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湖南麒麟信安科技股份有限公司审计报告天职业字[2022] 1116号
目 录审计报告 1财务报表 6财务报表附注 20
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审计报告
天职业字[2022]1116号湖南麒麟信安科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了湖南麒麟信安科技股份有限公司（以下简称“麒麟信安”）的财务报表，包括2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的合并资产负债表及资产负债表，2021年度、2020年度和2019年度的合并利润表及利润表、合并现金流量表及现金流量表、合并所有者权益变动表及所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了麒麟信安2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日的合并财务状况及财务状况以及2021年度、2020年度和2019年度的合并经营成果和合并现金流量以及经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于麒麟信安，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2021年度、2020年度和2019年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
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审计报告（续）
天职业字[2022]1116号
| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
营业收入确认
营业收入确认
2021年度、2020年度和2019年度，麒麟信安营业收入分别为338,001,156.71元、231,238,621.25元和141,312,864.04元，2021年度、2020年度和2019年度较上期增幅分别为46.17%、63.64%和
77.35%，麒麟信安在与购货方已
经签署合同，根据合同约定将产品或服务交付给购货方，经购货方验收后一次性确认收入。因麒麟信安报告期内收入增长较快，收入是否基于真实交易以及是否计入恰当的会计期间存在固有错报风险，故我们将营业收入确认作为关键审计事项。相关信息参见财务报表附注“三、
（二十八）收入”及“六、（三十
二）营业收入、营业成本”。
| 2021年度、2020年度和2019年度，麒麟信安营业收入分别为338,001,156.71元、231,238,621.25元和141,312,864.04元，2021年度、2020年度和2019年度较上期增幅分别为46.17%、63.64%和77.35%，麒麟信安在与购货方已经签署合同，根据合同约定将产品或服务交付给购货方，经购货方验收后一次性确认收入。因麒麟信安报告期内收入增长较快，收入是否基于真实交易以及是否计入恰当的会计期间存在固有错报风险，故我们将营业收入确认作为关键审计事项。 相关信息参见财务报表附注“三、（二十八）收入”及“六、（三十二）营业收入、营业成本”。 | 针对该关键审计事项，我们主要实施了以下审计程序： 1、了解、评价和测试与收入确认相关内部控制关键控制点设计及运行的有效性； 2、通过对管理层访谈，了解收入确认政策，检查主要客户销售合同关键条款，分析评价麒麟信安收入确认政策的适当性，评价报告期内收入确认政策执行的一贯性； 3、实施实质性分析程序，如收入增长变动分析、毛利率及应收账款周转率分析等，以评价收入增长总体合理性； 4、采取抽样方式，检查与收入确认相关的支持性文件，包括项目验收单、销售合同等；核对收入金额与销售合同金额是否匹配、验收日期与收入确认期间是否一致，以检查报告期内收入的准确性； 5、针对报告期各期资产负债表日前后确认的销售收入，抽样检查项目验收单等支持性文档，以检查收入是否计入恰当的会计期间； 6、结合应收账款审计，对主要客户报告期内交易金额进行询证，以检查报告期内主要客户收入确认真实性。 |
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四、管理层和治理层对财务报表的责任
麒麟信安管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估麒麟信安的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划进行清算麒麟信安、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督麒麟信安的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
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4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对麒麟信安持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致麒麟信安不能持续经营。
5、评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6、就麒麟信安实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对2021年度、2020年度和2019年度财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
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| 中国·北京 二○二二年三月七日 | 中国注册会计师： （项目合伙人） | |
| 中国注册会计师： | ||
| 中国注册会计师： |
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湖南麒麟信安科技股份有限公司2019年1月1日-2021年12月31日
财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
（一）历史沿革
1、2015年4月，湖南麒麟信安科技有限公司（以下简称“麒麟有限”）设立2015年4月2日，麒麟有限取得长沙市工商行政管理局核发的注册号为430193000089398的《营业执照》：法定代表人为杨涛；注册资本为2,000万元，杨涛、杨庆分别持股95%和5%；住所为长沙高新开发区文轩路27号麓谷钰园B7栋N单元404房；经营范围为软件开发；信息技术咨询服务；信息系统集成服务；数据处理和存储服务；计算机制造；数字内容服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
2、2016年9月，麒麟有限注册资本增至3,000万元
2016年8月25日，麒麟有限召开股东会并做出决议，同意麒麟有限的注册资本从2,000万元增至3,000万元，新增的1,000万元注册资本由杨涛、长沙扬睿企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“长沙杨睿”）、长沙捷清企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“长沙捷清”）分别认缴250万元、390万元、360万元。
3、2016年10月，麒麟有限第一次股权转让
2016年9月5日，麒麟有限召开股东会并作出决议，同意杨涛将其持有的麒麟有限300万元出资额转让给刘文清、210万元出资额转让给任启、150万元出资额转让给申锟铠、90万元出资额转让给陈斌、90万元出资额转让给陈松政、60万元出资额转让给彭勇；其他股东放弃本次股权转让的优先受让权。
4、2017年6月，麒麟有限第二次股权转让
2017年6月27日，陈斌与杨涛签订《股权转让协议》，双方约定：陈斌将持有的麒麟有限90万元出资额（实缴出资额为45万元）以45万元的价格转让给杨涛。
5、2017年9月，麒麟有限第三次股权转让
2017年9月8日，杨庆分别与杨涛、长沙扬睿签订《股权转让协议》，将其持有麒麟有限
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10万元出资（实缴出资额0元）以0元的价格转让给杨涛；将其持有的麒麟有限90万元出资（实缴出资45万元，杨庆另于2017年6月另行向麒麟有限缴纳出资款45万元，即本次向长沙扬睿转让股权时其实缴出资为90万元）以90万元的价格转让给长沙扬睿。
6、2018年2月，麒麟有限注册资本增至3,216.6666万元
2017年10月30日，麒麟有限召开股东会并作出决议，同意将麒麟有限的注册资本从3,000万元增至3,216.6666万元，增加部分由北京华软创新投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“北京华软”）认缴83.3333万元、天津天创盈鑫创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“天创盈鑫”）认缴70.8333万元、天津天创鼎鑫创业投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“天创鼎鑫”）认缴12.50万元、北京昭德信息技术有限公司（以下简称“北京昭德”）认缴50万元。
7、2019年12月，麒麟有限第四次股权转让、注册资本增至3,416.6666万元
2019年12月23日，麒麟有限召开股东会并作出决议，同意杨涛将持有的麒麟有限60万元、40万元出资额分别转让给长沙扬麒企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“长沙扬麒”）、长沙麟鹏企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“长沙麟鹏”），彭勇将持有的麒麟有限15万元出资额转让给股东孙利杰，其他股东放弃本次股权转让的优先认购权；同意麒麟有限新增注册资本200万元，由长沙扬麒认缴增资120万元；长沙麟鹏认缴增资80万元。
2019年12月23日，杨涛分别与长沙扬麒、长沙麟鹏签订《股权转让协议》，杨涛分别以60万元、40万元的价格将其持有的麒麟有限60万元、40万元出资额转让给长沙扬麒、长沙麟鹏。同日，彭勇与孙利杰签订《股权转让协议》，彭勇以15万元的价格将其持有的麒麟有限15万元出资额转让给孙利杰。
2019年12月23日，麒麟有限与长沙扬麒、长沙麟鹏签订《增资协议》，双方约定：长沙扬麒以720万元的价格认缴麒麟有限增资120万元；长沙麟鹏以480万元的价格认缴麒麟有限增资80万元。
8、2020年5月，麒麟有限注册资本增至3,796.3173万元
2020年3月10日，麒麟有限召开股东会并作出决议，同意麒麟有限新增注册资本379.6507万元，由湖南高新创业投资集团有限公司（以下简称“高新创投”）以4,000万元的价格认缴增资303.7206万元、长沙元睿私募股权基金企业（有限合伙）（以下简称“长沙元睿”）以1,000万元的价格认缴增资75.9301万元；其他股东放弃本资增资的优先认购权。
2020年4月，麒麟有限及麒麟有限所有股东与高新创投、长沙元睿分别签订《增资扩股协议》。
9、2020年6月，麒麟有限注册资本增至3,963.3543万元
2020年6月15日，麒麟有限召开股东会并作出决议，同意麒麟有限新增注册资本167.0370万元，新增注册资本由长沙祥沙企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“长沙祥沙”）以2,200万元的价格认缴；其他股东放弃本次增资的优先认购权。
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10、2020年11月2日，麒麟有限整体变更为湖南麒麟信安科技股份有限公司根据湖南麒麟信安科技有限公司关于整体变更设立股份公司的股东会决议、发起人协议和整体变更后公司章程的规定，改制变更后公司申请登记的注册资本为人民币39,633,543.00元，由湖南麒麟信安科技有限公司全体出资人以其拥有的湖南麒麟信安科技有限公司截至2020年7月31日经审计后的净资产176,346,242.13元，按4.45:1的比例折合成公司的股份39,633,543股，每股面值人民币1元；溢价部分136,712,699.13元作为资本公积，各股东在股份公司中的持股比例不变。
（二）公司注册地、组织形式、总部地址和经营范围
公司注册地址和住所：长沙高新开发区麒云路20号麒麟科技园1栋4楼；公司类型：股份有限公司（非上市、自然人投资或控股）；统一社会信用代码：914301003385143085；注册资本：3,963.3543万人民币；公司法定代表人：杨涛。
公司经营范围：软件开发；信息技术咨询服务；信息系统集成服务；数据处理和存储服务；计算机制造；数字内容服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
（三）公司无母公司，实际控制人为杨涛。
（四）财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日
本财务报表由本公司董事会于2022年3月7日批准报出。
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
公司将陕西麒麟信安信息科技有限公司和长沙市湖湘军民融合促进中心纳入合并财务报表范围。合并财务报表范围发生变化的详细情况见本财务报表附注“七、合并范围的变更”和“八、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照《企业会计准则》及相关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营
本公司管理层已评价自本报告期末起12个月内具备持续经营能力，不存在导致持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。
三、重要会计政策、会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
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本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了合并及公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》（2014年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函〔2018〕453号）的列报和披露要求。
（二）会计期间和营业周期
本公司采用公历年度，本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为正常营业周期，并以其作为资产与负债流动性划分的标准。
（三）记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
（四）计量属性在本报告期发生变化的报表项目及其本报告期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。本公司报告期内无计量属性发生变化的报表项目。
（五）企业合并
1、同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的
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其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
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失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
3、业务合并的会计处理方法
业务合并比照“企业合并的会计处理方法”处理。
（六）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。合并财务报表系根据《企业会计准则第33号—合并财务报表》的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映在编制的合并财务报表中，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司，将该子公司年初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（七）现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指公司库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（八）外币业务核算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
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（九）金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
1、金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
2、金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。此类金融资产主要包含货币资金、应收账款及其他应收款等。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
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（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3、金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的公司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
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4、金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5、金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
（1）预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见附注“九、与金融工具相关的风险”。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收
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入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
（3）应收款项及租赁应收款
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
6、金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
（十）应收票据
本公司对于《企业会计准则第14号—收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
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预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以组合的方式对应收票据预期信用损失进行估计。本公司应收票据组合分为银行承兑汇票、客户使用商业承兑汇票预付的项目进度款和商业承兑汇票。在计量应收票据预期信用损失时，本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括历史信用损失经验，并考虑前瞻性信息结合当前状况以及未来经济情况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期信用损失率，对预期信用损失进行估计。
商业承兑汇票组合自应收款项发生之日起按照应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表（详见三、（十一）应收账款）予以计提坏账准备。
（十一）应收账款
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
1、按组合计量预期信用损失的应收账款
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收账款-信用风险特征组合 | 账龄组合 | 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括历史信用损失经验，并考虑前瞻性信息结合当前状况以及未来经济情况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期信用损失率，以组合的方式对预期信用损失进行估计。 |
本公司以共同风险特征为依据，采用以账龄特征为基础的预期信用损失模型，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
2、如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
（十二）其他应收款
本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型，具体政策详见本附注三、“（九）金融工具”。对有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款单项计提坏账准备并在整个存续期内确认预期信用损失。
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（十三）存货
1、存货的分类
存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、产成品和发出商品。
2、发出存货的计价方法
存货中的原材料取得时按实际成本核算，发出时按加权平均法核算，为特定项目采购的材料按个别计价法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4、存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
按照一次转销法进行摊销。
（十四）合同资产
以下政策自2020年1月1日起适用：
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
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（十五）持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。），预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
（十六）长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
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（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2、后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益，并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
3、确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4、长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
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（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5、减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十七）固定资产
1、固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。包括房屋建筑物、机器设备、运输工具和办公设备及其他等。
2、固定资产的计价和折旧方法
固定资产以取得时的成本作为入账价值。
固定资产折旧采用年限平均法，从其达到预定可使用状态的次月起提取折旧。除已提足折旧仍继续使用的固定资产，对所有固定资产计提折旧。折旧按预计的使用年限，以分类或单项折旧率按月计算，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。已计提减值准备的固定资产以扣除已计提的固定资产减值准备累计金额后的金额作为应计折旧额。对持有待售的固定资产，停止计提折旧并对其预计净残值进行调整。
固定资产后续支出的处理：固定资产的修理与维护支出于发生时计入当期损益。固定资产的重大改建、扩建、改良及装修等发生的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，予以资本化；重大改建、扩建及改良等发生的后续支出按直线法在固定资产尚可使用年限期间内计提折旧；装修支出按直线法在预计受益期间内计提折旧。
各类固定资产的预计净残值率、预计使用年限和年折旧率如下：
| 资产类别 | 净残值率（%） | 使用年限（年） | 年折旧率（%） |
| 机器设备 | 5 | 3 | 31.67 |
| 运输工具 | 5 | 5 | 19.00 |
| 办公设备及其他 | 5 | 3 | 31.67 |
3、固定资产减值准备的计提方法
年末如果出现了市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等减值迹象，导致固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于年末账面价值的差额计提固定资产减值准备。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金
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流量的现值之间较高者确定。
（十八）在建工程
1、在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2、资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十九）使用权资产
以下政策自2021年1月1日起适用：
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
1、租赁负债的初始计量金额；
2、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3、发生的初始直接费用；
4、为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。
本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》对上述第4项所述成本进行确认和计量。
初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁，则不会发生的成本。
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。对于能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（二十）无形资产
1、无形资产计价方法
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本公司无形资产主要为软件，无形资产取得时按成本计价，年末按照账面价值与可收回金额孰低计价。
2、无形资产摊销方法
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起在使用寿命内系统合理摊销计入损益，摊销方法以反映该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式确定。无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法进行摊销。具体年限如下：
| 项 目 | 摊销年限（年） |
| 软 件 | 5 |
使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，本公司尚不存在使用寿命不确定的无形资产。
3、无形资产使用寿命按下列标准进行估计
（1）来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命为合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。
（2）合同或法律没有规定使用寿命的，本公司通过与同行业的情况进行比较、参考历史经验、或聘请相关专家进行论证等方法，综合各方面因素确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。
按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不摊销。公司于每个会计期对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按上述“2、无形资产摊销方法”摊销。
4、划分研究开发项目研究阶段支出和开发阶段的支出的具体标准
（1）首先，本公司将内部研究开发项目区分为研究阶段和开发阶段：
研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段。
开发阶段是指已完成研究阶段，在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段。
（2）其次，本公司根据上述划分研究阶段、开发阶段的标准，归集相应阶段的支出。研究阶段发生的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，在同时满足下列条件时，确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
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3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；4）有足够的技术、服务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（二十一）长期资产减值
企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。
资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
（二十二）长期待摊费用
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长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。本公司的长期待摊费用为租入办公楼装修费，摊销年限为3年。
（二十三）合同负债
以下政策自2020年1月1日起适用：
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
（二十四）职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
1、短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
3、设定提存计划
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（二十五）租赁负债
以下政策自2021年1月1日起适用：
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
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租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
1、固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
2、取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；
3、购买选择权的行权价格，前提是本公司合理确定将行使该选择权；
4、行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权；
5、根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，本公司采用同期借款利率作为折现率。
1、因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
2、本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
（二十六）预计负债
1、因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
2、本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
（二十七）股份支付
1、股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2、权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
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3、确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
（二十八）收入
A.以下政策自2020年1月1日起适用：
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1、收入的确认
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
2、本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。
（1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
2）客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
3）本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。
（2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
5）客户已接受该商品。
6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
3、收入的计量
本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
（1）可变对价
本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的
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可能性及其比重。
（2）重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。
（3）非现金对价
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
（4）应付客户对价
针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。
本公司收入确认的具体政策：
公司与购货方已经签署合同，根据合同约定将产品或服务交付给购货方，并经购货方验收后一次性确认收入。对需安装调试的操作系统、信息安全、云计算业务，完成安装调试并经购货方验收后一次性确认收入；技术开发服务在服务或成果交付给购货方，经购货方验收后一次性确认收入。
B.以下政策适用于2019年度：
1、销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：
（1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能够流入企业；
（5）相关的成本已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、让渡资产使用权收入，在下列条件均能满足时予以确认
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（1）相关的经济利益很可能流入企业；
（2）收入的金额能够可靠地计量。
3、提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。本公司收入确认的具体政策：
公司与购货方已经签署合同，根据合同约定将产品或服务交付给购货方，并经购货方验收后一次性确认收入。对需安装调试的操作系统、信息安全、云计算业务，完成安装调试并经购货方验收后一次性确认收入；技术开发服务在服务或成果交付给购货方，经购货方验收后一次性确认收入。
（二十九）合同成本
以下政策自2020年1月1日起适用：
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1、该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2、该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
3、该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
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上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
（三十）政府补助
1、政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3、本公司政府补助采用总额法核算
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
4、对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
5、本公司将与日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益；将与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
6、本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（三十一）递延所得税资产和递延所得税负债
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3、资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
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很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4、本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（三十二）租赁
以下政策自2021年1月1日起适用：
1、承租人
本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。按照《企业会计准则第17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。
本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或当期损益。
2、出租人
（1）融资租赁
本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
（2）经营租赁
本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。
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以下政策适用于2019年度、2020年度：
1、经营租赁
本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2、融资租赁
本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
四、税项
（一）主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 税率（%） |
| 增值税 | 应纳税增值额 | 16、13、6、3、1、免税 |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税 | 7 |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税 | 3 |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税 | 2 |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25、10、5、2.5、免税 |
1、不同纳税主体报告期各年适用的企业所得税税率情况
| 纳税主体名称 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 湖南麒麟信安科技股份有限公司 | 10% | 免税 | 10% |
| 陕西麒麟信安信息科技有限公司 | 25% | 25% | 不适用 |
| 长沙市湖湘军民融合促进中心 | 2.5% | 5% | 5% |
2、报告期各年适用的增值税税率情况
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（1）根据《财政部、税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、税务总局、海关总署公告2019年第39号），自2019年4月1日起，增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%税率的，税率调整为13%。
（2）根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号），自2016年5月1日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点。建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人，纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税，除提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，提供有形动产租赁服务，境内单位和个人发生的跨境应税行为外，税率为6%。公司的技术服务收入根据此政策适用6%的增值税税率。
（二）重要税收优惠政策及其依据
1、增值税税收优惠
（1）公司增值税优惠政策
根据国务院下发的《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发〔2011〕4号）及财政部、国家税务总局下发的《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）文件规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，自取得软件产业主管部门颁发的《软件产品登记证书》或著作权行政管理部门颁发的《计算机软件著作权登记证书》之日起，按法定增值税税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。公司在2021年度、2020年度、2019年度享受此优惠政策。
根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号），自2016年5月1日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点。建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人，纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税，除提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，提供有形动产租赁服务，境内单位和个人发生的跨境应税行为外，税率为6%。根据财税〔2016〕36号文件附件《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》，纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。因此，公司的技术服务收入根据此政策适用6%的增值税税率，经纳税人所在地省级科技主管部门认定的技术开发服务收入免征增值税。
（2）湖湘促进中心增值税优惠政策
根据《财政部税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2020年第13号）及《财政部税务总局关于延长小规模纳税人减免增值税政策执行期限的公告》（财政部税务总局公告2020年第24号）的规定，自2020年3月1日至12月31日，除湖北省外，其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。根据《关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第7号），《财政部税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2020年第13号）规定的税收优惠政策，执行期限延长至
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2021年12月31日。
2、企业所得税税收优惠
（1）公司所得税优惠政策
根据财政部、国家税务总局、国家发展改革委、工业和信息化部财税[2016]49号《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》，公司2019年度符合国家规划布局内重点软件企业的规定，可享受所得税减按10%税率的优惠政策。根据2020年颁发的《关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告》（财政部 税务总局 发展改革委 工业和信息化部公告2020年第45号）第四条规定，国家鼓励的重点集成电路设计企业和软件企业，自获利年度起，第一年至第五年免征企业所得税，接续年度减按10%的税率征收企业所得税。本公告自2020年1月1日起执行。公司2020年度可享受该税收优惠，免征企业所得税，2021年度按照10%的税率征收企业所得税。
（2）湖湘促进中心所得税优惠政策
根据2019年1月17日财政部、税务总局公布《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）及国家税务总局于2019年1月18日发布的《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2019年第2号），自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，因此湖湘促进中心2019年、2020年实际所得税税率为5%。
根据2021年4月2日财政部、税务总局公布《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第12号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税，本公告执行期限为2021年1月1日至2022年12月31日，因此湖湘促进中心2021年实际所得税税率为2.5%。
五、会计政策和会计估计变更以及会计差错更正的说明
（一）会计政策的变更
1、本公司自2019年6月10日起执行《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》（财会〔2019〕8号）相关规定，对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，根据准则规定进行调整。该项会计政策变更对本报告期财务报表无影响。
2、本公司自2019年6月17日起执行《企业会计准则第12号—债务重组》（财会〔2019〕9号）相关规定，对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组，根据准则规定进行调整。该项会计政策变更对本报告期财务报表无影响。
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3、本公司自2020年1月1日采用《企业会计准则第14号—收入》（财会〔2017〕22号）相关规定，根据累积影响数，调整年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
（1）该会计政策变更对各报告期公司财务报表列报的影响如下：
1）合并财务报表
| 变更内容 | 报表科目 | 2020年12月31日 |
| 因执行新收入准则，将不满足无条件向客户收|取对价的权利计入合同资产 | 应收账款 | 49,707,580.89 |
| 合同资产 | 1,534,666.61 | |
| 将己收客户对价而应向客户转让商品的义务计入合同负债和其他流动负债 | 预收款项 | |
| 合同负债 | 49,228,179.71 | |
| 其他流动负债 | 1,019,728.00 |
2）母公司财务报表
| 变更内容 | 报表科目 | 2020年12月31日 |
| 因执行新收入准则，将不满足无条件向客户收|取对价的权利计入合同资产 | 应收账款 | 37,579,001.11 |
| 合同资产 | 380,313.85 | |
| 将己收客户对价而应向客户转让商品的义务计入合同负债和其他流动负债 | 预收款项 | |
| 合同负债 | 48,532,973.35 | |
| 其他流动负债 | 1,092,849.09 |
（2）首次执行新收入准则调整首次执行当年年初资产负债表相关项目情况
①合并资产负债表
| 项 目 | 2020年1月1日 | 2019年12月31日 | 调整数 |
| 应收账款 | 76,220,070.18 | 77,451,723.71 | -1,231,653.53 |
| 合同资产 | 1,231,653.53 | 1,231,653.53 | |
| 预收款项 | 19,597,972.99 | -19,597,972.99 | |
| 合同负债 | 18,845,852.82 | 18,845,852.82 | |
| 其他流动负债 | 752,120.17 | 752,120.17 |
②母公司资产负债表
| 项 目 | 2020年1月1日 | 2019年12月31日 | 调整数 |
| 应收账款 | 47,948,735.97 | 48,041,719.43 | -92,983.46 |
| 合同资产 | 92,983.46 | 92,983.46 |
3-2-1-51
| 项 目 | 2020年1月1日 | 2019年12月31日 | 调整数 |
| 预收款项 | 11,040,681.96 | -11,040,681.96 | |
| 合同负债 | 10,674,803.53 | 10,674,803.53 | |
| 其他流动负债 | 365,878.43 | 365,878.43 |
4、本公司自2021年1月1日采用《企业会计准则第21号——租赁》（财会〔2018〕35号）相关规定，根据累积影响数，调整使用权资产、租赁负债、年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
因执行新租赁准则，将长期租赁的租赁现值确认为使用权资产，并确认租赁负债。
（1）该会计政策变更对各报告期公司财务报表列报的影响如下：
①合并财务报表
| 报表科目 | 2021年12月31日 |
| 使用权资产 | 32,756,863.91 |
| 租赁负债 | 29,092,162.18 |
| 一年内到期的非流动负债 | 5,272,070.71 |
②母公司财务报表
| 报表科目 | 2021年12月31日 |
| 使用权资产 | 26,700,330.30 |
| 租赁负债 | 23,463,570.20 |
| 一年内到期的非流动负债 | 4,501,077.26 |
（2）首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初资产负债表相关项目情况
①合并资产负债表
| 项 目 | 2021年1月1日 | 2020年12月31日 | 调整数 |
| 使用权资产 | 29,563,578.65 | 29,563,578.65 | |
| 租赁负债 | 26,018,459.93 | 26,018,459.93 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 3,545,118.72 | 3,545,118.72 |
②母公司资产负债表
3-2-1-52
| 项 目 | 2021年1月1日 | 2020年12月31日 | 调整数 |
| 使用权资产 | 25,529,695.57 | 25,529,695.57 | |
| 租赁负债 | 22,296,163.90 | 22,296,163.90 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 3,233,531.67 | 3,233,531.67 |
5、执行《企业会计准则解释第13号》
财政部于2019年12月10日发布了《企业会计准则解释第13号》（财会〔2019〕21号，以下简称“解释第13号”），自2020年1月1日起施行，不要求追溯调整。
（1）关联方的认定
解释第13号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业公司的其他成员单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企业的其他合营企业或联营企业。此外，解释第13号也明确了仅仅同受一方重大影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括联营企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。
（2）业务的定义
解释第13号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构成业务的判断等问题。
本公司自2020年1月1日起执行解释第13号，比较财务报表不做调整，执行解释第13号未对本公司财务状况和经营成果产生影响。
（二）会计估计的变更
本公司本报告期未发生会计估计变更。
（三）前期会计差错更正
本公司本报告期未发生前期会计差错更正。
六、合并财务报表主要项目注释
（一）货币资金
1、分类列示
| 项 目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 库存现金 | 116,704.40 | 388,193.60 | |
| 银行存款 | 54,135,102.42 | 17,276,103.26 | 37,507,946.16 |
| 其他货币资金 | 2.00 | 180,095.32 | |
| 合 计 | 54,135,102.42 | 17,392,809.66 | 38,076,235.08 |
3-2-1-53
2、报告期各期末因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金
| 项 目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 保证金 | 2.00 | 180,095.32 | |
| 定期存款 | 30,450.00 | 30,000.00 | |
| 理财业务冻结资金 | 20,000,000.00 | 16,000,000.00 | |
| 合 计 | 20,030,450.00 | 30,002.00 | 16,180,095.32 |
3、报告期各期末均无存放在境外的款项及存在潜在回收风险的款项。
（二）交易性金融资产
| 项 目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 181,000,000.00 | 243,000,000.00 | 49,000,000.00 |
| 其中：理财产品 | 181,000,000.00 | 243,000,000.00 | 49,000,000.00 |
| 合 计 | 181,000,000.00 | 243,000,000.00 | 49,000,000.00 |
（三）应收票据
1、分类列示
| 项 目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 银行承兑汇票 | 4,565,992.67 | 3,183,740.00 | 2,767,600.00 |
| 商业承兑汇票 | 1,159,098.00 | 742,000.00 | 725,939.63 |
| 小 计 | 5,725,090.67 | 3,925,740.00 | 3,493,539.63 |
| 减：坏账准备 | 104,659.80 | 37,100.00 | 375,559.11 |
| 合计 | 5,620,430.87 | 3,888,640.00 | 3,117,980.52 |
2、报告期各期末无已背书或贴现但尚未到期的应收票据。
3、报告期各期末无已质押的应收票据，无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
4、报告期内无实际核销的应收票据。
5、按坏账计提方法分类披露
（1）2021年12月31日
3-2-1-54
| 类 别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 预期信用 损失率（%） | ||
| 银行承兑汇票组合 | 4,565,992.67 | 79.75 | 4,565,992.67 | ||
| 商业承兑汇票组合 | 1,159,098.00 | 20.25 | 104,659.80 | 9.03 | 1,054,438.20 |
| 合 计 | 5,725,090.67 | 100 | 104,659.80 | 5,620,430.87 | |
（2）2020年12月31日
| 类 别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 预期信用损失率（%） | ||
| 银行承兑汇票组合 | 3,183,740.00 | 81.10 | 3,183,740.00 | ||
| 商业承兑汇票组合 | 742,000.00 | 18.90 | 37,100.00 | 5.00 | 704,900.00 |
| 合 计 | 3,925,740.00 | 100 | 37,100.00 | 3,888,640.00 | |
（3）2019年12月31日
| 类 别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 预期信用损失率（%） | ||
| 银行承兑汇票组合 | 2,767,600.00 | 79.22 | 2,767,600.00 | ||
| 商业承兑汇票组合 | 725,939.63 | 20.78 | 375,559.11 | 51.73 | 350,380.52 |
| 合 计 | 3,493,539.63 | 100 | 375,559.11 | 3,117,980.52 | |
商业承兑汇票组合按照原应收账款账龄计提如下：
（1）2021年12月31日
| 账 龄 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失 | 预期信用损失率（%） |
| 1年以内（含1年） | 225,000.00 | 11,250.00 | 5 |
| 1-2年（含2年） | 934,098.00 | 93,409.80 | 10 |
| 合 计 | 1,159,098.00 | 104,659.80 |
（2）2020年12月31日
| 账 龄 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失 | 预期信用损失率（%） |
| 1年以内（含1年） | 742,000.00 | 37,100.00 | 5 |
| 合 计 | 742,000.00 | 37,100.00 |
3-2-1-55
（3）2019年12月31日
| 账 龄 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失 | 预期信用损失率（%） |
| 1-2年（含2年） | 91,200.00 | 9,120.00 | 10 |
| 2-3年（含3年） | 5,437.68 | 1,087.54 | 20 |
| 3-4年（含4年） | 460,299.96 | 230,149.98 | 50 |
| 4-5年（含5年） | 169,001.99 | 135,201.59 | 80 |
| 合 计 | 725,939.63 | 375,559.11 |
6、坏账准备情况
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 坏账准备期初余额 | 37,100.00 | 375,559.11 | 无 |
| 本期计提坏账准备 | 67,559.80 | -338,459.11 | 375,559.11 |
| 本期收回或转回的坏账准备 | 无 | 无 | 无 |
| 本期转销或核销的坏账准备 | 无 | 无 | 无 |
| 坏账准备期末余额 | 104,659.80 | 37,100.00 | 375,559.11 |
（四）应收账款
1、按账龄披露
| 账 龄 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 1年以内（含1年） | 132,592,528.99 | 43,027,590.63 | 74,040,843.72 |
| 1-2年（含2年） | 8,060,881.05 | 6,944,461.68 | 6,497,264.47 |
| 2-3年（含3年） | 4,568,391.05 | 2,965,957.16 | 1,477,624.51 |
| 3-4年（含4年） | 1,177,724.14 | 411,657.12 | 130,544.27 |
| 4-5年（含5年） | 112,949.99 | 13,800.00 | 90,062.00 |
| 5年以上 | 90,062.00 | 90,999.09 | |
| 小 计 | 146,512,475.22 | 53,453,528.59 | 82,327,338.06 |
| 减：坏账准备 | 9,028,614.83 | 3,745,947.70 | 4,875,614.35 |
| 合 计 | 137,483,860.39 | 49,707,580.89 | 77,451,723.71 |
2、按坏账计提方法分类披露
（1）2021年12月31日
3-2-1-56
| 类 别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 预期信用 损失率（%） | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 146,512,475.22 | 100.00 | 9,028,614.83 | 6.16 | 137,483,860.39 |
| 单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合 计 | 146,512,475.22 | 100 | 9,028,614.83 | 137,483,860.39 | |
（2）2020年12月31日
| 类 别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 预期信用 损失率（%） | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 53,453,528.59 | 100.00 | 3,745,947.70 | 7.01 | 49,707,580.89 |
| 单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合 计 | 53,453,528.59 | 100 | 3,745,947.70 | 49,707,580.89 | |
（3）2019年12月31日
| 类 别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 预期信用 损失率（%） | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 82,327,338.06 | 100.00 | 4,875,614.35 | 5.92 | 77,451,723.71 |
| 单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合 计 | 82,327,338.06 | 100 | 4,875,614.35 | 77,451,723.71 | |
3、报告期无单项计提坏账准备的应收账款。
4、按账龄分析法组合计提坏账准备的应收账款
（1）2021年12月31日
| 账 龄 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失 | 预期信用损失率（%） |
| 1年以内（含1年） | 132,592,528.99 | 6,629,626.45 | 5 |
| 1-2年（含2年） | 8,060,881.05 | 806,088.11 | 10 |
| 2-3年（含3年） | 4,568,391.05 | 913,678.21 | 20 |
| 3-4年（含4年） | 1,177,724.14 | 588,862.07 | 50 |
| 4-5年（含5年） | 112,949.99 | 90,359.99 | 80 |
| 合 计 | 146,512,475.22 | 9,028,614.83 |
3-2-1-57
（2）2020年12月31日
| 账 龄 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失 | 预期信用损失率（%） |
| 1年以内（含1年） | 43,027,590.63 | 2,151,379.54 | 5 |
| 1-2年（含2年） | 6,944,461.68 | 694,446.17 | 10 |
| 2-3年（含3年） | 2,965,957.16 | 593,191.43 | 20 |
| 3-4年（含4年） | 411,657.12 | 205,828.56 | 50 |
| 4-5年（含5年） | 13,800.00 | 11,040.00 | 80 |
| 5年以上 | 90,062.00 | 90,062.00 | 100 |
| 合 计 | 53,453,528.59 | 3,745,947.70 |
（3）2019年12月31日
| 账 龄 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失 | 预期信用损失率（%） |
| 1年以内（含1年） | 74,040,843.72 | 3,702,042.17 | 5 |
| 1-2年（含2年） | 6,497,264.47 | 649,726.45 | 10 |
| 2-3年（含3年） | 1,477,624.51 | 295,524.90 | 20 |
| 3-4年（含4年） | 130,544.27 | 65,272.14 | 50 |
| 4-5年（含5年） | 90,062.00 | 72,049.60 | 80 |
| 5年以上 | 90,999.09 | 90,999.09 | 100 |
| 合 计 | 82,327,338.06 | 4,875,614.35 |
5、坏账准备情况
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 坏账准备期初余额 | 3,745,947.70 | 4,875,614.35 | 2,588,621.72 |
| 本期计提应收账款坏账准备 | 5,282,667.13 | -1,129,666.65 | 2,286,992.92 |
| 本期收回或转回的应收账款坏账准备 | 无 | 无 | 无 |
| 本期转销或核销的应收账款坏账准备 | 无 | 无 | 0.29 |
| 坏账准备期末余额 | 9,028,614.83 | 3,745,947.70 | 4,875,614.35 |
6、报告期无重要的应收账款核销情况。
7、按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
（1）2021年12月31日
3-2-1-58
| 单位名称 | 期末余额 | 账龄 | 占应收账款 总额的比例（%） | 坏账准备 期末余额 |
| A1单位 | 58,283,247.78 | 一年以内 | 39.78 | 2,914,162.39 |
| 南京东新慧科信息技术有限公司 | 8,015,711.33 | 一年以内6,087,357.30元，1-2年1,928,354.03元 | 5.47 | 497,203.27 |
| A8单位 | 7,918,560.00 | 一年以内 | 5.40 | 395,928.00 |
| 中国电子科技集团公司第二十八研究所 | 5,371,411.07 | 一年以内 | 3.67 | 268,570.55 |
| 国电南瑞南京控制系统有限公司 | 4,785,577.90 | 一年以内 | 3.27 | 239,278.90 |
| 合 计 | 84,374,508.08 | 57.59 | 4,315,143.11 |
（2）2020年12月31日
| 单位名称 | 期末余额 | 账龄 | 占应收账款 总额的比例（%） | 坏账准备 期末余额 |
| 北京金风慧能技术有限公司 | 6,324,977.78 | 1年以内 | 11.83 | 316,248.89 |
| 北京众志芯科技有限公司 | 3,780,000.00 | 1-2年 | 7.07 | 378,000.00 |
| 南京东新慧科信息技术有限公司 | 2,804,354.03 | 1年以内 | 5.25 | 140,217.70 |
| 北京星辰联众科技有限公司 | 2,673,349.59 | 1年以内2,063,349.59元；1-2年610,000.00元 | 5.00 | 164,167.48 |
| 国电南瑞南京控制系统有限公司 | 2,139,540.00 | 1年以内 | 4.00 | 106,977.00 |
| 合 计 | 17,722,221.40 | 33.15 | 1,105,611.07 |
（3）2019年12月31日
| 单位名称 | 期末余额 | 账龄 | 占应收账款 总额的比例（%） | 坏账准备 期末余额 |
| A1单位 | 53,242,980.91 | 1年以内 | 64.67 | 2,662,149.05 |
| 北京科东电力控制系统有限责任公司 | 2,238,897.11 | 1年以内2,105,497.11元； 1-2年132,600.00元； 3-4年800.00元 | 2.72 | 118,934.86 |
| 北京众志芯科技有限公司 | 5,040,000.00 | 1年以内 | 6.12 | 252,000.00 |
| 北京星辰联众科技有限公司 | 1,532,000.00 | 1年以内 | 1.86 | 76,600.00 |
| 江苏金风软件技术有限公司 | 1,412,493.69 | 1年以内 | 1.72 | 70,624.68 |
| 合 计 | 63,466,371.71 | 77.09 | 3,180,308.59 |
注：涉密客户名称以代码形式披露。
8、报告期内无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
9、报告期各期末无因转移应收账款而继续涉入形成的资产、负债。
3-2-1-59
（五）预付款项
1、按账龄列示
| 账 龄 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 4,627,896.07 | 99.97 | 3,870,773.82 | 99.83 |
| 1年以上 | 1,340.00 | 0.03 | 6,438.00 | 0.17 |
| 合 计 | 4,629,236.07 | 100 | 3,877,211.82 | 100 |
续上表：
| 账 龄 | 2019年12月31日 | |
| 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 3,410,084.35 | 97.15 |
| 1年以上 | 100,000.00 | 2.85 |
| 合 计 | 3,510,084.35 | 100 |
2、报告期各期末均无账龄超过1年且金额重要的预付款项。
3、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
2021年12月31日预付款项前五名金额合计3,924,580.33元，占期末预付款项总额比例为
84.78%。
2020年12月31日预付款项前五名金额合计2,960,424.00元，占期末预付款项总额比例为
76.35%。
2019年12月31日预付款项前五名金额合计2,745,879.10元，占期末预付款项总额比例为
78.23%。
（六）其他应收款
1、总表情况
| 项 目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 其他应收款 | 1,559,129.57 | 2,644,874.27 | 1,528,444.99 |
| 合 计 | 1,559,129.57 | 2,644,874.27 | 1,528,444.99 |
2、其他应收款
（1）按账龄披露
3-2-1-60
| 账 龄 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 1年以内（含1年） | 1,151,229.74 | 2,487,406.10 | 1,544,536.83 |
| 1至2年（含2年） | 514,619.25 | 304,131.64 | 50,150.00 |
| 2-3年（含3年） | 2,880.00 | 10,150.00 | 20,000.00 |
| 3年以上 | 43,881.00 | 41,231.00 | 21,231.00 |
| 小计 | 1,712,609.99 | 2,842,918.74 | 1,635,917.83 |
| 减：坏账准备 | 153,480.42 | 198,044.47 | 107,472.84 |
| 合 计 | 1,559,129.57 | 2,644,874.27 | 1,528,444.99 |
（2）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 投标及履约保证金 | 1,042,611.25 | 1,723,974.25 | 1,481,916.00 |
| 备用金及其他往来款 | 669,998.74 | 1,118,944.49 | 154,001.83 |
| 小 计 | 1,712,609.99 | 2,842,918.74 | 1,635,917.83 |
| 减：坏账准备 | 153,480.42 | 198,044.47 | 107,472.84 |
| 合 计 | 1,559,129.57 | 2,644,874.27 | 1,528,444.99 |
（3）坏账准备计提情况
1）2021年度
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初余额 | 198,044.47 | 198,044.47 | ||
| 期初余额在本期 | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -44,564.05 | -44,564.05 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 153,480.42 | 153,480.42 |
3-2-1-61
2）2020年度
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用 损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用 损失（已发生信用减值） | ||
| 期初余额 | 107,472.84 | 107,472.84 | ||
| 期初余额在本期 | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 90,571.88 | 90,571.88 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | 0.25 | 0.25 | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 198,044.47 | 198,044.47 |
3）2019年度
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用失（已发生信用减值） | ||
| 期初余额 | 58,555.11 | 58,555.11 | ||
| 期初余额在本期 | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 48,917.73 | 48,917.73 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 107,472.84 | 107,472.84 |
（4）坏账准备的情况
3-2-1-62
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 坏账准备期初余额 | 198,044.47 | 107,472.84 | 58,555.11 |
| 本期计提其他应收款坏账准备 | -44,564.05 | 90,571.88 | 48,917.73 |
| 本期收回或转回的其他应收款坏账准备 | 无 | 无 | 无 |
| 本期转销或核销的其他应收款坏账准备 | 无 | 0.25 | 无 |
| 坏账准备期末余额 | 153,480.42 | 198,044.47 | 107,472.84 |
（5）期末其他应收款金额前五名情况
1）2021年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款 总额的比例（%） | 坏账准备 期末余额 |
| 东风国际招标有限公司 | 投标及履约保证金 | 400,000.00 | 一年以内 | 23.36 | 20,000.00 |
| 北京嘉友房地产经纪有限公司 | 备用金及其他往来款 | 299,215.00 | 一年以内85,197.00元， 1-2年214,018.00元 | 17.47 | 25,661.65 |
| A5单位 | 投标及履约保证金 | 211,478.25 | 1-2年 | 12.35 | 21,147.83 |
| 安徽省招标集团股份有限公司 | 投标及履约保证金 | 90,000.00 | 一年以内 | 5.26 | 4,500.00 |
| 海博汇南京信息咨询有限公司 | 备用金及其他往来款 | 76,244.00 | 一年以内 | 4.45 | 3,812.20 |
| 合 计 | 1,076,937.25 | 62.89 | 75,121.68 |
2）2020年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款总额的比例（%） | 坏账准备 期末余额 |
| A5单位 | 投标及履约保证金 | 302,478.25 | 1年以内211,478.25元， 1-2年91,000.00元 | 10.64 | 19,673.91 |
| 广东采联采购科技有限公司 | 投标及履约保证金 | 300,000.00 | 一年以内 | 10.55 | 15,000.00 |
| 北京嘉友房地产经纪有限公司 | 备用金及其他往来款 | 237,301.00 | 一年以内 | 8.35 | 11,865.05 |
| 华为技术有限公司 | 备用金及其他往来款 | 200,000.00 | 一年以内 | 7.04 | 10,000.00 |
| 中技国际招标有限公司 | 投标及履约保证金 | 150,000.00 | 一年以内 | 5.28 | 7,500.00 |
| 合 计 | 1,189,779.25 | 41.86 | 64,038.96 |
3）2019年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款 总额的比例（%） | 坏账准备 期末余额 |
| A5单位 | 投标及履约保证金 | 242,332.00 | 1年以内 | 14.81 | 12,116.60 |
3-2-1-63
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款 总额的比例（%） | 坏账准备 期末余额 |
| A3单位 | 投标及履约保证金 | 130,000.00 | 1年以内 | 7.95 | 6,500.00 |
| 中航技国际经贸发展有限公司 | 投标及履约保证金 | 120,000.00 | 1年以内 | 7.34 | 6,000.00 |
| A6单位 | 投标及履约保证金 | 119,400.00 | 1年以内 | 7.30 | 5,970.00 |
| A25单位 | 投标及履约保证金 | 107,596.00 | 1年以内 | 6.58 | 5,379.80 |
| 合 计 | 719,328.00 | 43.97 | 35,966.40 |
注：涉密客户名称以代码形式披露。
（6）报告期各期末无转移其他应收款而继续涉入形成的资产、负债。
（7）报告期内无终止确认的其他应收款。
（8）报告期各期末无应收政府补助款。
（七）存货
1、分类列示
| 项 目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 13,437,573.35 | 13,437,573.35 | 11,852,713.96 | 11,852,713.96 | ||
| 库存商品 | 3,146,364.77 | 3,146,364.77 | 2,667,596.88 | 2,667,596.88 | ||
| 合同履约成本 | 50,674,625.67 | 1,006,586.27 | 49,668,039.40 | 61,527,546.86 | 1,208,907.01 | 60,318,639.85 |
| 合 计 | 67,258,563.79 | 1,006,586.27 | 66,251,977.52 | 76,047,857.70 | 1,208,907.01 | 74,838,950.69 |
续上表：
| 项 目 | 2019年12月31日 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 2,028,434.69 | 2,028,434.69 | |
| 库存商品 | 8,408,136.83 | 8,408,136.83 | |
| 发出商品 | 7,145,783.57 | 7,145,783.57 | |
| 合 计 | 17,582,355.09 | 17,582,355.09 | |
2、本公司存货资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，当存货成本低于可变现净值时，存货按成本计量；当存货成本高于可变现净值时，存货按可变现净值计量，同时按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益。
3、存货跌价准备
3-2-1-64
（1）2021年度
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 合同履约成本 | 1,208,907.01 | 651,909.50 | 854,230.24 | 1,006,586.27 | ||
| 合 计 | 1,208,907.01 | 651,909.50 | 854,230.24 | 1,006,586.27 | ||
（2）2020年度
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 合同履约成本 | 1,208,907.01 | 1,208,907.01 | ||||
| 合 计 | 1,208,907.01 | 1,208,907.01 | ||||
4、存货跌价准备情况
| 项 目 | 计提存货跌价准备的依据 | 转回存货跌价准备的原因 | 转销存货跌价准备的原因 |
| 原材料 | 账面价值高于可变现净值 | ||
| 库存商品 | 账面价值高于可变现净值 | ||
| 合同履约成本 | 账面价值高于可变现净值 | ||
| 发出商品 | 账面价值高于可变现净值 | 合同项目验收 |
（八）合同资产
1、合同资产情况
| 项 目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 应收已验收项目质保金 | 6,627,578.84 | 399,852.94 | 6,227,725.90 | 1,617,788.53 | 83,121.92 | 1,534,666.61 |
| 合 计 | 6,627,578.84 | 399,852.94 | 6,227,725.90 | 1,617,788.53 | 83,121.92 | 1,534,666.61 |
2、合同资产计提减值准备情况
（1）2021年度
| 项 目 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
| 应收已验收项目质保金 | 316,731.02 | |||
| 合 计 | 316,731.02 |
（2）2020年12月31日
3-2-1-65
| 项 目 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
| 应收已验收项目质保金 | -2,298.79 | |||
| 合 计 | -2,298.79 |
（九）其他流动资产
| 项 目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 待抵扣增值税进项税额 | 668,744.43 | ||
| 预缴所得税 | 20,482.23 | 3,138,018.04 | 642,557.24 |
| 合并范围内销售方暂估的销项税 | 1,214,030.94 | 63,660.66 | |
| IPO费用 | 1,169,811.31 | ||
| 合 计 | 1,190,293.54 | 4,352,048.98 | 1,374,962.33 |
（十）固定资产
1、总表情况
| 项 目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 固定资产 | 7,111,133.85 | 5,967,720.72 | 5,012,067.73 |
| 固定资产清理 | |||
| 合 计 | 7,111,133.85 | 5,967,720.72 | 5,012,067.73 |
2、固定资产分类列示
（1）2021年度
| 项 目 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备及其他 | 合 计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1、2021年1月1日余额 | 10,459,736.79 | 1,097,431.53 | 251,129.63 | 11,808,297.95 |
| 2、本期增加 | 4,224,117.01 | 27,125.85 | 215,502.20 | 4,466,745.06 |
| （1）购置 | 3,536,444.92 | 27,125.85 | 215,502.20 | 3,779,072.97 |
| （2）存货转入 | 687,672.09 | 687,672.09 | ||
| 3、本期减少 | 716,142.14 | 716,142.14 | ||
| 处置或报废 | 696,230.64 | 696,230.64 | ||
| 其他 | 19,911.50 | 19,911.50 | ||
| 4、2021年12月31日余额 | 13,967,711.66 | 1,124,557.38 | 466,631.83 | 15,558,900.87 |
| 二、累计折旧 | ||||
| 1、2021年1月1日余额 | 5,171,978.13 | 567,648.88 | 100,950.22 | 5,840,577.23 |
| 2、本期增加 | 3,014,296.01 | 153,894.21 | 104,096.77 | 3,272,286.99 |
3-2-1-66
| 项 目 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备及其他 | 合 计 |
| 计提 | 3,014,296.01 | 153,894.21 | 104,096.77 | 3,272,286.99 |
| 3、本期减少 | 665,097.20 | 665,097.20 | ||
| 处置或报废 | 661,419.12 | 661,419.12 | ||
| 其他 | 3,678.08 | 3,678.08 | ||
| 4、2021年12月31日余额 | 7,521,176.94 | 721,543.09 | 205,046.99 | 8,447,767.02 |
| 三、减值准备 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1、2021年12月31日账面价值 | 6,446,534.72 | 403,014.29 | 261,584.84 | 7,111,133.85 |
| 2、2021年1月1日账面价值 | 5,287,758.66 | 529,782.65 | 150,179.41 | 5,967,720.72 |
（2）2020年度
| 项 目 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备及其他 | 合 计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1、2020年1月1日余额 | 7,561,233.64 | 737,311.84 | 145,766.37 | 8,444,311.85 |
| 2、本期增加 | 2,898,503.15 | 360,119.69 | 105,363.26 | 3,363,986.10 |
| （1）购置 | 2,695,331.32 | 360,119.69 | 105,363.26 | 3,160,814.27 |
| （2）存货转入 | 203,171.83 | 203,171.83 | ||
| 3、本期减少 | ||||
| 4、2020年12月31日余额 | 10,459,736.79 | 1,097,431.53 | 251,129.63 | 11,808,297.95 |
| 二、累计折旧 | ||||
| 1、2020年1月1日余额 | 2,929,602.85 | 455,031.57 | 47,609.70 | 3,432,244.12 |
| 2、本期增加 | 2,242,375.28 | 112,617.31 | 53,340.52 | 2,408,333.11 |
| 计提 | 2,242,375.28 | 112,617.31 | 53,340.52 | 2,408,333.11 |
| 3、本期减少 | ||||
| 4、2020年12月31日余额 | 5,171,978.13 | 567,648.88 | 100,950.22 | 5,840,577.23 |
| 三、减值准备 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1、2020年12月31日账面价值 | 5,287,758.66 | 529,782.65 | 150,179.41 | 5,967,720.72 |
| 2、2020年1月1日账面价值 | 4,631,630.79 | 282,280.27 | 98,156.67 | 5,012,067.73 |
（3）2019年度
| 项 目 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备及其他 | 合 计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1、2019年1月1日余额 | 4,442,699.12 | 737,311.84 | 116,773.73 | 5,296,784.69 |
3-2-1-67
| 项 目 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备及其他 | 合 计 |
| 2、本期增加 | 3,118,534.52 | 28,992.64 | 3,147,527.16 | |
| （1）购置 | 3,118,534.52 | 28,992.64 | 3,147,527.16 | |
| 3、本期减少 | ||||
| 4、2019年12月31日余额 | 7,561,233.64 | 737,311.84 | 145,766.37 | 8,444,311.85 |
| 二、累计折旧 | ||||
| 1、2019年1月1日余额 | 1,520,483.06 | 372,158.73 | 8,942.35 | 1,901,584.14 |
| 2、本期增加 | 1,409,119.79 | 82,872.84 | 38,667.35 | 1,530,659.98 |
| 计提 | 1,409,119.79 | 82,872.84 | 38,667.35 | 1,530,659.98 |
| 3、本期减少 | ||||
| 4、2019年12月31日余额 | 2,929,602.85 | 455,031.57 | 47,609.70 | 3,432,244.12 |
| 三、减值准备 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1、2019年12月31日账面价值 | 4,631,630.79 | 282,280.27 | 98,156.67 | 5,012,067.73 |
| 2、2019年1月1日账面价值 | 2,922,216.06 | 365,153.11 | 107,831.38 | 3,395,200.55 |
3、报告期各期末均无未办妥产权证书的固定资产。
4、报告期各期末无暂时闲置的固定资产。
5、报告期各期末无通过融资租赁租入的固定资产。
6、报告期各期末无通过经营租赁租出的固定资产。
（十一）使用权资产
| 项 目 | 租入办公室 | 合 计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.2021年1月1日余额 | 29,563,578.65 | 29,563,578.65 |
| 2.本期增加金额 | 8,945,970.71 | 8,945,970.71 |
| 其中：租入 | 8,945,970.71 | 8,945,970.71 |
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.2021年12月31日余额 | 38,509,549.36 | 38,509,549.36 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1. 2021年1月1日余额 | ||
| 2.本期增加金额 | 5,752,685.45 | 5,752,685.45 |
| 其中：计提 | 5,752,685.45 | 5,752,685.45 |
| 3.本期减少金额 |
3-2-1-68
| 项 目 | 租入办公室 | 合 计 |
| 4. 2021年12月31日余额 | 5,752,685.45 | 5,752,685.45 |
| 三、减值准备 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1. 2021年12月31日账面价值 | 32,756,863.91 | 32,756,863.91 |
| 2. 2021年1月1日账面价值 | 29,563,578.65 | 29,563,578.65 |
（十二）无形资产
1、2021年度
| 项 目 | 软件 | 合 计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1、2021年1月1日余额 | 688,990.12 | 688,990.12 |
| 2、本期增加 | 251,818.51 | 251,818.51 |
| 购置 | 251,818.51 | 251,818.51 |
| 3、本期减少 | ||
| 4、2021年12月31日余额 | 940,808.63 | 940,808.63 |
| 二、累计摊销 | ||
| 1、2021年1月1日余额 | 142,912.04 | 142,912.04 |
| 2、本期增加 | 172,947.48 | 172,947.48 |
| 计提 | 172,947.48 | 172,947.48 |
| 3、本期减少 | ||
| 4、2021年12月31日余额 | 315,859.52 | 315,859.52 |
| 三、减值准备 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1、2021年12月31日账面价值 | 624,949.11 | 624,949.11 |
| 2、2021年1月1日账面价值 | 546,078.08 | 546,078.08 |
2、2020年度
| 项 目 | 软件 | 合 计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1、2020年1月1日余额 | 176,839.96 | 176,839.96 |
| 2、本期增加 | 512,150.16 | 512,150.16 |
| 购置 | 512,150.16 | 512,150.16 |
| 3、本期减少 |
3-2-1-69
| 项 目 | 软件 | 合 计 |
| 4、2020年12月31日余额 | 688,990.12 | 688,990.12 |
| 二、累计摊销 | ||
| 1、2020年1月1日余额 | 105,001.42 | 105,001.42 |
| 2、本期增加 | 37,910.62 | 37,910.62 |
| 计提 | 37,910.62 | 37,910.62 |
| 3、本期减少 | ||
| 4、2020年12月31日余额 | 142,912.04 | 142,912.04 |
| 三、减值准备 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1、2020年12月31日账面价值 | 546,078.08 | 546,078.08 |
| 2、2020年1月1日账面价值 | 71,838.54 | 71,838.54 |
3、2019年度
| 项 目 | 软件 | 合 计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1、2019年1月1日余额 | 102,564.10 | 102,564.10 |
| 2、本期增加 | 74,275.86 | 74,275.86 |
| 购置 | 74,275.86 | 74,275.86 |
| 3、本期减少 | ||
| 4、2019年12月31日余额 | 176,839.96 | 176,839.96 |
| 二、累计摊销 | ||
| 1、2019年1月1日余额 | 76,923.08 | 76,923.08 |
| 2、本期增加 | 28,078.34 | 28,078.34 |
| 计提 | 28,078.34 | 28,078.34 |
| 3、本期减少 | ||
| 4、2019年12月31日余额 | 105,001.42 | 105,001.42 |
| 三、减值准备 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1、2019年12月31日账面价值 | 71,838.54 | 71,838.54 |
| 2、2019年1月1日账面价值 | 25,641.02 | 25,641.02 |
注：报告期内无通过内部研发形成的无形资产。
（十三）长期待摊费用
3-2-1-70
1、2021年度
| 项 目 | 2021年1月1日余额 | 本期 增加额 | 本期 摊销额 | 其他 减少额 | 2021年12月 31日余额 | 其他减少 的原因 |
| 装修等长期待摊费用 | 1,938,923.97 | 942,602.74 | 1,575,973.59 | 1,305,553.12 | ||
| 合 计 | 1,938,923.97 | 942,602.74 | 1,575,973.59 | 1,305,553.12 |
2、2020年度
| 项 目 | 2020年1月1日余额 | 本期 增加额 | 本期 摊销额 | 其他 减少额 | 2020年12月 31日余额 | 其他减少的 原因 |
装修等长期待摊费用
| 装修等长期 待摊费用 | 2,011,340.13 | 1,173,207.42 | 1,245,623.58 | 1,938,923.97 |
合 计
| 合 计 | 2,011,340.13 | 1,173,207.42 | 1,245,623.58 | 1,938,923.97 |
3、2019年度
| 项 目 | 2019年1月 1日余额 | 本期 增加额 | 本期 摊销额 | 其他 减少额 | 2019年12月31日余额 | 其他减少 的原因 |
| 装修等长期待摊费用 | 898,246.84 | 2,074,222.17 | 961,128.88 | 2,011,340.13 | ||
| 合 计 | 898,246.84 | 2,074,222.17 | 961,128.88 | 2,011,340.13 |
（十四）递延所得税资产
1、未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 10,689,271.71 | 1,068,927.17 | 5,272,976.36 | 519,282.64 |
| 预计负债及租赁影响 | 5,627,625.77 | 562,762.58 | 3,509,484.05 | 346,569.91 |
| 合 计 | 16,316,897.48 | 1,631,689.75 | 8,782,460.41 | 865,852.55 |
续上表：
| 项 目 | 2019年12月31日 | |
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 5,357,556.54 | 1,133,607.98 |
| 预计负债 | 1,058,195.82 | 172,338.69 |
| 合 计 | 6,415,752.36 | 1,305,946.67 |
2、未确认递延所得税资产明细
3-2-1-71
| 年 份 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 可抵扣亏损 | 810,837.37 | 433,696.90 | |
| 减值准备及租赁影响 | 346,974.37 | 144.74 | 1,089.76 |
| 合 计 | 1,157,811.74 | 144.74 | 434,786.66 |
3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 项 目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 2023年度 | 433,696.90 | ||
| 2026年度 | 810,837.37 | ||
| 合 计 | 810,837.37 | 433,696.90 |
（十五）短期借款
| 项 目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 保证借款 | 10,000,000.00 | ||
| 合 计 | 10,000,000.00 |
注1：报告期各期末不存在已经逾期的短期借款。注2：保证借款担保人及担保金额见本附注“十二、（五）、3、关联担保情况”。
（十六）应付账款
1、分类列示
| 项 目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 货 款 | 21,047,655.35 | 23,139,188.32 | 7,221,672.55 |
| 其 他 | 1,654,693.75 | 952,702.51 | 3,589,555.73 |
| 合 计 | 22,702,349.10 | 24,091,890.83 | 10,811,228.28 |
2、报告期各期末均无账龄超过1年的重要应付账款。
（十七）预收款项
1、分类列示
| 项 目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 项目进度款 | 不适用 | 不适用 | 19,597,972.99 |
| 合 计 | 19,597,972.99 |
2、报告期各期末均无账龄超过1年的重要预收款项。
3-2-1-72
（十八）合同负债
1、合同负债情况
| 项 目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 项目进度款 | 27,173,835.85 | 49,228,179.71 | 不适用 |
| 合 计 | 27,173,835.85 | 49,228,179.71 |
2、2021年度账面价值发生重大变动的金额和原因
| 项 目 | 变动金额 | 变动原因 |
项目进度款
| 项目进度款 | -22,054,343.86 | 项目本期验收确认收入导致进度款减少 |
合 计
| 合 计 | -22,054,343.86 |
（十九）应付职工薪酬
1、分类列示
（1）2021年度
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 26,167,112.98 | 99,377,218.98 | 94,037,111.90 | 31,507,220.06 |
| 离职后福利中-设定提存计划负债 | 209,797.15 | 3,943,053.87 | 4,152,851.02 | |
| 合 计 | 26,376,910.13 | 103,320,272.85 | 98,189,962.92 | 31,507,220.06 |
（2）2020年度
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 15,678,942.55 | 74,027,989.83 | 63,539,819.40 | 26,167,112.98 |
| 离职后福利中-设定提存计划负债 | 178,400.49 | 260,343.68 | 228,947.02 | 209,797.15 |
| 合 计 | 15,857,343.04 | 74,288,333.51 | 63,768,766.42 | 26,376,910.13 |
（3）2019年度
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 14,713,497.59 | 49,398,747.11 | 48,433,302.15 | 15,678,942.55 |
| 离职后福利中-设定提存计划负债 | 142,204.84 | 2,398,973.20 | 2,362,777.55 | 178,400.49 |
| 合 计 | 14,855,702.43 | 51,797,720.31 | 50,796,079.70 | 15,857,343.04 |
2、短期薪酬
（1）2021年度
3-2-1-73
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 25,984,382.99 | 93,423,825.96 | 87,992,324.65 | 31,415,884.30 |
| 二、职工福利费 | 1,576,344.40 | 1,576,344.40 | ||
| 三、社会保险费 | 144,478.72 | 2,281,213.94 | 2,425,692.66 | |
| 其中：1.医疗保险费 | 135,966.72 | 2,132,068.30 | 2,268,035.02 | |
| 2.工伤保险费 | 8,512.00 | 149,145.64 | 157,657.64 | |
| 四、住房公积金 | 9,896.00 | 1,840,808.00 | 1,850,704.00 | |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 28,355.27 | 255,026.68 | 192,046.19 | 91,335.76 |
| 合 计 | 26,167,112.98 | 99,377,218.98 | 94,037,111.90 | 31,507,220.06 |
（2）2020年度
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 15,508,573.96 | 70,023,334.15 | 59,547,525.12 | 25,984,382.99 |
| 二、职工福利费 | 1,342,597.08 | 1,342,597.08 | ||
| 三、社会保险费 | 109,264.59 | 1,339,942.13 | 1,304,728.00 | 144,478.72 |
| 其中：1.医疗保险费 | 102,875.25 | 1,325,501.53 | 1,292,410.06 | 135,966.72 |
| 2.工伤保险费 | 6,389.34 | 14,440.60 | 12,317.94 | 8,512.00 |
| 四、住房公积金 | 61,104.00 | 1,154,048.73 | 1,205,256.73 | 9,896.00 |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 168,067.74 | 139,712.47 | 28,355.27 | |
| 合 计 | 15,678,942.55 | 74,027,989.83 | 63,539,819.40 | 26,167,112.98 |
（3）2019年度
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 14,569,926.78 | 46,294,410.45 | 45,355,763.27 | 15,508,573.96 |
| 二、职工福利费 | 622,219.26 | 622,219.26 | ||
| 三、社会保险费 | 78,074.81 | 1,232,380.82 | 1,201,191.04 | 109,264.59 |
| 其中：1.医疗保险费 | 66,992.00 | 1,082,296.18 | 1,046,412.93 | 102,875.25 |
| 2.工伤保险费 | 5,403.89 | 71,277.93 | 70,292.48 | 6,389.34 |
| 3.生育保险费 | 5,678.92 | 78,806.71 | 84,485.63 | |
| 四、住房公积金 | 65,496.00 | 1,154,448.00 | 1,158,840.00 | 61,104.00 |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 95,288.58 | 95,288.58 | ||
| 合 计 | 14,713,497.59 | 49,398,747.11 | 48,433,302.15 | 15,678,942.55 |
3、离职后福利中的设定提存计划负债
（1）2021年度
3-2-1-74
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 202,349.15 | 3,784,032.81 | 3,986,381.96 | |
| 失业保险 | 7,448.00 | 159,021.06 | 166,469.06 | |
| 合 计 | 209,797.15 | 3,943,053.87 | 4,152,851.02 |
（2）2020年度
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 170,633.76 | 245,883.17 | 214,167.78 | 202,349.15 |
| 失业保险 | 7,766.73 | 14,460.51 | 14,779.24 | 7,448.00 |
| 合 计 | 178,400.49 | 260,343.68 | 228,947.02 | 209,797.15 |
（3）2019年度
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 136,970.24 | 2,315,638.55 | 2,281,975.03 | 170,633.76 |
| 失业保险 | 5,234.60 | 83,334.65 | 80,802.52 | 7,766.73 |
| 合 计 | 142,204.84 | 2,398,973.20 | 2,362,777.55 | 178,400.49 |
（二十）应交税费
| 税费项目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 增值税 | 6,356,492.24 | 5,232,132.56 | 3,143,373.60 |
| 城市维护建设税 | 616,901.27 | 262,536.37 | 310,054.46 |
| 教育费附加及地方教育附加 | 440,643.77 | 187,525.97 | 221,467.47 |
| 个人所得税 | 3,230,666.83 | 2,025,150.46 | 1,139,339.84 |
| 企业所得税 | 7,714,245.97 | 19,192.45 | 2,518,710.39 |
| 其他 | 72,316.48 | 114,040.43 | 67,683.40 |
| 合 计 | 18,431,266.56 | 7,840,578.24 | 7,400,629.16 |
（二十一）其他应付款
1、总表情况
| 项 目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 其他应付款 | 2,149,303.26 | 92,974,323.17 | 16,378,674.53 |
| 合 计 | 2,149,303.26 | 92,974,323.17 | 16,378,674.53 |
3-2-1-75
2、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
| 款项性质 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 回购义务及利息 | 90,255,671.23 | 14,717,808.22 | |
| 代扣代缴五险一金 | 370,655.75 | 192,391.18 | |
| 应付员工报销款 | 1,807,997.58 | 864,840.51 | 655,008.78 |
| 其他 | 341,305.68 | 1,483,155.68 | 813,466.35 |
| 合 计 | 2,149,303.26 | 92,974,323.17 | 16,378,674.53 |
（2）期末账龄超过1年的重要其他应付款
| 项 目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 回购义务及利息 | 14,717,808.22 | 13,937,808.22 | |
| 合 计 | 14,717,808.22 | 13,937,808.22 |
注：公司吸收的投资中，公司对新增股东的投资款存在回购义务，其中2017年的增资金额为13,000,000.00元，2020年增资金额为72,000,000.00元，根据约定的利率，截至2018年12月31日、2019年12月31日、2020年12月31日产生利息分别为937,808.22元、1,717,808.22元和5,255,671.23元。故回购义务终止前的报告期各期末账龄超过1年的重要其他应付款为增资金额加截至上一年末累计确认的利息。回购义务终止于2021年终止，因此2021年12月31日，回购义务及利息无余额。
（二十二）一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 一年内到期的租赁负债 | 5,272,070.71 | ||
| 合 计 | 5,272,070.71 |
（二十三）其他流动负债
| 项 目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 待转销项税额 | 608,268.78 | 1,019,728.00 | 不适用 |
| 合 计 | 608,268.78 | 1,019,728.00 |
（二十四）租赁负债
| 项 目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 租赁付款额 | 33,228,945.04 | 不适用 | 不适用 |
| 减：未确认融资费用 | 4,136,782.86 |
3-2-1-76
| 合 计 | 29,092,162.18 |
（二十五）预计负债
| 项 目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 预提质保期售后服务费 | 4,363,308.60 | 3,509,484.05 | 1,058,195.82 |
| 合 计 | 4,363,308.60 | 3,509,484.05 | 1,058,195.82 |
（二十六）递延收益
1、分类列示
（1）2021年度
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 政府补助 | 6,922,191.24 | 2,901,000.00 | 9,669,302.48 | 153,888.76 |
| 合 计 | 6,922,191.24 | 2,901,000.00 | 9,669,302.48 | 153,888.76 |
（2）2020年度
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 政府补助 | 13,525,313.46 | 8,000,000.00 | 14,603,122.22 | 6,922,191.24 |
| 合 计 | 13,525,313.46 | 8,000,000.00 | 14,603,122.22 | 6,922,191.24 |
（3）2019年度
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 政府补助 | 13,819,425.15 | 13,521,300.00 | 13,815,411.69 | 13,525,313.46 |
| 合 计 | 13,819,425.15 | 13,521,300.00 | 13,815,411.69 | 13,525,313.46 |
2、政府补助情况
（1）2021年度
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 计入其他收益 | 期末余额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 国家核高基项目 | 261,857.39 | 1,401,000.00 | 1,662,857.39 | 与收益相关 | |
| 基础软件项目 | 6,153,833.08 | 6,153,833.08 | 与收益相关 | ||
| 专项资金 | 506,500.77 | 506,500.77 | 与收益相关 | ||
| 研发补助 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | ||
| 地方补助 | 500,000.00 | 346,111.24 | 153,888.76 | 与收益相关 | |
| 合 计 | 6,922,191.24 | 2,901,000.00 | 9,669,302.48 | 153,888.76 |
3-2-1-77
（2）2020年度
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 计入其他收益 | 期末余额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 国家核高基项目 | 13,425,313.46 | 13,163,456.07 | 261,857.39 | 与收益相关 | |
| 研发补助 | 100,000.00 | 100,000.00 | 与收益相关 | ||
| 基础软件项目 | 6,700,000.00 | 546,166.92 | 6,153,833.08 | 与收益相关 | |
| 专项资金 | 1,300,000.00 | 793,499.23 | 506,500.77 | 与收益相关 | |
| 合 计 | 13,525,313.46 | 8,000,000.00 | 14,603,122.22 | 6,922,191.24 |
（3）2019年度
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 计入其 他收益 | 期末余额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 国家核高基项目 | 13,819,425.15 | 13,321,300.00 | 13,715,411.69 | 13,425,313.46 | 与收益相关 |
| 研发补助 | 200,000.00 | 100,000.00 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 合 计 | 13,819,425.15 | 13,521,300.00 | 13,815,411.69 | 13,525,313.46 |
（二十七）股本
1、2021年度
| 投资者名称 | 期初 | 本期 增加 | 本期 减少 | 期末 | ||
| 投资金额 | 所占比例（%） | 投资金额 | 所占比例（%） | |||
| 杨涛 | 12,500,000.00 | 31.54 | 12,500,000.00 | 31.54 | ||
| 长沙扬睿企业管理合伙企业（有限合伙） | 4,800,000.00 | 12.11 | 4,800,000.00 | 12.11 | ||
| 长沙捷清企业管理合伙企业（有限合伙） | 3,600,000.00 | 9.08 | 3,600,000.00 | 9.08 | ||
| 湖南高新创业投资集团有限公司 | 3,037,206.00 | 7.66 | 3,037,206.00 | 7.66 | ||
| 刘文清 | 3,000,000.00 | 7.57 | 3,000,000.00 | 7.57 | ||
| 任启 | 2,100,000.00 | 5.3 | 2,100,000.00 | 5.3 | ||
| 长沙扬麒企业管理合伙企业（有限合伙） | 1,800,000.00 | 4.54 | 1,800,000.00 | 4.54 | ||
| 长沙祥沙企业管理合伙企业（有限合伙） | 1,670,370.00 | 4.21 | 1,670,370.00 | 4.21 | ||
| 申锟铠 | 1,500,000.00 | 3.78 | 1,500,000.00 | 3.78 | ||
| 长沙麟鹏企业管理合伙企业（有限合伙） | 1,200,000.00 | 3.03 | 1,200,000.00 | 3.03 | ||
| 陈松政 | 900,000.00 | 2.27 | 900,000.00 | 2.27 | ||
| 北京华软创新投资合伙企业（有限合伙） | 833,333.00 | 2.1 | 833,333.00 | 2.1 | ||
| 长沙元睿私募股权基金企业（有限合伙） | 759,301.00 | 1.92 | 759,301.00 | 1.92 | ||
| 天津天创盈鑫创业投资合伙企业（有限合伙） | 708,333.00 | 1.79 | 708,333.00 | 1.79 | ||
| 北京昭德信息技术有限公司 | 500,000.00 | 1.26 | 500,000.00 | 1.26 | ||
| 彭勇 | 450,000.00 | 1.14 | 450,000.00 | 1.14 | ||
3-2-1-78
| 投资者名称 | 期初 | 本期 增加 | 本期 减少 | 期末 | ||
| 投资金额 | 所占比例（%） | 投资金额 | 所占比例（%） | |||
| 孙利杰 | 150,000.00 | 0.38 | 150,000.00 | 0.38 | ||
| 天津天创鼎鑫创业投资管理合伙企业（有限合伙） | 125,000.00 | 0.32 | 125,000.00 | 0.32 | ||
| 合 计 | 39,633,543.00 | 100 | 39,633,543.00 | 100 | ||
2、2020年度
| 投资者名称 | 期初 | 本期 增加 | 本期 减少 | 期末 | ||
| 投资金额 | 所占比例（%） | 投资金额 | 所占比例（%） | |||
| 杨涛 | 12,500,000.00 | 38.22 | 12,500,000.00 | 31.54 | ||
| 长沙扬睿企业管理合伙企业（有限合伙） | 4,800,000.00 | 14.67 | 4,800,000.00 | 12.11 | ||
| 长沙捷清企业管理合伙企业（有限合伙） | 3,600,000.00 | 11.01 | 3,600,000.00 | 9.08 | ||
| 湖南高新创业投资集团有限公司 | 3,037,206.00 | 3,037,206.00 | 7.66 | |||
| 刘文清 | 3,000,000.00 | 9.17 | 3,000,000.00 | 7.57 | ||
| 任启 | 2,100,000.00 | 6.42 | 2,100,000.00 | 5.3 | ||
| 长沙扬麒企业管理合伙企业（有限合伙） | 882,747.89 | 2.7 | 917,252.11 | 1,800,000.00 | 4.54 | |
| 长沙祥沙企业管理合伙企业（有限合伙） | 1,670,370.00 | 1,670,370.00 | 4.21 | |||
| 申锟铠 | 1,500,000.00 | 4.59 | 1,500,000.00 | 3.78 | ||
| 长沙麟鹏企业管理合伙企业（有限合伙） | 660,000.00 | 2.02 | 540,000.00 | 1,200,000.00 | 3.03 | |
| 陈松政 | 900,000.00 | 2.75 | 900,000.00 | 2.27 | ||
| 北京华软创新投资合伙企业（有限合伙） | 833,333.00 | 2.55 | 833,333.00 | 2.1 | ||
| 长沙元睿私募股权基金企业（有限合伙） | 759,301.00 | 759,301.00 | 1.92 | |||
| 天津天创盈鑫创业投资合伙企业（有限合伙） | 708,333.00 | 2.17 | 708,333.00 | 1.79 | ||
| 北京昭德信息技术有限公司 | 500,000.00 | 1.53 | 500,000.00 | 1.26 | ||
| 彭勇 | 450,000.00 | 1.38 | 450,000.00 | 1.14 | ||
| 孙利杰 | 150,000.00 | 0.46 | 150,000.00 | 0.38 | ||
| 天津天创鼎鑫创业投资管理合伙企业（有限合伙） | 125,000.00 | 0.38 | 125,000.00 | 0.32 | ||
| 合 计 | 32,709,413.89 | 100 | 6,924,129.11 | 39,633,543.00 | 100 | |
注：2020年3月10日，麒麟有限召开股东会并作出决议，同意麒麟有限新增注册资本
379.6507万元，由高新创投以4,000万元的价格认缴增资303.7206万元、长沙元睿以1,000万元的价格认缴增资75.9301万元；2020年6月15日，麒麟有限召开股东会并作出决议，同意麒麟有限新增注册资本167.0370万元，新增注册资本由长沙祥沙以2,200万元的价格认缴。2020年7月公司分别收到长沙扬麒企业管理合伙企业（有限合伙）和长沙麟鹏企业管理合伙企业（有限合伙）缴纳的投资款550.35万元和324.00万元，计入实收资本金额分别为91.7252万元和54.00万元，差额计入资本公积。
3、2019年度
3-2-1-79
| 投资者名称 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||
| 投资金额 | 所占比例（%） | 投资金额 | 所占比例（%） | |||
| 杨涛 | 13,500,000.00 | 48.92 | 1,000,000.00 | 12,500,000.00 | 38.22 | |
| 长沙扬睿企业管理合伙企业（有限合伙） | 2,450,000.00 | 8.88 | 2,350,000.00 | 4,800,000.00 | 14.67 | |
| 长沙捷清企业管理合伙企业（有限合伙） | 1,380,000.00 | 5 | 2,220,000.00 | 3,600,000.00 | 11.01 | |
| 刘文清 | 3,000,000.00 | 10.87 | 3,000,000.00 | 9.17 | ||
| 任启 | 2,100,000.00 | 7.61 | 2,100,000.00 | 6.42 | ||
| 申锟铠 | 1,500,000.00 | 5.44 | 1,500,000.00 | 4.59 | ||
| 陈松政 | 900,000.00 | 3.26 | 900,000.00 | 2.75 | ||
| 长沙扬麒企业管理合伙企业（有限合伙） | 882,747.89 | 882,747.89 | 2.7 | |||
| 北京华软创新投资合伙企业（有限合伙） | 833,333.00 | 3.02 | 833,333.00 | 2.55 | ||
| 天津天创盈鑫创业投资合伙企业（有限合伙） | 708,333.00 | 2.57 | 708,333.00 | 2.17 | ||
| 长沙麟鹏企业管理合伙企业（有限合伙） | 660,000.00 | 660,000.00 | 2.02 | |||
| 北京昭德信息技术有限公司 | 500,000.00 | 1.81 | 500,000.00 | 1.53 | ||
| 彭勇 | 600,000.00 | 2.17 | 150,000.00 | 450,000.00 | 1.38 | |
| 孙利杰 | 150,000.00 | 150,000.00 | 0.46 | |||
| 天津天创鼎鑫创业投资管理合伙企业（有限合伙） | 125,000.00 | 0.45 | 125,000.00 | 0.38 | ||
| 合 计 | 27,596,666.00 | 100 | 6,262,747.89 | 1,150,000.00 | 32,709,413.89 | 100 |
注：2019年12月23日，麒麟有限召开股东会并作出决议，同意杨涛将持有的麒麟有限60万元、40万元出资额分别转让给长沙扬麒、长沙麟鹏，彭勇将持有的麒麟有限15万元出资额转让给股东孙利杰，其他股东放弃本次股权转让的优先认购权；同意麒麟有限新增注册资本200万元，由长沙扬麒认缴增资120万元；长沙麟鹏认缴增资80万元。2019年12月27日长沙扬麒、长沙麟鹏缴纳投资款169.65万元和156.00万元，计入实收资本金额分别为28.27万元和26.00万元，差额计入资本公积。2019年收到长沙捷清和长沙扬睿的投资款222.00万元和235.00万元，全部计入实收资本。
注：部分合计数与单项数之和存在尾差，系四舍五入所致。
（二十八）资本公积
1、2021年度
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 股本溢价 | 135,327,832.97 | 20,961,145.60 | 114,366,687.37 | |
| 其他资本公积 | 7,561,150.68 | 7,561,150.68 | ||
| 合 计 | 135,327,832.97 | 7,561,150.68 | 20,961,145.60 | 121,927,838.05 |
3-2-1-80
注：本期资本公积-股本溢价减少为业务合并完成后，将合并日业务净资产转回。本期资本公积-其他资本公积增加为股权回购义务累计确认的利息，因回购义务终止而转入其他资本公积。
2、2020年度
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 股本溢价 | 13,547,073.46 | 121,780,759.51 | 135,327,832.97 | |
| 其他资本公积 | 31,263,344.70 | 31,263,344.70 | ||
| 合 计 | 44,810,418.16 | 121,780,759.51 | 31,263,344.70 | 135,327,832.97 |
注：本期资本公积-股本溢价增加中，7,381.94万元为股东投资溢价，余额为股改转入；本期资本公积-其他资本公积为股改减少。
3、2019年度
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 股本溢价 | 10,833,334.00 | 2,713,739.46 | 13,547,073.46 | |
| 其他资本公积 | 31,263,344.70 | 31,263,344.70 | ||
| 合 计 | 10,833,334.00 | 33,977,084.16 | 44,810,418.16 |
注：本期资本公积-股本溢价增加为2019年12月27日长沙扬麒、长沙麟鹏缴纳投资款
169.65万元和156.00万元，减去计入实收资本金额28.27万元和26.00万元后的差额；本期资本公积-其他资本公积增加中3,126.33万元为股份支付。
（二十九）库存股
1、2021年度
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 股权回购义务 | 85,000,000.00 | 85,000,000.00 | ||
| 合 计 | 85,000,000.00 | 85,000,000.00 |
注：本期减少因回购义务终止而转回。
2、2020年度
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 股权回购义务 | 13,000,000.00 | 72,000,000.00 | 85,000,000.00 | |
| 合 计 | 13,000,000.00 | 72,000,000.00 | 85,000,000.00 |
注：2020年，公司对新增外部股东的投资款存在回购义务，因此本期库存股增加。
3-2-1-81
3、2019年度
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 股权回购义务 | 13,000,000.00 | 13,000,000.00 | ||
| 合 计 | 13,000,000.00 | 13,000,000.00 |
（三十）盈余公积
1、2021年度
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积金 | 12,210,324.25 | 11,275,231.45 | 23,485,555.70 | |
| 合 计 | 12,210,324.25 | 11,275,231.45 | 23,485,555.70 |
2、2020年度
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积金 | 3,967,263.97 | 9,928,873.54 | 1,685,813.25 | 12,210,324.25 |
| 合 计 | 3,967,263.97 | 9,928,873.54 | 1,685,813.25 | 12,210,324.25 |
注：本期减少金额为股改基准日盈余公积金额，因股改而减少。
3、2019年度
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积金 | 2,132,406.69 | 1,834,857.28 | 3,967,263.97 | |
| 合 计 | 2,132,406.69 | 1,834,857.28 | 3,967,263.97 |
注：2021年度法定盈余公积金的增加，为根据母公司当期净利润10%的计提，2020年度和2019年度法定盈余公积金的增加，均为根据母公司当期净利润10%的计提额与同一控制下业务合并前期比较报表转入盈余公积的金额之和。
（三十一）未分配利润
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 上期期末余额 | 86,420,372.65 | 46,926,525.84 | -4,521,145.93 |
| 本期期初余额 | 86,420,372.65 | 46,926,525.84 | -4,521,145.93 |
| 本期增加数 | 111,547,427.64 | 98,906,252.92 | 20,335,803.13 |
| 其中：本期归属于母公司所有者的净利润 | 111,547,427.64 | 98,906,252.92 | 20,335,803.13 |
| 本期减少数 | 22,940,464.88 | 59,412,406.12 | -31,111,868.64 |
3-2-1-82
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 其中：本期提取盈余公积数 | 11,275,231.45 | 9,928,873.54 | 1,834,857.28 |
| 现金分红 | 9,908,385.75 | 5,808,333.22 | 4,985,833.23 |
| 股改结转 | 15,012,218.02 | ||
| 其他 | 1,756,847.68 | 28,662,981.34 | -37,932,559.15 |
| 本期期末余额 | 175,027,335.41 | 86,420,372.65 | 46,926,525.84 |
注：报告期各期减少数中的其他系同一控制下业务合并中，业务留存收益的变化。
（三十二）营业收入、营业成本
1、总表情况
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 主营业务收入 | 332,120,740.41 | 225,374,813.36 | 137,007,847.44 |
| 其他业务收入 | 5,880,416.30 | 5,863,807.89 | 4,305,016.60 |
| 营业收入合计 | 338,001,156.71 | 231,238,621.25 | 141,312,864.04 |
| 主营业务成本 | 108,564,336.63 | 62,520,440.97 | 26,659,054.74 |
| 其他业务成本 | 5,334,677.93 | 4,684,890.63 | 3,343,219.76 |
| 营业成本合计 | 113,899,014.56 | 67,205,331.60 | 30,002,274.50 |
2、主营业务收入按产品分类
| 产品类别 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 操作系统 | 70,219,067.38 | 49,358,492.56 | 48,538,225.06 |
| 信息安全 | 168,630,436.34 | 125,524,584.91 | 74,460,747.60 |
| 云计算 | 91,805,882.93 | 39,676,425.27 | 11,839,063.46 |
| 技术开发服务 | 1,465,353.76 | 10,815,310.62 | 2,169,811.32 |
| 合 计 | 332,120,740.41 | 225,374,813.36 | 137,007,847.44 |
3、主营业务收入按地区分类
| 地区类别 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 华北地区 | 202,739,842.28 | 151,206,576.45 | 103,690,838.83 |
| 华东地区 | 82,725,064.39 | 30,515,411.60 | 22,342,720.41 |
| 华南地区 | 3,855,862.56 | 7,201,332.75 | 5,626,593.20 |
| 华中地区 | 7,407,733.30 | 9,858,522.29 | 3,848,595.25 |
| 西北地区 | 19,681,178.30 | 23,777,955.77 | 968,852.29 |
| 西南地区 | 7,768,269.54 | 2,107,850.06 | 469,804.99 |
3-2-1-83
| 地区类别 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 东北地区 | 7,942,790.04 | 707,164.44 | 60,442.47 |
| 合 计 | 332,120,740.41 | 225,374,813.36 | 137,007,847.44 |
4、前五大客户情况
（1）2021年度
| 客户名称 | 收入金额 | 占营业收入的比例（%） |
| A1单位 | 144,172,934.89 | 42.65 |
| 中国电子科技集团有限公司 | 23,594,053.19 | 6.98 |
| 国家电网 | 18,029,545.63 | 5.33 |
| A8单位 | 10,780,884.96 | 3.19 |
| 新疆金风科技股份有限公司 | 7,286,278.27 | 2.16 |
| 合 计 | 203,863,696.94 | 60.31 |
（2）2020年度
| 客户名称 | 收入金额 | 占营业收入的比例（%） |
| A1单位 | 102,950,653.22 | 44.52 |
| 国家电网 | 19,907,874.04 | 8.61 |
| A2单位 | 7,088,588.73 | 3.07 |
| 新疆金风科技股份有限公司 | 7,083,817.78 | 3.06 |
| A3单位 | 5,709,369.34 | 2.47 |
| 合 计 | 142,740,303.11 | 61.73 |
（3）2019年度
| 客户名称 | 收入金额 | 占营业收入的比例（%） |
| A1单位 | 62,501,920.60 | 44.23 |
| 国家电网 | 18,417,438.66 | 13.03 |
| 金品计算机科技（天津）有限公司 | 9,278,871.94 | 6.57 |
| 北京北大众志微系统科技有限责任公司 | 7,237,365.49 | 5.12 |
| 山东中创软件工程股份有限公司 | 4,300,926.63 | 3.04 |
| 合 计 | 101,736,523.32 | 71.99 |
注1：涉密客户名称以代码形式披露；注2：国家电网包括国家电网旗下子公司、分公司；
3-2-1-84
注3：北京北大众志微系统科技有限责任公司包括其旗下子公司北京众志芯科技有限公司；注4：中国电子科技集团有限公司包括旗下研究所；注5：新疆金风科技股份有限公司包括旗下子公司北京金风慧能技术有限公司、江苏金风软件技术有限公司。
5、履约义务的说明
2019年度未使用新收入准则，不适用履约义务。2020年以及2021年，公司主营业务收入在与购货方已经签署合同，根据合同约定将产品或服务交付给购货方，经购货方验收后一次性确认。
6、分摊至剩余履约义务的说明
截至 2021 年 12 月 31 日， 公司已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 33,135.80万元。
（三十三）税金及附加
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 城建税 | 1,920,727.74 | 1,663,920.07 | 1,001,442.31 |
| 教育费附加及地方教育附加 | 1,371,948.37 | 1,188,498.13 | 715,315.92 |
| 其他 | 332,781.90 | 312,736.89 | 172,738.93 |
| 合 计 | 3,625,458.01 | 3,165,155.09 | 1,889,497.16 |
（三十四）销售费用
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 职工薪酬 | 29,922,826.02 | 23,063,708.23 | 16,168,519.85 |
| 股份支付 | 10,897,015.42 | ||
| 房屋租赁费 | 3,132,137.38 | 2,595,404.42 | 2,978,644.85 |
| 交通差旅费 | 2,101,587.36 | 1,973,354.94 | 1,490,262.84 |
| 售后服务费 | 5,004,642.43 | 3,422,392.14 | 2,113,996.25 |
| 技术服务费 | 80,300.00 | 276,297.49 | 1,451,437.71 |
| 业务招待费 | 3,160,323.56 | 1,591,707.38 | 902,782.81 |
| 产品检测认证评审 | 718,287.92 | 494,381.25 | 700,377.33 |
| 投标中标服务费 | 451,297.49 | 717,195.12 | 773,853.50 |
| 其他 | 3,142,777.52 | 1,824,805.98 | 1,418,615.98 |
| 合 计 | 47,714,179.68 | 35,959,246.95 | 38,895,506.54 |
（三十五）管理费用
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| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 职工薪酬 | 13,454,807.85 | 9,303,603.72 | 6,195,132.99 |
| 交通差旅费 | 1,101,662.58 | 1,746,142.47 | 2,020,871.00 |
| 办公通讯会议费 | 1,565,331.43 | 1,249,011.20 | 1,689,698.88 |
| 中介费用 | 2,735,435.43 | 1,512,684.79 | 728,973.94 |
| 业务招待费 | 1,182,446.39 | 913,152.17 | 1,036,851.93 |
| 招聘宣传人事费 | 1,790,941.21 | 589,748.99 | 701,556.47 |
| 折旧摊销 | 788,961.21 | 592,415.80 | 415,157.83 |
| 房屋租赁费 | 688,334.31 | 542,366.01 | 480,415.86 |
| 股份支付 | 1,237,136.88 | ||
| 其他 | 2,275,646.86 | 1,696,187.92 | 1,287,209.08 |
| 合 计 | 25,583,567.27 | 18,145,313.07 | 15,793,004.86 |
（三十六）研发费用
| 费用性质 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 职工薪酬 | 50,482,337.49 | 35,868,981.45 | 26,954,999.74 |
| 测试服务费 | 3,689,245.24 | 8,472,841.42 | 6,050,780.82 |
| 股份支付 | 18,864,092.40 | ||
| 差旅费 | 2,073,996.22 | 1,820,135.01 | 1,913,600.44 |
| 折旧摊销 | 2,071,677.58 | 1,639,303.80 | 1,103,846.82 |
| 房屋租赁费 | 1,405,005.52 | 1,659,064.84 | 1,250,817.12 |
| 其他 | 470,548.57 | 666,996.60 | 1,179,822.60 |
| 合 计 | 60,192,810.62 | 50,127,323.12 | 57,317,959.94 |
（三十七）财务费用
| 费用性质 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 利息费用 | 4,208,572.05 | 3,865,321.33 | 983,323.81 |
| 其中：回购义务利息 | 2,305,479.45 | 3,537,863.01 | 780,000.00 |
| 减：利息收入 | 62,610.59 | 36,735.60 | 16,585.94 |
| 手续费 | 27,466.60 | 20,643.61 | 14,967.27 |
| 合 计 | 4,173,428.06 | 3,849,229.34 | 981,705.14 |
（三十八）其他收益
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 税收返还 | 13,864,246.63 | 21,089,920.47 | 9,297,708.42 |
3-2-1-86
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 研发补助 | 7,060,800.00 | 5,639,000.00 | 2,320,110.00 |
| 基础软件项目 | 7,028,833.08 | 546,166.92 | |
| 专项资金 | 2,881,500.77 | 793,499.23 | |
| 地方补助 | 1,842,811.24 | 2,757,100.00 | 802,400.00 |
| 国家核高基项目 | 1,662,857.39 | 13,163,456.07 | 13,715,411.69 |
| 稳岗补贴 | 251,231.43 | 358,345.00 | |
| 人才补贴 | 50,000.00 | 80,000.00 | 130,000.00 |
| 其他 | 54,038.59 | ||
| 合 计 | 34,696,319.13 | 44,427,487.69 | 26,265,630.11 |
（三十九）投资收益
| 产生投资收益的来源 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 理财产品及结构性存款收益 | 6,749,241.68 | 3,655,670.69 | 1,318,615.83 |
| 合 计 | 6,749,241.68 | 3,655,670.69 | 1,318,615.83 |
（四十）信用减值损失
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 坏账损失（损失以“-”号填列） | -5,305,662.88 | 1,292,133.17 | -2,711,469.76 |
| 合 计 | -5,305,662.88 | 1,292,133.17 | -2,711,469.76 |
（四十一）资产减值损失
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 合同资产减值准备（损失以“-”号填列） | -316,731.02 | 2,298.79 | |
| 存货跌价损失（损失以“-”号填列） | -596,157.56 | -1,208,907.01 | |
| 合 计 | -912,888.58 | -1,206,608.22 |
（四十二）资产处置损益
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 固定资产处置损益（损失以“-”号填列） | -33,395.59 | ||
| 合 计 | -33,395.59 |
（四十三）营业外收入
1、 分类列示
3-2-1-87
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 其他 | 34,449.58 | 210,002.05 | 2.10 |
| 政府补助 | 2,000,000.00 | 1,500,000.00 | |
| 合 计 | 2,034,449.58 | 210,002.05 | 1,500,002.10 |
2、计入当期损益的政府补助
| 补助项目 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 | 与资产相关/与收益相关 |
| 地方补助 | 2,000,000.00 | 1,500,000.00 | 与收益相关 | |
| 合 计 | 2,000,000.00 | 1,500,000.00 |
3、报告期各期营业外收入均为非经常性损益。
（四十四）营业外支出
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 其 他 | 2,718.50 | 1,326,852.86 | |
| 合 计 | 2,718.50 | 1,326,852.86 |
注：报告期各期营业外支出均为非经常性损益。
（四十五）所得税费用
1、所得税费用的组成
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 所得税费用 | 8,490,615.71 | 932,601.68 | 2,469,891.05 |
| 其中：当期所得税 | 9,256,452.91 | 492,507.56 | 2,861,154.00 |
| 递延所得税 | -765,837.20 | 440,094.12 | -391,262.95 |
2、所得税费用与会计利润的关系
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 利润总额 | 120,038,043.35 | 99,838,854.60 | 22,805,694.18 |
| 按适用税率计算的所得税费用 | 12,003,804.34 | 2,280,569.42 | |
| 某些组成部分适用不同税率的影响 | -121,330.21 | 4,267,619.70 | 1,315,022.53 |
| 合并抵消对税前利润的影响 | -66,114.22 | -527,020.93 | 248,276.92 |
| 不可抵扣的费用等的影响 | 758,050.72 | 268,835.56 | 1,032,986.55 |
| 加计扣除的影响 | -4,083,794.92 | -3,076,832.65 | -2,406,964.37 |
| 所得税费用 | 8,490,615.71 | 932,601.68 | 2,469,891.05 |
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注：报告期各期的适用税率为母公司企业所得税税率，2021年度、2020年度、2019年度分别为10%、0%、10%。
（四十六）现金流量表项目注释
1、收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 政府补助 | 16,009,731.43 | 16,734,445.00 | 18,173,810.00 |
| 利息收入 | 62,610.59 | 36,735.60 | 16,585.94 |
| 其他 | 4,162,284.48 | 1,447,881.00 | 1,261,800.68 |
| 合 计 | 20,234,626.50 | 18,219,061.60 | 19,452,196.62 |
2、支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 付现费用 | 26,926,005.20 | 32,099,340.97 | 27,042,217.16 |
| 其他 | 572,515.18 | 2,563,854.02 | 704,204.75 |
| 合 计 | 27,498,520.38 | 34,663,194.99 | 27,746,421.91 |
3、收到其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 合并业务留存收益变化 | 37,932,559.15 | ||
| 合 计 | 37,932,559.15 |
4、支付其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 合并业务留存收益变化 | 1,756,847.68 | 28,662,981.34 | |
| 业务合并支付的合并对价 | 20,961,145.60 | ||
| 支付租赁付款额 | 7,175,403.88 | ||
| 支付发行费用 | 350,000.00 | ||
| 合 计 | 30,243,397.16 | 28,662,981.34 |
（四十七）现金流量表补充资料
1、净利润调节为经营活动现金流量
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 一、将净利润调节为经营活动现金流量 | |||
| 净利润 | 111,547,427.64 | 98,906,252.92 | 20,335,803.13 |
3-2-1-89
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 加：信用减值损失 | 5,305,662.88 | -1,292,133.17 | 2,711,469.76 |
| 资产减值准备 | 912,888.58 | 1,206,608.22 | |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、使用权资产折旧 | 9,024,972.44 | 2,408,333.11 | 1,530,659.98 |
| 无形资产摊销 | 172,947.48 | 37,910.62 | 28,078.34 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,575,973.59 | 1,245,623.58 | 961,128.88 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 33,395.59 | ||
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | |||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | |||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 4,208,572.05 | 3,865,321.33 | 983,323.81 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -6,749,241.68 | -3,655,670.69 | -1,318,615.83 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -765,837.20 | 440,094.12 | -391,262.95 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | |||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 7,319,376.94 | -58,668,674.44 | -8,276,838.06 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -94,232,090.25 | 22,422,698.61 | -57,888,191.15 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -14,962,102.15 | 52,314,214.48 | 18,894,055.85 |
| 股份支付金额 | 31,263,344.70 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 23,391,945.91 | 119,230,578.69 | 8,832,956.46 |
| 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： | |||
| 债务转为资本 | |||
| 一年内到期的可转换公司债券 | |||
| 融资租入固定资产 | |||
| 三、现金及现金等价物净增加情况： | |||
| 现金的期末余额 | 34,104,652.42 | 17,362,807.66 | 21,896,139.76 |
| 减：现金的期初余额 | 17,362,807.66 | 21,896,139.76 | 2,288,265.78 |
| 加：现金等价物的期末余额 | |||
| 减：现金等价物的期初余额 | |||
| 现金及现金等价物净增加额 | 16,741,844.76 | -4,533,332.10 | 19,607,873.98 |
2、现金和现金等价物的构成
| 项 目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 一、现金 | 34,104,652.42 | 17,362,807.66 | 21,896,139.76 |
| 其中：1.库存现金 | 116,704.40 | 388,193.60 |
3-2-1-90
| 项 目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 2.可随时用于支付的银行存款 | 34,104,652.42 | 17,246,103.26 | 21,507,946.16 |
| 3.可随时用于支付的其他货币资金 | |||
| 二、现金等价物 | |||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | |||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 34,104,652.42 | 17,362,807.66 | 21,896,139.76 |
注：报告期各期末货币资金余额与上表中的现金及现金等价物余额的差额为受限的货币资金，不符合现金及现金等价物定义。
（四十八）所有权或使用权受到限制的资产
| 项 目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 货币资金 | 20,030,450.00 | 30,002.00 | 16,180,095.32 |
| 合 计 | 20,030,450.00 | 30,002.00 | 16,180,095.32 |
注：所有权或使用权受到限制的资产-货币资金为保证金、定期存款及理财业务冻结资金。
（四十九）政府补助
1、政府补助基本情况
（1）2021年度
| 种 类 | 收到金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 税收返还 | 13,864,246.63 | 其他收益 | 13,864,246.63 |
| 研发补助 | 6,060,800.00 | 其他收益 | 6,060,800.00 |
| 专项资金 | 2,375,000.00 | 其他收益 | 2,375,000.00 |
| 地方补助 | 2,000,000.00 | 营业外收入 | 2,000,000.00 |
| 地方补助 | 1,496,700.00 | 其他收益 | 1,496,700.00 |
| 国家核高基项目 | 1,401,000.00 | 递延收益 | 1,401,000.00 |
| 研发补助 | 1,000,000.00 | 递延收益 | 1,000,000.00 |
| 基础软件项目 | 875,000.00 | 其他收益 | 875,000.00 |
| 地方补助 | 500,000.00 | 递延收益 | 346,111.24 |
| 稳岗补贴 | 251,231.43 | 其他收益 | 251,231.43 |
| 人才补贴 | 50,000.00 | 其他收益 | 50,000.00 |
| 合 计 | 29,873,978.06 | 29,720,089.30 |
（2）2020年度
3-2-1-91
| 种 类 | 收到金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 税收返还 | 21,089,920.47 | 其他收益 | 21,089,920.47 |
| 基础软件项目 | 6,700,000.00 | 递延收益 | 546,166.92 |
| 研发补助 | 5,539,000.00 | 其他收益 | 5,539,000.00 |
| 地方补助 | 2,757,100.00 | 其他收益 | 2,757,100.00 |
| 专项资金 | 1,300,000.00 | 递延收益 | 793,499.23 |
| 稳岗补贴 | 358,345.00 | 其他收益 | 358,345.00 |
| 人才补贴 | 80,000.00 | 其他收益 | 80,000.00 |
| 合 计 | 37,824,365.47 | 31,164,031.62 |
（3）2019年度
| 种 类 | 收到金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 国家核高基项目 | 13,321,300.00 | 递延收益 | 6,885,801.29 |
| 税收返还 | 9,297,708.42 | 其他收益 | 9,297,708.42 |
| 研发补助 | 2,220,110.00 | 其他收益 | 2,220,110.00 |
| 地方补助 | 1,500,000.00 | 营业外收入 | 1,500,000.00 |
| 研发补助 | 200,000.00 | 递延收益 | 100,000.00 |
| 地方补助 | 802,400.00 | 其他收益 | 802,400.00 |
| 人才补贴 | 130,000.00 | 其他收益 | 130,000.00 |
| 合 计 | 27,471,518.42 | 20,936,019.71 |
2、报告期各期均无退回的政府补助。
七、合并范围的变更
（一）非同一控制下企业合并
本公司报告期各期无非同一控制下企业合并。
（二）同一控制下业务合并
公司以2021年1月1日为基准日，向同一实际控制人控制的湖南麒麟信息工程技术有限公司购买操作系统、云计算及信息安全相关业务，购买对价20,961,145.60元，于2021年1月15日完成同一控制下业务合并。
1、基本情况
3-2-1-92
| 被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例（%） | 构成同一控制下 企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的 确定依据 |
| 湖南麒麟信息工程技术有限公司的操作系统、云计算及信息安全相关业务 | 100 | 同一实控人控制 | 2021年1月15日 | 取得控制权 |
接上表：
| 合并当期期初至合并日被合并方的收入 | 合并当期期初至合并日被 合并方的净利润 | 合并前一年度被 合并方的收入 | 合并前一年度被 合并方的净利润 |
| 57,861,517.16 | 15,054,007.06 |
2、企业合并成本
| 项 目 | 金额 |
| 合并成本 | 20,961,145.60 |
| 其中：现金 | 20,961,145.60 |
3、合并日被合并方资产、负债的账面价值
| 项目 | 湖南麒麟信息工程技术有限公司的操作系统、 云计算及信息安全相关业务 | |
| 合并日 | 上期期末 | |
| 应收票据 | 2,445,490.00 | 2,445,490.00 |
| 应收账款 | 15,134,618.99 | 15,134,618.99 |
| 预付款项 | 7,253,975.44 | 7,253,975.44 |
| 其他应收款 | 761,846.40 | 761,846.40 |
| 存货 | 10,426,399.96 | 10,426,399.96 |
| 固定资产 | 67,810.27 | 67,810.27 |
| 长期待摊费用 | 138,784.10 | 138,784.10 |
| 递延所得税资产 | 224,568.40 | 224,568.40 |
| 资产合计 | 36,453,493.56 | 36,453,493.56 |
| 应付账款 | 6,293,755.43 | 6,293,755.43 |
| 预收款项 | 4,381,291.59 | 4,381,291.59 |
| 其他应付款 | 3,926,275.43 | 3,926,275.43 |
| 预计负债 | 891,025.51 | 891,025.51 |
| 负债合计 | 15,492,347.96 | 15,492,347.96 |
3-2-1-93
| 项目 | 湖南麒麟信息工程技术有限公司的操作系统、 云计算及信息安全相关业务 | |
| 合并日 | 上期期末 | |
| 净资产 | 20,961,145.60 | 20,961,145.60 |
（三）反向购买
本公司报告期各期无反向购买。
（四）处置子公司
本公司报告期各期无处置子公司。
（五）其他原因的合并范围变动
1、新设全资子公司陕西麒麟信安信息科技有限公司
2020年12月21日，公司新设全资子公司陕西麒麟信安信息科技有限公司，其法定代表人：
王忠锋；注册资本：200万元人民币；统一社会信用代码：91610131MAB0P5N11G；公司类型：
有限责任公司（自然人投资或控股的法人独资）；行业：软件和信息技术服务业；登记机关：
西安市市场监督管理局；注册地址：陕西省西安市高新区丈八四路20号神州数码科技园4栋16层AC区房屋；经营范围：软件开发；网络与信息安全软件开发；互联网数据服务；信息系统集成服务；数据处理和存储支持服务；信息系统运行维护服务；网络技术服务；信息技术咨询服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；计算机软硬件及外围设备制造；软件销售；计算器设备销售。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
2、独资登记成立民办非企业单位长沙市湖湘军民融合促进中心
公司于2019年5月28日独资登记成立民办非企业单位长沙市湖湘军民融合促进中心，其法定代表人/负责人：王忠锋；注册资本：50万元人民币；登记管理机关：长沙市民政局；业务主管单位：长沙市工业和信息化局；登记证号：长民许民准字〔2019〕第130号；社会组织类型：
民办非企业单位；统一社会信用代码：52430100MJJ524000D；证书有效期：2021-05-26至 2025-05-25；宗旨：（一）面向政府部门开展军民融合有关决策咨询、产业规划编制、项目申报和政策协助落实等服务；（二）面向企业和园区开展政策法规宣传、信息咨询、供需对接、科研攻关、投资融资、人才引进、项目落地、技术转化、课题申报、科技中介服务、知识产权登记、企业孵化、“四证”培训和咨询办理、联盟活动和服务、会议、展览及相关服务、工作联系和行业活动等专业性服务；住所：湖南省长沙市岳麓区高新区信息产业园麒云路20号麒麟科技园。
根据长沙市湖湘军民融合促进中心章程，该民办非企业单位理事会由三名理事组成。因其三位理事均为公司员工，故能控制长沙市湖湘军民融合促进中心，将其纳入合并范围。
3-2-1-94
八、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1、本公司的构成
| 子公司全称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 表决权比例（%） | 取得 方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 陕西麒麟信安信息科技有限公司 | 西安 | 西安 | 软件 | 100 | 100 | 新设 | |
| 长沙市湖湘军民融合促进中心 | 长沙 | 长沙 | 咨询 | 100 | 100 | 新设 | |
2、重要非全资子公司
无。
3、使用集团资产和清偿集团债务存在重大限制
无。
4、向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无。
（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制的子公司的交易
无。
（三）投资性主体
无。
（四）在合营企业或联营企业中的权益
无。
（五）重要的共同经营
无。
（六）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体的权益
无。
九、与金融工具相关的风险
本公司报告期主要金融工具，包括银行借款和货币资金。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收票据、应收账款和应付账款、其他流动资产等。
3-2-1-95
本公司的金融工具导致的主要风险包括信用风险、流动风险及市场风险。
（一）金融工具分类
1、资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下：
（1）2021年12月31日
| 金融资产项目 | 以摊余成本 计量 | 以公允价值计量且 其变动计入其他收益 | 以公允价值计量且 其变动计入当期损益 | 合 计 |
| 货币资金 | 54,135,102.42 | 54,135,102.42 | ||
| 交易性金融资产 | 181,000,000.00 | 181,000,000.00 | ||
| 应收票据 | 5,620,430.87 | 5,620,430.87 | ||
| 应收账款 | 137,483,860.39 | 137,483,860.39 | ||
| 其他应收款 | 1,559,129.57 | 1,559,129.57 | ||
| 合 计 | 198,798,523.25 | 181,000,000.00 | 379,798,523.25 |
（2）2020年12月31日
| 金融资产项目 | 以摊余成本 计量 | 以公允价值计量且 其变动计入其他收益 | 以公允价值计量且 其变动计入当期损益 | 合 计 |
| 货币资金 | 17,392,809.66 | 17,392,809.66 | ||
| 交易性金融资产 | 243,000,000.00 | 243,000,000.00 | ||
| 应收票据 | 3,888,640.00 | 3,888,640.00 | ||
| 应收账款 | 49,707,580.89 | 49,707,580.89 | ||
| 其他应收款 | 2,644,874.27 | 2,644,874.27 | ||
| 合 计 | 73,633,904.82 | 243,000,000.00 | 316,633,904.82 |
（3）2019年12月31日
| 金融资产项目 | 以摊余成本 计量 | 以公允价值计量且 其变动计入其他收益 | 以公允价值计量且 其变动计入当期损益 | 合 计 |
| 货币资金 | 38,076,235.08 | 38,076,235.08 | ||
| 交易性金融资产 | 49,000,000.00 | 49,000,000.00 | ||
| 应收票据 | 3,117,980.52 | 3,117,980.52 | ||
| 应收账款 | 77,451,723.71 | 77,451,723.71 | ||
| 其他应收款 | 1,528,444.99 | 1,528,444.99 | ||
| 合 计 | 120,174,384.30 | 49,000,000.00 | 169,174,384.30 |
2、资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下：
3-2-1-96
（1）2021年12月31日
| 金融负债项目 | 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 | 以摊余成本计量 | 合 计 |
| 应付账款 | 22,702,349.10 | 22,702,349.10 | |
| 其他应付款 | 2,149,303.26 | 2,149,303.26 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 5,272,070.71 | 5,272,070.71 | |
| 租赁负债 | 29,092,162.18 | 29,092,162.18 | |
| 合 计 | 59,215,885.25 | 59,215,885.25 |
（2）2020年12月31日
| 金融负债项目 | 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 | 以摊余成本计量 | 合 计 |
| 短期借款 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |
| 应付账款 | 24,091,890.83 | 24,091,890.83 | |
| 其他应付款 | 92,974,323.17 | 92,974,323.17 | |
| 合 计 | 127,066,214.00 | 127,066,214.00 |
（3）2019年12月31日
| 金融负债项目 | 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 | 以摊余成本计量 | 合 计 |
| 应付账款 | 10,811,228.28 | 10,811,228.28 | |
| 其他应付款 | 16,378,674.53 | 16,378,674.53 | |
| 合 计 | 27,189,902.81 | 27,189,902.81 |
（二）金融工具风险
本公司在日常活动中面临各种的金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险（包括汇率风险和利率风险）。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理策略如下所述。
1、信用风险
本公司的金融资产主要为货币资金、应收票据、应收账款。信用风险主要来源于客户等未能如期偿付的应收款项，最大的风险敞口等于这些金融工具的账面金额。
本公司的货币资金主要为银行存款，主要存放于在国内商业银行；应收票据为银行承兑汇票或信用良好的第三方开出的商业承兑汇票。本公司管理层认为上述金融资产不存在重大的信用风险。
3-2-1-97
本公司的应收账款主要为应收客户货款，相应主要客户系信用良好的第三方。公司建立了较为完善的跟踪收款制度，以确保应收账款不面临重大坏账风险。同时，公司制订了较为谨慎的应收账款坏账准备计提政策，已在财务报表中合理计提了减值准备。综上所述，本公司管理层认为，报告期内应收账款不存在由于客户违约带来的重大信用风险。
2、流动风险
流动风险，是指公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的资金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
（1）2021年12月31日
| 金融负债项目 | 1年以内 | 1年以上 | 合 计 |
| 应付账款 | 22,702,349.10 | 22,702,349.10 | |
| 其他应付款 | 2,149,303.26 | 2,149,303.26 | |
| 一年内到期的非流动负债（租赁负债-租赁付款额） | 6,859,663.30 | 6,859,663.30 | |
| 租赁负债-租赁付款额 | 33,228,945.04 | 33,228,945.04 | |
| 合 计 | 31,711,315.66 | 33,228,945.04 | 64,940,260.70 |
（2）2020年12月31日
| 金融负债项目 | 1年以内 | 合 计 |
| 短期借款及其到期应付利息 | 10,111,166.66 | 10,111,166.66 |
| 应付账款 | 24,091,890.83 | 24,091,890.83 |
| 其他应付款 | 92,974,323.17 | 92,974,323.17 |
| 合 计 | 127,177,380.66 | 127,177,380.66 |
（3）2019年12月31日
| 金融负债项目 | 1年以内 | 合 计 |
| 应付账款 | 10,811,228.28 | 10,811,228.28 |
| 其他应付款 | 16,378,674.53 | 16,378,674.53 |
| 合 计 | 27,189,902.81 | 27,189,902.81 |
3、市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
3-2-1-98
险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险等。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司借款的借款合同对借款利率均进行了明确约定，故本公司金融负债不存在市场利率变动的重大风险。
（2）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。报告期各期内本公司不存在美元等外币与部分客户货款，故本公司所面临的外汇风险并不重大。
十、资本管理
本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。为维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。
本公司不受外部强制性资本要求约束。报告期资本管理目标、政策或程序未发生变化。本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。2021年12月31日、2020年12月31日、2019年12月31日，本公司的资产负债率分别为28.20 %、54.06%、
42.31%。
十一、公允价值
（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
1、2021年12月31日
| 项 目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次 公允价值计量 | 第二层次 公允价值计量 | 第三层次 公允价值计量 | 合 计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | ||||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 181,000,000.00 | 181,000,000.00 | ||
| 其中：理财产品 | 181,000,000.00 | 181,000,000.00 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 181,000,000.00 | 181,000,000.00 | ||
2、2020年12月31日
3-2-1-99
| 项 目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次 公允价值计量 | 第二层次 公允价值计量 | 第三层次 公允价值计量 | 合 计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | ||||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 243,000,000.00 | 243,000,000.00 | ||
| 其中：理财产品 | 243,000,000.00 | 243,000,000.00 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 243,000,000.00 | 243,000,000.00 | ||
3、2019年12月31日
| 项 目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次 公允价值计量 | 第二层次 公允价值计量 | 第三层次 公允价值计量 | 合 计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | ||||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 49,000,000.00 | 49,000,000.00 | ||
| 其中：理财产品 | 49,000,000.00 | 49,000,000.00 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 49,000,000.00 | 49,000,000.00 | ||
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或转移一项债务所需支付的价格。
本公司报告期内财务报表中的金融资产与金融负债，采用以下方法和假设用于估计公允价值：货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相等。
十二、关联方关系及其交易
（一）关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
（二）本公司的母公司有关信息
公司无母公司，实际控制人为杨涛。
（三）本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注“八、（一）、1、本公司的构成”。
（四）本公司的其他关联方情况
3-2-1-100
| 其他关联方名称 | 与本公司关系 |
| 湖南麒麟信息技术有限公司 | 实际控制人控制的企业 |
| 北京华盾信安企业咨询有限公司 | 实际控制人控制的企业 |
| 西安比格原点企业咨询管理有限公司 | 公司实际控制人杨涛的弟弟杨庆持股95%并担任执行董事、 总经理的企业 |
| 无锡永中军安科技有限公司 | 永中软件股份有限公司为第一大股东、公司实际控制人杨涛 的弟弟杨庆持股23%的企业 |
| 永中软件股份有限公司 | 公司原董事许勇强担任董事长的企业 |
| 湖南麒麟信息工程技术有限公司 | 实际控制人控制的企业 |
| 湖南高新创业投资集团有限公司 | 股东 |
| 陈松政 | 股东 |
| 杨涛 | 实际控制人 |
| 杨庆 | 实际控制人近亲属 |
| 刘文清 | 股东、高管 |
| 申锟铠 | 股东、高管 |
| 任启 | 股东、高管 |
| 杨子嫣 | 高管 |
| 鄢斌 | 实际控制人近亲属 |
| 李广辉 | 监事 |
| 王忠锋 | 监事 |
（五）关联方交易
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 采购内容 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 西安比格原点企业咨询管理有限公司 | 劳务 | 417,993.10 | 391,732.89 | |
| 北京华盾信安企业咨询有限公司 | 劳务 | 141,509.40 | ||
| 湖南麒麟信息技术有限公司 | 水电费、停车费 | 618,542.86 | 892,946.63 | 379,248.39 |
| 永中软件股份有限公司 | 购买商品、技术服务 | 896,226.42 | 114,336.28 | |
| 无锡永中军安科技有限公司 | 购买商品 | 2,168.14 | ||
| 湖南麒麟信息工程技术有限公司 | 购买车辆 | 27,125.85 | ||
| 合 计 | 645,668.71 | 2,207,166.15 | 1,028,995.10 | |
2、关联租赁情况
3-2-1-101
（1）本公司作为承租方：
| 出租方名称 | 租赁资产 种类 | 租赁费 定价依据 | 确认的租赁费 | ||
| 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 | |||
| 杨涛 | 房产 | 市场价 | 539,485.45 | 597,060.00 | 1,317,000.00 |
| 杨庆 | 房产 | 市场价 | 447,735.19 | 461,490.00 | 647,300.00 |
| 湖南麒麟信息技术有限公司 | 房产 | 市场价 | 2,346,789.98 | 2,589,868.97 | 1,868,877.64 |
| 北京华盾信安企业咨询有限公司 | 车辆 | 市场价 | 165,137.62 | 94,476.66 | |
| 合 计 | 3,334,010.62 | 3,813,556.59 | 3,927,654.30 | ||
3、关联担保情况
（1）本公司作为被担保方（金额单位：人民币万元）
| 担保方 | 借款金额 | 借款起始日 | 借款到期日 |
| 杨涛 | 1,000.00 | 2020年3月24日 | 2021年2月27日 |
| 杨涛 | 500.00 | 2018年10月15日 | 2019年4月2日 |
关联担保情况说明：1）2020年3月24日，杨涛与交通银行股份有限公司湖南省分（支）行签订《保证合同》，约定杨涛为公司自2020年3月24日至2023年3月23日期间在该银行发生的全部主合同提供最高额保证担保，担保债权之最高本金余额为人民币1,000.00万元。2）2018年10月15日，杨涛与交通银行股份有限公司湖南省分（支）行签订《保证合同》，约定杨涛为麒麟工程自2018年10月1日至2020年10月1日期间在该银行发生的全部主合同提供最高额保证担保，担保债权之最高本金余额为人民币2,500.00万元。
4、关键管理人员薪酬（金额单位：人民币万元）
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
关键管理人员及其关系密切的家庭成员薪酬
| 关键管理人员及其关系密切的家庭成员薪酬 | 588.50 | 444.95 | 349.66 |
5、关联方业务重组
公司以2021年1月1日为基准日，向同一实际控制人控制的湖南麒麟信息工程技术有限公司购买操作系统、云计算及信息安全相关业务，购买对价20,961,145.60元，于2021年1月15日完成同一控制下业务合并。业务重组完成后，湖南麒麟信息工程技术有限公司不再从事任何与操作系统、云计算及信息安全相关的业务。
6、股权回购义务利息
公司吸收的投资中，公司对新增股东的投资款存在回购义务，根据约定的利率，报告期确认的关联方的利息如下：
3-2-1-102
| 股东名称 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 湖南高新创业投资集团有限公司 | 1,084,931.51 | 1,656,986.30 | |
| 合计 | 1,084,931.51 | 1,656,986.30 |
（六）关联方应收应付款项
1、应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 预付款项 | 湖南麒麟信息 技术有限公司 | 44,867.26 | |||||
| 预付款项 | 西安比格原点企业 咨询管理有限公司 | 417,993.10 | |||||
| 合 计 | 44,867.26 | 417,993.10 | |||||
2、应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 应付账款 | 湖南麒麟信息技术有限公司 | 53,696.65 | 156,569.50 | |
| 应付账款 | 杨涛 | 47,400.00 | ||
| 应付账款 | 西安比格原点企业咨询管理有限公司 | 80,000.00 | ||
| 其他应付款 | 湖南麒麟信息技术有限公司 | 746,207.92 | ||
| 其他应付款 | 鄢斌 | 19,716.00 | ||
| 其他应付款 | 李广辉 | 18,928.49 | 2,000.00 | |
| 其他应付款 | 杨子嫣 | 835.01 | 3,458.85 | |
| 其他应付款 | 永中软件股份有限公司 | 150,000.00 | ||
| 其他应付款 | 王忠锋 | 2,173.48 | 4,084.00 | |
| 其他应付款 | 杨涛 | 20,153.40 | 6,051.00 | 40,734.00 |
| 其他应付款 | 刘文清 | 6,731.00 | 8,129.50 | |
| 其他应付款 | 任启 | 4,092.00 | 2,986.00 | 20,812.00 |
| 其他应付款 | 申锟铠 | 2,953.61 | ||
| 其他应付款 | 陈松政 | 3,041.89 | ||
| 合 计 | 107,390.16 | 177,840.72 | 1,115,523.42 | |
3、应付股权回购义务及利息
公司吸收的投资中，公司对新增股东的投资款存在回购义务，并根据约定的利率确认利息，报告期各期末，应付关联方股权回购义务及利息如下：
3-2-1-103
| 股东名称 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 湖南高新创业投资集团有限公司 | 41,656,986.30 | ||
| 合 计 | 41,656,986.30 |
十三、股份支付
1、2019年12月，麒麟有限股权转让、注册资本增至3,416.6666万元2019年12月23日，麒麟有限股东会决议，同意杨涛将持有的麒麟有限60万元、40万元出资分别转让给长沙扬麒、长沙麟鹏，彭勇将持有的麒麟有限15万元出资转让给股东孙利杰；同意麒麟有限新增注册资本200万元，由长沙扬麒认缴增资120万元；长沙麟鹏认缴增资80万元 。
2019年12月23日，杨涛分别与长沙扬麒、长沙麟鹏签订《股权转让协议》，杨涛分别以60万元、40万元的价格将其持有的麒麟有限60万元、40万元出资转让给长沙扬麒、长沙麟鹏。同日，彭勇与孙利杰签订《股权转让协议》，彭勇以15万元的价格将其持有的麒麟有限15万元出资转让给孙利杰。
2019年12月23日，麒麟有限与长沙扬麒、长沙麟鹏签订《增资协议》，双方约定：长沙扬麒以720万元的价格认缴麒麟有限增资120万元；长沙麟鹏以480万元的价格认缴麒麟有限增资80万元。
本次股权转让及增资完成后，麒麟有限的股权结构如下：
| 序号 | 股东姓名 | 认缴出资（万元） | 实缴出资（万元） | 实际出资占注册资本比例 |
| 1 | 杨涛 | 1,250.00 | 1,250.00 | 36.59% |
| 2 | 长沙扬睿 | 480.00 | 480.00 | 14.05% |
| 3 | 长沙捷清 | 360.00 | 360.00 | 10.54% |
| 4 | 刘文清 | 300.00 | 300.00 | 8.78% |
| 5 | 任启 | 210.00 | 210.00 | 6.15% |
| 6 | 长沙扬麒 | 180.00 | 88.2748 | 2.58% |
| 7 | 申锟铠 | 150.00 | 150.00 | 4.39% |
| 8 | 长沙麟鹏 | 120.00 | 66.00 | 1.93% |
| 9 | 陈松政 | 90.00 | 90.00 | 2.63% |
| 10 | 北京华软 | 83.3333 | 83.3333 | 2.44% |
| 11 | 天创盈鑫 | 70.8333 | 70.8333 | 2.07% |
| 12 | 北京昭德 | 50.00 | 50.00 | 1.46% |
| 13 | 彭勇 | 45.00 | 45.00 | 1.32% |
| 14 | 孙利杰 | 15.00 | 15.00 | 0.44% |
3-2-1-104
| 序号 | 股东姓名 | 认缴出资（万元） | 实缴出资（万元） | 实际出资占注册资本比例 |
| 15 | 天创鼎鑫 | 12.50 | 12.50 | 0.37% |
| 合 计 | 3,416.6666 | 3,270.9414 | 95.73% | |
注：彭勇将其所持有的麒麟有限15万元出资额转让给孙利杰,系股权代持还原。2019年12月，长沙扬麒和长沙麟鹏以6元/注册资本的价格认缴麒麟有限200万元新增注册资本，同时，杨涛将持有的60万元、40万元股权分别平价转让给长沙扬麒、长沙麟鹏。本次员工入股属于公司或其主要股东为获取职工提供服务而授予股份的交易行为，且与2020年6月外部投资者的入股价格存在差异，因此需确认股份支付费用。
长沙扬麒和长沙麟鹏的股东情况及持股比例如下：
（1）长沙扬麒
2019年12月，长沙扬麒成立，执行事务合伙人杨涛，合伙期限至2069年12月8日，经营范围：企业管理服务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
截至2019年12月，长沙扬麒合伙人认缴及实缴出资情况如下：
| 序号 | 合伙人名称 | 认缴出资额（万元） | 实缴出资额（万元） | 出资比例（%） |
| 1 | 杨涛（GP） | 214.50435 | 27.50 | |
| 2 | 文云川 | 56.3329 | 16.89987 | 7.22 |
| 3 | 杨鹏举 | 43.333 | 12.9999 | 5.56 |
| 4 | 石勇 | 43.333 | 12.9999 | 5.56 |
| 5 | 郭向华 | 30.3331 | 9.09993 | 3.89 |
| 6 | 刘振宇 | 25.9998 | 7.79994 | 3.33 |
| 7 | 夏华 | 25.9998 | 7.79994 | 3.33 |
| 8 | 欧阳殷朝 | 25.9998 | 7.79994 | 3.33 |
| 9 | 刘波 | 21.6665 | 6.49995 | 2.78 |
| 10 | 龙赛 | 21.6665 | 6.49995 | 2.78 |
| 11 | 罗毅波 | 21.6665 | 6.49995 | 2.78 |
| 12 | 何枭 | 21.6665 | 6.49995 | 2.78 |
| 13 | 龚溪东 | 21.6665 | 6.49995 | 2.78 |
| 14 | 卿兵 | 21.6665 | 6.49995 | 2.78 |
| 15 | 周继峰 | 17.3332 | 5.19996 | 2.22 |
| 16 | 陈乐 | 17.3332 | 5.19996 | 2.22 |
| 17 | 肖向 | 17.3332 | 5.19996 | 2.22 |
| 18 | 邓旺波 | 17.3332 | 5.19996 | 2.22 |
| 19 | 袁柱 | 17.3332 | 5.2 | 2.22 |
3-2-1-105
| 序号 | 合伙人名称 | 认缴出资额（万元） | 实缴出资额（万元） | 出资比例（%） |
| 20 | 张浪 | 17.3332 | 5.19996 | 2.22 |
| 21 | 郭敏 | 12.9999 | 3.89997 | 1.67 |
| 22 | 罗小虎 | 12.9999 | 3.89997 | 1.67 |
| 23 | 宋学明 | 12.9999 | 3.89997 | 1.67 |
| 24 | 罗求 | 12.9999 | 3.89997 | 1.67 |
| 25 | 肖晓桃 | 8.6666 | 2.59998 | 1.11 |
| 26 | 徐毛 | 8.6666 | 2.59998 | 1.11 |
| 27 | 赖毅鑫 | 8.6666 | 2.59998 | 1.11 |
| 28 | 宋川飞 | 2.1666 | 0.649995 | 0.28 |
| 合 计 | 780.00 | 169.6487 | 100.00 | |
截至2020年7月，长沙扬麒出资额已全部实缴。
（2）长沙麟鹏
2019年12月，长沙麟鹏成立，执行事务合伙人王攀，合伙期限至2069年12月10日，经营范围企业管理服务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。截至2019年12月，长沙麟鹏合伙人认缴及实缴出资情况如下：
| 序号 | 合伙人名称 | 认缴出资额（万元） | 实缴出资额（万元） | 出资比例（%） |
| 1 | 王攀（GP） | 65.0035 | 19.50105 | 12.50 |
| 2 | 周震宇 | 64.9995 | 19.49985 | 12.50 |
| 3 | 徐鹏 | 43.333 | 12.9999 | 8.33 |
| 4 | 蔡浩 | 30.3331 | 9.09993 | 5.83 |
| 5 | 胡智峰 | 25.9998 | 7.79994 | 5.00 |
| 6 | 陈文芳 | 21.6665 | 6.49995 | 4.17 |
| 7 | 雷政光 | 21.6665 | 6.50000 | 4.17 |
| 8 | 陈小萌 | 21.6665 | 6.49995 | 4.17 |
| 9 | 邹俊双 | 21.6665 | 6.49995 | 4.17 |
| 10 | 杨芙蓉 | 17.3332 | 5.19996 | 3.33 |
| 11 | 何凯 | 17.3332 | 5.19996 | 3.33 |
| 12 | 贾芙蓉 | 17.3332 | 5.1999 | 3.33 |
| 13 | 朱中辉 | 17.3332 | 5.19996 | 3.33 |
| 14 | 彭治宇 | 17.3332 | 5.19996 | 3.33 |
| 15 | 李宗玉 | 17.3332 | 5.19996 | 3.33 |
| 16 | 王云龙 | 17.3332 | 5.19996 | 3.33 |
3-2-1-106
| 序号 | 合伙人名称 | 认缴出资额（万元） | 实缴出资额（万元） | 出资比例（%） |
| 17 | 胡恒云 | 12.9999 | 3.89997 | 2.50 |
| 18 | 李伟 | 12.9999 | 3.89997 | 2.50 |
| 19 | 李小兵 | 12.9999 | 3.89997 | 2.50 |
| 20 | 孟繁浩 | 12.9999 | 3.89997 | 2.50 |
| 21 | 胡东明 | 12.9999 | 3.89997 | 2.50 |
| 22 | 王乐清 | 8.6666 | 2.59998 | 1.67 |
| 23 | 李润华 | 8.6666 | 2.59998 | 1.67 |
| 合 计 | 520.0000 | 156.0000 | 100.00 | |
距离本次份额转让最近的一次融资为2020年5月外部投资者湖南省高新创业投资集团有限公司等外部资本对公司增资，入股价格为13.17元/注册资本。本次转让价格低于外部投资者入股价格，将外部投资者入股价格作为确认股份支付的公允价值，确认股份支付费用计算如下：
| 名称 | 增资份额 A（万元） | 增资价格 B（元/股） | 公允价值 C（元/股） | 股份支付费用 （A*(C-B））（万元） |
| 长沙扬麒 | 120*（1-27.5%） | 6 | 13.17 | 623.79 |
| 长沙麟鹏 | 80 | 573.60 | ||
| 长沙扬麒 | 60*（1-27.5%） | 1 | 529.395 | |
| 长沙麟鹏 | 40 | 486.80 | ||
| 合 计 | 2,213.585 | |||
2、2019年12月，长沙扬睿财产份额变动
2019年12月，杨涛将其在长沙扬睿中认缴的财产份额30万元（实缴0元）、45万元（实缴0元）分别转让给两名公司员工；该转让属于公司为获取职工提供服务而授予股份的交易行为，需确认股份支付。
距离本次份额转让最近的一次融资为2020年5月外部投资者湖南省高新创业投资集团有限公司等外部资本对公司增资，入股价格为13.17元/注册资本。本次转让价格低于外部投资者入股价格，将外部投资者入股价格作为确认股份支付的公允价值，确认股份支付费用为912.75万元。
综上，2019年，公司授予的股权激励数量合计为325.50万股，其中授予价格为6元/股的股份数为167.00万股，1元/股的股份数为158.50万股，因未约定服务期，为授予即可行权的股份支付，当期确认的股份支付费用为3,126.33万元。
十四、承诺及或有事项
截至本财务报表批准报出日，本公司无需披露的承诺及或有事项。
3-2-1-107
十五、资产负债表日后事项
截至资产负债表日，本公司无需披露的资产负债表日后非调整事项。
十六、其他重要事项
（一）债务重组
无。
（二）资产置换
无。
（三）年金计划
无。
（四）终止经营
无。
（五）分部信息
由于公司的收入和资产主要与软件和信息技术服务业相关，不同项目具有相似的经济特征，故无须列报更详细的经营分部信息。
（六）借款费用
公司本期无资本化的借款费用金额。
（七）外币折算
无。
（八）租赁（适用旧租赁准则）
1、融资租赁出租人最低租赁收款额情况
无。
2、经营租赁出租人租出资产情况
无。
3、融资租赁承租人
无。
4、经营租赁承租人最低租赁付款额情况
3-2-1-108
公司在2019年1月1日至2020年12月31日之间的租赁，适用旧租赁准则，作为经营租赁承租人，其最低租赁付款额情况如下：
| 剩余租赁期 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 1年以内（含1年） | 4,943,248.09 | 3,623,280.00 |
| 1-2年（含2年） | 5,112,297.99 | 3,194,460.00 |
| 2-3年（含3年） | 5,314,144.64 | 3,309,295.50 |
| 3年以上 | 24,829,033.97 | 21,312,544.43 |
| 合 计 | 40,198,724.69 | 31,439,579.93 |
5、披露各售后租回交易以及售后租回合同中的重要条款。
无。
（九）租赁（适用新租赁准则）
1、出租人
不适用。
2、承租人
（1）承租人应当披露与租赁有关的下列信息：
| 项 目 | 金额 |
租赁负债的利息费用
| 租赁负债的利息费用 | 1,791,179.27 |
计入当期损益的短期租赁费用
| 计入当期损益的短期租赁费用 | 221,851.56 |
计入当期损益的低价值资产租赁费用
| 计入当期损益的低价值资产租赁费用 |
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
| 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 |
转租使用权资产取得的收入
| 转租使用权资产取得的收入 | |
| 与租赁相关的总现金流出 | 7,557,405.88 |
售后租回交易产生的相关损益
| 售后租回交易产生的相关损益 |
（2）承租人应当根据理解财务报表的需要，披露有关租赁活动的其他定性和定量信息
无。
（十）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无。
（十一）其他
无。
3-2-1-109
十七、母公司财务报表项目注释
（一）应收账款
1、按账龄披露
| 账 龄 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 1年以内（含1年） | 132,592,528.99 | 31,291,267.43 | 47,222,561.40 |
| 1-2年（含2年） | 8,060,881.05 | 6,682,141.63 | 3,433,251.23 |
| 2-3年（含3年） | 4,568,391.05 | 2,227,368.24 | 112,949.99 |
| 3-4年（含4年） | 1,177,724.14 | 112,949.99 | |
| 4-5年（含5年） | 112,949.99 | ||
| 小 计 | 146,512,475.22 | 40,313,727.29 | 50,768,762.62 |
| 减：坏账准备 | 9,028,614.83 | 2,734,726.18 | 2,727,043.19 |
| 合 计 | 137,483,860.39 | 37,579,001.11 | 48,041,719.43 |
2、按坏账计提方法分类披露
（1）2021年12月31日
| 类 别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 预期信用 损失率（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 146,512,475.22 | 100.00 | 9,028,614.83 | 6.16 | 137,483,860.39 |
| 合 计 | 146,512,475.22 | 100 | 9,028,614.83 | 137,483,860.39 | |
（2）2020年12月31日
| 类 别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 40,313,727.29 | 100.00 | 2,734,726.18 | 6.78 | 37,579,001.11 |
| 合 计 | 40,313,727.29 | 100 | 2,734,726.18 | 37,579,001.11 | |
（3）2019年12月31日
3-2-1-110
| 类 别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 50,768,762.62 | 100.00 | 2,727,043.19 | 5.37 | 48,041,719.43 |
| 合 计 | 50,768,762.62 | 100 | 2,727,043.19 | 48,041,719.43 | |
3、报告期无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
4、按账龄分析法组合计提坏账准备的应收账款
（1）2021年12月31日
| 账 龄 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失 | 预期信用损失率（%） |
| 1年以内（含1年） | 132,592,528.99 | 6,629,626.45 | 5 |
| 1-2年（含2年） | 8,060,881.05 | 806,088.11 | 10 |
| 2-3年（含3年） | 4,568,391.05 | 913,678.21 | 20 |
| 3-4年（含4年） | 1,177,724.14 | 588,862.07 | 50 |
| 4年以上 | 112,949.99 | 90,359.99 | 80 |
| 合 计 | 146,512,475.22 | 9,028,614.83 |
（2）2020年12月31日
| 账 龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） |
| 1年以内（含1年） | 31,291,267.43 | 1,564,563.37 | 5 |
| 1-2年（含2年） | 6,682,141.63 | 668,214.16 | 10 |
| 2-3年（含3年） | 2,227,368.24 | 445,473.65 | 20 |
| 3-4年（含4年） | 112,949.99 | 56,475.00 | 50 |
| 合 计 | 40,313,727.29 | 2,734,726.18 |
（3）2019年12月31日
| 账 龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） |
| 1年以内（含1年） | 47,222,561.40 | 2,361,128.07 | 5 |
| 1-2年（含2年） | 3,433,251.23 | 343,325.12 | 10 |
| 2-3年（含3年） | 112,949.99 | 22,590.00 | 20 |
| 合 计 | 50,768,762.62 | 2,727,043.19 |
5、坏账准备情况
3-2-1-111
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 坏账准备期初余额 | 2,734,726.18 | 2,727,043.19 | 1,476,143.16 |
| 本期计提应收账款坏账准备 | 5,119,710.77 | 7,682.99 | 1,250,900.32 |
| 业务合并增加 | 1,174,177.88 | 无 | 无 |
| 本期收回或转回的应收账款坏账准备 | 无 | 无 | 无 |
| 本期转销或核销的应收账款坏账准备 | 无 | 无 | 0.29 |
| 坏账准备期末余额 | 9,028,614.83 | 2,734,726.18 | 2,727,043.19 |
6、报告期无重要的应收账款核销情况。
7、按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
（1）2021年12月31日
| 单位名称 | 期末余额 | 账龄 | 占应收账款 总额的比例（%） | 坏账准备 期末余额 |
| A1单位 | 58,283,247.78 | 一年以内 | 39.78 | 2,914,162.39 |
| 南京东新慧科信息技术有限公司 | 8,015,711.33 | 一年以内6,087,357.30元，1-2年1,928,354.03元 | 5.47 | 497,203.27 |
| A8单位 | 7,918,560.00 | 一年以内 | 5.40 | 395,928.00 |
| 中国电子科技集团公司第二十八研究所 | 5,371,411.07 | 一年以内 | 3.67 | 268,570.55 |
| 国电南瑞南京控制系统有限公司 | 4,785,577.90 | 一年以内 | 3.27 | 239,278.90 |
| 合 计 | 84,374,508.08 | 57.59 | 4,315,143.11 |
（2）2020年12月31日
| 单位名称 | 期末余额 | 账龄 | 占应收账款 总额的比例（%） | 坏账准备 期末余额 |
| 北京金风慧能技术有限公司 | 6,324,977.78 | 1年以内 | 15.69 | 316,248.89 |
| 北京众志芯科技有限公司 | 3,780,000.00 | 1-2年 | 9.38 | 378,000.00 |
| 南京东新慧科信息技术有限公司 | 2,804,354.03 | 1年以内 | 6.96 | 140,217.70 |
| 北京星辰联众科技有限公司 | 2,673,349.59 | 1年以内2,063,349.59元， 1-2年610,000.00元 | 6.63 | 164,167.48 |
| 国电南瑞南京控制系统有限公司 | 2,139,540.00 | 1年以内 | 5.31 | 106,977.00 |
| 合 计 | 17,722,221.40 | 43.97 | 1,105,611.07 |
（3）2019年12月31日
3-2-1-112
| 单位名称 | 期末余额 | 账龄 | 占应收账款 总额的比例（%） | 坏账准备 期末余额 |
| 湖南麒麟信息工程技术有限公司 | 33,432,271.52 | 一年以内 | 65.85 | 1,671,613.58 |
| 北京众志芯科技有限公司 | 5,040,000.00 | 一年以内 | 9.93 | 252,000.00 |
| 北京星辰联众科技有限公司 | 1,532,000.00 | 一年以内 | 3.02 | 76,600.00 |
| 江苏金风软件技术有限公司 | 1,412,493.69 | 一年以内 | 2.78 | 70,624.68 |
| 中国电子科技集团公司第十五研究所 | 1,371,000.00 | 1年以内115,200.00元， 1-2年1,255,800.00元 | 2.70 | 131,340.00 |
| 合 计 | 42,787,765.21 | 84.28 | 2,202,178.26 |
8、报告期内无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
9、报告期各期末无因转移应收账款而继续涉入形成的资产、负债。
（二）其他应收款
1、总表情况
| 项 目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 其他应收款 | 1,484,691.24 | 5,302,719.65 | 4,986,290.84 |
| 合 计 | 1,484,691.24 | 5,302,719.65 | 4,986,290.84 |
2、其他应收款
（1）按账龄披露
| 账 龄 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 1年以内（含1年） | 1,072,958.86 | 1,882,316.10 | 5,248,585.09 |
| 1至2年（含2年） | 514,529.25 | 3,904,888.18 | 150.00 |
| 2-3年（含3年） | 2,880.00 | 150.00 | |
| 3年以上 | 43,881.00 | ||
| 小计 | 1,634,249.11 | 5,787,354.28 | 5,248,735.09 |
| 减：坏账准备 | 149,557.87 | 484,634.63 | 262,444.25 |
| 合 计 | 1,484,691.24 | 5,302,719.65 | 4,986,290.84 |
（2）按款项性质分类情况
3-2-1-113
| 款项性质 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 |
| 投标及履约保证金 | 1,042,611.25 | 883,478.25 | 465,030.00 |
| 备用金及其他往来款 | 591,637.86 | 4,903,876.03 | 4,783,705.09 |
| 小 计 | 1,634,249.11 | 5,787,354.28 | 5,248,735.09 |
| 减：坏账准备 | 149,557.87 | 484,634.63 | 262,444.25 |
| 合 计 | 1,484,691.24 | 5,302,719.65 | 4,986,290.84 |
（3）坏账准备计提情况
1）2021年度
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用 损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用 损失（已发生信用减值） | ||
| 期初余额 | 484,634.63 | 484,634.63 | ||
| 期初余额在本期 | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -478,457.36 | -478,457.36 | ||
| 业务合并增加数 | 143,380.60 | 143,380.60 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 149,557.87 | 149,557.87 |
2）2020年度
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失 （未发生信用减值） | 整个存续期预期信用 损失（已发生信用减值） | ||
| 期初余额 | 262,444.25 | 262,444.25 | ||
| 期初余额在本期 | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 |
3-2-1-114
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失 （未发生信用减值） | 整个存续期预期信用 损失（已发生信用减值） | ||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 222,190.38 | 222,190.38 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 484,634.63 | 484,634.63 |
3）2019年度
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用 损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用 损失（已发生信用减值） | ||
| 期初余额 | 2,330.92 | 2,330.92 | ||
| 期初余额在本期 | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 260,113.33 | 260,113.33 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 262,444.25 | 262,444.25 |
（4）坏账准备的情况
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 坏账准备期初余额 | 484,634.63 | 262,444.25 | 2,330.92 |
| 本期计提其他应收款坏账准备 | -478,457.36 | 222,190.38 | 260,113.33 |
| 业务合并增加 | 143,380.60 | 无 | 无 |
| 本期收回或转回的其他应收款坏账准备 | 无 | 无 | 无 |
3-2-1-115
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 本期转销或核销的其他应收款坏账准备 | 无 | 无 | 无 |
| 坏账准备期末余额 | 149,557.87 | 484,634.63 | 262,444.25 |
（5）期末其他应收款金额前五名情况
1）2021年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款 总额的比例（%） | 坏账准备 期末余额 |
| 东风国际招标有限公司 | 投标及履约保证金 | 400,000.00 | 一年以内 | 24.48 | 20,000.00 |
| 北京嘉友房地产经纪有限公司 | 备用金及其他往来款 | 299,215.00 | 一年以内85,197.00元，1-2年214,018.00元 | 18.31 | 25,661.65 |
| A5单位 | 投标及履约保证金 | 211,478.25 | 1-2年 | 12.94 | 21,147.83 |
| 安徽省招标集团股份有限公司 | 投标及履约保证金 | 90,000.00 | 一年以内 | 5.51 | 4,500.00 |
| 海博汇南京信息咨询有限公司 | 备用金及其他往来款 | 76,244.00 | 一年以内 | 4.67 | 3,812.20 |
| 合 计 | 1,076,937.25 | 65.91 | 75,121.68 |
2）2020年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款 总额的比例（%） | 坏账准备 期末余额 |
| 湖南麒麟信息工程技术有限公司 | 备用金及其他 | 3,799,752.54 | 1-2年 | 65.66 | 379,975.25 |
| A5单位 | 保证金 | 302,478.25 | 一年以内211,478.25元， 1-2年91,000.00元 | 5.23 | 19,673.91 |
| 北京嘉友房地产经纪有限公司 | 备用金及其他 | 237,301.00 | 一年以内 | 4.10 | 11,865.05 |
| 华为技术有限公司 | 备用金及其他 | 200,000.00 | 一年以内 | 3.46 | 10,000.00 |
| 中国电子进出口有限公司 | 保证金 | 150,000.00 | 一年以内 | 2.59 | 7,500.00 |
| 合 计 | 4,689,531.79 | 81.04 | 429,014.21 |
3）2019年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款 总额的比例（%） | 坏账准备 期末余额 |
| 湖南麒麟信息工程技术有限公司 | 备用金及其他 | 4,674,434.27 | 1年以内 | 89.06 | 233,721.71 |
| A5单位 | 保证金 | 242,332.00 | 1年以内 | 4.62 | 12,116.60 |
| 上饶市信江招投标代理有限公司 | 保证金 | 80,164.00 | 1年以内 | 1.53 | 4,008.20 |
| 长沙公共资源交易中心投标保证金专户 | 保证金 | 50,000.00 | 1年以内 | 0.95 | 2,500.00 |
| A65单位 | 保证金 | 30,000.00 | 1年以内 | 0.57 | 1,500.00 |
| 合 计 | 5,076,930.27 | 96.73 | 253,846.51 |
3-2-1-116
注：涉密客户名称以代码形式披露。
（6）报告期各期末无转移其他应收款而继续涉入形成的资产、负债。
（7）报告期内无终止确认的其他应收款。
（8）报告期各期末无应收政府补助款。
（三）营业收入、营业成本
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 主营业务收入 | 332,120,740.40 | 181,820,428.42 | 87,738,553.53 |
| 其他业务收入 | 1,522,087.98 | 6,315,241.74 | 3,153,738.39 |
| 营业收入合计 | 333,642,828.38 | 188,135,670.16 | 90,892,291.92 |
| 主营业务成本 | 108,564,336.62 | 51,913,681.83 | 4,415,584.11 |
| 其他业务成本 | 1,183,803.59 | 6,189,723.13 | 2,955,582.57 |
| 营业成本合计 | 109,748,140.21 | 58,103,404.96 | 7,371,166.68 |
（四）投资收益
| 产生投资收益的来源 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 理财产品及结构性存款收益 | 6,744,990.45 | 3,655,670.69 | 1,318,615.83 |
| 合 计 | 6,744,990.45 | 3,655,670.69 | 1,318,615.83 |
十八、补充资料
（一）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》的要求，报告期非经常性损益情况
1、报告期非经常性损益明细
| 非经常性损益明细 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| （1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -33,395.59 | ||
| （2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | |||
| （3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 22,778,033.91 | 20,901,522.22 | 17,537,521.69 |
| （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 |
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成
本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
3-2-1-117
| 非经常性损益明细 | 2021年度 | 2020年度 | 2019年度 |
| 价值产生的收益 | |||
| （6）非货币性资产交换损益 | |||
| （7）委托他人投资或管理资产的损益 | 6,749,241.68 | 3,655,670.69 | 1,318,615.83 |
| （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | |||
| （9）债务重组损益 | |||
| （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | |||
| （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | |||
| （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | |||
| （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | |||
| （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | |||
| （15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | |||
| （16）对外委托贷款取得的损益 | |||
| （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | |||
| （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | |||
| （19）受托经营取得的托管费收入 | |||
| （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 31,731.08 | -1,116,850.81 | 1.49 |
| （21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 | -2,251,440.86 | 11,516,144.05 | -18,486,749.10 |
| 其中：同一控制下业务合并被合并方在合并前实现的净利润 | 15,054,007.06 | 9,756,843.06 | |
| 回购义务利息 | -2,305,479.45 | -3,537,863.01 | -780,000.00 |
| 股份支付 | -27,463,592.16 | ||
| 非经常性损益合计 | 27,274,170.22 | 34,956,486.15 | 369,389.91 |
| 减：所得税影响金额 | 2,865,951.74 | 40,182.32 | 1,885,613.90 |
| 扣除所得税影响后的非经常性损益 | 24,408,218.48 | 34,916,303.83 | -1,516,223.99 |
（二）净资产收益率及每股收益
1、2021年度
3-2-1-118
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 45.65 | 2.81 | 2.81 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 35.94 | 2.20 | 2.20 |
2、2020年度
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 59.55 | 2.97 | 2.97 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 49.78 | 1.92 | 1.92 |
3、2019年度
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 43.10 | ||
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 37.32 | ||
湖南麒麟信安科技股份有限公司
二○二二年三月七日