浙江艾能聚光伏科技股份有限公司
2022年1季度审阅报告
目 录
一、审阅报告…………………………………………………………… 第1页
二、财务报表…………………………………………………………第2—7页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第2页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第3页
（三）合并利润表………………………………………………… 第4页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第5页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第6页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第7页
三、财务报表附注………………………………………………… 第8—21页
审 阅 报 告
天健审〔2022〕6-385号
浙江艾能聚光伏科技股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的浙江艾能聚光伏科技股份有限公司（以下简称浙江艾能聚公司）财务报表，包括2022年3月31日的合并及母公司资产负债表，2022年1-3月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表，以及财务报表附注。这些财务报表的编制是浙江艾能聚公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些财务报表出具审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号──财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问浙江艾能聚公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信财务报表没有按照企业会计准则的规定编制，未能在所有重大方面公允反映浙江艾能聚公司的合并及母公司财务状况、经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二二年六月二日
浙江艾能聚光伏科技股份有限公司
财务报表附注2022年1-3月
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江艾能聚光伏科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)系由自然人苏伟纲、姚雪华、张良华、钱玉明、嘉兴新萌投资有限公司、浙江嘉兴海安投资有限公司、浙江万邦宏能源科技有限公司、海盐县新萌制衣有限公司、海盐新创制衣有限公司共同出资组建，于2010年8月6日在海盐县工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省嘉兴市。公司现持有统一社会信用代码为91330400559682372X的营业执照，注册资本107,132,175.00元，股份总数107,132,175股(每股面值1元)。本公司属制造加工行业。主要经营活动为晶体硅制品、光伏电池片及组件的制造、加工；太阳能光伏电站设计、安装、运行。
二、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，除本财务报表附注三所述的会计政策和会计估计变更事项外，采用的会计政策与上年度财务报表相一致，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
三、公司会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
(一) 公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
(二) 公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、经营季节性特征
本公司经营活动不存在季节性和周期性特征。
五、合并财务报表范围的变更
年初至本中期末新纳入合并财务报表范围的子公司因直接设立或投资等方式而增加子公司的情况说明本期公司出资设立丽水市艾能聚光伏科技有限公司，于2022年3月23日办妥工商设立登记手续，并取得统一社会信用代码为91331100MA7KPHF497的营业执照。该公司注册资本200.00万元，公司出资200.00万元，占其注册资本的100.00%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
六、性质特别或者金额异常的合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的上年年末数和期初数指2021年12月31日财务报表数，期末数指2022年3月31日财务报表数，本中期指2022年1-3月，上年度可比中期指2021年1-3月。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 43,341,264.73 | 100.00 | 2,177,353.55 | 5.02 | 41,163,911.18 |
| 合 计 | 43,341,264.73 | 100.00 | 2,177,353.55 | 5.02 | 41,163,911.18 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 25,808,302.64 | 100.00 | 1,307,478.87 | 5.07 | 24,500,823.77 |
| 合 计 | 25,808,302.64 | 100.00 | 1,307,478.87 | 5.07 | 24,500,823.77 |
2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 43,154,051.98 | 2,157,702.59 | 5.00 |
| 1-2年 | 177,915.97 | 17,791.60 | 10.00 |
| 2-3年 | 9,296.78 | 1,859.36 | 20.00 |
| 小 计 | 43,341,264.73 | 2,177,353.55 | 5.02 |
(2) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 1,307,478.87 | 869,874.68 | 2,177,353.55 | |||||
| 合 计 | 1,307,478.87 | 869,874.68 | 2,177,353.55 | |||||
(3) 应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 温州旭晶新材料有限公司 | 23,460,349.29 | 54.13 | 1,173,017.46 |
| 国网浙江省电力有限公司 | 4,986,279.57 | 11.50 | 249,313.98 |
| 浙江嘉兴南湖电子器材集团有限公司 | 1,146,216.16 | 2.64 | 57,310.81 |
| 浙江德通科技有限公司 | 1,048,249.50 | 2.42 | 52,412.48 |
| 连云港神舟新能源有限公司 | 494,209.10 | 1.14 | 24,710.46 |
| 小 计 | 31,135,303.62 | 71.83 | 1,556,765.19 |
2. 其他流动资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 待抵扣增值税进项税额 | 17,036,070.72 | 17,036,070.72 | 17,772,284.06 | 17,772,284.06 | ||
| 合 计 | 17,036,070.72 | 17,036,070.72 | 17,772,284.06 | 17,772,284.06 | ||
3. 短期借款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 抵押借款 | 33,050,000.00 | 47,000,000.00 |
| 质押借款 | 4,279,228.58 | 13,966,432.96 |
| 保证借款 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 |
| 应计利息 | 61,811.10 | 73,652.77 |
| 合 计 | 39,391,039.68 | 63,040,085.73 |
4. 长期借款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 抵押、质押及保证借款 | 74,625,000.00 | 39,900,000.00 |
| 应计利息 | 106,605.48 | 68,393.81 |
| 合 计 | 74,731,605.48 | 39,968,393.81 |
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
| 项 目 | 本中期 | 上年度可比中期 |
| 主营业务收入 | 98,634,576.71 | 64,524,370.81 |
| 其他业务收入 | 659,521.15 | 324,744.10 |
| 营业成本 | 75,752,638.22 | 56,174,079.26 |
(2) 公司前5名客户的营业收入情况
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入的比例(%) |
| 温州旭晶新材料有限公司 | 43,167,439.56 | 43.47 |
| 连云港神舟新能源有限公司 | 20,263,105.32 | 20.41 |
| 国网浙江省电力有限公司 | 6,792,571.48 | 6.84 |
| 镇江品诺太阳能科技有限公司 | 2,588,513.29 | 2.61 |
| 苏州爱康光电科技有限公司 | 1,020,692.66 | 1.03 |
| 小 计 | 73,832,322.31 | 74.36 |
2. 营业外收入
| 项 目 | 本期数 | 上年度可比中期 |
| 无需支付款项 | 1,900.00 | |
| 保险理赔款 | 45,000.00 | |
| 合 计 | 45,000.00 | 1,900.00 |
3. 所得税费用
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年度可比中期 |
| 当期所得税费用 | 2,456,231.75 | 258,159.73 |
| 递延所得税费用 | -88,384.82 | 329,854.72 |
| 合 计 | 2,367,846.93 | 588,014.45 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 本期数 | 上年度可比中期 |
| 利润总额 | 18,715,853.92 | 4,652,656.41 |
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | 2,807,378.10 | 697,898.47 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 411,570.23 | 241,422.46 |
| 调整以前期间所得税的影响 | ||
| 非应税收入的影响 | -930,103.24 | -364,849.31 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 62,941.33 | 13,737.38 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 |
| 的影响 | ||
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 16,060.51 | -194.55 |
| 所得税费用 | 2,367,846.93 | 588,014.45 |
七、关联方关系及其交易
(一) 关联方关系
| 关联方名称 | 与本公司的关系 |
| 姚华 | 公司实际控制人、董事长、总经理 |
| 苏伟纲 | 股东、董事 |
| 姚雪华 | 股东 |
| 殷建忠 | 监事会主席 |
| 张良华 | 一致行动人、董事、副总经理 |
| 黄剑锋 | 一致行动人 |
| 周剑利 | 一致行动人黄剑锋的妹妹 |
| 钱玉明 | 一致行动人 |
| 朱利祥 | 独立董事 |
| 吴朝云 | 财务总监 |
| 蒋燕萍 | 董事会秘书 |
| 朱耿峰 | 股东 |
| 海盐新创制衣有限公司 | 股东 |
| 浙江万邦宏能源科技有限公司 | 股东 |
| 海盐县新萌制衣有限公司 | 股东 |
| 海宁市神州龙针纺有限公司 | 一致行动人张良华控制的企业 |
| 浙江永鑫板材有限公司 | 股东朱耿峰担任执行董事和总经理的企业 |
| 海盐杭州湾国际酒店有限公司 | 一致行动人黄剑锋妹妹周剑利担任执行董事的企业 |
| 嘉兴奥力弗光伏科技有限公司 | 财务总监吴朝云继子控制的企业 |
| 海盐南山马会管理有限公司 | 实际控制人姚华能够施加重大影响的企业 |
| 海盐新朵酒店管理有限公司 | 实际控制人姚华控制的企业 |
| 浙江慧诺智能科技有限公司 | 实际控制人姚华控制的企业 |
| 法狮龙家居建材股份有限公司 | 朱利祥担任独立董事的企业 |
| 浙江欣兴工具股份有限公司 | 朱利祥担任独立董事的企业 |
| 浙江海利环保科技股份有限公司 | 朱利祥担任独立董事的企业 |
| 浙江佳乐科仪股份有限公司 | 蒋燕萍曾经担任董事会秘书（至2021年2月）的企业 |
(二) 关联方交易情况
1. 采购商品和接受劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 海盐杭州湾国际酒店有限公司 | 住宿费、餐费 | 1,590.00 | |
| 海盐新朵酒店管理有限公司 | 住宿费、餐费 | 109,000.04 | |
| 海盐新创制衣有限公司 | 煤、电力、燃料等 | 184,010.29 | 16,033.75 |
| 浙江万邦宏能源科技有限公司 | 货款（口罩） | 1,327.43 | |
| 小 计 | 293,010.33 | 18,951.18 |
2. 出售商品和提供劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 浙江万邦宏能源科技有限公司 | 电站电力收入 | 29,017.41 | 28,524.85 |
| 海盐新创制衣有限公司 | 电站电力收入 | 22,792.00 | 25,523.40 |
| 海盐县新萌制衣有限公司 | 电站电力收入 | 4,190.68 | |
| 浙江永鑫板材有限公司 | 电站电力收入 | 37,939.48 | 34,265.27 |
| 海宁市神州龙针纺有限公司 | 电站电力收入 | 8,515.09 | 9,159.84 |
| 浙江慧诺智能科技有限公司 | 电站电力收入 | 10,498.87 | |
| 法狮龙家居建材股份有限公司 | 电站电力收入 | 82,834.29 | 51,647.23 |
| 浙江欣兴工具股份有限公司 | 电站电力收入 | 240,327.33 | 210,908.21 |
| 浙江海利环保科技股份有限公司 | 电站电力收入 | 213,386.24 | 143,112.08 |
| 浙江佳乐科仪股份有限公司 | 电站电力收入 | 43,112.67 | 32,884.58 |
| 小 计 | 692,614.06 | 536,025.46 |
3. 关联方未结算项目
(1) 应收关联方款项
| 单位名称 | 期末数 | 上年年末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 应收账款 | ||||
| 浙江永鑫板材有限公司 | 42,871.62 | 2,143.58 | 13,561.70 | 678.09 |
| 浙江万邦宏能源科技有限公司 | 24,474.92 | 1,223.75 | 32,233.07 | 1,611.65 |
| 海宁市神州龙针纺有限公司 | 4,167.13 | 208.36 | 3,718.17 | 185.91 |
| 浙江欣兴工具股份有限公司 | 376,983.22 | 18,849.16 | 152,347.05 | 7,617.35 |
| 浙江佳乐科仪股份有限公司 | 23,594.11 | 1,179.71 | 12,568.87 | 628.44 |
| 浙江慧诺智能科技有限公司 | 5,408.42 | 270.42 | ||
| 浙江海利环保科技股份有限公司 | 328,143.65 | 16,407.18 | 277,333.84 | 13,866.69 |
| 海盐新创制衣有限公司 | 12,452.76 | 622.64 | 10,246.68 | 512.33 |
| 法狮龙家居建材股份有限公司 | 61,348.52 | 3,067.43 | 58,361.37 | 2,918.07 |
| 海盐县新萌制衣有限公司 | 2,445.73 | 122.29 | ||
| 小 计 | 881,890.08 | 44,094.52 | 560,370.75 | 28,018.53 |
| 应收款项融资 | ||||
| 浙江海利环保科技股份有限公司 | 70,000.00 | |||
| 小 计 | 70,000.00 | |||
| 预付款项 | ||||
| 嘉兴奥力弗光伏科技有限公司 | 1,450,000.00 | |||
| 小 计 | 1,450,000.00 | |||
(2) 应付关联方款项
| 单位名称 | 期末数 | 上年年末数 |
| 应付账款 | ||
| 海盐南山马会管理有限公司 | 34,827.00 | |
| 浙江万邦宏能源科技有限公司 | 1,500.00 | |
| 小 计 | 36,327.00 | |
| 其他应付款 | ||
| 海盐县新萌制衣有限公司 | 6,880.74 | |
| 海盐新创制衣有限公司 | 48,118.14 |
| 小 计 | 54,998.88 | |
| 租赁负债 | ||
| 海盐县新萌制衣有限公司 | 1,084,403.65 | 1,165,229.35 |
| 海盐新创制衣有限公司 | 159,100.92 | 166,018.35 |
| 小 计 | 1,243,504.57 | 1,331,247.70 |
4. 关键管理人员报酬
| 项 目 | 本中期 | 上年度可比中期 |
| 关键管理人员报酬 | 362,550.00 | 287,382.00 |
5. 担保
本公司及子公司作为被担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 姚华、苏伟纲、周剑利、殷建忠、张良华、姚雪华、钱玉明[注1] | 5,600,000.00 | 2019/7/16 | 2023/12/31 | 否 |
| 7,700,000.00 | 2020/3/25 | |||
| 姚华、苏伟纲、黄剑锋、殷建忠、张良华、姚雪华、钱玉明[注2] | 5,000,000.00 | 2019/6/27 | 2023/12/31 | 否 |
| 姚华、苏伟纲、周剑利、殷建忠、张良华、姚雪华、钱玉明[注3] | 13,750,000.00 | 2020/10/29 | 2027/10/26 | 否 |
| 姚华、苏伟纲、周剑利、殷建忠、张良华、姚雪华、钱玉明[注3] | 5,750,000.00 | 2020/11/10 | 2023/10/25 | 否 |
| 姚华[注4] | 23,000,000.00 | 2021/10/19 | 2022/10/19 | 否 |
| 姚华[注5] | 7,349,699.55 | 2021/12/17 | 2022/6/30 | 否 |
| 姚华[注3] | 35,700,000.00 | 2022/3/15 | 2028/9/14 | 否 |
| 小 计 | 103,849,699.55 |
[注1]该笔借款同时由公司以其屋顶分布式光伏电站提供抵押担保且以其应收电费提供质押担保[注2]该笔借款同时由公司以屋顶分布式光伏电站提供抵押担保且以其应收电费提供质押担保[注3]该笔借款同时由公司提供最高额保证、由公司提供屋顶分布式光伏电站提供最高额抵押担保以及抵押电站项目产生的应收电费及补贴质押[注4]该笔借款同时由公司以房屋及建筑物提供抵押担保[注5]该笔担保系为开具应付票据
6. 租赁
2022年1-3月
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 支付的租金（不包括简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额） | 增加的使用权资产 | 确认的利息支出 |
| 海盐新创制衣有限公司 | 房屋 | 49,800.00 | 1,149.26 | ||
| 海盐县新萌制衣有限公司 | 房屋 | 5,852.24 | |||
| 海盐县新萌制衣有限公司 | 土地 | 3,801.08 | |||
| 小 计 | 49,800.00 | 10,802.58 |
2021年1-3月
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 支付的租金（不包括简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额） | 增加的使用权资产 | 确认的利息支出 |
| 海盐新创制衣有限公司 | 房屋 | 30,000.00 | 97,553.78 | 1,197.55 | |
| 海盐县新萌制衣有限公司 | 房屋 | 501,837.54 | 2,853.54 | ||
| 海盐县新萌制衣有限公司 | 土地 | 302,615.38 | 3,942.06 | ||
| 小 计 | 30,000.00 | 902,006.70 | 7,993.15 |
八、其他重要事项
(一) 利润分配
根据2022年4月25日本公司董事会四届十一次会议通过的2021年度权益分派方案的议案，拟以权益分派实施时股权登记日应分配股数为基数，以未分配利润向全体股东每10股派发现金红利3.2元（含税），本次权益分派共预计派发现金红利34,282,296.00元，如股权登记日应分配股数与目前预计不一致的，公司将维持分派比例不变，并相应调整分派总额。实际分派结果以中国证券登记结算有限公司核算的结果为准。上述利润分配预案尚待股东大会审议批准。
(二) 截至2022年3月31日，本公司不存在需要披露的重大承诺及或有事项。
(三) 资产受限情况
截至期末，本公司资产受限情况如下：
| 资产名称 | 账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 12,349,699.55 | 银行承兑汇票及银行借款保证金 |
| 应收票据 | 8,279,228.58 | 已贴现、背书未到期商业承兑汇票 |
| 应收账款 | 1,829,784.94 | 借款质押 |
| 固定资产 | 267,354,848.93 | 借款抵押 |
| 无形资产 | 3,778,732.44 | 借款抵押 |
| 合 计 | 293,592,294.44 |
九、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
(1) 明细情况
| 项 目 | 本中期 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 593,949.70 |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 295,533.02 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | |
| 非货币性资产交换损益 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | |
| 债务重组损益 | |
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | |
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | |
| 对外委托贷款取得的损益 | |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | |
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | |
| 受托经营取得的托管费收入 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 45,000.00 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 5,800.85 |
| 小 计 | 940,283.57 |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） | 141,042.54 |
| 少数股东权益影响额（税后） | |
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 799,241.03 |
2. 公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定“其他符合非经常性损益定义的损益项目”的情况说明
| 项 目 | 本中期 | 原因 |
| 个税手续费返还 | 5,800.85 |
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率（%） | 每股收益（元/股） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 4.16 | 0.15 | 0.15 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 3.96 | 0.15 | 0.15 |
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本中期 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 16,348,006.99 |
| 非经常性损益 | B | 799,241.03 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 15,548,765.96 |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 384,505,870.55 |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | |
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | |
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H | |
| 报告期月份数 | K | 3.00 |
| 加权平均净资产 | L=D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×J/K | 392,679,874.05 |
| 加权平均净资产收益率 | M=A/L | 4.16% |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L | 3.96% |
(三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
| 资产负债表项目 | 期末数 | 上年年末数 | 变动 幅度（%） | 变动原因说明 |
| 货币资金 | 48,718,550.39 | 25,119,226.83 | 93.95 | 主要系上年末销售回款所致 |
| 应收账款 | 41,163,911.18 | 24,500,823.77 | 68.01 | 主要系一季度销售增长较多所致 |
| 应收款项融资 | 1,541,943.03 | 4,132,364.03 | -62.69 | 主要系本期银行承兑回款较少所致 |
| 其他应收款 | 1,392,092.70 | 352,196.32 | 295.26 | 主要系本期新增拆迁电站应收款所致 |
| 在建工程 | 570,619.18 | 916,946.62 | -37.77 | 主要系在建工程本期结转固定资产所致 |
| 长期待摊费用 | 248,891.87 | 443,245.31 | -43.85 | 主要系正常摊销所致 |
| 其他非流动资产 | 811,556.09 | 3,209,706.81 | -74.72 | 主要系上期待拆迁电站本期处理所致 |
| 短期借款 | 39,391,039.68 | 63,040,085.73 | -37.51 | 主要系归还贷款所致 |
| 应付票据 | 14,699,399.10 | 9,989,399.10 | 47.15 | 主要系采购支付应付票据增加所致 |
| 应付账款 | 17,261,878.83 | 30,757,913.09 | -43.88 | 主要系本期支付货款较多所致 |
| 合同负债 | 14,272,419.03 | 3,510,744.95 | 306.54 | 主要系本期合同预收款增加所致 |
| 应付职工薪酬 | 1,919,595.71 | 4,786,963.75 | -59.90 | 主要系上期末年终奖本期支付所致 |