桂林皮尔金顿安全玻璃有限公司2019年度、2020年度、2021年1-6月
财务报表及审计报告
目录内容页码审计报告1-3资产负债表4-5利润表
现金流量表
所有者权益变动表8-10财务报表附注11-64
专项审计报
防伪编砃：
被审计单位名称：
审计内容：
报告文号：
签字注册会计师：
注帅编号：
签字注册会计师：
注师编号：
事务所名称：
丰务所电话：
事务所地址：
31000003202164663P杆林皮尔金顿安全玻璃有限公司两年一期净资产审计众审字(2021)第07463号戊凯宇310000050131熊洋410000420025众华会计师事务所（特殊普通合伙）021-6~~5255
上海市虹口区东大名路
号北外滩来福士广场东塔楼
楼
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//zxfw.shcpa.org. cn/codeSearch
竺'?
审计报
众审字(20
)第
7463号桂林皮尔金顿安全玻璃有限公司董事会：
一、审计意见
我们审计了桂林皮尔金顿安全玻璃有限公司（以下简称“桂林皮尔金顿公司")财务报表，包括
年
月
日、
年
月
日、
年
月
日的资产负债表，2019年度、2020年度、
年1-
月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了桂林皮尔金顿公司2019年
月
日、2020年
月
日、2021年
月
日的财务状况以及2019年度、2020年度、2021年1-6月的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的”注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于桂林皮尔金顿公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
桂林皮尔金顿公司管理层（以下简称“管理层")负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估桂林皮尔金顿公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算桂林皮尔金顿公司、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督桂林皮尔金顿公司的财务报告过程。
些'?
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为
错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
Cl)识别和评估由千舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗涌、虚假陈述或凌驾千内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高千未能发现由于错误导致的重大错报的风险。(2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对桂林皮尔金顿公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或清况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致桂林皮尔金顿公司不能持续经营。
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
些
五、审计报告的分发和使用限制
桂林皮尔金顿公司编制上述财务报表是桂林皮尔金顿公司股权转让而反映其2019年
月
日、2020年
月
日、
年
月
日的财务状况以及
年度、2020年度、
年1-
月的经营成果和现金流显。我们的审计报告仅供桂林皮尔金顿公司为上述之目的参考使用，不适用于其他用途，本段内容不影响已发表的审计意见。
中国，上海
众华会计师事务所（特殊普通合伙）地址上港市虹口区东大名片1089号北外准来湛士广场东塔lf17-18楼电话1021)6352 5500传真(021)6352 5566网址WVNIZhO四huacpacom
中国注册会计师中国注册会计师二O二一年十二月十日三
熊会中谥
ZhonghuaCertifl吐PublicAccountants LLPI 7F-1Bf,EasiTo·.,心1089Dongo,M,ng RoadRafflesc,1yTheBu心，Ho叨kov°'"""·Shangha,200081. Ch,nJT
6352 5500 f
63525566 Web w-.w,zhonghuacp?com
桂林皮尔金顿安全玻璃有限公司
年
月
日、2020年
月
日及
年
月
日公司资产负债表（金额单位为人民币元）
项目附注2021年
月
日2020年
月
日2019年
月
I日流动资产货币资金
6.1
32,889,439 35 77,255,817.5290,737,323.38交易性金融资产
481,031
322,686
应收票据
500,000.00应收怅款
6.4 74,054,81
0.10 71,563,847.76 72,161,402.94
应收款项融资预付款项
6.5 2,022,993.65 157,430
208,986
其他应收款6,679,948
55,614.06 475,6
存货
6.7
35,169,047
30,631,621 1429,372,401.80合同资产一年内到期的非流动资产其他流动资产
6.8 1,521,35
1.79 1,242,959.39 1,028,821
流动资产合计146,7
,622.47 I 80,907,290.11 194,307,236.87非流动资产
债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产
6.9
66,641,917.2689,391,803.45
,001,233
在建工程
IO3,753,903.883,677,487
4,876,253.24使用权资产
2,027,157.09
无形资产
6.12
5,770,320.72 5,314,267.145,
I,246
开发支出商誉长期持摊费用
6.13 3, I 2 I ,428 67 3,450,000
4,107,142.87
递廷所得税资产
6.14
3,642,599
1,380,408
,348,140.40其他非流动资产非流动资产合计84,957,327.13103,213,966.40 114,114,016.19资产总计231,675,949.60 284,121,256.51308,421,253.06
后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分．法定代表人主管会计工作负责人．会计机构负责人：
桂林皮尔金顿安全玻璃有限公司
年
月
日、2020年
月
日及
年
月
日公司资产负债表（续）（金额单位为人民币元）项目附注
年
月
日2020年
月
日2019年
月
日流动负债短期借款6 15 20,000,000.00交易性金胜负债
,
衍生金融负债应付票据6.
,700,000.00 4,230,000.005,5
0,00
0.00
应付账款6.
,48 I ,090.9337,403,9
6,
0,
预收款项合同负债应付职工薪酬6.
7,
5,
8,
55,
.41 8,232,465.
应交税费
6.20
1,487,13
1.41
2,936,8
.3
1,
,5
.41
其他应付款
6.21
30,269,
8.
,3
3,863.00 13,
,23
一年内到期的非流动负债6 22 1,3
,1
.
其他流动负债流动负债合计I
,923,466.31
,728,140.2864,942,459.29
非流动负债
长期借款
应付债券
其中：
优先股永续债
租货负债
6.23 695
,884.
长期应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债非流动负债合计
,884.
负债合计
107,619,351.20 60,728,140.
64,942,459.29所有者权益
实收资本（或股本）
6.24
I 00,000,000.
,000,000
I 00,000,
其他权益工具其中：
优先股永续债资本公积
,4
215.488
,
8 02减：
库存股其他综合收益盈余公积
6.26 30,640,378.97 30,640,378.
28,2 I8,
未分配利润
.2
-6,799,268.
92,
7,249.24 115,044,92
6.78
所有者权益合计124,056,598.40
,393,116.23243,478,793.77
负债及所有者权益总计
,675,949.60 284,
,256.
,
,253.06后附财务报表附注为本财务报农的必要组成部分。法定代农人：
主管会计工作负责人：
会计机构负资人：
桂林皮尔金顿安全玻璃有限公司
2019年度、2020年度及
年1-6月公司利润表（金额单位为人民币元）
项目附注2021年1-6月2020年度2019年度
一、营业收入
6.28
130,720,258.10 256,924,422.44 292,327,681
减：营业成本
6.28 97,875,464.37 177.532,860.38
212,017,613.98
税金及附加
806,98268 2,034,301
2,6 I2,859
销售费用6 30 8,166,363
15,580,059.71 18,546,593
管理费用6 31 10,449,
82 23,729,3 I 9 20 19,955,886 73研发费用6 325,574,786.74 9,156,243 5519,Bl,523
财务费用
3,645,960
-795,14225 .J,183,704
加：其他收益
6.34
778,204.722,371,191.79 2,007,303.77投资收益（损失以义”号填列）6 JS -
5,490.00 -673,
00 1,811,
其中：
对联营企业和合营企业的投资收益
公允价伍变动收益（损失以"-"号填列）6 36 809,
8 67 -650,823.45 ·95,850
信用减值损失（损失以·'."号填列）6 37 136,9
-3,161,271 61 -2,595,895 74
资产减值损失（损失以"-"号填列）6 38 -16.909,954.71 -1.646,590 38 -1,723,661.66
资产处置收益（损失以"-"号填列）
二、营业利涧
-11,349,617.02
,925,597.20 20,450,706.24
加：营业外收入
6.39
284,828
87,928
3,493,934.75
减·营业外支出
327,047
663,46909 1,273,778
三、利涧总额-11,391,836.51 25,350,
22,670,862.59减：所得税费用6 41 -2,055,318 68 3,221,245 I 7 2,498,737 24
四、净利润
-9,336,517.83 22,128,8
.46 20,172,125.35
五、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能篮分类进损益的其他综合收益
区新计狙设定受益计划变动额
2.权益法下不能轩执益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
企业自身信用风险公允价位变动
（二）以后将
.lli:
分类进损益的其他综合收益］．权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动
3.佥恐资产篮分类计入其他综合收益的金额
其他债权投资信用减值准备s.现金流揖套期储备
外币财务报表折算差额7.其他
六、综合收益总额
-9,336,517
22,128,811.4620,172,
5 35
后附财务报表佑注为本财务报表的必妥组成部分．法定代表人·主管会计工作负责人会计机构负责人：
桂林皮尔金顿安全玻璃有限公司
2019年度、2020年度及2021年1-6月公司现金流拭表
（金额单位为人民币元）
项目祔注2021年1-6月2020年度2019年度
一、经营活动产生
的现金流量销售商品、促供劳务收到的现金140,876,193
265,932,837
302,390,232.
收到的税费返还5,803,863 077,2
,382
2,652,1
10.40
收到其他与经营活动有关的现金
6.42.1
,0
,853
2,661,370.145,511,441.00经营活动现金流入小计147,774,909.58275,795,590.07320,553、
4.26
购买商品、接受劳务支付的现金
、
,566.23
,4
6,3
.
I85,804,
支付给职工以及为职工支付的现金34,916,082 8653,028,550 90 61,296,199
支付的各项税费3,268,674.48 4,
,5
57.21
3,581,1
支付其他与经营活动有关的现金6 42.2
,164,5
36,925,746 65 33,834,015 33经营活动现金流出小计
,833,
881.11
,875,210-04
,5
,0
50.18
经营活动产生的现金流量净额
6.43 8
,941,028.47 33,920,380.0
36,037,
734.08
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金取得投资收益所收到的现金处笠固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额I
07.294
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
,294.03
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金3,383,851
5,390,445.28 7,2
,325.40
投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计3,383,851.
5,390,445.28 7,244,325.40投资活动产生的现金流量净额-3,383,851.05 -S,390,445
-7,137,
1.
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金其中．子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金20,000,000
收到其他与好资活动有关的现金筹资活动现金流入小计
,
,000.00偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金67,000,000
2,214,489.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
6.42
3 703,944.42
筹资活动现金流出小计67,703,944.4242,214,489.00
筹资活动产生的现金流量净额-47, 703,944.42 -42,214,489.00
四、汇亭变动对现金及现金等价物的影响
-2,
,
1.1
7 330,048.39 -76,
165.06
五、现金及现金等价物净增加额
-44,413,378.17-13,3S4,SOS.8628,824,
537.65
加：
期初现金及现金等价物余额
76.832,8 I 7
90,187,3
.3861,362,
六、期末现金及现金等价物余额
6 43.2 32,419,439.35
,832,817.52 90,
,323.38
后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：
主管会计工作负责人：
会计机构负责人·
桂林皮尔金顿安全玻璃有限公司
2021年1-
月公司所有者权益变动表
''..--?I,.\.I 4 I I
归朊于母公司所有若权益顶目
实收资本
其他权益工具
资本公积
股东权益合计优先股永续债其他
妖：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润2020年
月
日期末余额I 00,000,000.00
215.488
30,640,378
,537,249.24223,393,
加，会计政赁变更前期差情更正同一控制下企业合并其他2021年
月
日期初余额I 00,000,000
.4880
30,640,378.97
92.537,249 24
223,393,116
2021年l-6月增减变动颤
-99.336,S17
-99.336.517
（一）综合收益总额
-9,336,517
-9,336,517 83（二）所有行投入和及少资木
所有者投入的资本
其他权益工具持打若投入资本
股份支付计入所有者权益的金额
其他
（三）利润分配
-90.000,000
-90,000,000
提取盆余公积
对所有者（或股东）的分配
-90.000,000.00-90,000.000
其他
（四）所有者权益内部结转
l资本公积转增资本（或股本）
盈余公积转增资木（或胶本）
盈余公积弥补亏挤4.其他
（五）专项储备
I.本年扰取
本年使用（六）其他2021年
月
日期末余额I 00,000,000.
215,48B
30,640,378
-6,799,26K
124,0S6,S9~40后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。
法定代表人：
主管会计工作负责人：
会计机构负贷人·
桂林皮尔金顿安全玻璃有限公司
年度公司所有者权益变动表
..,.,fl?.-,可,,,,
归屈千母公司所有者权,t项目
其他权益工具
股东权益合计
实收资本
永续债其他
资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分忙利润优先股
年
月
日期末余额I 00,000,000
215,488 0228,218,378
115,
4.
243,478,793.77加：
会计政策变更前期差错更正向一控制下企业合井其他2020年
月
日期初余额
,0
,000
215,488.0228,2 I 8,378 97
5,044,
243,478,793 772020年度增减变动颗
2.422,000
-22,507 .677.54-20,085.677
（一）统
合收益总额
22,128.811.4622,128,8
（二）所有者投入和政少资本
股东投入的抒逌股
2.其他权益工具持有行投入资本
股份支付计入所有者权益的金额
其他
（三）利润分配
2.422,000 00 -44,636.489 00
-42,214,489.00
提取盈余公积
2.422,000.00
-2,422,000 00
对所有者（或股东）的分配
-42,2
,489
-42,214.489.
3.其他
（四）所有者权益内部结转
I.资本公积书卅资本（或股木）
2.总余公积转培资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏忨
4.其他
（五）专项储备
L木年提取
2.本年使用
（六）其他
2020年
月
日期末余额
,000,000,
215,488.02
30.640,378
92,537.
223,393.116 23
后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。法定代表人．主管会计工作负贵人·会计机构负贲人：
桂林皮尔金顿安全玻璃有限公司
年度公司所有者权益变动表
重,..e,·-~-,、',,.
项目
2018年
月
日期末余藕加：会计政策变更前期差悄更正问一控制下企业合井其他
年
月
日期初余额
年度增减变动额
（一）综合收益总颗
（二）所有行投入和减少饶本
I.所行者投入的资本
其他权兑工具持打行投入资本
股份支付计入所行者权益的金额
4.其他
（三）利润分配
I.提取盈余公积2.对所打名（或股东）的分配
其他
（四）所有行权益内部结转
资木公积转增资本（或股本）2.位余公积转增资本（或胶本）3.诠余公积弥补亏执4.其他
（五）专项储备
1.木年Ill取
2.本年使川
（六）其他
年
月
日期末余额
后阴财务报表附注为本财务报表的必耍组成部分．法定代表人：
实收资本
优先胶I 00,000,000.
I
,000,000
I 00.000.000.
主管会计工作负责人：
归属于母公司所有者权益其他权益工具股东权益合计资本公积减·库存股其他统合收益专项付备恐余公积未分配利润水续ffl其他
215.488
26,892.3 78.97 96,198,801.43 223,306.668
215,4RR.02 26,892,378
96,198,801
223,306,668.421,326.000
18.846.1
2SJS 20.172.125.3520,172.1
JS 20,172,125.35
1,326.000
-1.326.000.001,326.000.00-1.326,000.00
215.48802
,21
8.378
97 115,044.926. 78 2
.478.793
会计机构负贲人：
桂林皮尔金顿安全玻璃有限公司
2019年度、2020年度、2021年1-6月财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）
公司基本情况桂林皮尔金顿安全玻璃有限公司（以下简称“本公司”或“公司")系由皮尔金顿中国控股有限公司出资设立有限责任公司（港澳台法人独资），于2017年
月
日取得桂林市市场监督管理局换发的统一社会信用代码为914503006193854693的营业执照，注册资本为人民币10,000万元，实
收资本为人民币10,000万元。
公司注册地：桂林市新技术产业开发区九号区，法定代表人TATEMOTOKATSUNORI。本公司的经营范围：安全玻璃、玻璃制品和其他工业技术玻璃的生产、销售、安装及售后服务；设计、开发、生产玻璃机械加工设备、相关专用设备、印刷设备、模具、盛具、测量和检测工具、备品
备件等，并提供相应的技术支持及售后服务；设计、开发、生产特种玻璃和特种密封材料、玻璃
塑胶包边总成、塑料制品、橡胶制品、金属制品、包装材料；提供技术培训、技术支持及咨询服
务等有关业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
财务报表的编制基础
2.1
编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计监，在此基础上编制财务报表。
根据财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会(2018)
号），
本公司对财务报表格式进行了相应调整。
2.2
持续经营
经本公司评估，自本报告期末起的
个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持
续经营能力产生重大怀疑的因素。
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重要会计政策和会计估计
3.1
遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
3.2
会计期间会计期间自公历
月
日起至
月
日止。
3.3
记账本位币记账本位币为人民币。
3.4
现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
3.5
外币业务和外币报表折算
3.5
.1外币业务外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。千资产负债表曰，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，千资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
3.5.2
外币财务报表的折算以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折笢。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流蓝表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
桂林皮尔金顿安全玻璃有限公司
2019年度、2020年度、2021年1-6月财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）
重要会计政策和会计估计（续）
3.6
金融工具
3.6.1
金融工具的确认和终止确认本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
I)收取该金融资产现金流霾的合同权利终止；2)该金融资产已转移，且本公司转移了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；3)该金融资产已转移，且本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是，本公司未保留对该金融资产的控制。金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.6.2
金融资产的分类根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
I)以摊余成本计量的金融资产。2)以公允价值计簸且其变动计入其他综合收益的金融资产。3)以公允价值计扯且其变动计入当期损益的金融资产。I)以摊余成本计呈的金融资产金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产：
Cl)本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；(2)该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流董，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。2)以公允价值计簸且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以公允价值计噩且其变动计入其他综合收益的金融资产：
(I)本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；(2)该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流虽，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
重要会计政策和会计估计（续）
3.6
金融工具（续）
3.6.2
金融资产的分类（续）3)以公允价值计蜇且其变动计入当期损益的金融资产按照本条第1)项分类为以摊余成本计噩的金融资产和按照本条第2)项分类为以公允价值计昼且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，本公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产（非交易性权益工具投资），并按照规定确认股利收入。该指定一经做出，不得撤销。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
3.6.3
金融负债的分类除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计械的金融负债：
)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金触负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；
3)不属于本条第1)项或第2)项情形的财务担保合同，以及不属于本条第1)项清形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计篮且其变动计入当期损益进行会计处理。在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一：
1)能够消除或显著减少会计错配；2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经做出，不得撤销。
.
6.4
嵌入衍生工具嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具。混合合同包含的主合同属于金融工具确认和计量准则规范的资产的，本公司将该混合合同作为一个整体适用该准则关于金融资产分类的相关规定。混合合同包含的主合同不属于金融工具确认和计批准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从混合合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具处理：
1)嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关；2)与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义；3)该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
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年度、
年1-6月财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）
重要会计政策和会计估计（续）
3.6
金葩工具（续）
.
6.5
金融工具的重分类本公司改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。本公司对所有金融负债均不得进行重分类。本公司对金融资产进行重分类，自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理。重分类日，是指导致本公司对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。
3.6.6
金融工具的计量
)初始计量本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计噩。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。2)后续计址初始确认后，本公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。初始确认后，本公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损
益或以其他适当方法进行后续计拯。
金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定：
)扣除已偿还的本金；
2)加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额；3)扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。
本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：
1)对千购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入；
2)对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后
续期间，按照该金釉资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本公司按照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系（如债务人的信用评级被上调），本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
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重要会计政策和会计估计（续）
3.6
金触工具（续）
.
6.7
金融工具的减值1)减值项目本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
(
)分类为以摊余成本计朵的金融资产和分类为以公允价值计朵且其变动计入其他综合收益的金触资产；(2)租赁应收款；(3)贷款承诺和财务担保合同。本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计榄且其变动计入当期损益的金融资产，指定为以公允价值计匾且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），以及衍生金融资产。2)减值准备的确认和计堡除了对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产以及始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计蜇损失准备的金融资产之外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融工具未来
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，处于第二阶段，本公司按照相当千该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计噩其损失准备。无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计噩且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），本公司在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计昼了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的清形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来
个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额应当作为减值利得计入当期损益。本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据时，本公司在组合基础上评估信用风险是否显著增加。
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重要会计政策和会计估计（续）
3.6
金融工具（续）
.
.
金融工具的减值（续）对于适用本项政策有关金融工具减值规定的各类金融工具，本公司按照下列方法确定其信用损失：
(1)对千金融资产，信用损失为本公司收取的合同现金流量与预期收取的现金流蜇之间差额的现值；(2)对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；
(3)对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流蜇与预期收取的现金流量之间差额的现值；(4)对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有入、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值；(5)对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。3)信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。除特殊情形外，本公司采用未来
个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否已显著增加。本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常逾期超过
日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
4)应收票据及应收账款减值
对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计
量损失准备。
当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将
应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。如果有客观证据表明某项应
收票据及应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收票据及应收账款单项计提坏准备并确认预期信用损失。对于划分为组合的应收票据及应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
5)其他应收款减值
对千划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
预测，通过违约风险敞口和未来
个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
6)合同资产减值
对于合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计拯损失准
备。
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重要会计政策和会计估计（续）
3.6
金融工具（续）
3.6.8
利得和损失本公司将以公允价值计量的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益，除非该金融资产或金融负债属千下列情形之一：
I)属于《企业会计准则第
号一套期会计》规定的套期关系的一部分；2)是一项对非交易性权益工具的投资，且本公司将其指定为以公允价值计簸且其变动计入其他综合收益的金融资产；
)是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的其公允价值变动应当计入其他综合收益；
)是一项分类为以公允价值计揽且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），其减值损失或利得和汇兑损益之外的公允价值变动计入其他综合收益。本公司只有在同时符合下列条件时，才能确认股利收入并计入当期损益：
I)本公司收取股利的权利已经确立；2)与股利相关的经济利益很可能流入本公司；3)股利的金额能够可靠计噩。以摊余成本计揽且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照本项重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。本公司将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的，按照该资产在重分类日的公允价值进行计品。原账面价值与公允价值之间的差额计入当期损益。将一项以摊余成本计蓝的金触资产重分类为以公允价值计扯且其变动计入其他综合收益的金融资产的，按照该金恐资产在重分类日的公允价值进行计世。原账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益。以摊余成本计簸且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认时计入当期损益或在按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。对于本公司将金融负债指定为以公允价值计蜇且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债所产生的利得或损失按照下列规定进行处理：
I)由本公司自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益；2)该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。按照本条第1)规定对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括本公司自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
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3.6
金融工具（续）
.
.
利得和损失（续）分类为以公允价值计黛且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失（债务工具投资），除减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或被重分类。但是，采用实际利率法计算的该金融资产的利息计入当期损益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本公司将该金融资产重分类为其他类别金融资产的，对之前计入其他综合收益的累计利得或损失转出，调整该金融资产在重分类日的公允价值，并以调整后的金额作为新的账面价值。
3.6.9
报表列示本公司将分类为以公允价值计蜇且其变动计入当期损益的金融资产，在“交易性金融资产“科目中列示。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当期损益的非流动金融资产，在“其他非流动金融资产”科目列示。本公司将分类为以摊余成本计量的长期债权投资，在“债权投资”科目中列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以摊余成本计量的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。本公司将分类为以公允价值计盐且其变动计入其他综合收益的长期债权投资，在“其他债权投资”科目列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。本公司将指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，在“其他权益工具投资”科目列示。本公司承担的交易性金融负债，以及本公司持有的直接指定为以公允价值计扯且其变动计入当期损益的金融负债，在“交易性金融负债“科目列示。
3.6
.1
权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融
资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。
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3.7
应收款项融资当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产，相关具体会计处理方式见
3.8
金融工具，在报表中列示为应收款项融资：
1)合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付；2)本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。
3.8
存货
3.8.1
存货的分类本公司存货包括原材料、包装物、库存商品、产成品、在产品、发出商品、周转材料、委托加工物资和低值易耗品等。
3.8.2
发出存货的计价方法取得存货时按实际成本方法计价，发出存货时按加权平均方法计价。低值易耗品的摊销按一次摊销法。
3.8.3
确定不同类别存货可变现净值的依据存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑待有存货的目的、资产负债表日后事项的
影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高千成本的，该材料仍然按照成本计噩；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。待有存货的数篮多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
3.8.4
存货的盘存制度存货盘存制度采用永续盘存制。
3.8.5
低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物在领用时采用一次转销法核算成本。
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3.9
合同资产
3.9
.
合同资产的确认方法及标准本公司将拥有的、无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同资产列示。
.
9.2
合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见
.
金融工具
3.10
合同成本
.10.
与合同成本有关的资产金额的确定方法本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
)该成本与一份当期或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2)该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
3)该成本预期能够收回。合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增噩成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本企业不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差率费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。3.
0.2
与合同成本有关的资产的摊销本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期
损益。
.1
.
与合同成本有关的资产的减值
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、
与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产
减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资
产在转回日的账面价值。