河南科迪乳业股份有限公司2021年度财务决算报告
河南科迪乳业股份有限公司（以下简称 “公司”）2021 年度财务报表按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了公司 2021 年12 月 31日的财务状况以及 2021年度的经营成果和现金流量。公司财务报表已经浙江天平会计师事务所（特殊普通合伙）审计，该所出具了无法表示意见的审计报告。现将2021年度财务报表反映的主要财务数据报告如下：
一、资产负债表增减变动及说明
单位：元
| 项 目 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 增减变动 | 变动30%以上说明 |
| 流动资产： | ||||
| 货币资金 | 18,016,066.22 | 14,558,640.35 | 23.75% | |
| 应收票据及应收账款 | 7,795,655.62 | 5,190,956.62 | 50.18% | 主要为应收销售货款增加所致 |
| 预付款项 | 11,339,321.92 | 6,687,205.46 | 69.57% | 主要为预付材料款增加所致 |
| 其他应收款 | 1,023,764,850.93 | 781,411,294.14 | 31.01% | 主要为本期转回大股东坏账准备所致 |
| 存货 | 54,435,089.77 | 37,303,154.04 | 45.93% | 主要为本期产成品安全库存增加所致 |
| 其他流动资产 | 39,257,738.28 | 39,459,519.78 | -0.51% | |
| 流动资产合计 | 1,154,608,722.74 | 884,610,770.39 | 30.52% | |
| 非流动资产： | ||||
| 固定资产 | 1,175,701,606.11 | 1,263,804,124.25 | -6.97% | |
| 在建工程 | 4,262,173.81 | 9,426,446.01 | -54.78% | 主要为在建工程转入固定资产所致 |
| 生产性生物资产 | 2,032,914.35 | -100.00% | 主要为出售奶牛所致 | |
| 使用权资产 | 20,243,824.32 | 22,493,138.14 | -10.00% | |
| 无形资产 | 45,320,494.68 | 46,482,741.49 | -2.50% | |
| 商誉 | ||||
| 长期待摊费 | 941,777.37 | 1,002,302.47 | -6.04% |
| 用 | ||||
| 递延所得税资产 | 8,380,812.56 | 10,167,661.23 | -17.57% | |
| 其他非流动资产 | 4,939,080.25 | 6,114,115.44 | -19.22% | |
| 非流动资产合计 | 1,259,789,769.10 | 1,361,523,443.38 | -7.47% | |
| 流动负债： | ||||
| 短期借款 | 570,403,688.60 | 1,322,793,191.33 | -56.88% | 主要为短期借款由商丘投资集团收购所致 |
| 应付票据及应付账款 | 201,921,553.64 | 223,026,018.24 | -9.46% | |
| 合同负债 | 47,048,981.03 | 56,227,300.23 | -16.32% | |
| 应付职工薪酬 | 24,743,481.61 | 28,479,149.03 | -13.12% | |
| 应交税费 | 13,934,636.87 | 15,727,989.38 | -11.40% | |
| 其他应付款 | 1,103,284,248.86 | 212,771,104.78 | 418.53% | 主要为应付商丘投资集团债务所致 |
| 其他流动负债 | 6,135,315.87 | 7,350,780.15 | -16.54% | |
| 流动负债合计 | 1,967,471,906.48 | 1,866,375,533.14 | 5.42% | |
| 非流动负债： | ||||
| 长期借款 | 3,951,018.26 | 5,174,633.22 | -23.65% | |
| 租赁负债 | 24,153,369.08 | 22,493,138.14 | 7.38% | |
| 长期应付款 | 3,500,000.00 | 3,500,000.00 | 0.00% | |
| 预计负债 | 235,020,194.51 | 235,020,194.51 | 0.00% | |
| 递延收益 | 7,087,835.64 | 9,057,254.98 | -21.74% | |
| 递延所得税负债 | 791,480.94 | 1,138,770.58 | -30.50% | 主要为递延所得税负债减少所致 |
| 非流动负债合计 | 274,503,898.43 | 276,383,991.43 | -0.68% | |
| 负债合计 | 2,241,975,804.91 | 2,142,759,524.57 | 4.63% | |
| 股东权益： | ||||
| 股本 | 1,094,867,797.00 | 1,094,867,797.00 | 0.00% | |
| 资本公积 | 6,318,678.34 | 6,318,678.34 | 0.00% | |
| 盈余公积 | 49,575,995.23 | 49,575,995.23 | 0.00% | |
| 未分配利润 | -978,339,783.64 | -1,047,387,781.37 | -6.59% | |
| 归属于母公司股东权益合计 | 172,422,686.93 | 103,374,689.20 | 66.79% | 主要为本期净利润增加所致 |
| 股东权益合计 | 172,422,686.93 | 103,374,689.20 | 66.79% | 主要为本期净利润增加所致 |
| 负债和股东权 | 2,414,398,491.84 | 2,246,134,213.77 | 7.49% |
益总计
二、利润表增减变动及说明
单位：元
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 | 增减变动 | 变动30%以上说明 |
| 一、营业总收入 | 591,126,728.69 | 475,869,677.68 | 24.22% | |
| 其中：营业收入 | 591,126,728.69 | 475,869,677.68 | 24.22% | |
| 二、营业总成本 | 783,958,940.04 | 649,169,461.59 | 20.76% | |
| 其中：营业成本 | 559,065,386.67 | 465,370,578.08 | 20.13% | |
| 税金及附加 | 8,835,748.99 | 5,868,944.73 | 50.55% | 主要为本期增值税附件增加所致 |
| 销售费用 | 22,687,379.64 | 16,731,076.22 | 35.60% | 主要为本期加大营销力度，销售费用增加所致 |
| 管理费用 | 41,298,328.12 | 40,534,453.30 | 1.88% | |
| 财务费用 | 152,072,096.62 | 120,664,409.26 | 26.03% | |
| 加：其他收益 | 2,545,947.59 | 4,025,946.18 | -36.76% | 主要为本期其他收益减少所致 |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 0.62 | 99.7 | -99.38% | 主要为本期投资收益减少所致 |
| 信用减值损失（损失以“－”号填列） | 266,034,320.82 | -795,718,367.81 | -133.43% | 主要为本期转回坏账准备所致 |
| 资产减值损失（损失以“－”号填列） | -14,404,786.34 | -1,143,124.41 | 1160.12% | 主要为本期固定资产减值增加所致 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 177,930.95 | -2,909,610.87 | -106.12% | 主要为本期处置固定资产收益增加所致 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 61,521,202.29 | -969,044,841.12 | -106.35% | 主要为本期转回坏账准备及销售产品利润增加所致所致 |
| 加：营业外收入 | 11,554,039.54 | 1,900,136.72 | 508.06% | 主要为本期转回税金及附件所致 |
| 减：营业外支出 | 2,587,685.07 | 238,884,318.75 | -98.92% | 主要为本期无预计负债增加所致 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 70,487,556.76 | -1,206,029,023.15 | -105.84% | 主要为本期转回坏账准备、为新增预计负债及销售产品利润增加所致所致 |
| 减：所得税费用 | 1,439,559.03 | 7,060,139.30 | -79.61% | 主要为本期所得税费用减少所致 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 69,047,997.73 | -1,213,089,162.45 | -105.69% | 主要为本期转回坏账准备及销售产品利润增加所致所致 |
| 七、综合收益总额 | 69,047,997.73 | -1,213,089,162.45 | -105.69% | 主要为本期转回坏账准备及销售产品利润增加所致所致 |
单位：元
三、现金流量表
单位：元
| 项 目 | 2021年度 | 2020年度 | 增减变动 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 639,984,732.71 | 500,931,252.49 | 27.76% |
| 收到的税费返还 | 464,522.89 | 0 | 100.00% |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 1,622,536.03 | 17,774,589.08 | -90.87% |
| 经营活动现金流入小计 | 642,071,791.63 | 518,705,841.57 | 23.78% |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 532,002,405.75 | 424,793,214.34 | 25.24% |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 74,164,136.86 | 47,595,727.91 | 55.82% |
| 支付的各项税费 | 11,459,342.75 | 5,214,968.17 | 119.74% |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 29,125,067.94 | 47,798,407.72 | -39.07% |
| 经营活动现金流出小计 | 646,750,953.30 | 525,402,318.14 | 23.10% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -4,679,161.67 | -6,696,476.57 | 30.13% |
| 二、投资活动产生的现金流量： | 0 | ||
| 收回投资收到的现金 | 240,000.00 | -100.00% | |
| 取得投资收益收到的现金 | 99.7 | -100.00% | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 131,249.24 | 8,223,329.00 | -98.40% |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 0 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 10,396,679.07 | 1,610,000.00 | 545.76% |
| 投资活动现金流入小计 | 10,527,928.31 | 10,073,428.70 | 4.51% |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 2,019,730.72 | 1,087,111.07 | 85.79% |
| 投资支付的现金 | 20,000.00 | -100.00% | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 0 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 0 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 2,019,730.72 | 1,107,111.07 | 82.43% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 8,508,197.59 | 8,966,317.63 | -5.11% |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | 0 | ||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 3,000,000.00 | 6,000,000.00 | -50.00% |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 1,497,772.13 | 26,246,900.41 | -94.29% |
| 筹资活动现金流入小计 | 4,497,772.13 | 32,246,900.41 | -86.05% |
| 偿还债务支付的现金 | 3,823,098.98 | 7,805,788.64 | -51.02% |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 796,094.45 | 1,047,693.84 | -24.01% |
| 其中：子公司支付给予少数股东的股利、利润 | 0 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 21,755,638.49 | -100.00% | |
| 筹资活动现金流出小计 | 4,619,193.43 | 30,609,120.97 | -84.91% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -1,214,21.30 | 1,637,779.44 | -107.41% |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 1,229,582.57 | 0 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 4,937,197.19 | 3,907,620.50 | 26.35% |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 4,916,647.39 | 1,009,026.89 | 387.27% |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 9,853,844.58 | 4,916,647.39 | 100.42% |
1、2021年度经营活动产生的现金流量净额较2020年度增加201.73万元，增加30.13%，主要为本报告期销售商品收到的现金较上年同期增加所致。
2、2021年度投资活动产生的现金流量净额较2020年度减少45.81万元，减少5.11%，主要为本报告期处置长期资产收回的现金减少所致。
3、2021年度筹资活动产生的现金流量净额较2020年度减少175.92万元，减少107.41%，主要为本报告期收到其他与筹资活动有关的现金减少所致。
四、主要财务指标
| 财务指标 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 增减变动 |
| 资产负债率 | 92.86% | 95.40% | -2.54% |
| 流动比率 | 0.58 | 0.47 | 0.11 |
| 速动比率 | 0.56 | 0.45 | 0.11 |
| 无形资产（除土地使用权）占净资产比例 | - | ||
| 财务指标 | 2021年度 | 2020年度 | 增减变动 |
| 应收账款周转率（次/年） | 91.04 | 71.91 | 19.13 |
| 存货周转率（次/年） | 12.19 | 11.4 | 0.79 |
| 归属于公司股东的每股净资产（元/股） | 0.16 | 0.09 | 0.07 |
| 每股收益（元） | 0.06 | -1.11 | 1.17 |
| 加权平均净资产收益率% | 50.07% | -144.38% | 194.45% |
| 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率% | -100.98% | -33.24% | -67.74% |
河南科迪乳业股份有限公司董事会
2022年4月30日