| 通合新能源（金堂）有限公司 | 押金保证金 | 552,000.00 | 1年以内 | 14.98 | 27,600.00 |
| 出口退税 | 出口退税 | 536,449.23 | 1年以内 | 14.56 | |
| 横店集团东磁股份有限公司 | 押金保证金 | 320,000.00 | 1年以内 | 8.68 | 16,000.00 |
| 义乌晶澳太阳能科技有限公司 | 押金保证金 | 300,000.00 | 1年以内 | 8.14 | 15,000.00 |
| 小 计 | 2,628,449.23 | 71.32 | 115,900.55 |
2) 2020年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 通威太阳能（金堂）有限公司 | 押金保证金 | 850,000.00 | 1年以内 | 31.01 | 42,500.00 |
| 员工借款 | 暂借款 | 800,000.00 | 1年以内363,620.55元，1-2年436,379.45元 | 29.19 | 105,456.92 |
| 义乌晶澳太阳能科技有限公司 | 押金保证金 | 300,000.00 | 1年以内 | 10.94 | 15,000.00 |
| 阜宁苏民绿色能源科技有限公司 | 押金保证金 | 200,000.00 | 2-3年 | 7.30 | 100,000.00 |
| 中国石化销售股份有限公司江苏常州溧阳石油分公司 | 押金保证金 | 160,000.00 | 2-3年 | 5.84 | 80,000.00 |
| 小 计 | 2,310,000.00 | 84.28 | 342,956.92 |
3) 2019年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 通威太阳能（合肥）有限公司 | 押金保证金 | 1,440,000.00 | 1-2年 | 37.39 | 288,000.00 |
| 员工借款 | 暂借款 | 750,000.00 | 1年以内 | 19.47 | 37,500.00 |
| 通威太阳能（眉山）有限公司 | 押金保证金 | 400,000.00 | 1年以内 | 10.39 | 20,000.00 |
| 苏州纬承招标服务有限公司 | 押金保证金 | 259,800.00 | 1年以内 | 6.75 | 12,990.00 |
| 江苏纬承招标有限公司 | 押金保证金 | 200,000.00 | 1年以内 | 5.19 | 10,000.00 |
| 阜宁苏民绿色能源科技有限公司 | 押金保证金 | 200,000.00 | 1-2年 | 5.19 | 40,000.00 |
| 小 计 | 3,249,800.00 | 84.38 | 408,490.00 |
8. 存货
(1) 明细情况
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 89,050,036.21 | 3,702,784.77 | 85,347,251.44 | 31,801,444.39 | 1,288,350.56 | 30,513,093.83 |
| 在产品 | 51,842,314.66 | 15,716,557.25 | 36,125,757.41 | 32,356,447.43 | 1,984,309.61 | 30,372,137.82 |
| 库存商品 | 89,907,333.34 | 21,261,526.58 | 68,645,806.76 | 17,666,997.48 | 5,089,714.71 | 12,577,282.77 |
| 发出商品 | 208,715,702.17 | 560,029.79 | 208,155,672.38 | 97,831,402.06 | 480,018.50 | 97,351,383.56 |
| 委托加工物资 | 264,047.45 | 264,047.45 | 21,665.08 | 21,665.08 | ||
| 合 计 | 439,779,433.83 | 41,240,898.39 | 398,538,535.44 | 179,677,956.44 | 8,842,393.38 | 170,835,563.06 |
（续上表）
| 项 目 | 2019.12.31 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 9,760,980.49 | 951,908.74 | 8,809,071.75 |
| 在产品 | 5,965,273.30 | 51,606.23 | 5,913,667.07 |
| 库存商品 | 12,493,250.06 | 2,881,085.83 | 9,612,164.23 |
| 项 目 | 2019.12.31 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 发出商品 | 89,476,286.55 | 1,891,375.21 | 87,584,911.34 |
| 委托加工物资 | 17,114.46 | 17,114.46 | |
| 合 计 | 117,712,904.86 | 5,775,976.01 | 111,936,928.85 |
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
① 2021年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 1,288,350.56 | 3,702,784.77 | 1,288,350.56 | 3,702,784.77 | ||
| 在产品 | 1,984,309.61 | 15,716,557.25 | 1,984,309.61 | 15,716,557.25 | ||
| 库存商品 | 5,089,714.71 | 21,261,526.58 | 5,089,714.71 | 21,261,526.58 | ||
| 发出商品 | 480,018.50 | 480,352.45 | 400,341.16 | 560,029.79 | ||
| 合 计 | 8,842,393.38 | 41,161,221.05 | 8,762,716.04 | 41,240,898.39 | ||
② 2020年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 951,908.74 | 1,288,350.56 | 951,908.74 | 1,288,350.56 | ||
| 在产品 | 51,606.23 | 1,984,309.61 | 51,606.23 | 1,984,309.61 | ||
| 库存商品 | 2,881,085.83 | 5,089,714.71 | 2,881,085.83 | 5,089,714.71 | ||
| 发出商品 | 1,891,375.21 | 390,959.53 | 1,802,316.24 | 480,018.50 | ||
| 合 计 | 5,775,976.01 | 8,753,334.41 | 5,686,917.04 | 8,842,393.38 | ||
③ 2019年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 951,908.74 | 951,908.74 | ||||
| 在产品 | 51,606.23 | 51,606.23 | ||||
| 库存商品 | 2,881,085.83 | 2,881,085.83 | ||||
| 发出商品 | 1,891,375.21 | 1,891,375.21 | ||||
| 合 计 | 5,775,976.01 | 5,775,976.01 | ||||
2) 确定可变现净值的具体依据、报告期转回或转销存货跌价准备的原因
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。库存商品及发出商品，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；原材料及在产品，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。本期减少均系随存货销售或生产领用而相应转销原计提的存货跌价准备。
9. 合同资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 应收质保金 | 22,652,612.97 | 1,132,630.65 | 21,519,982.32 | 11,641,903.97 | 676,261.87 | 10,965,642.10 |
| 合 计 | 22,652,612.97 | 1,132,630.65 | 21,519,982.32 | 11,641,903.97 | 676,261.87 | 10,965,642.10 |
(2) 合同资产减值准备计提情况
1) 明细情况
① 2021年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | |||
| 计提 | 其他 | 转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 单项计提减值准备 | |||||||
| 按组合计提减值准备 | 676,261.87 | 456,368.78 | 1,132,630.65 | ||||
| 合 计 | 676,261.87 | 456,368.78 | 1,132,630.65 | ||||
② 2020年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | |||
| 计提 | 其他 | 转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 单项计提减值准备 | |||||||
| 按组合计提减值准备 | 316,141.52 | 360,120.35 | 676,261.87 | ||||
| 合 计 | 316,141.52 | 360,120.35 | 676,261.87 | ||||
2) 采用组合计提减值准备的合同资产
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 减值准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 22,652,612.97 | 1,132,630.65 | 5.00 | 11,641,903.97 | 676,261.87 | 5.81 |
| 其中：1年以内 | 22,652,612.97 | 1,132,630.65 | 5.00 | 11,014,126.17 | 550,706.31 | 5.00 |
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 减值准备 | 计提比例（%） | |
| 1-2年 | 627,777.80 | 125,555.56 | 20.00 | |||
| 小 计 | 22,652,612.97 | 1,132,630.65 | 5.00 | 11,641,903.97 | 676,261.87 | 5.81 |
10. 其他流动资产
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 待抵扣增值税进项税 | 40,847,199.16 | 3,989.23 | 3,721.80 |
| 合 计 | 40,847,199.16 | 3,989.23 | 3,721.80 |
11. 长期股权投资
(1) 分类情况
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对联营企业投资 | 286,686.14 | 286,686.14 | 254,048.56 | 254,048.56 | ||
| 合 计 | 286,686.14 | 286,686.14 | 254,048.56 | 254,048.56 | ||
（续上表）
| 项 目 | 2019.12.31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对联营企业投资 | 217,172.55 | 217,172.55 | |
| 合 计 | 217,172.55 | 217,172.55 | |
(2) 明细情况
1) 2021年度
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | ||
| 联营企业 | |||||
| 常州朗伯尼特 | 254,048.56 | 32,637.58 | |||
| 合 计 | 254,048.56 | 32,637.58 | |||
（续上表）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备 期末余额 | |||
| 其他权 益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减 值准备 | 其他 | |||
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备 期末余额 | |||
| 其他权 益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减 值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | ||||||
| 常州朗伯尼特 | 286,686.14 | |||||
| 合 计 | 286,686.14 | |||||
2) 2020年度
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | ||
| 联营企业 | |||||
| 常州朗伯尼特 | 217,172.55 | 36,876.01 | |||
| 合 计 | 217,172.55 | 36,876.01 | |||
（续上表）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备 期末余额 | |||
| 其他权 益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减 值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | ||||||
| 常州朗伯尼特 | 254,048.56 | |||||
| 合 计 | 254,048.56 | |||||
3) 2019年度
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | ||
| 联营企业 | |||||
| 常州朗伯尼特 | 200,000.00 | 17,172.55 | |||
| 合 计 | 200,000.00 | 17,172.55 | |||
（续上表）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备 期末余额 | |||
| 其他权 益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减 值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | ||||||
| 常州朗伯尼特 | 217,172.55 | |||||
| 合 计 | 217,172.55 | |||||
12. 固定资产
(1) 明细情况
1) 2021年度
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合 计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 71,360,591.47 | 71,242,507.94 | 10,714,877.20 | 6,596,843.25 | 159,914,819.86 |
| 本期增加金额 | 191,205,967.93 | 564,201,538.81 | 2,193,694.90 | 5,955,522.24 | 763,556,723.88 |
| 1) 购置 | 12,491,043.89 | 2,193,694.90 | 5,060,904.26 | 19,745,643.05 | |
| 2) 在建工程转入 | 191,205,967.93 | 551,710,494.92 | 894,617.98 | 743,811,080.83 | |
| 本期减少金额 | 2,489,354.82 | 207,037.01 | 2,696,391.83 | ||
| 1) 处置或报废 | 2,489,354.82 | 207,037.01 | 2,696,391.83 | ||
| 期末数 | 262,566,559.40 | 632,954,691.93 | 12,908,572.10 | 12,345,328.48 | 920,775,151.91 |
| 累计折旧 | |||||
| 期初数 | 20,148,965.70 | 21,724,860.15 | 7,146,285.13 | 4,538,051.75 | 53,558,162.73 |
| 本期增加金额 | 7,114,371.75 | 31,802,179.89 | 1,494,755.46 | 1,189,986.68 | 41,601,293.78 |
| 1) 计提 | 7,114,371.75 | 31,802,179.89 | 1,494,755.46 | 1,189,986.68 | 41,601,293.78 |
| 本期减少金额 | 2,279,273.20 | 196,685.15 | 2,475,958.35 | ||
| 1) 处置或报废 | 2,279,273.20 | 196,685.15 | 2,475,958.35 | ||
| 期末数 | 27,263,337.45 | 51,247,766.84 | 8,641,040.59 | 5,531,353.28 | 92,683,498.16 |
| 减值准备 | |||||
| 期初数 | |||||
| 本期增加金额 | |||||
| 本期减少金额 | |||||
| 期末数 | |||||
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 235,303,221.95 | 581,706,925.09 | 4,267,531.51 | 6,813,975.20 | 828,091,653.75 |
| 期初账面价值 | 51,211,625.77 | 49,517,647.79 | 3,568,592.07 | 2,058,791.50 | 106,356,657.13 |
2) 2020年度
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合 计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 71,360,591.47 | 77,361,378.90 | 8,970,143.41 | 5,580,800.32 | 163,272,914.10 |
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合 计 |
| 本期增加金额 | 44,093,578.58 | 1,744,733.79 | 1,270,894.51 | 47,109,206.88 | |
| 1) 购置 | 6,590,849.98 | 1,744,733.79 | 1,231,343.30 | 9,566,927.07 | |
| 2) 在建工程转入 | 37,502,728.60 | 39,551.21 | 37,542,279.81 | ||
| 本期减少金额 | 50,212,449.54 | 254,851.58 | 50,467,301.12 | ||
| 1) 处置或报废 | 1,792,162.18 | 223,817.10 | 2,015,979.28 | ||
| 2) 转入在建工程 | 48,420,287.36 | 31,034.48 | 48,451,321.84 | ||
| 期末数 | 71,360,591.47 | 71,242,507.94 | 10,714,877.20 | 6,596,843.25 | 159,914,819.86 |
| 累计折旧 | |||||
| 期初数 | 16,691,797.61 | 25,490,860.38 | 5,665,585.60 | 3,797,608.35 | 51,645,851.94 |
| 本期增加金额 | 3,457,168.09 | 11,480,227.45 | 1,480,699.53 | 907,497.33 | 17,325,592.40 |
| 1) 计提 | 3,457,168.09 | 11,480,227.45 | 1,480,699.53 | 907,497.33 | 17,325,592.40[注] |
| 本期减少金额 | 15,246,227.68 | 167,053.93 | 15,413,281.61 | ||
| 1) 处置或报废 | 858,384.79 | 157,070.66 | 1,015,455.45 | ||
| 2) 转入在建工程 | 14,387,842.89 | 9,983.27 | 14,397,826.16 | ||
| 期末数 | 20,148,965.70 | 21,724,860.15 | 7,146,285.13 | 4,538,051.75 | 53,558,162.73 |
| 减值准备 | |||||
| 期初数 | |||||
| 本期增加金额 | |||||
| 本期减少金额 | |||||
| 期末数 | |||||
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 51,211,625.77 | 49,517,647.79 | 3,568,592.07 | 2,058,791.50 | 106,356,657.13 |
| 期初账面价值 | 54,668,793.86 | 51,870,518.52 | 3,304,557.81 | 1,783,191.97 | 111,627,062.16 |
[注]2020年2-8月，因电池中试线更新改造将部分固定资产转入在建工程，停止计提折旧，故当期折旧金额下降
3) 2019年度
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合 计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 70,665,646.52 | 40,690,306.71 | 8,826,808.20 | 4,806,614.49 | 124,989,375.92 |
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合 计 |
| 本期增加金额 | 694,944.95 | 36,731,129.66 | 1,464,026.74 | 774,185.83 | 39,664,287.18 |
| 1) 购置 | 2,560,441.49 | 1,464,026.74 | 236,308.86 | 4,260,777.09 | |
| 2) 在建工程转入 | 694,944.95 | 34,170,688.17 | 537,876.97 | 35,403,510.09 | |
| 本期减少金额 | 60,057.47 | 1,320,691.53 | 1,380,749.00 | ||
| 1) 处置或报废 | 60,057.47 | 1,320,691.53 | 1,380,749.00 | ||
| 期末数 | 71,360,591.47 | 77,361,378.90 | 8,970,143.41 | 5,580,800.32 | 163,272,914.10 |
| 累计折旧 | |||||
| 期初数 | 13,404,028.30 | 8,463,385.26 | 5,297,258.03 | 3,070,073.41 | 30,234,745.00 |
| 本期增加金额 | 3,287,769.31 | 17,033,941.68 | 1,622,984.52 | 727,534.94 | 22,672,230.45 |
| 1) 计提 | 3,287,769.31 | 17,033,941.68 | 1,622,984.52 | 727,534.94 | 22,672,230.45 |
| 本期减少金额 | 6,466.56 | 1,254,656.95 | 1,261,123.51 | ||
| 1) 处置或报废 | 6,466.56 | 1,254,656.95 | 1,261,123.51 | ||
| 期末数 | 16,691,797.61 | 25,490,860.38 | 5,665,585.60 | 3,797,608.35 | 51,645,851.94 |
| 减值准备 | |||||
| 期初数 | |||||
| 本期增加金额 | |||||
| 本期减少金额 | |||||
| 期末数 | |||||
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 54,668,793.86 | 51,870,518.52 | 3,304,557.81 | 1,783,191.97 | 111,627,062.16 |
| 期初账面价值 | 57,261,618.22 | 32,226,921.45 | 3,529,550.17 | 1,736,541.08 | 94,754,630.92 |
(2) 报告期各期末无暂时闲置固定资产。
(3) 报告期各期末无融资租入固定资产。
(4) 经营租出固定资产
| 项 目 | 2021.12.31 账面价值 | 2020.12.31 账面价值 | 2019.12.31 账面价值 |
| 房屋及建筑物 | 1,292,017.10 | 893,141.78 | 959,392.61 |
| 小 计 | 1,292,017.10 | 893,141.78 | 959,392.61 |
因经营租出的固定资产仅为公司房屋及建筑物一部分，且为临时性租赁，故未作为投资性房地产项目核算。
(5) 未办妥产权证书的固定资产的情况
| 项 目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 年产2GW硅片（切片）和2GW晶硅太阳能电池制造项目厂房 | 181,173,955.28 | 尚在办理中 |
| 小 计 | 181,173,955.28 |
13. 在建工程
(1) 在建工程
1) 明细情况
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 年产2GW硅片（切片）和2GW晶硅太阳能电池制造项目 | 1,026,548.68 | 1,026,548.68 | 38,865,245.30 | 38,865,245.30 | ||
| 待安装设备 | 4,062,339.94 | 4,062,339.94 | 3,053,054.85 | 3,053,054.85 | ||
| 其他零星工程 | 464,861.88 | 464,861.88 | 1,041,538.32 | 1,041,538.32 | ||
| 合 计 | 5,553,750.50 | 5,553,750.50 | 42,959,838.47 | 42,959,838.47 | ||
（续上表）
| 项 目 | 2019.12.31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 年产2GW硅片（切片）和2GW晶硅太阳能电池制造项目 | |||
| 待安装设备 | 2,056,865.32 | 2,056,865.32 | |
| 其他零星工程 | |||
| 合 计 | 2,056,865.32 | 2,056,865.32 | |
2) 重要在建工程项目报告期变动情况
① 2021年度
| 工程名称 | 预算数 （万元） | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 年产2GW硅片（切片）和2GW晶硅太阳能电池制造项目 | 93,945.16 | 38,865,245.30 | 698,865,063.56 | 736,703,760.18 | 1,026,548.68 | |
| 1.87MW时创新厂屋顶分布式光伏发电项目 | 639.99 | 5,734,396.06 | 5,734,396.06 | |||
| 待安装设备 | 3,053,054.85 | 1,009,285.09 | 4,062,339.94 | |||
| 其他零星工程 | 1,041,538.32 | 796,248.15 | 1,372,924.59 | 464,861.88 |
| 工程名称 | 预算数 （万元） | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 小 计 | 42,959,838.47 | 706,404,992.86 | 743,811,080.83 | 5,553,750.50 |
（续上表）
| 工程名称 | 工程累计投入占 预算比例（%） | 工程进度（%） | 利息资本 化累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 年产2GW硅片（切片）和2GW晶硅太阳能电池制造项目 | 87.28 | 95.00 | 1,899,583.33 | 1,899,583.33 | 4.70 | "金融机构贷款、 其他来源 |
| 1.87MW时创新厂屋顶分布式光伏发电项目 | 89.60 | 100.00 | 其他来源 | |||
| 待安装设备 | 其他来源 | |||||
| 其他零星工程 | 其他来源 | |||||
| 小 计 | 1,899,583.33 | 1,899,583.33 |
② 2020年度
| 工程名称 | 预算数 （万元） | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 年产2GW硅片（切片）和2GW晶硅太阳能电池制造项目 | 93,945.16 | 38,865,245.30 | 38,865,245.30 | |||
| 电池生产线改造项目 | 4,070.84 | 35,551,947.28 | 35,551,947.28 | |||
| 待安装设备 | 2,056,865.32 | 2,986,522.06 | 1,990,332.53 | 3,053,054.85 | ||
| 其他零星工程 | 1,041,538.32 | 1,041,538.32 | ||||
| 小 计 | 2,056,865.32 | 78,445,252.96 | 37,542,279.81 | 42,959,838.47 |
（续上表）
| 工程名称 | 工程累计投入占 预算比例（%） | 工程进度（%） | 利息资本 化累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 年产2GW硅片（切片）和2GW晶硅太阳能电池制造项目 | 4.60 | 5.00 | 其他来源 | |||
| 电池生产线改造项目 | 87.33 | 100.00 | 其他来源 | |||
| 待安装设备 | 其他来源 | |||||
| 其他零星工程 | 其他来源 | |||||
| 小 计 |
③ 2019年度
| 工程名称 | 预算数 （万元） | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 100MW电池线项目 | 1,100.00 | 10,451,894.08 | 181,050.15 | 10,632,944.23 | ||
| 待安装设备 | 17,109,268.82 | 6,151,581.12 | 21,203,984.62 | 2,056,865.32 | ||
| 其他零星工程 | 2,680,535.78 | 886,045.46 | 3,566,581.24 |
| 工程名称 | 预算数 （万元） | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 小 计 | 30,241,698.68 | 7,218,676.73 | 35,403,510.09 | 2,056,865.32 |
（续上表）
| 工程名称 | 工程累计投入占 预算比例（%） | 工程进度（%） | 利息资本 化累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 100MW电池线项目 | 96.66 | 100.00 | 其他来源 | |||
| 待安装设备 | 其他来源 | |||||
| 其他零星工程 | 其他来源 | |||||
| 小 计 |
14. 使用权资产
2021年度
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 合 计 |
| 账面原值 | ||
| 期初数 | 2,008,961.04 | 2,008,961.04 |
| 本期增加金额 | 4,347,621.56 | 4,347,621.56 |
| 1) 租入 | 4,347,621.56 | 4,347,621.56 |
| 本期减少金额 | ||
| 期末数 | 6,356,582.60 | 6,356,582.60 |
| 累计折旧 | ||
| 期初数 | ||
| 本期增加金额 | 1,907,299.85 | 1,907,299.85 |
| 1) 计提 | 1,907,299.85 | 1,907,299.85 |
| 本期减少金额 | ||
| 期末数 | 1,907,299.85 | 1,907,299.85 |
| 减值准备 | ||
| 期初数 | ||
| 本期增加金额 | ||
| 本期减少金额 | ||
| 期末数 |
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3-2-1-64
| 账面价值 | ||
| 期末账面价值 | 4,449,282.75 | 4,449,282.75 |
| 期初账面价值 | 2,008,961.04 | 2,008,961.04 |
15. 无形资产
(1) 明细情况
1) 2021年度
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 专利权 | 合 计 |
| 账面原值 | ||||
| 期初数 | 19,391,870.00 | 1,825,992.40 | 194,174.76 | 21,412,037.16 |
| 本期增加金额 | 113,913.84 | 113,913.84 | ||
| 1) 购置 | 113,913.84 | 113,913.84 | ||
| 本期减少金额 | ||||
| 期末数 | 19,391,870.00 | 1,939,906.24 | 194,174.76 | 21,525,951.00 |
| 累计摊销 | ||||
| 期初数 | 1,276,375.04 | 817,345.39 | 26,968.70 | 2,120,689.13 |
| 本期增加金额 | 388,038.84 | 404,263.26 | 64,724.88 | 857,026.98 |
| 1) 计提 | 388,038.84 | 404,263.26 | 64,724.88 | 857,026.98 |
| 本期减少金额 | ||||
| 期末数 | 1,664,413.88 | 1,221,608.65 | 91,693.58 | 2,977,716.11 |
| 减值准备 | ||||
| 期初数 | ||||
| 本期增加金额 | ||||
| 本期减少金额 | ||||
| 期末数 | ||||
| 账面价值 | ||||
| 期末账面价值 | 17,727,456.12 | 718,297.59 | 102,481.18 | 18,548,234.89 |
| 期初账面价值 | 18,115,494.96 | 1,008,647.01 | 167,206.06 | 19,291,348.03 |
2) 2020年度
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 专利权 | 合 计 |
| 账面原值 | ||||
| 期初数 | 7,752,870.00 | 815,992.40 | 8,568,862.40 | |
| 本期增加金额 | 11,639,000.00 | 1,010,000.00 | 194,174.76 | 12,843,174.76 |
| 1) 购置 | 11,639,000.00 | 1,010,000.00 | 194,174.76 | 12,843,174.76 |
| 本期减少金额 | ||||
| 期末数 | 19,391,870.00 | 1,825,992.40 | 194,174.76 | 21,412,037.16 |
| 累计摊销 | ||||
| 期初数 | 1,024,124.51 | 630,672.59 | 1,654,797.10 | |
| 本期增加金额 | 252,250.53 | 186,672.80 | 26,968.70 | 465,892.03 |
| 1) 计提 | 252,250.53 | 186,672.80 | 26,968.70 | 465,892.03 |
| 本期减少金额 | ||||
| 期末数 | 1,276,375.04 | 817,345.39 | 26,968.70 | 2,120,689.13 |
| 减值准备 | ||||
| 期初数 | ||||
| 本期增加金额 | ||||
| 本期减少金额 | ||||
| 期末数 | ||||
| 账面价值 | ||||
| 期末账面价值 | 18,115,494.96 | 1,008,647.01 | 167,206.06 | 19,291,348.03 |
| 期初账面价值 | 6,728,745.49 | 185,319.81 | 6,914,065.30 |
3) 2019年度
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 专利权 | 合 计 |
| 账面原值 | ||||
| 期初数 | 7,752,870.00 | 709,172.83 | 8,462,042.83 | |
| 本期增加金额 | 106,819.57 | 106,819.57 | ||
| 1) 购置 | 106,819.57 | 106,819.57 | ||
| 本期减少金额 | ||||
| 期末数 | 7,752,870.00 | 815,992.40 | 8,568,862.40 | |
| 累计摊销 |
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 专利权 | 合 计 |
| 期初数 | 868,865.63 | 417,089.40 | 1,285,955.03 | |
| 本期增加金额 | 155,258.88 | 213,583.19 | 368,842.07 | |
| 1) 计提 | 155,258.88 | 213,583.19 | 368,842.07 | |
| 本期减少金额 | ||||
| 期末数 | 1,024,124.51 | 630,672.59 | 1,654,797.10 | |
| 减值准备 | ||||
| 期初数 | ||||
| 本期增加金额 | ||||
| 本期减少金额 | ||||
| 期末数 | ||||
| 账面价值 | ||||
| 期末账面价值 | 6,728,745.49 | 185,319.81 | 6,914,065.30 | |
| 期初账面价值 | 6,884,004.37 | 292,083.43 | 7,176,087.80 |
(2) 期末无形资产均已办妥产权登记证书。
16. 长期待摊费用
2021年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 租入固定资产改良支出 | 365,137.62 | 86,213.05 | 278,924.57 | ||
| 合 计 | 365,137.62 | 86,213.05 | 278,924.57 |
17. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | ||
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 75,433,376.31 | 11,326,397.32 | 26,256,294.62 | 3,938,444.19 |
| 递延收益 | 5,941,101.28 | 891,165.19 | 8,547,190.99 | 1,282,078.65 |
| 售后质保费 | 1,630,532.48 | 244,579.87 | 1,279,221.14 | 191,883.17 |
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | ||
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | |
| 公允价值变动收益 | 73,144.85 | 10,971.72 | ||
| 合 计 | 83,078,154.92 | 12,473,114.10 | 36,082,706.75 | 5,412,406.01 |
（续上表）
| 项 目 | 2019.12.31 | |
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 16,386,265.05 | 2,457,939.76 |
| 递延收益 | 1,057,457.69 | 158,618.65 |
| 售后质保费 | 837,930.22 | 125,689.53 |
| 公允价值变动收益 | ||
| 合 计 | 18,281,652.96 | 2,742,247.94 |
(2) 未经抵销的递延所得税负债
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | ||
| 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | |
| 公允价值变动收益 | 624,591.88 | 93,688.78 | ||
| 合 计 | 624,591.88 | 93,688.78 | ||
（续上表）
| 项 目 | 2019.12.31 | |
| 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | |
| 公允价值变动收益 | 797,805.48 | 119,670.82 |
| 合 计 | 797,805.48 | 119,670.82 |
(3) 未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 可抵扣暂时性差异 | 620,188.87 | 393,275.82 | 462,568.92 |
| 可抵扣亏损 | 1,243,969.95 | 806,664.09 | 1,054,604.53 |
| 合 计 | 1,864,158.82 | 1,199,939.91 | 1,517,173.45 |
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年 份 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 备注 |
| 2020年 | 256,823.54 |
| 2021年 | 1,649.31 | 1,649.31 | ||
| 2022年 | 155,300.24 | 155,300.24 | 155,300.24 | |
| 2023年 | 640,831.44 | 640,831.44 | 640,831.44 | |
| 2024年 | ||||
| 2025年 | 8,883.10 | 8,883.10 | ||
| 2026年 | 438,955.17 | |||
| 合 计 | 1,243,969.95 | 806,664.09 | 1,054,604.53 |
18. 其他非流动资产
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 预付工程设备款 | 3,199,326.30 | 28,694,816.54 | 1,204,174.76 |
| 合 计 | 3,199,326.30 | 28,694,816.54 | 1,204,174.76 |
19. 短期借款
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 质押借款[注] | 3,515,920.00 | 14,108,827.22 | |
| 合 计 | 3,515,920.00 | 14,108,827.22 |
[注]系已贴现未终止确认的应收票据，详见本财务报表附注五（一）3之说明
20. 交易性金融负债
2021年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 交易性金融负债 | 471,104.62 | 471,104.62 | ||
| 其中：衍生金融负债 | 471,104.62 | 471,104.62 | ||
| 合 计 | 471,104.62 | 471,104.62 |
21. 应付票据
(1) 明细情况
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 银行承兑汇票 | 114,321,748.99 | 10,323,090.10 | |
| 合 计 | 114,321,748.99 | 10,323,090.10 |
(2) 报告期内，各期末无已到期未支付的应付票据。
22. 应付账款
(1) 明细情况
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 货款 | 58,464,150.47 | 46,826,992.00 | 19,741,196.79 |
| 工程设备款 | 238,835,725.42 | 3,771,862.68 | 3,411,326.44 |
| 其他 | 3,187,051.78 | 3,099,065.07 | 4,066,322.35 |
| 合 计 | 300,486,927.67 | 53,697,919.75 | 27,218,845.58 |
(2) 报告期各期末无账龄超过1年的重要应付账款。
23. 预收款项
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 预收货款 | 81,986,103.89 | ||
| 合 计 | 81,986,103.89 |
24. 合同负债
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 预收货款 | 209,223,116.55 | 128,109,088.16 |
| 合 计 | 209,223,116.55 | 128,109,088.16 |
公司自2020年1月1日起执行新收入准则，相应2020年末、2021年末预收货款转列至合同负债。
25. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
1) 2021年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 17,257,190.08 | 126,072,568.68 | 120,836,224.83 | 22,493,533.93 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 5,639,604.13 | 5,556,130.53 | 83,473.60 | |
| 辞退福利 | 33,570.00 | 33,570.00 | ||
| 合 计 | 17,257,190.08 | 131,745,742.81 | 126,425,925.36 | 22,577,007.53 |
2) 2020年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 13,783,894.39 | 68,406,303.00 | 64,933,007.31 | 17,257,190.08 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 121,336.46 | 121,336.46 | ||
| 合 计 | 13,783,894.39 | 68,527,639.46 | 65,054,343.77 | 17,257,190.08 |
3) 2019年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 13,671,437.07 | 58,804,706.24 | 58,692,248.92 | 13,783,894.39 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 2,268,307.67 | 2,268,307.67 | ||
| 合 计 | 13,671,437.07 | 61,073,013.91 | 60,960,556.59 | 13,783,894.39 |
(2) 短期薪酬明细情况
1) 2021年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 17,257,190.08 | 109,475,419.10 | 104,263,194.42 | 22,469,414.76 |
| 职工福利费 | 8,745,623.97 | 8,745,623.97 | ||
| 社会保险费 | 2,850,697.56 | 2,826,578.39 | 24,119.17 | |
| 其中：医疗保险费 | 2,313,388.36 | 2,291,594.75 | 21,793.61 | |
| 工伤保险费 | 321,198.79 | 318,873.23 | 2,325.56 | |
| 生育保险费 | 216,110.41 | 216,110.41 | ||
| 住房公积金 | 4,599,716.78 | 4,599,716.78 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 401,111.27 | 401,111.27 | ||
| 小 计 | 17,257,190.08 | 126,072,568.68 | 120,836,224.83 | 22,493,533.93 |
2) 2020年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 13,783,894.39 | 59,863,275.40 | 56,389,979.71 | 17,257,190.08 |
| 职工福利费 | 4,536,059.68 | 4,536,059.68 | ||
| 社会保险费 | 1,006,945.95 | 1,006,945.95 | ||
| 其中：医疗保险费 | 888,814.65 | 888,814.65 | ||
| 工伤保险费 | 588.94 | 588.94 | ||
| 生育保险费 | 117,542.36 | 117,542.36 | ||
| 住房公积金 | 2,210,700.00 | 2,210,700.00 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 789,321.97 | 789,321.97 | ||
| 小 计 | 13,783,894.39 | 68,406,303.00 | 64,933,007.31 | 17,257,190.08 |
3) 2019年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 13,666,437.07 | 48,944,737.28 | 48,827,279.96 | 13,783,894.39 |
| 职工福利费 | 5,478,275.85 | 5,478,275.85 | ||
| 社会保险费 | 1,454,177.20 | 1,454,177.20 | ||
| 其中：医疗保险费 | 1,028,042.97 | 1,028,042.97 | ||
| 工伤保险费 | 296,622.36 | 296,622.36 | ||
| 生育保险费 | 129,511.87 | 129,511.87 | ||
| 住房公积金 | 2,189,800.01 | 2,189,800.01 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 5,000.00 | 737,715.90 | 742,715.90 | |
| 小 计 | 13,671,437.07 | 58,804,706.24 | 58,692,248.92 | 13,783,894.39 |
(3) 设定提存计划明细情况
1) 2021年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 5,429,555.82 | 5,348,114.22 | 81,441.60 | |
| 失业保险费 | 210,048.31 | 208,016.31 | 2,032.00 | |
| 小 计 | 5,639,604.13 | 5,556,130.53 | 83,473.60 |
2) 2020年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 93,616.65 | 93,616.65 | ||
| 失业保险费 | 27,719.81 | 27,719.81 | ||
| 小 计 | 121,336.46 | 121,336.46 |
3) 2019年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 2,199,571.07 | 2,199,571.07 | ||
| 失业保险费 | 68,736.60 | 68,736.60 | ||
| 小 计 | 2,268,307.67 | 2,268,307.67 |
(4) 其他说明
根据《人力资源社会保障部财政部税务总局关于阶段性减免企业社会保险费的通知》(人社部发〔2020〕11号)、《人力资源社会保障部财政部税务总局关于延长阶段性减免企业社会保险费政策实施期限等问题的通知》(人社部发〔2020〕49号)、《国家医保局财政部税务总局关于阶段性减征职工基本医疗保险费的指导意见》（医保发〔2020〕6号）等文件，公司享受2020年2月至12月免征基本养老保险、失业保险、工伤保险及2020年2月至6月减半征收医疗保险的政策。
26. 应交税费
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 增值税 | 1,810,206.99 | 1,355,535.04 | 3,487,098.86 |
| 企业所得税 | 10,384,742.06 | 15,874,605.51 | 59,903.20 |
| 代扣代缴个人所得税 | 548,383.12 | 162,432.62 | 130,434.46 |
| 城市维护建设税 | 127,066.03 | 229,186.20 | 305,929.26 |
| 房产税 | 601,298.79 | 181,235.14 | 165,304.38 |
| 土地使用税 | 140,064.00 | 140,064.00 | 82,455.00 |
| 教育费附加 | 54,460.12 | 98,222.66 | 131,112.54 |
| 地方教育附加 | 36,306.74 | 65,481.77 | 87,408.36 |
| 其他 | 139,108.72 | 42,578.92 | 84,808.61 |
| 合 计 | 13,841,636.57 | 18,149,341.86 | 4,534,454.67 |
27. 其他应付款
(1) 明细情况
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 拆借款利息 | 3,448,650.69[注] | ||
| 押金保证金 | 757,240.00 | 1,200,000.00 | 1,820.00 |
| 其他 | 592,339.71 | 313,811.11 | 46,219.74 |
| 合 计 | 4,798,230.40 | 1,513,811.11 | 48,039.74 |
[注]系公司向江苏中兴产业投资发展集团有限公司拆入资金产生的利息。截至本财务报告批准报出日，本公司已偿还该利息
(2) 报告期各期末无账龄1年以上重要的其他应付款。
28. 一年内到期的非流动负债
(1) 明细情况
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 一年内到期的长期借款 | 18,776,927.08 | ||
| 一年内到期的租赁负债 | 2,174,613.81 | ||
| 合 计 | 20,951,540.89 |
(2) 一年内到期的长期借款明细
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 抵押及保证借款 | 18,750,000.00 | ||
| 一年内到期的长期借款应付利息 | 26,927.08 | ||
| 合 计 | 18,776,927.08 |
29. 其他流动负债
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 已背书未终止确认的应收票据 | 121,401,141.67 | 47,779,624.48 | 22,986,549.92 |
| 待转销项税额 | 11,158,657.59 | 5,714,769.77 | |
| 合 计 | 132,559,799.26 | 53,494,394.25 | 22,986,549.92 |
已背书未终止确认的应收票据情况，详见本财务报表附注五(一)3之说明。
30. 长期借款
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 抵押及保证借款 | 131,250,000.00 | ||
| 长期借款应付利息 | 188,489.58 | ||
| 合 计 | 131,438,489.58 |
31. 租赁负债
| 项 目 | 2021.12.31 |
| 尚未支付的租赁付款额 | 2,017,631.96 |
| 减：未确认融资费用 | 80,806.25 |
| 合 计 | 1,936,825.71 |
32. 预计负债
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 形成原因 |
| 售后质保费 | 1,630,532.48 | 1,279,221.14 | 837,930.22 | 计提售后质保费 |
| 合 计 | 1,630,532.48 | 1,279,221.14 | 837,930.22 |
33. 递延收益
(1) 明细情况
1) 2021年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 10,138,409.10 | 624,100.00 | 3,427,041.43 | 7,335,467.67 | 政府给予的无偿补助 |
| 合 计 | 10,138,409.10 | 624,100.00 | 3,427,041.43 | 7,335,467.67 |
2) 2020年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 2,845,527.52 | 8,545,700.00 | 1,252,818.42 | 10,138,409.10 | 政府给予的无偿补助 |
| 合 计 | 2,845,527.52 | 8,545,700.00 | 1,252,818.42 | 10,138,409.10 |
3) 2019年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 3,108,000.00 | 262,472.48 | 2,845,527.52 | 政府给予的无偿补助 | |
| 合 计 | 3,108,000.00 | 262,472.48 | 2,845,527.52 |
(2) 政府补助明细情况
1) 2021年度
| 项 目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入当期损益 [注] | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 |
| 设备投入奖励补助 | 2,665,460.95 | 1,204,287.43 | 1,461,173.52 | 与资产相关 | |
| 三位一体专项资金补助 | 516,812.50 | 477,057.69 | 39,754.81 | 与资产相关 | |
| 转型升级专项补助 | 4,609,257.87 | 1,562,968.53 | 3,046,289.34 | 与资产相关 | |
| 清淤回填补助 | 2,100,000.00 | 26,250.00 | 2,073,750.00 | 与资产相关 | |
| 信息化项目补助 | 246,877.78 | 87,133.34 | 159,744.44 | 与资产相关 | |
| 技改扩能专项资金 | 624,100.00 | 69,344.44 | 554,755.56 | 与资产相关 | |
| 小 计 | 10,138,409.10 | 624,100.00 | 3,427,041.43 | 7,335,467.67 |
2) 2020年度
| 项 目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入当期损益 [注] | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 |
| 设备投入奖励补助 | 2,240,719.83 | 935,300.00 | 510,558.88 | 2,665,460.95 | 与资产相关 |
| 三位一体专项资金补助 | 604,807.69 | 249,000.00 | 336,995.19 | 516,812.50 | 与资产相关 |
| 转型升级专项补助 | 5,000,000.00 | 390,742.13 | 4,609,257.87 | 与资产相关 | |
| 清淤回填补助 | 2,100,000.00 | 2,100,000.00 | 与资产相关 | ||
| 信息化项目补助 | 261,400.00 | 14,522.22 | 246,877.78 | 与资产相关 | |
| 小 计 | 2,845,527.52 | 8,545,700.00 | 1,252,818.42 | 10,138,409.10 |
3) 2019年度
| 项 目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入当期损益 [注] | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 |
| 设备投入奖励补助 | 2,479,000.00 | 238,280.17 | 2,240,719.83 | 与资产相关 | |
| 三位一体专项资金补助 | 629,000.00 | 24,192.31 | 604,807.69 | 与资产相关 | |
| 小 计 | 3,108,000.00 | 262,472.48 | 2,845,527.52 |
[注]政府补助计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
34. 实收资本（股本）
(1) 明细情况
| 股东类别 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 常州时创投资有限公司(以下简称时创投资) | 142,941,654.00 | 25,502,700.00 | 25,502,700.00 |
| 湖州思成投资管理合伙企业（有限合伙）(以下简称湖州思成) | 137,231,879.00 | 24,484,000.00 | 24,484,000.00 |
| 张帆 | 32,440,032.00 | 5,579,000.00 | 5,579,000.00 |
| 胥光 | 7,291,494.00 | 1,300,900.00 | 1,300,900.00 |
| 边迪斐 | 5,266,422.00 | 939,600.00 | 939,600.00 |
| 溧阳市香樟储能一号私募基金合伙企业（有限合伙) | 14,039,403.00 | ||
| 上海国方时创企业管理合伙企业（有限合伙) | 8,999,618.00 | ||
| 南京雨霖启洲股权投资合伙企业（有限合伙) | 4,949,792.00 | ||
| 常州祥檂实业投资合伙企业（有限合伙） | 3,599,848.00 | ||
| 常州上市后备企业股权投资基金（有限合伙) | 1,799,921.00 | ||
| 北京源慧睿泽创业投资中心(有限合伙) | 1,439,937.00 | ||
| 合 计 | 360,000,000.00 | 57,806,200.00 | 57,806,200.00 |
(2) 其他说明
1) 2019年度实收资本（股本）变动情况说明
① 股份有限公司设立前
根据时创科技2019年2月18日股东会决议，时创科技增加注册资本1,184,200.00元，其中张帆以货币出资11,849,700.00元,增加注册资本725,200.00元；胥光以货币出资5,000,000.00元,增加注册资本306,000.00元；边迪斐以货币出资2,500,000.00元,增加注册资本153,000.00元,合计形成资本公积(资本溢价) 18,165,500.00元。本次增资完成后时创科技注册资本变更为24,480,000.00元。
根据时创科技2019年4月15日股东会决议，符黎明将其持有的时创科技710,200.00元、244,900.00元和244,900.00元股权分别以11,600,000.00元、4,000,000.00元和4,000,000.00元价格转让给张帆、胥光、边迪斐。
2019年5月，时创科技收到湖州思成尚未缴足的出资款7,985,000.00元，其中认缴实收资本5,264,900.00元，计入资本公积(资本溢价)2,720,100.00元。
根据时创科技2019年6月6日股东会决议，时创科技增加注册资本33,326,200.00元，各股东以资本公积同比例进行转增。本次增资完成后时创科技注册资本变更为57,806,200.00元。
② 股份有限公司设立情况
根据时创科技2019年11月20日股东会决议、出资者签署的发起人协议和章程的规定，时创科技整体变更为股份有限公司，由时创科技全体股东以其持有的截至2019年7月31日止经审计的净资产306,356,225.00元(其中，实收资本57,806,200.00元，资本公积52,331,173.31元，盈余公积17,157,177.83元，未分配利润179,061,673.86元)认购，其中57,806,200.00元以1:1的比例折合股本57,806,200.00元，剩余部分248,550,025.00元计入资本公积（股本溢价）。股份有限公司设立的注册资本业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其出具《验资报告》(天健验〔2019〕444号)。公司已于2020年1月15日在常州市市场监督管理局登记注册，取得统一社会信用代码为91320481696789635G的营业执照。同时，公司名称变更为常州时创能源股份有限公司。
2) 2020年度股本无变动
3) 2021年度股本变动情况说明
根据公司2021年11月一届八次董事会和2021年第三次临时股东大会决议，公司增加注册资本6,422,608.00元，其中张帆以货币出资13,000,000.00元,增加注册资本208,735.00元；溧阳市香樟储能一号私募基金合伙企业(有限合伙)以货币出资156,000,000.00元,增加注册资本2,504,817.00元；上海国方时创企业管理合伙企业(有限合伙)以货币出资100,000,000.00元,增加注册资本1,605,652.00元；南京雨霖启洲股权投资合伙企业(有限合伙)以货币出资55,000,000.00元,增加注册资本883,109.00元；常州祥檂实业投资合伙企业(有限合伙)以货币出资40,000,000.00元,增加注册资本642,261.00元；常州上市后备企业股权投资基金(有限合伙)以货币出资20,000,000.00元,增加注册资本321,130.00元；北京源慧睿泽创业投资中心(有限合伙)以货币出资16,000,000.00元,增加注册资本256,904.00元，合计形成资本公积(股本溢价)393,577,392.00元。本次增资完成后公司注册资本变更为64,228,808.00元。本次增资业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其出具《验资报告》(天健验〔2021〕754号)。
根据公司2021年11月一届八次董事会和2021年第三次临时股东大会决议，公司增加注册资本人民币295,771,192.00元，各股东以资本公积同比例进行转增。本次增资完成后公司注册资本变更为360,000,000.00元。本次增资业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其出具《验资报告》(天健验〔2022〕174号)。
第 76 页 共 127 页
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35. 资本公积
(1) 明细情况
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 资本溢价（股本溢价） | 319,565,113.62 | 221,759,466.77 | 221,759,466.77 |
| 资本公积（其他资本公积） | 91,937,212.35 | 46,607,669.67 | 25,887,294.93 |
| 合 计 | 411,502,325.97 | 268,367,136.44 | 247,646,761.70 |
(2) 其他说明
1) 2019年度
①资本公积(资本溢价)2019年末较2018年末增加183,778,251.69元。2019年资本公积(资本溢价)增加269,435,625.00元，包括: A.2019年股东溢价增资所形成的资本公积(资本溢价)20,885,600.00元，详见本财务报表附注五(一)34之说明；B.公司以2019年7月31日为基准日整体变更为股份有限公司，相应根据折股方案将2019年7月31日母公司净资产中未折为股本的剩余部分248,550,025.00元计入资本公积(股本溢价)，详见本财务报表附注五(一)34之说明；
2019年资本公积(资本溢价)减少85,657,373.31元，包括：A.公司以资本公积33,326,200.00元转增资本，详见本财务报表附注五(一)34之说明；B.公司以2019年7月31日为基准日整体变更为股份有限公司，相应转出相应转出母公司2019年7月31日原资本公积余额52,331,173.31元，详见本财务报表附注五(一)34之说明。
②资本公积（其他资本公积）2019年末较2018年末增加9,340,320.70元，系公司当期确认以权益结算的股份支付总额9,340,320.70元，相应增加资本公积(其他资本公积)9,340,320.70元。
2) 2020年度
资本公积(其他资本公积) 2020年末较2019年末增加20,720,374.74元，系当期确认以权益结算的股份支付总额20,720,374.74元，相应增加资本公积(其他资本公积)20,720,374.74元。
3) 2021年度
①资本公积(股本溢价)2021年末较2020年末增加97,805,646.85元。
2021年资本公积(股本溢价)增加393,577,392.00元，系2021年股东溢价增资所形成的资本公积(股本溢价)393,577,392.00元，详见本财务报表附注五(一)34之说明。
2021年资本公积(股本溢价)减少295,771,745.15元，包括: A.公司以资本公积295,771,192.00元转增资本，详见本财务报表附注五(一)34之说明；B.2021年4月，根据公司与南京朗伯尼特新能源有限公司(以下简称南京朗伯尼特)签订的《股权转让协议书》，公司受让南京朗伯尼特持有的时创电力20%股权，交易对价大于按照相应股权比例计算的时创电力净资产份额的差额，相应减少资本溢价553.15元。
②资本公积（其他资本公积）2021年末较2020年末增加45,329,542.68元，系公司当期确认以权益结算的股份支付总额45,329,542.68元，相应增加资本公积(其他资本公积)45,329,542.68元。
36. 盈余公积
(1) 明细情况
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 法定盈余公积 | 26,393,690.14 | 17,334,574.49 | 3,509,637.39 |
| 合 计 | 26,393,690.14 | 17,334,574.49 | 3,509,637.39 |
(2) 其他说明
1) 2019年度
法定盈余公积2019年末较2018年末减少14,710,898.84元，包括：①公司以2019年7月31日为基准日整体变更为股份有限公司，相应转出盈余公积17,157,177.83元，详见本财务报表附注五(一)34之说明；②股改后，按2019年8-12月母公司实现净利润的
10.00%提取法定盈余公积2,446,278.99元。
2) 2020年度
法定盈余公积2020年末较2019年末增加13,824,937.10元，包括：①公司受新收入准则影响，调减2020年初盈余公积300,410.21元；②按2020年母公司实现净利润的
10.00%提取法定盈余公积14,125,347.31元。
3) 2021年度
法定盈余公积2021年末较2020年末增加9,059,115.65元，系按2021年母公司实现净利润的10.00%提取法定盈余公积9,059,115.65元。
37. 未分配利润
(1) 明细情况
第 78 页 共 127 页
3-2-1-80
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 调整前上期末未分配利润 | 151,285,649.87 | 26,613,027.58 | 122,076,920.12 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | -2,703,691.91 | ||
| 调整后期初未分配利润 | 151,285,649.87 | 23,909,335.67 | 122,076,920.12 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 90,754,895.24 | 141,501,661.51 | 106,044,060.31 |
| 减：提取法定盈余公积 | 9,059,115.65 | 14,125,347.31 | 2,446,278.99 |
| 应付普通股股利 | 10,405,116.00 | 20,000,000.00 | |
| 其他转出 | 179,061,673.86 | ||
| 期末未分配利润 | 222,576,313.46 | 151,285,649.87 | 26,613,027.58 |
(2) 调整期初未分配利润明细
2020年度根据企业会计准则及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润-2,703,691.91元，详见本财务报表附注十四(二)之说明。
(3) 其他说明
1) 2019年其他减少179,061,673.86元，系公司以2019年7月31日为基准日整体变更为股份有限公司，相应转出未分配利润179,061,673.86元，详见本财务报表附注五
(一)34之说明。
2) 2019年应付股利20,000,000.00元，系根据时创科技2019年1月16日股东会通过的2018年度利润分配方案，分配现金股利20,000,000.00元。
3) 2021年应付股利10,405,116.00元，系根据公司2021年6月17日2020年度股东大会通过的2020年度利润分配方案，分配现金股利10,405,116.00元。
4) 根据公司2022年第一次临时股东大会决议，首次公开发行股票前的滚存利润由新老股东共同享有。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 | |||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 | |||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 711,532,551.74 | 368,625,269.42 | 437,931,766.03 | 134,550,555.77 | 345,122,858.95 | 84,821,333.11 |
| 其他业务收入 | 670,785.71 | 620,918.15 | 135,875.96 | 94,088.60 | 220,709.14 | 167,389.81 |
| 合 计 | 712,203,337.45 | 369,246,187.57 | 438,067,641.99 | 134,644,644.37 | 345,343,568.09 | 84,988,722.92 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入[注] | 712,104,842.21 | 369,147,692.33 | 437,950,824.85 | 134,569,614.59 | —— | —— |
[注] 与营业收入之合计数差异系其他业务收入中的租赁收入
(2) 公司前5名客户的营业收入情况
1) 2021年度
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入 的比例（%） |
| 通威集团 | 107,307,355.67 | 15.07 |
| 天合光能 | 86,626,975.26 | 12.16 |
| 隆基绿能 | 76,665,379.14 | 10.76 |
| 晶澳科技 | 63,551,687.02 | 8.92 |
| 江苏中清光伏科技有限公司 | 58,195,672.71 | 8.17 |
| 小 计 | 392,347,069.80 | 55.09 |
2) 2020年度
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入 的比例（%） |
| 通威集团 | 80,376,897.74 | 18.35 |
| 隆基绿能 | 65,187,304.21 | 14.88 |
| 天合光能 | 29,482,057.94 | 6.73 |
| 阿特斯集团 | 28,500,210.16 | 6.51 |
| 晶澳科技 | 24,779,564.64 | 5.66 |
| 小 计 | 228,326,034.69 | 52.12 |
3) 2019年度
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入 的比例（%） |
| 通威集团 | 31,512,274.32 | 9.12 |
| 阿特斯集团 | 26,387,805.77 | 7.64 |
| 隆基绿能 | 24,317,010.89 | 7.04 |
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入 的比例（%） |
| 韩华新能源 | 21,332,133.04 | 6.18 |
| 天合光能 | 21,311,808.60 | 6.17 |
| 小 计 | 124,861,032.62 | 36.16 |
① 通威集团包括：通威太阳能（成都）有限公司、通威太阳能（安徽）有限公司、通威太阳能（合肥）有限公司、通威太阳能（眉山）有限公司、通威太阳能（金堂）有限公司等。
② 天合光能包括：天合光能股份有限公司、天合光能科技（盐城）有限公司、盐城天合国能光伏科技有限公司、天合光能（常州）科技有限公司、天合光能（宿迁）光电有限公司、Trina Solar (Vietnam)Science & Technology Company Limited、Trina SolarEnergy Development Company Limited、Trina Solar Energy Development Pte. Ltd.、Trina Solar Science & Technology (Thailand) Ltd. 等。
③ 隆基绿能包括：隆基绿能科技股份有限公司、陕西隆基乐叶光伏科技有限公司、西安隆基乐叶光伏科技有限公司、银川隆基硅材料有限公司、银川隆基光伏科技有限公司、泰州隆基乐叶光伏科技有限公司、曲靖隆基硅材料有限公司、平煤隆基新能源科技有限公司、宁夏隆基乐叶科技有限公司、合肥隆基乐叶光伏科技有限公司、楚雄隆基硅材料有限公司、VINA CELL TECHNOLOGY CO.,LTD.、LONGI TECHNOLOGY (KUCHING) SDN. BHD.、LONGI (KUCHING) SDN.BHD. 等。
④ 晶澳科技包括：晶澳太阳能有限公司、义乌晶澳太阳能科技有限公司、晶澳（扬州）太阳能科技有限公司、北京晶澳太阳能光伏科技有限公司、JA SOLAR VIET NAM COMPANYLIMITED、JA Solar Malaysia Sdn. Bhd.等。
⑤ 阿特斯集团包括：盐城阿特斯阳光能源科技有限公司、苏州阿特斯阳光电力科技有限公司、洛阳阿特斯光伏科技有限公司、嘉兴阿特斯技术研究院有限公司、阜宁阿特斯阳光电力科技有限公司、Canadian Solar Manufacturing (Thailand) Co.,Ltd. 等。
⑥ 韩华新能源包括：韩华新能源（启东）有限公司、Hanwha Q-Cells GmbH (ZCL)、Hanwha Q CELLS Malaysia Sdn. Bhd.等。
(3) 收入按主要类别的分解信息
1) 收入按商品或服务类型分解
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 | |||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 | |||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 光伏湿制程辅助品 | 357,638,093.55 | 88,163,766.99 | 312,444,885.52 | 60,148,319.08 | 257,810,224.73 | 38,658,434.12 |
| 光伏设备 | 238,070,114.91 | 145,637,409.42 | 109,776,198.09 | 61,218,362.70 | 69,511,335.34 | 24,285,701.21 |
| 光伏电池 | 109,348,243.01 | 129,279,871.57 | 9,540,470.34 | 9,661,188.47 | 15,201,706.60 | 21,168,626.33 |
| 其他 | 7,048,390.74 | 6,066,644.35 | 6,189,270.90 | 3,541,744.34 | 2,820,301.42 | 875,961.26 |
| 小 计 | 712,104,842.21 | 369,147,692.33 | 437,950,824.85 | 134,569,614.59 | 345,343,568.09 | 84,988,722.92 |
2) 收入按商品或服务转让时间分解
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 在某一时点确认收入 | 712,104,842.21 | 437,950,824.85 |
| 小 计 | 712,104,842.21 | 437,950,824.85 |
(4) 报告期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 营业收入 | 100,665,062.95 | 75,997,591.29 |
| 小 计 | 100,665,062.95 | 75,997,591.29 |
2. 税金及附加
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 城市维护建设税 | 1,031,781.17 | 2,189,398.06 | 1,948,744.66 |
| 教育费附加 | 442,195.18 | 938,313.47 | 835,176.29 |
| 地方教育附加 | 294,796.78 | 625,542.30 | 556,784.19 |
| 印花税 | 434,367.06 | 166,602.01 | 183,787.11 |
| 房产税 | 1,119,307.10 | 810,859.90 | 637,798.73 |
| 土地使用税 | 560,256.00 | 406,632.00 | 329,820.00 |
| 其他税金及附加 | 53,845.41 | 17,856.00 | 17,390.00 |
| 合 计 | 3,936,548.70 | 5,155,203.74 | 4,509,500.98 |
3. 销售费用
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 职工薪酬 | 6,699,252.65 | 4,386,492.22 | 5,284,327.43 |
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 运输费 | 6,129,413.75 | ||
| 售后质保费 | 1,303,830.03 | 2,403,923.27 | 3,612,502.17 |
| 业务招待费 | 5,019,333.71 | 2,362,451.02 | 1,784,770.54 |
| 办公费 | 1,003,632.40 | 1,201,427.43 | 1,684,664.97 |
| 其他 | 2,302,762.15 | 1,187,052.70 | 1,127,140.63 |
| 合 计 | 16,328,810.94 | 11,541,346.64 | 19,622,819.49 |
4. 管理费用
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 职工薪酬 | 10,123,118.91 | 5,644,935.71 | 7,072,677.79 |
| 服务费 | 4,141,560.31 | 1,673,542.56 | 4,812,255.97 |
| 折旧及摊销 | 4,350,800.40 | 3,657,027.30 | 3,274,195.46 |
| 股份支付 | 45,329,542.68 | 20,720,374.74 | 9,340,320.70 |
| 办公费 | 5,080,068.87 | 1,792,579.87 | 2,344,766.51 |
| 其他 | 5,119,216.85 | 2,062,019.91 | 4,881,901.18 |
| 合 计 | 74,144,308.02 | 35,550,480.09 | 31,726,117.61 |
5. 研发费用
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 职工薪酬 | 55,762,619.32 | 42,365,447.92 | 31,665,073.04 |
| 材料耗用 | 23,391,139.54 | 13,865,930.24 | 14,358,248.43 |
| 折旧及摊销 | 13,210,277.75 | 8,803,888.01 | 12,689,556.16 |
| 研发人员差旅费 | 5,900,916.55 | 5,082,912.08 | 4,065,197.62 |
| 能源耗用 | 4,700,168.88 | 4,759,069.53 | 2,640,584.47 |
| 委外及合作研发费用 | 471,698.10 | 5,843,396.20 | |
| 其他 | 4,358,599.34 | 5,228,328.77 | 5,891,110.42 |
| 合 计 | 107,323,721.38 | 80,577,274.65 | 77,153,166.34 |
6. 财务费用
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 利息费用 | 5,640,822.20 | 206,699.26 | 263,703.58 |
| 利息收入 | -629,827.44 | -57,901.79 | -15,808.62 |
| 汇兑损益 | 461,898.99 | 996,897.89 | -620,252.23 |
| 手续费及其他 | 146,983.89 | 205,012.81 | 192,854.62 |
| 合 计 | 5,619,877.64 | 1,350,708.17 | -179,502.65 |
7. 其他收益
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 与资产相关的政府补助[注] | 3,427,041.43 | 1,252,818.42 | 262,472.48 |
| 与收益相关的政府补助[注] | 15,517,667.35 | 3,618,929.50 | 4,262,080.00 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 47,210.61 | 37,881.30 | 38,240.31 |
| 合 计 | 18,991,919.39 | 4,909,629.22 | 4,562,792.79 |
[注]计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
8. 投资收益
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 32,637.58 | 36,876.01 | 17,172.55 |
| 应收款项融资贴现损失 | -1,826.30 | -1,680,138.93 | -1,140,436.54 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 2,279,415.89 | 4,375,042.36 | 353,371.43 |
| 合 计 | 2,310,227.17 | 2,731,779.44 | -769,892.56 |
9. 公允价值变动收益
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 交易性金融资产 | -226,632.11 | -173,213.60 | 795,955.66 |
| 其中：短期银行理财产品产生的公允价值变动收益 | -328,030.03 | -190,789.04 | 795,955.66 |
| 衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | 101,397.92 | 17,575.44 | |
| 交易性金融负债 | 289,595.38 |
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | 289,595.38 | ||
| 合 计 | 62,963.27 | -173,213.60 | 795,955.66 |
10. 信用减值损失
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 坏账损失 | -16,709,642.86 | -5,880,201.55 | -4,943,830.59 |
| 合 计 | -16,709,642.86 | -5,880,201.55 | -4,943,830.59 |
11. 资产减值损失
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 存货跌价损失 | -41,161,221.05 | -8,753,334.41 | -5,775,976.01 |
| 合同资产减值损失 | -456,368.78 | -360,120.35 | —— |
| 合 计 | -41,617,589.83 | -9,113,454.76 | -5,775,976.01 |
12. 资产处置收益
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 固定资产处置收益 | -60,491.22 | -592,605.29 | 150,277.13 |
| 合 计 | -60,491.22 | -592,605.29 | 150,277.13 |
13. 营业外收入
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 赔款收入 | 651,935.61 | ||
| 政府补助[注] | 500,000.00 | ||
| 其他 | 182,208.65 | 20,504.43 | 16,632.49 |
| 合 计 | 834,144.26 | 520,504.43 | 16,632.49 |
[注]计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
14. 营业外支出
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 对外捐赠 | 1,287,566.00 | 695,000.00 | 2,603,500.00 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 226,776.95 | 13,590.91 | |
| 其他 | 22,905.50 | 72,444.18 | 422,584.83 |
| 合 计 | 1,310,471.50 | 994,221.13 | 3,039,675.74 |
15. 所得税费用
(1) 明细情况
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 当期所得税费用 | 14,504,594.51 | 21,320,946.17 | 11,687,986.37 |
| 递延所得税费用 | -7,154,396.87 | -2,166,004.44 | 786,979.89 |
| 合 计 | 7,350,197.64 | 19,154,941.73 | 12,474,966.26 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 利润总额 | 98,104,941.88 | 160,656,201.09 | 118,519,026.57 |
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | 14,715,741.28 | 24,098,430.16 | 17,777,853.99 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -51,600.42 | -544.69 | -90,476.21 |
| 非应税收入的影响 | |||
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 7,990,139.74 | 3,447,885.97 | 2,460,499.99 |
| 研发费用加计扣除费用的影响 | -15,425,910.95 | -8,382,312.90 | -7,535,696.12 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -176,600.73 | ||
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 121,827.99 | -8,516.81 | 39,385.34 |
| 所得税费用 | 7,350,197.64 | 19,154,941.73 | 12,474,966.26 |
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 收到的与经营活动相关的政府补助 | 10,075,871.44 | 12,664,629.50 | 7,370,080.00 |
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 利息收入 | 629,827.44 | 57,901.79 | 15,808.62 |
| 收回的不符合现金及现金等价物定义的货币资金 | 3,487,897.60 | 1,448,966.11 | 2,820,275.05 |
| 其他 | 979,850.17 | 1,285,534.28 | 212,809.72 |
| 合 计 | 15,173,446.65 | 15,457,031.68 | 10,418,973.39 |
2. 支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 付现费用 | 29,602,354.59 | 21,447,014.50 | 39,383,046.00 |
| 支付的不符合现金及现金等价物定义的货币资金 | 53,622,650.33 | 3,487,897.60 | 1,448,966.11 |
| 捐赠支出 | 1,287,566.00 | 695,000.00 | 2,603,500.00 |
| 其他 | 310,624.84 | 72,444.18 | 1,460,063.24 |
| 合 计 | 84,823,195.76 | 25,702,356.28 | 44,895,575.35 |
3. 收到其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 收回不符合现金及现金等价物定义的货币资金 | 4,418,726.20 | ||
| 合 计 | 4,418,726.20 |
4. 支付其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 支付的不符合现金及现金等价物定义的货币资金 | 12,912,058.14 | 4,418,726.20 | |
| 合 计 | 12,912,058.14 | 4,418,726.20 |
5. 收到其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 收到企业拆借款 | 200,000,000.00[注] | ||
| 合 计 | 200,000,000.00 |
[注]系收到江苏中兴产业投资发展集团有限公司拆借款200,000,000.00元
6. 支付其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 偿还企业拆借款 | 200,000,000.00[注] | ||
| 支付租金及租赁保证金 | 2,637,743.74 | ||
| 收购少数股东股权 | 200,000.00 | ||
| 合 计 | 202,837,743.74 |
[注]系偿还江苏中兴产业投资发展集团有限公司拆借款200,000,000.00元
7. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： | |||
| 净利润 | 90,754,744.24 | 141,501,259.36 | 106,044,060.31 |
| 加：资产减值准备 | 58,327,232.69 | 14,993,656.31 | 10,719,806.60 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 40,220,925.76 | 17,325,592.40 | 22,672,230.45 |
| 使用权资产折旧 | 1,907,299.85 | ||
| 无形资产摊销 | 857,026.98 | 465,892.03 | 368,842.07 |
| 长期待摊费用摊销 | 86,213.05 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 60,491.22 | 592,605.29 | -150,277.13 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 226,776.95 | 13,590.91 | |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -62,963.27 | 173,213.60 | -795,955.66 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 6,102,721.19 | 1,203,597.15 | -356,548.65 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -2,312,053.47 | -4,411,918.37 | -370,543.98 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -7,060,708.09 | -2,670,158.07 | 667,586.54 |
| 补充资料 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -93,688.78 | -25,982.04 | 119,393.35 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -282,668,144.19 | -67,651,968.62 | -33,577,418.51 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -504,647,045.98 | -168,854,308.13 | -82,167,443.82 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 321,063,399.32 | 147,790,994.50 | 35,084,775.27 |
| 其他 | 45,329,542.68 | 20,720,374.74 | 9,340,320.70 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -232,135,006.80 | 101,379,627.10 | 67,612,418.45 |
| 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | |||
| 债务转为资本 | |||
| 一年内到期的可转换公司债券 | |||
| 融资租入固定资产 | |||
| 3) 现金及现金等价物净变动情况： | |||
| 现金的期末余额 | 24,028,616.55 | 8,978,291.47 | 4,935,271.66 |
| 减：现金的期初余额 | 8,978,291.47 | 4,935,271.66 | 9,463,109.26 |
| 加：现金等价物的期末余额 | |||
| 减：现金等价物的期初余额 | |||
| 现金及现金等价物净增加额 | 15,050,325.08 | 4,043,019.81 | -4,527,837.60 |
(2) 现金和现金等价物的构成
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 1) 现金 | 24,028,616.55 | 8,978,291.47 | 4,935,271.66 |
| 其中：库存现金 | 105,363.10 | 76,279.68 | 74,793.38 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 23,833,197.89 | 8,847,771.47 | 4,822,270.56 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 90,055.56 | 54,240.32 | 38,207.72 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | |||
| 存放同业款项 | |||
| 拆放同业款项 | |||
| 2) 现金等价物 | |||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | |||
| 3) 期末现金及现金等价物余额 | 24,028,616.55 | 8,978,291.47 | 4,935,271.66 |
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金及现金等价物 |
(3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 背书转让的商业汇票金额 | 547,473,582.40 | 140,300,689.23 | 63,394,556.46 |
| 其中：支付货款 | 308,503,061.91 | 103,528,562.66 | 51,585,220.70 |
| 支付固定资产等长期 资产购置款 | 238,970,520.49 | 36,772,126.57 | 11,809,335.76 |
(4) 现金流量表补充资料的说明
不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：
1) 2019年末合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”为4,935,271.66元，合并资产负债表期末“货币资金”金额为6,384,237.77元，差异1,448,966.11元，系合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”扣除了不符合现金及现金等价物定义的货币资金1,448,966.11元。
2) 2020年末合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”为8,978,291.47元，合并资产负债表期末“货币资金”金额为16,884,915.27元，差异7,906,623.80元，系合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”扣除了不符合现金及现金等价物定义的货币资金7,906,623.80元。
3) 2021年末合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”为24,028,616.55元，合并资产负债表期末“货币资金”金额为90,563,325.02元，差异66,534,708.47元，系合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”扣除了不符合现金及现金等价物定义的货币资金66,534,708.47元。
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
(1) 2021年12月31日
| 项 目 | 账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 66,534,708.47 | 均系其他货币资金，包括：银行承兑汇票保证金66,023,865.46元、衍生金融产品保证金510,843.01元 |
| 应收票据 | 2,580,000.00 | 为银行融资提供质押担保 |
| 项 目 | 账面价值 | 受限原因 |
| 应收款项融资 | 5,643,042.19 | 为银行融资提供质押担保 |
| 固定资产 | 43,995,577.41 | 为银行融资提供抵押担保 |
| 无形资产 | 17,727,456.12 | 为银行融资提供质押担保 |
| 合 计 | 136,480,784.19 |
(2) 2020年12月31日
| 项 目 | 账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 7,906,623.80 | 均系其他货币资金，包括：银行承兑汇票保证金3,575,897.60元，保函保证金4,120,000.00元，衍生金融产品保证金210,726.20元 |
| 应收票据 | 4,075,920.00 | 为银行融资提供质押担保 |
| 应收款项融资 | 8,793,084.16 | 为银行融资提供质押担保 |
| 合 计 | 20,775,627.96 |
(3) 2019年12月31日
| 项 目 | 账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 1,448,966.11 | 均系保函保证金 |
| 应收票据 | 14,108,827.22 | 为银行融资提供质押担保 |
| 应收款项融资 | 718,187.00 | 为银行融资提供质押担保 |
| 合 计 | 16,275,980.33 |
2. 外币货币性项目
(1) 2021年12月31日
| 项 目 | 外币余额 | 折算汇率 | 折算成人民币余额 |
| 货币资金 | 6,777,996.66 | ||
| 其中：美元 | 1,063,098.43 | 6.3757 | 6,777,996.66 |
| 应收账款 | 14,083,551.32 | ||
| 其中：美元 | 2,208,941.97 | 6.3757 | 14,083,551.32 |
| 合同资产 | 1,061,426.54 | ||
| 其中：美元 | 166,480.00 | 6.3757 | 1,061,426.54 |
(2) 2020年12月31日
| 项 目 | 外币余额 | 折算汇率 | 折算成人民币余额 |
| 货币资金 | 5,379,128.47 | ||
| 其中：美元 | 824,400.14 | 6.5249 | 5,379,128.47 |
| 应收账款 | 12,113,552.80 | ||
| 其中：美元 | 1,856,511.64 | 6.5249 | 12,113,552.80 |
| 合同资产 | 161,979.35 | ||
| 其中：美元 | 24,824.80 | 6.5249 | 161,979.35 |
(3) 2019年12月31日
| 项 目 | 外币余额 | 折算汇率 | 折算成人民币余额 |
| 货币资金 | 3,184,371.25 | ||
| 其中：美元 | 456,462.15 | 6.9762 | 3,184,371.25 |
| 应收账款 | 7,181,691.44 | ||
| 其中：美元 | 1,029,456.07 | 6.9762 | 7,181,691.44 |
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 2021年度
① 与资产相关的政府补助
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期 新增补助 | 本期摊销 | 期末 递延收益 | 本期摊销 列报项目 | 说明 |
| 设备投入奖励补助 | 2,665,460.95 | 1,204,287.43 | 1,461,173.52 | 其他收益 | 溧阳市工业和信息化局、溧阳市财政局《关于兑现2018年度“向先进制造出发”等各类奖补资金的请示》（溧工信〔2019〕41号）、溧阳市工业和信息化局出具的证明文件、、江苏中关村科技产业园经济贸易发展局出具的证明文件、《中共溧阳市委、溧阳市人民政府关于实施“向先进制造出发”三年行动计划的意见 》溧委发〔2015〕37号 | |
| 三位一体专项资金补助 | 516,812.50 | 477,057.69 | 39,754.81 | 其他收益 | 常州市工业和信息化局、常州市发展和改革委员会、常州市科学技术局、常州市财政局《关于下达2019年“三位一体”专项资金加快企业有效投入项目资金的通知》（常工信投资〔2019〕192号）、常州市工业和信息化局、常州市发展和改革委员会、常州市科学技术局、常州市财政局《关于下达2020年“三位一体”专项加快企业有效投入项目资金的通知》(常工信投资〔2020〕279号)、江苏省常州市溧阳市工业 |
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期 新增补助 | 本期摊销 | 期末 递延收益 | 本期摊销 列报项目 | 说明 |
| 与信息化局出具的证明文件 | ||||||
| 转型升级专项补助 | 4,609,257.87 | 1,562,968.53 | 3,046,289.34 | 其他收益 | 江苏省财政厅、江苏省工业和信息化厅《关于下达2020年度第二批省级工业和信息产业转型升级专项资金指标的通知》（苏财工贸〔2020〕108号）、溧阳市工业和信息化局出具的证明文件 | |
| 清淤回填补助 | 2,100,000.00 | 26,250.00 | 2,073,750.00 | 其他收益 | 江苏省溧阳高新技术产业开发区管理委员会出具的证明文件 | |
| 信息化项目补助 | 246,877.78 | 87,133.34 | 159,744.44 | 其他收益 | 溧阳市公业和信息化局《关于组织申报2019年度溧阳市先进制造经济专项资金信息化项目的通知》（溧工信发〔2020〕1号） | |
| 技改扩能专项资金 | 624,100.00 | 69,344.44 | 554,755.56 | 其他收益 | 江苏省溧阳高新区经济发展局证明文件 | |
| 小 计 | 10,138,409.10 | 624,100.00 | 3,427,041.43 | 7,335,467.67 |
② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 工业企业精准扶持奖励 | 6,124,600.00 | 其他收益 | 江苏省中关村高新技术产业开发区管理委员会《溧阳市工业企业精准扶持项目（2020年）协议书》 |
| 增值税即征即退 | 6,065,895.91 | 其他收益 | 财政部、国家税务总局《财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号） |
| 四大经济专项资金奖励 | 950,000.00 | 其他收益 | 江苏省溧阳高新区经济发展局出具的证明文件 |
| 科技创新补助 | 615,500.00 | 其他收益 | 江苏省溧阳高新技术产业开发区科技局，江苏省溧阳高新技术产业开发区财政与资产管理局《关于组织申报2020年度促进科技创新奖励（资助）资金的通知》 |
| 知识产权奖励 | 519,500.00 | 其他收益 | 溧阳市市场监督管理局、溧阳市知识产权局、溧阳市财政局《溧阳市促进知识产权高质量发展工作意见》(溧市监管〔2020〕57号) |
| 企业奖励金 | 321,383.00 | 其他收益 | 江苏省溧阳高新技术产业开发区投资促进局出具的证明文件 |
| 创新人才补助资金 | 150,100.00 | 其他收益 | 中共溧阳市委、溧阳人民政府《关于实施新一轮“天目湖英才榜”三年行动计划的意见》(溧委发〔2019〕22号) |
| 高新技术企业认定补助 | 100,000.00 | 其他收益 | 溧阳市科技局、溧阳市财政局《市科技局 市财政局关于下达2020年度溧阳市高新技术企业认定补助奖金的通知》 |
| 其他零星补助 | 670,688.44 | 其他收益 | |
| 小 计 | 15,517,667.35 |
2) 2020年度
① 与资产相关的政府补助
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期 新增补助 | 本期摊销 | 期末 递延收益 | 本期摊销列报项目 | 说明 |
| 设备投入奖励补助 | 2,240,719.83 | 935,300.00 | 510,558.88 | 2,665,460.95 | 其他收益 | 溧阳市工业和信息化局、溧阳市财政局《关于兑现2018年度“向先进制造出发”等各类奖补资金的请示》（溧工信〔2019〕41号）、溧阳市工业和信息化局出具的证明文件、、江苏中关村科技产业园经济贸易发展局出具的证 |
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期 新增补助 | 本期摊销 | 期末 递延收益 | 本期摊销列报项目 | 说明 |
| 明文件、《中共溧阳市委、溧阳市人民政府关于实施“向先进制造出发”三年行动计划的意见 》溧委发〔2015〕37号 | ||||||
| 三位一体专项资金补助 | 604,807.69 | 249,000.00 | 336,995.19 | 516,812.50 | 其他收益 | 常州市工业和信息化局、常州市发展和改革委员会、常州市科学技术局、常州市财政局《关于下达2019年“三位一体”专项资金加快企业有效投入项目资金的通知》（常工信投资〔2019〕192号）、常州市工业和信息化局、常州市发展和改革委员会、常州市科学技术局、常州市财政局《关于下达2020年“三位一体”专项加快企业有效投入项目资金的通知》(常工信投资〔2020〕279号)、江苏省常州市溧阳市工业与信息化局出具的证明文件 |
| 转型升级专项补助 | 5,000,000.00 | 390,742.13 | 4,609,257.87 | 其他收益 | 江苏省财政厅、江苏省工业和信息化厅《关于下达2020年度第二批省级工业和信息产业转型升级专项资金指标的通知》（苏财工贸〔2020〕108号）、溧阳市工业和信息化局出具的证明文件 | |
| 清淤回填补助 | 2,100,000.00 | 2,100,000.00 | 其他收益 | 江苏省溧阳高新技术产业开发区管理委员会出具的证明文件 | ||
| 信息化项目补助 | 261,400.00 | 14,522.22 | 246,877.78 | 其他收益 | 溧阳市公业和信息化局《关于组织申报2019年度溧阳市先进制造经济专项资金信息化项目的通知》（溧工信发〔2020〕1号） | |
| 小 计 | 2,845,527.52 | 8,545,700.00 | 1,252,818.42 | 10,138,409.10 |
② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 产品研发奖励 | 1,240,000.00 | 其他收益 | 江苏省中关村高新区管委会《江苏省中关村高新区管委会政策指南》、江苏中关村科技产业园经济贸易发展局出具的证明文件 |
| 科技创新补助资金 | 1,071,500.00 | 其他收益 | 溧阳市科学技术局《关于兑现2018年度“向先进制造出发”等各类奖补资金的请示》、溧阳市市场监督管理局《关于组织申报2019年度溧阳市知识产权奖补的通知》（溧市监管〔2020〕59号）、江苏省溧阳高新技术产业开发区科技局出具的证明文件 |
| 企业股改上市奖励 | 500,000.00 | 营业外收入 | 溧阳市人民政府《市政府关于加快企业股改上市的若干意见》（溧政发〔2020〕1号） |
| 两化融合奖励 | 330,000.00 | 其他收益 | 溧阳市公业和信息化局《关于组织申报2019年度溧阳市先进制造经济专项资金信息化项目的通知》（溧工信发〔2020〕1号）、江苏中关村科技产业园经济贸易发展局出具的证明文件 |
| 其他零星补助 | 977,429.50 | 其他收益 | |
| 小 计 | 4,118,929.50 |
3) 2019年度
① 与资产相关的政府补助
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期新增补助 | 本期摊销 | 期末 递延收益 | 本期摊销 列报项目 | 说明 |
| 设备投入奖励补助 | 2,479,000.00 | 238,280.17 | 2,240,719.83 | 其他收益 | 《中共溧阳市委、溧阳市人民政府关于实施“向先进制造出发”三年行动计划的意见 》溧委发〔2015〕37号、溧阳市工业和信息化局、溧阳市财政局《关于兑现2018年度“向先进制造出发”等各类奖补资金的请示》（溧工信〔2019〕41号）、溧阳市工业和信息化局出具的证明文件 | |
| 三位一体专项资金补助 | 629,000.00 | 24,192.31 | 604,807.69 | 其他收益 | 常州市工业和信息化局、常州市发展和改革委员会、常州市科学技术局、常州市财政局《关于下达2019年“三位一体”专项资金加快企业有效投入项目资金的通知》（常工信投资〔2019〕192号）、江苏省常州市溧阳市工业与信息化局出具的证明文件 | |
| 小 计 | 3,108,000.00 | 262,472.48 | 2,845,527.52 |
② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 创新人才补助资金 | 1,079,900.00 | 其他收益 | 中共溧阳市委组织部、溧阳市人力资源和社会保障局、溧阳市财政局《市委组织部 市人社局 财政局关于付2018年度“天目湖英才榜”专项基金资助（奖励）的请示》（溧人社发〔2019〕45号）、江苏省人才工作领导小组办公室《关于组织申报2019年江苏省“双创计划”的通知》（苏人才办〔2019〕3号）、溧阳市科学技术局出具的证明文件 |
| 科技创新补助资金 | 1,064,280.00 | 其他收益 | 江苏省溧阳高新区科技局出具的证明文件 |
| 企业扶持资金补助 | 840,200.00 | 其他收益 | 江苏省溧阳高新区经济发展局出具的证明文件 |
| 知识产权奖励 | 300,000.00 | 其他收益 | 江苏省财政厅、江苏省知识产权局《关于下达2019年度知识产权专项资金指标的通知》（苏财行〔2019〕34号） |
| 其他零星补助 | 977,700.00 | 其他收益 | |
| 小 计 | 4,262,080.00 |
(2) 计入当期损益的政府补助金额
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 计入当期损益的政府补助金额 | 18,944,708.78 | 5,371,747.92 | 4,524,552.48 |
六、合并范围的变更
其他原因的合并范围变动
(一) 合并范围增加
| 公司名称 | 股权取得 方式 | 股权取得时点 | 出资额 | 出资比例 |
| 2021年度 | ||||
| 时创光伏 | 设立 | 2021.4.2 | 7,010,000.00 | 100.00% |
| 公司名称 | 股权取得 方式 | 股权取得时点 | 出资额 | 出资比例 |
| 呼和浩特时创光伏 | 设立 | 2021.3.9 | 7,000,000.00 | 100.00% |
| 2020年度 | ||||
| 时创电力 | 设立 | 2020.6.4 | 800,000.00 | 80.00% |
(二) 合并范围减少
| 公司名称 | 股权处置 方式 | 股权处置时点 | 处置日净资产 | 处置当期期初至处置日净利润 |
| 2019年度 | ||||
| 时创光伏（旧） | 注销 | 2019.10.25 | 21,413,548.21 | 1,634,950.47 |
| 时创硅度 | 注销 | 2019.9.23 | 19,352,163.56 | 131,056.72 |
七、在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 时创电力 | 江苏溧阳 | 溧阳市 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 呼和浩特时创光伏 | 内蒙古呼和浩特 | 呼和浩特 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 时创储能 | 江苏溧阳 | 溧阳市 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 时创光伏 | 江苏溧阳 | 溧阳市 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1. 在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
| 子公司名称 | 变动时间 | 变动前持股比例 | 变动后持股比例 |
| 2021年度 | |||
| 时创电力 | 2021.4.30 | 80.00% | 100.00% |
2. 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
| 项 目 | 2021年度 |
| 时创电力 | |
| 购买成本 | 200,000.00 |
| 现金 | 200,000.00 |
| 购买成本合计 | 200,000.00 |
| 减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 | 199,446.85 |
| 项 目 | 2021年度 |
| 时创电力 | |
| 差额 | 553.15 |
| 其中：调整资本公积 | 553.15 |
(三) 在合营企业或联营企业中的权益
不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 项 目 | 2021.12.31/ 2021年度 | 2020.12.31/ 2020年度 | 2019.12.31/ 2019年度 |
| 联营企业 | |||
| 投资账面价值合计 | 286,686.14 | 254,048.56 | 217,172.55 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | 32,637.58 | 36,876.01 | 17,172.55 |
| 净利润 | 163,187.90 | 184,380.08 | 85,862.75 |
| 综合收益总额 | 163,187.90 | 184,380.08 | 85,862.75 |
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
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当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)4、五(一)5、五(一)7、五(一)9之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2021年12月31日，
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本公司应收账款的21.32%（2020年12月31日：20.64%；2019年12月31日：29.23%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。金融负债按剩余到期日分类
| 项 目 | 2021.12.31 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 150,215,416.66 | 169,578,437.50 | 26,015,416.67 | 84,693,750.00 | 58,869,270.83 |
| 交易性金融负债 | 471,104.62 | 471,104.62 | 471,104.62 | ||
| 应付票据 | 114,321,748.99 | 114,321,748.99 | 114,321,748.99 | ||
| 应付账款 | 300,486,927.67 | 300,486,927.67 | 300,486,927.67 | ||
| 其他应付款 | 4,798,230.40 | 4,798,230.40 | 4,798,230.40 | ||
| 租赁负债 | 4,111,439.52 | 4,111,439.52 | 2,174,613.81 | 1,936,825.71 | |
| 其他流动负债 | 121,401,141.67 | 121,401,141.67 | 121,401,141.67 | ||
| 小 计 | 695,806,009.53 | 715,169,030.37 | 569,669,183.83 | 86,630,575.71 | 58,869,270.83 |
（续上表）
| 项 目 | 2020.12.31 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 3,515,920.00 | 3,515,920.00 | 3,515,920.00 | ||
| 交易性金融负债 | |||||
| 应付票据 | 10,323,090.10 | 10,323,090.10 | 10,323,090.10 | ||
| 应付账款 | 53,697,919.75 | 53,697,919.75 | 53,697,919.75 | ||
| 其他应付款 | 1,513,811.11 | 1,513,811.11 | 1,513,811.11 | ||
| 租赁负债 | |||||
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| 项 目 | 2020.12.31 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 其他流动负债 | 47,779,624.48 | 47,779,624.48 | 47,779,624.48 | ||
| 小 计 | 116,830,365.44 | 116,830,365.44 | 116,830,365.44 | ||
（续上表）
| 项 目 | 2019.12.31 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 14,108,827.22 | 14,108,827.22 | 14,108,827.22 | ||
| 交易性金融负债 | |||||
| 应付票据 | |||||
| 应付账款 | 27,218,845.58 | 27,218,845.58 | 27,218,845.58 | ||
| 其他应付款 | 48,039.74 | 48,039.74 | 48,039.74 | ||
| 租赁负债 | |||||
| 其他流动负债 | 22,986,549.92 | 22,986,549.92 | 22,986,549.92 | ||
| 小 计 | 64,362,262.46 | 64,362,262.46 | 64,362,262.46 | ||
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况
1. 2021年12月31日
| 项 目 | 公允价值 | |||
| 第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合 计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 1. 交易性金融资产和其他非流动金融资产 | 184,397,959.77 | 184,397,959.77 | ||
| 短期银行理财产品 | 184,296,561.85 | 184,296,561.85 | ||
| 衍生金融资产 | 101,397.92 | 101,397.92 | ||
| 2. 应收款项融资 | 38,815,984.98 | 38,815,984.98 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 223,213,944.75 | 223,213,944.75 | ||
| 3. 交易性金融负债 | 471,104.62 | 471,104.62 | ||
| 衍生金融负债 | 471,104.62 | 471,104.62 | ||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | 471,104.62 | 471,104.62 | ||
2. 2020年12月31日
| 项 目 | 公允价值 | |||
| 第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合 计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 1. 交易性金融资产和其他非流动金融资产 | 155,624,591.88 | 155,624,591.88 | ||
| 短期银行理财产品 | 155,607,016.44 | 155,607,016.44 | ||
| 衍生金融资产 | 17,575.44 | 17,575.44 | ||
| 2. 应收款项融资 | 15,390,195.08 | 15,390,195.08 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 171,014,786.96 | 171,014,786.96 | ||
3. 2019年12月31日
| 项 目 | 公允价值 | |||
| 第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合 计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 1. 交易性金融资产和其他非流动金融资产 | 102,297,805.48 | 102,297,805.48 | ||
| 短期银行理财产品 | 102,297,805.48 | 102,297,805.48 | ||
| 2. 应收款项融资 | 15,537,715.97 | 15,537,715.97 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 117,835,521.45 | 117,835,521.45 | ||
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
| 项 目 | 2021.12.31 公允价值 | 2020.12.31 公允价值 | 2019.12.31 公允价值 | 估值技术 |
| 应收款项融资 | 38,815,984.98 | 15,390,195.08 | 15,537,715.97 | 公允价值与账面价值差异较小，故采用其账面价值作为其公允价值 |
| 短期银行理财产品 | 184,296,561.85 | 155,607,016.44 | 102,297,805.48 | 本金加上截至期末的预期收益确定 |
| 衍生金融资产 | 101,397.92 | 17,575.44 | 外汇单卖期权合约应计公允价值=合同约定期权费收益*交易日至资产负债表日天数/交易日至交割日天数；银行外汇区间宝合约应计公允价值=(合同约定结汇汇率-交易日当天结汇汇率)*交易外币金额*交易日至资产负债表日天数/交易日至交割日天数 | |
| 衍生金融负债 | 471,104.62 |
(三) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
期末公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债以及长期借款等。以上不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 （万元） | 母公司对本公司的持股比例（%） | 母公司对本公司的表决权比例（%） |
| 时创投资 | 溧阳市 | 投资管理 | 420.00 | 39.71 | 39.71 |
(2) 本公司实际控制人是符黎明，其通过时创投资、湖州思成合计控制公司77.83%的股权。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3. 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。报告期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 常州朗伯尼特 | 联营企业 |
4. 本公司的其他关联方情况
(1) 本公司的其他关联方
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 溧阳市明华塑料造粒厂(以下简称明华塑料) | 与最终控制方符黎明关系密切的家庭成员控制的公司 |
| 常州时创坤健贸易有限公司(以下简称时创坤健) | 原系时创投资全资子公司，于2019年9月注销 |
| 常州市金坛威盟油泵油嘴有限公司(以下简称金坛威盟) | 公司副总经理任常瑞配偶父亲担任执行董事兼总经理 |
| 湖南弘慧教育发展基金会(以下简称弘慧基金) | 持股5.00%以上的自然人股东、董事张帆担任理事长 |
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品和接受劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 常州朗伯尼特 | 电费 | 220,848.16 | 404,060.25 | 358,992.78 |
| 明华塑料 | 采购原料 | 6,097,159.96 | ||
| 时创坤健 | 采购原料 | 1,419,166.28 | ||
| 金坛威盟 | 采购原料 | 627,450.74 | ||
| 合 计 | 220,848.16 | 404,060.25 | 8,502,769.76 |
2. 关联租赁情况
公司出租情况
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 2021年度确认的租赁收入 | 2020年度确认的租赁收入 | 2019年度确认的租赁收入 |
| 常州朗伯尼特 | 房屋建筑物 | 2,057.14 | 2,057.16 | 2,057.14 |
| 时创坤健 | 房屋建筑物 | 1,200.00 | ||
| 合 计 | 2,057.14 | 2,057.16 | 3,257.14 |
3. 关联担保情况
本公司及子公司作为被担保方
| 担保方 | 被担保方 | 贷款金融机构 | 担保内容 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 符黎明 | 本公司 | 兴业银行股份有限公司常州分行 | 银行承兑汇票 | 40,576,652.67 (共27笔) | 2021.7.8-2021.10.12 | 2022.1.8-2022.4.12 | 否 |
| 担保方 | 被担保方 | 贷款金融机构 | 担保内容 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 江苏银行股份有限公司溧阳支行 | 借款 | 150,000,000.00 (共1笔) | 2021.6.25 | 2026.5.27 | 否 |
4. 关键管理人员报酬
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 关键管理人员报酬 | 8,299,686.82 | 7,742,625.00 | 6,809,674.03 |
公司2019年度、2020年度、2021年度分别向在公司任职的关键管理人员关系密切的家庭成员支付薪酬821,895.43元、1,344,471.43元、1,343,689.27元。
5. 其他关联交易
2019-2021年，本公司分别向弘慧基金捐赠945,700.00元、360,000.00元、245,260.00元，弘慧基金致力于乡村教育公益。
(三) 关联方应收应付款项
应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 常州朗伯尼特 | 4,320.00 | 216.00 | 2,160.00 | 108.00 | ||
| 小 计 | 4,320.00 | 216.00 | 2,160.00 | 108.00 | |||
| 预付款项 | 常州朗伯尼特 | 49,898.47 | 200,000.00 | 300,000.00 | |||
| 小 计 | 49,898.47 | 200,000.00 | 300,000.00 | ||||
十一、股份支付
以权益结算的股份支付情况
(一) 明细情况
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 参考外部投资者 入股价格 | 参考估值报告 | 参考评估报告 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 公司管理层最佳估计数 | 公司管理层最佳估计数 | 公司管理层最佳估计数 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 117,477,827.43 | 72,148,284.75 | 51,427,910.01 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 45,329,542.68 | 20,720,374.74 | 9,340,320.70 |
| 其中：2014年实施的股权激励确认的费用 | 1,471,191.15 |
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 2016年实施的股权激励确认的费用 | 1,019,242.92 | 1,019,242.92 | 1,019,242.92 |
| 2018年实施的股权激励确认的费用 | 6,040,031.27 | 6,040,031.27 | 6,040,031.27 |
| 2019年实施的股权激励确认的费用 | 9,718,264.37 | 9,718,264.37 | 809,855.36 |
| 2020年实施的股权激励确认的费用 | 23,657,017.09 | 3,942,836.18 | |
| 2021年实施的股权激励确认的费用 | 4,894,987.03 |
(二) 其他说明
1. 通过时创投资实施的股权激励
2014年7月，公司股东时创投资层面非同比例增资导致员工杨立功等5位自然人间接持有本公司股份增加2,700,000股。公司该次股权激励授予日权益工具公允价值系按2013年末净资产金额确定，该部分股权的公允价值为15,881,911.41元，扣除员工取得该部分股权的成本为1,170,000.00元，以权益结算的股份支付确认的费用总额为14,711,911.41元。上述股权激励设定服务期为5年，公司2019年以前确认股权激励费用13,240,720.26元，2019年度确认股权激励费用1,471,191.15元。
2. 通过湖州思成实施的股权激励
湖州思成系公司员工持股平台，由实际控制人符黎明担任普通合伙人，其余激励对象为有限合伙人。根据股权激励方案，激励对象须服务至公司上市之日起三年，否则由湖州思成退还其出资份额。根据公司IPO 申报时间、审核时间相关规定等合理估计上市时点为2022年12月，等待期则为授予日至2025年12月。公司在等待期内每个资产负债表日对预计可行权数量作出估计，确认相应的股权激励费用。公司通过湖州思成实施的股权激励及股权激励费用确认情况如下：
(1) 2016年度股权激励情况
2016年4月公司增加注册资本972,800.00元，由员工任常瑞等5位自然人通过员工持股平台湖州思成出资，间接持有公司972,800股，出资金额1,400,000.00元。公司该次股权激励授予日权益工具公允价值按2016年12月公司外部投资者入股价11.65元/股确定，该部分股权的公允价值为 11,337,618.50元，扣除员工取得该部分股权的成本为1,400,000.00元，以权益结算的股份支付确认的费用总额为9,937,618.50元。公司在等待期内确认相应的股权激励费用，2019年以前确认股权激励费用2,802,918.03元，2019-2021年度每年分别确认股权激励费用1,019,242.92元。
(2) 2018年度股权激励情况
2018年12月根据公司股东大会决议通过的《股权激励方案》，公司向员工持股平台湖州思成增发9,395,800股, 增发价格1.52元/股。1）实际控制人符黎明对持股平台湖州思成的出资额为8,994,800.00元，通过湖州思成间接持有公司6,455,490.36股，其中4,746,745.08股已于报告期内转让给其他激励对象，剩余1,708,745.28股作为对符黎明的股权激励。公司该次股权激励授予日权益工具公允价值按2019年2月公司外部投资者入股价16.34元/股确定，该部分股权的公允价值为27,920,737.65元，扣除符黎明取得该部分股权的成本为2,380,122.57元，在授予日当期确认股权激励费用25,540,615.08元；2）员工任常瑞等9位自然人及外部顾问杨德仁通过员工持股平台湖州思成出资，间接持有公司2,940,309.64股。公司该次股权激励授予日权益工具公允价值按2019年2月公司外部投资者入股价16.34元/股确定，该部分股权的公允价值为48,044,383.81元，扣除员工取得该部分股权的成本为5,260,829.00元，以权益结算的股份支付确认的费用总额为42,783,554.81元。公司在等待期内确认相应的股权激励费用，2019年以前确认股权激励费用503,335.94元，2019-2021年度每年分别确认股权激励费用6,040,031.27元。
(3) 2019年度股权激励情况
2019年12月根据公司股东大会决议通过的《股权激励方案》，符黎明将其持有的公司员工持股平台湖州思成出资额2,442,813.00元（折合本公司股份为4,138,000股）转让给员工方敏等10位自然人，转让价格折合本公司股份为0.59元/股。公司该次股权激励授予日权益工具公允价值系以上海东洲资产评估有限公司出具的《资产评估报告书》（东洲评报字〔2019〕第1105号）确定为14.88元/股（该评估报告系以2019年7月末为基准日，采用收益法评估），该部分股权的公允价值为61,562,254.57元，扣除员工取得该部分股权的成本为2,442,813.00元，以权益结算的股份支付确认的费用总额为59,119,441.57元。公司在等待期内确认相应的股权激励费用，2019年度、2020年度、2021年度分别确认股权激励费用809,855.36元、9,718,264.37元和9,718,264.37元。
(4) 2020年度授予的股份支付情况
2020年11月根据公司股东大会决议通过的《股权激励方案》，符黎明将其持有的公司员工持股平台湖州思成出资额3,218,707.00元（折合本公司股份为5,452,325.49股）转让给员工方敏等14位自然人，转让价格折合本公司股份为0.59元/股。公司该次股权激励授予日权益工具公允价值系以上海东洲资产评估有限公司出具的《常州时创能源股份有限公司拟了解公司股东全部权益价值估值报告》（东洲咨报字〔2021〕第0530号）确定为
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23.01元/股（该估值报告系以2020年9月末为基准日，采用收益法评估），该部分股权的公允价值为125,446,628.62元，扣除员工取得该部分股权的成本为3,218,707.00元，以权益结算的股份支付确认的费用总额为122,227,921.62元。公司在等待期内确认相应的股权激励费用，2020年度、2021年度分别确认股权激励费用3,942,836.18元和23,657,017.09元。
(5) 2021年度授予的股份支付情况
2021年11月根据公司股东大会决议通过的《股权激励方案》，符黎明将其持有的公司员工持股平台湖州思成出资额1,171,115.00元（折合本公司股份为1,983,809.08股）转让给员工宫龙飞等20位自然人，转让价格折合本公司股份为0.59元/股。公司该次股权激励授予日权益工具公允价值按2021年12月公司外部投资者入股价62.28元/股确定，该部分股权的公允价值为123,545,790.64元，扣除员工取得该部分股权的成本为1,171,115.00元，以权益结算的股份支付确认的费用总额为122,374,675.64元。公司在等待期内确认相应的股权激励费用，2021年度确认股权激励费用4,894,987.03元。
十二、承诺及或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺及或有事项。
十三、资产负债表日后事项
截至本财务报表报出日，本公司不存在需要披露的重要资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
(一) 分部信息
本公司主要业务为生产和销售光伏湿制程辅助品、光伏设备和光伏电池产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五(二)1之说明。
(二) 执行新收入准则的影响
本公司自2020年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第14号——收入》（以下简称新收入准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则的累积影响数追溯调整2020年1月1日的留存收益及财务报表其他相关项目金额。
执行新收入准则对公司2020年1月1日财务报表的主要影响如下：
| 项 目 | 资产负债表 | ||
| 2019年12月31日 | 新收入准则调整影响 | 2020年1月1日 | |
| 应收账款 | 83,801,662.47 | 21,840,398.96 | 105,642,061.43 |
| 合同资产 | 6,006,688.84 | 6,006,688.84 | |
| 递延所得税资产 | 2,742,247.94 | 530,135.67 | 3,272,383.61 |
| 预收款项 | 81,986,103.89 | -81,986,103.89 | |
| 合同负债 | 107,503,763.54 | 107,503,763.54 | |
| 其他流动负债 | 22,986,549.92 | 5,863,665.94 | 28,850,215.86 |
| 未分配利润 | 26,613,027.58 | -2,703,691.91 | 23,909,335.67 |
| 盈余公积 | 3,509,637.39 | -300,410.21 | 3,209,227.18 |
(三) 执行新租赁准则的影响
本公司自2021年1月1日起执行经修订的《企业会计准则第21号——租赁》（以下简称新租赁准则）。公司作为承租人，根据新租赁准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新租赁准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。执行新租赁准则对公司2021年1月1日财务报表的主要影响如下：
| 项 目 | 资产负债表 | ||
| 2020年12月31日 | 新租赁准则 调整影响 | 2021年1月1日 | |
| 使用权资产 | 2,008,961.04 | 2,008,961.04 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 1,027,783.49 | 1,027,783.49 | |
| 租赁负债 | 981,177.55 | 981,177.55 | |
(四) 租赁
1. 公司作为承租人
(1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)14之说明；
(2) 短期租赁和低价值资产租赁
公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十六)之说明。本期计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
| 项 目 | 2021年度 |
| 短期租赁费用 | 706,694.71 |
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| 项 目 | 2021年度 |
| 低价值资产租赁费用（短期租赁除外） | 137,979.64 |
| 合 计 | 844,674.35 |
(3) 与租赁相关的当期损益及现金流
| 项 目 | 2021年度 |
| 租赁负债的利息费用 | 114,254.85 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 3,482,418.09 |
(4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。
2. 公司作为出租人
(1) 经营租赁
1) 租赁收入
| 项 目 | 2021年度 |
| 租赁收入 | 98,495.24 |
| 其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入 |
2) 经营租赁资产
| 项 目 | 2021.12.31 |
| 固定资产 | 1,292,017.10 |
| 小 计 | 1,292,017.10 |
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)12之说明。
3) 根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
| 剩余期限 | 2021.12.31 |
| 1年以内 | 110,280.00 |
| 合 计 | 110,280.00 |
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 2021.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 19,981,429.11 | 11.69 | 19,981,429.11 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 150,873,621.49 | 88.31 | 11,857,129.86 | 7.86 | 139,016,491.63 |
| 合 计 | 170,855,050.60 | 100.00 | 31,838,558.97 | 18.63 | 139,016,491.63 |
（续上表）
| 种 类 | 2020.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 2,817,774.93 | 1.96 | 2,817,774.93 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 141,069,734.49 | 98.04 | 12,711,410.75 | 9.01 | 128,358,323.74 |
| 合 计 | 143,887,509.42 | 100.00 | 15,529,185.68 | 10.79 | 128,358,323.74 |
（续上表）
| 种 类 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 5,667,478.68 | 6.02 | 5,667,478.68 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 88,479,910.90 | 93.98 | 4,675,872.43 | 5.28 | 83,804,038.47 |
| 合 计 | 94,147,389.58 | 100.00 | 10,343,351.11 | 10.99 | 83,804,038.47 |
2) 单项计提坏账准备的应收账款
① 2021年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 |
| 南通苏民新能源科技有限公司 | 7,349,442.06 | 7,349,442.06 | 100.00 | 该等公司经营困难，预计无法收回 |
| 南通维联绿色能源有限公司 | 3,476,923.02 | 3,476,923.02 | 100.00 | |
| 阜宁苏民绿色能源科技有限公司 | 2,798,452.39 | 2,798,452.39 | 100.00 | |
| 英利能源（中国）有限公司 | 2,038,081.71 | 2,038,081.71 | 100.00 | |
| 其他单位 | 4,318,529.93 | 4,318,529.93 | 100.00 |
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 |
| 小 计 | 19,981,429.11 | 19,981,429.11 | 100.00 |
② 2020年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 |
| 英利能源（中国）有限公司 | 2,038,081.71 | 2,038,081.71 | 100.00 | 该等公司经营困难，预计无法收回 |
| 其他单位 | 779,693.22 | 779,693.22 | 100.00 | |
| 小 计 | 2,817,774.93 | 2,817,774.93 | 100.00 |
③ 2019年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 |
| 中电电气（南京）光伏有限公司 | 2,491,792.00 | 2,491,792.00 | 100.00 | 该等公司经营困难，预计无法收回 |
| 英利能源（中国）有限公司 | 2,038,081.71 | 2,038,081.71 | 100.00 | |
| 其他单位 | 1,137,604.97 | 1,137,604.97 | 100.00 | |
| 小 计 | 5,667,478.68 | 5,667,478.68 | 100.00 |
3) 采用组合计提坏账准备的应收账款
① 采用组合计提坏账准备的应收账款
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 账龄组合 | 150,863,685.49 | 11,857,129.86 | 7.86 | 141,064,118.49 | 12,711,410.75 | 9.01 |
| 应收合并范围内关联方组合 | 9,936.00 | 5,616.00 | ||||
| 小 计 | 150,873,621.49 | 11,857,129.86 | 7.86 | 141,069,734.49 | 12,711,410.75 | 9.01 |
（续上表）
| 项 目 | 2019.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 账龄组合 | 88,477,534.90 | 4,675,872.43 | 5.28 |
| 应收合并范围内关联方组合 | 2,376.00 | ||
| 小 计 | 88,479,910.90 | 4,675,872.43 | 5.28 |
② 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
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3-2-1-113
| 账 龄 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 138,186,355.53 | 6,909,317.78 | 5.00 | 117,496,012.95 | 5,874,800.65 | 5.00 |
| 1-2年 | 7,516,348.50 | 1,503,269.70 | 20.00 | 16,732,135.30 | 3,346,427.06 | 20.00 |
| 2-3年 | 3,432,878.16 | 1,716,439.08 | 50.00 | 6,691,574.41 | 3,345,787.21 | 50.00 |
| 3年以上 | 1,728,103.30 | 1,728,103.30 | 100.00 | 144,395.83 | 144,395.83 | 100.00 |
| 小 计 | 150,863,685.49 | 11,857,129.86 | 7.86 | 141,064,118.49 | 12,711,410.75 | 9.01 |
（续上表）
| 账 龄 | 2019.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 86,984,355.63 | 4,349,217.78 | 5.00 |
| 1-2年 | 1,451,994.28 | 290,398.86 | 20.00 |
| 2-3年 | 9,858.40 | 4,929.20 | 50.00 |
| 3年以上 | 31,326.59 | 31,326.59 | 100.00 |
| 小 计 | 88,477,534.90 | 4,675,872.43 | 5.28 |
(2) 账龄情况
| 账 龄 | 账面余额 | ||
| 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | |
| 1年以内 | 139,204,989.80 | 117,501,628.95 | 88,214,059.48 |
| 1-2年 | 11,600,760.53 | 18,131,175.40 | 2,941,186.00 |
| 2-3年 | 15,058,905.48 | 8,070,766.13 | 2,899,697.40 |
| 3年以上 | 4,990,394.79 | 183,938.94 | 92,446.70 |
| 合 计 | 170,855,050.60 | 143,887,509.42 | 94,147,389.58 |
(3) 坏账准备变动情况
1) 2021年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 2,817,774.93 | 17,324,176.09 | 160,521.91 | 19,981,429.11 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 12,711,410.75 | -854,280.89 | 11,857,129.86 | |||||
| 合 计 | 15,529,185.68 | 16,469,895.20 | 160,521.91 | 31,838,558.97 | ||||
2) 2020年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 5,667,478.68 | 61,712.25 | 2,911,416.00 | 2,817,774.93 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 7,893,968.70 | 4,946,266.64 | 128,824.59 | 12,711,410.75 | ||||
| 合 计 | 13,561,447.38 | 5,007,978.89 | 3,040,240.59 | 15,529,185.68 | ||||
3) 2019年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 3,891,544.00 | 2,956,886.68 | 1,180,952.00 | 5,667,478.68 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 3,182,352.13 | 1,508,297.40 | 14,777.10 | 4,675,872.43 | ||||
| 合 计 | 7,073,896.13 | 4,465,184.08 | 1,195,729.10 | 10,343,351.11 | ||||
(4) 报告期实际核销的应收账款情况
1) 报告期实际核销的应收账款金额
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 实际核销的应收账款金额 | 160,521.91 | 3,040,240.59 | 1,195,729.10 |
2) 报告期重要的应收账款核销情况
① 2021年度
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的 核销程序 | 款项是否由 关联交易产生 |
| 其他零星单位 | 货款 | 160,521.91 | 无法收回 | 通过总经理签字审批 | 否 |
| 小 计 | 160,521.91 |
② 2020年度
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的 核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 中电电气（南京）光伏有限公司 | 货款 | 2,491,792.00 | 无法收回 | 通过总经理签字审批 | 否 |
| 其他零星单位 | 货款 | 548,448.59 | 无法收回 | 通过总经理签字审批 | 否 |
| 小 计 | 3,040,240.59 |
③ 2019年度
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的 核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 江苏天宇光伏科技有限公司 | 货款 | 555,640.00 | 无法收回 | 通过总经理签字审批 | 否 |
| 巨力新能源股份有限公司 | 货款 | 425,312.00 | 无法收回 | 通过总经理签字审批 | 否 |
| 其他零星单位 | 货款 | 214,777.10 | 无法收回 | 通过总经理签字审批 | 否 |
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的 核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 小 计 | 1,195,729.10 |
(5) 应收账款金额前5名情况
1) 2021年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例（%） | 坏账准备 |
| 义乌晶澳太阳能科技有限公司 | 10,711,000.00 | 6.27 | 535,550.00 |
| 南通苏民新能源科技有限公司 | 7,349,442.06 | 4.30 | 7,349,442.06 |
| 浙江鸿禧能源股份有限公司 | 6,650,005.37 | 3.89 | 990,358.94 |
| 晶科能源（上饶）有限公司 | 6,274,496.00 | 3.67 | 313,724.80 |
| 上饶市弘业新能源有限公司 | 5,712,000.00 | 3.34 | 285,600.00 |
| 小 计 | 36,696,943.43 | 21.47 | 9,474,675.80 |
2) 2020年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例（%） | 坏账准备 |
| 陕西隆基乐叶光伏科技有限公司 | 6,454,833.42 | 4.49 | 322,741.67 |
| 宁夏隆基乐叶科技有限公司 | 6,309,150.00 | 4.38 | 315,457.50 |
| 江西展宇新能源股份有限公司 | 6,276,803.46 | 4.36 | 1,761,540.22 |
| 阜宁阿特斯阳光电力科技有限公司 | 5,962,281.61 | 4.14 | 349,108.96 |
| 晶澳（扬州）太阳能科技有限公司 | 4,700,470.35 | 3.27 | 235,023.52 |
| 小 计 | 29,703,538.84 | 20.64 | 2,983,871.87 |
3) 2019年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例（%） | 坏账准备 |
| 江西展宇新能源股份有限公司 | 10,204,714.97 | 10.84 | 510,235.75 |
| 晶澳太阳能有限公司 | 4,950,200.00 | 5.26 | 247,510.00 |
| 晶澳（扬州）太阳能科技有限公司 | 4,809,014.16 | 5.11 | 240,450.71 |
| 宁夏隆基乐叶科技有限公司 | 4,041,252.00 | 4.29 | 202,062.60 |
| 山西潞安太阳能科技有限责任公司 | 3,508,950.00 | 3.73 | 175,447.50 |
| 小 计 | 27,514,131.13 | 29.23 | 1,375,706.56 |
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 2021.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 310,000.00 | 7.95 | 310,000.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 3,590,215.57 | 92.05 | 310,188.87 | 8.64 | 3,280,026.70 |
| 合 计 | 3,900,215.57 | 100.00 | 620,188.87 | 15.90 | 3,280,026.70 |
（续上表）
| 种 类 | 2020.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 2,956,047.00 | 100.00 | 393,275.82 | 13.30 | 2,562,771.18 |
| 合 计 | 2,956,047.00 | 100.00 | 393,275.82 | 13.30 | 2,562,771.18 |
（续上表）
| 种 类 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 4,066,378.41 | 100.00 | 462,568.92 | 11.38 | 3,603,809.49 |
| 合 计 | 4,066,378.41 | 100.00 | 462,568.92 | 11.38 | 3,603,809.49 |
2) 单项计提坏账准备的其他应收款
2021年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 |
| 阜宁苏民绿色能源科技有限公司 | 200,000.00 | 200,000.00 | 100.00 | 该等公司经营困难，预计无法收回 |
| 南通苏民新能源科技有限公司 | 110,000.00 | 110,000.00 | 100.00 | |
| 小 计 | 310,000.00 | 310,000.00 | 100.00 |
3) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 应收出口退税组合 | 536,449.23 | |||||
| 应收合并范围内关联方组合 | 215,000.00 | 215,000.00 | ||||
| 账龄组合 | 2,838,766.34 | 310,188.87 | 10.93 | 2,741,047.00 | 393,275.82 | 14.35 |
| 其中：1年以内 | 2,570,429.34 | 128,521.47 | 5.00 | 1,752,890.55 | 87,644.53 | 5.00 |
| 1-2年 | 108,337.00 | 21,667.40 | 20.00 | 628,156.45 | 125,631.29 | 20.00 |
| 2-3年 | 360,000.00 | 180,000.00 | 50.00 | |||
| 3年以上 | 160,000.00 | 160,000.00 | 100.00 | |||
| 小 计 | 3,590,215.57 | 310,188.87 | 8.64 | 2,956,047.00 | 393,275.82 | 13.30 |
（续上表）
| 组合名称 | 2019.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 应收出口退税组合 | |||
| 应收合并范围内关联方组合 | 215,000.00 | ||
| 账龄组合 | 3,851,378.41 | 462,568.92 | 12.01 |
| 其中：1年以内 | 2,051,378.41 | 102,568.92 | 5.00 |
| 1-2年 | 1,800,000.00 | 360,000.00 | 20.00 |
| 2-3年 | |||
| 3年以上 | |||
| 小 计 | 4,066,378.41 | 462,568.92 | 11.38 |
(2) 账龄情况
| 账 龄 | 账面余额 | ||
| 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | |
| 1年以内 | 3,106,878.57 | 1,752,890.55 | 2,266,378.41 |
| 1-2年 | 108,337.00 | 843,156.45 | 1,800,000.00 |
| 2-3年 | 325,000.00 | 360,000.00 | |
| 3年以上 | 360,000.00 | ||
| 合 计 | 3,900,215.57 | 2,956,047.00 | 4,066,378.41 |
(3) 坏账准备变动情况
1) 2021年度
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 87,644.53 | 125,631.29 | 180,000.00 | 393,275.82 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -5,416.85 | 5,416.85 | ||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 46,293.79 | -109,380.74 | 290,000.00 | 226,913.05 |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 128,521.47 | 21,667.40 | 470,000.00 | 620,188.87 |
2) 2020年度
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 102,568.92 | 360,000.00 | 462,568.92 | |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -31,407.82 | 31,407.82 | ||
| --转入第三阶段 | -72,000.00 | 72,000.00 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 16,483.43 | -193,776.53 | 108,000.00 | -69,293.10 |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 |
第 117 页 共 127 页
3-2-1-119
| 期末数 | 87,644.53 | 125,631.29 | 180,000.00 | 393,275.82 |
3) 2019年度
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 92,000.00 | 60,000.00 | 152,000.00 | |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -90,000.00 | 90,000.00 | ||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 100,568.92 | 210,000.00 | 310,568.92 | |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 102,568.92 | 360,000.00 | 462,568.92 |
4) 报告期无实际核销的其他应收款。
5) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 应收出口退税 | 536,449.23 | ||
| 押金保证金 | 2,153,641.84 | 1,941,047.00 | 3,051,378.41 |
| 暂借款 | 1,135,000.00 | 1,015,000.00 | 965,000.00 |
| 其他 | 75,124.50 | 50,000.00 | |
| 合 计 | 3,900,215.57 | 2,956,047.00 | 4,066,378.41 |
6) 其他应收款金额前5名情况
① 2021年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 员工借款 | 暂借款 | 920,000.00 | 1年以内844,663.00 | 23.59 | 57,300.55 |
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 元，1-2年75,337.00元 | |||||
| 通合新能源（金堂）有限公司 | 押金保证金 | 552,000.00 | 1年以内 | 14.15 | 27,600.00 |
| 出口退税 | 出口退税 | 536,449.23 | 1年以内 | 13.75 | |
| 横店集团东磁股份有限公司 | 押金保证金 | 320,000.00 | 1年以内 | 8.20 | 16,000.00 |
| 义乌晶澳太阳能科技有限公司 | 押金保证金 | 300,000.00 | 1年以内 | 7.69 | 15,000.00 |
| 小 计 | 2,628,449.23 | 67.38 | 115,900.55 |
② 2020年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 通威太阳能（金堂）有限公司 | 押金保证金 | 850,000.00 | 1年以内 | 28.75 | 42,500.00 |
| 员工借款 | 暂借款 | 800,000.00 | 1年以内363,620.55元，1-2年436,379.45元 | 27.06 | 105,456.92 |
| 义乌晶澳太阳能科技有限公司 | 押金保证金 | 300,000.00 | 1年以内 | 10.15 | 15,000.00 |
| 时创储能 | 暂借款 | 215,000.00 | 1-2年 | 7.27 | |
| 阜宁苏民绿色能源科技有限公司 | 押金保证金 | 200,000.00 | 2-3年 | 6.77 | 100,000.00 |
| 小 计 | 2,365,000.00 | 80.00 | 262,956.92 |
③ 2019年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 通威太阳能（合肥）有限公司 | 押金保证金 | 1,440,000.00 | 1-2年 | 35.41 | 288,000.00 |
| 员工借款 | 暂借款 | 750,000.00 | 1年以内 | 18.44 | 37,500.00 |
| 通威太阳能（眉山）有限公司 | 押金保证金 | 400,000.00 | 1年以内 | 9.84 | 20,000.00 |
| 苏州纬承招标服务有限公司 | 押金保证金 | 259,800.00 | 1年以内 | 6.39 | 12,990.00 |
| 时创储能 | 暂借款 | 215,000.00 | 1年以内 | 5.29 | |
| 小 计 | 3,064,800.00 | 75.37 | 358,490.00 |
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
| 项 目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 13,670,000.00 | 13,670,000.00 | 800,000.00 | 800,000.00 | ||
| 对联营企业投资 | 254,048.56 | 254,048.56 | ||||
| 合 计 | 13,670,000.00 | 13,670,000.00 | 1,054,048.56 | 1,054,048.56 |
（续上表）
| 项 目 | 2019.12.31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | |||
| 对联营企业投资 | 217,172.55 | 217,172.55 | |
| 合 计 | 217,172.55 | 217,172.55 | |
(2) 对子公司投资
1) 2021年度
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末数 |
| 时创储能 | ||||||
| 时创电力 | 800,000.00 | 5,860,000.00 | 6,660,000.00 | |||
| 时创光伏 | 7,010,000.00 | 7,010,000.00 | ||||
| 小 计 | 800,000.00 | 12,870,000.00 | 13,670,000.00 |
2) 2020年度
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末数 |
| 时创储能 | ||||||
| 时创电力 | 800,000.00 | 800,000.00 | ||||
| 小 计 | 800,000.00 | 800,000.00 |
3) 2019年度
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末数 |
| 时创储能 | ||||||
| 时创光伏 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | ||||
| 时创硅度 | 25,000,000.00 | 25,000,000.00 | ||||
| 小 计 | 55,000,000.00 | 55,000,000.00 |
(3) 对联营、合营企业投资
1) 2021年度
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
| 联营企业 | |||||
| 常州朗伯尼特 | 254,048.56 | 12,446.33 | |||
| 合 计 | 254,048.56 | 12,446.33 | |||
（续上表）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | ||||||
| 常州朗伯尼特 | -266,494.89 | |||||
| 合 计 | -266,494.89 | |||||
2) 2020年度
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
| 联营企业 | |||||
| 常州朗伯尼特 | 217,172.55 | 36,876.01 | |||
| 合 计 | 217,172.55 | 36,876.01 | |||
（续上表）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | ||||||
| 常州朗伯尼特 | 254,048.56 | |||||
| 合 计 | 254,048.56 | |||||
3) 2019年度
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
| 联营企业 | |||||
| 常州朗伯尼特 | 200,000.00 | 17,172.55 | |||
| 合 计 | 200,000.00 | 17,172.55 |
（续上表）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | ||||||
| 常州朗伯尼特 | 217,172.55 | |||||
| 合 计 | 217,172.55 | |||||
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 | |||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 709,028,166.39 | 366,968,465.11 | 437,931,766.03 | 134,610,373.44 | 344,737,384.80 | 83,675,064.86 |
| 其他业务收入 | 674,899.99 | 625,032.43 | 138,961.68 | 97,194.14 | 222,972.00 | 169,504.16 |
| 合 计 | 709,703,066.38 | 367,593,497.54 | 438,070,727.71 | 134,707,567.58 | 344,960,356.80 | 83,844,569.02 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入[注] | 709,600,456.86 | 367,490,888.02 | 437,950,824.85 | 134,629,432.26 | —— | —— |
[注] 与营业收入之合计数差异系其他业务收入中的租赁收入
2. 研发费用
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 职工薪酬 | 55,762,619.32 | 42,365,447.92 | 30,820,716.60 |
| 材料耗用 | 23,391,139.54 | 13,865,930.24 | 13,935,798.43 |
| 折旧及摊销 | 13,210,277.75 | 8,803,888.01 | 12,159,157.36 |
| 能源耗用 | 4,700,168.88 | 4,759,069.53 | 2,640,584.47 |
| 研发人员差旅费 | 5,900,916.55 | 5,082,912.08 | 4,065,197.62 |
| 委外及合作研发费用 | 471,698.10 | 5,843,396.20 | |
| 其他 | 4,358,599.34 | 5,228,328.77 | 5,806,006.68 |
| 合 计 | 107,323,721.38 | 80,577,274.65 | 75,270,857.36 |
3. 投资收益
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 12,446.33 | 36,876.01 | 17,172.55 |
| 应收款项融资贴现损失 | -1,826.30 | -1,680,138.93 | -1,140,436.54 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 2,279,415.89 | 4,375,042.36 | 338,954.28 |
| 合 计 | 2,290,035.92 | 2,731,779.44 | -784,309.71 |
十六、其他补充资料
(一) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
(1) 净资产收益率
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | ||
| 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 16.28 | 33.96 | 38.84 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 14.03 | 32.32 | 37.93 |
(2) 每股收益
| 报告期利润 | 每股收益（元/股） | |||||
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | |||||
| 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 0.26 | 0.40 | 0.30 | 0.26 | 0.40 | 0.30 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 0.22 | 0.38 | 0.29 | 0.22 | 0.38 | 0.29 |
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
| 项 目 | 序号 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 90,754,895.24 | 141,501,661.51 | 106,044,060.31 |
| 非经常性损益 | B | 12,495,994.76 | 6,819,350.28 | 2,483,868.18 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 78,258,900.48 | 134,682,311.23 | 103,560,192.13 |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 494,793,560.80 | 335,575,626.67 | 212,856,545.66 |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E1 | 400,000,000.00 | 19,349,700.00 | |
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F1 | 0 | 10 |
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| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E2 | 7,985,000.00 | |||
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F2 | 7 | |||
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G | 10,405,116.00 | 20,000,000.00 | ||
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H | 6 | 11 | ||
| 其他 | 股份支付 | I1 | 45,329,542.68 | 20,720,374.74 | 9,340,320.70 |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J1 | 6 | 6 | 6 | |
| 购买少数股东股权价差 | I2 | -553.15 | |||
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J2 | 8 | |||
| 报告期月份数 | K | 12 | 12 | 12 | |
| 加权平均净资产 | L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K | 557,632,851.15 | 416,686,644.80 | 272,998,069.51 | |
| 加权平均净资产收益率 | M=A/L | 16.28 | 33.96 | 38.84 | |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L | 14.03 | 32.32 | 37.93 | |
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
| 项 目 | 序号 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 90,754,895.24 | 141,501,661.51 | 106,044,060.31 |
| 非经常性损益 | B | 12,495,994.76 | 6,819,350.28 | 2,483,868.18 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 78,258,900.48 | 134,682,311.23 | 103,560,192.13 |
| 期初股份总数 | D | 57,806,200.00 | 57,806,200.00 | 18,030,900.00 |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E1 | 295,771,192.00 | 295,771,192.00 [注] | 295,771,192.00 [注] |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E2 | 33,326,200.00 | ||
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F1 | 6,422,608.00 | 1,184,200.00 | |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G1 | 0 | 10 | |
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F2 | 5,264,900.00 |
| 项 目 | 序号 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G2 | 7 | ||
| 因回购等减少股份数 | H | |||
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I | |||
| 报告期缩股数 | J | |||
| 报告期月份数 | K | 12 | 12 | 12 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | L=D+E+F×G/K-H×I/K-J | 353,577,392.00 | 353,577,392.00 | 351,186,317.00 |
| 基本每股收益 | M=A/L | 0.26 | 0.40 | 0.30 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | N=C/L | 0.22 | 0.38 | 0.29 |
[注]公司2021年12月以资本公积295,771,192.00元转增股份总额295,771,192股，为了保持每股收益的前后期可比性，按调整后的股数重新计算2019年度、2020年度每股收益
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同
(二) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
1. 2021年度比2020年度
| 资产负债表项目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 变动幅度 | 变动原因说明 |
| 货币资金 | 90,563,325.02 | 16,884,915.27 | 436.36% | 主要系随着公司2021年业务规模扩大，开立承兑汇票规模增加，票据保证金相应增加所致 |
| 应收票据 | 171,373,097.17 | 71,958,408.60 | 138.16% | 主要系随着公司2021年销售规模增长，以承兑汇票结算货款规模相应增加所致 |
| 应收款项融资 | 38,815,984.98 | 15,390,195.08 | 152.21% | |
| 存货 | 398,538,535.44 | 170,835,563.06 | 133.29% | 主要系随着公司2021年产销规模扩大，光伏设备发出商品及光伏电池备货规模相应增加所致 |
| 合同资产 | 21,519,982.32 | 10,965,642.10 | 96.25% | 主要系公司2021年光伏设备销售额大幅增加，账列合同资产的质保金相应增加所致 |
| 其他流动资产 | 40,847,199.16 | 3,989.23 | 1,023,836.93% | 主要系随着公司2021年采购规模扩大及设备投资增加，待抵扣增值税进项税相应增加所致 |
| 固定资产 | 828,091,653.75 | 106,356,657.13 | 678.60% | 主要系年产2GW硅片（切片）和2GW晶硅太阳能电池制造项目2021年投入增加所致 |
| 在建工程 | 5,553,750.50 | 42,959,838.47 | -87.07% |
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| 递延所得税资产 | 12,473,114.10 | 5,412,406.01 | 130.45% | 主要系资产减值准备大幅增加导致确认的递延所得税资产相应增加所致 |
| 其他非流动资产 | 3,199,326.30 | 28,694,816.54 | -88.85% | 主要系随着年产2GW硅片（切片）和2GW晶硅太阳能电池制造项目的转固，预付设备工程款大幅减少所致 |
| 短期借款 | 3,515,920.00 | -100.00% | 主要系公司2021年末无已贴现未到期的应收票据所致 | |
| 应付票据 | 114,321,748.99 | 10,323,090.10 | 1,007.44% | 主要系随着公司2021年采购规模扩大和工程投入增加，增加采用了以承兑汇票结算货款及工程设备款的方式所致 |
| 应付账款 | 300,486,927.67 | 53,697,919.75 | 459.59% | 主要系随着公司2021年采购规模扩大和工程投入增加，应付未付的货款及工程设备款相应增加所致 |
| 合同负债 | 209,223,116.55 | 128,109,088.16 | 63.32% | 主要系随着公司2021年光伏设备及光伏电池业务规模的扩大，预收货款相应增加所致 |
| 应付职工薪酬 | 22,577,007.53 | 17,257,190.08 | 30.83% | 主要系随着公司2021年业务规模扩大，员工人数大幅增加所致 |
| 其他流动负债 | 132,559,799.26 | 53,494,394.25 | 147.80% | 主要系随着公司2021年业务规模扩大，已背书未终止确认的应收票据大幅增加所致 |
| 一年内到期的非流动负债 | 20,951,540.89 | 100.00% | 主要系公司为了筹建年产2GW硅片（切片）和2GW晶硅太阳能电池制造项目，新增银行固定资产项目贷款所致 | |
| 长期借款 | 131,438,489.58 | 100.00% | ||
| 实收资本(或股本) | 360,000,000.00 | 57,806,200.00 | 522.77% | 主要系2021年公司吸收外部投资者资本投入及资本公积转增股本所致 |
| 资本公积 | 411,502,325.97 | 268,367,136.44 | 53.34% | |
| 利润表项目 | 2021年度 | 2020年度 | 变动幅度 | 变动原因说明 |
| 营业收入 | 712,203,337.45 | 438,067,641.99 | 62.58% | 主要系销售规模增长所致 |
| 营业成本 | 369,246,187.57 | 134,644,644.37 | 174.24% | |
| 销售费用 | 16,328,810.94 | 11,541,346.64 | 41.48% | 主要系随着公司2021年业务规模扩大，职工薪酬等相应增加所致 |
| 管理费用 | 74,144,308.02 | 35,550,480.09 | 108.56% | 主要系2021年股份支付金额增加及随着业务规模扩大办公费等增加所致 |
| 研发费用 | 107,323,721.38 | 80,577,274.65 | 33.19% | 主要系随着公司2021年业务规模扩大，研发投入相应增加所致 |
| 财务费用 | 5,619,877.64 | 1,350,708.17 | 316.07% | 主要系随着公司2021年业务规模扩大，增加借款导致利息费用相应增加所致 |
| 其他收益 | 18,991,919.39 | 4,909,629.22 | 286.83% | 主要系2021年政府补助增加所致 |
| 信用减值损失 | -16,709,642.86 | -5,880,201.55 | 184.17% | 主要系2021年应收账款坏账准备计提增加所致 |
| 资产减值损失 | -41,617,589.83 | -9,113,454.76 | 356.66% | 主要系2021年存货跌价准备计提增加所致 |
| 所得税费用 | 7,350,197.64 | 19,154,941.73 | -61.63% | 主要系2021年利润总额减少所致 |
2. 2020年度比2019年度
| 资产负债表项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 变动幅度 | 变动原因说明 |
| 货币资金 | 16,884,915.27 | 6,384,237.77 | 164.48% | 主要系随着公司2020年业务规模扩大，开立承兑汇票及保函规模增加，保证金相应增加所致 |
| 交易性金融资产 | 155,624,591.88 | 102,297,805.48 | 52.13% | 主要系2020年末未到期理财增加所致 |
| 应收票据 | 71,958,408.60 | 52,119,344.44 | 38.06% | 主要系随着公司2020年销售规模增长，以承兑汇票结算货款规模相应增加所致 |
| 应收账款 | 128,352,707.74 | 83,801,662.47 | 53.16% | 主要系随着公司2020年销售规模增长，应收账款相应增加所致 |
| 预付款项 | 17,232,334.10 | 3,813,656.34 | 351.86% | 主要系随着公司2020年采购规模扩大，预付款项相应增加所致 |
| 存货 | 170,835,563.06 | 111,936,928.85 | 52.62% | 主要系随着公司2020年产销规模扩大，备货规模相应增加所致 |
| 合同资产 | 10,965,642.10 | 100.00% | 新收入准则下应收质保金列报于该项目 | |
| 在建工程 | 42,959,838.47 | 2,056,865.32 | 1,988.61% | 主要系年产2GW硅片（切片）和2GW晶硅太阳能电池制造项目投入增加所致 |
| 无形资产 | 19,291,348.03 | 6,914,065.30 | 179.02% | 主要系2020年新购入土地使用权所致 |
| 递延所得税资产 | 5,412,406.01 | 2,742,247.94 | 97.37% | 主要系递延收益增加导致确认的递延所得税资产相应增加所致 |
| 其他非流动资产 | 28,694,816.54 | 1,204,174.76 | 2,282.94% | 主要系预付工程设备款增加所致 |
| 短期借款 | 3,515,920.00 | 14,108,827.22 | -75.08% | 主要系公司2020年末已贴现未到期的应收票据减少所致 |
| 应付票据 | 10,323,090.10 | 100.00% | 主要系随着公司2020年采购规模扩大，增加采用了以承兑汇票结算货款的方式所致 | |
| 应付账款 | 53,697,919.75 | 27,218,845.58 | 97.28% | 主要系随着公司2020年采购规模扩大，应付未付的货款相应增加所致 |
| 预收款项 | 81,986,103.89 | -100.00% | 新收入准则下预收货款在合同负债项下列报，随着公司2020年光伏设备业务规模扩大，预收货款相应增加所致 | |
| 合同负债 | 128,109,088.16 | 100.00% | ||
| 应交税费 | 18,149,341.86 | 4,534,454.67 | 300.25% | 主要系2020年利润总额增加，应交未交企业所得税相应增加所致 |
| 其他流动负债 | 53,494,394.25 | 22,986,549.92 | 132.72% | 主要系随着公司2020年业务规模扩大，已背书未终止确认的应收票据大幅增加所致 |
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| 递延收益 | 10,138,409.10 | 2,845,527.52 | 256.29% | 主要系收到的与资产相关的政府补助增加所致 |
| 利润表项目 | 2020年度 | 2019年度 | 变动幅度 | 变动原因说明 |
| 营业收入 | 438,067,641.99 | 345,343,568.09 | 26.85% | 主要系销售规模增长所致 |
| 营业成本 | 134,644,644.37 | 84,988,722.92 | 58.43% | |
| 销售费用 | 11,541,346.64 | 19,622,819.49 | -41.18% | 主要系公司自2020年起执行新收入准则，将运输费用列报于营业成本所致 |
| 财务费用 | 1,350,708.17 | -179,502.65 | -852.47% | 主要系2020年美元汇率下跌导致应收款项及外币存款汇兑损失增加所致 |
| 投资收益 | 2,731,779.44 | -769,892.56 | -454.83% | 主要系理财规模扩大，理财收益增加所致 |
| 营业外支出 | 994,221.13 | 3,039,675.74 | -67.29% | 主要系2019年捐赠支出较大所致 |
| 所得税费用 | 19,154,941.73 | 12,474,966.26 | 53.55% | 主要系2020年利润总额增加所致 |
常州时创能源股份有限公司
二〇二二年三月十五日