???券?份有?公司关于安徽????新材料有??任公司报告期内境外?售业??实性?专??查报告
???务??
??日期?二〇二二年六月
???券?份有?公司关于安徽????新材料有??任公司报告期内境外?售业??实性?专??查报告中国?券????委员会?
?据?会于2022年6?7?下发?中国?券????委员会[220547]号《中国??会?政?可??审?二?反?意???书》?以下??“《二?反?意?》”???????务??对安徽????新?料???任公司?以下??“????”或“??公司”?报告?内境外?售业??实性????并发???意?????券?份??公司?以下??“???券”或“???务??”?作为???新????务???会同会?师对????报告?内境外?售业??实性??了????报告如下?
一、企业基?情况和业务介?
?一???公司?基?情况
| 中文名? | 安徽????新?料???任公司 |
| ?定代?人 | ??忠 |
| 企业性? | 其他???任公司 |
| ?册?? | 12,000万元人?币 |
| 成??? | 2015年5?8? |
| 住所 | 安徽?巢?市巢??56号 |
| 主?办公地? | 安徽?巢?市巢??56号 |
| ?一?会信?代? | 91340181322760205M |
| ???围 | ?乙???丁??PVB???及?关?助?料?发、?产、?售????加工、?售?建?、化工产品?不含危?化学品???产、?售??????不含??????和代?各?商品及技??出口业务?国家?定企业??或???出口?商品及技??外?。?依???批准??????关??批准后?可开展???动? |
?二???公司境外?售业务??
??公司?一家专业从事PVB中???发、?产和?售??新技?企业?提供建??PVB中??、???PVB中????列产品?产品出口到??廷、??、巴拉圭、?尼斯、中国台??国家或地区。
??公司主?产品为PVB中???PVB中????PVB???增塑剂塑化、挤出?延成型?一??分子?料???也?作PVB??。PVB中????产夹层??必不可少?原料?夹层??具备?安全可?、??度可控、??、??、抗?外??性?均??依?于PVB中??实???前??公司?PVB中??已应?于??和建??域。
境外?售收入???一?原则为???公司已?据合同?定将产品报关?已?收回??或取得了收?凭?且?关???利?很可??入?商品所??上?主???和报?已???商品??定所??已??。?据?关合同?定???公司一???FOB??式开展出口业务?以?式出口报关单作为外?收入???依据。
报告?内???公司境外?售主?情况如下?
单位?万元
| 会??? | ?? | 2021年度 | 2020年度 |
| ?业收入 | 境外?售收入 | 3,138.28 | 2,496.60 |
| 主?业务收入 | 29,055.40 | 16,807.38 | |
| 境外?售收入占? | 10.80% | 14.85% | |
| 应收?? | 境外?售对应应收??余? | | 72.02 |
| 应收??余? | 10,796.40 | 9,367.44 | |
| 境外?售对应应收??余?占? | | 0.77% |
二、??公司境内外业务?利?情况
?一?报告?内???产境内外?售产品??利?情况如下?
单位?万元
| ?? | 区域 | 2021年 | 2020年 | ||||
| 收入?? | 成??? | ?利? | 收入?? | 成??? | ?利? | ||
| 建??PVB中?? | 境内 | 25,696.16 | 22,562.38 | 12.20% | 14,301.62 | 11,397.10 | 20.31% |
| 境外 | 1,045.56 | 755.82 | 27.71% | 2,426.85 | 1,761.55 | 27.41% | |
| ???PVB中?? | 境内 | 155.47 | 144.42 | 7.11% | 9.16 | 8.23 | 10.15% |
| 境外 | 2,086.80 | 1,835.90 | 12.02% | 69.75 | 58.76 | 15.76% | |
| ???PVB中?? | 境内 | 65.49 | 32.66 | 50.13% | | | |
| 境外 | 5.92 | 2.70 | 54.39% | | | | |
| 合? | 2,0.40 | 2,333. | 12.1% | 1,0.3 | 13,22.4 | 21.31% | |
?二?报告?内???产境内外?售产品单价和单位成?情况如下?
单位?万元/吨
| ?? | 区域 | 2021年 | 2020年 | ||||
| 单价 | 单位成? | ?利? | 单价 | 单位成? | ?利? | ||
| 建??PVB中?? | 境内 | 2.42 | 2.13 | 12.20% | 2.05 | 1.64 | 20.31% |
| 境外 | 2.89 | 2.09 | 27.71% | 2.65 | 1.92 | 27.41% | |
| ???PVB中?? | 境内 | 2.65 | 2.46 | 7.11% | 2.21 | 1.98 | 10.15% |
| 境外 | 2.84 | 2.50 | 12.02% | 2.76 | 2.33 | 15.76% | |
| ???PVB中?? | 境内 | 6.72 | 3.35 | 50.13% | | | |
| 境外 | 6.23 | 2.84 | 54.39% | | | | |
?于境内、境外客户??、交付?具体产品会?据客户????定制化?产??不同?型产品?利?存在差异?因???公司境内、外?售?分产品?利?会存在差异?差异主?原因分?如下?
1、产品??差异
?于境外市场建??PVB中??和???PVB中???售价????于境内市场价??且??公司出口?PVB中??多为定制化?产??加值???因?外?产品价??????从?使得境外?售?利?整体?于境内?售。
2、客户??差异
??公司拥?合作关??定?优?境外客户?主??FDSGaC和UEccC.,L两大客户??于境外客户对价??敏感性?低?且??公司产品?????因???公司对于外?客户具??强??价?力?从?使得境内?售和境外?售?利?存在一定?差异。
三、??公司境外?售业??实性??情况
?一?????围
??专?????围为??公司报告?内各?境外?售收入?实性、成????完整性。
?二?报告?境外?售收入??
???务??、会?师对??公司境外?售收入??情况如下?
1、境外?售收入?关?内?控制制度??
???务??、会?师??以下??了?并???关内?控制??及????效性??1?对??公司??层及?关业务人员?????了???公司境外?售与收?循??内?控制??以及各?关??控制??????公司?关?内?控制制度??2????售?单??成和审?、仓储??出库、报关单、提单、?务开?与收??业务???并?取??执??????
?3?对境外?售与收?循?关?控制?执?控制???包括但不?于???售合同、?单、报关单、?出口??、对?单、?售发?、收?凭??单据。
2、了???公司境外?售收入??政?
???务??、会?师??了??公司??层及?关业务人员?对??公司?境外?售业务?式、?售??、收入???式、???????了??同??取了??公司境外?售?主?客户?售合同、?单、报关单、提单、对?单、?售发??原始单据??价??公司收入??政??合?性。
报告?内???公司境外?售收入??具体?????公司已?据合同?定将产品报关?已?收回??或取得了收?凭?且?关???利?很可??入?商品所??上?主???和报?已???商品??定所??已??。?据?关合同?定???公司一???FOB??式开展出口业务?以?式出口报关单作为外?收入???依据。
3、对主?客户实???情况
???务??、会?师对境外?售?主?客户??了?????了?其基?情况、与公司?合作历史、主?合作??、信?政?、与公司?关?关??情况?具体情况如下?
单位?万元
| ?? | 2021年度 | 2020年度 |
| ??客户数??户? | 2 | 2 |
| ??客户境外?售收入?? | 3,132.01 | 2,429.90 |
| 境外?售收入?? | 3,138.28 | 2,496.60 |
| ??客户境外?售收入占? | 99.80% | 97.33% |
4、对主?客户实?函?情况
???务??、会?师对报告?内??公司境外?售情况??函??函?内容包括各年度交?发??、各??应收??余?以及关?关???具体情况如下?
单位?万元
| ?? | 2021年度 | 2020年度 |
| 境外?售收入?? | 3,138.28 | 2,496.60 |
| 发函交??? | 3,132.01 | 2,429.90 |
| 发函?例 | 99.80% | 97.33% |
| 回函???? | 3,132.01 | 2,429.90 |
| 回函?例 | 100.00% | 100.00% |
| 回函???境外?售收入?例 | 99.80% | 97.33% |
5、??与收入???关?支持性文件
???务??、会?师对报告?内??公司境外?售收入???????抽???与收入???关?支持性文件?包括?单、报关单、提单、?出口??、对?单、?售发???判断收入??依据?否充分?收入?????否与公司收入??政????具体情况如下?
单位?万元
| ?? | 2021年度 | 2020年度 |
| 境外?售收入?? | 3,138.28 | 2,496.60 |
| ???境外?售收入?? | 3,138.28 | 2,496.60 |
| ???例 | 100.00% | 100.00% |
6、???售回?情况
?1?报告?内?售回???
???务??、会?师对??公司报告?内境外?售客户回??????及?关凭???了?????回?对??否与合同交?对?一??判断?售??????否??于公司?东及其???或其关???具体情况如下?
单位?万元
| ?? | 2021年度 | 2020年度 |
| 境外?售收入?? | 3,138.28 | 2,496.60 |
| ????售回??? | 3,138.28 | 2,424.58 |
| ???例 | 100.00% | 97.12% |
报告?内???公司境外?售回?对?与合同交?对?一???售?????不存在??于公司?东及其???或其关???情况。?2??后回??????务??、会?师对??公司报告?各??境外?售对应?应收????后回?情况??了???截?报告??境外客户应收??均已完全收回。
?三?报告??业成???
???务??、会?师对??公司?业成???情况如下?
1、??与付?循?、?产与仓储循??关?内?控制??
???务??、会?师??以下??了?并???关内?控制??及????效性?
?1?对??公司??、仓储、?务????关??人员?????了???公司境外??与付?循?、?产与仓储循??关?内?控制??以及各?关??控制??并取得??公司?关?内?控制制度?
?2??????单或??合同??成与审批、???收、发?与付??业务???对于?产与仓储循???察产品出入库、???业务???并执??????
?3?对??与付?循?、?产与仓储循?关??控制?执?控制?????与付?循?包括?????单或合同、??入库单、??发?、??凭?、付?单?单据??产与仓储循?包括??产成品出入库单?单据。
2、主?供应商??情况
???务??、会?师对主?供应商??了?????供应商?否与??公司存在关?关??并了?交??商业????定??业务??实性?情况?具体情况如下?
单位?万元
| ?? | 2021年度 | 2020年度 |
| ??供应商???? | 26,570.71 | 9,724.24 |
| ???? | 29,668.05 | 11,243.20 |
| ??供应商??占? | 89.56% | 86.49% |
3、主?供应商函?执?情况
?1????务??函?执?情况
| ?? | 2021年度 | 2020年度 |
| ???? | 29,668.05 | 11,243.20 |
| 发函?? | 25,735.59 | 11,016.09 |
| 发函?例 | 86.75% | 97.98% |
| 回函???? | 25,363.48 | 10,542.39 |
| 回函?例 | 98.55% | 95.70% |
| 回函??????例 | 85.49% | 93.77% |
?2?会?师函?执?情况
单位?万元
| ?? | 2021年度 | 2020年度 |
| ???? | 29,668.05 | 11,243.20 |
| 发函?? | 28,247.19 | 10,772.53 |
| 发函?例 | 95.21% | 95.81% |
| 回函???? | 28,247.19 | 10,772.53 |
| 回函?例 | 100.00% | 100.00% |
| 回函??????例 | 95.21% | 95.81% |
4、实?分?性?序和?价??
???务??、会?师实?了实?性分??序?包括主?产品?单位成??动分?????存?出入库单价和成????准?性?同?对报告?内存?执??价???序?抽???公司主?产品???价???以判断??公司成??价原则?否与其制定?会?政?保持一?、并保持了一?性原则。
5、????业务?关?支持性文件
???务??、会?师??了报告?内??公司??业务?关?支持性文件?包括???单、入库单、发?、付?单据???对品?、数?、单价?与入??录?否一?。
6、实?截?性??
???务??、会?师?取了报告?内??公司?产?债??前后?干天?库存商品出入库?录和出入库凭?实?截????以?定库存商品????录在?????。
?四???????
1、????情况
报告?内???公司境外????及占境外?业收入?例情况如下?
单位?万元
| ?? | 2021年度 | 2020年度 | ||
| ?? | 占境外收入?例 | ?? | 占境外收入?例 | |
| ?售?? | 67.58 | 2.15% | 52.72 | 2.11% |
| ???? | — | — | — | — |
| ?务?? | 11.99 | 0.38% | 57.00 | 2.28% |
报告?内???公司境外?售?关??分别为52.72万元、67.58万元?占境外?售收入占?分别为2.11%、2.15%?主?为快??、报关??支出和工?及?加???报告?境外?售??占境外收入?例??定。
报告?内???公司境外?务??分别为57.00万元、11.99万元?占境外?售收入占?分别为2.28%、0.38%?主?为?兑损?和手??支出。2021年境外?务???2020年减少?主????变动导??损失减少。
2、???????序
?1?对报告?内??公司境外?售?关???发?实?分??序?????与上?、??各??变动以及分?????变动?否合??
?2?对???大?境外?售?关????支出?否合??审批手??否健全?原始发?、单据?否?效??否按合同?定支付????否按???发?制?原则??会?处??
?3???合同内?审批????否存在已?合同???尚?发????情形????否存在?入?????
?4?将????、折?摊????与?关?产?债??增减变动???勾??对?
?5??取?产?债??前后?干天?凭?、?关支持性文件实?截????以?定??????录在??????
??????公司报告?各?境外?售??、?务???实准?、完整??关???归?准????变动?合公司实?情况。
四、????
???????务??、会?师?为?
1、??公司所制定?与境外?售收入?关?会?政??合《企业会?准则-?14
号—收入》???、收入????合???合企业会?准则?关?定?境外?售收入?实、准?、完整??应业??实。
2、报告?内???公司境外?售?业成?、?????实、准?、完整??关?
?归?、分?准????变动?合公司实?情况????合企业会?准则??定。