太安堂：2021年年度审计报告

          广东太安堂药业股份有限公司
         2021 年度合并及母公司财务报表
                       审计报告书
     中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
   ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
地址：北京市丰台区丽泽路 20 号丽泽 SOHO Ｂ座 20 层    邮编：100073
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                      目          录
一、审计报告                                           1-7
二、审计报告附送
  1. 合并资产负债表                                    8-9
  2. 合并利润表                                        10
  3. 合并现金流量表                                    11
  4. 合并股东权益变动表                                12-13
  5. 母公司资产负债表                                  14-15
  6. 母公司利润表                                      16
  7. 母公司现金流量表                                  17
  8. 母公司股东权益变动表                              18-19
  9. 财务报表附注                                      20-125
三、审计报告附件
 1. 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）营业执照复印件
 2. 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）执业证书复印件
 3. 注册会计师执业证书复印件
          中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
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          地址（location）：北京市丰台区丽泽路 20 号丽泽 SOHO                  B 座 20 层
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                                     审计报告
                                                          中兴华审字（2022）第 410058 号
广东太安堂药业股份有限公司全体股东：
    一、保留意见
    我们审计了广东太安堂药业股份有限公司（以下简称“太安堂”）财务报表，
包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利
润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表
附注。
    我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项产生的影响外，后附的财
务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了太安堂 2021 年
12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2021 年度合并及母公司的经营成果和现金
流量。
    二、形成保留意见的基础
    （1）存货项目
    如财务报表附注六、6 存货期末余额包含太安堂子公司广东康爱多数字健康科
技有限公司（以下简称“康爱多”）的库存商品 4.91 亿元。由于我们未能实施有效
的存货监盘程序，我们无法就上述存货的相关认定获取充分、适当的审计证据，也
无法确定是否有必要对这些金额进行调整。
    （2）预付账款与其他应收款项目
    如财务报表附注六、4、预付款项披露了公司存在 1-2 年的长期预付款 0.95 亿
元，财务报表附注六、5、其他应收款描述了与预付设备款退回相关的应收款项 1.58
亿元及处置广东太安堂投资发展有限公司股权相关的应收款项 0.62 亿元。就上述事
项我们执行了检查、函证、向预付对象访谈等审计程序，但无法执行进一步的审计
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程序，无法就上述款项相关的商业合理性及可收回性获取充分、适当的审计证据，
也无法确定是否有必要对这些金额进行调整。
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册
会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照
中国注册会计师职业道德守则，我们独立于太安堂，并履行了职业道德方面的其他
责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表保留审计意见提供
了基础。
    三、与持续经营相关的重大不确定性
    我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二、2 所述，公司报告期业绩
下滑，2021 年度营业收入较 2020 年度减少 36.79%；2021 年度归属于母公司净利润
-8.03 亿元；子公司康爱多的供应商对其逾期付款提起诉讼的金额达 2.94 亿元（详
见附注十四、4(2)）；公司的短期借款与长期应付款金额较大；公司未来一年仍面
临较大的业绩下滑与偿债风险。这些事项或情况，表明存在可能导致对太安堂公司
持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。
    四、关键审计事项
    关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成意见为背景，我们不对这些事项
单独发表意见。除“形成保留意见的基础”部分所述事项外，我们确定下列事项是
需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
    （一）商誉减值
    1、事项描述
    太安堂账面商誉为非同一控制下收购产生的，原值为 473,657,928.25 元，截止
2021 年 12 月 31 日计提减值 452,194,199.92 元，具体情况请参见财务报表附注四
“22、长期资产减值”和附注六“18、商誉”所披露内容。
    管理层在每年年终对商誉进行减值测试，并依据减值测试的结果调整商誉的账
面价值。由于商誉减值测试的结果很大程度上依赖于管理层所做的估计和采用的假
设，特别是在预测相关资产组的未来收入及长期收入增长率、毛利率、经营费用、
折现率等涉及管理层的重大判断。该等估计均存在固定不确定性，受管理层对未来
市场以及对经济环境判断的影响，采用不同的估计和假设会对评估的商誉可收回价
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值有很大的影响。
    由于商誉金额重大，且管理层需要作出重大判断，因此我们将商誉的减值确定
为关键审计事项。
    2、审计应对
    我们就商誉减值执行的审计程序包括但不限于：
    （1）评价与管理层确定商誉可收回金额相关的关键内部控制的设计和运行有
效性；
    （2）复核管理层对资产组的认定和商誉的分摊方法；
    （3）与公司管理层以及公司管理层聘请的外部评估专家讨论商誉减值测试过程
中所使用的方法、关键评估的假设、参数的选择、预测未来收入及现金流折现率等
的合理性；关注现金流量预测中的未来收入和经营成果，比照资产组的历史表现进
而评价管理层对未来经营计划的合理性；
    （4）将公司管理层在收购时以及以往年度商誉减值测试过程中所使用的关键假
设和参数、预测的未来收入及现金流量等，与本年度所使用的关键假设和参数、本
年经营业绩等作对比，以评估管理层预测过程的可靠性和历史准确性，并向管理层
询问显著差异的原因；
    （5）结合同行业标准、宏观经济和所属行业的发展趋势等，评估商誉减值测试
过程中所使用的关键假设和参数的合理性；
    （6）利用第三方估值专家的工作。评价由公司管理层聘请的外部评估机构的独
立性、客观性、经验和资质；取得评估机构出具的商誉减值测试报告，进一步评估
评估报告中选择的估值方法和采用的主要假设的合理性，并测试未来现金流量净现
值的计算是否准确；
    （7）评估管理层对商誉及其减值的财务报表披露是否恰当。
    （二）应收账款减值准备
    1、事项描述
    与应收账款减值准备相关的会计政策及披露请参阅本附注四、9 金融工具与附
注四 10、金融资产减值。截止 2021 年 12 月 31 日止，太安堂应收账款账面余额
585,248,133.81 元，坏账准备 172,634,033.44 元，账面价值 412,614,100.37 元。
    由于对应收账款可收回性进行估计并进行减值测试涉及管理层的重要会计估计
和判断，且若应收账款不能按期收回或者无法收回对财务报表影响较为重大，因此
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我们将应收账款减值准备识别为关键审计事项。
    2、审计应对
   （1）了解、评价和测试管理层对应收账款管理内部控制的设计合理性和运行有
效性。
   （2）分析应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账款组合的依据、
预期信用损失率的判断，评价本期应收账款坏账准备计提的合理性。
   （3）复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评
价管理层过往预测的准确性。
   （4）对应收账款期末余额选取样本执行函证程序，对于未收到询证回函的客户
实施替代审计程序。
   （5）对应收账款余额选取样本，检查其期后回款情况，评价本期应收账款的真
实性及可收回性。
    （三）收入确认
    1、事项描述
   2021 年度，太安堂合并口径营业收入为人民币约 22.64 亿元。由于营业收入是
太安堂的关键绩效指标之一，且其涉及各种不同的销售模式和不同类别的产品及服
务，以及管理层的判断，使得收入存在可能被确认于不正确的期间或被操控以达到
目标或预期水平的固有风险。因此，我们将太安堂收入确认识别为关键审计事项。
    2、审计应对
   我们针对收入确认这一关键审计事项实施的审计程序主要包括：
   （1）对于主营业务收入，我们了解、评估了管理层在销售流程中的内部控制的
设计，并测试了关键控制执行的有效性；
   （2）我们通过抽样检查各种销售模式下主要客户的销售合同以及对管理层和相
关人员的访谈，对与各类销售收入确认有关的控制权转移等进行了分析评估，进而
评估太安堂营业收入的确认政策；
   （3）对重大、新增主要客户和与关联方的业务发生情况实施函证程序，并对这
些客户进行关注，检查相关业务的真实性及交易的合理性；
   （4）对营业收入有关的重要指标执行分析程序，通过前后年度、不同月度、客
户对比等维度识别异常波动的项目；
   （5）检查与收入确认相关的支持性文件，包括合同、订单、出库单、发票、运
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输单、签收单以及外销模式下的报关单、提单等重要单据；
    （6）针对资产负债表日前后一定期间内的营业收入抽取样本进行检查，以评估
销售收入是否在恰当的期间确认；
    （7）评价管理层对营业收入的财务报表披露是否恰当。
    五、其他信息
    太安堂管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括太安堂 2021
年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
    我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任
何形式的鉴证结论。
    结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑
其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似
乎存在重大错报。
    基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告
该事实。如“形成保留意见的基础”部分所述，我们无法就保留事项获取充分、适
当的审计证据。因此，我们无法确定与上述事项相关的其他信息是否存在重大错报。
    六、管理层和治理层对财务报表的责任
    管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设
计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大
错报。
    在编制财务报表时，管理层负责评估太安堂的持续经营能力，披露与持续经营
相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算太安堂、终止
运营或别无其他现实的选择。
    治理层负责监督太安堂的财务报告过程。
    七、注册会计师对财务报表审计的责任
    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取
合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能
保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或
错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报
表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
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    在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
    （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审
计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能
发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风
险。
    （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部
控制的有效性发表意见。
    （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
    （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证
据，就可能导致对太安堂持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不
确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在
审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应
当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来
的事项或情况可能导致太安堂不能持续经营。
    （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相
关交易和事项。
    （6）就太安堂中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对
财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全
部责任。
    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层
沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施
（如适用）。
    从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，
因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开
披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的
负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
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    （此页无正文，为《广东太安堂药业股份有限公司 2021 年度合并及母公司财务
报表审计报告书》（中兴华审字（2022）第 410058 号）之签字盖章页）
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）        中国注册会计师：
                                          （项目合伙人）
           中国北京                       中国注册会计师：
                                                 二〇二二年六月十五日
                                     7
                                        合并资产负债表
                                        2021 年 12 月 31 日
编制单位：广东太安堂药业股份有限公司                                               金额单位：人民币元
              项目             注释          期末余额             年初余额           上年年末余额
流动资产：
 货币资金                     六（1）          72,949,208.48     205,228,088.87       205,228,088.87
 交易性金融资产
 衍生金融资产
 应收票据                     六（2）          46,491,001.00      18,161,588.64        18,161,588.64
 应收账款                     六（3）         412,614,100.37     543,868,013.61       543,868,013.61
 应收款项融资
 预付款项                     六（4）         289,844,168.30     259,935,984.54       261,827,870.14
 其他应收款                   六（5）         612,280,477.34       66,478,784.90       66,478,784.90
 存货                         六（6）       2,958,786,042.88    3,261,971,501.59    3,261,971,501.59
 合同资产
 持有待售资产
 一年内到期的非流动资产
 其他流动资产                 六（7）          70,958,709.95     312,010,224.30       311,924,499.59
        流动资产合计                        4,463,923,708.32    4,667,654,186.45    4,669,460,347.34
非流动资产：
 债权投资
 其他债权投资                 六（8）                8,200.00           8,200.00            8,200.00
 长期应收款
 长期股权投资                 六（9）         314,166,373.95     323,240,451.07       323,240,451.07
 其他权益工具投资            六（10）           3,868,339.00      96,868,339.00        96,868,339.00
 其他非流动金融资产
 投资性房地产                六（11）          77,992,244.73      40,602,332.10        40,602,332.10
 固定资产                    六（12）       2,201,892,657.06    2,266,785,480.75    2,266,785,480.75
 在建工程                    六（13）          73,554,227.66     292,482,710.66       292,482,710.66
 生产性生物资产              六（14）           5,058,672.54        5,640,429.05        5,640,429.05
 油气资产
 使用权资产                  六（15）          34,638,799.54        1,806,160.89              不适用
 无形资产                    六（16）         299,282,121.46     289,523,244.68       289,523,244.68
 开发支出                    六（17）            490,000.00       24,346,536.89        24,346,536.89
 商誉                        六（18）          21,463,728.33     466,539,005.66       466,539,005.66
 长期待摊费用                六（19）          38,861,730.67      41,343,729.98        41,343,729.98
 递延所得税资产              六（20）          48,504,284.61      36,547,195.58        36,547,195.58
 其他非流动资产              六（21）          45,253,499.70     523,670,810.76       523,670,810.76
        非流动资产合计                      3,165,034,879.25    4,409,404,627.07    4,407,598,466.18
            资产总计                        7,628,958,587.57    9,077,058,813.52    9,077,058,813.52
                                                 8
                                     合并资产负债表（续）
                                              2021 年 12 月 31 日
  编制单位：广东太安堂药业股份有限公司                                                    金额单位：人民币元
                  项目                注释           期末余额          年初余额             上年年末余额
  流动负债：
    短期借款                        六（22）        971,916,450.46   1,581,033,333.36      1,581,033,333.36
    交易性金融负债
    衍生金融负债
    应付票据                        六（23）                          324,447,554.94         324,447,554.94
    应付账款                        六（24）        621,956,887.74    502,253,202.60         502,253,202.60
    预收款项                        六（25）         16,873,722.14
    合同负债                        六（26）         87,297,024.45     45,458,824.06          45,458,824.06
    应付职工薪酬                    六（27）         14,117,100.23     14,330,588.36          14,330,588.36
    应交税费                        六（28）         37,651,038.63     26,778,559.29          26,778,559.29
    其他应付款                      六（29）        206,885,287.58     86,423,139.81          86,423,139.81
    持有待售负债
    一年内到期的非流动负债          六（30）          5,540,797.68     979,871,307.58        979,871,307.58
    其他流动负债                    六（31）         33,793,876.75       3,587,656.65          3,587,656.65
              流动负债合计                        1,996,032,185.66   3,564,184,166.65      3,564,184,166.65
  非流动负债：
    长期借款                        六（32）                               2,000,000.00        2,000,000.00
    应付债券
    其中：优先股
          永续债
    租赁负债                        六（33）         28,695,666.42                                   不适用
    长期应付款                      六（34）        970,937,426.75     19,510,917.61          19,510,917.61
    长期应付职工薪酬
    预计负债
    递延收益                        六（35）         47,172,006.68     57,503,013.18          57,503,013.18
    递延所得税负债                  六（20）          1,875,000.00     12,825,000.00          12,825,000.00
    其他非流动负债
            非流动负债合计                        1,048,680,099.85      91,838,930.79         91,838,930.79
                负债合计                          3,044,712,285.51   3,656,023,097.44      3,656,023,097.44
  股东权益：
    股本                            六（36）        766,773,200.00    766,773,200.00         766,773,200.00
    其他权益工具
    其中：优先股
          永续债
    资本公积                        六（37）      2,934,531,398.48   2,934,531,398.48      2,934,531,398.48
    减：库存股
    其他综合收益                    六（38）           344,676.15          1,370,507.12        1,370,507.12
    专项储备
    盈余公积                        六（39）        102,084,065.63     102,084,065.63        102,084,065.63
    未分配利润                      六（40）        629,783,346.45   1,433,072,694.66      1,433,072,694.66
      归属于母公司股东权益合计                    4,433,516,686.71   5,237,831,865.89      5,237,831,865.89
      少数股东权益                                  150,729,615.35     183,203,850.19        183,203,850.19
              股东权益合计                        4,584,246,302.06   5,421,035,716.08      5,421,035,716.08
          负债和股东权益总计                      7,628,958,587.57   9,077,058,813.52      9,077,058,813.52
                                  后附财务报表附注是本财务报表的组成部分
第 8 页至第 19 页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：柯少彬                 主管会计工作负责人：余祥            会计机构负责人：林文杰
                                                       9
                                                        合并利润表
                                                         2021 年度
编制单位：广东太安堂药业股份有限公司                                                                    金额单位：人民币元
                            项目                               注释             本期金额                上期金额
一、营业总收入                                               六（41）           2,264,174,816.08          3,581,948,583.92
   其中：营业收入                                            六（41）           2,264,174,816.08          3,581,948,583.92
二、营业总成本                                                                  2,546,394,364.93          3,598,357,982.20
     其中：营业成本                                          六（41）           1,734,967,990.88          2,650,291,220.07
            税金及附加                                       六（42）              35,256,128.74              26,252,421.16
            销售费用                                         六（43）             369,193,428.30            549,271,763.03
            管理费用                                         六（44）             219,475,486.24            207,909,709.37
            研发费用                                         六（45）              30,400,042.44              20,380,532.95
            财务费用                                         六（46）             157,101,288.33            144,252,335.62
            其中：利息费用                                   六（46）             153,268,387.45            137,607,177.15
                  利息收入                                   六（46）                 551,991.21               1,477,835.10
     加：其他收益                                            六（47）              19,314,724.59              17,299,432.76
          投资收益（损失以“－”号填列）                     六（48）             -32,461,666.16              48,905,225.58
          其中：对联营企业和合营企业的投资收益               六（48）              -9,074,077.12              -5,745,349.85
                以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
          净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
          公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
          信用减值损失（损失以“－”号填列）                 六（49）             -83,179,550.16              -4,216,149.88
          资产减值损失（损失以“－”号填列）                 六（50）            -456,676,020.58              -3,300,000.00
          资产处置收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）                                               -835,222,061.16              42,279,110.18
     加：营业外收入                                          六（51）                 422,901.80               2,657,405.94
     减：营业外支出                                          六（52）               7,426,513.79               6,892,636.91
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                                           -842,225,673.15              38,043,879.21
     减：所得税费用                                          六（53）             -10,304,401.13              11,155,061.20
五、净利润（净亏损以“－”号填列）                                               -831,921,272.02              26,888,818.01
（一）按经营持续性分类：
1、持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）                                         -809,519,434.06              26,888,818.01
2、终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）                                          -22,401,837.96
（二）按所有权归属分类：
1、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）                               -803,289,348.21              22,225,674.49
2、少数股东损益（净亏损以“-”号填列）                                            -28,631,923.81               4,663,143.52
六、其他综合收益的税后净额                                                         -1,476,198.56              -4,691,288.70
(一)归属母公司股东的其他综合收益的税后净额                                         -1,025,830.97              -3,187,488.06
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益                                                       -1,025,830.97            -3,187,488.06
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额                                                            -1,025,830.97            -3,187,488.06
（7）其他
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额                                           -450,367.59              -1,503,800.64
七、综合收益总额                                                                 -833,397,470.58              22,197,529.31
  (一)归属于母公司股东的综合收益总额                                             -804,315,179.18              19,038,186.43
  (二)归属于少数股东的综合收益总额                                                -29,082,291.40               3,159,342.88
八、每股收益：
  (一)基本每股收益                                                                           -1.05                     0.03
  (二)稀释每股收益                                                                           -1.05                     0.03
                                            后附财务报表附注是本财务报表的组成部分
第 8 页至第 19 页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：柯少彬                         主管会计工作负责人：余祥                  会计机构负责人：林文杰
                                                              10
                                          合并现金流量表
                                                2021 年度
 编制单位：广东太安堂药业股份有限公司                                                  金额单位：人民币元
                        项目                              注释       本期金额              上期金额
  一、经营活动产生的现金流量：
      销售商品、提供劳务收到的现金                                2,640,125,626.03       4,123,222,827.23
      收到的税费返还                                                                         8,824,020.58
      收到其他与经营活动有关的现金                   六（54）     1,229,273,874.02         178,766,642.07
                经营活动现金流入小计                              3,869,399,500.05       4,310,813,489.88
      购买商品、接受劳务支付的现金                                1,608,939,068.57       3,492,895,189.64
      支付给职工以及为职工支付的现金                                241,671,972.00         221,216,824.18
      支付的各项税费                                                100,072,633.29         145,445,170.66
      支付其他与经营活动有关的现金                   六（54）     1,084,823,797.44         613,467,973.85
                经营活动现金流出小计                              3,035,507,471.30       4,473,025,158.33
            经营活动产生的现金流量净额                              833,892,028.75        -162,211,668.45
  二、投资活动产生的现金流量：
      收回投资收到的现金                                             68,000,000.00
      取得投资收益收到的现金                                                                84,360,080.00
      处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
                                                                           35,672.50            19,501.00
金净额
      处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                        153,675,965.42
      收到其他与投资活动有关的现金
                投资活动现金流入小计                                221,711,637.92          84,379,581.00
      购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
                                                                     25,658,342.28         144,701,044.34
金
      投资支付的现金
      取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
      支付其他与投资活动有关的现金                   六（54）         3,515,158.81
                投资活动现金流出小计                                 29,173,501.09         144,701,044.34
            投资活动产生的现金流量净额                              192,538,136.83         -60,321,463.34
  三、筹资活动产生的现金流量：
      吸收投资收到的现金
      其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
      取得借款收到的现金                                          2,322,982,333.00       1,809,592,654.88
      收到其他与筹资活动有关的现金                   六（54）         3,600,000.00
                筹资活动现金流入小计                              2,326,582,333.00       1,809,592,654.88
      偿还债务支付的现金                                          3,198,513,767.17       1,514,062,128.20
      分配股利、利润或偿付利息支付的现金                            175,470,199.35         147,260,045.76
      其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
      支付其他与筹资活动有关的现金                   六（54）         29,156,917.91          3,600,000.00
                筹资活动现金流出小计                               3,403,140,884.43      1,664,922,173.96
            筹资活动产生的现金流量净额                            -1,076,558,551.43        144,670,480.92
  四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                  -129,700.59           -190,040.91
  五、现金及现金等价物净增加额                                       -50,258,086.44        -78,052,691.78
      加：期初现金及现金等价物余额                                   100,733,630.95        178,786,322.73
  六、期末现金及现金等价物余额                                        50,475,544.51        100,733,630.95
                                  后附财务报表附注是本财务报表的组成部分
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法定代表人：柯少彬                 主管会计工作负责人：余祥            会计机构负责人：林文杰
                                                     11
                                                                                                          合并股东权益变动表
                                                                                                                      2021 年度
编制单位：广东太安堂药业股份有限公司                                                                                                                                                                                           金额单位：人民币元
                                                                                                                                               本期金额
                                                                                                                归属于母公司股东权益
                      项目
                                                                   其他权益工具                                                                                                                              少数股东权益      股东权益合计
                                                 股本                                   资本公积         减：库存股     其他综合收益       专项储备       盈余公积      未分配利润           小计
                                                               优先股 永续债   其他
 一、上年年末余额                             766,773,200.00                          2,934,531,398.48                   1,370,507.12                 102,084,065.63   1,433,072,694.66   5,237,831,865.89   183,203,850.19      5,421,035,716.08
     加：会计政策变更
          前期差错更正
          其他
 二、本年年初余额                             766,773,200.00                          2,934,531,398.48                   1,370,507.12                 102,084,065.63   1,433,072,694.66   5,237,831,865.89   183,203,850.19      5,421,035,716.08
 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）                                                                              -1,025,830.97                                  -803,289,348.21    -804,315,179.18    -32,474,234.84      -836,789,414.02
 （一）综合收益总额                                                                                                      -1,025,830.97                                  -803,289,348.21    -804,315,179.18    -29,082,291.40      -833,397,470.58
 （二）股东投入和减少资本                                                                                                                                                                                      -3,391,943.44        -3,391,943.44
1、股东投入的普通股                                                                                                                                                                                            -3,391,943.44        -3,391,943.44
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
 （三）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、其他
 （四）股东权益内部结转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
 （五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
 （六）其他
 四、本年年末余额                             766,773,200.00                          2,934,531,398.48                        344,676.15              102,084,065.63    629,783,346.45    4,433,516,686.71   150,729,615.35      4,584,246,302.06
                                                                                                   后附财务报表附注是本财务报表的组成部分
第 8 页至第 19 页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：柯少彬                                                                    主管会计工作负责人：余祥                                                                 会计机构负责人：林文杰
                                                                                                                         12
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                                                                                                                  2021 年度
编制单位：广东太安堂药业股份有限公司                                                                                                                                                                                          金额单位：人民币元
                                                                                                                                           上期金额
                                                                                                                归属于母公司股东权益
                      项目
                                                                  其他权益工具                                                                                                                               少数股东权益      股东权益合计
                                                 股本                                   资本公积         减：库存股   其他综合收益     专项储备        盈余公积        未分配利润            小计
                                                               优先股 永续债   其他
 一、上年年末余额                             766,773,200.00                          2,934,531,398.48                 4,557,995.18                    99,728,713.81   1,424,780,647.31   5,230,371,954.78   166,655,082.74     5,397,027,037.52
     加：会计政策变更
          前期差错更正
          其他
 二、本年年初余额                             766,773,200.00                          2,934,531,398.48                 4,557,995.18                    99,728,713.81   1,424,780,647.31   5,230,371,954.78   166,655,082.74     5,397,027,037.52
 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）                                                                            -3,187,488.06                    2,355,351.82      8,292,047.35       7,459,911.11     16,548,767.45        24,008,678.56
 （一）综合收益总额                                                                                                    -3,187,488.06                                     22,225,674.49      19,038,186.43      3,159,342.88        22,197,529.31
 （二）股东投入和减少资本                                                                                                                                                                                     13,389,424.57        13,389,424.57
1、股东投入的普通股                                                                                                                                                                                           13,389,424.57        13,389,424.57
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
 （三）利润分配                                                                                                                                         2,355,351.82     -13,933,627.14     -11,578,275.32                        -11,578,275.32
1、提取盈余公积                                                                                                                                         2,355,351.82      -2,355,351.82
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配                                                                                                                                                          -11,578,275.32     -11,578,275.32                        -11,578,275.32
4、其他
 （四）股东权益内部结转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
 （五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
 （六）其他
 四、本年年末余额                             766,773,200.00                          2,934,531,398.48                 1,370,507.12                   102,084,065.63   1,433,072,694.66   5,237,831,865.89   183,203,850.19     5,421,035,716.08
                                                                                                   后附财务报表附注是本财务报表的组成部分
第 8 页至第 19 页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：柯少彬                                                                    主管会计工作负责人：余祥                                                                 会计机构负责人：林文杰
                                                                                                                      13
                                            资产负债表
                                         2021 年 12 月 31 日
编制单位：广东太安堂药业股份有限公司                                               金额单位：人民币元
               项目               注释          期末余额          年初余额          上年年末余额
流动资产：
 货币资金                                       14,638,335.88     45,464,669.02         45,464,669.02
 交易性金融资产
 衍生金融资产
 应收票据                       十五（1）       25,501,305.03       6,793,023.90         6,793,023.90
 应收账款                       十五（2）      137,691,622.68    162,584,553.09        162,584,553.09
 应收款项融资
 预付款项                                        8,426,766.28       3,571,974.91         3,571,974.91
 其他应收款                     十五（3）    2,132,555,285.86   1,951,347,998.54     1,951,347,998.54
 存货                                          657,458,570.86    597,751,244.23        597,751,244.23
 合同资产
 持有待售资产
 一年内到期的非流动资产
 其他流动资产                                     168,607.09      60,244,765.70         60,244,765.70
         流动资产合计                        2,976,440,493.68   2,827,758,229.39     2,827,758,229.39
非流动资产：
 债权投资
 可供出售金融资产
 其他债权投资
 持有至到期投资
 长期应收款
 长期股权投资                   十五（4）    2,308,625,184.00   2,880,871,366.03     2,880,871,366.03
 其他权益工具投资                                1,000,000.00     94,000,000.00         94,000,000.00
 其他非流动金融资产
 投资性房地产
 固定资产                                      481,262,599.35    500,657,105.88        500,657,105.88
 在建工程
 生产性生物资产
 油气资产
 无形资产                                       31,461,472.68     32,884,193.28         32,884,193.28
 使用权资产                                      9,969,293.47                                  不适用
 开发支出                                         490,000.00         490,000.00            490,000.00
 商誉
 长期待摊费用                                                        104,166.67            104,166.67
 递延所得税资产                                 78,824,686.80       4,130,591.57         4,130,591.57
 其他非流动资产                                   500,000.00     484,897,436.85        484,897,436.85
        非流动资产合计                       2,912,133,236.30   3,998,034,860.28     3,998,034,860.28
              资产总计                       5,888,573,729.98   6,825,793,089.67     6,825,793,089.67
                                                 14
                                          资产负债表（续）
                                              2021 年 12 月 31 日
 编制单位：广东太安堂药业股份有限公司                                                   金额单位：人民币元
                项目               注释           期末余额            年初余额            上年年末余额
 流动负债：
   短期借款                                       892,066,819.60    1,223,800,000.00      1,223,800,000.00
   交易性金融负债
   衍生金融负债
   应付票据
   应付账款                                       149,028,868.90      63,367,756.19          63,367,756.19
   预收款项
   合同负债                                         7,553,824.89       3,909,189.38           3,909,189.38
   应付职工薪酬                                     2,768,592.79         236,023.06             236,023.06
   应交税费                                         8,804,353.39       7,138,511.87           7,138,511.87
   其他应付款                                     520,823,051.54      64,279,197.57          64,279,197.57
   持有待售负债
   一年内到期的非流动负债                                             979,871,307.58        979,871,307.58
   其他流动负债                                    12,238,887.20          508,194.62            508,194.62
            流动负债合计                        1,593,284,398.31    2,343,110,180.27      2,343,110,180.27
 非流动负债：
   长期借款
   应付债券
   其中：优先股
          永续债
   租赁负债                                        10,237,969.21                                    不适用
   长期应付款                                     448,878,000.00      16,013,096.28          16,013,096.28
   长期应付职工薪酬
   预计负债
   递延收益                                        17,044,991.58      25,789,004.96          25,789,004.96
   递延所得税负债                                                     10,200,000.00          10,200,000.00
   其他非流动负债
          非流动负债合计                          476,160,960.79       52,002,101.24         52,002,101.24
              负债合计                          2,069,445,359.10    2,395,112,281.51      2,395,112,281.51
 股东权益：
   股本                                           766,773,200.00     766,773,200.00         766,773,200.00
   其他权益工具
   其中：优先股
          永续债
   资本公积                                     2,877,908,354.71    2,877,908,354.71      2,877,908,354.71
   减：库存股
   其他综合收益
   专项储备
   盈余公积                                       102,084,065.63      102,084,065.63        102,084,065.63
   未分配利润                                      72,362,750.54      683,915,187.82        683,915,187.82
            股东权益合计                        3,819,128,370.88    4,430,680,808.16      4,430,680,808.16
        负债和股东权益总计                      5,888,573,729.98    6,825,793,089.67      6,825,793,089.67
                                  后附财务报表附注是本财务报表的组成部分
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法定代表人：柯少彬                 主管会计工作负责人：余祥             会计机构负责人：林文杰
                                                       15
                                                     利润表
                                                     2021 年度
  编制单位：广东太安堂药业股份有限公司                                                 金额单位：人民币元
                        项目                           注释         本期金额               上期金额
  一、营业收入                                       十五（5）      287,635,508.42         365,389,166.70
      减：营业成本                                   十五（5）      146,705,803.64         172,986,755.72
            税金及附加                                                 6,287,696.97           6,720,926.26
            销售费用                                                 64,212,513.99           57,645,467.45
            管理费用                                                 21,324,740.04           25,325,794.30
            研发费用                                                   9,534,585.36          12,170,002.66
            财务费用                                                117,585,044.93         130,213,441.70
            其中：利息费用                                          114,353,514.64         126,812,042.64
                  利息收入                                                76,371.48             282,910.46
      加：其他收益                                                     8,874,452.81           9,227,182.63
            投资收益（损失以“－”号填列）           十五（6）     -127,698,302.85           48,905,225.58
            其中：对联营企业和合营企业的投资收益                      -9,074,077.12          -5,745,349.85
                  以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益
            净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
            公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
            信用减值损失（损失以“－”号填列）                      -34,613,100.07          10,072,427.45
            资产减值损失（损失以“－”号填列）                     -463,347,534.82          -2,220,754.66
            资产处置收益（损失以“－”号填列）
  二、营业利润（亏损以“－”号填列）                               -694,799,361.44          26,310,859.61
      加：营业外收入                                                    300,015.66           1,117,243.49
      减：营业外支出                                                  1,951,105.39           1,250,000.00
  三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                           -696,450,451.17          26,178,103.10
      减：所得税费用                                                -84,898,013.89           2,624,584.92
  四、净利润（净亏损以"－"号填列）                                 -611,552,437.28          23,553,518.18
      （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）                  -611,552,437.28          23,553,518.18
      （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
  五、其他综合收益的税后净额
  （一）不能重分类进损益的其他综合收益
  1.重新计量设定受益计划变动额
  2.权益法下不能转损益的其他综合收益
  3.其他权益工具投资公允价值变动
  4.企业自身信用风险公允价值变动
  5.其他
  （二）将重分类进损益的其他综合收益
  1.权益法下可转损益的其他综合收益
  2.其他债权投资公允价值变动
  3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
  4.其他债权投资信用减值准备
  5.现金流量套期储备
  6.外币财务报表折算差额
  7.其他
  六、综合收益总额                                                 -611,552,437.28          23,553,518.18
                                   后附财务报表附注是本财务报表的组成部分
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                                                       16
                                               现金流量表
                                                 2021 年度
  编制单位：广东太安堂药业股份有限公司                                                    金额单位：人民币元
                          项目                               注释          本期金额           上期金额
   一、经营活动产生的现金流量：
       销售商品、提供劳务收到的现金                                   316,517,625.13         488,451,909.58
       收到的税费返还
       收到其他与经营活动有关的现金                                 2,066,553,162.28       1,577,814,062.78
                   经营活动现金流入小计                             2,383,070,787.41       2,066,265,972.36
       购买商品、接受劳务支付的现金                                   112,675,238.98         281,537,670.17
       支付给职工以及为职工支付的现金                                  33,296,179.84          27,285,599.57
       支付的各项税费                                                  20,573,782.53          41,022,080.06
       支付其他与经营活动有关的现金                                 1,632,909,545.25       1,599,558,388.30
                   经营活动现金流出小计                             1,799,454,746.60       1,949,403,738.10
   经营活动产生的现金流量净额                                         583,616,040.81         116,862,234.26
   二、投资活动产生的现金流量：
       收回投资收到的现金                                              68,000,000.00
       取得投资收益收到的现金                                                                 84,360,080.00
       处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
                                                                                400.00
 净额
      处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                           88,000,000.00
      收到其他与投资活动有关的现金
                  投资活动现金流入小计                                156,000,400.00          84,360,080.00
      购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                       1,082,415.00       41,478,625.00
      投资支付的现金                                                       1,140,620.00       12,118,365.50
      取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
      支付其他与投资活动有关的现金
                  投资活动现金流出小计                                  2,223,035.00          53,596,990.50
              投资活动产生的现金流量净额                              153,777,365.00          30,763,089.50
  三、筹资活动产生的现金流量：
      吸收投资收到的现金
      取得借款收到的现金                                            2,221,000,000.00       1,278,800,000.00
      收到其他与筹资活动有关的现金                                      3,600,000.00
                  筹资活动现金流入小计                              2,224,600,000.00       1,278,800,000.00
      偿还债务支付的现金                                            2,841,016,823.01       1,315,326,763.24
      分配股利、利润或偿付利息支付的现金                              151,802,915.94         136,424,017.93
      支付其他与筹资活动有关的现金                                                             3,600,000.00
                  筹资活动现金流出小计                              2,992,819,738.95       1,455,350,781.17
              筹资活动产生的现金流量净额                             -768,219,738.95        -176,550,781.17
  四、汇率变动对现金及现金等价物的影响                                                                   -4.04
  五、现金及现金等价物净增加额                                        -30,826,333.14         -28,925,461.45
      加：期初现金及现金等价物余额                                     45,464,669.02          74,390,130.47
  六、期末现金及现金等价物余额                                         14,638,335.88          45,464,669.02
                                  后附财务报表附注是本财务报表的组成部分
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法定代表人：柯少彬                   主管会计工作负责人：余祥         会计机构负责人：林文杰
                                                      17
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                                                                                                        2021 年度
编制单位：广东太安堂药业股份有限公司                                                                                                                                                     金额单位：人民币元
                                                                                                                             本期金额
                     项目                                           其他权益工具
                                                 股本                                        资本公积        减：库存股   其他综合收益   专项储备      盈余公积        未分配利润       股东权益合计
                                                               优先股   永续债     其他
 一、上年年末余额                             766,773,200.00                              2,877,908,354.71                                           102,084,065.63   683,915,187.82     4,430,680,808.16
     加：会计政策变更
         前期差错更正
         其他
 二、本年年初余额                             766,773,200.00                              2,877,908,354.71                                           102,084,065.63    683,915,187.82    4,430,680,808.16
 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）                                                                                                                           -611,552,437.28     -611,552,437.28
 （一）综合收益总额                                                                                                                                                   -611,552,437.28     -611,552,437.28
 （二）股东投入和减少资本
 1、股东投入的普通股
 2、其他权益工具持有者投入资本
 3、股份支付计入股东权益的金额
 4、其他
 （三）利润分配
 1、提取盈余公积
 2、提取一般风险准备
 3、对股东的分配
 4、其他
 （四）股东权益内部结转
 1、资本公积转增股本
 2、盈余公积转增股本
 3、盈余公积弥补亏损
 4、设定受益计划变动额结转留存收益
 5、其他综合收益结转留存收益
 6、其他
 （五）专项储备
 1、本期提取
 2、本期使用
 （六）其他
 四、本年年末余额                             766,773,200.00                              2,877,908,354.71                                           102,084,065.63    72,362,750.54     3,819,128,370.88
                                                                                          后附财务报表附注是本财务报表的组成部分
第 8 页至第 19 页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：柯少彬                                                            主管会计工作负责人：余祥                                              会计机构负责人：林文杰
                                                                                                             18
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                                                                                                               2021 年度
编制单位：广东太安堂药业股份有限公司                                                                                                                                                                金额单位：人民币元
                                                                                                                                    上期金额
                     项目                                               其他权益工具
                                                 股本                                               资本公积           减：库存股    其他综合收益   专项储备      盈余公积        未分配利润       股东权益合计
                                                               优先股      永续债      其他
 一、上年年末余额                             766,773,200.00                                      2,877,908,354.71                                                99,728,713.81   674,295,296.78    4,418,705,565.30
      加：会计政策变更
           前期差错更正
           其他
 二、本年年初余额                             766,773,200.00                                      2,877,908,354.71                                                99,728,713.81   674,295,296.78    4,418,705,565.30
 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）                                                                                                                        2,355,351.82     9,619,891.04       11,975,242.86
 （一）综合收益总额                                                                                                                                                                23,553,518.18       23,553,518.18
 （二）股东投入和减少资本
 1、股东投入的普通股
 2、其他权益工具持有者投入资本
 3、股份支付计入股东权益的金额
 4、其他
 （三）利润分配                                                                                                                                                    2,355,351.82   -13,933,627.14       -11,578,275.32
 1、提取盈余公积                                                                                                                                                   2,355,351.82    -2,355,351.82
 2、提取一般风险准备
 3、对股东的分配                                                                                                                                                                  -11,578,275.32       -11,578,275.32
 4、其他
 （四）股东权益内部结转
 1、资本公积转增股本
 2、盈余公积转增股本
 3、盈余公积弥补亏损
 4、设定受益计划变动额结转留存收益
 5、其他综合收益结转留存收益
 6、其他
 （五）专项储备
 1、本期提取
 2、本期使用
 （六）其他
 四、本年年末余额                             766,773,200.00                                      2,877,908,354.71                                               102,084,065.63   683,915,187.82    4,430,680,808.16
                                                                                              后附财务报表附注是本财务报表的组成部分
第 8 页至第 19 页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：柯少彬                                                              主管会计工作负责人：余祥                                                       会计机构负责人：林文杰
                                                                                                                  19
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                         广东太安堂药业股份有限公司
                           2021 年度财务报表附注
                        （除特别说明外，金额单位为人民币元）
    一、公司基本情况
    1、公司组织形式、注册地址和总部地址
    广东太安堂药业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由广东太安堂集团有限公
司（现已更名为“太安堂集团有限公司”）、广东金皮宝投资有限公司、柯少芳作为发起人，以广
东皮宝制药有限公司整体变更的方式设立的股份有限公司。公司统一社会信用代码：
914405007229411602，并于 2010 年 6 月 18 日在深圳证券交易所上市。
    经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止 2021 年 12 月 31 日，本公司累
计发行股本总数 76,677.32 万股，注册资本为 76,677.32 万元，注册地址及总部地址：广东省汕头
市金园工业区 11R2-2 片区第 1、2 座。
    2、公司的业务性质和主要经营活动
    本公司属于医药制药及药品批发、零售行业，主要从事中成药研发、生产和销售，保健食品生
产销售，中药材种植、收购、初加工及销售、药品的批发及零售。主要产品包括：消炎癣湿药膏、
肤特灵霜、克痒敏醑、解毒烧伤膏、皮宝霜、麒麟丸、心宝丸、丹田降脂丸、心灵丸、通窍益心丸、
参七脑康胶囊、滋肾宁神丸、宝儿康散、人参、中药饮片。
    3、财务报告的批准报出
    本财务报表经本公司董事会于2022年6月15日决议批准报出。
    4、合并报表范围
    本公司 2021 年度纳入合并范围的一级子公司 24 户，二级子公司 20 家，合计 44 家，参见本附
注八“在其他主体中的权益”。本公司本期合并范围比上期一级子公司增加 0 户，减少 2 家，二级
子公司增加 3 家，减少 2 户，参见本附注七“合并范围的变更”。
    二、财务报表的编制基础
    1、编制基础
    本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企
业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15
日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相
关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息
披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定编制。
    根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本
财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
                                            20
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    2、持续经营
    本财务报表以持续经营为基础列报。
    公司报告期业绩下滑，2021 年度营业收入较 2020 年度减少 36.79%，2021 年度归属于母公司净
利润-8.03 亿元，子公司康爱多的供应商对其逾期付款提起诉讼的金额达 2.94 亿元（详见附注十四、
4(2）)，公司的短期借款与长期应付款金额较大，公司未来 1 年仍面临较大的业绩下滑与偿债风险。
上述事项可能导致本公司持续经营能力存在重大不确定性。根据目前实际状况，为保证本公司的持
续经营能力，本公司拟采取以下措施：
    （1）开拓市场与拓展优化营销渠道
    不断开拓市场、优化渠道结构；集中优势资源、聚焦中医药制造的主业。
    （2）加强绩效管理、提升生产效能
    公司将不断加强内部绩效管理，提升生产制造能力，打造智能化工厂，降低成本费用、提高生
产品利润贡献率。
    （3）积极解决诉仲裁事项
    针对涉及公司诉讼仲裁事项，公司将继续积极与有关方进行沟通、协调，并聘请律师团队协助
应对，切实降低对公司日常经营活动的不利影响，最大程度上保障公司的合法权益。
    （4）加大催收回款力度、保证经营活动现金流
    公司将继续加大应收账款的催收回款力度，成立回款专项组，落实责任与进度，以加快回笼资
金，改善和稳定公司经营现金流。
    （5）继续处置非主业重资产
    继续剥离非主业的重资产业务，回笼资金投入到中医药制造主业、将有息负债降低到合理水平、
降低财务费用。
    基于上述事实，董事会认为本公司在可预见的未来十二个月能够持续经营，以持续经营为基础
编制本年度财务报表是恰当的。
    三、遵循企业会计准则的声明
    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021 年 12 月 31
日的合并及母公司财务状况及 2021 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关
信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披
露要求。
    四、重要会计政策和会计估计
    本公司主要从事医药制药经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计
准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、27
                                           21
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“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、33“重大会
计判断和估计”。
    1、会计期间
    本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
    2、营业周期
    正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以
12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
    3、记账本位币
    本公司以人民币为记账本位币。
    4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并
分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
    （1）同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同
一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为
合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
    公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购
被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产账面价值与支
付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
    （2）非同一控制下企业合并
    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合
并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
    对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、
评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价
按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进
一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可
辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产
公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进
                                            22
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行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入
当期损益。
    购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予
确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预
期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资
产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合
并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
    通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第
5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关
于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、14“长期股权投资”进行会计处理；
不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
    在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本
之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在
处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础
进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致
的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
    在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值
进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净
资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
    5、合并财务报表的编制方法
    （1）合并财务报表范围的确定原则
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通
过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
    一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新
评估。
    （2）合并财务报表编制的方法
    从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量
已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的
期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括
                                           23
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在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合
并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表
和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
    在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的
会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公
司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
    公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
    子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数
股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权
益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的
亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
    当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在
丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制
权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计
划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照
《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
等相关规定进行后续计量，详见本附注四、14“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
    本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权
投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、
条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计
处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完
整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，
但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照
“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、14、（2）④）和
“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会
计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一
项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置
投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制
权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
    合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享
有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排
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相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利
的合营安排。
    本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、14（2）②“权益法核算的长期股
权投资”中所述的会计政策处理。
    本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公
司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的
收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及
按本公司份额确认共同经营发生的费用。
    当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经
营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经
营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值
损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自
共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
    7、现金及现金等价物的确定标准
    本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短
（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的
投资。
    8、外币业务和外币报表折算
    （1）外币交易的折算方法
    本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日
外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的
交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
    （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
    资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化
的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，
直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其
他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
    编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因
汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
    以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计
量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本
位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确
认为其他综合收益。
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    （3）外币财务报表的折算方法
    编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因
汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，
计入处置当期损益。
    境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采
用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时
的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配
利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折
算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其
他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经
营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
    外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变
动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
    年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
    在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外
经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者
权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
    在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权
时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在
处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处
置该境外经营的比例转入处置当期损益。
    9、金融工具
    在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
    （1）金融资产的分类、确认和计量
    本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以
摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。
    金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按
照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
    ①以摊余成本计量的金融资产
    本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融
资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以
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未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本
进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
   ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
   本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且
其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当
期损益。
   此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收
益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留
存收益，不计入当期损益。
   ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
   本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始
确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计
入当期损益。
   （2）金融负债的分类、确认和计量
   金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，
其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
   ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
   以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的
衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
   交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计
有关外，公允价值变动计入当期损益。
   被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变
动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风
险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方
式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司
将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
   ②其他金融负债
   除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保
合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或
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摊销产生的利得或损失计入当期损益。
   （3）金融资产转移的确认依据和计量方法
   满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资
产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了
对该金融资产的控制。
   若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资
产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继
续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
   金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价
与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
   金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确
认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原
计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
   本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终
止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判
断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
   （4）金融负债的终止确认
   金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融
负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金
融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。
本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按
照修改后的条款确认一项新金融负债。
   金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金
资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
   （5）金融资产和金融负债的抵销
   当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执
行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负
债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别
列示，不予相互抵销。
   （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
   公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项
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负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代
表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术
确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价
格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值
时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参
与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关
可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
    （7）权益工具
    权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行
（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从
权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
    本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为
利润分配处理。
    10、金融资产减值
    本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债
权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和
确认信用减值损失。
    （1）减值准备的确认方法
    本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法
或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
    信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取
的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的
金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
    预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初
始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续
期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当
于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合
理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
    对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未
显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备，依据其信用风险自初始确认后
是否已显著增加，而采用未来 12 月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。
    （2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
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   如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确
定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司
采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确
定自初始确认后信用风险是否显著增加。
   通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明
该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
   本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
   1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
   2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
   3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些
变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
   4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
   5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
   于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同
现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低
借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
   （3）已发生信用减值的金融资产的判断标准
   当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发
生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
   1） 发行方或债务人发生重大财务困难；
   2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
   3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不
会做出的让步；
   4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
   5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
   6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
   金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
   （4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
   本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在
争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项
等。
   除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组
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别，本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组
合、合同结算周期、债务人所处行业等，在组合的基础上评估信用风险。
   （5）金融资产减值的会计处理方法
   期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的
账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利
得。
   （6）各类金融资产信用损失的确定方法
   ①应收票据
   本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票
据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
              项 目                                     确定组合的依据
 银行承兑汇票                    承兑人为信用风险较小的银行
 商业承兑汇票                    根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”组合划分相同
   ②应收账款及合同资产
   对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损
失金额计量损失准备。
   对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用
损失的金额计量损失准备。
   除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
        项     目                                   确定组合的依据
 账龄组合                 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
 关联方组合               本组合以应收款项的关联方关系作为信用风险特征，不计提坏账准备。
   ③其他应收款
   本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、
或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于
其信用风险特征，将其划分为不同组合：
       项 目                                      确定组合的依据
 账龄组合             本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
 关联方组合           本组合以应收款项的关联方关系作为信用风险特征，不计提坏账准备。
 其他组合             本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金等应收款项。
   ④长期应收款
   本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个
存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。除了单项评估信用风险的长期应收款外，
基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
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              项 目                                       确定组合的依据
 账龄组合                     本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
                              本组合以应收款项的关联方关系作为信用风险特征，不计提坏账
 关联方组合
                              准备。
    11、应收款项融资
    分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一
年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。
其相关会计政策参见本附注四、9“金融工具”及附注四、10“金融资产减值”。
    12、存货
    （1）存货的分类
    存货主要包括原材料、产成品、在产品、包装物、消耗性生物资产、低值易耗品、库存商品、
发出商品、健康产业开发产品、健康产业开发成本等大类。
    （2）存货取得和发出的计价方法
    ①购入原材料、低值易耗品、库存商品等按实际成本入账，发出时的成本采用加权平均法核算，
专为单个项目采购的原材料按个别计价法核算。
    ②消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，本公司消耗性生
物资产主要是自行种植的山参等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量，公司将收获的山参之前
所发生的与种植和收割山参直接相关的支出以及应分摊的间接费用均计入消耗性生物资产的成本，
在消耗性生物资产收获或出售时，按其账面价值并采用加权平均法结转成本。消耗性生物资产在收
获后发生的管护等后续支出，计入当期损益。
    ③健康产业开发产品是指已建成待出售的物业。
    ④健康产业开发成本包括土地开发成本、房屋建筑开发成本、公共配套费用，其中土地开发成
本的核算方法为按受让土地使用权实际支付的金额计入开发成本，开发产品竣工时再按建筑面积平
均分摊，公共配套费用的核算方法为按实际支付费用金额计入开发成本，完工时，摊销转入商铺等
可售物业的成本。
    （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
    ①确定可变现净值的依据：产成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生
产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，则分别确
定其可变现净值。
    ②存货跌价准备的计提方法：期末在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁损，全部或
部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，按单个存货项目的可变现
净值低于其成本的差额计提存货跌价准备。但对为生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的
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可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量，如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低
于成本，则该材料按可变现净值计量。
    （4）存货的盘存制度为永续盘存制，并定期盘点。
    （5）低值易耗品和包装物的摊销方法
    低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
    13、持有待售资产
    本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非
流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：
某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出
售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处
置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的
与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号—资产
减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
    本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面
价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，
所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计
准则第 42 号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计
量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用
后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计
量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除
商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已
抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认
的资产减值损失不得转回。
    持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债
的利息和其他费用继续予以确认。
    非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待
售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有
待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进
行调整后的金额；（2）可收回金额。
    14、长期股权投资
    （1）长期股权投资的分类
    长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。
    （2）共同控制、重大影响的判断标准
                                          33
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    共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被
投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
    重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公
司联营企业。
    （3）投资成本的确定
    A、企业合并形成的长期股权投资
    同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以
及所承担债务账面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
    公司通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应
分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权
的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投
资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值
之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
    非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成
本。公司通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是
否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易
进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资
成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，
相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面
价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
    B、企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
    以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取
得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性证券取得的长期股权投资，按
照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取
得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；
通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。
    （4）后续计量及损益确认方法
    后续计量：对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重
大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
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   损益确认方法：采用成本法核算的长期股权投资按照投资成本计价。追加或收回投资调整长期
股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
   采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有被投资单位实现净损益的份额，确认投资收益并
调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相
应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期
股权投资的账面价值并计入所有者权益。
   处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长
期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投
资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
   （5）减值测试方法及减值准备计提方法
   参见附注四、22“长期资产减值”。
    15、投资性房地产
   投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使
用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
   投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经
济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计
入当期损益。
   对已出租的建筑物，按其账面价值及房屋建筑物的估计使用年限，扣除残值后，采用直线法按
月计提折旧。对已出租的土地使用权，按其账面价值及土地使用权的尚可使用年限，采用直线法按
月进行摊销。
   投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法参见附注四、22“长期资产减值”。
   当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认
该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费
后计入当期损益。
    16、固定资产
   （1）固定资产确认条件
   固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的
有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予
以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
   （2）各类固定资产的折旧方法
   固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用直线法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产
的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
          类别                折旧方法     折旧年限（年）      残值率（%）     年折旧率（%）
 房屋及建筑物              年限平均法            20-50             5.00           1.9-4.75
                                          35
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            类别              折旧方法     折旧年限（年）       残值率（%）     年折旧率（%）
 机器设备                  年限平均法             5-15              5.00           6.33-19
 运输设备                  年限平均法               8               5.00            11.88
 办公设备                  年限平均法             5-15              5.00           6.33-19
 其他设备                  年限平均法             5-15              5.00           6.33-19
    预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目
前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
    （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
    参见附注四、22“长期资产减值”。
    （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
    融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。满足以下一项或数项
标准的租赁，应当认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租
人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，
因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。③即使资产的所有权不转移，但租
赁期占租赁资产使用寿命的大部分，通常是租赁期大于、等于资产使用年限的 75％，但若标的物系
在租赁开始日已使用期限达到可使用期限 75%以上的旧资产则不适用此标准；④承租人在租赁开始
日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低
租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。通常是租赁最低付款额的现值大于、
等于资产公允价值的 90％；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。融资
租入固定资产的计价方法：按照实质重于法律形式的要求，企业应将融资租入资产作为一项固定资
产计价入账，同时确认相应的负债，并计提固定资产的折旧。在租赁期开始日，承租人应当将租赁
开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值；承租人在
租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等
初始直接费用也计入资产的价值。
    （5）其他说明
    与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地
计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发
生时计入当期损益。
    当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
    本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变
则作为会计估计变更处理。
    17、在建工程
    在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用
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状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资
产。
   在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。
    18、借款费用
   借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用
已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本
化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。
其余借款费用在发生当期确认为费用。
   专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行
暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的
资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的
加权平均利率计算确定。
   资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期
损益。
   符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
   如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个
月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
    19、生产性生物资产
   生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，本公司主要是
指林麝。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该
资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借
款费用。
   生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类生产
性生物资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下：
       类别              使用寿命（年）             预计净残值率           年折旧率（%）
       林麝                      8                   －                      12.50
   本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发
生改变则作为会计估计变更处理。
   生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入
当期损益。
   本公司在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产
存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项
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                                                  广东太安堂药业股份有限公司 2021 年度财务报表附注
资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资
产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
    上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
    如果生产性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途时的账
面价值确定；若生产性生物资产改变用途作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第 8 号――
资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值
确定。
    20、无形资产
    （1）无形资产
    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
    无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公
司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期
损益。
    取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支
出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价
款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
    使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计
金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
    其中，知识产权类无形资产项目的使用寿命及摊销方法如下：
             项   目                   使用寿命                             摊销方法
宏兴专利权                                   10                              直线法
康爱多商标域名                               10                              直线法
康爱多著作权                                 50                              直线法
    期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估
计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形
资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的
摊销政策进行摊销。
    （2）研究与开发支出
    本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
    研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
    开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出
计入当期损益：
    ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
    ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
                                             38
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   ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
   ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
   ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
   无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
   （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
   无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。
    21、长期待摊费用
   长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费用，
以实际发生的支出入账并在其预计受益期内按直线法平均法进行摊销。如果长期待摊费用项目不能
使以后会计期间受益的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
    22、长期资产减值
   对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、使用权资产、以成本模式计量的投资性
房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债
表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使
用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行
减值测试。
   减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损
失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间
的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市
场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最
佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费
以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续
使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加
以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产
组合。
   在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并
的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的
可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产
组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所
占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
   上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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    23、合同负债
   合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户
转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支
付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产
和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
    24、职工薪酬
   本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
   短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保
险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务
的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币
性福利按公允价值计量。
   离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。
采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工劳动合同
到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不
能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退
福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退
福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
   职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正
常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入
当期损益（辞退福利）。
   本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处
理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
    25、预计负债
   当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的
现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
   在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相
关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
   如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
   （1）亏损合同
   亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏
损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的
资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
   （2）重组义务
                                             40
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   对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，
按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
    26、股份支付
   （1）股份支付的会计处理方法
   股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定
的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
   ① 以权益结算的股份支付
   用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计
量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内
以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费
用，相应增加资本公积。
   在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最
佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整
资本公积。
   用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照
其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公
允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应
增加股东权益。
   ② 以现金结算的股份支付
   以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价
值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内
的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳
估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加
负债。
   在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入
当期损益。
   （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
   本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具
公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修
改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方
式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已
授予的权益工具。
   在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处
理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择
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满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
   （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
   涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本
公司合并范围内，另一在本公司合并范围外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处
理：
   ① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除
此之外，作为现金结算的股份支付处理。
   结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价
值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
   ② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易
作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工
具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
   本公司合并范围内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业
的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述
原则处理。
    27、收入
   本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同
各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权
利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变
本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能
收回。
   在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务
所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合
同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
   对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履
约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本
公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产
出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款
项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公
司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合
理确定为止。
   如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义
务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商
品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客
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户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商
品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要
风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
    28、合同成本
   本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，
如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
   为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之外的其他
企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一
份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由
客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务
的资源；③该成本预期能够收回。
   与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损
益。
    29、政府补助
   政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并
享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补
助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补
助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方
式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所
针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对
比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件
中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性
资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值
不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
   本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证
据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延
收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损
失的，直接计入当期损益。
   同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难
以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
   与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动无关的
政府补助，计入营业外收支。
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    30、递延所得税资产/递延所得税负债
   所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差
异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收益；按照应纳税暂时
性差异与适用企业所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的递延所得税费用。
   （1）递延所得税资产的确认
   公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异
产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所
得税资产不予确认：
   A、该项交易不是企业合并；
   B、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
   公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，
确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
   公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税
款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
   （2）递延所得税负债的确认
   除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税
负债：
   ①商誉的初始确认；
   ②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
   A、该项交易不是企业合并；
   B、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
   ③公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条
件的：
   A、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
   B、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
   （3）所得税费用计量
   公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生
的所得税：
   A、企业合并；
   B、直接在所有者权益中确认的交易或事项。
    31、租赁
    以下租赁会计政策适用于 2021 年度及以后：
   租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或
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支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
   （1）本公司作为承租人
   本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物。
   ①初始计量
   在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付
的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值
时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作
为折现率。
   ②后续计量
   本公司自租赁期开始的当月对使用权资产计提折旧，能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产
所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
   对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期
损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相
关资产成本。
   租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定
租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权
情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资
产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金
额计入当期损益。
   ③短期租赁和低价值资产租赁
   对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取
简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理
的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
   ④租赁变更
   租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
    该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
    增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
   租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的（除疫情直接引发的合同变更采用简化方法外），
在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款
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额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
   租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部
分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，
本公司相应调整使用权资产的账面价值。
   （2）本公司作为出租人
   本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质
上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其
他租赁。
   ①经营租赁
   本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有
关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
   ②融资租赁
   于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以
租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之
和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入
租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
   ③租赁变更
   经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租
赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
   融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
    该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
    增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
   融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分下列情形对变更后的租赁进行
处理：
    假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始
将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价
值；
    假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
    以下租赁会计政策适用于 2020 年度：
                                          46
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    （1）经营租赁的主要会计处理
    对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租
人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
    （2）融资租赁的主要会计处理
    承租人的会计处理：在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作
为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师
费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值
时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的
利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款
利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采
用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产
所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权
的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期
损益。
    出租人的会计处理：在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之
和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未
担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内按照实际利
率法计算确认当期的融资收入。或有租金在实际发生时计入当期损益。
    32、重要会计政策、会计估计的变更
    （1）会计政策变更
    ①执行新租赁准则导致的会计政策变更
    财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《企业会计准则第 21 号——租赁（2018 年修订）》（财会
[2018]35 号）（以下简称“新租赁准则”）。经本公司第五届董事会第二十七次会议于 2021 年 8
月 27 日决议通过，本公司于 2021 年 1 月 1 日起执行前述新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对
相关会计政策进行变更。
    根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租
赁或者包含租赁。
    本公司选择仅对 2021 年 1 月 1 日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累
积影响金额调整首次执行当期期初（即 2021 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相关项目金
额，对可比期间信息不予调整。
    于新租赁准则首次执行日（即 2021 年 1 月 1 日），本公司的具体衔接处理及其影响如下：
    A、本公司作为承租人
                                            47
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   对首次执行日的融资租赁，本公司作为承租人按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价
值，分别计量使用权资产和租赁负债；对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据剩余租赁付款额
按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债；原租赁准则下按照权责发生制计提的应付
未付租金，纳入剩余租赁付款额中。
   对首次执行日前的经营租赁，本公司按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调
整计量使用权资产。本公司于首次执行日对使用权资产进行减值测试，不调整使用权资产的账面价
值。
   本公司对于首次执行日前的租赁资产属于低价值资产的经营租赁，不确认使用权资产和租赁负
债。对于首次执行日除低价值租赁之外的经营租赁，本公司根据每项租赁采用下列一项或多项简化
处理：
          将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁，作为短期租赁处理；
          计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
          使用权资产的计量不包含初始直接费用；
          存在续约选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他
最新情况确定租赁期；
          作为使用权资产减值测试的替代，本公司根据《企业会计准则第 13 号——或有事项》评
估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准
备金额调整使用权资产；
          首次执行日之前发生租赁变更的，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
   B、本公司作为出租人
       对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司作为转租出租人
在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估和分类。重分类为融资租赁
的，将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。
   C、执行新租赁准则的主要变化和影响如下：
   执行新租赁准则会计政策变更对 2021 年 1 月 1 日财务报表的影响如下：
                      2020 年 12 月 31 日（变更前）金额        2021 年 1 月 1 日（变更后）金额
   报表项目
                        合并报表           公司报表              合并报表            公司报表
预付款项             261,827,870.14                          259,935,984.54
其他流动资产         311,924,499.59                          312,010,224.30
使用权资产                                                     1,806,160.89
                                              48
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本公司于 2021 年 1 月 1 日计入资产负债表的租赁负债所采用的增量借款利率的加权平均值为 5.61%。
    ②其他会计政策变更
    无。
    （2）会计估计变更
    无。
    33、重大会计判断和估计
    本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的
报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历
史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产
和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结
果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行
重大调整。
    本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变
更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当
期和未来期间予以确认。
    于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
    （1）收入确认
    如本附注四、27、“收入”所述，本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：
识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估
计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的
金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某
一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。
    本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以
后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
    （2）租赁的归类
    以下与租赁相关的重大会计判断和估计适用于 2021 年度。
    ①租赁的识别
    本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户
控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户
是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。
    ②租赁的分类
    本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否
已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
    ③租赁负债
                                            49
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    本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计
量。在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁
合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所
有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的
判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。
    以下与租赁相关的重大会计判断和估计适用于 2020 年度。
    本集团根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，
在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租
人，或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
    （3）金融资产减值
    本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重
大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本
公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况
的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
    （4）存货跌价准备
    本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和
滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。
鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响
等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的
账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
    （5）金融工具公允价值
    对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法
包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等
方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价
值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。
    （6）长期资产减值准备
    本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对
使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。
其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
    当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现
金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
    公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场
价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
    在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计
                                             50
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算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资
料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
   本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来
现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资
产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
   （7）折旧和摊销
   本公司对投资性房地产、固定资产、使用权资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按
直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数
额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估
计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
   （8）开发支出
   确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以
及预计受益期间的假设。
   2021 年 12 月 31 日本公司自行开发的康爱多数据中台无形资产在资产负债表中的余额为人民币
29,766,070.02 元。本公司管理层认为该业务的前景和目前的发展良好，市场对以该无形资产生产
的产品的反应也证实了管理层之前对这一项目预期收入的估计。但是日益增加的竞争也使得管理层
重新考虑对市场份额和有关产品的预计毛利等方面的假设。经过全面的检视后，本公司管理层认为
即使在产品回报率出现下调的情况下，仍可以全额收回康爱多数据中台无形资产账面价值。本公司
将继续密切检视有关情况，一旦有迹象表明需要调整相关会计估计的假设，本公司将在有关迹象发
生的期间作出调整。
   （9）递延所得税资产
   在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递
延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结
合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
   （10）所得税
   本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分
项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计
的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
    五、税项
    1、主要税种及税率
         税种                                       具体税率情况
                         应税收入按0%、3%、5%、6%、9%、10%、13%、16%的税率计算销项税，
增值税
                         并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税           按实际缴纳的流转税的1%、5%、7%计缴。
                                          51
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          税种                                        具体税率情况
企业所得税                 按应纳税所得额的免税、15%、16.5%、25%计缴（详见下表）。
教育费附加                 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育附加               按实际缴纳的流转税的1%、2%计缴。
堤围防护费/水利建设基金    按营业收入的0.05%、0.06%、0.072%、0.08%计缴。
    存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
                             纳税主体名称                                       所得税税率
广东太安堂药业股份有限公司                                                          15%
广东皮宝药品有限公司                                                                25%
广东康爱多数字健康科技有限公司                                                      25%
广州康爱送货运代理有限公司                                                          25%
康爱多（海南）健康科技有限公司                                                      25%
广东康爱云医远程医疗科技有限公司                                                    25%
广州肤康智慧科技有限公司                                                            25%
广州康爱多电子商务有限公司                                                          25%
康爱多云健康有限公司（注 1）                                                      16.50%
海南康爱多互联网医院有限公司                                                        25%
广州康爱云医医疗门诊部有限公司                                                      25%
太安堂（亳州）中药饮片有限公司                                                      免税
太安（亳州）置业有限公司                                                            25%
抚松太安堂长白山人参产业园有限公司                                               25%、免税
抚松麒麟房地产开发有限公司                                                          25%
抚松太安堂云健康科技有限公司                                                        25%
抚松麒麟房地产开发有限公司                                                          25%
上海太安堂医药药材有限公司                                                          25%
上海太安堂大药房连锁有限公司                                                        25%
上海太安堂康爱多药店有限公司                                                        25%
上海金皮宝制药有限公司                                                              15%
上海金皮宝健康科技有限公司                                                          25%
上海金皮宝生物科技有限公司                                                          25%
上海太安堂电子商务有限公司                                                          25%
上海太安堂云健康科技有限公司                                                        25%
上海凯立实业发展有限公司                                                            25%
广东宏兴集团股份有限公司                                                            15%
                                            52
                                                 广东太安堂药业股份有限公司 2021 年度财务报表附注
                             纳税主体名称                                       所得税税率
潮州市宏兴保健品厂有限公司                                                          25%
潮州市医药总公司                                                                    25%
广东省潮州医药采购供应站                                                            25%
潮州市宏裕贸易有限公司                                                              25%
潮州市麒麟阁文化发展有限公司                                                        25%
四川太安堂医药科技有限公司                                                          25%
茂县太安堂麝业科技有限公司                                                          免税
潮州市潮安区金麒麟投资有限公司                                                      25%
麒麟药业（香港）有限公司（注 1）                                                  16.50%
太安堂健康产业集团有限公司（注 2）
爱思特药业有限公司（注 2）
贝斯特实验室有限公司（注 2）
汕头市太安文化养生旅游有限公司                                                      25%
广东太安堂宏兴药品连锁有限公司                                                      25%
四川太安堂众意药业有限公司                                                          25%
太安堂资产管理有限公司（注 2）
爱思特资产管理有限公司（注 2）
湖北省房县月亮湾野生动物技术开发有限公司                                            免税
太安堂云健康（香港）有限公司（注 1）                                              16.50%
    注 1：麒麟药业（香港）有限公司、太安堂云健康（香港）有限公司、康爱多云健康有限公司
为依香港法律设立的香港公司，适用香港税法，利得税税率 16.5%。
    注 2：太安堂健康产业集团有限公司、爱思特药业有限公司、贝斯特实验室有限公司、太安堂
资产管理有限公司、爱思特资产管理有限公司为企业在美国设立的公司，所得税税率根据美国联邦、
州政府相关税收政策确定。
    2、税收优惠及批文
    （1）2020 年 12 月 9 日本公司以及控股子公司广东宏兴集团股份有限公司已通过高新技术企
业认定，本公司证书编号为 GR202044010434，宏兴集团证书编号为 GR202044009523，有效期三年。
从 2020 年度起企业所得税执行 15%的税率政策。
    （2）本公司全资子公司上海金皮宝制药有限公司于 2018 年 11 月 2 日获得的高新技术企业证
书，证书编号：GR201831000470，有效期三年，从 2018 年度起企业所得税执行 15%的税率政策，2021
年 11 月 18 日继续获得的高新技术企业证书，证书编号：GR202131002101，有效期三年。
    （3）根据《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及财
政部、国家税务总局《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通知》(财
                                            53
                                                   广东太安堂药业股份有限公司 2021 年度财务报表附注
税[2008]149 号)规定，太安堂（亳州）中药饮片有限公司从事农产品初加工的收入、抚松太安堂长
白山人参产业园有限公司从事中药材种植的收入，茂县太安堂麝业科技有限公司、湖北省房县月亮
湾野生动物技术开发有限公司从事林麝养殖的收入免征企业所得税。
    （4）根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，抚松太安堂长白山人参产业园有限公司销售
自产农产品，广东康爱多数字健康科技有限公司、上海太安堂大药房连锁有限公司销售计生用品皆
为免征增值税。
    （5）上海太安堂大药房连锁有限公司、上海太安堂康爱多药店有限公司、上海太安堂电子商
务有限公司、上海凯立实业发展有限公司、上海金皮宝健康科技有限公司、上海金皮宝生物科技有
限公司、四川太安堂众意药业有限公司、抚松太安堂云健康科技有限公司属于小微企业，减按 25%
计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
    六、合并财务报表项目注释
     以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2021 年 1 月 1 日，
“期末”指 2021 年 12 月 31 日，“上年年末”指 2020 年 12 月 31 日，“本期”指 2021 年度，“上
期”指 2020 年度。
     1、货币资金
               项目                           期末余额                       上年年末余额
库存现金                                               548,372.65                      629,699.49
银行存款                                            62,368,788.81                  93,083,117.30
其他货币资金                                        10,032,047.02                 111,515,272.08
               合计                                 72,949,208.48                 205,228,088.87
其中：存放在境外的款项总额                             279,223.84                      674,560.61
注：（1）货币资金期末外币项目明细详见本附注六、57、外币货币性项目。
    （2）其他货币资金为本公司存放在第三方支付平台的资金及银行承兑汇票保证金，期末受限
资金明细详见本附注六、56、所有权或使用权受到限制的资产。
     2、应收票据
    （1）应收票据分类
               项目                           期末余额                       上年年末余额
银行承兑汇票                                       46,491,001.00                   18,161,588.64
商业承兑汇票
               合计                                46,491,001.00                   18,161,588.64
    （2）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
                 项目                     期末终止确认金额               期末未终止确认金额
银行承兑汇票                                       76,408,496.06                  40,456,892.62
                                              54
                                                        广东太安堂药业股份有限公司 2021 年度财务报表附注
                 项目                        期末终止确认金额                 期末未终止确认金额
 商业承兑汇票
                 合计                                   76,408,496.06                   40,456,892.62
     （3）期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
      无。
     3、应收账款
     （1）按账龄披露
              账龄                         期末余额                               上年年末余额
   1 年以内
   其中：3 个月以内                           127,547,098.36                             266,932,019.13
         3-6 个月                                50,670,618.29                            75,036,130.44
         7-12 个月                               42,281,063.74                            88,938,583.91
   1 年以内小计                               220,498,780.39                             430,906,733.48
   1至2年                                     165,677,851.58                             101,319,994.65
   2至3年                                        80,549,969.43                            46,066,385.77
   3 年以上                                   118,521,532.41                              88,282,115.03
              小计                            585,248,133.81                             666,575,228.93
   减：坏账准备                               172,634,033.44                             122,707,215.32
              合计                            412,614,100.37                             543,868,013.61
     （2）按坏账计提方法分类列示
                                                          期末余额
      类别                  账面余额                             坏账准备
                                                                                           账面价值
                         金额          比例（%）          金额          计提比例（%）
单项计提坏账准备
                        705,900.33        0.12           705,900.33           100.00
的应收账款
其中：单项金额重
大并单独计提坏账
准备的应收款项
    单项金额不
重大但单独计提坏        705,900.33      100.00           705,900.33           100.00
账准备的应收款项
按信用风险特征组
合计提坏账准备的     584,542,233.48      99.88      171,928,133.11             29.41    412,614,100.37
应收款项
其中：账龄组合       574,138,569.06      98.22      171,928,133.11             29.95    402,210,435.95
     关联方组合      10,403,664.42        1.78                                           10,403,664.42
      合计           585,248,133.81     100.00      172,634,033.44             29.50    412,614,100.37
                                                   55
                                                         广东太安堂药业股份有限公司 2021 年度财务报表附注
      （续）
                                                          上年年末余额
       类别                 账面余额                            坏账准备
                                         比例                              计提比例         账面价值
                          金额                               金额
                                         （%）                               （%）
单项计提坏账准备
                          776,893.23        0.12            776,893.23         100.00
的应收账款
其中：单项金额重大
并单独计提坏账准
备的应收款项
      单项金额不
重大但单独计提坏          776,893.23     100.00             776,893.23         100.00
账准备的应收款项
按信用风险特征组
合计提坏账准备的      665,798,335.70      99.88         121,930,322.09          18.31     543,868,013.61
应收款项
其中：账龄组合        665,798,335.70     100.00         121,930,322.09          18.31     543,868,013.61
       关联方组合
       合计           666,575,228.93     100.00         122,707,215.32          18.41     543,868,013.61
      ①期末单项计提坏账准备的应收账款
                                                                 期末余额
     应收账款（按单位）
                                 账面余额          坏账准备      计提比例（%）            计提理由
                                                                                    已注销或多年无业务联
零星客户                         705,900.33        705,900.33              100.00
                                                                                    系，预计无法收回。
               合计              705,900.33        705,900.33
      ②组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
                                                                 期末余额
               账龄
                                    账面余额                        坏账准备            计提比例（%）
1 年以内
其中：3 个月以内                    117,080,824.33                    1,170,808.23                     1.00
      3-6 个月                         50,954,031.47                  1,019,080.63                     2.00
      7-12 个月                        42,298,362.07                  2,114,918.10                     5.00
1 年以内小计                        210,333,217.87                    4,304,806.96                     2.05
1至2年                              165,439,749.68                   33,087,949.94                   20.00
2至3年                                 80,523,683.43                 40,261,841.74                   50.00
3 年以上                            117,841,918.08                   94,273,534.47                   80.00
               合计                 574,138,569.06                  171,928,133.11                   29.95
                                                   56
                                                       广东太安堂药业股份有限公司 2021 年度财务报表附注
      ③组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
                                                             上年年末余额
               账龄
                                       账面余额                 坏账准备              计提比例（%）
1 年以内
其中：3 个月以内                       266,932,019.13               2,669,320.20                      1.00
      3-6 个月                          75,036,130.44               1,500,722.61                      2.00
      7-12 个月                         88,938,583.91               4,446,929.22                      5.00
1 年以内小计                           430,906,733.48               8,616,972.03                      2.00
1至2年                                 101,319,994.65              20,263,998.92                  20.00
2至3年                                  46,026,449.77              23,013,224.90                  50.00
3 年以上                                87,545,157.80              70,036,126.24                  80.00
               合计                    665,798,335.70           121,930,322.09                    18.31
      （3）坏账准备的情况
                                                       本期变动金额
      类别              年初余额                          收回或                           期末余额
                                           计提                       转销或核销
                                                          转回
 单项计提坏账准
                         776,893.23                                      70,992.90          705,900.33
 备的应收账款
 按组合计提坏账
                      121,930,322.09   52,431,072.72                  2,433,261.70      171,928,133.11
 准备的应收账款
      合计            122,707,215.32   52,431,072.72                  2,504,254.60      172,634,033.44
      注：转销或核销中处置子公司及外币折算影响分别为 1,510,531.83 元、119.36 元。
      （4）本期实际核销的应收账款情况
                       项目                                                核销金额
实际核销的应收账款                                                                           993,603.41
      其中：重要的应收账款核销情况
                        应收账款                                              履行的核销    是否因关联
      单位名称                     核销金额              核销原因
                          性质                                                  程序        交易产生
北京新龙药业投资集团
有限公司                  货款     141,205.00 应收货款长时间无法收回 董事会决议                 否
重庆医药集团科渝药品
有限公司                  货款     131,658.00 应收货款长时间无法收回 董事会决议                 否
东南医药物流有限公司      货款     129,025.14 应收货款长时间无法收回 董事会决议                 否
                                                应收货款长时间无法收回
其他零星客户（73 家）     货款     591,715.27                                 董事会决议        否
                                                或客户已注销
           合计           ——     993,603.41               ——                 ——          ——
                                                  57
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    （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
    公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 116,803,604.08 元，占应收账款
期末余额合计数的比例为 19.96%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 41,964,315.37 元。
    （6）因金融资产转移而终止确认的应收账款
    公司报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
    （7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
    公司报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
    4、预付款项
    （1）预付款项按账龄列示
                                        期末余额                          上年年末余额
             账龄
                                 金额              比例（%）            金额          比例（%）
 1 年以内                     188,516,335.09             65.04     254,096,643.25          97.05
 1至2年                        95,100,966.15             32.81       2,171,357.51             0.83
 2至3年                        1,499,326.93               0.52       1,793,352.96             0.68
 3 年以上                      4,727,540.13               1.63       3,766,516.42             1.44
             合计             289,844,168.30            100.00     261,827,870.14         100.00
    （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
    本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 119,014,911.69 元，占预
付账款期末余额合计数的比例为 41.06%。
    5、其他应收款
                    项目                           期末余额                    上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款                                            612,280,477.34               66,478,784.90
                    合计                              612,280,477.34               66,478,784.90
    （1）其他应收款
    ①按账龄披露
             账龄                    期末余额                            上年年末余额
1 年以内                                    621,698,283.49                         62,329,364.22
1至2年                                       22,362,610.37                          3,697,529.50
2至3年                                         2,334,938.77                         3,386,324.44
3 年以上                                     11,870,796.62                         12,303,241.21
             小计                           658,266,629.25                         81,716,459.37
减：坏账准备                                 45,986,151.91                         15,237,674.47
             合计                           612,280,477.34                         66,478,784.90
                                             58
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     ②按款项性质分类情况
            款项性质                       期末账面余额                        年初账面余额
 保证金押金类                                     12,750,660.76                        20,428,630.63
 备用金                                           16,038,384.20                        18,803,322.37
 代垫款                                               5,227,869.39                        854,918.83
 股权转让款（注 1）                               98,230,000.00
 其他（注 2）                                    526,019,714.90                        41,629,587.54
                合计                             658,266,629.25                        81,716,459.37
     注 1：公司出售广东太安堂投资发展有限公司 100%股权给汕头市胜景投资有限公司，截止 2021
年 12 月 31 日尚未收到股权转让款 62,000,000.00 元。
     公司下属子公司广东宏兴集团股份有限公司出售下属子公司潮州市宏裕贸易有限公司 100%股
权，处置价款 102,000,000.00 元，截止 2021 年 12 月 31 日，已收到 65,770,000.00 元，尚未收到
36,230,000.00 元
     注 2：2021 年度，公司处置广州金皮宝置业有限公司剩余 25%股权，截止 2021 年 12 月 31 日，
原物业建安成本尚有 251,621,211.73 元未收回。
     2021 年度，公司处置汕头市太安投资发展有限公司 100%股权，截止 2021 年 12 月 31 日，原
往来款尚有 76,000,000.00 元尚未收回。
     由于原规划扩大产能计划因疫情影响，暂时不需要继续建设生产线，公司与设备供应商汕头市
中以德智能器械有限公司达成一致意见，同意按双方确认的退款协议退回预付款项，截至 2021 年
12 月 31，剩余款项 157,952,419.70 元未收回，该款于 2022 年 4 月 20 前已全部收回。
     ③坏账准备计提情况
                               第一阶段          第二阶段         第三阶段
       坏账准备                              整个存续期预期 整个存续期预期信               合计
                            未来 12 个月预期
                                             信用损失（未发生 用损失（已发生信
                                信用损失
                                               信用减值）         用减值）
2021 年 1 月 1 日余额         15,237,674.47                                             15,237,674.47
2021 年 1 月 1 日其他应收
款账面余额在本期：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提                      30,748,477.44                                             30,748,477.44
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额                      45,986,151.91                                             45,986,151.91
                                                 59
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   ④坏账准备的情况
                                                        本期变动金额
     类别                年初余额                                             转销或       期末余额
                                            计提            收回或转回          核销
按信用风险特征
组合计提坏账准         15,237,674.47    30,748,477.44                                  45,986,151.91
备的其他应收款
     合计              15,237,674.47    30,748,477.44                                  45,986,151.91
   ⑤本期实际核销的其他应收款情况：
   公司报告期无实际核销的其他应收款。
   ⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                          占其他应
                                                                          收款期末
                           款项                                                            坏账准备
    单位名称                             期末余额              账龄       余额合计
                           性质                                                            期末余额
                                                                          数的比例
                                                                            （%）
广州金皮宝置业有
                          往来款       251,621,211.73 1 年以内                 38.22 12,581,060.59
限公司
汕头市中以德智能
                          往来款       157,952,419.70 1 年以内                 24.00    7,897,620.99
器械有限公司
汕头市太安投资发
                          往来款        76,000,000.00      1 年以内            11.55     3,800,000.00
展有限公司
汕头市胜景投资有
                        股权转让款      62,000,000.00      1 年以内             9.42     3,100,000.00
限公司
潮州市融泰建材贸
                        股权转让款      25,361,000.00      1 年以内             3.85     1,268,050.00
易有限公司
         合计                          572,934,631.43                          87.04    28,646,731.58
   ⑦涉及政府补助的应收款项：
   公司报告期无涉及政府补助的应收款项。
   ⑧因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
   公司报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
   ⑨转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
   公司报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
    6、存货
   （1）存货分类
                                                                   期末余额
                项目
                                           账面余额                跌价准备             账面价值
原材料                                    81,669,969.06           1,263,260.16          80,406,708.90
在产品                                   880,984,372.19          13,637,483.09         867,346,889.10
库存商品（注）                         1,014,120,785.06                            1,014,120,785.06
                                                   60
                                                              广东太安堂药业股份有限公司 2021 年度财务报表附注
                                                                          期末余额
                  项目
                                                账面余额                  跌价准备                账面价值
 消耗性生物资产                               646,728,822.05                                  646,728,822.05
 包装物                                         4,542,465.30                                      4,542,465.30
 发出商品
 健康产业开发产品                             136,827,808.57                                  136,827,808.57
 健康产业开发成本                             208,812,563.90                                  208,812,563.90
                  合计                     2,973,686,786.13              14,900,743.25      2,958,786,042.88
     （续）
                                                                        上年年末余额
                  项目
                                                账面余额                  跌价准备                账面价值
 原材料                                       214,564,340.51                                  214,564,340.51
 在产品                                       869,533,502.20                                  869,533,502.20
 库存商品                                     863,087,274.55              3,300,000.00        859,787,274.55
 消耗性生物资产                               620,594,210.05                                  620,594,210.05
 包装物                                         3,959,239.52                                      3,959,239.52
 发出商品                                     133,935,062.02                                  133,935,062.02
 健康产业开发产品                             363,785,308.84                                  363,785,308.84
 健康产业开发成本                             195,812,563.90                                  195,812,563.90
                  合计                       3,265,271,501.59             3,300,000.00      3,261,971,501.59
     注：其中广东康爱多数字健康科技有限公司库存商品 4.91 亿元。
     （2）存货期末余额中含有借款费用资本化金额为 0.00 元。
     存货的其他说明：
     产业开发成本项目存货列示如下：
     Ⅰ、已开发健康产业项目：
             最近一期                                                                      跌价
  项目                     期初余额       本期增加           本期减少        期末余额                账面价值
             完工时间                                                                      准备
亳州太安    2017年12
                         133,271,842.35 8,110,034.73         4,554,068.51 136,827,808.57           136,827,808.57
堂广场      月
太安堂总    2020 年 6
                         230,513,466.49                 230,513,466.49
部大厦      月
  合计                   363,785,308.84 8,110,034.73 235,067,535.00 136,827,808.57                 136,827,808.57
     Ⅱ、在建开发健康产业项目：
           项目名称               开工时间       预计竣工时间            预计总投资额         期末账面余额
 长白山人参产业园                2014年2月           2022年6月          200,000,000.00        208,812,563.90
                                                        61
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    未办理产权证书的土地使用权：
                 项目                        期末账面价值               未办妥产权证书的原因
长白山人参产业园                               208,812,563.90      因规划调整，重新办理相关手续。
     7、其他流动资产
                 项目                           期末余额                       上年年末余额
待抵扣税金                                            66,354,616.94                     85,870,472.03
预交所得税                                               123,667.98                        117,329.59
预交其他税费                                          4,480,425.03                       2,514,998.27
1 年内到期的其他应收款                                                                 223,421,699.70
                 合计                                 70,958,709.95                    311,924,499.59
     8、其他债权投资
    （1）其他债权投资情况
       项目                 年初余额          应计利息         本期公允价值变动          期末余额
债券投资                       8,200.00                                                     8,200.00
       合计                    8,200.00                                                     8,200.00
    （续）
    项目          成本      累计公允价值变动     累计在其他综合收益中确认的损失准备            备注
债券投资         8,200.00
    合计         8,200.00
     9、长期股权投资
                                                               本期增减变动
    被投资单位           年初余额      追加 减少 权益法下确认的 其他综合收益
                                                                             其他权益变动
                                       投资 投资     投资损益       调整
一、联营企业
潮州市太安堂小镇
                     323,240,451.07                    -9,074,077.12
投资有限公司
       合计          323,240,451.07                    -9,074,077.12
    （续）
                                       本期增减变动                                        减值准备
    被投资单位                                                              期末余额       期末余额
                    宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他
二、联营企业
潮州市太安堂小镇
                                                                         314,166,373.95
投资有限公司
       合计                                                              314,166,373.95
                                                62
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    10、其他权益工具投资
   （1）其他权益工具投资情况
                  项目                              期末余额                      年初余额
北京中研百草检测认证有限公司                            1,000,000.00                  1,000,000.00
广州金皮宝置业有限公司                                                               93,000,000.00
广东宏兴药房连锁有限公司                                1,000,000.00                  1,000,000.00
广发银行股份有限公司                                    1,646,975.00                  1,646,975.00
深圳中联广深医药(集团)股份有限公司                        221,364.00                     221,364.00
                  合计                                  3,868,339.00                 96,868,339.00
   （2）非交易性权益工具投资情况
                                                                     指定为以公允价       其他综合
                  本期确                             其他综合收
                           累计                                      值计量且其变动       收益转入
    项目          认的股            累计损失         益转入留存
                           利得                                      计入其他综合收       留存收益
                  利收入                             收益的金额
                                                                       益的原因             的原因
北京中研百草
                                                                    基于战略目的长
检测认证有限
                                                                    期持有
公司
广州金皮宝置                                                        基于战略目的长
                                  25,000,000.00
业股权款                                                            期持有
广东宏兴药房                                                        基于战略目的长
连锁有限公司                                                        期持有
广发银行股份                                                        基于战略目的长
有限公司                                                            期持有
深圳中联广深
                                                                    基于战略目的长
医药(集团)股
                                                                    期持有
份有限公司
    合计                          25,000,000.00
    11、投资性房地产
   （1）采用成本计量模式的投资性房地产
                项目                   房屋、建筑物            土地使用权               合计
一、账面原值
1、年初余额                             45,766,534.64                                 45,766,534.64
2、本期增加金额                         76,808,026.34                                 76,808,026.34
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入         76,808,026.34                                 76,808,026.34
（3）企业合并增加
3、本期减少金额                         36,504,608.04                                 36,504,608.04
（1）处置                              28,142,491.86                                 28,142,491.86
（2）其他转出                           8,362,116.18                                  8,362,116.18
                                               63
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                项目                房屋、建筑物        土地使用权                合计
4、期末余额                          86,069,952.94                              86,069,952.94
二、累计折旧和累计摊销
1、年初余额                           5,164,202.54                               5,164,202.54
2、本期增加金额                       8,472,948.20                               8,472,948.20
（1）计提或摊销                       2,153,287.62                               2,153,287.62
（2）由自用房地产及土地使用权转入     6,319,660.58                               6,319,660.58
3、本期减少金额                      5,559,442.53                               5,559,442.53
（1）处置                            4,897,845.89                               4,897,845.89
（2）其他转出                          661,596.64                                  661,596.64
4、期末余额                          8,077,708.21                               8,077,708.21
三、减值准备
1、年初余额
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值                      77,992,244.73                              77,992,244.73
2、年初账面价值                      40,602,332.10                              40,602,332.10
                                          64
                                                                                            广东太安堂药业股份有限公司 2021 年度财务报表附注
   12、固定资产
   （1）固定资产情况
            项目           房屋建筑物          机器设备         运输设备         办公设备           其他设备                 合计
一、账面原值
1、年初余额               2,376,848,435.43   263,937,528.84   19,701,652.29     34,128,570.86     71,215,825.52         2,765,832,012.94
2、本期增加金额            236,763,430.43      7,288,035.10         14,892.22     450,762.18          898,547.80           245,415,667.73
（1）购置                      391,444.77      6,791,497.37         16,190.26     456,037.70          898,547.80             8,553,717.90
（2）企业合并增加
（3）在建工程转入          224,475,695.90                                                                                 224,475,695.90
（4）由投资性房地产转入      8,362,116.18                                                                                   8,362,116.18
（5）竣工决算调整
（6）外币折算差额           -1,003,775.16       -146,589.11         -1,298.04      -5,275.52                               -1,156,937.83
（7）重分类
（8）其他转入                4,537,948.74       643,126.84                                                                  5,181,075.58
3、本期减少金额            265,813,121.18      5,420,964.83        680,310.20     761,698.09        8,800,749.23           281,476,843.53
（1）处置或报废             38,836,410.40      5,420,964.83        667,310.20     736,408.09        8,800,749.23            54,461,842.75
（2）企业合并减少          151,188,459.04                           13,000.00      25,290.00                               151,226,749.04
（3）转入投资性房地产       75,788,251.74                                                                                   75,788,251.74
（4）重分类
（5）其他转出
4、期末余额               2,347,798,744.68   265,804,599.11   19,036,234.31     33,817,634.95     63,313,624.09         2,729,770,837.14
二、累计折旧
                                                              65
                                                                                          广东太安堂药业股份有限公司 2021 年度财务报表附注
            项目          房屋建筑物         机器设备         运输设备         办公设备           其他设备                 合计
1、年初余额               303,531,435.59   116,937,298.84   14,895,595.03     24,635,387.22     39,046,815.51            499,046,532.19
2、本期增加金额            51,932,879.13    19,161,670.81        883,931.66    3,549,525.50       7,265,151.29            82,793,158.39
（1）计提                  51,271,282.49    19,161,670.81        883,931.66    3,549,525.50       7,265,151.29            82,131,561.75
（2）企业合并增加
（3）由投资性房地产转入       661,596.64                                                                                     661,596.64
（4）外币折算差额
（5）重分类
（6）其他
3、本期减少金额            40,765,806.71     4,841,581.60        135,564.10    1,146,684.83       7,071,873.26            53,961,510.50
（1）处置或报废            24,960,116.05     4,841,581.60        123,224.50    1,141,345.79       7,071,873.26            38,138,141.20
（2）企业合并减少           9,486,030.08                          12,339.60       5,339.04                                 9,503,708.72
（3）转出至投资性房地产     6,319,660.58                                                                                   6,319,660.58
（4）重分类
（5）其他转出
4、期末余额               314,698,508.01   131,257,388.05   15,643,962.59     27,038,227.89     39,240,093.54            527,878,180.08
三、减值准备
1、年初余额
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置或报废
                                                            66
                                                                                                          广东太安堂药业股份有限公司 2021 年度财务报表附注
          项目                   房屋建筑物           机器设备              运输设备          办公设备              其他设备               合计
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值                 2,033,100,236.67    134,547,211.06      3,392,271.72          6,779,407.06      24,073,530.55         2,201,892,657.06
2、年初账面价值                 2,073,316,999.84    147,000,230.00      4,806,057.26          9,493,183.64      32,169,010.01         2,266,785,480.75
    （2）未办妥产权证书的固定资产情况
                         项目                                    账面价值                                    未办妥产权证书的原因
金麒麟东山湖厂区一期                                               162,123,080.95 正在办理中
抚松县人参加工基地及博物馆                                         116,236,170.44 自建房屋，因规划调整，需要重新办理相关手续。
亳州太安堂广场自持部分                                               50,967,088.06 自建房屋，待国土规划部门验收中。
房县 1500 亩林麝驯养繁殖基地一期                                      8,387,300.04 自建房屋，农村林地建设养殖基地，无法办理
茂县麝业养獐场                                                        2,039,888.95 租用土地，自建房屋，无法办理权证。
宏兴集团职工宿舍                                                        558,180.41 职工集资建房，手续不齐，无法办理。
    13、在建工程
    （1）在建工程情况
                                                                    期末余额                                            上年年末余额
                    项目
                                                    账面余额        减值准备           账面价值          账面余额        减值准备          账面价值
太安堂亳州中药材特色产业园 1-9 号楼及配套工程                                                         11,912,159.03                        11,912,159.03
吉林抚松人参产业基地（抚松）*a                     14,891,458.20                   14,891,458.20      14,891,458.20                        14,891,458.20
化妆品灌装生产车间洁净安装工程                      1,248,286.48                       1,248,286.48      1,129,020.42                       1,129,020.42
上海太安（蓝鹰）敬老院装修工程                     10,661,075.78                   10,661,075.78         8,029,801.30                       8,029,801.30
                                                                        67
                                                                                                     广东太安堂药业股份有限公司 2021 年度财务报表附注
                                                                 期末余额                                          上年年末余额
                    项目
                                                 账面余额        减值准备         账面价值          账面余额        减值准备           账面价值
宏兴东山湖二期工程建设项目                     20,738,910.57                     20,738,910.57    20,738,910.57                        20,738,910.57
宏兴东山湖三期工程建设项目                          379,219.27                      379,219.27        387,709.84                         387,709.84
潮州市潮安区金麒麟二期工程                                                                       209,328,282.71                       209,328,282.71
太安堂健康产业集团厂房和药店装修               18,378,905.36                     18,378,905.36    18,808,996.59                        18,808,996.59
房县 1500 亩林麝驯养繁殖基地二期                 7,256,372.00                     7,256,372.00     7,256,372.00                         7,256,372.00
                    合计                       73,554,227.66                     73,554,227.66   292,482,710.66                       292,482,710.66
    （2）重要在建工程项目本期变动情况
               项目名称                    预算数           年初余额        本期增加金额 本期转入固定资产金额 本期其他减少金额           期末余额
亳州中药材特色产业园 1-9 号楼及配套工程 45,238,115.00 11,912,159.03                               4,737,674.12        7,174,484.91
吉林抚松人参产业基地（抚松）*a          146,000,000.00 14,891,458.20                                                                  14,891,458.20
化妆品罐装生产车间洁净工程                3,000,000.00    1,129,020.42        119,266.06                                               1,248,286.48
上海太安（蓝鹰）敬老院装修工程           30,000,000.00    8,029,801.30      3,231,274.48                                600,000.00 10,661,075.78
宏兴东山湖二期工程建设项目              353,655,550.00 20,738,910.57                                                                  20,738,910.57
宏兴东山湖三期工程建设项目                                   387,709.84                                                    8,490.57      379,219.27
潮州市潮安区金麒麟二期工程              210,000,000.00 209,328,282.71 10,409,739.07              219,738,021.78
太安堂健康产业集团厂房和药店装修         36,930,856.84 18,808,996.59                                                    430,091.23 18,378,905.36
房县 1500 亩林麝驯养繁殖基地二期         15,000,000.00    7,256,372.00                                                                 7,256,372.00
                 合计                                    292,482,710.66 13,760,279.61            224,475,695.90       8,213,066.71 73,554,227.66
                                                                       68
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    （续）
                                          工程累计投入占预算                                            其中：本期利息 本期利息
               工程名称                                        工程进度（%）      利息资本化累计金额                               资金来源
                                              比例（%）                                                   资本化金额 资本化率（%）
亳州中药材特色产业园 1-9 号楼及配套工程               26.33%               100%                                                           自筹
吉林抚松人参产业基地（抚松）*a                        99.49%               100%                                                           自筹
化妆品罐装生产车间洁净工程                            50.05%                90%                                                           自筹
上海太安（蓝鹰）敬老院装修工程                       107.31%                95%                                                           自筹
宏兴东山湖二期工程建设项目                           100.77%               100%          9,013,961.93                                     自筹
宏兴东山湖三期工程建设项目                                                                                                                自筹
潮州市潮安区金麒麟二期工程                           104.71%               100%                                                           自筹
太安堂健康产业集团厂房和药店装修                      54.46%               100%                                                           自筹
房县 1500 亩林麝驯养繁殖基地二期                      99.72%               100%                                                           自筹
                 合计                                                                    9,013,961.93                                      —
    其他说明：1、截至 2021 年 12 月 31 日止，公司不存在在建工程可收回金额低于账面价值而需计提减值准备的情形。
              2、截至 2021 年 12 月 31 日止，无用于抵押的在建工程。
    注：a、吉林抚松人参产业基地：公司于 2013 年 2 月在吉林抚松县投资建设吉林抚松人参产业基地，截止至报告日，人参博物馆、生产车间等已完
工并结转，其余部分尚未完工。
                                                                      69
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    14、生产性生物资产
    （1）采用成本计量模式
                                    畜牧养殖业
                项目                                                    合计
                             林麝                其他
一、账面原值
1、年初余额                 8,524,985.93                               8,524,985.93
2、本期增加金额             4,235,483.07                               4,235,483.07
（1）外购
（2）自行培育               4,235,483.07                               4,235,483.07
（3）企业合并增加
3、本期减少金额             4,637,965.51                               4,637,965.51
（1）处置                   4,637,965.51                               4,637,965.51
（2）其他
4、期末余额                 8,122,503.49                               8,122,503.49
二、累计折旧
1、年初余额                 2,884,556.88                               2,884,556.88
2、本期增加金额              961,357.22                                   961,357.22
（1）计提                    961,357.22                                   961,357.22
（2）企业合并增加
3、本期减少金额              782,083.15                                   782,083.15
（1）处置                    782,083.15                                   782,083.15
（2）其他
4、期末余额                 3,063,830.95                               3,063,830.95
三、减值准备
1、年初余额
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值             5,058,672.54                               5,058,672.54
2、年初账面价值             5,640,429.05                               5,640,429.05
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    15、使用权资产
       项目          房屋及建筑物               机器设备                  合   计
一、账面原值
1、年初余额              1,806,160.89                                     1,806,160.89
2、本年增加金额         59,954,660.28                 71,267.20          60,025,927.48
3、本年减少金额
4、年末余额             61,760,821.17                 71,267.20          61,832,088.37
二、累计折旧
1、年初余额
2、本年增加金额         27,166,563.63                 26,725.20          27,193,288.83
（1）计提               27,166,563.63                 26,725.20          27,193,288.83
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额             27,166,563.63                 26,725.20          27,193,288.83
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值         34,594,257.54                 44,542.00          34,638,799.54
2、年初账面价值          1,806,160.89                                     1,806,160.89
                                    71
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    16、无形资产
    （1）无形资产情况
            项目          土地使用权         商标                 软件          专利权           药品批文               合计
一.账面原值
1．期初余额               275,832,556.29   30,000,000.00        55,764,152.67   7,060,810.15    69,121,382.50        437,778,901.61
2．本期增加金额                                                 29,848,537.88                                         29,848,537.88
（1）购置                                                           82,467.86                                             82,467.86
（2）企业合并增加
（3）外币折算差额
（4）由投资性房地产转入
（5）固定资产重分类转入
（6）内部研发                                                   29,766,070.02                                         29,766,070.02
（7）其他
3．本期减少金额             2,760,014.36                                                                               2,760,014.36
（1）处置                   2,760,014.36                                                                               2,760,014.36
（2）企业合并减少
（3）重分类至固定资产
（4）其他（注）
4．期末余额               273,072,541.93   30,000,000.00        85,612,690.55   7,060,810.15    69,121,382.50        464,867,425.13
二.累计摊销
1．期初余额                44,058,689.17   19,500,000.00        14,131,726.24   5,506,259.98    65,058,981.54        148,255,656.93
2．本期增加金额             5,996,878.08    3,000,000.00         4,751,435.49     582,956.37     4,062,400.96         18,393,670.90
（1）计提                   5,996,878.08    3,000,000.00         4,751,435.49     582,956.37     4,062,400.96         18,393,670.90
（2）企业合并增加
（3）由投资性房地产转入
（4）外币折算差额
（5）固定资产重分类转入
3．本期减少金额             1,064,024.16                                                                               1,064,024.16
                                                           72
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            项目                土地使用权           商标                  软件          专利权           药品批文               合计
（1）处置                         1,064,024.16                                                                                  1,064,024.16
（2）企业合并减少
（3）重分类固定资产
（4）其他
4．期末余额                       48,991,543.09    22,500,000.00         18,883,161.73   6,089,216.35    69,121,382.50        165,585,303.67
三.减值准备
1．期初余额
2．本期增加金额
（1）计提
（2）企业合并增加
（3）由投资性房地产转入
（4）其他
3．本期减少金额
（1）处置
（2）企业合并减少
（3）其他
4．期末余额
四.账面价值
1．期末账面价值                  224,080,998.84     7,500,000.00         66,729,528.82     971,593.80                         299,282,121.46
2．期初账面价值                  231,773,867.12    10,500,000.00         41,632,426.43   1,554,550.17     4,062,400.96        289,523,244.68
    注：本期末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 14.71%。
    （2）未办妥产权证书的土地使用权情况
                    项目                                    账面价值                                未办妥产权证书的原因
长白山人参产业园土地使用权                                              13,718,420.37       因规划调整，需要重新办理相关手续。
房县林麝养殖基地土地使用权                                               6,924,661.83        农村林地建设养殖基地，无法办理。
                                                                   73
                                                       广东太安堂药业股份有限公司 2021 年度财务报表附注
    17、开发支出
                                        本期增加                   本期减少
      项目            年初余额                         其                       转入当     期末余额
                                   内部开发支出              确认为无形资产
                                                       他                       期损益
康爱多数据中台     23,856,536.89   5,909,533.13               29,766,070.02
领导者驾驶舱平台      490,000.00                                                             490,000.00
      合计         24,346,536.89   5,909,533.13               29,766,070.02                  490,000.00
    注：公司的研发支出自研发中心论证可行，“立项报告书”经研发中心、财务部及总经办联合
评审通过后开始资本化，截至 2021 年 12 月 31 日止“康爱多数据中台”的研发进度为 100%。
    18、商誉
    （1）商誉账面原值
                                                             本期增加     本期减少
         被投资单位名称
                                        年初余额            企业合并 其           其       期末余额
       或形成商誉的事项                                                 处置
                                                            形成的 他             他
广东康爱多数字健康科技有限公司        314,883,946.34                                     314,883,946.34
上海太安堂大药房连锁有限公司            7,118,922.59                                       7,118,922.59
上海凯立实业发展有限公司               20,630,866.11                                      20,630,866.11
广东宏兴集团股份有限公司              130,191,330.99                                     130,191,330.99
茂县太安堂麝业科技有限公司               832,862.22                                         832,862.22
               合计                   473,657,928.25                                     473,657,928.25
    （2）商誉减值准备
被投资单位名称或形成                               本期增加              本期减少
                           年初余额                                                        期末余额
    商誉的事项                                    计提           其他 处置 其他
广东康爱多数字健康科
                                           314,883,946.34                                314,883,946.34
技有限公司
上海太安堂大药房连锁
                          7,118,922.59                                                     7,118,922.59
有限公司
广东宏兴集团股份有限
                                           130,191,330.99                                130,191,330.99
公司
        合计              7,118,922.59     445,075,277.33                                452,194,199.92
    （3）商誉减值测试过程
                                   未确认归属于少数股 包含未确认归属于少数
被投资单位名称或 商誉账面价值        东权益的商誉价值 股东权益的商誉价值
                                                                           资产组账面价值
  形成商誉的事项
                       1                      2                         3=1+2                  4
广东康爱多数字健
                 314,883,946.34                                      314,883,946.34      70,506,628.84
康科技有限公司
                                                  74
                                                     广东太安堂药业股份有限公司 2021 年度财务报表附注
                                  未确认归属于少数股 包含未确认归属于少数
被投资单位名称或 商誉账面价值       东权益的商誉价值 股东权益的商誉价值
                                                                          资产组账面价值
  形成商誉的事项
                       1                    2                       3=1+2                  4
广东宏兴集团股份
                 130,191,330.99         20,725,031.77             150,916,362.76 203,351,427.64
有限公司
上海凯立实业发展
                  20,630,900.00                                     20,630,900.00 40,899,600.00
有限公司
    （续）
                   包含商誉的资产 资产组可回收金                     归属于少数股 归属于本公司的
被投资单位名称或                                 商誉减值损失
                     组账面价值         额                           东的商誉减值     商誉减值
  形成商誉的事项
                       5=3+4            6            7=min(5-6,3)           8            9=7-8
广东康爱多数字健
                 385,390,575.18 70,204,818.08 314,883,946.34                314,883,946.34
康科技有限公司
广东宏兴集团股份
                 354,267,790.40 202,015,590.00 150,916,362.76 20,725,031.77 130,191,330.99
有限公司
上海凯立实业发展
                  61,530,500.00 62,380,000.00
有限公司
    1）广东康爱多数字健康科技有限公司
    对于收购广东康爱多数字健康科技有限公司（以下简称“康爱多”）形成的商誉，将主营业务
经营性资产认定为一个资产组。本公司委托北京北方亚事资产评估事务所（特殊普通合伙）(以下
简称“北方亚事”）为公司收购康爱多产生的商誉进行减值测试提供价值参考。北方亚事对康爱多
包含商誉的经营性资产组的可回收价值采用预计未来现金流量的现值与公允价值减去处置费用后
的净额孰高进行了评估，并于 2022 年 5 月 15 日出具北方亚事评报字[2022]第 01-431 号评估报告。
    在预计未来现金流量的现值时，依据批准的五年期预算以及预测期以后的现金流量与预测期最
后一年现金流量一致，并选取对比公司进行分析计算的方法估算加权平均资金成本，采用能够反映
特定风险的税前利率 14.45%作为折现率对包含商誉的资产组进行减值测试。经测算，康爱多包含商
誉的经营性资产组于 2021 年 12 月 31 日预计未来现金流量的现值为 7,020.48 万元。同时公允价值
减去处置费用后的净额为 6,062.15 万元。根据孰高原则，因此康爱多包含商誉的经营性资产组于
2021 年 12 月 31 日的可回收金额为 7,020.48 万元。
    2021 年 12 月 31 日，公司因收购康爱多 87.50%股权而确认的商誉账面价值为 31,488.39 万元，
未确认归属于少数股东权益的商誉价值为 0.00 万元，调整后的商誉账面价值为 31,488.39 万元。
康爱多经营性资产组的账面价值为 7,050.66 万元，包含商誉的资产组账面价值为 38,390.58 万元，
包含商誉的资产组的可收回金额为 7,020.48 万元。综上所述，商誉发生减值 31,488.39 万元，其
中分配至母公司的商誉减值损失 31,488.39 万元。
    2）广东宏兴集团股份有限公司
    对于收购广东宏兴集团股份有限公司（以下简称“宏兴集团”）形成的商誉，将被评估单位主
营业务经营性资产认定为一个资产组。本公司委托中威正信（北京）资产评估有限公司(以下简称
“中威正信”）为公司收购宏兴集团产生的商誉进行减值测试提供价值参考。中威正信对宏兴集团
                                                75
                                                  广东太安堂药业股份有限公司 2021 年度财务报表附注
包含商誉的经营性资产组的可回收价值采用预计未来现金流量的现值与公允价值减去处置费用后
的净额孰高进行了评估，并于 2022 年 5 月 15 日出具中威正信评报字[2022]第 17013 号评估报告。
    在预计未来现金流量的现值时，依据批准的五年期预算以及预测期以后的现金流量与预测期最
后一年现金流量一致，并选取对比公司进行分析计算的方法估算加权平均资金成本，采用能够反映
特定风险的税前利率 13.68%作为折现率对包含商誉的资产组进行减值测试。经测算，宏兴集团包含
商誉的经营性资产组于 2021 年 12 月 31 日预计未来现金流量的现值为 20,201.56 万元。同时公允
价值减去处置费用后的净额为 14,750.00 万元。根据孰高原则，宏兴集团包含商誉的经营性资产组
于 2021 年 12 月 31 日的可回收金额为 20,201.56 万元。
    2021 年 12 月 31 日，公司因收购宏兴集团 86.34%股权而确认的商誉账面价值为 13,019.13 万
元，未确认归属于少数股东权益的商誉价值为 2,072.50 万元，调整后的商誉账面价值为 15,091.64
万元。宏兴集团经营性资产组的账面价值为 20,335.14 万元，包含商誉的资产组账面价值为
35,426.80 万元，包含商誉的资产组的可收回金额为 20,201.56 万元。综上所述，商誉发生减值
15,091.66 万元，其中分配至母公司的商誉减值损失 13,019.13 万元。
    3）上海凯立实业发展有限公司
    对于收购上海凯立实业发展有限公司（以下简称“凯立实业”）形成的商誉，将被评估单位主
营业务经营性资产认定为一个资产组。本公司委托中威正信为公司收购凯立实业产生的商誉进行减
值测试提供价值参考。中威正信对凯立实业包含商誉的经营性资产组的可回收价值采用预计未来现
金流量的现值进行了评估，并于 2022 年 5 月 15 日出具中威正信评报字（2022）第 17021 号评估报
告。
    在预计未来现金流量的现值时，依据批准的五年期预算以及预测期以后的现金流量与预测期最
后一年现金流量一致，并选取对比公司进行分析计算的方法估算加权平均资金成本，采用能够反映
特定风险的税前利率 11.34%作为折现率对包含商誉的资产组进行减值测试。经测算，凯立实业包含
商誉的经营性资产组于 2021 年 12 月 31 日预计未来现金流量的现值为 6,238.00 万元。根据《会计
准则第 8 号—资产减值》第七条之规定“资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现
金流量的现值，只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需再估计另一项
金额。”因此，采用预计未来现金流量现值计算的可收回金额（即在用价值的评估价值）已满足商
誉减值测试的需要，不需对含商誉资产组公允价值减去处置费用后的净额进行测算。因此，凯立实
业包含商誉的经营性资产组于 2021 年 12 月 31 日的可回收金额为 6,238.00 万元。
    2021 年 12 月 31 日，公司因收购凯立实业 100%股权而确认的商誉账面价值为 2,063.09 万元。
凯立实业经营性资产组的账面价值为 4,089.96 万元，包含商誉的资产组账面价值为 6,153.05 万元，
包含商誉的资产组的可收回金额为 6,238.00 万元。综上所述，商誉未发生减值。
       19、长期待摊费用
     项目           年初余额      本期增加金额    本期摊销金额 其他减少金额         期末余额
租入厂房改造
                     420,222.30                     272,666.64                       147,555.66
支出
                                             76
                                                           广东太安堂药业股份有限公司 2021 年度财务报表附注
     项目                 年初余额      本期增加金额      本期摊销金额 其他减少金额          期末余额
承包林地                 1,420,000.00                         60,000.00                    1,360,000.00
装修费               39,372,192.15 1,219,717.60 3,048,216.07                286,660.32 37,257,033.36
信息开发费                  27,148.86                         16,142.61                        11,006.25
金融服务费                 104,166.67                        104,166.67
待摊租金                                  601,668.96         515,533.56                        86,135.40
     合计            41,343,729.98 1,821,386.56 4,016,725.55                286,660.32 38,861,730.67
    20、递延所得税资产/递延所得税负债
    （1）递延所得税资产明细
                                         期末余额                               上年年末余额
          项目
                            可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异              递延所得税资产
资产减值准备                   195,329,915.88 32,402,715.14            110,928,726.17      20,434,711.86
内部交易未实现利润              57,167,495.01       8,575,124.25        55,760,725.25       8,364,108.79
政府补助                        30,618,875.63       7,526,445.22        31,506,594.47       7,748,374.93
          合计                 283,116,286.52 48,504,284.61            198,196,045.89      36,547,195.58
    （2）递延所得税负债明细
                                         期末余额                               上年年末余额
           项目
                             应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制下企业合并
                                 7,500,000.00       1,875,000.00        10,500,000.00       2,625,000.00
资产评估增值
丧失控制权后，剩余股
权按公允价值重新计量                                                    68,000,000.00      10,200,000.00
产生的利得
           合计                  7,500,000.00       1,875,000.00        78,500,000.00      12,825,000.00
    （3）未确认递延所得税资产明细
                  项目                          期末余额                           上年年末余额
可抵扣暂时性差异                                          38,191,012.74                   30,316,163.62
可抵扣亏损                                             544,963,056.85                     173,179,371.47
                  合计                                 583,154,069.59                    203,495,535.09
    （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
                 年份                     期末余额               上年年末余额                备注
2021 年                                                            15,171,905.68
2022 年                                     6,630,432.89             6,630,432.89
2023 年                                    37,157,498.35           37,157,498.35
2024 年                                    54,520,760.32           54,520,760.32
                                                     77
                                                 广东太安堂药业股份有限公司 2021 年度财务报表附注
             年份                期末余额              上年年末余额                备注
2025 年                           59,698,774.23          59,698,774.23
2026 年                          386,955,591.06
             合计                544,963,056.85         173,179,371.47
    21、其他非流动资产
              项目                       期末余额                         上年年末余额
预付土地款                                          256,605.00                       756,605.00
预付工程及设备款                                 35,072,595.19                   41,580,286.78
土地收购储备中心保证金                            1,050,000.00                    1,302,707.25
销售代理费                                        8,874,299.51
太安堂互联网大厦                                                                480,031,211.73
              合计                               45,253,499.70                  523,670,810.76
    22、短期借款
    （1）短期借款分类
              项目                          期末余额                      上年年末余额
质押借款                                         344,200,000.00
抵押借款                                         536,800,000.00                 644,800,000.00
保证借款                                          66,046,486.76                 329,500,000.00
信用借款                                          24,869,963.70                 606,733,333.36
              合计                               971,916,450.46               1,581,033,333.36
    保证借款由本公司控股股东太安堂集团有限公司以及柯树泉、柯少彬提供担保，担保情况详见
附注十一、4（2）关联担保情况。
                                            78
                                                                                                               广东太安堂药业股份有限公司 2021 年度财务报表附注
抵押借款和质押借款的抵押、质押资产类别以及金额：
贷款      抵押贷款                                 抵押物                                                         抵押资产        抵押资产        抵押资产
                             抵/质押情况                                         权证编号
银行      期末余额                               所属科目                                                         账面原值        折旧或摊销      账面净值
                      公高抵字
                                                 无形资产       粤（2019）汕头市不动产权证第 0087481 号           43,453,389.64 12,333,709.51    31,119,680.13
                      第 17212019TAT001 号
                                                                粤房地权证汕字第 1000062272 号、粤房地权证汕
                                                                字第 1000062271 号、粤房地权证汕字第
                      公高抵字
                                                 固定资产       1000062270 号、粤房地权证汕字第 1000062269
                      第 17212019TAT002 号
                                                                号、粤房地权证汕字第 1000062534 号、粤房地权
                                                                证汕字第 1000062535 号
                                                                                                                  24,460,117.98   8,485,376.70   15,974,741.28
                                                                粤房地权证汕字第 1000062268 号、粤房地权证汕
                      公高抵字
                                                 固定资产       字第 1000062275 号、粤房地权证汕字第
                      第 17212019TAT003 号
                                                                1000062273 号
                      公高抵字
                                                 固定资产       粤房地权证汕字第 1000062274 号
                      第 17212019TAT004 号
                      公高抵字                   固定资产                                                         97,422,651.40 22,877,653.82    74,544,997.58
                                                                沪房地奉字（2016）第 002986 号
                      第 17212019TAT005 号       无形资产                                                          5,326,593.26   1,592,277.97    3,734,315.29
民生                  个高质字第
                                                                柯少彬，康爱多 4.09%股权                           4,950,000.00                   4,950,000.00
银行                  17212020TAT001 号
       344,200,000.00
汕头                  个高质字第
                                                                柯树泉，康爱多 5%股权                              6,050,000.00                   6,050,000.00
分行                  17212020TAT002 号
                      公高抵字                                广东东山湖温泉度假村有限公司（注）：粤（2021）
                                             存货（住宅用地）                                                     84,870,000.00                  84,870,000.00
                      第 17212021TAT001 号                    潮州市潮安区不动产权第 0000224 号
                      公高抵字                                广东东山湖温泉度假村有限公司（注）：粤（2021）
                                             存货（住宅用地）                                                     42,800,000.00                  42,800,000.00
                      第 17212021TAT002 号                    潮州市潮安区不动产权第 0000225 号
                      公高抵字
                                                 无形资产       粤（2017）潮州市潮安区不动产权第 0000642 号        9,088,196.60     833,084.69    8,255,111.91
                      第 17212021TAT003 号
                      公高抵字
                                                 固定资产       粤（2021）潮州市潮安区不动产权第 0000981 号       11,468,972.39     217,910.48   11,251,061.91
                      第 17212021TAT004 号
                      公高抵字
                                                 固定资产       粤（2021）潮州市潮安区不动产权第 0000982 号        1,314,524.07      24,975.96    1,289,548.11
                      第 17212021TAT005 号
                      公高抵字
                                                 固定资产       粤（2021）潮州市潮安区不动产权第 0000983 号        1,314,524.07      24,975.96    1,289,548.11
                      第 17212021TAT006 号
                      公高抵字
                                                 固定资产       粤（2021）潮州市潮安区不动产权第 0000984 号       14,285,591.64     271,426.24   14,014,165.40
                      第 17212021TAT007 号
                                                                            79
                                                                                                         广东太安堂药业股份有限公司 2021 年度财务报表附注
贷款   抵押贷款                                   抵押物                                                    抵押资产        抵押资产        抵押资产
                           抵/质押情况                                      权证编号
银行   期末余额                                 所属科目                                                    账面原值        折旧或摊销      账面净值
                     公高抵字
                                                固定资产   粤（2021）潮州市潮安区不动产权第 0000985 号       3,033,530.14      57,637.07    2,975,893.07
                     第 17212021TAT008 号
                     公高抵字
                                                固定资产   粤（2021）潮州市潮安区不动产权第 0000986 号      11,269,360.11     214,117.84   11,055,242.27
                     第 17212021TAT009 号
                     公高抵字
                                                固定资产   粤（2021）潮州市潮安区不动产权第 0000987 号       9,521,862.23     180,915.38    9,340,946.85
                     第 17212021TAT010 号
                     公高抵字
                                                固定资产   粤（2021）潮州市潮安区不动产权第 0000988 号       3,033,530.14      57,637.07    2,975,893.07
                     第 17212021TAT011 号
                     公高抵字
                                                固定资产   粤（2021）潮州市潮安区不动产权第 0000989 号      14,285,591.64     271,426.24   14,014,165.40
                     第 17212021TAT012 号
                     公高抵字
                                                固定资产   粤（2021）潮州市潮安区不动产权第 0000990 号      13,452,884.48     255,604.81   13,197,279.67
                     第 17212021TAT013 号
                     公高抵字
                                                固定资产   粤（2021）潮州市潮安区不动产权第 0000991 号      15,745,797.07     299,170.14   15,446,626.93
                     第 17212021TAT014 号
                     公高抵字
                                                固定资产   粤（2021）潮州市潮安区不动产权第 0000992 号      12,338,651.07     234,434.37   12,104,216.70
                     第 17212021TAT015 号
                     公高抵字
                                                固定资产   粤（2021）潮州市潮安区不动产权第 0000993 号       8,462,746.91     160,792.19    8,301,954.72
                     第 17212021TAT016 号
                     公高抵字
                                                固定资产   粤（2021）潮州市潮安区不动产权第 0000994 号      12,338,651.07     234,434.37   12,104,216.70
                     第 17212021TAT017 号
                     公高抵字
                                                固定资产   粤（2021）潮州市潮安区不动产权第 0000995 号      15,745,797.07     299,170.14   15,446,626.93
                     第 17212021TAT018 号
                     公高抵字
                                                固定资产   粤（2021）潮州市潮安区不动产权第 0000996 号      13,452,884.48     255,604.81   13,197,279.67
                     第 17212021TAT019 号
                     公高抵字
                                                固定资产   粤（2021）潮州市潮安区不动产权第 0000997 号       7,283,389.35     138,384.40    7,145,004.95
                     第 17212021TAT020 号
                     公高抵字
                                                固定资产   粤（2021）潮州市潮安区不动产权第 0000998 号      23,146,884.79     439,790.81   22,707,093.98
                     第 17212021TAT021 号
                     公高抵字
                                                固定资产   粤（2021）潮州市潮安区不动产权第 0000999 号       7,283,389.35     138,384.40    7,145,004.95
                     第 17212021TAT022 号
建行                 2020 年公抵字第 039-1 号   无形资产   粤（2020）潮州市潮安区不动产权第 0001444 号      52,738,513.00   8,480,565.12   44,257,947.88
汕头
       49,800,000.00 2020 年公抵字第 039-2 号   无形资产   粤（2020）潮州市潮安区不动产权第 0001446 号      40,624,381.49   6,543,524.54   34,080,856.95
杏花
支行                 2020 年公抵字第 039-3 号   无形资产   粤（2020）潮州市潮安区不动产权第 0001445 号       1,830,234.00     248,739.86    1,581,494.14
                                                                       80
                                                                                                                         广东太安堂药业股份有限公司 2021 年度财务报表附注
贷款       抵押贷款                                        抵押物                                                           抵押资产         抵押资产         抵押资产
                                 抵/质押情况                                              权证编号
银行       期末余额                                      所属科目                                                           账面原值         折旧或摊销       账面净值
工商
银行                                                     无形资产       汕国用（2011）第 91300002 号                         1,853,515.00      634,428.73     1,219,086.27
汕头
                           2021 年汕工银太安高抵字
金园      117,000,000.00
                           第 001 号                                    粤房地权证汕字第 1000061156 号、粤房地权证汕
工业
区支                                                     固定资产       字 第 1000061157 号 、 粤 房 地 权 证 汕 字 第    48,513,515.73     10,625,483.08   37,888,032.65
行                                                                      1000061158 号
广东
华兴
                           华兴汕分额抵字第                             广东东山湖温泉度假村有限公司（注）：粤（2018）
银行      180,000,000.00                             存货（酒店用地）                                                       80,930,000.00                    80,930,000.00
                           20201211001 号                               潮州市潮安区不动产权第 0001057 号
汕头
分行
浦发
                                                                        X 京房权证朝字第 1230668 号、 京房权证朝字第
广州
          150,000,000.00 ZD8208202100000005 号           固定资产       1240422 号、X 京房权证朝字第 1248207 号、X 京       20,579,899.43    2,234,389.44    18,345,509.99
五羊
                                                                        房权证朝字第 1246208 号
支行
                                                                        柯树泉、柯少彬
                           GDY476450120210053 号         固定资产                                                           32,300,000.00                    32,300,000.00
                                                                        沪房地虹字（2011）第 009134 号
中国
银行                                                                    柯树泉
           40,000,000.00 GDY476450120210052 号           固定资产                                                            8,532,400.00                     8,532,400.00
汕头                                                                    粤房地权证穗字第 0950152752 号
分行
                                                                        四川太安堂医药科技有限公司川（2018）成都市
                           GDY476450120210051 号         固定资产                                                            7,982,812.77    1,741,777.04     6,241,035.73
                                                                        不动产权第 0460823 号
       注：广东东山湖温泉度假村有限公司为本公司之母公司太安堂集团有限公司下属子公司。
       （2）已逾期未偿还的短期借款情况：无
                                                                                     81
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    23、应付票据
               种类                      期末余额                        上年年末余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票                                                                   324,447,554.94
               合计                                                            324,447,554.94
    24、应付账款
    （1）应付账款列示
               项目                      期末余额                        上年年末余额
1 年以内                                        525,480,837.10                 459,921,743.88
1-2 年                                           57,646,410.57                      5,428,326.46
2-3 年                                           2,032,220.86                   28,323,820.70
3 年以上                                         36,797,419.21                      8,579,311.56
               合计                             621,956,887.74                 502,253,202.60
     （2）账龄超过 1 年的重要应付账款
               项目                      期末余额                    未偿还或结转的原因
抚松县和利源参业有限公司                         22,346,535.87              未结算
理县腾鑫麝业有限责任公司                         13,330,744.66              未结算
上海成东科技有限公司                              5,322,001.00              未结算
广东潮华龙印刷有限公司                            2,294,907.20              未结算
汕头市建安集团有限公司                            2,000,000.00              未结算
               合计                             45,294,188.73                  —
    25、预收账款
    （1）预收款项列示
               项目                      期末余额                        上年年末余额
预收租金                                       16,873,722.14
               合计                            16,873,722.14
    （2）账龄超过 1 年的重要预收款项
    无。
    26、合同负债
    （1）合同负债列示
               项目                      期末余额                        上年年末余额
预收货款                                        87,297,024.45                  45,458,824.06
               合计                             87,297,024.45                  45,458,824.06
    （2）本期账面价值发生重大变动的金额和原因
                                          82
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           项目                变动金额                                 变动原因
预收房款                      45,381,533.86 子公司太安（亳州）置业有限公司预收房款
预收中药饮片的等货款          20,061,539.08 子公司太安堂（亳州）中药饮片有限公司预收货款
预收心宝丸等货款              -27,071,687.80 广东宏兴集团股份有限公司履约并确认收入
           合计               38,371,385.14                               ——
    （3）账龄超过 1 年的重要合同负债
      债权单位名称               所欠金额                       账龄                  未结转原因
安徽达铭药业股份有限公司          1,715,412.84                5 年以上                  未结算
云南明玉药业有限公司                748,491.74                5 年以上                  未结算
             合计                 2,463,904.58
    27、应付职工薪酬
    （1）应付职工薪酬列示
             项目               年初余额           本期增加            本期减少        期末余额
一、短期薪酬                  14,330,588.36 226,562,149.57 226,775,637.70             14,117,100.23
二、离职后福利-设定提存计划                    12,631,581.11 12,631,581.11
三、辞退福利                                         483,315.08          483,315.08
四、一年内到期的其他福利
五、其他
             合计             14,330,588.36 239,677,045.76 239,890,533.89             14,117,100.23
    （2）短期薪酬列示
             项目              年初余额        本期增加           本期减少            期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 14,090,452.79 203,512,803.85 203,687,708.08                 13,915,548.56
2、职工福利费                   12,120.00     3,087,591.38        3,097,031.38              2,680.00
3、社会保险费                      587.02   13,910,385.64        13,910,632.66                340.00
其中：医疗保险费                   587.02   12,277,768.66        12,278,015.68                340.00
      工伤保险费                                   127,712.05          127,712.05
      生育保险费                              1,401,902.29        1,401,902.29
      其他                                         103,002.64          103,002.64
4、住房公积金                                 3,354,753.44        3,354,753.44
5、工会经费和职工教育经费      227,428.55     2,696,615.26        2,725,512.14           198,531.67
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
8、其他短期薪酬
             合计           14,330,588.36 226,562,149.57 226,775,637.70               14,117,100.23
                                              83
                                                 广东太安堂药业股份有限公司 2021 年度财务报表附注
   （3）设定提存计划列示
             项目             年初余额          本期增加        本期减少          期末余额
1、基本养老保险                           12,359,088.16 12,359,088.16
2、失业保险费                                    272,492.95      272,492.95
3、企业年金缴费
             合计                         12,631,581.11 12,631,581.11
   （4）截至 2021 年 12 月 31 日止，公司无拖欠性质的应付职工薪酬。
    28、应交税费
                    项目                           期末余额                 上年年末余额
增值税                                                14,716,805.37               9,500,726.97
企业所得税                                            12,980,419.76               7,363,410.85
个人所得税                                                 219,689.92                227,162.25
城市维护建设税                                             872,072.30                793,582.60
印花税                                                     319,573.21                281,445.69
水利建设基金                                                10,703.94                 64,627.23
教育费附加                                                 411,505.20                344,896.81
地方教育费附加                                             274,336.85                229,931.06
房产税                                                 7,151,305.64               7,589,942.71
土地增值税                                                 227,757.69                138,672.70
土地使用税                                                 466,475.72                243,790.94
其他税费                                                      393.03                     369.48
                    合计                              37,651,038.63              26,778,559.29
    29、其他应付款
                    项目                           期末余额                 上年年末余额
应付利息                                                                         41,085,000.00
应付股利
其他应付款                                          206,885,287.58               45,338,139.81
                    合计                            206,885,287.58               86,423,139.81
   （1）应付利息
                    项目                           期末余额                 上年年末余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息                                                                     41,085,000.00
                    合计                                                         41,085,000.00
   （2）其他应付款
                                           84
                                                    广东太安堂药业股份有限公司 2021 年度财务报表附注
    ①按款项性质列示其他应付款
                      项目                           期末余额                  上年年末余额
保证金                                                   1,500,341.65                1,612,219.00
未付费用款项                                             5,878,879.44                   825,966.17
往来款（注）                                           189,905,783.16               38,351,101.76
其他                                                     9,600,283.33                4,548,852.88
                      合计                             206,885,287.58               45,338,139.81
    注：上海太安堂云健康科技有限公司与刘秋萍往来款 50,000,000.00 元。
    太安堂与孙坚炜、汕头市太安投资发展有限公司、方云、潮州市潮安区锦峰建筑材料有限公司、
三亚亚隆投资有限公司、杭州闵东贸易有限公司、安徽顺泽房地产销售代理有限公司、南京信江物
联网技术有限公司等往来款分别为 25,000,000.00 元、20,960,000.00 元、19,000,000.00 元
13,000,000.00 元、10,000,000.00 元、10,000,000.00 元、7,000,000.00 元、3,000,000.00 元。
    ②无账龄超过 1 年的重要其他应付款
       30、一年内到期的非流动负债
                      项目                           期末余额                 上年年末余额
一年内到期的长期借款                                                                80,000,000.00
一年内到期的应付债券                                                               899,871,307.58
一年内到期的租赁负债                                     5,540,797.68
                      合计                               5,540,797.68              979,871,307.58
       31、其他流动负债
                         项   目                            期末余额             上年年末余额
待转销项税                                                     6,108,804.13          3,587,656.65
期末已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据                27,685,072.62
                         合   计                            33,793,876.75            3,587,656.65
       32、长期借款
                      项目                           期末余额                  上年年末余额
保证借款
信用借款                                                                             2,000,000.00
                      合计                                                           2,000,000.00
       33、租赁负债
             年初                   本年增加
  项目                                                             本年减少          年末余额
             余额        新增租赁        本年利息       其他
经营租入               60,025,927.48    3,367,454.53             29,156,917.91     34,236,464.10
                                               85
                                                          广东太安堂药业股份有限公司 2021 年度财务报表附注
             年初                      本年增加
   项目                                                                  本年减少             年末余额
             余额        新增租赁             本年利息        其他
减：一年
内到期的
租赁负债                    ——                ——                        ——            5,540,797.68
（附注
六、30）
   合计               60,025,927.48        3,367,454.53                29,156,917.91      28,695,666.42
       34、长期应付款
                        项目                                   期末余额                 上年年末余额
应付市国资办托管宿舍款项                                             3,497,821.33            3,497,821.33
应付融资租赁款                                                                              16,013,096.28
应付长期借款（注 1）                                             300,870,833.33
应退医云股权收购款（注 2）                                       448,878,000.00
应付长期负债（注 3）                                             217,690,772.09
                        合计                                     970,937,426.75             19,510,917.61
     注 1：2021 年 4 月 26 日，公司与东方资产管理有限公司与潮州市潮安区金麒麟投资有限公司、
上海凯立实业发展有限公司、上海太安堂云健康科技有限公司、汕头市太安投资发展有限公司、太
安（亳州）置业有限公司签订债权转让暨债务重组协议，转让对价 3 亿元，重组基准日 2021 年 2
月 28 日，重组起始日 2021 年 4 月 29 日，重组期限为自重组日起 36 个月，重组期间重组年收益 9.5%。
     注 2：2021 年度成都医云科技有限公司撤销收购广东康爱多数字健康科技有限公司股权，太安
堂收取的股权转让款 448,878,000.00 元在 2028 年 12 月 31 日之前偿还完毕。
     注 3：就成都医云科技有限公司基于与太安堂《股权转让协议》的签署，而自行或通过其关联
方向广东康爱多数字健康科技有限公司提供的借款（包括供货）人民币 217,690,772.09 元（包括
成 都 医 云 科 技 有 限 公 司 债 权 人 民 币 80,000,000.00 元 ； 广 州 穗 泽 药 业 有 限 公 司 债 权 人 民 币
133,381,699.16 元；北京鸿润丰医药有限公司债权人民币 4,309,072.93 元），太安堂公司自愿加
入债务，与广东康爱多数字健康科技有限公司作为共同债务人，在 2028 年 12 月 31 日之前偿还完
毕。
       35、递延收益
    项目            年初余额           本期增加           本期减少             期末余额          形成原因
政府补助          57,503,013.18           25,984.00 10,356,990.50             47,172,006.68 专项资助
    合计          57,503,013.18           25,984.00 10,356,990.50             47,172,006.68          —
                                                     86
                                                                                                广东太安堂药业股份有限公司 2021 年度财务报表附注
   其中，涉及政府补助的项目：
                                                                                     本期减少
                                                                                                                                    与资产/收
            补助项目                 种类       年初余额       本期增加 计入营业              冲减成 其他           期末余额
                                                                                 计入其他收益                                         益相关
                                                                        外收入                本费用 减少
全自动中药提取设备淘汰更新技术改
                                    财政拨款      461,833.54                       461,833.54                                0.00 与资产相关
造项目财政资金补贴
2017 年旧设备改造事后补奖（市级）   财政拨款    3,753,630.11                     1,668,279.96                       2,085,350.15 与资产相关
2017 年旧设备改造事后补奖（区级）   财政拨款      639,924.91                       232,700.04                         407,224.87 与资产相关
2018 年工业企业技术改造事后市级配
                                    财政拨款    6,878,160.00                     2,292,720.00                       4,585,440.00 与资产相关
套资金（省级）
2018 年工业企业技术改造事后市级配
                                    财政拨款    2,247,180.08                       749,859.96                       1,497,320.12 与资产相关
套资金（市级）
2019 年工业企业技术改造事后市级配
                                    财政拨款    1,398,879.94                       399,680.04                         999,199.90 与资产相关
套资金（区级）
2019 年广东省工业企业技术改造事后
                                    财政拨款    2,083,766.72                       568,299.96                       1,515,466.76 与资产相关
奖补（市级）
2020 年广东省工业企业技术改造事后
                                    财政拨款    7,078,793.28                     1,930,580.04                       5,148,213.24 与资产相关
奖补（省级）
2018 年广东省省级促进经济发展专项
                                    财政拨款    1,246,836.38                       440,059.84                         806,776.54 与资产相关
资金
亳州市政府中药产业专项引导资金      财政拨款      681,500.00                       200,400.00                         481,100.00    与资产相关
除尘设备补贴                        财政拨款       54,000.00                        18,000.00                          36,000.00    与资产相关
亳州市战略新兴产业财政扶持资金      财政拨款   29,368,699.63                       887,718.84                      28,480,980.79    与资产相关
经济局人参深加工专项补助资金        财政拨款      263,999.88                        87,999.96                         175,999.92    与资产相关
口服胶囊固体制剂全自动 GMP 生产线
                                    财政拨款      736,666.87                       259,999.92                         476,666.95 与资产相关
建设项目
口服胶囊固体制剂全自动 GMP 生产线
                                    财政拨款      442,000.24                       156,000.00                         286,000.24 与资产相关
建设项目
上海市中小锅炉提标改造专项支持款    财政拨款      167,141.60                         2,858.40                         164,283.20 与资产相关
重点商标运用促进项目                财政拨款                   25,984.00                                               25,984.00 与资产相关
              合计                             57,503,013.18 25,984.00          10,356,990.50                      47,172,006.68
                                                                     87
                                                                                                     广东太安堂药业股份有限公司 2021 年度财务报表附注
    36、股本
                                                                  本期增减变动（+、-）
    项目            年初余额                                                                                                         期末余额
                                        发行新股          送股            公积金转股      其他                小计
股份总数            766,773,200.00                                                                                                   766,773,200.00
    37、资本公积
             项目                     年初余额                   本期增加                        本期减少                       期末余额
资本溢价                               2,934,531,398.48                                                                            2,934,531,398.48
             合计                      2,934,531,398.48                                                                            2,934,531,398.48
    38、其他综合收益
                                                                                 本期发生金额
             项目              上年年末余额      本期所得税前 减：前期计入其他综合 减：所得 税后归属于母          税后归属于少         期末余额
                                                   发生额       收益当期转入损益   税费用       公司                数股东
一、以后将重分类进损益的其
                                1,370,507.12 -1,476,198.56                                        -1,025,830.97      -450,367.59        344,676.15
他综合收益
                                1,370,507.12 -1,476,198.56                                        -1,025,830.97      -450,367.59        344,676.15
外币财务报表折算差额
                                1,370,507.12 -1,476,198.56                                        -1,025,830.97      -450,367.59        344,676.15
     其他综合收益合计
    39、盈余公积
           项目                      年初余额                    本期增加                        本期减少                       期末余额
法定盈余公积                            102,084,065.63                                                                               102,084,065.63
           合计                         102,084,065.63                                                                               102,084,065.63
                                                                     88
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       40、未分配利润
                        项目                                  本期                     上期
调整前上年末未分配利润                                     1,433,072,694.66         1,424,780,647.31
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润                                       1,433,072,694.66         1,424,780,647.31
加：本期归属于母公司股东的净利润                            -803,289,348.21              22,225,674.49
减：提取法定盈余公积                                                                      2,355,351.82
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利                                                                           11,578,275.32
转作股本的普通股股利
期末未分配利润                                               629,783,346.45         1,433,072,694.66
       41、营业收入和营业成本
                                本期金额                                     上期金额
       项目
                        收入                成本                     收入                  成本
主营业务         2,181,427,500.07      1,730,354,060.43 3,473,267,713.64            2,642,900,133.74
其他业务           82,747,316.01            4,613,930.45         108,680,870.28           7,391,086.33
       合计      2,264,174,816.08      1,734,967,990.88 3,581,948,583.92            2,650,291,220.07
    （1）主营业务（分行业）
行业（或业务）                  本期金额                                     上期金额
    名称                收入                 成本                    收入                  成本
医药             2,181,427,500.07      1,730,354,060.43 3,473,267,713.64            2,642,900,133.74
其它业务收入        82,747,316.01           4,613,930.45         108,680,870.28           7,391,086.33
       合计      2,264,174,816.08      1,734,967,990.88 3,581,948,583.92            2,650,291,220.07
    （2）主营业务（分地区）
                                本期金额                                     上期金额
  地区名称
                         收入               成本                    收入                   成本
华南区域           519,258,879.34      447,031,237.54         1,085,008,982.41          828,548,353.79
华东区域           677,177,637.87      520,673,205.89            924,632,006.58         685,173,967.56
华中区域           251,578,158.97      168,395,935.67            372,348,017.38         281,409,755.41
华北区域           252,351,175.26      208,938,754.40            407,544,724.55         312,356,635.25
东北区域           163,969,125.51      133,357,812.19            252,909,323.32         206,128,973.52
西南区域           189,151,224.10      148,344,145.89            257,492,123.96         194,215,835.35
西北区域           121,583,897.21      101,077,347.01            171,325,357.50         134,767,966.59
境外地区                6,357,401.81       2,535,621.84            2,007,177.94             298,646.27
其他业务收入        82,747,316.01          4,613,930.45          108,680,870.28           7,391,086.33
       合计      2,264,174,816.08 1,734,967,990.88            3,581,948,583.92      2,650,291,220.07
                                                   89
                                               广东太安堂药业股份有限公司 2021 年度财务报表附注
    42、税金及附加
               项目                     本期金额                         上期金额
城市维护建设税                                 4,238,253.67                     5,585,596.00
教育费附加                                     1,894,819.94                     2,465,986.74
地方教育费附加                                 1,263,213.49                     1,644,296.06
房产税                                          9,968,811.05                   10,635,119.91
土地使用税                                     1,819,474.76                     1,835,262.40
印花税                                         1,196,357.82                     1,305,580.12
土地增值税(注 1）                              11,970,189.96                       462,595.24
车船使用税                                          7,624.80                         7,624.80
其他（注 2）                                   2,897,383.25                     2,310,359.89
               合计                            35,256,128.74                   26,252,421.16
    注 1：本期子公司太安（亳州）置业有限公司土地增值税清缴（所属期 2014.4.1-2020.12.31）
10,139,961.41 元。
    注 2：其他税费主要为水利建设基金、堤围费及河道管理费以及美国公司的相关税费等。
    43、销售费用
               项目                      本期金额                         上期金额
销售推广费                                     223,806,348.89                 287,124,801.82
会议及培训费                                     1,946,544.52                   5,232,551.71
终端管理费                                       6,490,392.13                   4,928,685.55
工资薪酬                                       104,191,741.44                 112,107,441.17
运杂费（注）                                                                  106,201,318.68
租赁费                                           5,702,254.22                  25,740,233.63
业务招待费                                       1,159,727.49                      483,981.02
差旅费                                           2,112,362.49                   3,108,376.79
折旧摊销                                        18,426,278.88                      357,589.19
办公费                                              880,811.11                  1,476,887.81
交通费用                                            408,191.03                     405,000.16
通信费                                              305,429.39                     295,571.71
其他销售费用                                     3,763,346.71                   1,809,323.79
               合计                            369,193,428.30                 549,271,763.03
    注：运杂费调整计入营业成本。
    44、管理费用
               项目                      本期金额                         上期金额
工资薪酬                                        73,154,119.05                  59,969,691.23
折旧与摊销                                      64,665,679.91                  67,437,922.89
                                          90
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               项目       本期金额                         上期金额
社保及住房公积金                 19,870,872.44                  15,880,624.28
存货报废                         18,007,651.62                   1,787,263.13
办公费                            5,672,118.28                   3,773,454.87
审计费                            2,893,680.88                   4,811,240.48
差旅费                            2,447,210.46                   4,284,397.52
租金                              3,412,443.71                  11,579,718.90
专利商标费                           181,259.13                     180,433.96
会议及协会费                         962,573.38                  1,264,702.02
通信费                            2,020,025.80                   2,092,022.63
装修费                            1,946,498.81                   2,135,522.40
信息服务费                        6,017,782.91                   7,811,877.15
物业管理费                        8,670,380.67                  11,201,817.04
业务招待费                        1,796,528.79                   1,737,906.66
汽车费用                             872,637.44                  1,261,961.32
低值易耗品费                         625,643.77                  1,400,425.43
检验检测费                           114,709.10                  1,784,798.05
绿化费                               569,526.12                  1,852,405.08
其他                              5,574,143.97                   5,661,524.33
               合计             219,475,486.24                 207,909,709.37
       45、研发费用
               项目      本期发生额                       上期发生额
材料费                            8,347,210.62                   4,249,502.18
职工薪酬                          9,686,181.17                   6,897,960.15
折旧与摊销                        3,413,670.22                   1,452,350.13
其他                              8,952,980.43                   7,780,720.49
               合计              30,400,042.44                  20,380,532.95
       46、财务费用
               项目       本期金额                         上期金额
利息支出                        153,268,387.45                 137,607,177.15
其中：租赁负债利息支出            3,121,068.98
减：利息收入                         551,991.21                  1,477,835.10
加：手续费                        1,331,168.84                   3,382,145.63
加：汇兑净损失                       152,973.88                     313,074.21
其他                              2,900,749.37                   4,427,773.73
               合计             157,101,288.33                 144,252,335.62
                           91
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     47、其他收益
             项目                  本期发生额        上期发生额     计入本期非经常性损益的金额
与企业日常活动相关的政府补助       19,236,546.24 17,236,291.06                      19,236,546.24
代扣个人所得税手续费返还               78,178.35        63,141.70                        78,178.35
             合计                  19,314,724.59 17,299,432.76                      19,314,724.59
    其中，政府补助明细如下：
                                                                                   与资产相关/
                补助项目                        本期金额          上期金额
                                                                                   与收益相关
2018 年工业企业技术改造事后市级配套资
                                           2,292,720.00        2,292,720.00
金（省级）                                                                          与资产相关
2019 年工业企业技术改造事后市级配套资
                                                749,859.96        749,859.96
金（市级）                                                                          与资产相关
全自动中药提取设备淘汰更新技术改造项目
                                                461,833.34        906,000.00
财政资金补贴                                                                        与资产相关
2017 年旧设备改造事后补奖（市级）          1,668,279.96        1,668,279.96         与资产相关
2017 年旧设备改造事后补奖（区级）               232,700.04        232,700.04        与资产相关
2018 年广东省省级促进经济发展专项资金           440,059.84        440,060.04        与资产相关
2018 年广东省省级促进经济发展专项资金
                                                399,680.04        399,680.04
（区级）                                                                            与资产相关
2019 年广东省工业企业技术改造事后奖补
                                                568,299.96        568,299.96
（市级）                                                                            与资产相关
2020 年广东省工业企业技术改造事后奖补
                                           1,930,580.04        1,930,580.04
（省级）                                                                            与资产相关
进项税额加计 10%扣除                            110,236.89         45,412.65       与收益相关
增值税减免                                        1,722.78               0.40      与收益相关
税控技术维护费减税                                  280.00                         与收益相关
广州市白云区人力资源和社会保障局以工代
                                           3,763,500.00
训补贴                                                                              与收益相关
广州市白云区人力资源和社会保障局企业职
                                                855,000.00
工适岗培训补贴                                                                      与收益相关
广州市白云区劳动就业服务管理中心建档立
                                                 10,000.00
卡贫困劳动力就业补助                                                                与收益相关
税收返还                                                       5,497,990.12         与收益相关
除尘设备补贴                                     18,000.00         18,000.00        与收益相关
亳州市政府中药产业专项引导资金                  200,400.00        200,400.00        与资产相关
亳州市谯城区招商服务中心企业扶持资金       3,369,500.00                             与收益相关
2021 年对外经贸发展省级资金                       6,000.00                          与收益相关
亳州市谯城区总工会汇入防疫补助款                  1,128.44                          与资产相关
亳州市战略新兴产业财政扶持资金                  887,718.84        887,718.84        与收益相关
经济局人参深加工专项补助资金                     87,999.96         88,000.04        与资产相关
                                            92
                                                  广东太安堂药业股份有限公司 2021 年度财务报表附注
                                                                                  与资产相关/
               补助项目                      本期金额            上期金额
                                                                                  与收益相关
奖励金                                       230,000.00           160,000.00       与收益相关
培训补贴                                          2,700.00            600.00       与收益相关
产业发展专项资金                             110,000.00           130,000.00       与收益相关
失保基金培训补贴                                  1,800.00                         与收益相关
上海市失业保险稳岗补贴                                             42,600.00       与收益相关
上海市科学技术委员会科技创新补贴款                                 15,200.00       与收益相关
口服胶囊固体制剂全自动 GMP 生产线建设项
                                             156,000.00           156,000.00
目                                                                                 与资产相关
口服胶囊固体制剂全自动 GMP 生产线建设项
                                             259,999.92           259,999.92
目                                                                                 与资产相关
上海市中小锅炉提标改造专项支持款                  2,858.40          2,858.40       与资产相关
上海市奉贤区庄行镇财经服务中心区科技
                                                                   39,000.00      与收益相关
创新补贴
上海失业保险补贴                                  3,000.00          2,100.00      与收益相关
上海市奉贤区庄行镇财经服务中心专利授
                                                  4,000.00                        与资产相关
权专项资助
2020 年促进经济高质量专项款                                       400,000.00      与收益相关
退回增值税及附加税                                3,967.82                        与收益相关
2019 年发明专利技术优秀奖                                          30,000.00      与收益相关
3.10 收到国家金库补贴收入                            252.41                       与收益相关
2020 年高新认定奖励/补助                     290,000.00                           与收益相关
稳岗补贴                                     116,467.60            72,230.65      与收益相关
                    合计                   19,236,546.24       17,236,291.06
     48、投资收益
                           项目                                本期金额            上期金额
权益法核算的长期股权投资收益                                   -9,074,077.12       -5,745,349.85
处置长期股权投资产生的投资收益                                  1,612,410.96       54,650,575.43
处置其他权益工具投资取得的投资收益                            -25,000,000.00
                           合计                               -32,461,666.16       48,905,225.58
     49、信用减值损失
            项目                          本期金额                          上期金额
应收账款坏账损失                              -52,431,072.72                      -10,193,686.39
其他应收款坏账损失                            -30,748,477.44                        5,977,536.51
            合计                              -83,179,550.16                       -4,216,149.88
                                             93
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       50、资产减值损失
               项目                          本期金额                              上期金额
存货跌价损失                                            -11,600,743.25                  -3,300,000.00
商誉减值损失                                           -445,075,277.33
               合计                                    -456,676,020.58                  -3,300,000.00
       51、营业外收入
           项目                本期金额          上期金额            计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得             197,415.30               7,928.88                          197,415.30
政府补助                         1,000.00        1,468,771.27                                 1,000.00
其他                           224,486.50        1,180,705.79                             224,486.50
           合计                422,901.80    2,657,405.94                                 422,901.80
    其中，政府补助明细如下：
                                                                                        与资产相关/
                        项目                          本期发生额       上期发生额
                                                                                        与收益相关
抚松县中小企业服务中心参展补助                            1,000.00                       与收益相关
2019 年度普惠科技基金                                                       72,000.00 与收益相关
疫情防治技术产品项目资金                                                   100,000.00 与收益相关
省院士专家工作站补助                                                       100,000.00 与收益相关
一次性吸纳就业补贴                                                          13,000.00 与收益相关
国家知识产权优势示范奖                                                      50,000.00 与收益相关
疫情防控重点企业贷款补贴资金                                               697,200.00 与收益相关
知识产权贯标推进资金                                                        24,000.00 与收益相关
2020 非遗保护经费                                                           50,000.00 与收益相关
一次性吸纳就业补贴 11 人                                                    11,000.00 与收益相关
广州市白云区党建阵地经费                                                    47,940.00 与收益相关
抚松县 2019 年促进绿色转型发展企业奖励金                                   150,000.00 与收益相关
抚松县社保局失业保险支出专户稳岗补贴                                         3,631.27 与收益相关
抚松县工信局奖励纳税大户                                                   100,000.00 与收益相关
湖北房县产业扶贫资金                                                        50,000.00 与收益相关
                        合计                              1,000.00       1,468,771.27
       52、营业外支出
            项目                 本期金额              上期金额       计入当期非经常性损益的金额
固定资产报废/处置损失             1,265,097.92            85,566.06                      1,265,097.92
                                                 94
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             项目                 本期金额              上期金额        计入当期非经常性损益的金额
生产性生物资产死亡损失             1,465,752.50          905,504.89                     1,465,752.50
公益性捐赠支出                     1,840,000.00        5,108,131.66                     1,840,000.00
滞纳金及罚款                       1,705,418.72          298,858.45                     1,705,418.72
其他                               1,150,244.65          494,575.85                     1,150,244.65
             合计                  7,426,513.79        6,892,636.91                     7,426,513.79
       53、所得税费用
       （1）所得税费用表
                    项目                               本期金额                     上期金额
当期所得税费用                                            12,980,347.02                14,616,034.70
递延所得税费用                                           -23,284,748.15                -3,460,973.50
                    合计                                 -10,304,401.13                11,155,061.20
       （2）会计利润与所得税费用调整过程
                                  项目                                             本期金额
利润总额                                                                             -842,225,673.15
按法定/适用税率计算的所得税费用                                                      -126,333,850.98
子公司适用不同税率的影响                                                              -20,307,646.31
调整以前期间所得税的影响                                                                  -501,993.80
非应税收入的影响                                                                       -7,594,739.16
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                         2,270,510.10
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                         -3,250,609.70
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                           80,971,107.94
研发费用的加计扣除                                                                     -2,318,470.82
商誉减值损失的影响                                                                     66,761,291.60
所得税费用                                                                            -10,304,401.13
       54、现金流量表项目
       （1）收到其他与经营活动有关的现金
                           项目                                本期金额               上期金额
政府补贴款                                                         8,906,539.74         11,999,442.41
利息收入                                                             551,991.21          1,477,835.10
其他                                                        1,219,815,343.07          165,289,364.56
                           合计                             1,229,273,874.02          178,766,642.07
                                                  95
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    其他主要为：
                     项目                             本期金额              上期金额
广州金皮宝置业有限公司                               218,430,000.00         123,000,000.00
汕头市太安投资发展有限公司                           103,130,000.00
太安堂集团有限公司                                    54,593,000.00
汕头市中以德智能器械有限公司                          55,800,000.00
康爱多收回保证金                                     242,390,936.81
康爱多网商银行                                        21,475,333.00
汕头市置业合信有限公司                                76,000,000.00
其他往来                                             320,730,000.00
                     合计                         1,092,549,269.81          123,000,000.00
    （2）支付其他与经营活动有关的现金
                     项目                             本期金额              上期金额
营业费用                                            307,818,715.87          413,332,663.19
管理费用                                             50,714,718.88           71,054,935.24
其他                                                726,290,362.69          129,080,375.42
                     合计                        1,084,823,797.44          613,467,973.85
    其他主要为：
                     项目                             本期金额              上期金额
汕头市太安投资发展有限公司                            76,000,000.00          29,400,000.00
太安堂集团有限公司                                    54,593,000.00
康爱多支付保证金                                     171,114,244.78
康爱多网商银行                                        21,475,333.00
其他往来                                             285,615,177.40
信用证                                                                       30,000,000.00
                     合计                            608,797,755.18          59,400,000.00
    （3）支付其他与投资活动有关的现金
                      项目                            本期金额               上期金额
广东太安堂投资发展有限公司                              3,515,158.81
                      合计                              3,515,158.81
    （4）收到其他与筹资活动有关的现金
                     项目                             本期金额              上期金额
融资租赁（抵押贷款）保证金                             3,600,000.00
                     合计                              3,600,000.00
                                        96
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   （5）支付其他与筹资活动有关的现金
                       项目                              本期金额              上期金额
融资租赁（抵押贷款）保证金                                                       3,600,000.00
偿还租赁负债                                             29,156,917.91
                       合计                              29,156,917.91           3,600,000.00
    55、现金流量表补充资料
   （1）现金流量表补充资料
                      补充资料                           本期金额               上期金额
 1、将净利润调节为经营活动现金流量：
 净利润                                               -831,921,272.02         26,888,818.01
 加：资产减值准备                                       456,676,020.58         3,300,000.00
     信用减值损失                                        83,179,550.16         4,216,149.88
     固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
 折旧                                                    85,246,206.59        88,107,211.62
     使用权资产折旧                                      27,193,288.83
     无形资产摊销                                        18,393,670.90        18,020,867.22
     长期待摊费用摊销                                     4,016,725.55         6,453,526.60
     处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
 （收益以“－”号填列）                                   2,533,435.12            556,355.09
     固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
     公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
     财务费用（收益以“－”号填列）                     150,147,318.47       137,607,177.15
     投资损失（收益以“－”号填列）                      32,461,666.16       -48,905,225.58
     递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）           -11,957,089.03        -2,710,934.46
     递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）           -10,950,000.00          -750,000.00
     存货的减少（增加以“－”号填列）                   291,584,715.46     -451,950,759.35
     经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）       -189,488,882.66        165,669,511.84
     经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）         726,776,674.64     -108,714,366.47
     其他
 经营活动产生的现金流量净额                             833,892,028.75     -162,211,668.45
 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
 债务转为资本
 一年内到期的可转换公司债券
 融资租入固定资产
 3、现金及现金等价物净变动情况：
                                           97
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                      补充资料                            本期金额               上期金额
 现金的期末余额                                           50,475,544.51        100,733,630.95
 减：现金的期初余额                                      100,733,630.95        178,786,322.73
 加：现金等价物的期末余额
 减：现金等价物的期初余额
 现金及现金等价物净增加额                                -50,258,086.44        -78,052,691.78
    （2）本期无支付的取得子公司的现金净额
    （3）本期收到的处置子公司的现金净额
                                 项目                                             金额
 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物                                    153,770,000.00
 其中：汕头市太安投资发展有限公司                                               88,000,000.00
       潮州市宏裕贸易有限公司（注 1）                                           65,770,000.00
       广州市倍康智慧信息科技有限公司（注 2）
 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物                                        94,034.58
 其中：汕头市太安投资发展有限公司                                                    84,345.06
       潮州市宏裕贸易有限公司:                                                        9,689.52
       广州市倍康智慧信息科技有限公司
 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
 其中：汕头市太安投资发展有限公司
       潮州市宏裕贸易有限公司
       广州市倍康智慧信息科技有限公司
 处置子公司收到的现金净额                                                      153,675,965.42
    注 1：潮州市宏裕贸易有限公司为太安堂子公司广东宏兴集团股份有限公司下属子公司。
    注 2：广州市倍康智慧信息科技有限公司为太安堂子公司广东康爱多数字健康科技有限公司下
属子公司。
    （4）现金及现金等价物的构成
                      项目                              期末余额                期初余额
一、现金                                                 50,475,544.51          100,733,630.95
其中：库存现金                                              548,372.65               629,699.49
      可随时用于支付的银行存款                           45,526,084.96           93,083,117.30
      可随时用于支付的其他货币资金                        4,401,086.90             7,020,814.16
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                             50,475,544.51          100,733,630.95
                                            98
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    56、所有权或使用权受限制的资产
   项目        期末账面价值                                   受限原因
                                  诉讼被冻结金额 19,094,470.45 元，（注 1），久悬 1,730.97 元，
货币资金            24,727,161.54 银 行 承 兑 汇 票 保 证 金 256,960.12 元 、 按 揭 贷 款 保 证 金
                                  5,374,000.00 元。
应收票据            40,456,892.62 已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期。
固定资产         341,755,050.89 抵押借款（注 2）
无形资产         124,248,492.58 抵押借款（注 2）
   合计          531,187,597.63
    注 1：康爱多因诉讼被冻结金额 19,094,470.45 元，有关诉讼情况详见附注十四、4（2）逾期
付款偿债诉讼。
    注 2：抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注六、22、短期借款。
    57、外币货币性项目
    （1）外币货币性项目
             项目                  期末外币余额              折算汇率           期末折算人民币余额
货币资金                                                                                2,765,468.19
其中：美元                              432,869.67                    6.3757             2,759,847.16
      港元                                   514.87                   0.8176                    420.96
      澳元                                 1,125.07                     4.622                 5,200.07
    （2）境外经营实体说明
    公司于 2015 年新设立境外经营实体太安堂健康产业集团有限公司，截至 2021 年末实收资本为
14,588,899.94 美元，经营范围为中医药健康服务，主要经营地为美国，目前尚处于试运营阶段，
记账本位币为美元。
    公司于 2018 年新设立境外经营实体太安堂资产管理有限公司、爱思特资产管理有限公司，截
至 2021 年末实收资本分别为 645,000.00 美元、320,000.00 美元，经营范围为资产管理，主要经营
地为美国，目前尚处于试运营阶段，记账本位币为美元。
    公司于 2014 年新设境外经营实体麒麟药业（香港）有限公司，截至 2021 年末实收资本分别为
0.00 人民币，经营范围为资产管理，主要经营地为香港，目前尚处于试运营阶段，记账本位币为人
民币。
    公司于 2021 年新设境外经营实体太安堂云健康（香港）有限公司，截至 2021 年末实收资本分
别为 0.00 人民币，经营范围为资产管理，主要经营地为香港，目前尚处于试运营阶段，记账本位
币为人民币。
    七、合并范围的变更
    1、非同一控制下企业合并
    无。
                                                  99
                                                     广东太安堂药业股份有限公司 2021 年度财务报表附注
    2、同一控制下企业合并
    无。
    3、反向购买
    无。
    4、处置子公司
    （1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
                                        股权                           处置价款与处置投
                                              股权            丧失控制
                                        处置       丧失控制权          资对应的合并报表
      子公司名称           股权处置价款       处置            权时点的
                                        比例         的时点            层面享有该子公司
                                              方式            确定依据
                                        （%）                          净资产份额的差额
汕头市太安投资发展有限
                        88,000,000.00 100%       出售 2021-12-30 工商变更             50,358,114.48
公司
潮州市宏裕贸易有限公司 102,000,000.00                                                -74,673,882.65
                                      100%       出售 2021-08-26 工商变更
广东太安堂投资发展有限
                        62,000,000.00 100%       出售 2021-12-31 确定收款              7,656,552.75
公司（注 1）
广州市倍康智慧信息科技
                                       11%       出售 2021-02-22 工商变更                   3,053.85
有限公司（注 2）
    （续）
                                                   按照公允价
                   丧失控制    丧失控制   丧失控制            丧失控制权之日 与原子公司股权
                                                   值重新计量
                   权之日剩    权之日剩   权之日剩            剩余股权公允价 投资相关的其他
   子公司名称                                      剩余股权产
                   余股权的    余股权的   余股权的            值的确定方法及 综合收益转入投
                                                   生的利得或
                   比例（%）   账面价值   公允价值              主要假设       资损益的金额
                                                       损失
汕头市太安投资发
展有限公司
广东宏裕贸易有限
公司
广东太安堂投资发
展有限公司
广州市倍康智慧信
息科技有限公司       40%
    注 1：广东太安堂投资发展有限公司于 2019 年 7 月份处置并办理工商变更，但一直未收款，2021
年 12 月 31 日，确定买方汕头市胜景投资有限公司将履约付款，由于对方资金周转暂时有些困难，
公司同意对方延期至 2022 年 12 月 31 日前付款。
    注 2：广州市倍康智慧信息科技有限公司处置价款为 0 元，处置之前尚未出资，尚未开展业务。
    5、其他原因的合并范围变动
    本年新设二级子公司上海金皮宝健康科技有限公司、上海金皮宝生物科技有限公司、抚松太安
堂云健康科技有限公司。
                                               100
                                                                                           广东太安堂药业股份有限公司 2021 年度财务报表附注
    八、在其他主体中的权益
    1、在子公司中的权益
    （1）企业集团的构成
                                     子公司                                                         持股比例（%）
             子公司名称                         主要经营地      注册地             业务性质                               取得方式
                                     层级                                                            直接    间接
广东皮宝药品有限公司                 一级     广东省广州市   广东省广州市   医药批发                   100           同一控制下收购
广东康爱多数字健康科技有限公司       一级     广东省广州市   广东省广州市   医药网上零售            77.85            非同一控制下收购
广州康爱送货运代理有限公司           二级     广东省广州市   广东省广州市   多式联运和运输代理业       100           投资成立
康爱多（海南）健康科技有限公司       二级     海南省澄迈县   海南省澄迈县   商务服务业                 100           投资成立
广东康爱云医远程医疗科技有限公司     二级     广东省广州市   广东省广州市   卫生                       100           投资成立
广州肤康智慧科技有限公司             二级     广东省广州市   广东省广州市   研究和试验发展              70           投资成立
广州康爱多电子商务有限公司           二级     广东省广州市   广东省广州市   零售业                     100           投资成立
康爱多云健康有限公司                 二级     中国香港       中国香港       零售业                     100           投资成立
海南康爱多互联网医院有限公司         二级     海南省澄迈县   海南省澄迈县   商务服务业                 100           投资成立
广州康爱云医医疗门诊部有限公司       二级     广东省广州市   广东省广州市   医疗服务                   100           投资成立
太安堂（亳州）中药饮片有限公司       一级     安徽省亳州市   安徽省亳州市   中药饮片加工、批发         100           非同一控制下收购
太安（亳州）置业有限公司             一级     安徽省亳州市   安徽省亳州市   健康产业开发               100           投资成立
抚松太安堂长白山人参产业园有限公司   一级     吉林省抚松县   吉林省抚松县   人参种植、加工、批发       100           投资成立
抚松麒麟房地产开发有限公司           二级     吉林省抚松县   吉林省抚松县   健康产业开发               100           投资成立
                                                             101
                                                                                     广东太安堂药业股份有限公司 2021 年度财务报表附注
                               子公司                                                         持股比例（%）
             子公司名称                   主要经营地      注册地           业务性质                                 取得方式
                               层级                                                            直接    间接
抚松太安堂云健康科技有限公司   二级     吉林省抚松县   吉林省抚松县   健康咨询及技术开发         100           投资成立
上海太安堂医药药材有限公司     一级     上海市         上海市         医药批发                   100           非同一控制下收购
上海太安堂大药房连锁有限公司   一级     上海市         上海市         医药零售                   100           非同一控制下收购
上海太安堂康爱多药店有限公司   二级     上海市         上海市         医药零售                   100           非同一控制下收购
上海金皮宝制药有限公司         一级     上海市         上海市         医药制造                   100           投资成立
上海金皮宝健康科技有限公司     二级     上海市         上海市         医药制造                   100           投资成立
上海金皮宝生物科技有限公司     二级     上海市         上海市         医药制造                   100           投资成立
上海太安堂电子商务有限公司     一级     上海市         上海市         医药网上零售               100           投资成立
上海太安堂云健康科技有限公司   一级     上海市         上海市         健康咨询及技术开发         100           投资成立
上海凯立实业发展有限公司       一级     上海市         上海市         实业投资                   100           非同一控制下收购
广东宏兴集团股份有限公司       一级     广东省汕头市   广东省汕头市   医药制造                86.34            非同一控制下收购
潮州市宏兴保健品厂有限公司     二级     广东省潮州市   广东省潮州市   医药制造                   100           投资成立
潮州市医药总公司               二级     广东省潮州市   广东省潮州市   批发和零售业               100           投资成立
广东省潮州医药采购供应站       二级     广东省潮州市   广东省潮州市   批发和零售业               100           投资成立
潮州市宏裕贸易有限公司         二级     广东省潮州市   广东省潮州市   批发和零售业               100           投资成立
潮州市麒麟阁文化发展有限公司   二级     广东省潮州市   广东省潮州市   文化、体育和娱乐业         100           投资成立
四川太安堂医药科技有限公司     一级     四川省成都市   四川省成都市   医药技术研究等             100           投资成立
                                                       102
                                                                                                 广东太安堂药业股份有限公司 2021 年度财务报表附注
                                       子公司                                                             持股比例（%）
             子公司名称                            主要经营地        注册地               业务性质                              取得方式
                                       层级                                                                直接    间接
茂县太安堂麝业科技有限公司             一级     四川省阿坝州      四川省阿坝州    林麝养殖                    60           非同一控制下收购
潮州市潮安区金麒麟投资有限公司         一级     广东省潮州市      广东省潮州市    投资管理                   100           投资成立
麒麟药业（香港）有限公司               一级     中国香港          中国香港        医药贸易                   100           投资成立
太安堂健康产业集团有限公司             一级     美国              美国            健康服务                   100           投资成立
爱思特药业有限公司                     二级     美国              美国            医药制造                   100           投资设立
贝斯特实验室有限公司                   二级     美国              美国            医药技术研究               100           投资设立
汕头市太安文化养生旅游有限公司         一级     广东省汕头市      广东省汕头市    文化艺术交流策划           100           投资成立
广东太安堂宏兴药品连锁有限公司         一级     广东省潮州市      广东省潮州市    医药零售                   100           投资成立
四川太安堂众意药业有限公司             一级     四川省成都市      四川省成都市    药品批发                    70           非同一控制下收购
太安堂资产管理有限公司                 一级     美国              美国            资产管理                   100           投资成立
爱思特资产管理有限公司                 一级     美国              美国            资产管理                   100           投资成立
湖北省房县月亮湾野生动物技术开发有限
                                       一级     湖北省房县        湖北省房县      林麝养殖                    60           非同一控制下收购
公司
太安堂云健康（香港）有限公司           一级     中国香港          中国香港        健康服务                   100           投资成立
    （2）重要的非全资子公司
           子公司名称            少数股东的持股比例（%）     本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东分派的股利        期末少数股东权益余额
广东康爱多数字健康科技有限公司             22.15                         -32,638,937.72                                         45,268,453.40
广东宏兴集团股份有限公司                   13.66                          5,261,320.28                                         104,235,924.08
                                                                  103
                                                                                                    广东太安堂药业股份有限公司 2021 年度财务报表附注
    （3）重要的非全资子公司的主要财务信息
                                                                                      期末余额
             子公司名称
                                       流动资产         非流动资产             资产合计           流动负债        非流动负债         负债合计
广东康爱多数字健康科技有限公司       787,559,364.85     94,662,961.19         882,222,326.04 739,906,052.77 17,390,788.69          757,296,841.46
广东宏兴集团股份有限公司             589,786,220.76    610,180,515.16       1,199,966,735.92 498,415,330.57       3,523,805.33     501,939,135.90
    （续）
                                                                                      期初余额
             子公司名称
                                       流动资产        非流动资产              资产合计           流动负债          非流动负债       负债合计
广东康爱多数字健康科技有限公司     1,125,842,338.05    72,870,339.51        1,198,712,677.56     926,429,809.63                    926,429,809.63
广东宏兴集团股份有限公司             489,218,960.45 753,074,262.59          1,242,293,223.04     574,125,097.57 3,497,821.33       577,622,918.90
    （续）
                                                                                      本期金额
             子公司名称
                                            营业收入                  净利润                   综合收益总额               经营活动现金流量
广东康爱多数字健康科技有限公司              1,433,218,654.86         -139,307,697.04              -139,307,697.04                  197,282,260.28
广东宏兴集团股份有限公司                      69,138,129.93            34,274,654.42                34,274,654.42                   95,322,463.57
    （续）
                                                                                      上期金额
             子公司名称
                                            营业收入                  净利润                   综合收益总额               经营活动现金流量
广东康爱多数字健康科技有限公司              2,809,536,886.94           31,573,053.00                31,573,053.00                 -198,206,754.38
广东宏兴集团股份有限公司                     113,783,317.08                5,663,627.07              5,663,627.07                 -114,851,747.03
    2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
    无此事项。
                                                                     104
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   3、在合营企业或联营企业中的权益
   （1）重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营                                                                                   持股比例（%）        对合营企业或联营企业投
                 主要经营地           注册地                        业务性质
   企业名称                                                                                     直接         间接         资的会计处理方法
                                                      特色小镇、乡村建设项目的投资、开发、
                              潮州市潮安区潮州高铁新 运营、管理、咨询服务；健康产业、体育、
潮州市太安堂小 广东省潮州市 城东山湖现代产业园湖山 旅游项目开发投资；新材料、节能环保产
                                                                                                20.00                          权益法
镇投资有限公司    潮安区      北路 13 号太安堂麒麟园非 品的开发研究；酒店管理；文化旅游活动
                               遗博物院内 16 号楼二楼 策划；工程建筑施工。(以上项目法律、
                                                      行政法规禁止的除外)
   （2）重要联营企业的主要财务信息
                                                            期末余额/本期金额                                期初余额/上期金额
                       项目
                                                      潮州市太安堂小镇投资有限公司                      潮州市太安堂小镇投资有限公司
流动资产                                                                       815,321,403.91                                   546,736,642.61
非流动资产                                                                     658,738,681.23                                   754,901,634.64
资产合计                                                                    1,474,060,085.14                                 1,301,638,277.25
流动负债                                                                       405,828,327.91                                   177,702,491.41
非流动负债                                                                     164,739,887.43                                   200,833,530.45
负债合计                                                                       570,568,215.34                                   378,536,021.86
少数股东权益
归属于母公司股东权益                                                           903,491,869.80                                   923,102,255.39
按持股比例计算的净资产份额                                                     314,980,067.18                                   323,240,451.07
调整事项
                                                                  105
                                                                                 广东太安堂药业股份有限公司 2021 年度财务报表附注
                                                期末余额/本期金额                           期初余额/上期金额
                       项目
                                           潮州市太安堂小镇投资有限公司               潮州市太安堂小镇投资有限公司
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面价值                                    314,980,067.18                                  323,240,451.07
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入
净利润                                                          -45,370,385.59                                  -28,726,749.23
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额                                                    -45,370,385.59                                  -28,726,749.23
本期收到的来自联营企业的股利
                                                      106
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    九、与金融工具相关的风险
    本公司的主要金融工具包括理财产品、股权投资、借款、应收账款、应付账款、长期应付款，
各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降
低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保
将上述风险控制在限定的范围之内。
    本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的
影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的
最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
    （一）风险管理目标和政策
    本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公
司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风
险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
    1、市场风险
    金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的
风险，包括外汇风险和利率风险。
    （1）外汇风险
    外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司经营场所位于中国境内，承受的外汇风险主要
与美元有关，位于美国的全资子公司太安堂健康产业集团有限公司 2021 年尚处于试运营阶段。因
此，本公司所承担的外汇变动市场风险较小。2021 年度，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互
换合约。本公司年末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注“六、57、外币货币性项目”说明。
    （2）利率风险
    利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率
风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。本公司密切关注利率
变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，
并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险
并不重大。
    本公司持有的计息金融工具如下：
                    项目                                         金额
固定利率金融工具
金融负债
其中：短期借款                                                               951,492,708.96
      长期借款
      长期应付款                                                             300,000,000.00
                    合计                                                  1,251,492,708.96
                                          107
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    2、流动风险
    管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本
公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保
遵守借款协议。
    本公司将银行借款作为主要资金来源。2021 年 12 月 31 日，本公司尚未使用的银行借款额度为
人民币 18,000.00 万元。
    （二）金融资产转移
    1、已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产
    本期，本公司向银行贴现或背书银行承兑汇票及商业承兑汇票，由于与这些票据相关的利率风
险等主要风险与报酬已转移给了银行，因此，本公司终止确认已背书或贴现未到期的应收票据。根
据相关协议，如该票据到期未能承兑，银行有权要求本公司付清未结算的余额。因此本公司继续涉
入了已背书或贴现的银行承兑汇票及商业承兑汇票，于 2021 年 12 月 31 日已背书或贴现未到期的
票据余额为人民币 40,456,892.62 元。
    十、公允价值的披露
    1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
                                                          期末公允价值
           项 目                第一层次公允       第二层次公      第三层次公允
                                                                                         合计
                                  价值计量         允价值计量        价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
1、以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2、指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资                                             3,868,339.00     3,868,339.00
（四）其他非流动金融资产
（五）投资性房地产
1、出租的土地使用权
                                             108
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                                                           期末公允价值
              项 目              第一层次公允       第二层次公      第三层次公允
                                                                                          合计
                                   价值计量         允价值计量        价值计量
2、出租的建筑物
3、持有并准备增值后转让的土地
使用权
（六）生物资产
1、消耗性生物资产
2、生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总额                                       3,868,339.00      3,868,339.00
       十一、关联方及关联交易
       1、本公司的母公司情况
                                                        母公司对本公司的 母公司对本公司的表决
       母公司名称      注册地 业务性质     注册资本
                                                          持股比例（%）      权比例（%）
太安堂集团有限公司      上海    投资     16,200 万元                  20.08                   20.08
       注：柯少芳持股比例 3.89%，广东金皮宝投资有限公司持股 0.16%，皆为控制股东太安堂集团
有限公司一致行动人，本公司的最终控制方是柯树泉。
       2、本公司的子公司情况
       详见附注八、1、在子公司中的权益。
       3、其他关联方情况
    其他关联方名称                             其他关联方与本公司关系
广州太安堂实业投资有限公司                 受同一母公司控制
上海皮宝生物科技发展有限公司               受公司关键管理人员控制
广州市倍康智慧信息科技有限公司             联营企业
共青城博文投资管理合伙企业（有限合伙） 受公司关键管理人员控制
共青城云康投资管理合伙企业（有限合伙） 受公司关键管理人员控制
柯少彬                                     董事长、总经理
柯少芳                                     董事、常务副总经理
余祥                                       董事、副总经理、财务总监
胡清光                                     董事
宋秀清                                     董事
王桂华                                     独立董事
刘力                                       独立董事
聂织锦                                     独立董事
                                              109
                                                  广东太安堂药业股份有限公司 2021 年度财务报表附注
   其他关联方名称                            其他关联方与本公司关系
陈银松                                  监事会主席
许秋华                                  监事
张伟泉                                  监事
谢成松                                  副总经理
庄起明                                  副总经理
     注：上海皮宝生物科技发展有限公司为公司法定代表人柯少彬 100%控股。
     4、关联方交易
    （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
     ①出售商品/提供劳务情况
           关联方                 关联交易内容              本期金额               上期金额
上海皮宝生物科技发展有限公司         出售商品                 9,235,178.88
            合计                                              9,235,178.88
    （2）关联租赁情况
    ①本公司作为承租人
  出租方名称               租赁资产种类               本期确认的租赁费        上期确认的租赁费
                 上海市四川北路 888 号之 2505、
柯少彬、柯树泉                                                 960,000.00             960,000.00
                 2506、2507、2508 室的房产
    （3）关联担保情况
    ①本公司作为被担保方
                                                                                      单位：万元
                                                                                    担保是否已经
                 担保方                  担保金额     担保起始日      担保到期日      履行完毕
太安堂集团有限公司、柯树泉、柯少彬      20,000.00 2019/11/01         2024/12/31           否
太安堂集团有限公司                                    2018/01/01     2028/12/31           否
                                        21,000.00
柯树泉、柯少彬                                        2018/01/01     2023/12/31           否
太安堂集团有限公司、柯树泉、柯少彬      18,000.00 2021/01/04         2024/01/06           否
太安堂集团有限公司、柯树泉、柯少彬      12,000.00 2020/02/01         2030/12/31           否
太安堂集团有限公司、柯树泉、柯少彬      18,000.00 2021/09/06         2022/09/06           否
太安堂集团有限公司                                    2021/03/26     2024/11/19           否
                                        39,600.00
柯少彬                                                2021/03/26     2023/11/19           否
太安堂集团有限公司、柯树泉、柯少彬（注） 6,354.65 2022/01/29         2022/05/27           否
广东东山湖温泉度假村有限公司            31,542.00 2021/01/20         2028/05/21           否
    注：广东康爱多数字健康科技有限公司开具的银行承兑汇票 63,546,486.76 元于 2021 年 12 月
31 日到期，由太安堂集团有限公司、柯树泉、柯少彬提供担保，于 2022 年 1 月转为短期借款。
                                            110
                                                广东太安堂药业股份有限公司 2021 年度财务报表附注
   （3）关键管理人员报酬
                                                                                    单位：万元
                        项目                       本期金额                  上期金额
关键管理人员报酬                                              458.35                    613.90
    5、关联方应收应付款项
    （1）应收项目
                                         期末余额                       上年年末余额
             项目名称
                                    账面余额        坏账准备      账面余额         坏账准备
应收账款：
上海皮宝生物科技发展有限公司        10,403,664.42
                小计                10,403,664.42
其他应收款：
广州市倍康智慧信息科技有限公司           5,505.00
共青城博文投资管理合伙企业（有
限合伙）                                 6,000.00
共青城云康投资管理合伙企业（有
限合伙）                                 6,000.00
广州太安堂实业投资有限公司                                             400.00
                小计                    17,505.00                      400.00
                合计                10,421,169.42                      400.00
     （2）应付项目
                                         期末余额                       上年年末余额
             项目名称
                                    账面余额        坏账准备      账面余额         坏账准备
其他应付款：
               柯少芳                1,000,000.00
                合计                 1,000,000.00
    十二、承诺及或有事项
   1、重大承诺事项
   无。
   2、或有事项
   （1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
   截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无未决诉讼仲裁形成的重大或有负债。
                                          111
                                                 广东太安堂药业股份有限公司 2021 年度财务报表附注
  （2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
  截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无为其他单位提供债务担保形成的或有负债。
  十三、资产负债表日后事项
  1、重要的非调整事项
  截止财务报告报出日，本公司无需要披露的重要的非调整事项。
  2、利润分配情况
  截止财务报告报出日，本公司无需要披露的利润分配情况。
  十四、其他重要事项
  1、终止经营
  （1）终止经营的基本情况
                                                        所得                      归属于母公司
项目       收入           费用          利润总额        税费        净利润        所有者的终止
                                                          用                        经营利润
汕头
市太
安投
资发   9,016,932.24   10,076,200.14   -1,059,267.90             -1,059,267.90     -6,924,530.70
展有
限公
司
潮州
市宏
裕贸
易有                     279,422.30    -279,422.30                -279,422.30       -282,114.48
限公
司
广东
太安
堂投
资发   4,158,505.00    2,951,287.02   1,207,217.98               1,207,217.98     -5,756,552.75
展有
限公
司
广州
市倍
康智
慧信
息科                         718.08        -718.08                     -718.08         -3,053.85
技有
限公
司
                                           112
                                                 广东太安堂药业股份有限公司 2021 年度财务报表附注
    （2）终止经营的资产或处置组减值准备情况
    无。
    （3）终止经营的处置情况
     项 目             处置损益总额           所得税费用/收益                处置净损益
汕头市太安投资发
展有限公司               -81,598,413.35                                         -81,598,413.35
潮州市宏裕贸易有
限公司                    82,450,384.91             12,367,557.74                70,082,827.17
广东太安堂投资发
展有限公司                 2,080,000.00                                           2,080,000.00
广州市倍康智慧信
息科技有限公司
    （4）与以前期间终止经营的处置直接相关且前期已在终止经营中列报的金额的调整
    无此情况。
    （5）本期归属于母公司所有者的持续经营损益为-807,259,396.70 元（上期：26,888,818.01
元），终止经营损益为 -22,401,837.96 元（上期：0.00 元）。
    （6）本期非流动资产或处置组不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置
组中移除的情况
    无此情况。
    （7）本期终止经营不再满足持有待售类别划分条件的情况
    无此情况。
    2、分部信息
    （1）报告分部的确定依据与会计政策
    根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为中成药制造、
中药材初加工、药品批发零售、健康产业开发产品销售、医疗服务共 5 个经营分部，本公司的管理层
定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定
了 5 个报告分部，分别为中成药制造、中药材初加工、药品批发零售、健康产业开发产品销售、医疗
服务。这些报告分部是以业务性质为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为
中成药制造业务分部主要负责消炎癣湿药膏、肤特灵霜、克痒敏醑、解毒烧伤膏、皮宝霜、麒麟丸、
心宝丸、丹田降脂丸、心灵丸、通窍益心丸、参七脑康胶囊、宝儿康散、滋肾宁神丸等生产、批发，
中药材种植业务分部主要负责人参和中药材初加工、销售，药品批发零售业务分部主要负责药品和医
疗器械等的批发、零售；健康产业开发产品销售主要负责健康概念地产产品的开发及销售；医疗服务
主要负责医疗及养老服务的深度开发。
    分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制
财务报表时的会计与计量基础保持一致。
                                           113
                                                 广东太安堂药业股份有限公司 2021 年度财务报表附注
   （2）报告分部的财务信息
                                                                              健康产业开发产品
    项目           中成药制造       中药材初加工        药品批发、零售
                                                                                    销售
主营业务收入      516,489,230.76     280,792,541.79     1,697,934,210.66           7,298,658.90
主营业务成本      273,552,377.07     228,037,464.30     1,467,371,986.78           4,058,330.79
资产总额         7,808,555,638.68 2,909,157,087.52      1,981,509,135.52      1,033,515,523.21
负债总额         3,317,905,541.88 1,465,931,058.01      1,589,327,174.64        777,361,594.89
   （续）
      项目               医疗服务                分部间抵销                      合计
主营业务收入              37,517,988.55            -275,857,814.58            2,264,174,816.08
主营业务成本              29,439,582.30            -267,491,750.36            1,734,967,990.88
资产总额                 127,573,058.30          -6,231,351,855.66            7,628,958,587.57
负债总额                  67,067,676.01          -4,172,880,759.92            3,044,712,285.51
   3、租赁
    （1）本公司作为承租人
   ①使用权资产、租赁负债情况参见本附注六、15、33。
   ②计入本年损益情况
                                                               计入本年损益
                  项目
                                                   列报项目                       金额
租赁负债的利息                                     财务费用                       3,121,068.98
短期租赁费用（适用简化处理）                       销售费用                       2,087,462.98
短期租赁费用（适用简化处理）                       管理费用                       2,804,527.56
低价值资产租赁费用（适用简化处理）
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
转租使用权资产取得的收入
售后租回交易
   ③与租赁相关的现金流量流出情况
                         项目                                 现金流量类别         本年金额
偿还租赁负债本金和利息所支付的现金                        筹资活动现金流出        29,156,917.91
对短期租赁和低价值资产支付的付款额（适用于简化处理） 经营活动现金流出              4,891,990.54
支付的未纳入租赁负债的可变租赁付款额                      经营活动现金流出
                         合计                                    ——             34,048,908.45
                                           114
                                                  广东太安堂药业股份有限公司 2021 年度财务报表附注
    ④其他信息
    无。
    （2）本公司作为出租人
    ①与融资租赁有关的信息
    无。
    ②与经营租赁有关的信息
    A、计入本年损益的情况
                                                                        计入本年损益
                           项目
                                                                 列报项目              金额
租赁收入                                                       其他业务收入        2,829,802.54
与未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关的收入
                           合计                                                    2,829,802.54
    B、租赁收款额的收款情况
                    期间                                  将收到的未折现租赁收款额
资产负债表日后第 1 年                                                                716,147.59
资产负债表日后第 2 年                                                                409,386.82
资产负债表日后第 3 年                                                                297,677.22
资产负债表日后第 4 年                                                                186,125.71
资产负债表日后第 5 年
剩余年度
                    合计                                                          1,609,337.34
    4、其他事项
    （1）股权转让撤销与相关债务偿还导致的经营风险
    如附注六、34 注 2 和注 3 所描述，康爱多股权转让撤销，相关债务在 2028 年 12 月 31 日之前偿
还，对公司的经营产生不利影响。
    （2）逾期付款偿债诉讼
    截止财务报告报出日，太安堂子公司康爱多与其 86 家供应商发生偿债诉讼，供应商要求康爱多
偿还逾期应付账款并支付利息和相关费用合计 2.94 亿元，其中 70 家起诉金额合计为 1.92 亿元，判
决金额合计为 1.84 亿元，其中 10 家起诉金额合计为 0.64 亿元已撤诉，其余 6 家起诉金额合计 0.38
亿元仍在诉讼中。
    （3）应收款项收回的风险
    如附注六、3、5 与 49 列示，公司应收款项存在长期或大额未收回款项，预计信用减值损失大幅
增加。
                                            115
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     （4）短期借款和长期应付款等债务偿还的风险
     如附注六、22 与 34 列示，公司存在大额短期借款与长期应付款，仍然面临偿债风险。
     十五、母公司财务报表主要项目注释
     1、应收票据
     （1）应收票据分类
                  项目                             期末余额                    上年年末余额
 银行承兑汇票                                            25,501,305.03              6,793,023.90
 商业承兑汇票
                  合计                                   25,501,305.03              6,793,023.90
     （2）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
                  项目                   期末终止确认金额                期末未终止确认金额
 银行承兑汇票                                      36,423,818.84                  22,323,709.57
 商业承兑汇票
                  合计                             36,423,818.84                  22,323,709.57
     2、应收账款
     （1）按账龄披露
                账龄                       期末余额                        上年年末余额
1 年以内
其中：3 个月以内                                   38,207,527.34                    73,750,180.61
      3-6 个月                                     23,009,526.36                    21,810,743.45
      7-12 个月                                    27,553,541.88                    40,046,351.58
1 年以内小计                                       88,770,595.58                   135,607,275.64
1至2年                                             42,828,646.15                    33,514,037.81
2至3年                                             28,248,760.28                     4,133,235.60
3 年以上                                            6,984,737.01                     3,911,785.39
                小计                           166,832,739.02                      177,166,334.44
减：坏账准备                                       29,141,116.34                    14,581,781.35
                合计                           137,691,622.68                      162,584,553.09
     （2）按坏账计提方法分类列示
                                                      期末余额
                            账面余额                      坏账准备
       类别
                                                                       计提比        账面价值
                         金额          比例（%）         金额
                                                                       例（%）
单项计提坏账准备
的应收账款
                                             116
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                                                     期末余额
                           账面余额                      坏账准备
       类别
                                                                      计提比         账面价值
                         金额         比例（%）         金额
                                                                      例（%）
其中：单项金额重
大并单独计提坏账
准备的应收款项
      单项金额不
重大但单独计提坏
账准备的应收款项
按信用风险特征组
合计提坏账准备的     166,832,739.02    100.00        29,141,116.34        17.47    137,691,622.68
应收款项
其中：账龄组合       138,988,563.33     83.31        29,141,116.34        20.97    109,847,446.99
      内部往来        27,844,175.69     16.69                                       27,844,175.69
       合计          166,832,739.02    100.00        29,141,116.34        17.47    137,691,622.68
    （续）
                                                  上年年末余额
                           账面余额                       坏账准备
       类别                                                          计提比例
                         金额         比例（%）        金额                          账面价值
                                                                      （%）
单项计提坏账准备
的应收账款
其中：单项金额重
大并单独计提坏账
准备的应收款项
      单项金额不
重大但单独计提坏
账准备的应收款项
按信用风险特征组
合计提坏账准备的
应收款项             177,166,334.44    100.00     14,581,781.35            8.23    162,584,553.09
其中：账龄组合       140,803,344.21     79.48     14,581,781.35           10.36    126,221,562.86
       内部往来       36,362,990.23     20.52                                       36,362,990.23
       合计          177,166,334.44    100.00     14,581,781.35            8.23    162,584,553.09
    组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
                                                           期末余额
              账龄
                                      应收账款                 坏账准备           计提比例（%）
1 年以内
其中：3 个月以内                       33,308,969.43              333,089.69                    1.00
      3-6 个月                         17,851,593.16              357,031.86                    2.00
                                            117
                                                      广东太安堂药业股份有限公司 2021 年度财务报表附注
                                                               期末余额
               账龄
                                        应收账款                 坏账准备            计提比例（%）
      7-12 个月                          11,466,503.03                573,325.15                  5.00
1 年以内小计                             62,627,065.62            1,263,446.70                    2.02
1至2年                                   41,229,016.56            8,245,803.31                   20.00
2至3年                                   28,247,061.98           14,123,530.99                   50.00
3 年以上                                  6,885,419.17            5,508,335.34                   80.00
               合计                     138,988,563.33           29,141,116.34                   20.97
    （续）
                                                             上年年末余额
               账龄
                                        应收账款                 坏账准备            计提比例（%）
1 年以内
其中：3 个月以内                         39,737,852.68                397,378.53                  1.00
      3-6 个月                           20,827,591.45                416,551.83                  2.00
      7-12 个月                          38,779,857.42            1,938,992.87                    5.00
1 年以内小计                             99,345,301.55            2,752,923.23                    2.77
1至2年                                   33,512,339.51            6,702,467.90                   20.00
2至3年                                    4,100,574.33            2,050,287.16                   50.00
3 年以上                                  3,845,128.82            3,076,103.06                   80.00
               合计                     140,803,344.21           14,581,781.35                   10.36
    （3）坏账准备的情况
                                                      本期变动金额
      类别              年初余额                                                         期末余额
                                         计提            收回或转回     转销或核销
按信用风险特
征组合计提坏          14,581,781.35   14,559,334.99                                   29,141,116.34
账准备
    合计              14,581,781.35   14,559,334.99                                   29,141,116.34
    （4）本期实际核销的应收账款情况
    公司报告期无实际核销的应收账款。
    （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
    公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 50,862,090.51 元，占应收账款期末
余额合计数的比例为 36.94%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 5,885,290.29 元。
    （6）因金融资产转移而终止确认的应收账款
    公司报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
    （7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
    公司报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
                                                118
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    3、其他应收款
                    项目                           期末余额                  上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款                                          2,132,555,285.86          1,951,347,998.54
                    合计                            2,132,555,285.86          1,951,347,998.54
    （1）其他应收款
    ①按账龄披露
                    账龄                           期末余额                  上年年末余额
1 年以内                                           1,456,112,367.36           1,068,839,116.12
1至2年                                               183,886,560.99              173,030,215.90
2至3年                                                94,312,762.28              227,578,253.90
3 年以上                                             419,205,178.65              482,808,230.96
                    小计                           2,153,516,869.28           1,952,255,816.88
减：坏账准备                                          20,961,583.42                   907,818.34
                    合计                           2,132,555,285.86           1,951,347,998.54
    ②按款项性质分类情况
                    款项性质                        期末账面余额            上年年末账面余额
内部关联方往来                                        1,735,870,700.93         1,944,627,950.11
外部单位往来款(注 1）                                    279,016,668.35               417,966.77
股权转让款(注 2）                                        138,000,000.00
保证金押金类                                                    9,500.00           6,609,500.00
其他                                                          620,000.00              600,400.00
                     合计                             2,153,516,869.28         1,952,255,816.88
    注 1：2021 年度，公司处置广州金皮宝置业有限公司剩余 25%股权，截止 2021 年 12 月 31 日，
原物业建安成本尚有 251,621,211.73 元未收回。
    由于原规划扩大产能计划因疫情影响，暂时不需要继续建设生产线，公司与设备供应商汕头市
中以德智能器械有限公司达成一致意见，同意按双方确认的退款协议退回预付款项，截至 2021 年
12 月 31，剩余款项 13,952,000.00 元未收回，该款于 2022 年 4 月 20 日前已全部收回。
    注 2：2021 年度，公司处置汕头市太安投资发展有限公司 100%股权，截止 2021 年 12 月 31
日，原往来款尚有 76,000,000.00 元尚未收回。
    公司出售广东太安堂投资发展有限公司 100%股权给汕头市胜景投资有限公司，截止 2021 年 12
月 31 日尚未收到股权转让款 62,000,000.00 元。
                                            119
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     ③坏账准备计提情况
                              第一阶段            第二阶段            第三阶段
                                              整个存续期预期      整个存续期预期
       坏账准备            未来 12 个月预                                                  合计
                                              信用损失（未发      信用损失（已发生
                             期信用损失
                                                生信用减值）        信用减值）
2021 年 1 月 1 日余额         907,818.34                                                 907,818.34
2021 年 1 月 1 日其他应
收款账面余额在本期：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提                    20,053,765.08                                             20,053,765.08
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2021 年 12 月 31 日余额     20,961,583.42                                             20,961,583.42
     ④坏账准备的情况
                                                             本期变动金额
            类别                 年初余额                          收回或   转销或       期末余额
                                                      计提
                                                                   转回       核销
按信用风险特征组合计提坏
                                 907,818.34    20,053,765.08                          20,961,583.42
账准备的其他应收款
            合计                 907,818.34    20,053,765.08                          20,961,583.42
     ⑤本期实际核销的其他应收款情况
     无。
     ⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                        占其他应收
             款项                                                       款期末余额       坏账准备
 单位名称                 期末余额                    账龄
             性质                                                       合计数的比       期末余额
                                                                          例（%）
太安堂（亳
             往来
州）中药饮片         945,322,228.41 1 年以内                                  43.90
               款
有限公司
抚松太安堂                          1 年以内 35,666,945.00 元；
长白山人参 往来                     1-2 年 135,052,819.80 元；
                     344,017,139.43                                           15.97
产业园有限     款                   2-3 年 48,140,000.00 元；
公司                                3 年以上 125,157,374.63 元。
                                                120
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                                                                          占其他应收
               款项                                                       款期末余额      坏账准备
 单位名称                期末余额                      账龄
               性质                                                       合计数的比      期末余额
                                                                            例（%）
                                      1 年以内 29,596,000.00 元；
潮州市潮安
               往来                   1-2 年 24,780,000.00 元；
区金麒麟投             287,365,136.50                                          13.34
                 款                   2-3 年 42,855,752.92 元；
资有限公司
                                      3 年以上 190,133,383.58 元。
广州金皮宝
               往来
置业有限公             251,621,211.73 1 年以内                                 11.68 12,581,060.59
                 款
司（注）
                                      1 年以内 9,245,000.00 元；
上海太安堂
               往来                   1-2 年 2,290,000.00 元；
云建康科技             105,139,353.15                                           4.88
                 款                   2-3 年 1,350,000.00 元；
有限公司
                                      3 年以上 92,254,353.15 元。
   合计         —    1,933,465,069.22                  —                     89.78 12,581,060.59
    ⑦涉及政府补助的应收款项：
    公司报告期无涉及政府补助的应收款项。
    ⑧因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
    公司报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
    ⑨转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
    公司报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
    4、长期股权投资
    （1）长期股权投资分类
                                                               期末余额
            项目
                                    账面余额                  减值准备                 账面价值
对子公司投资                   2,458,864,645.17              464,405,835.12         1,994,458,810.05
对联营、合营企业投资                314,166,373.95                                      314,166,373.95
            合计               2,773,031,019.12              464,405,835.12         2,308,625,184.00
    （续）
                                                             上年年末余额
          项目
                                     账面余额                 减值准备                 账面价值
对子公司投资                        2,564,749,837.55          7,118,922.59          2,557,630,914.96
对联营、合营企业投资                  323,240,451.07                                    323,240,451.07
          合计                      2,887,990,288.62          7,118,922.59          2,880,871,366.03
                                                121
                                                                                         广东太安堂药业股份有限公司 2021 年度财务报表附注
    （2）对子公司投资
         被投资单位             年初余额           本期增加       本期减少    期末余额        本期计提减值准备       减值准备期末余额
广东皮宝药品有限公司             1,892,875.81                                  1,892,875.81         1,892,875.81          1,892,875.81
广东康爱多数字健康科技有限公
                               381,052,852.77     3,394,187.62               384,447,040.39      280,917,113.12         280,917,113.12
司
太安堂（亳州）中药饮片有限公
                               407,083,846.66                                407,083,846.66
司
太安（亳州）置业有限公司       200,000,000.00                                200,000,000.00
抚松太安堂长白山人参产业园有
                               426,000,000.00                                426,000,000.00
限公司
上海太安堂医药药材有限公司       5,500,000.00                                  5,500,000.00         5,500,000.00          5,500,000.00
上海太安堂大药房医药连锁有限
                                18,823,862.14                                 18,823,862.14       11,704,939.55          18,823,862.14
公司
上海金皮宝制药有限公司         110,881,438.97                                110,881,438.97
上海太安堂电子商务有限公司       5,000,000.00                                  5,000,000.00         4,670,611.59          4,670,611.59
上海太安堂云健康科技有限公司    23,399,101.74                                 23,399,101.74       23,399,101.74          23,399,101.74
上海凯立实业发展有限公司        43,000,000.00                                 43,000,000.00       42,308,557.69          42,308,557.69
广东宏兴集团股份有限公司       545,950,188.45                                545,950,188.45
四川太安堂医药科技有限公司      12,000,000.00                                 12,000,000.00         4,662,720.71          4,662,720.71
茂县太安堂麝业科技有限公司       6,000,000.00                                  6,000,000.00         4,699,993.86          4,699,993.86
潮州市潮安区金麒麟投资有限公
                               140,000,000.00                                140,000,000.00       40,077,749.33          40,077,749.33
司
麒麟药业（香港）有限公司                   0.80                                       0.80                   0.80                   0.80
太安堂健康产业集团有限公司      95,404,104.71      640,620.00                 96,044,724.71       28,069,752.04          28,069,752.04
                                                                 122
                                                                                                     广东太安堂药业股份有限公司 2021 年度财务报表附注
             被投资单位            年初余额          本期增加        本期减少            期末余额         本期计提减值准备       减值准备期末余额
汕头市太安文化养生旅游有限公
                                   1,000,000.00                                           1,000,000.00            106,271.58            106,271.58
司
四川太安堂众意药业有限公司         7,000,000.00                                           7,000,000.00          1,011,638.74          1,011,638.74
太安堂投资管理有限公司             3,424,438.50                                           3,424,438.50          3,050,821.84          3,050,821.84
爱思特投资管理有限公司             3,417,127.00                                           3,417,127.00          3,417,127.00          3,417,127.00
湖北省房县月亮湾野生动物技术
                                  18,000,000.00                                          18,000,000.00          1,797,637.13          1,797,637.13
开发有限公司
汕头市太安投资发展有限公司        50,000,000.00                    50,000,000.00
广东太安堂投资发展有限公司        59,920,000.00                    59,920,000.00
                合计            2,564,749,837.55   4,034,807.62   109,920,000.00     2,458,864,645.17        457,286,912.53         464,405,835.12
    （3）对联营、合营企业投资
                                                                                            本期增减变动
             被投资单位              年初余额
                                                     追加投资      减少投资       权益法下确认的投资损益       其他综合收益调整      其他权益变动
联营企业：
潮州市太安堂小镇投资有限公司        323,240,451.07                                           -9,074,077.12
                合计                323,240,451.07                                           -9,074,077.12
    （续）
                                                          本期增减变动
             被投资单位                                                                                      期末余额           减值准备期末余额
                                     宣告发放现金股利或利润               计提减值准备        其他
联营企业：
潮州市太安堂小镇投资有限公司                                                                                                         314,166,373.95
                合计                                                                                                                 314,166,373.95
                                                                    123
                                                  广东太安堂药业股份有限公司 2021 年度财务报表附注
    5、营业收入和营业成本
                                本期金额                                 上期金额
      项目
                         收入              成本                 收入                  成本
主营业务               286,732,676.63 146,228,269.33         364,631,579.85      172,669,656.84
其他业务                    902,831.79     477,534.31            757,586.85           317,098.88
      合计             287,635,508.42 146,705,803.64         365,389,166.70      172,986,755.72
    6、投资收益
                         项目                                 本期金额              上期金额
权益法核算的长期股权投资收益                                 -9,074,077.12          -5,745,349.85
处置长期股权投资产生的投资收益                              -93,624,225.73          54,650,575.43
处置其他权益工具投资取得的投资收益                          -25,000,000.00
                         合计                              -127,698,302.85          48,905,225.58
    十六、补充资料
    1、本期非经常性损益明细表
                             项目                                        金额            说明
非流动性资产处置损益                                               -1,067,682.62
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合
                                                                    19,237,549.63
国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易         -25,000,000.00
性金融资产、交易性金融负债和其他权益工具投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
                                            124
                                                 广东太安堂药业股份有限公司 2021 年度财务报表附注
                             项目                                     金额               说明
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                               -5,858,754.41
其他符合非经常性损益定义的损益项目（注）                           1,612,410.96
                             小计                                -11,076,476.44
所得税影响额                                                      12,296,698.52
少数股东权益影响额（税后）                                         9,466,733.25
                             合计                                -32,839,908.21
    注：其他符合非经常性损益定义的损益项目主要为处置子公司股权的投资收益。
    2、净资产收益率及每股收益
                                            加权平均净资产                   每股收益
               报告期利润
                                             收益率（%）         基本每股收益     稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                     -16.61              -1.05              -1.05
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润          -6.99              -0.44              -0.44
                                                                  广东太安堂药业股份有限公司
法定代表人：柯少彬            主管会计工作负责人：余祥              会计机构负责人：林文杰
                                           125