上证公监函〔2022〕0085号
关于对西藏天路股份有限公司、控股股东西藏建工建材集团有限公司及有关责任人予以监管
警示的决定
当事人：
西藏天路股份有限公司，A股证券简称：西藏天路，A股证券代码：600326；
西藏建工建材集团有限公司，西藏天路股份有限公司控股股东；
陈 林，西藏天路股份有限公司时任董事长；
邱 波，西藏天路股份有限公司时任总经理；
刘丹明，西藏天路股份有限公司时任财务总监；
胡炳芳，西藏天路股份有限公司时任董事会秘书。
经查明，2021年7月2日，西藏建工建材集团有限公司（以下简称藏建集团）因股权划转成为西藏天路股份有限公司（以下简称西藏天路或公司）的控股股东。2022年5月21日，公司披露对2021年年报监管工作函的回复公告显示，公司为控股股东藏建集团及其关联方垫付员工五险一金等费用，形成非经营性资金占用。上述非
经营性资金占用，2021年度累计发生额为172.88万元，占公司上一年末经审计净资产的0.04%；2021年期末余额为44.4万元，占公司上一年末经审计净资产的0.01%。公司直至2022年5月21日，在2021年年度报告监管工作函的回复公告中才披露资金占用的具体情况，并收回占用余额。
综上，公司为控股股东及其关联方代垫费用，构成非经营性资金占用，损害了公司利益。公司及控股股东藏建集团上述行为违反了《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》第五条及《上海证券交易所股票上市规则（2022年修订）》（以下简称《股票上市规则》）第1.4条、第2.1.1条、第4.5.1条、第4.5.2条等相关规定。
公司时任董事长陈林（2021年3月12日至2022年6月1日）作为公司负责人和信息披露第一责任人，时任总经理邱波（2019年11月15日至今）作为公司日常经营管理的主要负责人，时任财务总监刘丹明（2018年8月23日至2022年6月9日）作为公司财务事项具体负责人，时任董事会秘书胡炳芳（ 2021年3月12日至今）作为信息披露事务的具体负责人，未能勤勉尽责，对公司违规负有责任。上述人员行为违反了《股票上市规则》第2.1.2条、第4.3.1条、第4.3.5条、第4.2.2条等有关规定及其在《董事（监事、高级管理人员）声明及承诺书》中做出的承诺。
鉴于上述违规事实和情节，根据《股票上市规则》第13.2.2条和《上海证券交易所纪律处分和监管措施实施办法》等有关规定，我部做出如下监管措施决定：
对西藏天路股份有限公司及控股股东西藏建工建材集团有限公
司、时任董事长陈林、时任总经理邱波、时任财务总监刘丹明、时任董事会秘书胡炳芳予以监管警示。
公司应当引以为戒，严格按照法律、法规和《股票上市规则》的规定，规范运作，认真履行信息披露义务；控股股东、实际控制人及其关联方应当严格履行诚信义务，遵守有关法律法规的规定，维护上市公司的独立性；董事、监事、高级管理人员应当履行忠实勤勉义务，促使公司规范运作，并保证公司及时、公平、真实、准确和完整地披露所有重大信息。
上海证券交易所上市公司管理一部
二〇二二年六月二十一日