上海钢联电子商务股份有限公司
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防范大股东及其关联方资金占用制度
第一章 总则
第一条 为了进一步加强和规范上海钢联电子商务股份有限公司（以下简称“上海钢联”
或“公司”）及其子公司的资金管理，建立防范大股东及其他关联方占用公司
及其子公司资金的长效机制，杜绝大股东及及其他关联方占用公司资金行为的
发生，保护公司、股东和其他利益相关人的合法权益，根据《中华人民共和国
公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证
券法》”）、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》以下简称“《上市规则》”
《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通
知》、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》及《上海钢联电子商务股份有
限公司公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的有关规定，结合公司实际，
制定本制度。
第二条 本制度适用于公司大股东、实际控制人及关联方与公司间的资金管理。公司大
股东、实际控制人及关联方与纳入公司合并会计报表范围的子公司之间的资金
往来适用本制度。本制度所称“关联方”，是指根据财政部发布的《企业会计
准则》第 36 号《关联方披露》所界定的关联方。一方控制、共同控制另一方
或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重
大影响的，构成关联方。
第三条 本制度所称资金占用包括但不限于：经营性资金占用和非经营性资金占用。经
营性资金占用是指大股东及关联方通过采购、销售等生产经营环节的关联交易
产生的资金占用；非经营性资金占用是指大股东及关联方垫付工资、福利、保
险、广告等费用和其他支出、代大股东及关联方偿还债务而支付资金，有偿或
无偿直接或间接拆借给大股东及关联方资金，为大股东及关联方承担担保责任
而形成的债权，其他在没有商品和劳务提供情况下给大股东及关联方使用的资
金。
第四条 公司大股东严格依法行使出资人权利，对公司和公司社会公众股股东负有诚信
义务，不得通过资金占用等方式损害公司利益和社会公众股股东的合法权益。
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第二章 防范大股东及其关联方资金占用的原则
第五条 公司与大股东及关联方发生的经营性资金往来中，应当严格限制占用公司资
金。公司不得以垫支工资、福利、保险、广告等期间费用，预付投资款等方式
将资金、资产和资源直接或间接地提供给大股东及其关联方使用，也不得互相
代为承担成本和其他支出。
第六条 公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给大股东及关联方使用：
(一) 有偿或无偿地拆借公司的资金给大股东及关联方使用；
(二) 通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款；
(三) 委托大股东及关联方进行投资活动；
(四) 为大股东及关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；
(五) 代大股东及关联方偿还债务；
(六) 中国证监会认定的其他方式。
第七条 公司与大股东及关联方发生的关联交易必须严格按照《深圳证券交易所创业板
股票上市规则》、《公司章程》及《关联交易管理制度》（修订本）进行决策和
实施。
公司与大股东及关联方发生关联交易时，资金审批和支付流程必须严格执行关
联交易协议和资金管理有关规定，不得形成非正常的经营性资金占用。
第三章 责任和措施
第八条 公司董事会负责防范大股东及关联方资金占用的管理。公司董事、监事和高级
管理人员对维护公司资金安全负有法定义务，应按照《公司法》和《公司章程》
等有关规定履行职责，切实履行防止大股东及关联方占用公司资金行为的职
责。
第九条 公司设立防范大股东及关联方资金占用领导小组，为公司防止大股东及关联方
占用公司资金行为的日常监督管理机构。领导小组由公司董事长任组长，成员
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由相关董事、独立董事、总经理、财务负责人、各子公司法人代表和财务部门
负责人员、内审部门负责人组成。
第十条 领导小组的主要职责：
(一) 负责拟定防止大股东及关联方资金占用相关管理制度及其修改方案，并
报公司董事会批准后执行；
(二) 指导和检查公司管理层建立的防止大股东及关联方资金占用的内部控
制制度和重大措施；
(三) 对定期报送监管机构公开披露的大股东及关联方资金占用的有关资料
和信息进行审查；
(四) 其他需要领导小组研究、决定的事项。
第十一条 公司董事会、防范大股东及关联方资金占用领导小组成员，以及负责公司与大
股东及关联方业务和资金往来的人员，是公司防止大股东及关联方资金占用的
责任人（以下统称“相关责任人”）。公司在与大股东及关联方发生业务和资金
往来时，应严格监控资金流向，防止资金被占用。相关责任人应禁止大股东及
关联方非经营性占用公司的资金。
第十二条 财务部负责公司日常资金管理工作，财务负责人应加强对公司财务过程的控
制，监控大股东及关联方与公司的资金、业务往来，财务负责人应定期向防止
大股东及关联方资金占用领导小组报告大股东及关联方非经营性资金占用的
情况。
第十三条 公司外部审计师在为公司年度财务会计报告进行审计工作中，应对公司存在大
股东及关联方占用资金的情况出具专项说明，公司依据有关规定就专项说明作
出公告。
第四章 责任追究与处罚
第十四条 公司大股东、实际控制人违反本制度规定利用关联关系占用公司资金，损害公
司利益并造成损失的，应当承担赔偿责任，同时相关责任人应当承担相应责任。
第十五条 公司董事会、防范大股东及关联方资金占用小组成员有义务维护公司资金不被
大股东占用，公司董事、高级管理人员及防范大股东及关联方资金占用领导小
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组成员实施协助、纵容大股东侵占公司资产行为的，公司董事会应视情况轻重，
对直接责任人给予处分，并对负有严重责任人员启动罢免直至追究刑事责任的
程序。公司董事会应及时向深圳证监局和深圳证券交易所报告和公告。
第十六条 公司董事会建立对大股东所持股份“占用即冻结”的机制，即发现大股东及其
下属企业侵占公司资金应立即申请司法冻结其所持公司股份，凡不能以现金清
偿的，应通过变现其股权偿还侵占资金。
第十七条 公司被大股东及关联方占用的资金，原则上应当以现金清偿。在符合现行法律
法规的条件下，可以探索金融创新的方式进行清偿，但需按法定程序报公司及
国家有关部门批准。防范大股东及关联方占用上市公司资金管理制度严格控制
