个人中心 子站链接
English
繁体中文
深交所
请输入关键字
预约披露十九大增持监管关注年报
我的定制
首页 党的建设 发行上市 信息披露 市场数据 法律规则 市场服务 关于本所
会员及其他交易参与人监管
关于对中信证券股份有限公司的监管函
时间：2021-11-19
深证函〔2021〕863号
中信证券股份有限公司:
2020年7月2日，本所受理了中信证券股份有限公司（以下简称中信证券）推荐的思创医恵科技股份有限公司（以下简称思创医恵或公司）向不特定对象发行可转债的申请。经查明，中信证券在担任项目保荐人的过程中，存在以下违规情形：
根据思创医惠披露的《2020年年度报告》及年报问询回复等，2018年至2020年期间，公司第一大股东杭州思创医惠集团有限公司（以下简称医恵集团）及其关联方占用思创医惠对外支付的采购款和股权转让款累计发生额为33,845.70万元，日最高占用余额为20,050.15万元。截至2021年4月30日，相关占用资金已全部归还。
对于思创医恵的预付款、股权投资款是否存在被非经营性占用的事项，本所在日常监管和可转债发行上市审核过程中，通过审核问询函要求中信证券核查，中信证券未对公司受到监管问询的事项保持充分关注，《发行保荐工作报告》显示在项目立项、尽职调查、内核过程中，中信证券均未对预付款异常和资金占用问题予以关注。
2020年6月24日，本所发出问询函要求核查章笠中是否为杭州伯仲信息科技有限公司（以下简称伯仲信息）的实际控制人或对伯仲信息具有重大影响。中信证券回复称医惠集团及章笠中能够对伯仲信息产生较大影响，伯仲信息为思创医惠的关联方。思创医恵披露资金占用的相关公告显示，公司多笔预付款均通过伯仲信息流向章笠中及其关联方。
2020年8月16日，本所再次发出问询函，要求核查思创医恵35家被投资单位的投资目的与会计处理，预付款项涉及单位业务合作的具体内容，相关单位是否与思创医恵及其5%以上股东、董监高人员存在关联关系，预付款项是否存在变相资金占用或者违规财务资助情形。2020年9月21日，中信证券回复称预付款项不存在其他利益安排，也不存在变相资金占用或者违规财务资助的情形，股权投资具有商业实质且会计处理正确。
相关核查回复显示，中信证券在项目尽职调查阶段已经关注到预付款存在金额较大且持续增加、股权投资长期未实际投资等异常情形但未进一步进行核查。在本所就预付款、股权投资事项明确问询是否存在资金占用的情况下，中信证券仍未能结合已经发现的异常情形，进一步核查预付款去向、各项交易的商业实质和资金占用实际情况，发表的核查意见不真实、不准确。2021年1月6日，思创医恵在启动发行前，中信证券向本所出具《承诺函》，明确承诺公司没有发生大股东占用公司资金和侵害小股东利益的情形，所作承诺不真实、不准确，与思创医恵实际情况不符。
中信证券作为项目保荐人，未按照《保荐人尽职调查工作准则》的规定，核查金额较大、期限较长的预付账款产生的原因及交易记录、资金流向等，调查公司是否存在资产被控股股东或实际控制人及其关联方控制和占用的情况，发表的核查意见不真实、不准确，出具的《承诺函》与公司实际情况不符。中信证券履行保荐职责不到位，内部质量控制存在一定的薄弱环节，违反了《深圳证券交易所创业板股票上市规则（2020年）》第1.4条、《深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则》（以下简称《审核规则》）第十七条、第二十八条以及《深圳证券交易所创业板上市公司证券发行与承销业务实施细则》六十一条第二款第（三）项等规定。
鉴于上述违规事实及情节，依照《审核规则》第三十七条、第三十九条的规定，本所决定对中信证券采取书面警示的监管措施。
中信证券应当引以为戒，严格遵守法律法规、保荐业务执业规范和本所业务规则等规定，遵循诚实、守信、勤勉、尽责的原则，认真履行保荐人的职责，切实提高执业质量，保证所出具的文件真实、准确、完整。
深圳证券交易所
2021年11月19日
上一篇2021-11-19
关于对保荐代表人马齐玮、徐峰给予通报批评处分的决定
下一篇2021-07-26
关于对保荐代表人林俊健、郭斌元的监管函
打印 收藏 关闭
相关链接
400-808-9999 cis@szse.cn 扫一扫关注 微博 扫一扫下载深交所官网APP 意见反馈
党的建设
图片新闻
中央精神
党建要闻
基层风采
红色证券展
发行上市
上市报道
选择我所
规则指南
上市培训
市场培育
金融办之家
问题解答
信息披露
交易备忘
本所公告
交易信息
融资融券
监管信息公开
上市公司信息
基金信息
债券信息
权证信息
会员创新产品
固定收益产品
跨境信息展示
市场数据
市场总貌
深市指数
股票数据
基金数据
债券数据
期权数据
其他数据
行情信息
产品目录
统计资料
专题统计
法律规则
法律法规
证监会规章和规范性文件
本所业务规则
本所业务指南
公开征求意见
自律监管与市场服务事项
市场服务
服务体系建设纲要
拟上市企业服务
上市公司服务
会员服务
基金公司服务
投资者服务
媒体服务
交易服务
技术服务
信息服务
培训服务
关于本所
本所介绍
本所动态
本所会员
交易日历
社会责任
交流合作
研究动态
在线招聘
采购信息
联系我们
法律声明 粤ICP备05012689号深圳证券交易所 版权所有 ?2022 Shenzhen Stock Exchange. All Rights Reserved
建议使用IE9.0以上浏览器，1280*800以上分辨率 本网站支持ipv6访问
