福州四九八网络科技有限公司
审计报告及财务报表
二○二〇年度、二○二一年度
福州四九八网络科技有限公司
审计报告及财务报表
（2020年1月1日 至 2021年12月31日止）
| 目录 | 页次 | ||
| 一、 | 审计报告 | 1-3 | |
| 二、 | 财务报表 | ||
| 合并资产负债表和母公司资产负债表 | 1-4 | ||
| 合并利润表和母公司利润表 | 5-6 | ||
| 合并现金流量表和母公司现金流量表 | 7-8 | ||
| 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 | 9-12 | ||
| 财务报表附注 | 1-77 | ||
审计报告 第1页
审计报告
信会师报字[2022]第ZA51677号
福州四九八网络科技有限公司：
一、 审计意见
我们审计了福州四九八网络科技有限公司（以下简称“四九八科技”）财务报表，包括2020年12月31日及2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2020年度及2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了四九八科技2020年12月31日及2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于四九八科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 管理层和治理层对财务报表的责任
四九八科技管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估四九八科技的持续经营能力，并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督四九八科技的财务报告过程。
审计报告 第2页
四、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对四九八科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致四九八科技不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就四九八科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
审计报告 第3页
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国?上海 二〇二二年五月二十日
报表 第1页
福州四九八网络科技有限公司
合并资产负债表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 资产 | 附注五 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | （一） | 40,198,106.31 | 60,860,349.36 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | （二） | 128,023,928.17 | 36,627,328.19 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | （三） | 10,809,512.61 | 16,567,129.53 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | （四） | 3,482,978.63 | 2,450,235.80 |
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | （五） | 258,831.00 | 754,918.29 |
| 合同资产 | （六） | 76,900,099.41 | 86,388,795.57 |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | （七） | 5,072,637.47 | 141,125.60 |
| 流动资产合计 | 264,746,093.60 | 203,789,882.34 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | （八） | 442,730.16 | 464,693.59 |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | （九） | 934,868.02 | |
| 无形资产 | （十） | 2,035,398.23 | 3,097,345.13 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | （十一） | 1,668,150.83 | 990,755.99 |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 5,081,147.24 | 4,552,794.71 | |
| 资产总计 | 269,827,240.84 | 208,342,677.05 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第2页
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合并资产负债表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 负债和所有者权益 | 附注五 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | （十二） | 15,017,645.83 | 25,337,272.14 |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | （十三） | 3,417,874.42 | 8,551,033.55 |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | （十四） | 909,320.06 | 1,160,318.03 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | （十五） | 2,908,593.66 | 1,959,279.27 |
| 应交税费 | （十六） | 21,608,532.21 | 19,990,031.70 |
| 其他应付款 | （十七） | 70,967,407.59 | 1,032,126.15 |
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | （十八） | 467,046.34 | |
| 其他流动负债 | （十九） | 8,059,226.37 | 3,523,680.08 |
| 流动负债合计 | 123,355,646.48 | 61,553,740.92 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | （二十） | 490,941.31 | |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 490,941.31 | ||
| 负债合计 | 123,846,587.79 | 61,553,740.92 | |
| 所有者权益： | |||
| 实收资本 | （二十一） | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | |||
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | （二十二） | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | （二十三） | 130,980,653.05 | 131,788,936.13 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 145,980,653.05 | 146,788,936.13 | |
| 少数股东权益 | |||
| 所有者权益合计 | 145,980,653.05 | 146,788,936.13 | |
| 负债和所有者权益总计 | 269,827,240.84 | 208,342,677.05 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第3页
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母公司资产负债表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 资产 | 附注十二 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 40,153,168.32 | 60,860,346.28 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | （一） | 128,023,928.17 | 36,627,328.19 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 10,809,512.61 | 16,567,129.53 | |
| 其他应收款 | （二） | 3,482,978.63 | 2,450,235.80 |
| 存货 | 258,831.00 | 754,918.29 | |
| 合同资产 | 76,900,099.41 | 86,388,795.57 | |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 5,072,460.61 | 141,125.60 | |
| 流动资产合计 | 264,700,978.75 | 203,789,879.26 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | （三） | ||
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 442,730.16 | 464,693.59 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 934,868.02 | ||
| 无形资产 | 2,035,398.23 | 3,097,345.13 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 1,668,150.83 | 990,755.99 | |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 5,081,147.24 | 4,552,794.71 | |
| 资产总计 | 269,782,125.99 | 208,342,673.97 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第4页
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母公司资产负债表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 负债和所有者权益 | 附注 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 15,017,645.83 | 25,337,272.14 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 3,417,874.42 | 8,551,033.55 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 716,867.24 | 1,160,318.03 | |
| 应付职工薪酬 | 2,908,593.66 | 1,959,279.27 | |
| 应交税费 | 21,608,532.21 | 19,990,031.70 | |
| 其他应付款 | 70,967,407.59 | 1,032,126.15 | |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 467,046.34 | ||
| 其他流动负债 | 8,059,226.37 | 3,523,680.08 | |
| 流动负债合计 | 123,163,193.66 | 61,553,740.92 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 490,941.31 | ||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 490,941.31 | ||
| 负债合计 | 123,654,134.97 | 61,553,740.92 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | |||
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | |
| 未分配利润 | 131,127,991.02 | 131,788,933.05 | |
| 所有者权益合计 | 146,127,991.02 | 146,788,933.05 | |
| 负债和所有者权益总计 | 269,782,125.99 | 208,342,673.97 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第5页
福州四九八网络科技有限公司
合并利润表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注五 | 2021年度 | 2020年度 |
| 一、营业总收入 | （二十四） | 167,930,776.34 | 163,509,634.23 |
| 其中：营业收入 | （二十四） | 167,930,776.34 | 163,509,634.23 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | （二十四） | 42,242,746.81 | 42,800,451.481 |
| 其中：营业成本 | （二十四） | 19,753,765.30 | 26,107,354.95 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | （二十五） | 1,728,300.22 | 1,385,815.77 |
| 销售费用 | （二十六） | 751,579.10 | 951,693.54 |
| 管理费用 | （二十七） | 6,347,405.60 | 5,949,653.48 |
| 研发费用 | （二十八） | 11,031,015.84 | 6,861,839.86 |
| 财务费用 | （二十九） | 2,630,680.75 | 1,544,093.88 |
| 其中：利息费用 | 2,421,530.30 | 1,409,831.61 | |
| 利息收入 | 35,736.79 | 39,690.59 | |
| 加：其他收益 | （三十） | 6,338,587.11 | 7,970,802.80 |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | （三十一） | 628,927.01 | 278,980.48 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | （三十二） | -4,864,702.24 | -1,379,284.14 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | （三十三） | 348,736.62 | -2,560,268.81 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | |||
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | 128,139,578.03 | 125,019,413.08 | |
| 加：营业外收入 | |||
| 减：营业外支出 | （三十四） | 13,774.81 | 1,909.02 |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 128,125,803.22 | 125,017,504.06 | |
| 减：所得税费用 | （三十五） | 18,463,289.24 | 18,023,938.50 |
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列） | 109,662,513.98 | 106,993,565.56 | |
| （一）按经营持续性分类 | |||
| 1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 109,662,513.98 | 106,993,565.56 | |
| 2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类 | |||
| 1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 109,662,513.98 | 106,993,565.56 | |
| 2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | |||
| 六、其他综合收益的税后净额 | |||
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1．重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2．权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3．其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4．企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1．权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2．其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4．其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5．现金流量套期储备 | |||
| 6．外币财务报表折算差额 | |||
| 7．其他 | |||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 109,662,513.98 | 106,993,565.56 | |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 109,662,513.98 | 106,993,565.56 | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | |||
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | |||
| （二）稀释每股收益（元/股） |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第6页
福州四九八网络科技有限公司
母公司利润表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注十二 | 2021年度 | 2020年度 |
| 一、营业收入 | （四） | 167,930,776.34 | 163,509,634.23 |
| 减：营业成本 | （四） | 19,753,765.30 | 26,107,354.95 |
| 税金及附加 | 1,726,856.82 | 1,385,815.77 | |
| 销售费用 | 751,579.10 | 951,693.54 | |
| 管理费用 | 6,328,058.00 | 5,949,653.48 | |
| 研发费用 | 10,904,233.97 | 6,861,839.86 | |
| 财务费用 | 2,631,036.07 | 1,544,096.96 | |
| 其中：利息费用 | 2,421,530.30 | 1,409,831.61 | |
| 利息收入 | 35,330.97 | 39,690.59 | |
| 加：其他收益 | 6,338,587.11 | 7,970,802.80 | |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | （五） | 628,927.01 | 278,980.48 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -4,864,702.24 | -1,379,284.14 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 348,736.62 | -2,560,268.81 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | |||
| 二、营业利润（亏损以“-”号填列） | 128,286,795.58 | 125,019,410.00 | |
| 加：营业外收入 | |||
| 减：营业外支出 | 13,651.31 | 1,909.02 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 128,273,144.27 | 125,017,500.98 | |
| 减：所得税费用 | 18,463,289.24 | 18,023,938.50 | |
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | 109,809,855.03 | 106,993,562.48 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 109,809,855.03 | 106,993,562.48 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1．重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2．权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3．其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4．企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1．权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2．其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4．其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5．现金流量套期储备 | |||
| 6．外币财务报表折算差额 | |||
| 7．其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 109,809,855.03 | 106,993,562.48 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | |||
| （二）稀释每股收益（元/股） |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第7页
福州四九八网络科技有限公司
合并现金流量表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注五 | 2021年度 | 2020年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量 | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 902,370,018.94 | 743,520,234.06 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | （三十六） | 3,478,564.11 | 6,899,387.29 |
| 经营活动现金流入小计 | 905,848,583.05 | 750,419,621.35 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 823,286,147.45 | 665,575,530.82 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 12,721,914.50 | 8,634,319.95 | |
| 支付的各项税费 | 24,567,236.87 | 12,544,222.03 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | （三十六） | 12,497,853.54 | 18,557,886.14 |
| 经营活动现金流出小计 | 873,073,152.36 | 705,311,958.94 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 32,775,430.69 | 45,107,662.41 | |
| 二、投资活动产生的现金流量 | |||
| 收回投资收到的现金 | 677,839,496.63 | 463,884,180.80 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 628,927.01 | 278,980.48 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 94.80 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 678,468,518.44 | 464,163,161.28 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 171,859.84 | 4,429,955.05 | |
| 投资支付的现金 | 677,839,496.63 | 463,884,180.80 | |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 678,011,356.47 | 468,314,135.85 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 457,161.97 | -4,150,974.57 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量 | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 80,000,000.00 | 47,901,479.60 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | （三十六） | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 |
| 筹资活动现金流入小计 | 100,000,000.00 | 67,901,479.60 | |
| 偿还债务支付的现金 | 90,296,479.60 | 22,605,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 42,855,449.45 | 14,517,370.30 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | （三十六） | 20,742,906.66 | 28,139,330.91 |
| 筹资活动现金流出小计 | 153,894,835.71 | 65,261,701.21 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -53,894,835.71 | 2,639,778.39 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -20,662,243.05 | 43,596,466.23 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 60,360,349.36 | 16,763,883.13 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 39,698,106.31 | 60,360,349.36 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第8页
福州四九八网络科技有限公司母公司现金流量表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注 | 2021年度 | 2020年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量 | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 902,166,018.94 | 743,520,234.06 | |
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 3,478,158.29 | 6,899,384.21 | |
| 经营活动现金流入小计 | 905,644,177.23 | 750,419,618.27 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 823,285,970.59 | 665,575,530.82 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 12,588,288.17 | 8,634,319.95 | |
| 支付的各项税费 | 24,554,246.29 | 12,544,222.03 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 12,485,176.40 | 18,557,886.14 | |
| 经营活动现金流出小计 | 872,913,681.45 | 705,311,958.94 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 32,730,495.78 | 45,107,659.33 | |
| 二、投资活动产生的现金流量 | |||
| 收回投资收到的现金 | 677,839,496.63 | 463,884,180.80 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 628,927.01 | 278,980.48 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 94.80 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 678,468,518.44 | 464,163,161.28 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 171,859.84 | 4,429,955.05 | |
| 投资支付的现金 | 677,839,496.63 | 463,884,180.80 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 678,011,356.47 | 468,314,135.85 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 457,161.97 | -4,150,974.57 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量 | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 80,000,000.00 | 47,901,479.60 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 100,000,000.00 | 67,901,479.60 | |
| 偿还债务支付的现金 | 90,296,479.60 | 22,605,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 42,855,449.45 | 14,517,370.30 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 20,742,906.66 | 28,139,330.91 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 153,894,835.71 | 65,261,701.21 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -53,894,835.71 | 2,639,778.39 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -20,707,177.96 | 43,596,463.15 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 60,360,346.28 | 16,763,883.13 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 39,653,168.32 | 60,360,346.28 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第9页
福州四九八网络科技有限公司
合并所有者权益变动表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 2021年度 | |||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 10,000,000.00 | 5,000,000.00 | 131,788,936.13 | 146,788,936.13 | 146,788,936.13 | |||||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | ||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 10,000,000.00 | 5,000,000.00 | 131,788,936.13 | 146,788,936.13 | 146,788,936.13 | |||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | -808,283.08 | -808,283.08 | -808,283.08 | |||||||||||
| （一）综合收益总额 | 109,662,513.98 | 109,662,513.98 | 109,662,513.98 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||
| （三）利润分配 | -110,470,797.06 | -110,470,797.06 | -110,470,797.06 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -110,470,797.06 | -110,470,797.06 | -110,470,797.06 | |||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 10,000,000.00 | 5,000,000.00 | 130,980,653.05 | 145,980,653.05 | 145,980,653.05 | |||||||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第10页
福州四九八网络科技有限公司合并所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 2020年度 | |||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 10,000,000.00 | 4,355,464.64 | 38,588,237.16 | 52,943,701.80 | 52,943,701.80 | |||||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | ||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 10,000,000.00 | 4,355,464.64 | 38,588,237.16 | 52,943,701.80 | 52,943,701.80 | |||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 644,535.36 | 93,200,698.97 | 93,845,234.33 | 93,845,234.33 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 106,993,565.56 | 106,993,565.56 | 106,993,565.56 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||
| （三）利润分配 | 644,535.36 | -13,792,866.59 | -13,148,331.23 | -13,148,331.23 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 644,535.36 | -644,535.36 | ||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -13,148,331.23 | -13,148,331.23 | -13,148,331.23 | |||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 10,000,000.00 | 5,000,000.00 | 131,788,936.13 | 146,788,936.13 | 146,788,936.13 | |||||||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第11页
福州四九八网络科技有限公司
母公司所有者权益变动表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 2021年度 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 10,000,000.00 | 5,000,000.00 | 131,788,933.05 | 146,788,933.05 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年年初余额 | 10,000,000.00 | 5,000,000.00 | 131,788,933.05 | 146,788,933.05 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | -660,942.03 | -660,942.03 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 109,809,855.03 | 109,809,855.03 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | -110,470,797.06 | -110,470,797.06 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -110,470,797.06 | -110,470,797.06 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 10,000,000.00 | 5,000,000.00 | 131,127,991.02 | 146,127,991.02 | |||||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第12页
福州四九八网络科技有限公司母公司所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 2020年度 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 10,000,000.00 | 4,355,464.64 | 38,588,237.16 | 52,943,701.80 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年年初余额 | 10,000,000.00 | 4,355,464.64 | 38,588,237.16 | 52,943,701.80 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 644,535.36 | 93,200,695.89 | 93,845,231.25 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 106,993,562.48 | 106,993,562.48 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | 644,535.36 | -13,792,866.59 | -13,148,331.23 | ||||||||
| 1．提取盈余公积 | 644,535.36 | -644,535.36 | |||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -13,148,331.23 | -13,148,331.23 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 10,000,000.00 | 5,000,000.00 | 131,788,933.05 | 146,788,933.05 | |||||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表附注 第1页
福州四九八网络科技有限公司二〇二〇年度 、 二〇二一年度
财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
2011年10月，林春和郑宝英共同出资设立福州四九八网络科技有限公司（以下简称“四九八科技”或“本公司”或“公司”），公司注册资本100万元人民币，其中林春以货币方式出资90万元，郑宝英以货币方式出资10万元。福州市晋安区工商行政管理局向四九八科技核发了注册号为350111100068033的《企业法人营业执照》。2013年12月，林春与彭冲签署《福州四九八网络科技有限公司股权转让协议》，同意将其持有的四九八科技23%的股权（对应出资额23万元人民币）以23万元的价格转让给彭冲；林春与陈伟签署《福州四九八网络科技有限公司股权转让协议》，同意将其持有的四九八科技33%的股权（对应出资额33万元人民币）以33万元的价格转让给陈伟；郑宝英与彭冲签署《福州四九八网络科技有限公司股权转让协议》，同意将其持有的四九八科技10%的股权（对应出资额10万元人民币）以10万元的价格转让给彭冲。本次转让完成后，林春持有四九八科技股权34%的股权（对应出资额34万元人民币），彭冲持有四九八科技股权33%的股权（对应出资额33万元人民币），陈伟持有四九八科技股权33%的股权（对应出资额33万元人民币）。2014年7月，陈伟与林春签署《福州四九八网络科技有限公司股权转让协议》，同意将其持有的四九八科技33%的股权（对应出资额33万元人民币）以33万元的价格转让给林春；彭冲与郑宝英签署《福州四九八网络科技有限公司股权转让协议》，同意将其持有的四九八科技33%的股权（对应出资额33万元人民币）以33万元的价格转让给郑宝英。本次转让完成后，林春持有四九八科技股权67%的股权（对应出资额67万元人民币），郑宝英持有四九八科技股权33%的股权（对应出资额33万元人民币）。2015年3月，四九八科技召开股东会并作出决议，同意公司注册资本由100万元人民币增加至300万元人民币，本次增加的注册资本200万元人民币，由林春增加认缴出资134万元，由郑宝英增加认缴出资66万元，同时相应修改公司章程相关条款。2017年1月，四九八科技召开股东会并作出决议，同意公司注册资本由300万元人民币增加至1,000万元人民币，本次增加的注册资本700万元人民币，由林春增加认缴出资469万元，由郑宝英增加认缴出资231万元，同时相应修改公司章程相关条款。2017年6月5日，福建德健会计师事务所有限公司出具德健验字[2017]第158
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号《验资报告》，验证截至2017年6月1日止，四九八科技股东本次出资连同前期出资，累计注册资本为人民币1,000万元，累计实缴资本为人民币1,000万元，均以货币出资，其中林春出资670万元，郑宝英出资330万元。2017年8月，林春与上海索尔斯商务咨询有限公司（以下简称“索尔斯”）签署《福州四九八网络科技有限公司股权转让协议》，同意将其持有的四九八科技2%的股权（对应出资额20万元人民币）以200万元的价格转让给索尔斯；郑宝英与索尔斯签署《福州四九八网络科技有限公司股权转让协议》，同意将其持有的四九八科技33%的股权（对应出资额330万元人民币）以3,300万元的价格转让给索尔斯。本次转让完成后，林春持有四九八科技股权65%的股权，索尔斯持有四九八科技股权35%的股权。截至2021年12月31日，四九八科技注册资本人民币1,000万元，实收资本为人民币1,000万元。注册地址：福州市马尾区兆锵路33号金澜大厦附属楼103号（自贸试验区内）法定代表人：林春。统一社会信用代码：91350111585300569X经营范围：一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；广告设计、代理；广告制作；广告发布（非广播电台、电视台、报刊出版单位）；计算机软硬件及辅助设备零售；软件开发；电子产品销售；通讯设备销售；网络与信息安全软件开发；网络技术服务；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；信息技术咨询服务；旅客票务代理；票务代理服务；单用途商业预付卡代理销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动） 许可项目：第二类增值电信业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。公司实际控制人为林春。
(二) 合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
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(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（七）金融工具”、“三、（十六）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2020年12月31日、2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度、2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
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子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
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ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(六) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(七) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：（具体描述指定的情况）
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
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持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
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3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
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金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
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如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 | |
| 合并关联方组合 | 合并报表范围内关联方之间形成的应收款项组合，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状态的预测，计算预期信用损失。 |
| 账龄组合 | 除合并关联方组合外的应收款项（包括应收账款、其他应收款、应收商业承兑汇票、一年内到期的非流动资产、合同资产），公司参考历史与之相同或类似的具有类似信用损失风险特征，结合当前状况以及对未来经济状态的预测，划分应收款项账龄组合。 |
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(八) 存货
1、 存货的分类和成本
存货类别包括原材料、库存商品等。存货按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按月末一次加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
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产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(九) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三“（七）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
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同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
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（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
(十一) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣
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除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 办公设备 | 年限平均法 | 3-5年 | 3 | 19.40-32.33 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 3-5年 | 3 | 19.40-32.33 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5年 | 5 | 19.00 |
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十二) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 残值率（%） | 依据 |
| 软件使用权 | 3-5 | 年限平均法 | 0 | 预计可使用年限 |
3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
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4、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十三) 长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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(十四) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十五) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
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（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(十六) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公
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司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。对于控制权转移与客户支付价款间隔不超过一年的，企业不考虑其中的融资成分。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。
2、 不存在同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
3、 技术服务及营销服务收入确认时间的具体原则
公司为大型集团提供聚合支付收单业务平台搭建、运营及维护服务，依据平台记录的交易流水、营销金额等计算并确认收入。
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(十七) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十八) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
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与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
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资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十) 租赁
2021年1月1日起的会计政策租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
? 减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；? 减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额，2022年6月30日后应付租赁付款额增加不影响满足该条件，2022年6月30日后应付租赁付款额减少不满足该条件；以及? 综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；
? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
的租赁激励相关金额；
? 本公司发生的初始直接费用；
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? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（十三）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
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（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（5）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
财务报表附注 第24页
2021年1月1日前的会计政策经营租赁会计处理
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
(二十一) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第21号——租赁》（2018年修订）
财政部于2018年度修订了《企业会计准则第21号——租赁》（简称“新租赁准则”）。本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。? 本公司作为承租人本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产：
- 假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本公司的增量借款利率作为折现率。- 与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理：
1）将于首次执行日后12个月内完成的租赁作为短期租赁处理；2）计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；3）使用权资产的计量不包含初始直接费用；4）存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；5）首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，按照新租赁准则进行会计处理。在计量租赁负债时，本公司使用2021年1月1日的承租人增量借款利率（加权平均值：5.0%）来对租赁付款额进行折现。
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2、 首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
首次执行新租赁对2021年年初财务报表无影响。
3、 其他重要会计政策和会计估计变更情况
（1）执行《企业会计准则解释第13号》
财政部于2019年12月10日发布了《企业会计准则解释第13号》（财会〔2019〕21号，以下简称“解释第13号”），自2020年1月1日起施行，不要求追溯调整。
①关联方的认定
解释第13号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企业的其他合营企业或联营企业。此外，解释第13号也明确了仅仅同受一方重大影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括联营企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。
②业务的定义
解释第13号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构成业务的判断等问题。本公司自2020年1月1日起执行解释第13号，2019年度的财务报表不做调整，执行解释第13号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）执行《企业会计准则解释第14号》
财政部于2021年2月2日发布了《企业会计准则解释第14号》（财会〔2021〕1号，以下简称“解释第14号”），自公布之日起施行。2021年1月1日至施行日新增的有关业务，根据解释第14号进行调整。基准利率改革解释第14号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确定基础发生变更的情形作出了简化会计处理规定。根据该解释的规定，2020年12月31日前发生的基准利率改革相关业务，应当进行追溯调整，追溯调整不切实可行的除外，无需调整前期比较财务报表数据。在该解释施行日，金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之间的差额，计入该解释施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
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四、 税项
(一) 主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率% | |
| 2021年度 | 2020年度 | ||
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 6，13 | 6，13 |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 7，5（注） | 7 |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 见下表 | 见下表 |
注：根据福建省财政局财行处《关于城建税税率执行口径的通知》（闽税财行便函【2021】12号），2021年11月1日（10月属期）起马尾区下辖的马尾镇、亭江镇城市维护建设税的税率下调至5%。
| 纳税主体名称 | 所得税税率% | |
| 2021年度 | 2020年度 | |
| 福州四九八科技网络有限公司 | 15（详见税收优惠） | 15（详见税收优惠） |
| 店源传媒（福建）有限公司 | 20（详见税收优惠） | 20（详见税收优惠） |
(二) 税收优惠
2019年12月2日经福建省科学技术厅、福建省财政厅、国家税务总局福建省税务局批准，福州四九八网络科技有限公司被认定为高新技术企业的高新技术企业（证书编号：GR201935000187）享受高新技术企业所得税优惠政策，有效期三年，企业所得税减按15%计缴。根据财税[2019]13号文件规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。店源传媒（福建）有限公司2020年度享受企业所得税率减按20%的优惠。根据国家税务总局公告2019年第2号和国家税务总局公告2021年第8号规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。店源传媒（福建）有限公司2021年度享受企业所得税率减按20%的优惠。
财务报表附注 第27页
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
| 项目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 库存现金 | ||
| 银行存款 | 39,311,302.01 | 60,243,793.45 |
| 其中：存放财务公司款项 | ||
| 其他货币资金 | 886,804.30 | 616,555.91 |
| 合计 | 40,198,106.31 | 60,860,349.36 |
| 其中：存放在境外的款项总额 |
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 履约保证金 | 500,000.00 | 500,000.00 |
(二) 应收账款
1、 应收账款按账龄列示
| 账龄 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 1年以内 | 134,762,029.65 | 38,555,082.31 |
| 1至2年 | ||
| 2至3年 | ||
| 3年以上 | ||
| 小计 | 134,762,029.65 | 38,555,082.31 |
| 减：坏账准备 | 6,738,101.48 | 1,927,754.12 |
| 合计 | 128,023,928.17 | 36,627,328.19 |
财务报表附注 第28页
2、 应收账款按坏账计提方法分类列示
2021年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 134,762,029.65 | 100.00 | 6,738,101.48 | 5.00 | 128,023,928.17 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 134,762,029.65 | 100.00 | 6,738,101.48 | 5.00 | 128,023,928.17 |
| 合计 | 134,762,029.65 | 100.00 | 6,738,101.48 | 128,023,928.17 | |
2020年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 38,555,082.31 | 100.00 | 1,927,754.12 | 5.00 | 36,627,328.19 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 38,555,082.31 | 100.00 | 1,927,754.12 | 5.00 | 36,627,328.19 |
| 合计 | 38,555,082.31 | 100.00 | 1,927,754.12 | 36,627,328.19 | |
财务报表附注 第29页
按账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 名称 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | ||||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 134,762,029.65 | 6,738,101.48 | 5.00 | 38,555,082.31 | 1,927,754.12 | 5.00 |
财务报表附注 第30页
3、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 2020.1.1 | 本期变动金额 | 2020.12.31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 631,770.25 | 1,295,983.87 | 1,927,754.12 | ||
| 类别 | 2020.12.31 | 本期变动金额 | 2021.12.31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 1,927,754.12 | 4,810,347.36 | 6,738,101.48 | ||
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 2021.12.31 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 中国邮政集团有限公司及其附属企业 | 132,838,537.39 | 98.57 | 6,641,926.87 |
| 支付宝（杭州）信息技术有限公司 | 647,318.81 | 0.48 | 32,365.94 |
| 广州阿里云计算应用技术有限公司 | 578,647.78 | 0.43 | 28,932.39 |
| 财付通支付科技有限公司 | 507,772.81 | 0.38 | 25,388.64 |
| 支付宝（中国）网络技术有限公司 | 157,541.75 | 0.12 | 7,877.09 |
| 合计 | 134,729,818.54 | 99.98 | 6,736,490.93 |
| 单位名称 | 2020.12.31 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 中国邮政集团有限公司其附属企业 | 31,707,881.05 | 82.24 | 1,585,394.06 |
| 中国民生银行股份有限公司信用卡中心 | 4,696,155.91 | 12.18 | 234,807.80 |
| 支付宝（杭州）信息技术有限公司 | 1,237,372.43 | 3.21 | 61,868.62 |
| 财付通支付科技有限公司 | 544,816.07 | 1.41 | 27,240.80 |
| 快钱支付清算信息有限公司 | 127,834.25 | 0.33 | 6,391.71 |
| 合计 | 38,314,059.71 | 99.37 | 1,915,702.99 |
(三) 预付款项
财务报表附注 第31页
1、 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 9,408,521.04 | 87.04 | 15,166,137.96 | 91.54 |
| 1至2年 | 1,400,991.57 | 8.46 | ||
| 2至3年 | 1,400,991.57 | 12.96 | ||
| 合计 | 10,809,512.61 | 100.00 | 16,567,129.53 | 100.00 |
2、 账龄超过一年的重要预付款项
| 项目 | 2021.12.31 | 未及时结算的原因 |
| 畅移（上海）信息科技有限公司 | 1,400,991.57 | 受疫情影响，刷脸支付设备未提货未投放 |
| 项目 | 2020.12.31 | 未及时结算的原因 |
| 畅移（上海）信息科技有限公司 | 1,400,991.57 | 受疫情影响，刷脸支付设备未提货未投放 |
3、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 2021.12.31 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 瑞银信支付技术有限公司 | 3,973,234.66 | 36.76 |
| 广州神州数码信息科技有限公司 | 1,849,112.43 | 17.11 |
| 薇鼎信息技术有限公司 | 1,770,759.18 | 16.38 |
| 畅移（上海）信息科技有限公司 | 1,400,991.57 | 12.96 |
| 深圳市智百威科技发展有限公司 | 265,486.74 | 2.46 |
| 合计 | 9,259,584.58 | 85.67 |
| 预付对象 | 2020.12.31 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 瑞银信支付技术有限公司 | 10,600,803.86 | 63.99 |
| 中国民生银行股份有限公司信用卡中心 | 3,531,356.23 | 21.32 |
| 畅移（上海）信息科技有限公司 | 1,400,991.57 | 8.46 |
| 中国邮政集团有限公司江苏省分公司 | 450,000.00 | 2.72 |
| 福建国通星驿网络科技有限公司 | 286,770.84 | 1.73 |
| 合计 | 16,269,922.50 | 98.22 |
财务报表附注 第32页
(四) 其他应收款
| 项目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 3,482,978.63 | 2,450,235.80 |
| 合计 | 3,482,978.63 | 2,450,235.80 |
（1）其他应收款项按账龄列示
| 账龄 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 1年以内 | 3,666,293.29 | 2,579,195.58 |
| 小计 | 3,666,293.29 | 2,579,195.58 |
| 减：坏账准备 | 183,314.66 | 128,959.78 |
| 合计 | 3,482,978.63 | 2,450,235.80 |
（2）其他应收款项按坏账计提方法分类列示
2021年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 3,666,293.29 | 100.00 | 183,314.66 | 5.00 | 3,482,978.63 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 3,666,293.29 | 100.00 | 183,314.66 | 5.00 | 3,482,978.63 |
| 合计 | 3,666,293.29 | 100.00 | 183,314.66 | 3,482,978.63 | |
财务报表附注 第33页
2020年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 2,579,195.58 | 100.00 | 128,959.78 | 5.00 | 2,450,235.80 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 2,579,195.58 | 100.00 | 128,959.78 | 5.00 | 2,450,235.80 |
| 合计 | 2,579,195.58 | 100.00 | 128,959.78 | 2,450,235.80 | |
财务报表附注 第34页
按组合（账龄组合）计提坏账准备的其他应收款项
| 名称 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | ||||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 3,666,293.29 | 183,314.66 | 5.00 | 2,579,195.58 | 128,959.78 | 5.00 |
财务报表附注 第35页
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020.1.1余额在本期 | 45,659.51 | 45,659.51 | ||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 83,300.27 | 83,300.27 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2020.12.31余额 | 128,959.78 | 128,959.78 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020.12.31余额在本期 | 128,959.78 | 128,959.78 | ||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 54,354.88 | 54,354.88 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2021.12.31余额 | 183,314.66 | 183,314.66 |
财务报表附注 第36页
其他应收款项账面余额变动情况
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020.1.1余额在本期 | 913,190.23 | 913,190.23 | ||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 1,666,005.35 | 1,666,005.35 | ||
| 本期终止确认 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2020.12.31余额 | 2,579,195.58 | 2,579,195.58 |
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020.12.31余额在本期 | 2,579,195.58 | 2,579,195.58 | ||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 1,087,097.71 | 1,087,097.71 | ||
| 本期终止确认 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2021.12.31余额 | 3,666,293.29 | 3,666,293.29 |
财务报表附注 第37页
（4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 2020.1.1 | 本期变动金额 | 2020.12.31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 其他应收款项账龄组合 | 45,659.51 | 83,300.27 | 128,959.78 | ||
| 类别 | 2020.12.31 | 本期变动金额 | 2021.12.31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 其他应收款项账龄组合 | 128,959.78 | 54,354.88 | 183,314.66 | ||
（5）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 账面余额 | |
| 2021.12.31 | 2020.12.31 | |
| 代垫营销活动款 | 2,610,941.58 | 2,290,695.58 |
| 保证金及押金 | 925,200.00 | 234,500.00 |
| 员工备用金 | 108,150.00 | |
| 其他 | 22,001.71 | 54,000.00 |
| 合计 | 3,666,293.29 | 2,579,195.58 |
财务报表附注 第38页
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项
| 单位名称 | 款项性质 | 2021.12.31 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 中国邮政集团有限公司及其附属企业 | 代垫营销活动款、保证金及押金 | 2,133,141.58 | 1年以内 | 58.18 | 106,657.08 |
| 中国银联股份有限公司及其附属企业 | 代垫营销活动款 | 1,000,000.00 | 1年以内 | 27.28 | 50,000.00 |
| 深圳市广闻实业有限公司 | 保证金及押金 | 200,000.00 | 1年以内 | 5.46 | 10,000.00 |
| 中旭腾飞工程管理有限公司 | 保证金及押金 | 200,000.00 | 1年以内 | 5.46 | 10,000.00 |
| 李广军 | 保证金及押金 | 22,001.71 | 1年以内 | 0.60 | 1,100.09 |
| 合计 | 3,555,143.29 | 96.98 | 177,757.17 |
| 单位名称 | 款项性质 | 2020.12.31 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 中国银联股份有限公司及其附属企业 | 代垫营销活动款 | 2,266,615.58 | 1年以内 | 87.88 | 113,330.78 |
| 深圳市广闻实业有限公司 | 保证金及押金 | 200,000.00 | 1年以内 | 7.75 | 10,000.00 |
| 林春 | 代扣代缴个税 | 54,000.00 | 1年以内 | 2.09 | 2,700.00 |
| 中国邮政集团有限公司及其附属企业 | 保证金及押金 | 22,200.00 | 1年以内 | 0.86 | 1,110.00 |
| 郑鹏 | 代垫营销活动款 | 20,000.00 | 1年以内 | 0.78 | 1,000.00 |
| 合计 | 2,562,815.58 | 99.36 | 128,140.78 |
财务报表附注 第39页
(五) 存货
| 项目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 库存商品 | 258,831.00 | 258,831.00 | 754,918.29 | 754,918.29 | ||
(六) 合同资产
1、 合同资产情况
| 项目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 应收款 | 81,099,688.87 | 4,199,589.46 | 76,900,099.41 | 90,937,121.65 | 4,548,326.08 | 86,388,795.57 |
2、 合同资产按减值计提方法分类列示
2021年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提减值准备 | 81,099,688.87 | 100.00 | 4,199,589.46 | 5.18 | 76,900,099.41 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 81,099,688.87 | 100.00 | 4,199,589.46 | 5.18 | 76,900,099.41 |
2020年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提减值准备 | 90,937,121.65 | 100.00 | 4,548,326.08 | 5.00 | 86,388,795.57 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 90,937,121.65 | 100.00 | 4,548,326.08 | 5.00 | 86,388,795.57 |
财务报表附注 第40页
按账龄组合计提减值准备的合同资产：
| 名称 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | ||||
| 合同资产 | 减值准备 | 计提比例（%） | 合同资产 | 减值准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 80,135,655.41 | 4,006,782.77 | 5.00 | 90,927,321.65 | 4,546,366.08 | 5.00 |
| 1-2年 | 964,033.46 | 192,806.69 | 20.00 | 9,800.00 | 1,960.00 | 20.00 |
| 合计 | 81,099,688.87 | 4,199,589.46 | 90,937,121.65 | 4,548,326.08 | ||
3、 合同资产计提减值准备情况
| 项目 | 2020.1.1 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 2020.12.31 | 原因 |
| 应收款 | 1,988,057.27 | 2,560,268.81 | 4,548,326.08 |
| 项目 | 2020.12.31 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 2021.12.31 | 原因 |
| 应收款 | 4,548,326.08 | 348,736.62 | 4,199,589.46 |
(七) 其他流动资产
| 项目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 待认证进项税 | 5,072,637.47 | 141,125.60 |
(八) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
| 项目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 固定资产 | 442,730.16 | 464,693.59 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 442,730.16 | 464,693.59 |
2、 固定资产情况
| 项目 | 办公设备 | 电子设备 | 运输工具 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||
| （1）2020.1.1 | 19,754.39 | 172,437.31 | 760,000.00 | 952,191.70 |
财务报表附注 第41页
| 项目 | 办公设备 | 电子设备 | 运输工具 | 合计 |
| （2）本期增加金额 | 124,206.19 | 270,539.70 | 394,745.89 | |
| —购置 | 124,206.19 | 270,539.70 | 394,745.89 | |
| （3）本期减少金额 | 8,681.83 | 8,681.83 | ||
| —处置或报废 | 8,681.83 | 8,681.83 | ||
| （4）2020.12.31 | 143,960.58 | 434,295.18 | 760,000.00 | 1,338,255.76 |
| 2．累计折旧 | ||||
| （1）2020.1.1 | 6,249.83 | 27,123.80 | 709,966.63 | 743,340.26 |
| （2）本期增加金额 | 27,892.94 | 97,068.41 | 12,033.37 | 136,994.72 |
| —计提 | 27,892.94 | 97,068.41 | 12,033.37 | 136,994.72 |
| （3）本期减少金额 | 6,772.81 | 6,772.81 | ||
| —处置或报废 | 6,772.81 | 6,772.81 | ||
| （4）2020.12.31 | 34,142.77 | 117,419.40 | 722,000.00 | 873,562.17 |
| 3．减值准备 | ||||
| （1）2020.1.1 | ||||
| （2）本期增加金额 | ||||
| （3）本期减少金额 | ||||
| （4）2020.12.31 | ||||
| 4．账面价值 | ||||
| （1）2020.12.31 账面价值 | 109,817.81 | 316,875.78 | 38,000.00 | 464,693.59 |
| （2）2020.1.1 账面价值 | 13,504.56 | 145,313.51 | 50,033.37 | 208,851.44 |
| 项目 | 办公设备 | 电子设备 | 运输工具 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||
| （1）2020.12.31 | 143,960.58 | 434,295.18 | 760,000.00 | 1,338,255.76 |
| （2）本期增加金额 | 31,911.51 | 120,198.24 | 152,109.75 | |
| —购置 | 31,911.51 | 120,198.24 | 152,109.75 | |
| （3）本期减少金额 | 3,789.66 | 3,789.66 | ||
| —处置或报废 | 3,789.66 | 3,789.66 | ||
| （4）2021.12.31 | 175,872.09 | 550,703.76 | 760,000.00 | 1,486,575.85 |
| 2．累计折旧 | ||||
| （1）2020.12.31 | 34,142.77 | 117,419.40 | 722,000.00 | 873,562.17 |
| （2）本期增加金额 | 34,330.21 | 138,281.19 | 172,611.40 |
财务报表附注 第42页
| 项目 | 办公设备 | 电子设备 | 运输工具 | 合计 |
| —计提 | 34,330.21 | 138,281.19 | 172,611.40 | |
| （3）本期减少金额 | 2,327.88 | 2,327.88 | ||
| —处置或报废 | 2,327.88 | 2,327.88 | ||
| （4）2021.12.31 | 68,472.98 | 253,372.71 | 722,000.00 | 1,043,845.69 |
| 3．减值准备 | ||||
| （1）2020.12.31 | ||||
| （2）本期增加金额 | ||||
| （3）本期减少金额 | ||||
| （4）2021.12.31 | ||||
| 4．账面价值 | ||||
| （1）2021.12.31 账面价值 | 107,399.11 | 297,331.05 | 38,000.00 | 442,730.16 |
| （2）2020.12.31 账面价值 | 109,817.81 | 316,875.78 | 38,000.00 | 464,693.59 |
(九) 使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||
| （1）2021.1.1余额 | ||
| （2）本期增加金额 | 1,402,302.03 | 1,402,302.03 |
| —新增租赁 | 1,402,302.03 | 1,402,302.03 |
| （3）本期减少金额 | ||
| （4）2021.12.31余额 | 1,402,302.03 | 1,402,302.03 |
| 2．累计折旧 | ||
| （1）2021.1.1余额 | ||
| （2）本期增加金额 | 467,434.01 | 467,434.01 |
| —计提 | 467,434.01 | 467,434.01 |
| （3）本期减少金额 | ||
| （4）2021.12.31余额 | 467,434.01 | 467,434.01 |
| 3．减值准备 | ||
| （1）2021.1.1余额 | ||
| （2）本期增加金额 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| （4）2021.12.31余额 |
财务报表附注 第43页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 4．账面价值 | ||
| （1）2021.12.31 账面价值 | 934,868.02 | 934,868.02 |
| （2）2021.1.1 账面价值 |
(十) 无形资产
1、 无形资产情况
| 项目 | 软件使用权 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||
| （1）2020.1.1 | ||
| （2）本期增加金额 | 3,185,840.70 | 3,185,840.70 |
| —购置 | 3,185,840.70 | 3,185,840.70 |
| （3）本期减少金额 | ||
| —处置 | ||
| （4）2020.12.31 | 3,185,840.70 | 3,185,840.70 |
| 2．累计摊销 | ||
| （1）2020.1.1 | ||
| （2）本期增加金额 | 88,495.57 | 88,495.57 |
| —计提 | 88,495.57 | 88,495.57 |
| （3）本期减少金额 | ||
| —处置 | ||
| （4）2020.12.31 | 88,495.57 | 88,495.57 |
| 3．减值准备 | ||
| （1）2020.1.1 | ||
| （2）本期增加金额 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| （4）2020.12.31 | ||
| 4．账面价值 | ||
| （1）2020.12.31 账面价值 | 3,097,345.13 | 3,097,345.13 |
| （2）2020.1.1 账面价值 |
财务报表附注 第44页
| 项目 | 软件使用权 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||
| （1）2020.12.31 | 3,185,840.70 | 3,185,840.70 |
| （2）本期增加金额 | ||
| —购置 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| —处置 | ||
| （4）2021.12.31 | 3,185,840.70 | 3,185,840.70 |
| 2．累计摊销 | ||
| （1）2020.12.31 | 88,495.57 | 88,495.57 |
| （2）本期增加金额 | 1,061,946.90 | 1,061,946.90 |
| —计提 | 1,061,946.90 | 1,061,946.90 |
| （3）本期减少金额 | ||
| —处置 | ||
| （4）2021.12.31 | 1,150,442.47 | 1,150,442.47 |
| 3．减值准备 | ||
| （1）2020.12.31 | ||
| （2）本期增加金额 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| （4）2021.12.31 | ||
| 4．账面价值 | ||
| （1）2021.12.31 账面价值 | 2,035,398.23 | 2,035,398.23 |
| （2）2020.12.31 账面价值 | 3,097,345.13 | 3,097,345.13 |
(十一) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 11,121,005.61 | 1,668,150.83 | 6,605,039.98 | 990,755.99 |
财务报表附注 第45页
2、 未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 可抵扣暂时性差异 | ||
| 可抵扣亏损 | 147,217.55 | |
| 合计 | 147,217.55 |
3、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 2026年度 | 147,217.55 |
(十二) 短期借款
| 项目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 保证借款(注) | 15,017,645.83 | 25,337,272.14 |
注：借款担保情况详见本附注九、（四）3、
(十三) 应付账款
1、 应付账款按性质列示
| 项目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 信息服务费 | 3,417,874.42 | 8,551,033.55 |
2、 本报告期内无账龄超过一年的重要应付账款
(十四) 合同负债
1、 合同负债情况
| 项目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 预收销售合同款 | 909,320.06 | 1,160,318.03 |
2、 本报告期内账面价值未发生重大变动。
(十五) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
| 项目 | 2020.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
| 短期薪酬 | 1,131,048.45 | 9,439,061.27 | 8,610,830.45 | 1,959,279.27 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 14,346.75 | 14,346.75 |
财务报表附注 第46页
| 项目 | 2020.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
| 合计 | 1,131,048.45 | 9,453,408.02 | 8,625,177.20 | 1,959,279.27 |
| 项目 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.12.31 |
| 短期薪酬 | 1,959,279.27 | 13,442,834.54 | 12,493,520.15 | 2,908,593.66 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 345,237.75 | 345,237.75 | ||
| 合计 | 1,959,279.27 | 13,788,072.29 | 12,838,757.90 | 2,908,593.66 |
2、 短期薪酬列示
| 项目 | 2020.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 1,131,048.45 | 8,918,033.28 | 8,089,802.46 | 1,959,279.27 |
| （2）职工福利费 | 257,631.22 | 257,631.22 | ||
| （3）社会保险费 | 263,396.77 | 263,396.77 | ||
| 其中：医疗保险费 | 241,640.96 | 241,640.96 | ||
| 工伤保险费 | 618.05 | 618.05 | ||
| 生育保险费 | 21,137.76 | 21,137.76 | - | |
| （4）住房公积金 | ||||
| 合计 | 1,131,048.45 | 9,439,061.27 | 8,610,830.45 | 1,959,279.27 |
| 项目 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.12.31 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 1,959,279.27 | 12,094,824.46 | 11,145,510.07 | 2,908,593.66 |
| （2）职工福利费 | 804,204.61 | 804,204.61 | ||
| （3）社会保险费 | 439,135.47 | 439,135.47 | ||
| 其中：医疗保险费 | 390,240.06 | 390,240.06 | ||
| 工伤保险费 | 14,748.57 | 14,748.57 | ||
| 生育保险费 | 34,146.84 | 34,146.84 | ||
| （4）住房公积金 | 98,190.00 | 98,190.00 | ||
| （5）工会经费和职工教育经费 | 6,480.00 | 6,480.00 | ||
| 合计 | 1,959,279.27 | 13,442,834.54 | 12,493,520.15 | 2,908,593.66 |
财务报表附注 第47页
3、 设定提存计划列示
| 项目 | 2020.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
| 基本养老保险 | 13,912.00 | 13,912.00 | ||
| 失业保险费 | 434.75 | 434.75 | ||
| 合计 | 14,346.75 | 14,346.75 |
| 项目 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.12.31 |
| 基本养老保险 | 334,776.00 | 334,776.00 | ||
| 失业保险费 | 10,461.75 | 10,461.75 | ||
| 合计 | 345,237.75 | 345,237.75 |
(十六) 应交税费
| 税费项目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 增值税 | 513,660.50 | 1,761,022.06 |
| 城市维护建设税 | 17.18 | 87,317.53 |
| 教育费附加 | 17.18 | 62,369.66 |
| 企业所得税 | 19,978,753.31 | 17,545,343.06 |
| 个人所得税 | 242,147.71 | 125,304.31 |
| 水利建设基金 | 838,259.03 | 383,655.28 |
| 印花税 | 35,677.30 | 25,019.80 |
| 合计 | 21,608,532.21 | 19,990,031.70 |
(十七) 其他应付款
| 项目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | 70,000,000.00 | |
| 其他应付款项 | 967,407.59 | 1,032,126.15 |
| 合计 | 70,967,407.59 | 1,032,126.15 |
财务报表附注 第48页
1、 应付股利
| 项目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 林春（注） | 45,500,000.00 | |
| 上海索尔斯商务咨询有限公司（注） | 24,500,000.00 | |
| 合计 | 70,000,000.00 |
注：2021年12月31日，四九八科技召开临时股东会议，会议审议通过了《关于四九八公司实施2021年度利润分配方案》的决议：四九八科技将其2021年可供分配利润中的70,000,000.00元用于此次利润分配，合计拟分红70,000,000.00元（含税）。其中，上海索尔斯商务咨询有限公司根据35%的持股比例分得24,500,000.00元（含税），林春根据65%的持股比例分得45,500,000.00（含税）。截至本报告日，已全部支付完毕。
2、 其他应付款项
按款项性质列示
| 项目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 代理商分润 | 523,561.97 | 675,748.24 |
| 服务器租赁费 | 323,932.33 | 175,039.96 |
| 差旅及交通费 | 82,322.06 | 112,965.63 |
| 租赁及物业费 | 37,200.00 | 6,266.66 |
| 往来款 | 47,000.00 | |
| 企业管理费办公费 | 9,438.00 | |
| 其他 | 391.23 | 5,667.66 |
| 合计 | 967,407.59 | 1,032,126.15 |
(十八) 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 一年内到期的租赁负债 | 467,046.34 |
(十九) 其他流动负债
| 项目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 待转销项税额 | 8,059,226.37 | 3,523,680.08 |
财务报表附注 第49页
(二十) 租赁负债
| 项目 | 2021.12.31 |
| 租赁负债 | 504,339.00 |
| 租赁负债未确认融资费用 | -13,397.69 |
| 合计 | 490,941.31 |
(二十一) 实收资本
| 项目 | 2020.1.1 | 本期变动 | 2020.12.31 | ||
| 增加 | 减少 | 其他变动 | |||
| 林春 | 6,500,000.00 | 6,500,000.00 | |||
| 上海索尔斯商务咨询有限公司 | 3,500,000.00 | 3,500,000.00 | |||
| 合计 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |||
| 项目 | 2020.12.31 | 本期变动 | 2021.12.31 | ||
| 增加 | 减少 | 其他变动 | |||
| 林春 | 6,500,000.00 | 6,500,000.00 | |||
| 上海索尔斯商务咨询有限公司 | 3,500,000.00 | 3,500,000.00 | |||
| 合计 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |||
(二十二) 盈余公积
| 项目 | 2020.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
| 法定盈余公积 | 4,355,464.64 | 644,535.36 | 5,000,000.00 |
| 项目 | 2020.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2021.12.31 |
| 法定盈余公积 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 |
财务报表附注 第50页
(二十三) 未分配利润
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 调整前上年年末未分配利润 | 131,788,936.13 | 38,588,237.16 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后年初未分配利润 | 131,788,936.13 | 38,588,237.16 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 109,662,513.98 | 106,993,565.56 |
| 减：提取法定盈余公积 | 644,535.36 | |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付股利（注） | 110,470,797.06 | 13,148,331.23 |
| 期末未分配利润 | 130,980,653.05 | 131,788,936.13 |
注：
2020年4月23日，四九八科技召开临时股东会议，会议审议通过了《关于四九八公司实施2019年度利润分配方案》的决议：四九八科技将其2019年可供分配利润中的13,148,331.23元用于此次利润分配。2021年7月19日，四九八科技召开临时股东会议，会议审议通过了《关于四九八公司实施2020年度利润分配方案》的决议：四九八科技将其2020年可供分配利润中的40,470,797.06元用于此次利润分配。2021年12月31日，四九八科技召开临时股东会议，会议审议通过了《关于四九八公司实施2021年度利润分配方案》的决议：四九八科技将其2021年可供分配利润中的70,000,000.00元用于此次利润分配。
(二十四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 167,930,776.34 | 19,753,765.30 | 163,509,634.23 | 26,107,354.95 |
| 其他业务 | ||||
| 合计 | 167,930,776.34 | 19,753,765.30 | 163,509,634.23 | 26,107,354.95 |
财务报表附注 第51页
2、 合同产生的收入情况
2021年度
| 合同分类 | 聚合支付技术及营销服务 | 店源广告服务 | 分部间抵消 | 合计 |
| 业务类型 | ||||
| 技术服务 | 81,416,745.96 | 81,416,745.96 | ||
| 营销服务 | 81,260,018.17 | 81,260,018.17 | ||
| 硬件销售及其他 | 5,254,012.21 | 5,254,012.21 | ||
| 合计 | 167,930,776.34 | 167,930,776.34 |
2020年度
| 合同分类 | 聚合支付技术及营销服务 | 店源广告服务 | 分部间抵消 | 合计 |
| 业务类型 | ||||
| 技术服务 | 80,925,707.22 | 80,925,707.22 | ||
| 营销服务 | 61,383,459.96 | 61,383,459.96 | ||
| 硬件销售及其他 | 21,200,467.05 | 21,200,467.05 | ||
| 合计 | 163,509,634.23 | 163,509,634.23 |
(二十五) 税金及附加
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 城市维护建设税 | 343,636.28 | 352,911.84 |
| 教育费附加 | 260,175.47 | 252,079.88 |
| 印花税 | 286,229.44 | 136,770.70 |
| 水利建设基金 | 838,259.03 | 644,053.35 |
| 合计 | 1,728,300.22 | 1,385,815.77 |
(二十六) 销售费用
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 业务招待费 | 414,578.56 | 266,878.19 |
| 职工薪酬 | 301,130.13 | 309,470.65 |
| 折旧及摊销 | 21,502.66 | 111,555.88 |
财务报表附注 第52页
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 租赁及物业费 | 9,552.59 | 97,778.97 |
| 办公通讯费 | 3,906.19 | 16,182.60 |
| 其他 | 908.97 | 149,827.25 |
| 合计 | 751,579.10 | 951,693.54 |
(二十七) 管理费用
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 业务招待费 | 3,302,634.94 | 441,794.00 |
| 职工薪酬 | 2,222,613.71 | 1,709,743.60 |
| 差旅费 | 239,330.69 | 117,907.20 |
| 其他 | 208,166.23 | 115,868.19 |
| 咨询服务费 | 135,535.59 | 2,406,169.90 |
| 办公通讯费 | 115,924.28 | 83,372.82 |
| 折旧及摊销 | 95,689.10 | 819,554.71 |
| 租赁及物业费 | 27,511.06 | 255,243.06 |
| 合计 | 6,347,405.60 | 5,949,653.48 |
(二十八) 研发费用
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 职工薪酬 | 9,219,674.29 | 5,554,365.49 |
| 服务器租赁费 | 567,582.50 | 312,048.13 |
| 折旧费及摊销 | 575,398.32 | 597,305.10 |
| 差旅费 | 199,528.09 | 41,838.47 |
| 研发产品试制费 | 187,534.89 | 158,899.51 |
| 租赁及物业费 | 112,775.03 | 118,762.87 |
| 咨询中介费 | 100,074.08 | 3,773.58 |
| 办公通讯费 | 63,525.62 | 74,846.71 |
| 其他 | 4,923.02 | |
| 合计 | 11,031,015.84 | 6,861,839.86 |
财务报表附注 第53页
(二十九) 财务费用
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 利息费用 | 2,421,530.30 | 1,409,831.61 |
| 其中：租赁负债利息费用 | 60,024.62 | |
| 减：利息收入 | 35,736.79 | 39,690.59 |
| 金融担保费 | 238,567.66 | 139,330.91 |
| 银行手续费 | 6,319.58 | 34,621.95 |
| 合计 | 2,630,680.75 | 1,544,093.88 |
(三十) 其他收益
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 政府补助 | 1,635,292.15 | 4,429,648.50 |
| 进项税加计抵减 | 4,665,948.89 | 3,539,223.00 |
| 代扣个人所得税手续费 | 37,346.07 | 1,931.30 |
| 合计 | 6,338,587.11 | 7,970,802.80 |
计入其他收益的政府补助
| 补助项目 | 2021年度 | 2020年度 | 与资产相关/与收益相关 |
| 2020年度科技小巨人研发费用加计奖励 | 1,073,000.00 | 与收益相关 | |
| 2020年企业回归奖励（市场局） | 360,000.00 | 与收益相关 | |
| 两节培训补贴 | 86,000.00 | 与收益相关 | |
| 2018马尾区科技项目-498移动互联网服务应用平台项目 | 120,000.00 | 与收益相关 | |
| 2019福建省数字专项重点物联网企业申报-聚合支付综合服务平台 | 4,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 2019年福州市高新技术企业认定奖励 | 200,000.00 | 与收益相关 | |
| 2019年马尾区科技项目-智慧商贸可追溯支付平台项目 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 稳岗补贴 | 15,956.15 | 7,048.50 | 与收益相关 |
| 就业补贴 | 100,336.00 | 2,600.00 | 与收益相关 |
| 合计 | 1,635,292.15 | 4,429,648.50 |
财务报表附注 第54页
(三十一) 投资收益
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 628,927.01 | 278,980.48 |
(三十二) 信用减值损失
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 应收账款坏账损失 | -4,461,610.75 | -3,856,252.68 |
| 其他应收款坏账损失 | -54,354.88 | -83,300.27 |
| 合计 | -4,515,965.63 | -3,939,552.95 |
(三十三) 资产减值损失
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 合同资产减值损失 | 348,736.62 | -2,560,268.81 |
(三十四) 营业外支出
| 项目 | 发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 | ||
| 2021年度 | 2020年度 | 2021年度 | 2020年度 | |
| 非流动资产报废损失 | 1,366.98 | 1,909.02 | 1,366.98 | 1,909.02 |
| 滞纳金 | 207.83 | 207.83 | ||
| 非常损失 | 12,200.00 | 12,200.00 | ||
| 合计 | 13,774.81 | 1,909.02 | 13,774.81 | 1,909.02 |
(三十五) 所得税费用
1、 所得税费用表
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 当期所得税费用 | 19,140,684.08 | 18,614,871.44 |
| 递延所得税费用 | -677,394.84 | -590,932.94 |
| 合计 | 18,463,289.24 | 18,023,938.50 |
2、 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 利润总额 | 128,125,803.22 | 125,017,500.98 |
| 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 | 19,218,870.48 | 18,752,625.15 |
财务报表附注 第55页
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 18,417.63 | |
| 调整以前期间所得税的影响 | 3,288.11 | 750.00 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 444,839.69 | 42,520.33 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 3,680.44 | |
| 研发加计扣除 | -1,225,807.11 | -771,956.98 |
| 所得税费用 | 18,463,289.24 | 18,023,938.50 |
(三十六) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 利息收入 | 35,736.79 | 39,690.59 |
| 政府补助 | 1,672,638.22 | 4,431,579.80 |
| 收回往来、投标保证金等 | 1,770,189.10 | 2,428,113.82 |
| 其他 | 3.08 | |
| 合计 | 3,478,564.11 | 6,899,387.29 |
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 支付往来、投标保证金等 | 7,074,048.80 | 13,454,163.43 |
| 费用性支出 | 5,411,396.91 | 4,603,722.71 |
| 营业外支出 | 12,407.83 | |
| 信用证、承兑汇票和保函保证金支出 | 500,000.00 | |
| 合计 | 12,497,853.54 | 18,557,886.14 |
3、 收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 上海索尔斯商务咨询有限公司借款 | 10,000,000.00 | |
| 郑宝英借款 | 10,000,000.00 | |
| 新大陆科技集团有限公司借款 | 10,000,000.00 | |
| 福建新大陆时代科技有限公司借款 | 10,000,000.00 | |
| 合计 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 |
财务报表附注 第56页
4、 支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 租赁付款额 | 504,339.00 | |
| 担保服务费 | 238,567.66 | 139,330.91 |
| 上海索尔斯商务咨询有限公司借款 | 10,000,000.00 | |
| 郑宝英借款 | 18,000,000.00 | |
| 新大陆科技集团有限公司借款 | 10,000,000.00 | |
| 福建新大陆时代科技有限公司借款 | 10,000,000.00 | |
| 合计 | 20,742,906.66 | 28,139,330.91 |
(三十七) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 2021年度 | 2020年度 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 109,662,513.98 | 106,993,565.56 |
| 加：信用减值损失 | 4,864,702.24 | 1,379,284.14 |
| 资产减值准备 | -348,736.62 | 2,560,268.81 |
| 固定资产折旧 | 172,611.40 | 136,994.72 |
| 油气资产折耗 | ||
| 使用权资产折旧 | 467,434.01 | |
| 无形资产摊销 | 1,061,946.90 | 88,495.57 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,770,395.97 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 1,366.98 | 1,909.02 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 2,660,097.96 | 1,549,162.52 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -628,927.01 | -278,980.48 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -677,394.84 | -590,932.94 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 496,087.29 | 908,173.10 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -86,630,507.22 | -87,351,117.99 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 1,674,235.62 | 17,940,444.41 |
财务报表附注 第57页
| 补充资料 | 2021年度 | 2020年度 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 32,775,430.69 | 45,107,662.41 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 39,698,106.31 | 60,360,349.36 |
| 减：现金的期初余额 | 60,360,349.36 | 16,763,883.13 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -20,662,243.05 | 43,596,466.23 |
2、 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 一、现金 | 39,698,106.31 | 60,360,349.36 |
| 其中：库存现金 | ||
| 可随时用于支付的银行存款 | 39,311,302.01 | 60,243,793.45 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 386,804.30 | 116,555.91 |
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 39,698,106.31 | 60,360,349.36 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
(三十八) 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 账面价值 | 受限原因 | |
| 2021.12.31 | 2020.12.31 | ||
| 货币资金 | 500,000.00 | 500,000.00 | 保函保证金 |
财务报表附注 第58页
(三十九) 政府补助
与收益相关的政府补助
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 2021年度 | 2020年度 | |||
| 2020年科技小巨人研发费用加计扣除项目 | 740,000.00 | 1,073,000.00 | 其他收益 | |
| 2020年企业回归奖励（市场局） | 360,000.00 | 360,000.00 | 其他收益 | |
| 两节培训补贴 | 86,000.00 | 86,000.00 | 其他收益 | |
| 2019福建省数字专项重点物联网企业申报-聚合支付综合服务平台 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | 其他收益 | |
| 2019年福州市高新技术企业认定奖励 | 200,000.00 | 200,000.00 | 其他收益 | |
| 2018马尾区科技项目-498移动互联网服务应用平台项目 | 120,000.00 | 120,000.00 | 其他收益 | |
| 2019年马尾区科技项目-智慧商贸可追溯支付平台项目 | 100,000.00 | 100,000.00 | 其他收益 | |
| 稳岗补贴 | 15,956.15 | 15,956.15 | 7,048.50 | 其他收益 |
| 就业补贴 | 100,336.00 | 100,336.00 | 2,600.00 | 其他收益 |
财务报表附注 第59页
(四十) 租赁
作为承租人
| 项目 | 2021年度 |
| 租赁负债的利息费用 | 60,024.62 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 | 140,581.79 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 644,920.79 |
本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况
| 剩余租赁期 | 未折现租赁付款额 |
| 1年以内 | 504,339.00 |
| 1至2年 | 504,339.00 |
| 2至3年 | |
| 3年以上 | |
| 合计 | 1,008,678.00 |
六、 合并范围的变更
2020年8月，公司新设全资子公司店源传媒（福建）有限公司，认缴注册资本1000万人民币，实缴注册资本0.00元，法定代表人为林春。店源传媒（福建）有限公司2020年度、2021年度纳入合并报表范围内。
财务报表附注 第60页
七、 在其他主体中的权益
在子公司中的权益
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | 取得方式 | ||
| 持股比例（%） | 持股比例（%） | |||||||
| 直接 | 间接 | 直接 | 间接 | |||||
| 店源传媒（福建）有限公司 | 福州 | 福州 | 广告 | 100.00 | 100.00 | 设立 | ||
财务报表附注 第61页
八、 与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括信用风险、流动性风险。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于应收账款与合同资产，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。应收账款本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司应收账款中，第一大客户的应收账款与合同资产占本公司应收账款与合同资产总额的2021年度99.11%、2020年度：94.71%。
(二) 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。本公司主要金融负债到期期限情况
| 项目 | 2021.12.31 | |
| 1年以内 | 1年以上 | |
| 短期借款 | 15,017,645.83 | |
| 应付股利 | 70,000,000.00 | |
| 应交税费 | 21,611,535.27 | |
| 合计 | 106,629,181.10 | |
| 项目 | 2020.12.31 | |
| 1年以内 | 1年以上 | |
| 短期借款 | 25,337,272.14 | |
| 应交税费 | 19,990,031.70 | |
| 合计 | 45,327,303.84 | |
财务报表附注 第62页
九、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
本公司实际控制人为自然人林春。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 郑宝英 | 实际控制人的配偶、董事 |
| 福州时尚易电子商务有限公司 | 郑宝英控制的企业 |
| 上海索尔斯商务咨询有限公司 | 持有公司35%股权的股东 |
| 新大陆科技集团有限公司 | 上海索尔斯商务咨询有限公司的股东 |
| 福建新大陆自动识别技术有限公司 | 新大陆科技集团有限公司控制的企业 |
| 新大陆数字技术股份有限公司 | 新大陆科技集团有限公司控制的企业 |
| 福州弘卓通信科技有限公司 | 新大陆科技集团有限公司控制的企业 |
| 江苏智联天地科技有限公司 | 新大陆科技集团有限公司控制的企业 |
| 福建新大陆支付技术有限公司 | 新大陆科技集团有限公司控制的企业 |
| 福建国通星驿网络科技有限公司 | 新大陆科技集团有限公司控制的企业 |
| 福建新大陆时代科技有限公司 | 新大陆科技集团有限公司控制的企业 |
(四) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 2021年度 | 2020年度 |
| 新大陆科技集团有限公司 | 采购无形资产 | 3,185,840.70 | |
| 新大陆科技集团有限公司 | 金融服务费 | 238,567.66 | 139,330.91 |
| 福建新大陆自动识别技术有限公司 | 设计咨询费 | 1,608,490.56 | |
| 新大陆数字技术股份有限公司 | 设计咨询费 | 750,000.00 | |
| 新大陆数字技术股份有限公司 | 企业服务费 | 97,906.62 | 91,069.51 |
| 福州弘卓通信科技有限公司 | 物业水电费 | 268,993.17 | 268,652.93 |
| 江苏智联天地科技有限公司 | 采购商品 | 123,451.34 | 17,831.86 |
| 福建新大陆支付技术有限公司 | 采购商品 | 1,327.43 | 2,035.40 |
| 福建国通星驿网络科技有限公司 | 采购商品 | 12,371.68 | 18,557.52 |
财务报表附注 第63页
2、 关联租赁情况
本公司作为承租方
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 支付的租金 |
| 2021年度 | ||
| 福州弘卓通信科技有限公司 | 房屋建筑物 | 504,399.00 |
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 增加的使用权资产 |
| 2021年度 | ||
| 福州弘卓通信科技有限公司 | 房屋建筑物 | 2,227,106.65 |
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 承担的租赁负债利息支出 | 确认的租赁费 |
| 2021年度 | 2020年度 | ||
| 福州弘卓通信科技有限公司 | 房屋建筑物 | 102,223.19 | 504,399.06 |
3、 关联担保情况
本公司作为被担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 林春 | 20,000,000.00 | 2019/10/14 | 2022/2/14 | 否 |
| 新大陆科技集团有限公司 | 10,000,000.00 | 2020/1/14 | 2021/1/14 | 是 |
| 新大陆科技集团有限公司 | 25,000,000.00 | 2020/6/2 | 2021/6/1 | 是 |
| 新大陆科技集团有限公司 | 50,000,000.00 | 2021/7/6 | 2022/7/5 | 否 |
| 新大陆科技集团有限公司 | 35,000,000.00 | 2021/7/7 | 2022/7/7 | 否 |
4、 关联方资金拆借
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 利息支出 |
| 拆入 | ||||
| 郑宝英 | 8,000,000.00 | 2019/12/23 | 2020/4/27 | 190,399.98 |
| 郑宝英 | 10,000,000.00 | 2020/10/26 | 2020/12/25 | |
| 上海索尔斯商务咨询有限公司 | 10,000,000.00 | 2020/1/9 | 2020/2/25 | 88,777.77 |
| 新大陆科技集团有限公司 | 10,000,000.00 | 2021/3/4 | 2021/9/29 | 430,166.66 |
| 福建新大陆时代科技有限公司 | 10,000,000.00 | 2021/3/12 | 2021/8/26 | 178,833.33 |
财务报表附注 第64页
5、 关键管理人员薪酬
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 关键管理人员薪酬 | 2,219,226.01 | 1,460,999.53 |
6、 其他关联交易
（1）收单通道垫付手续费情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 2021年度 | 2020年度 |
| 福建国通星驿网络科技有限公司 | 收单通道垫付手续费 | 115,141,423.48 | 325,302,461.32 |
（2）报告期内，公司借用福州时尚易电子商务有限公司开立的微信账户，绑定本公司兴业银行117210100100159163，中国银行429960997023，民生银行698500848银行账号，用于支付营销活动款。报告期内资金流水总支出共计4,276,869.22元，收回营销活动退款24,331.46元，相关资金收支均通过上述银行账号进行。
(五) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 预付款项 | |||||
| 福建国通星驿网络科技有限公司 | 112,355.52 | 286,770.84 | |||
| 其他应收款 | |||||
| 林春 | 102,000.00 | 5,100.00 | 54,000.00 | 2,700.00 | |
2、 应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 应付账款 | |||
| 江苏智联天地科技有限公司 | 18,600.00 | ||
| 其他应付款 | |||
| 福州弘卓通信科技有限公司 | 6,266.66 | ||
| 新大陆数字技术股份有限公司 | 9,438.00 | ||
| 租赁负债 | |||
| 福州弘卓通信科技有限公司 | 490,941.31 |
财务报表附注 第65页
十、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
与租赁相关的承诺详见本附注“五、（四十）租赁”。
(二) 或有事项
截至2021年12月31日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十一、 资产负债表日后事项
截至本报告日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。
十二、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按账龄列示
| 账龄 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 1年以内 | 134,762,029.65 | 38,555,082.31 |
| 1至2年 | ||
| 2至3年 | ||
| 3年以上 | ||
| 小计 | 134,762,029.65 | 38,555,082.31 |
| 减：坏账准备 | 6,738,101.48 | 1,927,754.12 |
| 合计 | 128,023,928.17 | 36,627,328.19 |
2、 应收账款按坏账计提方法分类列示
2021年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 134,762,029.65 | 100.00 | 6,738,101.48 | 5.00 | 128,023,928.17 |
| 其中： | |||||
| 合并内关联方组合 | |||||
| 账龄组合 | 134,762,029.65 | 100.00 | 6,738,101.48 | 5.00 | 128,023,928.17 |
| 合计 | 134,762,029.65 | 100.00 | 6,738,101.48 | 128,023,928.17 | |
财务报表附注 第66页
2020年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 38,555,082.31 | 100.00 | 1,927,754.12 | 5.00 | 36,627,328.19 |
| 其中： | |||||
| 合并内关联方组合 | |||||
| 账龄组合 | 38,555,082.31 | 100.00 | 1,927,754.12 | 5.00 | 36,627,328.19 |
| 合计 | 38,555,082.31 | 100.00 | 1,927,754.12 | 36,627,328.19 | |
财务报表附注 第67页
按组合（账龄组合）计提坏账准备的应收账款
| 名称 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | ||||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 134,762,029.65 | 6,738,101.48 | 5.00 | 38,555,082.31 | 1,927,754.12 | 5.00 |
财务报表附注 第68页
3、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 2020.1.1 | 本期变动金额 | 2020.12.31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 631,770.25 | 1,295,983.87 | 1,927,754.12 | ||
| 合计 | 631,770.25 | 1,295,983.87 | 1,927,754.12 | ||
| 类别 | 2020.12.31 | 本期变动金额 | 2021.12.31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 1,927,754.12 | 4,810,347.36 | 6,738,101.48 | ||
| 合计 | 1,927,754.12 | 4,810,347.36 | 6,738,101.48 | ||
财务报表附注 第69页
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款
| 单位名称 | 2021.12.31 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 中国邮政集团有限公司及其附属企业 | 132,838,537.39 | 98.57 | 6,641,926.87 |
| 支付宝（杭州）信息技术有限公司 | 647,318.81 | 0.48 | 32,365.94 |
| 广州阿里云计算应用技术有限公司 | 578,647.78 | 0.43 | 28,932.39 |
| 财付通支付科技有限公司 | 507,772.81 | 0.38 | 25,388.64 |
| 支付宝（中国）网络技术有限公司 | 157,541.75 | 0.12 | 7,877.09 |
| 合计 | 134,729,818.54 | 99.98 | 6,736,490.93 |
| 单位名称 | 2020.12.31 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 中国邮政集团有限公司及其附属企业 | 31,707,881.05 | 82.24 | 1,585,394.06 |
| 中国民生银行股份有限公司信用卡中心 | 4,696,155.91 | 12.18 | 234,807.80 |
| 支付宝（杭州）信息技术有限公司 | 1,237,372.43 | 3.21 | 61,868.62 |
| 财付通支付科技有限公司 | 544,816.07 | 1.41 | 27,240.80 |
| 快钱支付清算信息有限公司 | 127,834.25 | 0.33 | 6,391.71 |
| 合计 | 38,314,059.71 | 99.37 | 1,915,702.99 |
(二) 其他应收款
| 项目 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 3,482,978.63 | 2,450,235.80 |
| 合计 | 3,482,978.63 | 2,450,235.80 |
（1）其他应收款项按账龄列示
| 账龄 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 1年以内 | 3,666,293.29 | 2,579,195.58 |
| 1-2年 | ||
| 2-3年 |
财务报表附注 第70页
| 账龄 | 2021.12.31 | 2020.12.31 |
| 3年以上 | ||
| 小计 | 3,666,293.29 | 2,579,195.58 |
| 减：坏账准备 | 183,314.66 | 128,959.78 |
| 合计 | 3,482,978.63 | 2,450,235.80 |
（2）其他应收款项按坏账计提方法分类列示
2021年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 3,666,293.29 | 100.00 | 183,314.66 | 5.00 | 3,482,978.63 |
| 其中： | |||||
| 合并内关联方组合 | |||||
| 账龄组合 | 3,666,293.29 | 183,314.66 | 3,482,978.63 | ||
| 合计 | 3,666,293.29 | 100.00 | 183,314.66 | 3,482,978.63 | |
2020年12月31日
| 类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 2,579,195.58 | 100.00 | 128,959.78 | 5.00 | 2,450,235.80 |
| 其中： | |||||
| 合并内关联方组合 | |||||
| 账龄组合 | 2,579,195.58 | 128,959.78 | 2,450,235.80 | ||
| 合计 | 2,579,195.58 | 100.00 | 128,959.78 | 2,450,235.80 | |
财务报表附注 第71页
按组合（账龄）计提坏账准备的其他应收款项
| 名称 | 2021.12.31 | 2020.12.31 | ||||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 3,666,293.29 | 183,314.66 | 5.00 | 2,579,195.58 | 128,959.78 | 5.00 |
财务报表附注 第72页
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020.1.1余额在本期 | 45,659.51 | 45,659.51 | ||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 83,300.27 | 83,300.27 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2020.12.31余额 | 128,959.78 | 128,959.78 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020.12.31余额在本期 | 128,959.78 | 128,959.78 | ||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 54,354.88 | 54,354.88 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2021.12.31余额 | 183,314.66 | 183,314.66 |
财务报表附注 第73页
其他应收款项账面余额变动情况
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020.1.1余额在本期 | 913,190.23 | 913,190.23 | ||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 1,666,005.35 | 1,666,005.35 | ||
| 本期终止确认 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2020.12.31余额 | 2,579,195.58 | 2,579,195.58 |
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020.12.31余额在本期 | 2,579,195.58 | 2,579,195.58 | ||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 1,087,097.71 | 1,087,097.71 | ||
| 本期终止确认 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2021.12.31余额 | 3,666,293.29 | 3,666,293.29 |
财务报表附注 第74页
（4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 2019.12.31 | 本期变动金额 | 2020.12.31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 其他应收款项账龄组合 | 45,659.51 | 83,300.27 | 128,959.78 | ||
| 合计 | 45,659.51 | 83,300.27 | 128,959.78 | ||
| 类别 | 2020.12.31 | 本期变动金额 | 2021.12.31 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 其他应收款项账龄组合 | 128,959.78 | 54,354.88 | 183,314.66 | ||
| 合计 | 128,959.78 | 54,354.88 | 183,314.66 | ||
（5）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 账面余额 | |
| 2021.12.31 | 2020.12.31 | |
| 代垫营销款 | 2,610,941.58 | 2,290,695.58 |
| 保证金及押金 | 925,200.00 | 234,500.00 |
| 员工备用金 | 108,150.00 | |
| 其他 | 22,001.71 | 54,000.00 |
| 合计 | 3,666,293.29 | 2,579,195.58 |
财务报表附注 第75页
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 2021.12.31 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 中国邮政集团有限公司及其附属企业 | 代垫营销活动款、保证金及押金 | 2,133,141.58 | 1年以内 | 58.18 | 106,657.08 |
| 中国银联股份有限公司及其附属企业 | 代垫营销活动款 | 1,000,000.00 | 1年以内 | 27.28 | 50,000.00 |
| 深圳市广闻实业有限公司 | 保证金及押金 | 200,000.00 | 1年以内 | 5.46 | 10,000.00 |
| 中旭腾飞工程管理有限公司 | 保证金及押金 | 200,000.00 | 1年以内 | 5.46 | 10,000.00 |
| 李广军 | 保证金及押金 | 22,001.71 | 1年以内 | 0.60 | 1,100.09 |
| 合计 | 3,555,143.29 | 96.98 | 177,757.17 |
| 单位名称 | 款项性质 | 2020.12.31 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 中国银联股份有限公司及其附属企业 | 代垫营销活动款 | 2,266,615.58 | 1年以内 | 87.88 | 113,330.78 |
| 深圳市广闻实业有限公司 | 保证金及押金 | 200,000.00 | 1年以内 | 7.75 | 10,000.00 |
| 林春 | 代扣代缴个税 | 54,000.00 | 1年以内 | 2.09 | 2,700.00 |
| 中国邮政集团有限公司及其附属企业 | 保证金及押金 | 22,200.00 | 1年以内 | 0.86 | 1,110.00 |
| 郑鹏 | 代垫营销活动款 | 20,000.00 | 1年以内 | 0.78 | 1,000.00 |
| 合计 | 2,562,815.58 | 99.36 | 128,140.78 |
财务报表附注 第76页
(三) 长期股权投资
对子公司投资详见本附注六、合并范围的变更。
(四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 167,930,776.34 | 19,753,765.30 | 163,509,634.23 | 26,107,354.95 |
| 其他业务 | ||||
| 合计 | 167,930,776.34 | 19,753,765.30 | 163,509,634.23 | 26,107,354.95 |
2、 合同产生的收入情况
| 合同分类 | 2021年度 | 2020年度 |
| 业务类型 | ||
| 技术服务 | 81,416,745.96 | 80,925,707.22 |
| 营销服务 | 81,260,018.17 | 61,383,459.96 |
| 硬件收入及其他 | 5,254,012.21 | 21,200,467.05 |
| 合计 | 167,930,776.34 | 163,509,634.23 |
(五) 投资收益
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 628,927.01 | 278,980.48 |
十三、 补充资料
(一) 非经常性损益明细表
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 非流动资产处置损益 | -1,366.98 | -1,909.02 |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 6,301,241.04 | 7,968,871.50 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 628,927.01 | 278,980.48 |
财务报表附注 第77页
| 项目 | 2021年度 | 2020年度 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -12,407.83 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小计 | 6,916,393.24 | 8,245,942.96 |
| 所得税影响额 | -1,037,471.34 | -1,236,891.44 |
| 少数股东权益影响额（税后） | ||
| 合计 | 5,878,921.90 | 7,009,051.52 |
(二) 净资产收益率及每股收益
| 2021年度 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司股东的净利润 | 54.39% | 不适用 | 不适用 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司股东的净利润 | 50.91% | 不适用 | 不适用 |
| 2020年度 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司股东的净利润 | 109.54% | 不适用 | 不适用 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司股东的净利润 | 103.52% | 不适用 | 不适用 |
、福州四九八网络科技有限公司
二〇二二年五月二十日