关于成都瑞奇智造科技股份有限公司
会计差错更正专项说明的审核报告
上会师报字(2022)第6537号
上会会计师事务所（特殊普通合伙）
中国 上海
防伪编码:一一一31000008202247011U被审计单位名称:成都瑞奇智造科技股份有限公司报告文号:一一一上会师报字（2022）第6537号签字注册会计师:张晓荣注师编号:一一一310000080382签字注册会计师:蒲艳注师编号:一一一110101410733事务所名称:一一一一上会会计师事务所（特殊普通合伙）事务所电话:一一一一021-52920000事务所地址:一一一一上海市静安区威海路755号25层
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关于成都瑞奇智造科技股份有限公司会计差错更正专项说明的审核报告
上会师报字(2022)第6537号
成都瑞奇智造科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了后附的成都瑞奇智造科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）管理层编制的会计差错更正专项说明。
一、管理层责任
根据《企业会计准则第28号-会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号一财务信息的更正及相关披露》等相关文件的规定编制和披露前期会计差错更正专项说明，并保证专项说明的内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏是贵公司管理层的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审核工作的基础上对上述说明发表审核意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。该准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和实施审核工作，以对上述说明是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们进行了审慎调查，实施了包括检查、重新计算等我们认为必要的审核程序，并根据所取得的审计证据做出职业判断。
我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
三、审核结论
我们认为，后附的贵公司管理层编制的《成都瑞奇智造科技股份有限公司会计差错更正专项说明》在所有重大方面按照《企业会计准则第28号-会计政策、会计
估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号一财务信息的更正及相关披露》等相关文件的规定编制。本专项说明应当与已审计的财务报表一并阅读。
四、使用限制
本专项审核报告仅供贵公司必要时对外披露之用，不得用作任何其他目的。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
上会会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
中国注册会计师
中国 上海 二〇二二年六月八日
成都瑞奇智造科技股份有限公司
会计差错更正专项说明
成都瑞奇智造科技股份有限公司 (以下简称“公司”或“本公司”)于本年度发现以下会计差错更正事项。本公司已对此前期会计差错进行了更正，并对2021年度合并及母公司财务报表进行了调整。根据中国证券监督管理委员会关于《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关文件的规定，本公司现将前期差错更正说明如下：
一、会计差错更正事项及更正情况
（一）票据重分类
按照新金融工具准则，本公司将收到的银行承兑汇票的承兑人信用等级进行划分，分为信用等级较高的6家大型商业银行和9家上市股份制商业额银行（简称“信用等级较高银行”）以及信用等级一般的其他商业银行（简称“信用等级一般银行”）。
公司对期末信用等级较高银行的票据根据公司管理票据模式将其列报在应收账款融资；对期末信用等级一般银行的票据根据公司管理票据模式仍将其列报在应收票据。
上述差错更正影响合并及母公司财务报表的科目及累计金额，如下受影响合并及母公司报表项目 2021年12月31日/2021年度应收票据6,622,000.00应收款项融资 -6,622,000.00
（二）合同资产重分类
将尚在质保期内的质保金重分类至合同资产及其他非流动资产，对合并及母公司财务报表的科目及累计金额，如下：
受影响合并及母公司报表项目 2021年12月31日/2021年度应收账款-8,215,969.50合同资产 221,834.50其他非流动资产7,994,135.00信用减值损失437,590.50
受影响合并及母公司报表项目 2021年12月31日/2021年度资产减值损失 -437,590.50
（三）其他报告附注调整事项
出于谨慎性原则，公司将报告期原董事、监事以及前一致行动人及其控制的公司补充确认为关联方，因此公司对财务报表附注进行了更正，如下：
1、增加其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系洪湖市金祥石化设备有限公司
前一致行动人吕凡祥控制的企业
严冠雄
原董事（于2020年
月
日任期届满）
吴继新
原监事（于2020年
月
日任期届满）
丁子平
原董事会秘书（于2020年
月
日任期届满离任）
刘德芬
原财务负责人（于2020年
月
日离职）
成都翰坤机电工程有限公司
一致行动人、原董事张力控制的企业
邛崃市临邛镇信立建材经营部
前一致行动人吕凡祥控制的企业（已吊销，未注销）
成都索里德石化成套设备有限公司
前一致行动人吕凡祥控制的企业
洪湖市国祥石化密封件有限公司
前一致行动人吕凡祥持股40%，其兄弟吕凡国持股60%成都九壹通智能科技股份有限公司
原财务负责人刘德芬任该公司董事
四川华塑控股股份有限公司
原独立董事文红星担任该司独立董事
成都中寰流体控制设备股份有限公司
原独立董事文红星曾担任该司独立董事
四川拓越律师事务所
独立董事林杨曾担任该事务所管理合伙人
知行良知实业股份有限公司
独立董事林杨担任该司独立董事
高新区华敏新信管理服务部
独立董事林杨配偶的母亲巩素敏持股100%上海汉盛（成都）律师事务所
独立董事林杨担任该事务所执行主任
成都碧澄水处理技术有限公司
副总经理刘素华配偶伍俊担任该公司执行董事兼总经理
成都英迈赛斯环保科技有限公司
成都碧澄水处理技术有限公司100%控股子公司
成都费尔德斯企业管理咨询有限公司
原独立董事文红星担任该司执行董事兼总经理
成都文记酒业有限公司
原独立董事文红星担任该司执行董事兼总经理
2、增加披露的关联交易
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联方名称
关联交易类
型
关联交易内容
关联交易定价方
式及决策程序
2021年度发生额金额
占当期营业成本
金额的比例
（%）采购商品、接受
劳务：
洪湖市金祥石化设备有限公司
采购商品、接受劳务
采购原材料 市场价398,230.11 0.20
（2）关联方担保情况
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
担保是否已经履
行完毕唐联生、白玲、陈立伟、古代蓉、江伟、吴晓明、刘素华、伍俊、曾健、胥陈涛
本公司21,000,000.00 2021/10/8 2022/9/27否
3、增加披露的关联方应收应付款项
项目名称 关联方 2021年12月31日 2020年12月31日应付账款 洪湖市金祥石化设备有限公司180,000.00 14,400.00合计180,000.00 14,400.00
二、具体会计处理
根据《企业会计准则第28号-会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定要求，就会计差错更正事项进行了调整。
三、前期会计差错更正对各期间财务状况和经营成果的影响
（一）对合并财务报表的影响
单位：元
科目
2021年度/年末
（调整前）
累积影响金额
2021年度/年末
（调整后）应收票据32,153,922.11 6,622,000.00 38,775,922.11应收账款97,962,605.68 -8,215,969.50 89,746,636.18应收款项融资20,671,805.87 -6,622,000.00 14,049,805.87合同资产4,933,113.01 221,834.50 5,154,947.51其他非流动资产9,362,153.54 7,994,135.00 17,356,288.54资产总计165,083,600.21 165,083,600.21信用减值损失-2,687,987.39 437,590.50 -2,250,396.89资产减值损失-642,903.45 -437,590.50 -1,080,493.95销售商品、提供劳务收到的现金329,009,537.08 -29,798,469.33 299,211,067.75购买商品、接受劳务支付的现金242,582,113.38 -27,799,123.06 214,782,990.32支付给职工以及为职工支付的现金51,382,688.40 -1,999,346.27 49,383,342.13经营活动产生的现金流量净额14,401,927.60 14,401,927.60
（二）对母公司财务报表的影响
单位：元科目
2021年度/年末
（调整前）
累积影响金额
2021年度/年末
（调整后）应收票据32,153,922.11 6,622,000.00 38,775,922.11应收账款97,962,605.68 -8,215,969.50 89,746,636.18应收款项融资20,671,805.87 -6,622,000.00 14,049,805.87
科目
2021年度/年末（调整前）
累积影响金额
2021年度/年末（调整后）合同资产4,933,113.01 221,834.50 5,154,947.51其他非流动资产9,362,153.54 7,994,135.00 17,356,288.54资产总计165,083,600.21 165,083,600.21信用减值损失-2,687,815.86 437,590.50 -2,250,225.36资产减值损失-642,903.45 -437,590.50 -1,080,493.95销售商品、提供劳务收到的现金329,009,537.08 -29,798,469.33 299,211,067.75购买商品、接受劳务支付的现金242,582,113.38 -27,799,123.06 214,782,990.32支付给职工以及为职工支付的现金51,362,766.14 -1,999,346.27 49,363,419.87经营活动产生的现金流量净额14,435,694.79 14,435,694.79
成都瑞奇智造科技股份有限公司
二〇二二年六月八日